plan de afaceri

1

Cuprins:

I. Descrierea produselor şi serviciilor oferite……………………….……………………….21.1 Produsele şi serviciile oferite…………………………………………….…………………2II. Descrierea societăţii.....................................................................................................4

III. Clienţii

3.1. Localizarea geografică a pieţei....................................................................................5

3.2. Nevoile satisfăcute de produs.....................................................................................5

3.3. Categorii de clienţi......................................................................................................6

3.4. Segmente de piaţă.......................................................................................................7

3.5. Corespondenţa dintre trăsăturile produsului şi beneficiile oferite clienţilor....................83.6. Primii clienţi.................................................................................................................83.7. Factori care influenţează decizia de a cumpăra, cantitatea cumpărată

şi fregvenţa achizitiei....................................................................................................93.8. Creşterea/descreşterea pieţei.........................................................................................94. Competitorii

4.1. Descrierea competitorilor.............................................................................................10

4.2. Factori necesari pentru succesul afacerii......................................................................10

4.3. Avantajul competiţional...............................................................................................10

5. Plan pentru cercetarea pieţei......................................................................................11

6. Politica de preţ...............................................................................................................12

6.1. Schiţa locaţiei........................................................................................................................................13

7. Promovarea şi reclama.................................................................................................14

8. Previzionarea nivelului vânzărilor……………………………….………………………...17

9. Previzionarea nivelului costurilor………………………….………………………………19

10. Fluxul de lichiditate……………………………………………………………..………..20

11. Analiza de sensibilitate……………………………………………………….……………21

1

I. Descrierea produselor

1. Lista produselor şi serviciilor

Produsele oferite de firma mea sunt brichete ecologice din rumeguş. Pe lângă producerea

acestora ma ocup şi de comercializarea lor.

Brichetarea rumeguşului constă în presarea rumeguşului, fără a folosi nici un fel de liant,

în diverse forme. După presarea propriu zisă brichetele sunt supuse uscăarii după care se pot

ambala şi da spre vânzare .

Rumeguşul provine de la fabricile de mobilă sau gatere.Tehnologia de fabricare prin

presare face posibilă refolosirea rumeguşului transformându-l într-un combustibil ce poate

aduce economii faţă de alţi combustibili cu până la 20%. Poate înlocui cu success cărbunele,

cocsul, lemnul şi gazele naturale. Şi mai mult, pot fi folosite fără a modifica sobele sau

centralele termice. Acest produs se adresează atât consumatorului casnic cât şi celui

industrial.

Produsul Gradul de

dezvoltare

Sarcini ce trebuie realizate Data până la care

vor fi finalizate

Brichete din

rumeguş

Produsul este în

fază de proiect

- Închirierea/cumpărarea

unui spaţiu în care să se

desfăşoare procesul de

producţie;

- Achiziţionarea unei prese

şi a unui uscător

- Începerea producţiei

Pentru a-mi proteja ideea intenţionez să închei cu fabricile de mobilă din oraş un contract

de confidenţialitate în care se vor obliga să imi vândă doar mie rumeguşul şi un acord scris în

care se va specifica faptul că nu vor fabrica produse similare celor vândute de mine.

1

Principalul produs aflat în concurenţă este lemnul de foc.

Mai jos am prezentat o diferenţiere intre produsul meu si lemnul adus din pădure. Am dat note de la

1 la 10, în funcţie de performanţe.

Brichete din rumeguş Lemnul adus din pădure

OBS.

Preţ 9 5

Comoditate 10 7 Lemnul adus din pădure trece prin mai multe etape de “prelucrare” până ajunge să fie băgat pe foc.

Satisfacţie (putere calorică)

8 7 Lemn de esenţa tare: 15800 kj/kg

Brichete: 19800 kj/kg

Din păcate produsul pe care vreau să îl dezvolt reprezintă o oarecare noutate pe piaţa

unde vreau să imi deschid afacerea. În acest sens, intenţionez să dezvolt o strategie de marketing

prin care cu ajutorul căreia să le arăt oamenilor avantajele pe care le prezintă produsul meu în

comparaţie cu lemnul.

1

2. Descrierea societăţii, a scopului şi obiectivelor acesteia

2.1. Nume: ECOBRICHETAm ales numele acesta deoarece înglobează cei doi factori importanţi ai afacerii mele:

producţia de brichete, brichetele fiind produse ecologice.

