「營業計畫書」及「籌資計畫書」

撰寫重點

中國生產力中心

王健任 經理

103年4月1日

創櫃板輔導課程

創櫃板輔導課程

講師介紹

2

現 職 中國生產力中心

新創事業與育成服務組 經理

聯絡方式 (02) 26982989 分機 2148

2148@cpc.tw

專業認證 中國生產力中心經營管理顧問師班結業

SGS 服務驗證(Qualicert)主導稽核員結業

政府計畫經歷 中企處 精進育成發展環境計畫(協同計畫主持人)

創新育成協調中心計畫(計畫主持人)

培育育成專業人才計畫(計畫主持人)

原民會 原住民族部落大學評鑑暨輔導計畫(計畫主持人)

建構臺灣原住民族創業育成中心(計畫主持人)

知識發展創意經濟計畫(協同計畫主持人)

教育部 大專校院就業職能平台計畫(協同計畫主持人)

創櫃板輔導課程3

針對新創事業的三個重要關係人提供解決方案

1. 政府機關：研議暨推動育成產業政策

2. 育成中心：完備育成中心營運暨輔導體系

3. 新創事業：協助商業模式原型設計與測試

創櫃板輔導課程

學習目標

4

在結束這個課程後,你將具有以下的能力:

1. 理解創櫃板申請流程

2. 掌握計畫書撰寫重點

3. 學習幾種不同的企劃架構與資料呈現方式

目標：掌握計畫撰寫重點，

並運用系統化之企劃思考架

構與表單，強化論述基礎與

提案之亮點。

創櫃板輔導課程5

開始前的準備工作

作業程序

審查標準

撰寫原則

創櫃板輔導課程

從掌握創櫃板遊戲規則開始~

6

營業計畫書

創櫃板輔導課程7

投資人進行認購及繳款作業

登錄創櫃板(櫃買中心持續輔導及管理)

