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Calle 16 A No. 2 – 69 Piso 4 Candelaria Centro Histórico Bogotá - Colombia Telefax 57 (1) 6595961 Dirección electrónica: [email protected]

www.catedralibremartinbaro.org

Bogotá, 27 de Abril de 2018

CERTIFICACIÓN

Referencia: Solicitud de calificación en el régimen tributario especial

1. Por medio de la presente yo, EDGAR BARRERO CUELLAR, identificado con cédula de ciudadanía No. 79.370.537 de Bogotá, en calidad de representante legal de la Corporación Cátedra Libre Ignacio Martín Baró, con NIT. 830060949-1, ubicada en la ciudad de Bogotá en la Calle 16 A No. 2 – 69 piso 4 certifico que los siguientes datos e información de la corporación que consta en este documento son verídicos y solicito se tengan en cuenta para la permanencia como entidad del régimen tributario especial de la Corporación en mención:

2. El objeto de la Corporación es: “La Corporación Cátedra Libre Ignacio

Martín-Baró se considera como una organización autónoma de Psicología Social, Política y Comunitaria, sin ánimo de lucro, y se propone la investigación, intervención y acompañamiento psicosocial frente a problemas de violencia política y familiar, lo mismo que la promoción y difusión del pensamiento psicológico en América Latina; así como el diseño, gestión y ejecución de proyectos, programas y/o consultorías sociales y comunitarias que busquen mejorar la salud mental comunitaria y el buen vivir de las personas y sus comunidades; todo ello dentro de lo dispuesto por nuestra constitución política vigente. Por lo anterior: 1) teniendo en cuenta las complejas problemáticas que enfrentan las distintas comunidades en el territorio colombiano, lo mismo que la importancia de vincular a profesionales e investigadores de las ciencias sociales con la búsqueda de solución a dichas problemáticas; ha resuelto ratificar su carácter de interdisciplinariedad para ofrecer servicios de alta calidad para la investigación, planeación y ejecución de políticas de desarrollo integral de las comunidades. 2) en desarrollo de los objetivos propuestos desarrollará proyectos de investigación, ofrecerá servicios y consultoría, tendiente a promover los siguientes objetivos: A. Contribuir a la formación de hombres nuevos mediante formación política alternativa distinta a la educación formal



e informal. B. Diseño y ejecución de programas y proyectos para la atención psicosocial en situaciones de postconflicto, el manejo adecuado de conflictos, la construcción de paz con un énfasis en derechos humanos e igualdad de derechos de género, convivencia y buen trato. C. Consultorías y servicios especializados en el diseño y evaluación de políticas públicas para el desarrollo psicosocial. 3) Establecerá alianzas y convenios institucionales con entidades y redes nacionales e internacionales que propendan por el bienestar psicosocial de los pueblos latinoamericanos y por la formación de calidad de los psicólogos y psicólogas de Latinoamérica. 4) Desarrollará su labor sin discriminación de ninguna naturaleza, por lo tanto establecerá contactos con otras instituciones comprometidas con el trabajo social comunitario. 5) Desarrollará sus objetivos dentro de los principios esenciales de la libertad y la democracia y por consiguiente asume de manera permanente su promulgación y defensa”.

3. Tal y como se encuentra en los estatutos de la Corporación, los excedentes serán y han sido reinvertidos en el objeto social de la Corporación Cátedra Libre Ignacio Martín-Baró. Para el caso 2017 la Corporación cuenta con un excedente de $73.611.239. el cual será reinvertido en CAPACITACIONES, CONFERENCIAS, LIBROS Y PONENCIAS sobre PSICOLOGIA, en el desarrollo del ser humano.

4. la Corporación Cátedra Libre Ignacio Martín-Baró, No tiene asignaciones permanentes.

5. La Corporación actualmente se encuentra constituida por la siguiente junta directiva: Edgar Barrero Cuellar, CC. 79.370.537; Ximena Lozano Amaya, CC. 52.952.593; Anyela Moreno Martínez, CC. 52.269.377 y Hernando Barrero Cuellar, CC. 80.434.222. Adicionalmente Cátedra Libre Martín Baró cuenta con la asesoría permanente del señor Jhon Medellín Peña, CC. 80.881.092, tarjeta profesional 154281-T quien hace las veces de Revisor Fiscal.