2.2. Firma mea este un S.R.L.

2.3. Principala activitate în cadrul firmei este aceea de producţie a brichetelor, iar

comercializarea lor este o activitate secundară

2.4. Scopul afacerii:

Principalul scop pentru care am ales să dezvolt această afacere este creearea de locuri de

muncă pentru persoanele din oraşul Negreşti şi comunele vecine din judetul Vaslui. Un alt scop,

dar unul destul de important este acela de a valorifica deşeurile din rumegus prin fabricarea de

bricheţi, aceştia fiind produse ecologice.

2.5. Misiune:

Dorim să oferim clienţilor noştri comoditate şi uşurinţă în ceea ce priveste achiziţionarea

combustibilului şi, în plus, satisfacţia de a folosi produse ecologice.

2.6.

Brichetele produse din rumeguş sunt utile atât persoanelor fizice cât şi celor juridice. Ele

reprezintă o alternativă mai comodă în achiziţionarea combustibilului. Sunt superioare din mai

multe puncte de vedere lemnului de foc, acesta fiind unul dintre cele mai importante produse cu

care sunt în competiţie.

1

3. Clienţii

3.1. Localizarea geografică a pieţei

S.C. ECOBRICHET S.R.L. îşi va desfăşura activitatea în oraşul Negreşti, judeţul Vaslui,

România.

Populaţia judeţului Vaslui în anul 2006 era de 456.686 de locuitori, dintre care 276.048

locuiesc în mediul rural. Numărul estimat de clienţii din oraşul Negreşti este de aproximativ

1000. Pentru început, pentru a comunica cu aceşti clienţi vor fi organizate şedinţe de prezentare

ale produsului.

Conform Institutului Naţional de Statistică, venitul mediu anual în judeţul Vaslui în luna

noiembrie 2009 era de 1065 lei.

Beneficiile pe care le generează produsul meu sunt urmatoarele:

- Putere calorică mai mare decât cea oferită de combustibilul clasic folosit în zonă

(lemnul);

- Comoditate în procurarea acestuia;

- Posibilitatea de a folosi cenuşa rezultată ca şi fertilizator natural

3.2. Nevoile satisfăcute de produs

1

Piramida lui Maslow

Conform piramidei lui Maslow, produsul oferit de firma mea satisface nevoile primare

(fiziologice) ale omului. Consider că, iarna, nevoia principală a omului, înafară de a mânca şi a

dormi, este aceea de a se încălzi. Brichetele din rumeguş pot fi folosite şi în centralele termice,

dar şi în sobele pe care majoritatea locuitorilor din zona rurală le folosesc.

O altă discuţie este folosirea brichetelor pe timpul verii. O altă nevoie satisfăcută de

produs este aceea de a fi folosit în centrale pentru încălzirea apei. În timpul verii duşurile, după

cum ştim, sunt foarte dese. Folosirea brichetelor în locul lemnelor este extrem de comodă.

3.3. Categorii de clienţi

Categoria de clienţi care va folosi produsul Descriere succintă a acesteia

1. Persoane fizice care folosesc produsul

doar iarna

Sunt acele persoane care provin din mediul

rural îndeosebi şi care folosesc, pentru

încălzirea locuinţelor, sobe care funcţionează

pe combustibili solizi (lemn, în special);

2. Persoane fizice care folosesc produsul

pe tot parcursul anului

Acele persoane care au centrale temice care

funcţionează cu combustibili solizi;

3. Persoane juridice care folosesc

produsul în instalaţiile industriale*

-staţii de producere a aburului industrial;

-termocentrale

*Persoanele juridice reprezintă o categorie de posibili clienţi. Pentru început, atenţia este

canalizată spre clienţii pesoane fizice.

1

3.4. Segmente de piaţă

Segmentele de piaţă vizate MOTIVE

1. Piaţa care include persoanele fizice care

folosesc brichetele pentru încălzirea

locuinţelor

În judeţul Vaslui nici unul din cele 460

de sate nu beneficiază de reţele de gaz metan.

Din 5 oraşe doar cele 3 municipii beneficiază

de această utilitate. În concluzie toţi locuitorii

din mediul rural al judeţului sunt clienţi

potenţiali.

2. Piaţa care include întreprinderile care

folosesc brichetele drept combustibil în

instalaţiile industriale

Principalul client industrial ar fi CET

Vaslui, în cazul în care şi acesta ar trece la

folosirea combustibililor solizi la fel ca o

mare parte a distribuitorilor de energie

termică din ţară. Acest lucru este de aşteptat

deoarece gazele naturale şi preţul lor sunt o

problemă din ce în ce mai greu de suportat.