創櫃板網站揭示公司及現金增資或募集設立相關資訊至少五個營業日

原則至多3年

公司或籌備處應開始辦理登錄創櫃板前之現金增資或募集設立

是

否 櫃買中心進行綜合評估是否符合登錄要件

櫃買中心統籌進行聯合輔導：會計、內部控制、行銷及法制等

原則至多2年

現金增資或募集設立是否成功

否

是

籌資計畫書

創櫃板輔導課程

創新創意審查格式

8

(一) 該公司之技術、產品或營運模式

具備創新、創意概念

(二) 該公司之技術、產品或營運模式

具發展潛力

(三) 該公司之技術、產品或營運模式

未來發展之時程規劃具可行性

(四) 該公司之經營團隊具執行所提計

畫之能力

(五) 其他

創櫃板輔導課程

計畫書撰寫基本原則

9

明 確

實 在

一 致

優 勢

1. 應以市場導向的觀點來撰寫，並充分表達對市場現況掌握與未來發展預測的能力。

2. 明確指出市場機會與競爭威脅，以具公信力之資料佐證。

1. 數字要客觀、實際，勿憑主觀意願估計。2. 提供出可參考的數據與資料。

1. 計畫書不僅將資料完整陳述，更重要的是呈現出具體的競爭優勢。

2. 展現公司的具體成就、經營能力與豐富的經驗背景，並顯示出對於該市場及未來營運策略已有萬全準備。

整份計畫書前後邏輯要合理一致。例如：財務預估必須要根據市場分析與技術分析所得的結果。

創櫃板輔導課程10

營業計畫書撰寫重點

創櫃板輔導課程

營業計畫書目錄

11

章節 題綱

第一章公司概況

一、基本資料二、技術、產品或營運模式之創新、

創意構想與內容說明三、董事、監察人及經營團隊四、財務狀況

第二章研發能力與智慧財產權

管理

一、研發能力二、智慧財產權管理

第三章市場與競爭優劣分析

一、目標市場二、國內、外競爭對手與競爭優劣

分析三、公司營運風險

第四章技術、產品或營運模式未來發展之時程及預估經費規劃

第五章 公司所需之輔導與協助暨結語

1. 依據計畫書目錄項目，詳述

公司申請計畫相關內容。

2. 以附件方式提供有利審查的

補充資料。

3. 計畫書撰寫原則：明確、實

在、優勢、一致。

創櫃板輔導課程

撰寫前的幾個提醒

12

「第一章 二、技術、產品或營運模式之創新、創意構想與內

容說明」內容特別重要，內容應具體陳述，以使審查委員迅

速掌握及了解公司的創新創意之所在，並透過第二章、第三

章及第四章之內容了解公司的研發、市場競爭力及未來規劃。

文件格式規範

1. 表示時間：「民國年」為原則。

2. 表示金額：「仟分位」表達，例如：新臺幣仟元。

3. 表格內無此情況：填入「―」。

4. 表格內財物數字：「靠右」對齊。

創櫃板輔導課程

第一章 公司概況

13

章節 題綱 撰寫內涵

第一章

公司概況

一、基本資料

(一)設立日期

(二)資本額

(三)董事長/總經理

(四)主要股東及持股比例(列出持股前五大者)

(五)公司沿革

(六)轉投資事業

二、技術、產品或

營運模式之創

新、創意構想

與內容說明

技術、產品或營運模式之創新創意構想、特色、獨

特性

三、董事、監察人

及經營團隊

(一)董事及監察人持股比例

(二)經營團隊主要幹部持股比例

(三)全公司人力分析：員工學歷結構

股東持股比例，董監事會結構、團隊核心幹部、人

力結構、財務狀況

四、財務狀況 近2年「簡明資產負債表」及「損益狀況」

創櫃板輔導課程

一、基本資料

14

1公司概況

填寫公司基本資料

創櫃板輔導課程

(五)公司沿革

15

1公司概況

1. 公司沿革有助於審查委員能在短時間內瞭解公司的成立背

景、產品類型及公司自成立以來完成的重大記事及里程碑，

建議以表格條列式的方式清楚記述公司之沿革。

2. 如有曾獲得之殊榮或認證，也可以表格條列方式說明，並

寫出該殊榮或認證之來源，讓審查委員一目瞭然。

日期 公司沿革之重要記事

○○年○○月 公司成立於…

項次 獲得之殊榮及認證

1 榮獲經濟部國家級第○○屆創新研究獎

範例示意

創櫃板輔導課程

(六)轉投資事業

16

可以圖示及表格方式，清楚寫明公司與轉投資事業之關聯。

範例示意申請公司

A公司 B公司

1. 轉投資架構

2. 關係/持股比例等

公司名稱 所在地區 主要營業項目 持股比率(%) 原始投資金額A公司 台灣 100B公司 香港 50

單位：新臺幣仟元

1公司概況

創櫃板輔導課程

二、技術、產品或營運模式之創新、創意構想與內容說明

17

本處應說明之「創新創意」並不侷限於有形之產出，舉凡公

司之技術、產品、營運模式，如：銷售產品之方式等皆為

「創新創意」之一種，公司應於本處強調創新創意構想歷程、

為何會有如此構想、該創新創意之特色及相較於其他同業之

獨特性，可分述如下：1.主要技術 2.產品 3.營運模式。

範例示意

3. 商業模式九宮格2. 顧客價值主張

1公司概況

1. 獲利設計

創櫃板輔導課程

獲利設計(Profit Design)

18

1公司概況

概念（主題名）

具體內容

Who：顧客為誰？(具體的市場‧顧客)

What：提供什麼？(具體的產品‧服務)

When：何時利用？(具體的顧客利用場景)

Where：在何處利用？(具體的區域通路)

Why：為何利用？(具體的購買必要性)

How：如何利用？(具體的提供方法)

How Much：多少價錢即可利用？(預設價格帶)

參考資料：《獲利解密方程式》

1

創櫃板輔導課程

Product/service

產品/服務

Awareness

知曉(如何得知)

Access

取得方式(如何買到)

顧客將會從您的提供物中，獲得什麼？

Payment

付款方式

顧客是誰

顧客為什麼會愛它? (為什麼會勝出/會選擇它?)

什麼是待完成的工作( job to be done)?