6. El monto total de pagos salariales a los miembros de los cuerpos directivos que para el caso de la Corporación Cátedra Libre Ignacio Martín-Baró son: $ 0, durante el año 2017.



7. La Corporación Cátedra Libre Ignacio Martín-Baró, se constituyó en el mes de Enero de 1999 y sus fundadores fueron: Edgar Barrrero Cuellar, CC. 79.370.537, Ricardo Matallana, CC. 11.432.250; Miryam C. Mejía, CC. 51.800; Luz Daissy Jiménez, CC. 39.699.992 tal y como consta en el acta de constitución de la Corporación.

8. El monto del patrimonio de la Corporación Cátedra Libre Ignacio Martín-Baró a 31 de diciembre de 2017 es: $ 73.631.239.

9. Finalmente informo que la Corporación Cátedra Libre Ignacio Martín-Baró no ha recibido Donaciones ni recursos de cooperación internacional.

Adicionalmente a lo anterior Adjuntamos informe de gestión y estados financieros del año 2017.

Agradecemos la atención prestada y esperamos se tenga en cuenta la anterior información para la permanencia como entidad del régimen tributario especial de la Corporación Cátedra Libre Ignacio Martín Baró. La presente certificación se expide a los 27 días del mes de Abril de 2018. Atentamente, EDGAR BARRERO CUELLAR JHON ALEXANDER MEDELLIN Representante Legal REVISOR FISCAL Corporación Cátedra Libre Ignacio Martín Baró

PASIVOS CORRIENTES

51.481.911 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO -

Caja 21.845.487

Bancos 29.636.424

CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR -

90.057

Anticipos Impuestos y Contribuciones 90.057 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 589.017

Retencion en la Fuente 71.326

Retencion de ICA 17.674

ICA 500.017

51.571.968 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 589.017

PASIVOS NO CORRIENTES

39.837.428 IMPUESTO DIFERIDO -

Equipo de oficina 17.293.900

Equipo de comunicación 22.543.528 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0

Flota equipo de transporte

TOTAL PASIVOS 589.017

Depreciación Acumulada (17.189.140) PATRIMONIO

CAPITAL 20.000

IMPUESTO DIFERIDO 0 RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO 16.827.865

UTILIDADES RETENIDAS 56.783.374

22.648.288 TOTAL PATRIMONIO 73.631.239

74.220.256 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 74.220.256

C.C 79,370,537

ACTIVOS POR IMPUESTOS

CORPORACION CATEDRA LIBRE IGNACIO MARTIN BARO

NIT. 830.060.949-1

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

(EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS)

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

JHON ALEXANDER MEDELLIN

REVISOR FISCAL

T.P. 154.281 - T

TOTAL ACTIVOS

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

BARRERO CUELLAR EDGAR

REPRESENTANTE LEGAL

DIANA ROJAS BARAJAS

CONTADOR

T.P. 154285-T

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 47.425.000DEVOLUCION INGRESOS 0

INGRESOS NETOS DE LA ACTIVIDAD ORDINARIA 47.425.000

COSTO DE VENTAS Y OPERCIÓN 0

TOTAL COSTOS DE VENTAS Y OPERACIÓN 0

UTILIDAD BRUTA 47.425.000

GASTOS DE ADMINISTRACION 34.087.874

HONORARIOS 6.093.024

IMPUESTOS 667.573

ARRENDAMIENTOS 11.740.000

SERVICIOS 1.111.200

GASTOS LEGALES 686.000

MANTENIMIENTO Y REPARACION 4.170.698

ADECUACION E INSTALACION 42.943

DEPRECIACIONES 5.980.092

DIVERSOS 3.596.344

UTILIDAD DE LA OPERACIÓN 13.337.126

OTROS INGRESOS 4.312.420INGRESOS FINANCIEROS 29.197

TOTAL OTROS INGRESOS 4.341.617

OTROS GASTOS -246.318GASTOS FINANCIEROS -604.560

TOTAL OTROS GASTOS -850.878

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 16.827.865

GASTOS DE IMPUESTOS 0

UTILIDAD NETA 16.827.865

UTILIDAD BASICA POR ACCION

ITEMS NO RECLASIFICADOS EN GANANCIAS Y PERDIDAS 0

RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO 16.827.865

BARRERO CUELLAR EDGAR DIANA ROJAS BARAJAS JHON ALEXANDER MEDELLIN

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR REVISOR FISCAL

C.C 79,370,537 T.P. 154285 -T T.P. 154.281 - T


NIT. 830.060.949-1

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017


ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

2017 2016 DIFERENCIA 2017 2016 DIFERENCIA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 51.481.911 71.016.605 (19.534.694) OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO 0 0 -

CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR 0 1.553.820 (1.553.820) CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR 0 0 -

ACTIVOS POR IMPUESTOS 90.057 0 90.057 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 589.017 682.214 -93.197

INVENTARIOS 0 0 0 BENEFICIOS A EMPLEADOS 0 0 -

OTROS PASIVOS 0 28.950.000 -28.950.000

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 51.571.968 72.570.425 (20.998.457) TOTAL PASIVOS CORRIENTES 589.017 29.632.214 (29.043.197)

ACTIVOS NO CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 22.648.288 27.338.380 (4.690.092) IMPUESTO DIFERIDO 0 0 -

Equipo de oficina 17.293.900 17.293.900 0

Equipo de comunicación 22.543.528 21.253.528 1.290.000 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0

Flota equipo de transporte 0 0 0

Depreciación Acumulada (17.189.140) (11.209.048) (5.980.092)

TOTAL PASIVOS 589.017 29.632.214 (29.043.197)

Impuesto Diferido 0 0 0

PATRIMONIO

CAPITAL 20.000 20.000 -

RESERVAS 0 -

RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO 16.827.865 38.431.609 -21.603.744

UTILIDADES RETENIDAS 56.783.374 31.824.982 24.958.392

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 22.648.288 27.338.380 (4.690.092) TOTAL PATRIMONIO 73.631.239 70.276.591 3.354.648

TOTAL ACTIVOS 74.220.256 99.908.805 (25.688.549) TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 74.220.256 99.908.805 (25.688.549)

T.P. 154285-T T.P. 154.281 - T


NIT. 830.060.949-1

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2017


EDGAR BARRERO CUELLAR

REPRESENTANTE LEGAL

DIANA ROJAS BARAJAS

CONTADOR


REVISOR FISCAL

ACTIVOS PASIVOS

2017 2016 DIFERENCIA

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 47.425.000 55.360.000DEVOLUCION INGRESOS 0 -2.450.000

INGRESOS NETOS DE LA ACTIVIDAD ORDINARIA 47.425.000 52.910.000 -5.485.000

COSTO DE VENTAS Y OPERCIÓN 0 0

TOTAL COSTOS DE VENTAS Y OPERACIÓN 0 0 0

UTILIDAD BRUTA 47.425.000 52.910.000 -5.485.000

GASTOS DE ADMINISTRACION 34.087.874 21.684.651

UTILIDAD DE LA OPERACIÓN 13.337.126 31.225.349 -17.888.223

OTROS INGRESOS 4.312.420 8.520.844INGRESOS FINANCIEROS 29.197 17.734

TOTAL OTROS INGRESOS 4.341.617 8.538.578 -4.196.961

OTROS GASTOS -246.318 -1.250.199GASTOS FINANCIEROS -604.560 -82.119

TOTAL OTROS GASTOS -850.878 -1.332.318 481.440

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 16.827.865 38.431.609 -21.603.744

GASTOS DE IMPUESTOS 0 0

UTILIDAD NETA 16.827.865 38.431.609 -21.603.744

UTILIDAD BASICA POR ACCION

ITEMS NO RECLASIFICADOS EN GANANCIAS Y PERDIDAS 0

RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO 16.827.865 38.431.609 -21.603.744

BARRERO CUELLAR EDGAR DIANA ROJAS BARAJAS JHON ALEXANDER MEDELLIN

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR REVISOR FISCAL

C.C 79,370,537 T.P. 154285 -T T.P. 154.281 - T

__________________________________________


NIT. 830.060.949-1

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL COMPARATIVO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2017