1

3.5. Corespondenţa dintre trăsăturile produsului şi beneficiile oferite clienţilor

Segmentul de piaţă TRĂSĂTURI şi/sau BENEFICII

1. Persoanele fizice - Faptul că brichetele au o putere calorică

mai mare decât lemnul, facilitează

consumul mai mic de combustibil, deci şi

o economie financiară;

- Reziduul rezultat în urma arderii poate fi

folosit drept fertilizator în agricultură,

ceea ce reprezintă un beneficiu deoarece

majoritatea clienţilor provin din mediul

rural şi ocupaţia lor de bază este

agricultura.

2. Persoanele juridice Faptul că brichetele au o putere calorică mai

mare decât lemnul, facilitează consumul mai

mic de combustibil, deci şi o economie

financiară

3.6. Primii clienţi

Primele persoane care vor cumpăra brichete sunt acele persoane care au în fiecare an

probleme cu achizitia lemnului. În majoritatea cazurilor lemnul este cumpărat de la persoane

care, la rândul lor îl cumpără sau NU din pădure. De fiecare se naşte problema existenţei unui

„bon”, care reprezintă un fel de chitanţă eliberată de pădurar, asta în cazul în care lemnele

sunt procurate legal. Majoritatea celor care vând lemne nu deţin acestă chitanţă deoarece fie

nu există, fie există, dar nu este „rentabil” să o arate deoarece nu pot adăuga prea mult la

preţul lemnului.

1

3.7. Factori care influenţează decizia de a cumpăra, cantitatea cumpărată şi fregvenţa

achizitiei

a. Factorii care influenţează decizia clienţilor de a cumpăra sunt:

- Noutatea relativă a produsului pe piaţă (oamenii sunt curioşi !);

- Preţul mai mic decât cel al lemnelor;

- Promovarea directă.

b. Factorii care influenţează cantitatea cumpărată:

- Modul de ambalare (brichetele vor fi ambalate în saci de diferite cantităţi);

- Mărimea sacilor şi uşurinţa de a fi transportaţi, manipulaţi şi depozitaţi.

c. Factori care influenţează frecvenţa achiziţiei:

- SEZONUL (toamna voi avea cele mai mari vânzări);

- Comoditatea (oamenii se vor obişnui modalitatea mult mai comodă de aşi procura

combustibilul).

3.8. Creşterea/descreşterea pieţei

Numărul estimat de clienţi din oraşul Negreşti şi satele din apropiere este de 1000 (10%

din populaţia oraşului). Consider că numărul de clienţi va creşte într-un an, ajungînd la

minim 3000 de cumpărători.

1

4. Competitori

4.1. Descrierea competitorilor

Nume competitor Descriere Tipul de competiţie

1. Ocolul Silvic

Negreşti

-competitor principal

2. SC

TRANSAMIRAL

SRL

Firma are sediul in com.

URECHENI , jud.

NEAMT şi produce şi

comercializează brichete

rumeguş , umiditate max

10 %

-

4.4. Factori necesari pentru succesul afacerii

Factori necesari pentru succes Motivul pentru care îl consider critic

1. Supravieţuirea în primele 3 luni Dacă reuşesc ca în primele 3 luni să

plătesc salariile angajaţilor, datoriile către

stat şi imi acopar şi cheltuielile de

producţie, înseamnă că afacerea mea este

una cu potenţial. Pentru mine aceasta

reprezintă perioada critică pentru o firmă

nou apărută.

4.5. Avantajul competiţional

Dacă iau în considerare comparaţia cu Ocolul Silvic, aventajele sunt:

- Preţul mai scăzut;

- Putere calorică mai mare;

- Folosirea cenuşii în agricultură.

1

5. Plan pentru cercetarea pieţei

Cercetarea de piaţă pe care am realizat-o se rezumă, din păcate, doar la discuţia cu o singură

persoană care a folosit brichete de rumeguş acum ceva timp. Le folosea drept combustibil pentru centrala

de apartament. Prima achiziţie a făcut-o, bineînţeles, din curiozitate. Iniţial a fost satisfăcut de produs şi a

continuat să îl cumpere datorită preţului, care era considerabil mai mic decat cel al lemnului (din păcate

nu a reuşit să îşi amintească preţul exact), dar şi datorită uşurinţei (comodităţii) de achiziţionare.