顧客價值主張

19

1公司概況

2

創櫃板輔導課程

商業模式九宮格

20

價值主張顧客關係 顧客區隔

通 路關鍵資源

關鍵活動關鍵夥伴

成本結構 獲利模式

公司透過提供產品或服務，所能向使用者提供的價值（也就是要解決使用者什麼樣的問題，或滿足使用者的某些需求）。

企業如何與其目標客群之間所建立的聯繫。

公司用來接觸目標消費者的各種途徑，闡述公司如何開拓市場，並涉及到企業的市場和行銷策略

企業所瞄準的客群。這些目標客群具有某些共通性，從而使企業能夠針對這些共通性創造價值。定義客群的過程也被稱為市場劃分（Market Segmentation）。

公司要讓商業模式運作、賺錢，最關鍵的活動。

提供價值主張所需的重要資源，關鍵資源可能實體方面、財務方面、智財方面或人力資源方面，關鍵資源可能是自有、向他人租賃或從關鍵合作夥伴中獲得

公司要讓商業模式運作、賺錢，最關鍵的活動。

描述所有運作商業模式所需的成本，包括固定成本和變動成本。這點很有趣，因為在思考成本的過程中，很有可能就是創意的來源。例如：當年 Amazon 就是因為思考如何縮減伺服器的成本，才發展出今日的雲端系統。

公司通過各種營收模式（Revenue Flow）來創造財富的方式

參考資料：《獲利世代：自己動手，畫出你的商業模式》

1公司概況

3

創櫃板輔導課程21

接著依據表格項目填入資料即可完成第一章的內容

1公司概況

創櫃板輔導課程

第二章 研發能力與智慧財產權管理

22

章節 題綱 撰寫內涵

第二章

研發能力與

智慧財產權

管理

一、研發能力

(一)研發能力：1.研發技術來源

2.研發狀況及成果

3.技術合作情形

4.已取得之補助款

(二)研發團隊成員

(三)未來開發計畫：後續開發技術或產品之規劃

二、智慧財產權管理

(一)主要技術來源、技術報酬或權利金支付方式

及金額

(二)專利權、商標權、著作權或其他智慧財產權：

已取得或申請中

創櫃板輔導課程

一、研發能力

23

2研發與智財

1. 可以從4個面向去論述：研發技術來源、研發狀況及成果、

技術合作情形、已取得之補助款。

2. 宜說明研發成果及與公司發展之相關性，儘量以條列或圖

表方式呈現。

3. 若有重要研究設備，亦可提出說明。

範例示意

創櫃板輔導課程24

2研發與智財

再依據項目資料

即可完成第二章的內容

二、智慧財產權管理

創櫃板輔導課程

第三章市場與競爭優劣分析

25

章節 題綱 撰寫內涵

第三章

市場與競爭

優劣分析

一、目標市場銷售地區、主要或潛在客層、市場規模、市場供需

狀況、預計市佔率、進入障礙等

二、國內、外競爭

對手與競爭優

劣分析

三、公司營運風險

(一)風險事項：產業或科技變化風險、政治風險、

政策或法令變動風險、景氣循環風

險、市場出現替代性產品風險、資

金風險、侵權風險、匯率風險等

(二)因應措施

創櫃板輔導課程

一、目標市場

26

3市場與競爭

公司於提供某項產品或服務時，應有考量其地域性、主要客

戶之屬性、供需狀況等，此部分公司可著墨於產品或服務的

客層、市場的規模、與上下游產業之連結等，並可透過同類

型產品或服務之市場調查等統計數據輔助，讓審查委員更瞭

解公司之產品或服務與市場之間的關係。

1. 可以從顧客需求的角度去說明。

2. 公司產品或服務是否能滿足實際需求，或是可以引領需求。

3. 引用具公信力單位之調查資料為依據，來支持分析方向之

正確性。

創櫃板輔導課程

宏觀環境分析（PEST分析）

27

觀點 預測 （ 年後） 影響程度正面← →負面 影響內容

P：政治

E：經濟

S：社會

T：技術

其他

參考資料：《獲利解密方程式》

3市場與競爭

創櫃板輔導課程

微環境分析（五力分析）

28

參考資料：《獲利解密方程式》

3市場與競爭

他公司動向 影響程度正面← →負面

對自家企業的影響內容企業名 正在進行/準備進行什麼？

與業界競爭企業的敵對關係

買方（顧客）的交涉能力

賣方（供應商）的交涉能力

全新進軍者的威脅

替代品的威脅

創櫃板輔導課程

評估市場性

29

產品‧服務名

目標顧客的形象（屬性‧特徵‧利用場景等）

市場性 判斷具有市場性之理由

市場規模推測（請一併填寫數字、

計算根據）黎明 成長 成熟 衰退

3市場與競爭

參考資料：《獲利解密方程式》

創櫃板輔導課程30

創新市場策略-爭取尚未消費者

30

什麼是限制消費的因素?