FLUJOS DE EFECTIVO GENERADOS POR LAS OPERACIONES 2016 2017

RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO 38.431.609$ 16.827.865$

Efecto de los ajustes por inflación -$ -$

MÁS (MENOS) GASTOS (INGRESOS) QUE NO AFECTARON EL CAPITAL DE TRABAJO: 0$ 0$

Depreciación de Activos Fijos -$ 5.980.092$

Amortización de Activos -$ -$

Deterioro de Inventarios -$ -$

Recuperacion Deterioro Deudores -$ -$

Perdida en Venta y/o retiro de propiedad, planta y equipo -$ -$

Impuestos -$ -$

Subtotal Efectivo Generado por la Operación 38.431.609$ 22.807.957$

CAMBIOS EN ACTIVO Y PASIVO OPERACIONAL

(Aumento) Disminución en cuentas comerciales por cobrar 1.553.820$ 1.553.820$

(Aumento) Disminución Activos por Impuestos -$ 90.057-$ (Aumento) Disminución Otros Activos -$ -$ (Aumento) Disminución en Inventarios -$ -$

Aumento (Disminución) Cuentas comerciales por pagar 489.682-$ -$

Aumento (Disminución) de Impuestos por Pagar 258.445$ 93.197-$

Aumento (Disminución) de Beneficios a Empleados -$ -$

Aumento (Disminución) de Otros Pasivos 28.950.000$ 28.950.000-$

TOTAL EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 68.704.192$ 4.771.477-$

FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

(Aumento) Disminución Inversiones Largo Plazo -$ -$

(Aumento) Disminución Prop. Planta y Equipo 4.205.128$ 1.290.000-$

TOTAL EFECTIVO USADO EN INVERSION 4.205.128$ 1.290.000-$

FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Aumento (Disminución) de Obligac. Financieras -$ -$

Aumento (Disminución) de Bonos y Papeles Cciales -$ -$

Aumento (Disminución) de Reservas -$ -$

Aumento (Disminución) de Utilidades Retenidas 47.430.803-$ 13.473.217-$

Dividendos Pagados -$ -$

TOTAL EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION 47.430.803-$ 13.473.217-$

VARIACION DEL EFECTIVO 25.478.517$ 19.534.694-$

EFECTIVO NETO AL INICIO DEL PERIODO

Efectivo y equivalentes al efectivo 45.538.088$ 71.016.605$

SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 71.016.605$ 51.481.911$

T.P. 154.285 -T

__________________________________


REVISOR FISCAL

T.P. 154.281 - T

_________________________________

DIANA ROJAS BARAJAS

CONTADOR PUBLICO

_____________________________________


REPRESENTANTE LEGAL


NIT. 830.060.949-1

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO COMPARATIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2017


Concepto Saldo 01/01/2016 Incremento Disminución Saldo 31/12/2016

20.000 - 20.000

- - -

- - -

28.441.642 28.441.642 38.431.609

39.296.248 35.912.908 31.824.982

67.757.890 64.354.550 70.276.591

Concepto Saldo 01/01/2017 Incremento Disminución Saldo 31/12/2017

20.000 - 20.000

- - -

- - -

38.431.609 38.431.609 16.827.865

31.824.982 13.473.217 56.783.374

70.276.591 51.904.826 73.631.239


REPRESENTANTE LEGAL

RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO 38.431.609

UTILIDADES RETENIDAS 28.441.642

Total 66.873.251

APORTES SOCIALES -

RESERVAS -

REVALORIZACION DEL PATRIMONIO -

APORTES SOCIALES

RESERVAS

REVALORIZACION DEL PATRIMONIO

RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO

UTILIDADES RETENIDAS

Total

-

-

-

16.827.865

38.431.609

55.259.474


NIT. 830.060.949-1

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO COMPARATIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2017


DIANA ROJAS BARAJAS

CONTADOR PUBLICO

T.P. 154.285 -T


REVISOR FISCAL

T.P. 154.281 - T

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NIT 830.060.949-1

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVAS A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2016 Y 2017 NIIF

