pagos en parcialidades adminpaq

PAGOS ENPARCIALIDADES

Inducción

Pagos en Parcialidades

Objetivo general Este documento explica cómo implementar los Pagos en Parcialidades en AdminPAQ 7.2.0 oposterior para los esquemas de facturación CBB / CFD / CFDI conforme a las ReformasFiscales 2012.

Código Fiscal dela Federación

El Artículo 29-A Fracción VII inciso b) d el Código Fiscal de la Federación indica:

Cuando la contraprestación se pague en parcialidades, se emitirá un comprobante fiscalpor el valor total de la operación de que se trate en el que se indicará expresamente talsituación y se expedirá un comprobante fiscal por cada parcialidad. Se debe señalar elnúmero y fecha del comprobante fiscal que se hubiese expedido por el valor total de laoperación, el importe total de la operación, el monto de la parcialidad que ampara y el montode los impuestos retenidos, así como de los impuestos traslados, desglosando cada una delas tasas del impuesto correspondiente.

ResoluciónMisceláneaFiscal

En la Resolución Miscelánea Fiscal Regla I.2.7.1.6 publicada el 28 de Diciembre de 2011 sedicta:Para los efectos del artículo 29-A, fracción VII, inciso b) del CFF, se tendrá por cumplido elrequisito de señalar el número del comprobante fiscal, cuando se señale el folio fiscalasignado por el SAT para CFDI, del comprobante fiscal que se hubiese expedido por elvalor total de la operación. (Nota: aplica también para CBB y CFD con la serie y el folio)

Para cumplir con los requisitos de señalar el monto y número de parcialidad, estosdatos también deberán consignarse en el campo de la descripción del bien, del servicioo del uso o goce.

SegundaResoluciónMisceláneaFiscal

En la Segunda Resolución Miscelánea Fiscal Regla I.2.7.1.14 publicada el 7 de Junio de 2012se dicta:

Concepto de pago en parcialidades. Para efectos del artículo 29-A, fracción VII, inciso b) delCFF, se entenderá que existe pago en parcialidades cuando la contraprestación se extinga enmás de una exhibición, independientemente del monto de cada una de estas y del plazopactado CFF 29-A.

Número depagos

¿Qué significa lo anterior? Para efectos prácticos una factura (dependiendo su número depagos) se puede pagar de dos formas:

· 1 Solo pago. Se dice que la factura se pagará en una sola exhibición.· Más de un pago. La factura se pagará en parcialidades.

Facturas acrédito

Es importante no confundir los pagos en parcialidades con las facturas a crédito.

El pago en parcialidades se refiere al número de pagos, mientras la factura a crédito serefiere al plazo en que se pagará. Así pues, una factura a crédito se puede pagar en una solaexhibición o se puede pagar en parcialidades.

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Página 1

Si se conoce el número de pagos

Dos opcionespara pagar

Podrás realizar pagos en parcialidades. En AdminPAQ hay dos formas de realizarestos pagos:

· Si se conoce el número de pagos. Desde la Factura deberás utilizar la opciónGenerar Parcialidad. Esta opción saldará la factura y creará documentos de cargopor cada parcialidad, para posteriormente ser pagados cada uno de ellos pordocumentos de abono electrónicos.

· Si no se conoce el número de pagos. Desde la Factura deberás utilizar la opción

Pagar electrónicamente . Desde aquí generarás cada uno de los pagoselectrónicos a esta factura.

En las siguientes páginas se explican a detalle cada una de estas opciones:

Opciones para pagar

Conocesel númerode pagos

Genera Parcialidades desdeSí

la factura con el botón

Desde los Abonos del Cliente.Paga las parcialidades con unconcepto de Pago configurado

como CFD/CFDI

No

Crea los pagos desde la facturacon el botón Pagar

electrónicamente

Procedimiento Opción 1: Si conoces el número de pagos deberás realizar el siguiente proceso:

· Crear la factura de tipo CFD o CFDI.· Generar las parcialidades.· Pagar las parcialidades con un pago electrónico por parcialidad.

