Starlact - Plan de Afaceri

PLAN DE AFACERI

Student: Ciurlica Alexandru

Specializarea TPPA

Grupa :4642014

Sinteza planuluiPlanul de afaceri este documentul construit pentru a determina drumul de parcurs al unei intreprinderi ntr-o anumita perioada de timp. El stabileste misiunea, obiectivele, strategia si planurile de actiune pentru derularea unei activitati specifice pe parcursul unei perioade viitoare determinate.

Utilitatea planului de afaceri este atat interna (ca instrument de lucru al managerilor) cat si externa (pentru obtinerea unei finantari, sau pentru a realiza un parteneriat strategic cu o alta firma).

Planul de afaceri este modul preferat de comunicare intre intreprinzatori, potentialii finantatori si investitori. El este de folos si pentru a explica angajatilor sensul tuturor atributiilor stabilite, si rolul pe care acestia il au in cadrul firmei.

Elementele componente ale continutului planului de afaceri pentru o firma producatoare sunt: rezumatul acestuia, descrierea firmei, planul de marketing, cel managerial si cel financiar. Rezumatul planului se refera la originea firmei, domeniul de activitate, echipa de conducere, situatia pietei, caracteristici ale produselor, perspectiva financiara si necesarul de bani pentru indeplinirea obiectivelor propuse.

Descrierea firmei are in vedere istoricul ei, datele referitoare la sectorul de activitate si obiectivele ei pentru a oferi o imagine de ansamblu asupra sa. In cadrul planului de marketing trebuie sa se includa informatii despre piata intreprinderii comerciale marime, situatia furnizorilor si a clientilor, concurenta si despre politica de vanzare a acesteia.

Planul managerial cuprinde organigrama si organizarea sarcinilor specifice unei intreprinderi, printre care se includ urmatoarele domenii: administrativ, tehnic, comercial, gestiune financiar-contabila. Planul de management financiar trebuie sa cuprinda proiectia unor documente de baza, respectiv contul de profit si pierdere, fluxul de numerar, bilantul contabil.

1. Descrierea afaceriiS.C AlexLact S.A a fost nfiinat n 1990 prin luarea n proprietate a patrimoniului ntreprinderii de industrializare a laptelui din judeul Iasi, iar n 1999 S.C. AlexLact S.A. s-a privatizat prin licitaie public deschis, constituindu-se astfel ntr-o societate cu capital integral privat. Dac n 1999 fabrica procesa 6.000 de litri de lapte zilnic, astzi capacitatea a ajuns la 70.000 de litri de lapte zilnic. n prezent, AlexLact este printre primele cinci companii din industria laptelui i a produselor lactate, avnd o distribuie la nivel naional. De asemenea, compania a primit recent acreditarea ISO 9001 HACCP

n prezent, portofoliul de produse este structurat astfel: lapte de consum, produse lactate acide, brnz topit i smntn de consum. Produsele oferite spre vnzare sunt comercializate prin reelele de magazine din judeul Iasi depozite en gross, fabrici i combinate, grdinie, spitale, cantine. Firma are o colaborare bun cu lanurile comerciale de talie mare: Carrefour, Metro, Billa, Plus, Selgros, i alii.Obiectul principal de activitate al S.C. AlexLact S.A. l constituie colectarea laptelui, industrializarea i desfacerea produselor lactate ctre diveri beneficiari. Concomitent cu creterea volumului de activitate prin creterea cifrei de afaceri i a volumului produciei, s-a avut n atenie creterea rentabilitii activitii firmei i a mbuntirii rezultatelor sale financiare.

Lansarea brandului Fulgule a propulsat AlexLact dintr-o poziie modest, direct n topul primilor cinci juctori de pe piaa lactatelor din Romnia. Acest succes a schimbat practic filozofia i comportamentul companiei, oblignd-o s se raporteze la viitor ntr-un alt fel, unul mai profesionist, mai vizibil i mai atrgtor - att pentru clienii si, ct i pentru partenerii i angajaii si. Astfel, AlexLact s-a orientat spre un proces de rebranding capabil s armonizeze portofoliul de produse cu obiectivele de termen lung ale businessului i cu ateptrile consumatorilor. Compania Brandient este consultantul care a ajutat AlexLact s regndeasc strategia de marketing, s repoziioneze i s redeseneze noul brand corporatist, mpreun cu toate brandurile de produs din portofoliul acestuia.