NOTA No. 1 Ente Económico Los Estados Financieros y las Notas corresponden a la empresa CORPORACION CATEDRA LIBRE IGNACIO MARTIN BARO. Sociedad catalogada por la Dirección de Impuestos y Aduana Nacionales DIAN como régimen Común. Su principal actividad son la promoción, financiación, ejecución y administración de proyectos de carácter social al interior de las comunidades. CORPORACION CATEDRA LIBRE IGNACIO MARTIN BARO tiene su sede en Bogotá - Colombia Calle 16 A 2 69 PISO 5. La duración de la sociedad es indefinido. NOTA No. 2 Período Los Estados Financieros y sus Notas corresponden al período comprendido entre el 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017 comparativas con la misma fecha del 2016. NOTA No. 3 Principales Prácticas y Políticas Contables Bases generales de contabilización Como parte del proceso de adopción a Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF) de conformidad con los previsto en la Ley 1314 de 2009, el Decreto Reglamentario 2784 de diciembre de 2012, los Decretos 3023 y 3024 de 2013 y Decretos 2420 y 2496 de 2015 en Colombia, CORPORACION CATEDRA LIBRE IGNACIO MARTIN BARO pertenece al Grupo 2 de preparadores de la información financiera. En la preparación del balance de apertura, la Compañía ha ajustado las cifras reportadas previamente en los estados financieros preparados de acuerdo con los PCGA colombianos. En la contabilidad y en la preparación de los estados financieros, la compañía observa las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia. La compañía aplica NIIF para grupo dos. Atendiendo la obligación a cumplir bajo los Principios Contables Generales Aceptados en Colombia, los Estados Financieros aquí presentados se presentan bajo las

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Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF) y sus interpretaciones, emitidas por el International Accounting Estándares Board (en adelante "IASB") vigentes 31 de diciembre de 2017 y 2016. Pese a lo anterior, los mismos pueden estar sujetos a cambios, por ejemplo, modificaciones a las normas vigentes e interpretaciones adicionales pueden ser emitidas por el IASB. De acuerdo a lo anterior se destacan las siguientes: Bases de Presentación Los presentes Estados Financieros han sido preparados aplicando bases uniformes a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la sociedad siguiendo los principios y criterios contables en vigor de Colombia, por lo que en el proceso de convergencia a las NIIF se han incorporado los ajustes y reclasificaciones necesarios para homogeneizar entre sí tales principios y criterios para adecuarlos a las NIIF. La base de presentación y preparación de los estados financieros bajo las NIIF, fueron definidas, aplicadas e implementados por CORPORACION CATEDRA LIBRE IGNACIO MARTIN BARO de acuerdo con las políticas establecidas por la administración. Clasificación de activos y pasivos De acuerdo a la sección 4 de las NIIF para PYMES la compañía determinó que son activos corrientes el efectivo y el equivalente de efectivo, los que se mantienen con fines de negociación, los que se venden en el transcurso o desarrollo normal de las operaciones y todos aquellos que se espera recaudar en un periodo hasta de doce meses a partir de la fecha de corte y presentación de los estados financieros. Moneda funcional Las partidas incluidas en los estados financieros de la compañía se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera (moneda funcional). Los estados financieros de CORPORACION CATEDRA LIBRE IGNACIO MARTIN BARO se presentan en pesos colombianos, que es la moneda funcional y de presentación de la sociedad. Transacciones y saldos en moneda extranjera Las transacciones en monedas distintas a la moneda de presentación que es el peso colombiano (monedas extranjeras) se convierten a la tasa de cambio vigente a la fecha de la transacción. En la fecha de cada Estado de Situación Financiera, los activos y pasivos monetarios expresados en monedas extranjeras son convertidos a las tasas de cambio de