Enseguida, se muestra un ejemplo donde se detallan estos 3 pasos del proceso:

Crear Factura En el siguiente procedimiento se generará una factura que posteriormente se pagará conparcialidades.

Paso Acción

1 Ve al menú Movimientos submenú Ventas submenú Facturas y selecciona elconcepto de facturación CFD/CFDI.

2 Haz clic en el botón Nuevo.

3 Captura la contraseña de la clave privada.

4 Captura el encabezado de la factura

5 En la ventana Información Adicional, campo “FORMA DE PAGO” seleccionala opción Pago en Parcialidades.

6 Captura el resto de los campos requeridos (lugar de expedición, método depago, condiciones de pago, número de pago). Haz clic en el botón Aceptar.

7 Captura los movimientos de la factura.

Ejemplo: Captura una factura por 1,000 + 160 de IVA.8 Haz clic en el botón Emitir / Timbrar.

9 Haz clic en el botón Aceptar para aceptar la emisión / timbrado.

10 Haz clic en el botón Entregar para entregar la factura, después haz clic en elbotón Aceptar, al final ciérrala.


Si se conoce el número de pagos, Continuación

Genera lasparcialidades

Después de Emitir / Timbrar la factura podrás Generar parcialidades de esta.

Paso Acción

1Haz clic en el botón Generar Parcialidad.

2 Captura el Concepto del Cargo, Moneda, Cantidad, Plazo y Fecha.

Ejemplo: Captura Cantidad = 10. Deja por omisión el resto de los campos.3 Haz clic en el botón Generar Documentos.

Resultado: Se generarán los 10 pagarés.4 Haz clic en el botón Cerrar para cerrar la ventana Generar Parcialidad.

Resultado: Observa que ahora el campo “Saldo Documento” es 0.00.5 Haz clic en el botón Cerrar para cerrar la ventana de la Factura.

6 Haz clic en el botón Cerrar para cerrar el listado de facturas.

Resultado: Al hacer lo anterior, la factura se saldará y se generará undocumento de cargo por cada una de las parcialidades que hayas especificado.



Importante La generación de parcialidades tiene funcionalidad similar a la documentación de deuda perosin intereses.

Si no manejarás intereses es importante utilizar la opción Generar Parcialidad en vez de ladocumentación de deuda.

Pagar lasparcialidades

Después de generar las parcialidades podrás crear los pagos electrónicos. Para esto:

Paso Acción

1 Ve al menú Movimientos submenú Clientes submenú Abonos del Cliente yselecciona el Concepto.

Ejemplo: Selecciona el concepto Pago electrónico.2 Haz clic en el botón Nuevo y presiona la tecla <Tab>.

3 Captura la contraseña de clave privada.

4 Selecciona el código del cliente del cual generaste la factura.

5 Captura el TOTAL.

Ejemplo: Captura 116 en el TOTAL y presiona la tecla <Enter>. Este monto seprorrateará a las diferentes tasas de impuestos utilizadas en la factura a saldar.

Resultado: Se abrirá la ventana Saldar cargos del Cliente.6 Captura 116 en el renglón del pagaré a saldar y presiona la tecla <Enter>.

Resultado: Se abrirá la ventana Información Adicional. Observa que semostrará el número de parcialidad 1 de 10.



Pagar las parcialidades (continúa)

Paso Acción

7 Solo para el caso de los CBB, en la ventana Información Adicional captura lossiguientes campos en el recuadro de las Observaciones, para posteriormenteimprimir las observaciones en el formato de impresión.

Campos de la factura a pagar:· Serie· Folio· Fecha· Total

Al final haz clic en el botón Aceptar.8 Haz clic en el botón Emitir / Timbrar y enseguida en el botón Aceptar.

Resultado: Observa que en la parte inferior se mostrará el documento al cual seasoció el pago.

9 Haz clic en el botón Entregar para entregar el pago por el medio queselecciones, después haz clic en el botón Aceptar.

10 Cierra el pago y el listado de pagos.

Si no se conoce el número de pagos, Continuación

Procedimiento Opción 2: Si no se conoce el número de pagos deberás realizar el siguiente proceso:

· Crear la factura de tipo CFD o CFDI.