Compania AlexLact unul dintre cei mai importani juctori din industria produselor lactate, a investit 7 milioane de euro pentru deschiderea unei noi fabrici de prelucrare a laptelui n judeul Iasi. Finanarea acesteia a fost asigurat din fonduri SAPARD, sursele proprii ale companiei, din credite bancare, dar i dintr-o majorare de capital. Aceasta s-a realizat pn la sfritul anului 2006. Noua fabric are o capacitate de procesare de 200.000 l /zilnic.

nc din 2006, AlexLact i-a amenajat propria ferm de vaci, cu o investiie de 300.000 euro, compania reuind astfel s produc 6.500 de litri de lapte pe zi, cantitate ce acoper o mic parte din necesarul de materie prim pentru producie.n primul trimestru al anului 2006, compania AlexLact a nregistrat o cifr de afaceri de aproximativ 5,5 milioane euro, n cretere cu 33% fa de perioada similar din anul 2005. Profitul aferent primei pri a a anului 2006 a fost de 340.000 euro, fa de 200.000 de euro din anul precedent.

Dup Fulgule, compania a lansat la nceputul anului 2007 un alt brand de produse lactate, Skip. AlexLact , unul dintre principalii juctori de pe piaa lactatelor, se ateapt la vnzri de peste 30 de milioane de euro n 2007 dup deschiderea noii fabrici pe care a construit-o.

Strategii de pia:

1. Strategii de dezvoltare i modernizare: pe de o parte, cererea n cretere pentru produsele AlexLact a creat i nevoia creterii capacitii de producie, iar pe de alt parte, nevoia de o nou fabric a fost determinat de faptul c fabrica actual era una mai veche, care a fost modernizat. Totui, din punctul de vedere al spaiului i al modului n care erau dispuse utilajele n cadrul unitii, nu se puteau realiza toate obietivele propuse. Noua fabric poate procesa zilnic 200.000 de litri de lapte, dublu fa de capacitatea de producie din prezent a societii. Dup deschiderea acesteia, se estimeaz o cifr de afaceri de peste 30 de milioane de euro. Vechea fabric urmeaz s fie specializat i modernizat pentru producerea unui alt tip de produs lactat, un nou brand AlexLact. 2. Strategii de poziionare: prin lansarea brandului Fulgule firma a ajuns principalul productor independent dup rezultate i probabil al cincilea juctor de pe piaa intern a lactatelor dup cifra de afaceri. Astfel, i-a consacrat o poziie solid pe piaa produselor lactate.Rezultatele AlexLact, care au depit estimrile iniiale, se datoreaz vnzrilor nregistrate cu cele trei branduri ale companiei. Skip, brandul AlexLact aflat pe piaa de un an, deine deja o treime din valoarea vnzrilor i are, n prezent, un portofoliu de peste 25 de sortimente de lactate, ultimul lansat pe piaa fiind Skip - iaurt cu piersici i caise. Celelalte dou treimi din valoarea vnzrilor sunt deinute fiecare de mrcile Fulgule i AlexLact, aflate de mai mult vreme pe piaa lactatelor.

3. Strategii de diversificare (de nnoire a produselor): firma inteioneaz s lanseze un nou brand de brnzeturi AlexLact.

4. Strategii de difereniere prin imagine: prin crearea unei linii de produse cu o imagine jucu i relaxant: Fulgule i Skip sunt brandurile care prin imaginea lor, amuz i creeaz bun dispoziie. Brandul Skip reunete 23 de sortimente de lactate proaspete pasteurizate (lapte proaspt, lapte btut, iaurt natural, iaurturi cu fructe, sana). Skip a venit pe piaa cu un ambalaj absolut nou. Este vorba despre ambalajul Tetra Top, produs de Tetra Pak, care n varianta de 200 ml, pentru consum de impuls, are ataat o linguri. Pentru gama Skip, AlexLact a investit, n anul 2004, aproape 2 milioane de euro n instalaia Tetra Top, iar alte investiii de peste 2,5 milioane euro au fost fcute n flot, n depozite, dar i n utilaje agricole i amenajarea fermei proprii din Vaidei-Hunedoara, de unde colecteaza zilnic peste 8500 de litri de lapte. Calitatea produselor: 70% din laptele folosit de compania AlexLact n procesul de fabricaie al produselor sale respect normele europene n vigoare i este sigur pentru consum.