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cierre del estado de situación financiera. Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera que resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en los estados de resultados. Las normas legales existentes permiten la libre negociación de divisas extranjeras a través de los intermediarios del mercado cambiario. Las operaciones en moneda extranjera se contabilizan en pesos colombianos a la tasa de cambio vigente en la fecha de la transacción. Los saldos de los activos y pasivos en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2017 y 2016, se convirtieron a pesos colombianos a la tasa representativa del mercado en pesos de $ 2.984,00 y $ 3.000,71 por cada US$1 respectivamente. Los ajustes de diferencia en cambio de los activos y pasivos representados en moneda extranjera se imputan a resultados. Efectivo y Equivalentes al Efectivo Comprende tanto el efectivo como los depósitos bancarios a la vista, siempre y cuando correspondan a recursos que están a la vista y disponibles en menos de 24 horas, o un día de trabajo, sin ningún recargo, y pueden ser retirados en cualquier momento sin previo aviso. Los sobregiros bancarios que son rembolsables a la vista y que son parte integral de la gestión del efectivo de la entidad pueden ser incluidos como componentes del efectivo y equivalentes de efectivo. Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes Deben ser reconocidos como deudores las siguientes operaciones y bajo las siguientes circunstancias: a. Deudores comerciales (clientes y cuentas corrientes comerciales) El reconocimiento y medición de los saldos deudores comerciales se reconocen en el momento en que CORPORACION CATEDRA LIBRE IGNACIO MARTIN BARO adquiere los derechos a recibir beneficios económicos según los términos de la operación y deben ser dados de baja cuando se reciben los beneficios económicos incorporados por cualquier mecanismo de pago o equivalente. b. Préstamos a empleados, accionistas, empresas vinculadas u otros prestamos Se originan normalmente en dineros entregados en mutuo por parte de CORPORACION CATEDRA LIBRE IGNACIO MARTIN BARO a empleados, directores o socios, con o sin el reconocimiento de intereses. Los préstamos otorgados se reconocen como saldos deudores

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en el momento en que se efectúa el giro del cheque o se realiza la transferencia bancaria, tomando como base el valor del desembolso. Empleados y personal se calculará el valor presente neto de la obligación que exceda 360 días. c. Anticipos y depósitos entregados Comprenden dineros entregados a terceros para la ejecución de obras, suministro de bienes, prestación de servicios, pagos de impuestos o trámites aduaneros. Así mismo, dineros entregados a empleados para viáticos, gastos de viaje y desarrollo de actividades propias de la gestión comercial; y, los comúnmente denominados gastos pagados por anticipado. Los anticipos entregados para la compra o construcción de activos tales como; propiedades plantas y equipos, intangible y activos biológicos se registran y clasifican como anticipo para compra de los activos correspondientes en el momento en que se efectúa el giro del cheque o se realiza la transferencia bancaria tomando como base el valor del desembolso. Los anticipos entregados para la compra de inventarios, se registran como anticipo para compra de inventarios; y, se clasifican como inventario, en el momento en que se efectúa el giro del cheque o se realiza la transferencia bancaria tomando como base el valor del desembolso. Propiedades, planta y Equipo, Depreciación La Empresa reconoce como propiedades, plantas y equipos aquellas erogaciones o compromisos realizados que representan bienes tangibles cuyos beneficios económicos se obtendrán en el futuro a través de su uso, bien sea en la administración u operación del negocio, y cuyo monto es cuantificable razonablemente. Las propiedades, planta y equipo se contabilizan al valor histórico. Las ventas y retiros de tales activos se registran al costo neto y las diferencias entre precio de venta y costo se llevan a resultados. Las ventas y registros de tales activos se descargan al costo neto ajustado respectivo y las diferencias entre el precio de venta y el costo se llevan a resultados. La depreciación se calcula sobre el costo ajustado por inflación, por el método de línea recta con base en la vida útil de los activos.

CLASE DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

VIDA UTIL (AÑOS)

Terrenos No se deprecian

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Edificaciones 15 a 100

Equipo de transporte 1 a 10

Maquinaria y equipo 10 a15

Equipo de Computación 3 a 5

Equipos de Oficina 10 a 20

Equipos de Telecomunicación 5 a 10

La vida útil estimada de cada tipo de activo, debe ser apropiada según las circunstancias y características de cada activo, y el método de depreciación debe ser concordante con los beneficios futuros esperados. Los desembolsos normales por mantenimiento y reparaciones de estos activos se cargan a resultados, en tanto las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos. Cuentas por pagar CORPORACION CATEDRA LIBRE IGNACIO MARTIN BARO reconoce como un pasivo las obligaciones a favor de terceros originadas en: i) Prestación de servicios o la compra de bienes. ii) Uso de activos de propiedad de terceros por parte de la Compañía. iii) Otras obligaciones contraídas a favor de terceros. Las obligaciones a favor de terceros originadas en contratos o acuerdos deben ser reconocidos en la medida en que se cumplan los siguientes requisitos: i) El bien o servicio se ha recibido o se viene recibiendo y se han recibido los riesgos y beneficios del mismo, ii) Es probable que del pago de dicha obligación se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios futuros y iii) El valor puede ser determinado en forma confiable.