· Pagar la factura directamente desde el botón Pagar electrónicamente

Enseguida, se muestra un ejemplo donde se detallan estos 3 pasos del proceso:

Crear Factura En el siguiente procedimiento se generará una factura que posteriormente se pagará conpagos electrónicos.

Paso Acción

1 Ve al menú Movimientos submenú Ventas submenú Facturas y selecciona elconcepto de facturación CFD/CFDI.

2 Haz clic en el botón Nuevo.

3 Captura la contraseña de la clave privada.

4 Captura el encabezado de la factura

5 En la ventana Información Adicional, campo “FORMA DE PAGO” seleccionala opción Pago en Parcialidades.

6 Captura el resto de los campos requeridos (lugar de expedición, método depago, condiciones de pago, número de pago). Haz clic en el botón Aceptar.

7 Captura el encabezado y los movimientos de la factura.

Ejemplo: Captura una factura por 1,000 + 160 de IVA.8 Haz clic en el botón Emitir / Timbrar.

9 Haz clic en el botón Aceptar para aceptar la emisión / timbrado.

10 Haz clic en el botón Entregar, después haz clic en el botón Aceptar, al finalcierra la factura.


Si no se conoce el número de pagos

Pagoselectrónicos

Después de haber creado la factura, podrás pagarla con pagos electrónicos directamente

desde la factura con el botón Pagar electrónicamente . Para esto:

Paso Acción

1Presiona el botón Pagar electrónicamente ubicado en la parte superiorde la factura.

2 Captura la contraseña del certificado.

3 Captura todos los campos requeridos por el pago, observa que aquí podráscapturar el “Lugar de expedición”, “Método de pago”, “Número”, “Cantidad”(de parcialidades).

4 Captura el importe de la parcialidad a pagar en el campo “TOTAL”.

Ejemplo: Captura 116.5 Haz clic en el botón Emitir / Timbrar, después haz clic en el botón Aceptar.

6 Haz clic en el botón Entregar para entregar el pago por el medio queselecciones, después haz clic en el botón Aceptar.

7 Cierra el pago, el listado de pagos y la factura.

Información importante

XML generado El objetivo de toda la configuración anterior es que cada uno de los pagos contenga loscampos que hacen referencia a la factura que se está pagando.

Con lo anterior, el XML de cada uno de los pagos incluirá los siguientes campos de la facturaoriginal:

· Serie· Folio (UUID para el caso de los CFDI)· Fecha del timbrado· Monto total de la factura

Nota: Si el pago se asoció a un pagaré generado desde “Generar parcialidades” eldocumento de pago queda ligado a la factura de la cual se le generaron parcialidades y seráesta la información que se muestre en el XML.

Ejemplo Observa el siguiente fragmento del XML del pago generado. Ahí se muestran los 4 camposque hacen referencia al documento origen.

XML Generado

A considerar Toma en cuenta lo siguiente:

· Los conceptos de pago no podrán ser de tipo CBB, no pueden tener complementosdonatarias, educativas, ni carta porte.

· Los conceptos de pago electrónicos no podrán usarse en la opción “Generar abonoautomático”.

· Un documento de abono de este tipo solo puede asociarse a una factura.· Para generar parcialidades la factura deberá estar Emitida/Timbrada.· El documento de pago solo se generará hasta haber sido asociado al documento de

cargo.· En los documentos de abono solo podrás capturar el importe TOTAL, desglosándose

internamente los impuestos que correspondan de acuerdo a la factura asociada.· No es posible modificar los importes de un pago en parcialidades, estos deberán

emitirse o eliminarse según sea el caso tal y como fueron creados.· La consulta del desglose de los impuestos y retenciones del pago electrónico se

podrá hacer desde el botón Pre visualizar (en el formato amigable).· En los conceptos de pago electrónicos aplica la funcionalidad de contabilización

simultánea.· Al cancelar una factura que tiene asociado uno o varios pagos electrónicos se

procederá a borrar los pagos electrónicos, o en caso de estar emitidos o impresos secancelaran. Esto debido a que el pago no tiene razón de existir si no existe lafactura.