Brichetele erau circulare şi aveau diametru de aproximativ 10 cm şi erau ambalate în saci de rafie tip

plasă. Un sac cântărea aproximativ 5 kg. Preţul actual al brichetelor de rumeguş este cuprins între 400 şi

500 RON.

În altă ordine de idei, clientul cu care am discutat mi-a spus că a renunţat să mai cumpere

deoarece o dată cu trecerea timpului brichetele deveneau din ce în ce mai puţin rentabile, în sensul că nu

mai ofereau aceeaşi căldură ca la început. Explicaţia pe care am găsit-o, împreună cu el, ar fi aceea că în

timp, producătorul a observat că are succes (şi chiar avea!) şi, ca cei mai mulţi dintre români, a încercat să

obţină acelaşi profit, reducând costurile de producţie, şi anume, în compoziţia brichetelor nu punea doar

rumeguş ci îl amesteca cu aşa-numita „biomasă” (iarbă uscată şi paie). Acest lucru mi-a fost oarecum

întărit de către client care mi-a spus că brichetele care nu mai dadeau la fel de multă căldură erau mai

uşoare şi mai deschise la culoare decât celelalte.

1

6. Politica de preţ

6.1. Schiţa locaţiei.

1

În continuare voi detalia printr-o listă de preţuri aproximative a echipamentelor de producţie şi

celorlalte elemente aferente bunei funcţionări a producţiei şi desfacerii. Între paranteze sunt trecute

numărul de unităţi.

Producţie:

- Maşină de brichetat (1)=18 000 lei

- Uscător (1)=20 000 lei

- Rafturi vestiar (2)= 1 300 x 2= 2 600

- Folie nylon= 10 lei/mp

Administrativ:

- Birouri (1)= 700 x 1= 700 lei

- Scaune de birou (2)=200 x 2 = 400 lei

- Calculatoare (1)= 2 000 x 1 = 2 000 lei

- Internet

- Telefon

- Casă de marcat = 400 lei

- Mobilier pentru 1 grup sanitar = 400 lei

Total: 56 300 lei

1

7. Promovarea şi reclama

Promovarea produsului către target-ul reprezentat de consumatorii casnici se va face

printr-o campanie cu mai multe componente. În cazul acestui tip de consumatori se poate apela la

publicitate mass-media materializată prin difuzarea de materiale publicitare prin TVR 1 si Radio

România Actualităţi. Au fost aleşi numai aceşti doi vectori deoarece potenţialii clienţi fiind

localizaţi în mediul rural, numai aceste două posturi asigură acoperirea dorită.

Pentru difuzarea materialelor publicitare vor fi selectate slot-urile orare care ating target-

ul format din persoane cu venituri medii şi peste medie, cu vârste cuprinse între 25 şi 60 ani.

O altă componentă a campaniei dedicate consumatorilor casnici este sampling-ul cu

produsul companiei realizat de caravane care străbat localităţile rurale, oferirea spre utilizare a

produsului constituind principalul argument de promovare şi vânzare.

Calităţile superioare ale brichetelor de rumegus comparativ cu produsele similare sunt

principalul atu al vânzării, combinat cu diferenţa semnificativă de preţ. Datorită acestui fapt

sampling-ul este esenţial, produsul trebuind să ajungă la îndemâna potenţialilor cumpărători spre

a fi testat, acest lucru fiind îndeplinit va fi garantat şi succesul vânzării.

Ideea centrală a promovarii acestui produs va fi o analiză comparativă între produsul

nostru şi alţi combustibili solizi sau lichizi, însistându-se pe superioritatea brichetelor de

rumeguş atât din punct de vedere al preţului cât şi a calităţilor.

1.b. Segmente media folosite

Segmentul/tipul de media Numele Motivul pentru care l-am ales

Televiziune TVR 1 Au fost aleşi numai acesti doi

vectori deoarece potenţialii

clienţi fiind localizaţi în

mediul rural, numai aceste

Radio Radio România Actualităţi

1

două posturi asigură

acoperirea dorită.

Presa locală Obiectiv de Vaslui Este un ziar citit în zona în

care voi desfăşura activitatea.