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Las cuentas por pagar con reconocimiento de interés se registran por el costo amortizado utilizando la tasa de interés efectiva relacionada con la obligación. Beneficio a empleados Los beneficios a empleados se ajustan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales vigentes. El sistema de seguridad social y los fondos de pensión reciben contribuciones de la compañía y de sus trabajadores para asumir el pasivo por pensiones de jubilación de los trabajadores contratados. Impuesto de renta De acuerdo a la Ley 1819 de 2016, las sociedades están sujetas al impuesto sobre la renta del 34% sobre la renta líquida gravable, que corresponde al mayor valor entre la renta ordinaria y la renta presuntiva, y esta última se determina sobre el patrimonio líquido. La compañía realiza la provisión para el impuesto de renta basada en la renta gravable o presuntiva la que sea mayor a la tasa especificada por la Ley de impuestos. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos Los ingresos provenientes de las ventas brutas se reconocen cuando el servicio es efectivamente prestado. Los costos y gastos se registran con base en causación, es decir que los ingresos económicos son reconocidos en el periodo en el cual se realizan y no solamente cuando sea facturado o recibido el pago en efectivo o su equivalente.

ACTIVOS CORRIENTES

NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Este saldo corresponde al flujo de caja por servicios prestados y cuyo pago fue recibido en efectivo y en consignaciones, estos recursos están distribuidos en Caja general, Banco.

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En cuanto al Banco se realizan conciliaciones mensuales para determinar la razonabilidad de los saldos llegado el fin de mes. Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016. El EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO incluye:

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 2017 2016

Caja

21.845.487 46.525.745

Cuentas de ahorro

29.636.423 24.490.860

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 51.481.911 71.016.605

Al corte de 31 Dic 2017 las cuentas bancarias no presentan partidas pendientes. NOTA No. 5 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Corresponde al valor de las operaciones registradas por los servicios, dicha cartera se encuentra conciliada y analizada. Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016. Las CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR REVELAN:

CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR 2017 2016

Clientes

0 0

Anticipos y Avances

0 1.553.820

TOTAL CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR 0 1.553.820

Los saldos aquí reflejados se encuentran debidamente conciliados y ajustados a su realidad a corte 31 de diciembre de 2017. NOTA No. 6 ACTIVOS POR IMPUESTOS Corresponde al valor de las retenciones de impuestos y saldos a favor por las operaciones registradas en ventas. Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016. Las ACTIVOS POR IMPUESTOS REVELAN:

ACTIVOS POR IMPUESTOS 2017 2016

Anticipos y contribuciones saldos a favor

90.057 0

TOTAL ACTIVOS POR IMPUESTOS 90.057 0

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ACTIVOS NO CORRIENTES NOTA No. 7 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Corresponde a todos los bienes de carácter permanente de la sociedad, los cuales están destinados al desarrollo de su actividad económica. Las depreciaciones de realizan en línea recta y de acuerdo a la vida útil. Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016. LA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO REVELAN:

Propiedades, Planta y Equipo 2017 2016

Equipo de Oficina

17.293.900 17.293.900

Equipo de cómputo

22.543.528 21.523.528

Flota y equipo de transporte 0 0

Depreciación Acumulada

-17.189.140 -11.209.048

TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 22.648.288 27.338.380

La depreciación se corre en línea recta para cada uno de los activos de acuerdo a la vida útil asignada.