· En el informe mensual al SAT y en el XML los documentos de tipo Pago electrónicode parcialidades se mostraran como un Ingreso.

· En la “Configuración de las pantallas que aparecen automáticamente en lacaptura” (botón 5 de la configuración de los conceptos), en los pagos electrónicosde parcialidades no podrá utilizarse la opción “Pagar” de la sección ProcesoGeneral que tienen por ejemplo las factura al contado, solo podrán utilizarse pagostradicionales.”

Serie porconcepto

Se recomienda asignar una Serie diferente a cada concepto, sobre todo si se trata deconceptos del mismo documento modelo. De esta forma se tendrá una mejor administraciónde los documentos.

Documentaciónde deuda

La generación de parcialidades tiene funcionalidad similar a la documentación de deuda perosin intereses.

Si no manejarás intereses es importante utilizar la opción Generar Parcialidad en vez de ladocumentación de deuda.


Información importante, Continuación

Preguntasfrecuentes

Pregunta 1. Emití la factura como "Una sola exhibición" y me la pagan en partes, ¿qué hagocon la factura original (dado que ya tiene la leyenda: "Pago en una sola exhibición”?)

Respuesta 1. Emito los comprobantes fiscales de los pagos, relacionándolos a la facturaorigen. La factura original no se cancela, se queda con la leyenda "Pago en una solaexhibición". Es un problema de control interno, no es una cuestión prevista en ley.

Pregunta 2. Me van a pagar en parcialidades, pero no sé en cuantas ni el monto de cadauna, ¿qué leyenda debería llevar la factura y cada pago?

Respuesta 2. La factura debería decir "Pago en Parcialidades" los pagos quedarán con lasleyendas: Parcialidad 1 de 1, 2 de 2, 3 de 3, etcétera.

Pregunta 3. Pacté 5 parcialidades y me pagaron la factura en más de 5. ¿Qué pasa con lospagos del sexto en adelante?

Respuesta 3. Los pagos del sexto en adelante se seguirán tomando en cuenta ya que estossiguen haciendo referencia a la factura origen.

Pregunta 4. Pacté 5 parcialidades y me pagaron en menos parcialidades, por ejemplo 2. ¿Esnecesario que se cumplan las 5 parcialidades?

Respuesta 4. No es necesario que se generen las 5. Si la factura se paga por completo en 2la leyenda de cada parcialidad quedaría: 1 de 5, 2 de 5.

Pregunta 5. ¿Qué procede con los anticipos, se pueden considerar parcialidades?

Respuesta 5. Los anticipos no son considerados parcialidades.

Pregunta 6. ¿Es lo mismo una factura a crédito a una factura en parcialidades?

Respuesta 6. No, no es lo mismo. El pago en parcialidades se refiere al número de pagos,mientras la factura a crédito se refiere al plazo en que se pagará.

Si una factura no se paga en una sola exhibición, automáticamente es parcialidad. Por lo que,una factura a crédito se puede pagar en una sola exhibición o en parcialidades.

Pregunta 7. ¿Se puede cancelar una factura que ya tiene pagos parciales?

Respuesta 7. Sí es posible, y el sistema realizará la cancelación de las parcialidadesasociadas de manera automática.


Información importante, Continuación

Preguntas frecuentes (continuación)

Pregunta 8. ¿Necesito notificar al SAT que manejaré pagos en parcialidades?

Respuesta 8. No, no es necesario notificar al SAT.

Pregunta 9. Al ser el pago comprobante de ingresos, al igual que la factura, ¿se van aduplicar los ingresos en el reporte de CFD?

Respuesta 9. No, no se duplican por que el SAT puede identificar si un comprobante escomprobante ingresos (factura) o bien es otro tipo de comprobante de ingresos (parcialidad)mediante el atributo FormaDePago, el cual se utiliza para expresar cuando una factura espagada en una sola exhibición o no.El reporte de CFD es para informar el uso de los folios.

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