1.d. Monitorizarea rezultatelor campaniei de promovare

Tipul de

media

Costul P&R Numărul de

persoane care

intră în

contact cu

tipul de media

Cost P&R pe

persoană

Numărul de

clienţi aduşi

de media

Cost P&R pe

client

Recomandări

personale

0 lei 100 0 50 0

Banner 72 lei Aprox. 2000 0.036 500 1.44

Pliante 100 lei 4000 0.025 1000 0.1

Sampling 2000 lei 1000 2 800 2.5

Total 2172 6100 2.061 2350 4.04

1

1.e. Mesaje transmise

Denumire

tipul Media

Conţinutul mesajului

TVR 1

Radio

România

Obiectiv S.C. ECOBRICHET S.R.L. cu sediul în oraşul Negreşti, judetul Vaslui produce şi

comercializează brichete din rumeguş de diferite dimensiuni şi compoziţii. Pot fi

achizitionate în saci de 10 si 25 kg.

1

8. Previzionarea nivelului vânzărilor

produs iulie aug sept oct nov dec ian feb mar apr mai iun total an

saci 10 kg numar 160 300 300 300 300 100 100 100 100 100 300 100 460pret 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10vanzari 1600 3000 3000 3000 3000 1000 1000 1000 1000 1000 3000 1000 4600

saci 25 kg numar 85 150 150 150 150 50 50 50 50 50 150 50 1200

pret 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20vanzari 1700 3000 3000 3000 3000 1000 1000 1000 1000 1000 3000 1000 24000

vrac numar (kg) 3400 8000 50000 50000 50000 2000 2000 2000 2000 3000 50000 2000 18100

pret/kg 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5vanzari 1700 4000 4000 4000 4000 1000 1000 1000 1000 1500 4000 1000 9050

total vanzari pe luna 5000 10000 10000 10000 10000 3000 3000 3000 3000 3500 10000 3000 73500

Tab.8.1 Estimarea nivelului vânzărilor lunare previzionate, pentru 12 luni

Tabel 6: Estimarea nivelului vanzarilor previzionate pentru urmatorii 3 ani produs an1 an2 an3saci 10 kg numar 460 500 500

pret 10 10 10vanzari 4600 5000 5000

saci 25 kg numar 1200 1000 1000pret 20 20 20vanzari 24000 20000 20000

vrac numar (kg) 18100 15000 15000pret/kg 0.5 0.5 0.5vanzari 9050 7500 7500

Tab.8.2. Estimarea nivelului vânzărilor previzionate pentru următorii 3 ani

1

9. Previzionarea nivelului costurilor

L0 L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L12 TOTAL1. COSTUL PROPRIU-ZIS AL VÂNZĂRILOR 0 0 0 9500 9300 6300 5000 3525 2525 1500 0 0 0 37650

1. Cheltuieli cu materii prime si materiale1.1. Materii prime 300 100 0 100 100 100 100 100 100 100 0 0 0 11001.3 Echipamente 38000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 380001.4 Materiale pentru ambalat 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 15601.5 Piese de schimb1.6 Cheltuieli cu energia utilizata in procesul de producție 0 3871 3871 3871 3871 3871 3871 3871 3871 3871 3871 3871 3871 464522 Cheltuieli privind personalul direct productiv2.1 Salarii 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 312002.2 Contribuţii la asigurări sociale 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 60842.3 Contribuţii la asigurările de şomaj 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 1562.4 Contribuţii la asigurările medicale 132 132 132 132 132 132 132 132 132 132 132 132 132 17162.5 Impozit pe salarii 1920 1920 1920 1920 1920 1920 1920 1920 1920 1920 1920 1920 1920 24960TOTAL COSTURI VARIABILE (CV) 43352 9023 8923 9023 9023 9023 9023 9023 9023 9023 8923 8923 89232. CHELTUIELI GENERALE SI ADMINISTRATIVE1. Cheltuieli întreţinere1.1. Chirii si impozite imobiliare 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 650002. Cheltuieli birou2.3. Echipamente 800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8002.4. Papetărie 300 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 5402.5 Tarife si abonamente 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 13003. Comunicaţii3.2 Telefon şi fax 400 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 10005.3 Cheltuieli privind mijloace de transport 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 13005.4 Alte cheltuieli privind transportul 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 65003. CHELTUIELI DE VÂNZĂRI SI DISTRIBUŢIE1. Marketing şi vânzări1.3 Articole promoţionale 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 05. TOTAL COSTURI FIXE (CF) 7700 5770 5770 5770 5770 5770 5770 5770 5770 5770 5770 5770 5770 858406. TOTAL COSTURI (CV+CF) 51052 14793 14693 14793 14793 14793 14793 14793 14793 14793 14693 14693 14693 228168

1

10. Fluxul de lichiditate

L0 L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L12 TOTAL

VENITURI

Venituri din vânzări 0 5000 10000 10000 10000 10000 3000 3000 3000 3000 3500 10000 3000 73500