PASIVOS CORRIENTES

NOTA No. 8 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS El saldo de esta cuenta refleja las cuentas por pagar que posee la sociedad, dicho saldo corresponde, las retenciones en la fuente, estas presentan las retenciones causadas mes tras mes y que son canceladas en las fechas estipuladas por la DIAN, al igual que el impuesto a las ventas retenido, el impuesto de industria y comercio retenido, impuesto a las ventas IVA, a razón de la liquidación del impuesto generado y descontable durante el periodo gravable y años anteriores, incluye también en impuestos de industria y comercio avisos y tableros y varios. Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016. IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS REVELAN:

IMPUESTOS. CONTRIBUCIONES Y TASAS 2017 2016 De Industria y Comercio Impuesto sobre las ventas

500.17 0

508.000 20.896

Retención en la fuente

71.326 118.841

Retención Ica

17.674 34.381

TOTAL IMPUESTOS. CONTRIBUCIONES Y TASAS 589.017 682.214

Cuenta de impuestos debidamente depurada y ajustada a los saldos por pagar a corte 31 de diciembre de 2017.

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NOTA No. 9 PATRIMONIO Comprende el valor total de los aportes iníciales, y los posteriores aumentos o disminuciones que los socios ponen a disposición del ente económico, las reservas estipuladas por ley, el excedente o déficit del presente ejercicio y los de ejercicios anteriores. Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016. EL PATRIMONIO incluye:

PATRIMONIO 2017 2016

Capital social 20.000 20.000

Resultado Integral del periodo 16.827.865 38.431.609

Utilidades Retenidas 56.783.374 31.824.982

TOTAL PATRIMONIO 73.631.239 70.276.591

NOTA No. 10 INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de actividades desarrolladas en cumplimiento de su objeto social. Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016. LOS INGRESOS ORDINARIOS REVELAN:

INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS 2017 2016

Actividades relacionadas con educación no gravadas 47.425.000 55.360.000

Devoluciones 0 -2.450.000

TOTAL INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS 47.425.000 52.910.000

NOTA No. 11 OTROS INGRESOS Estos presentan aquellos ingresos adicionales que no forman parte del objeto social principal de la compañía, entre ellos se encuentran los diversos. Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016. OTROS INGRESOS REVELAN:

OTROS INGRESOS 2017 2016

Diversos 0 0

De ejercicios anteriores 4.312.420 8.520.844

TOTAL OTROS INGRESOS 4.312.420 8.520.844

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NOTA No. 12 GASTOS ADMINISTRACIÓN Los gastos operacionales se ocasionan por el desarrollo del objeto social principal de la empresa y se registra sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la gestión administrativa encaminada a la dirección, planeación, organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad operativa de la empresa Revelando básicamente las incurridas en las áreas ejecutivas, financiera, comercial, legal, administrativa. Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016. GASTOS DE ADMINISTRACION REVELAN:

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 2017 2016

Honorarios 6.093.024 3.825.250

Impuestos 667.573 1.007.304

Arrendamientos 11.740.000 2.445.000

Servicios 1.111.200 6.606.460

Gastos legales 686.000 622.800

Mantenimiento y reparación Gastos de viaje

4.170.698 0

2.091.571 38.000

Adecuación e instalación 42.943 0

Depreciaciones 5.980.092 0

Diversos 3.596.344 5.048.266

TOTAL GASTOS ADMON 34.087.874 21.684.651

NOTA No. 13 OTROS GASTOS Estos presentan los gastos costos y gastos de ejercicios anteriores y aquellos gastos de representación que se clasifican como no deducibles por que no cumplen con requisitos o no tienen nada que ver con el objeto social del ente económico. Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016. OTROS GASTOS REVELAN:

OTROS GASTOS 2017 2016

Gastos extraordinarios 246.310 82.117

Gastos diversos 8 0

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 246.318 82.117

NOTA No.14 INGRESOS FINANCIEROS Estos presentan los ingresos financieros donde se encuentran intereses y demás rubros bancarios. Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016. INGRESOS FINANCIEROS REVELAN:

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INGRESOS FINANCIEROS 2017 2016

Financieros 29.197 17.734

TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 29.197 17.734

NOTA No. 15 GASTOS FINANCIEROS Estos presentan los gastos financieros donde se encuentran intereses, gastos bancarios. Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016. GASTOS FINANCIEROS REVELAN:

GASTOS FINANCIEROS 2017 2016

Demás Financieros 604.560 1.250.200

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 604.560 1.250.200

____________________________ _____________________ EDGAR BARRERO CUELLAR JHON MEDELLIN PEÑA Representante legal Revisor fiscal T.P. 154285 – T

_____________________ DIANA ROJAS BARAJAS Contador Publico T.P. 154281 – T

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