財富

技能 使用權

時間

現有產品過於複雜，潛在消費者缺乏相對應的使用技能，因而不願意購買

只能在特定場合消費，或是只有種類有限的解決方案

現有服務/產品/解決方案，消費太花時間，讓潛在消費者不想花時間等待，而降低消費意願

現有產品/服務/解決方案太貴，超過潛在消費者所能支付的範圍

3市場與競爭

創櫃板輔導課程

由上而下的估計：你可以相信這市場規模會有多大嗎？

31

20 百萬患病者在尋求醫療治療

10%滲透

2 百萬使用者

平均購買6次/ 年

$20 / 購買

$240,000,000 (市場規模)

X

=

X

X

=

進行市場研究以嚴謹判斷產品可以滲透的比例

可以探索到的事實

找尋類似產品的購買行為，檢視合理性

透過合理性調查，以了解顧客願意花費的金額

3市場與競爭

創櫃板輔導課程

二、國內外競爭對手與競爭優劣分析

32

3市場與競爭

此部分可藉由SWOT分析來彰顯企業的優勢（Strengths）、

劣勢（Weaknesses）、競爭市場上的機會Opportunities）

和威脅（Threats），透過此分析可直接瞭解公司於其產業

之處境，並協助公司訂出未來發展策略(可與肆、技術、產品

或營運模式未來發展之時程內容相呼應)。

範例示意1. SWOT 2. 價值曲線

創櫃板輔導課程33

3市場與競爭

SWOT分析表–找出有力的競爭對策經理人雜誌http://www.managertoday.com.tw/?p=39543

1

創櫃板輔導課程

價值曲線可以協助辨識市場改變創新的機會

34

不夠好 足夠好 卓越 超過

易用度

獲利度

成本

記憶體

照片畫質

內部操作性

Flip Camcorder全功能攝影機基本攝影機 iPhone 攝影機

• “擷取我小孩的影片” • “在線上分享我的影片”• “價格不要太貴”

價值曲線: 攝影機

把小孩參加球賽都錄影起來的

媽媽: 待完成的工作

3市場與競爭

2

創櫃板輔導課程

三、公司營運風險

35

3市場與競爭

1. 請說明是否有不可控制之因素可能使公司在營運上產生風

險，例如產業或科技變化風險、政治風險、政策或法令變

動風險、景氣循環風險、市場出現替代性產品風險、資金

風險、侵權風險、匯率風險等。

2. 針對公司面臨之營運風險，提出未來因應措施。

範例示意

創櫃板輔導課程

第四章

36

章節 題綱 撰寫內涵

第四章

技術、產品或營運

模式未來發展之時

程及預估經費規劃

公司可藉由短、中及長程之目標設定，讓審查委員

瞭解公司對於未來的規劃及預計所需之經費；另公

司也可透過設定技術、產品或營運模式之目標，說

明公司未來的規劃及該等規劃預估所需之經費

範例示意

創櫃板輔導課程

第五章

37

章節 題綱 撰寫內涵

第五章公司所需之輔導與

協助暨結語

可分為兩段說明

(一) 公司所需之輔導與協助，舉例如下，公司可應

自身需求多加描述：

1.發展行銷通路

2.增加知名度

3.會計及內部控制建立

4.向資本市場募集資金/公司上市櫃等

(二)結語

公司可說明申請創櫃板之原因及希冀未來登錄創櫃

板後為企業帶來之綜效為何

創櫃板輔導課程38

籌資計畫書撰寫重點

創櫃板輔導課程

籌資計畫書目錄

39

題綱 補充

1. 現金增資內容

2. 公司簡介及業務內容3. 公司未來營運目標及營運計畫4. 公司營運風險及因應措施5. 公司特色、競爭優勢及得獎紀錄6. 董事、監察人資料7. 經營團隊資料8. 最近一年度自結或經會計師查核簽證之財務報表，及最近一個月自結財務報表

可參考申請登錄創櫃板時檢附之營業計畫書內容填寫，若期間公司有任何變動，應將相關資訊更新於籌資計畫書中

9. 本次現金增資之價格訂定依據及合理性說明

10. 本次現金增資之資金運用計畫及預計可能產生之效益

11. 本次籌資不發行實體股票(已發行實體股票者，本項請刪除)