Creanţe încasate 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Împrumuturi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aport in numerar la capitalul social 30000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30000

Vânzarea de active 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

programul SAPARD 30000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30000

Total venituri (a) 60000 5000 10000 10000 10000 10000 3000 3000 3000 3000 3500 10000 10000 140500

CHELTUIELI

Achiziţii curente 10400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10400

Stocuri 50 0 50 50 50 50 20 20 20 20 20 50 50 450

Achiziţii de mijloace fixe 38000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38000

automobil 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1300

Reparaţii 0 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1100

Salarii 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 56160

Chirie 3000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 15000

Asigurări 800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 800

Utilităţi (întreţinere, apa, căldura etc.) 700 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6700

Reclama/promovare 500 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1600

Cheltuieli cu comunicaţiile 300 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1500

Servicii profesionale (contabilitate etc.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total Cheltuieli (b) 58170 6020 6270 6270 6270 6270 6240 6240 6240 6240 6240 6270 6270 131710

Flux de lichiditate (a) – (b) 1830 -1020 3730 3730 3730 3730 -3240 -3240 -3240 -3240 -2740 3730 3730 7490

Valoare in cont INIŢIAL 0 1830 810 4540 8270 12000 15730 12490 9250 6010 2770 30 3760 77490

Valoare în cont FINAL 1830 810 4540 8270 12000 15730 12490 9250 6010 2770 30 3760 7490 84980

IPOTEZE:1. vanzarile incep cu luna intai si nu sunt constante datorita caracterului sezonier al afacerii;2. beneficiez de sustinere financiara in cadrul programulu SAPARD. Ma incadrez in 'Masura 312: sprijin pentru creearea si dezvoltarea de micro intreprinderi'Fondurile sunt nerambursabile3.achizitionez aparatura in valoare de 38000 lei4. am 2 angajati care primesc 1200 salar net. Restul pana la suma inscrisa in tabel reprezinta impozitul de 80%5.cheltuielile cu comunicatiile constau intr-un abonament de 100 lei lunar, in luna 0 platindu-se si instalarea

1

11. Analiza de sensibilitate

Creşterea vânzărilor cu 15%


VENITURI



Împrumuturi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0




Total venituri (a) 60000 5750 11500 11500 11500 11500 3450 3450 3450 3450 4025 11500 11500 152575

CHELTUIELI


Stocuri 57.5 15 57.5 57.5 57.5 57.5 23 23 23 23 23 57.5 57.5 532.5


automobil 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1300

Reparaţii 0 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1100

Salarii 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 56160

Chirie 3000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 15000

Asigurări 800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 800





Total Cheltuieli (b) 58177.5 6035 6277.5 6277.5 6277.5 6277.5 6243 6243 6243 6243 6243 6277.5 6277.5 131710

Flux de lichiditate (a) – (b) 1822.5 -285 5222.5 5222.5 5222.5 5222.5 -2793 -2793 -2793 -2793 -2218 5222.5 5222.5 19482.5

Valoare in cont INIŢIAL 0 1930 1645 6867.5 12090 17312.5 22535 19742 16949 14156 11363 9145 14367.5 148102.5

Valoare în cont FINAL 1930 1645 6867.5 12090 17312.5 22535 19742 16949 14156 11363 9145 14367.5 19590 167692.5

1

Scăderea vânzărilor cu 15%


VENITURI



Împrumuturi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0




Total venituri (a) 60000 4250 8500 8500 8500 8500 2550 2550 2550 2550 2975 8500 8500 128425

CHELTUIELI


Stocuri 50 0 30 30 30 30 10 10 10 10 10 20 20 260


automobil 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1300

Reparaţii 0 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1100

Salarii 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 4320 56160

Chirie 3000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 15000

Asigurări 800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 800





Total Cheltuieli (b) 58170 6020 6250 6250 6250 6250 6230 6230 6230 6230 6230 6240 6240 131710

Flux de lichiditate (a) – (b) 1830 -1770 2250 2250 2250 2250 -3680 -3680 -3680 -3680 -3255 2260 2260 -4395

Valoare in cont INIŢIAL 0 1930 160 2410 4660 6910 9160 5480 1800 -1880 -5560 -8815 -6555 9700

Valoare în cont FINAL 1930 160 2410 4660 6910 9160 5480 1800 -1880 -5560 -8815 -6555 -4295 5405

plan de afaceri

Documents