Furnizori: materia prim de baz este laptele proaspt care urmeaz a fi colectat att de la productorii mari din jude ferme de vaci ct i de la productori individuali. n acest scop, urmeaz s se organizeze un punct de colectare lng oraul Pacani, gestionat de un responsabil angajat de societate. Acest punct de colectare va fi dotat cu un sistem de colectare modern i eficient prin nfiinarea unor centre de stocare si rcire a laptelui, dotate cu tancuri rcitoare pentru pstrarea proprietilor iniiale ale laptelui proaspt. Colectarea se va face de dou ori pe zi n recipiente de inox din care este transferat n tancuri de rcire de la centru de colectare. De aici laptele este preluat de o main cistern, prevzut, de asemenea, cu dispozitiv intern de rcire. Centrele de colectare sunt organizate si dotate astfel ncat sa permita o analiza a laptelui in vederea determinrii principalelor caracteristici fizico chimice si pstrarea lui pn la preluarea n mijloacele de transport.Clieni: produsele AlexLact ajung la cei mai mari distribuitori: Carrefour, Billa, Metro, Plus, Selgros i alii. Cu aceste importante centre comerciale se ntreine o bun colaborare de durat. Pe lng acetia, firma aprovizioneaz i micii comerciani de pe piaa Botoani. Obiective: pe termen lung, AlexLact i-a propus: mbuntirea continu a procesului de producie i tehnologic; nfiinarea unei noi ferme de vaci.

Pe termen scurt, obiectivele firmei sunt:

modernizarea slii de producie a fabricii vechi pentru lansarea unui nou produs: brnza topit; diversificarea sortimentelor de produse oferite pe pia;

achiziionarea de utilaje performante;

promovarea produsului prin crearea unei imagini personalizate; creterea cifrei de afaceri cu cel puin 50%.

Concurena pe pia este acerb i intensificat de multitudinea de noi branduri sau produse lansate sub acelai brand. Ocupanii primelor ase locuri n topul firmelor de prelucrarea laptelui sunt companii ce au investit agresiv n marketing n ultimii ani: Friesland, Danone, La Dorna, Hochland, AlexLact i Covalact (aflat n colaborare cu Cmpina). Pe pia mai sunt prezente companii din ealonul al doilea, cu cifre de afaceri pn n 20 de milioane i care nu i-au bugetat sume pentru marketing.

Friesland Foods Romnia este cel mai mare productor de pe piaa laptelui de consum. Brandul Napolact se afl n portofoliul companiei Friesland Romnia, cel mai mare productor de pe piaa laptelui de consum din Romnia care mai deine mrcile internaionale Milli, Oke, Dots, Completa i brandul local Napoca. Friesland a avut o cifr de afaceri n 2006 de 105 milioane de euro, cu 15% mai mult dect n 2005 i esimeaz c va menine aceast cretere i n 2007, potrivit declaraiilor din decembrie a directorului general Friesland Foods Romania, Gerbrant de Boer.

Friesland Romnia, care face parte din grupul olandez Friesland Foods, a intrat pe piaa romneasc n 2003 prin preluarea operaiunilor din Romnia ale grupului olandez Nutricia Dairy & Drinks. Societatea Napolact are ca obiect de activitate colectarea, transportul, prelucrarea, depozitarea, conservarea i comercializarea laptelui, produselor lactate i a nghetatei i operaiuni de import-export n activitatea proprie. In prezent, Napolact export produse din lapte n rile din Uniunea Europeana, dar i n Statele Unite, Australia i Liban.