12. 公司及本次申報案件相關人員基本資料

1. 重點為籌資計畫之可行性暨

價格訂定之依據及合理性，

且公司於籌資計畫中說明預

計可能產生之效益時不能有

預測性資訊。

2. 籌資資訊需於櫃買中心創櫃

板專區揭示五個營業日，投

資人始可進行認購，籌資資

訊除以籌資計畫書上傳申報

外，亦提供公司得以影片方

式上傳補充公司申請計畫相

關內容。

創櫃板輔導課程

撰寫前的幾個提醒

40

1. 最近期淨值為負者、發行特別股、限制盈餘分配或不印製

實體股票應於籌資計畫書加強說明。

2. 最近期淨值為負者，請於第8項財務資訊下以粗黑字體說

明淨值為負及其主要原因，預計改善因應措施，另第9項

價格依據項目，亦須以粗黑字體說明淨值為負，暨淨值為

負下其價格訂定依據。

文件格式規範

1. 表示時間：「民國年」為原則。

2. 表示金額：「仟分位」表達，例如：新臺幣仟元。

3. 表格內無此情況：填入「―」。

4. 表格內財物數字：「靠右」對齊。

創櫃板輔導課程

1. 現金增資內容

41

本次預計辦理現金增資OO股，

每股發行價格OO元，

本次籌集金額為OO仟元。

創櫃板輔導課程

9.本次現金增資之價格訂定依據及合理性說明

42

範例示意

本公司102年第一次現金增資係以每股○○元

增資，故本次現金增資係參考前次增資之每股

價格，以每股○○元增資本公司，故本次現金

增資價格尚屬合理。

1

創櫃板輔導課程

9.本次現金增資之價格訂定依據及合理性說明

43

範例示意

本次現金增資之價格訂定係依據本公司股票最

近一年內之平均交易價格每股新台幣（下同）

15.83元，並參酌上櫃股票生技醫療類股股價

淨值比訂定。茲將本公司股票最近一年內之平

均股東間轉讓價格及轉讓股數列示如下：

2

月份 股東轉讓價 股東轉讓股數

103年1月 20 25,000

103年3月 15 125,000

單位：新台幣元；股

本公司103年12月自結財務報表每股淨值3.44元，以上櫃股

票OO類股103年12月股價淨值比5.17，推算股價為17.78元。

創櫃板輔導課程

9.本次現金增資之價格訂定依據及合理性說明

44

範例示意

截至102年12月，本公司雖淨值為負，惟參考

之前公司法人股東投資及國外專業投資機構商

談公司價值時所換算之每股發行價格（每股價

額約新台幣20-25元之間），已和本次每股增

資價格25元相差不遠。而本公司目前無論在技

術研發能力、服務和產品，均更為成熟，因此

目前的增資價格實屬合理。

3

創櫃板輔導課程

10.本次現金增資之資金運用計畫及預計可能產生之效益

45

(1)資金運用計畫

計畫項目預定完成日期

所需資金總額

預 定 資 金 運 用 進 度年度 年度

第一季 第二季 第三季 第四季 第一季 第二季 第三季 第四季

人才延攬國際專利申請改善財務結構購買設備營運資金

單位：新臺幣仟元

(註)：本次現金增資金額為XXX萬元，所需資金超過增資金額之部份係以公司自有資金支付。

創櫃板輔導課程

10.本次現金增資之資金運用計畫及預計可能產生之效益

46

(2)本次現金增資預計可能產生之效益

請以文字具體說明可能產生之效益(如生產技術提

升、銷售拓展通路、研發能力提升、產品品質提

升…等)，惟勿以財務數據之量化資料方式表達。

創櫃板輔導課程

表達鐵三角，讓立論站得住腳

47

主張(結論)

資料(說服的材料)

依據(說服的理由)

談話的結論、提案或意見、推論(因為…所以…)

原理、原則、法則性、一般趨勢、常識等(一般有…趨勢)

印證主張的客觀統計數據、事實、具體案例等(有…事實或數字)

參考資料：《一秒就能做對決定》

創櫃板輔導課程

知識領航．創新價值Leading the Way with Knowledge and Innovation