Deci, compania Friesland comercializeaz n Romnia mrcile Milli, Oke, Dott i Completa. pe lng brandurile internaionale deinute de grup, filiala din Romnia deine i brandurile Napolact i Napoca.

Numele companiei: Friesland Romnia S.A

Persoana de contact: Huanu Marius

Adresa: Str Buteanu Ioan Martir, Nr. 2, Cod 300126

Localitate: Timioara

Telefon: 0256/408700, 0256/408701, 0256/408702, 0256/408703

Compania Danone Romnia face parte din grupul alimentar francez Danone, unul dintre liderii mondiali ai industriei alimentare, prezent n 120 de ri. Anul trecut, profitul operaional al grupului Danone a crescut cu 8%, la 1,173 miliarde de euro, pe baza unui avans al vnzrilor de 6,7%, la 13,024 miliarde de euro. Cu o cot de pia de peste 50% pe segmentul iaurturilor, Danone Romnia intra pe o nou categorie care va susine dezvoltarea business-ului grupului francez pe piaa local. Prin aceasta micare, Danone i lrgete portofoliul de produse, aliniindu-se la tendinele manifestate de principalii competitori - Friesland i LaDorna, companii ale cror portofolii includ majoritatea categoriilor de produse lactate: lapte, iaurturi, smntn i brnzeturi.In 2005, filiala locala a grupului francez a lansat trei branduri noi pe segmentul iaurturilor (Actimel, Frutissima i Casa Bun), iar n 2006 acesta a intrat pe o nou categorie, prin intermediul Danone Sana.

Numele companiei: Danone Romnia SA

Adresa: Str. Canea Nicolae, nr. 96, sector 2, Bucureti

Localitate: Bucureti

Telefon: + 40 21 204 62 04

Fax: + 40 21 240 22 40

E-mail: contact@activia.roDorna Lactate: LaDornaUn alt mare juctor romnesc cu capital mixt (romnesc i elveian), Dorna Lactate este proprietarul brandului LaDorna (dezvoltat in-house), care comercializeaz brnzeturi i lapte de consum. Brandul LaDorna este susinut de o activitate de management de brand i de un buget semnificative.

LaDorna se poziioneaz ca un brand premium, clasic i matur. LaDorna posed dou sub-branduri ce segmenteaz publicul-int pe criterii demografice:

Lptic, destinat copiilor

Lady Milk 6, destinat femeilor.Numele companiei: LaDornaAdresa: Str. Ioan Sltineanu nr.20, sector 1

Localitate: Bucureti

Telefon: 02111415, 02111416

E-mail: contact@ladorna.ro, office@ladorna.roHochland este n acest moment singura marc puternic prezent n toat ara ce comercializeaz brnzeturi la nivel calitativ nalt. Piaa brnzeturilor este foarte fragmentat i teritoriul rii este imparit de cteva companii regionale, asa cum se ntmpla cu piaa laptelui pn n urm cu civa ani. Exist, mai degrab tipuri de brnzeturi - cacavalul Rucr, de exemplu - care sunt produse de mai multe firme.

In mii euro

Hochland200520042003

Cifra de afaceri787 294731 504712 879

Numele companiei: Hochland Romnia Srl

Adresa: Str. N. Titulescu nr. 3, RO-3050

Localitatea: Sighioara

Telefon: + 40 2 65/ 77 89 88

Comitetul Director: Ulrich Christ, Peter Stahl, Hubert Staub, Herbert Summer

In colaborare cu Grupul Olandez Campina, firma Covalact a lansat pe piaa romneasc o serie de lactate proaspete (iaurturi), care s-au impus pe pia prin nsi calitatea lor, concurnd acerb cu giganticul Danone.

Numele companiei: Covalact S.A. Sfantu Gheorghe

Adresa: str. Lunca Oltului 1, Sfantu Gheorghe, 4000, judetul Covasna.

Telefon: +40(267)351861

Descrierea produselor Produsul Fulgule are trei feluri de lapte: unul mai untos

unul mai domol

altul cu foarte puin grsime.

Dup aromele deosebite, Fulgule are diferite sortimente de lapte: cu suc de portocale i ananas

cu suc din multe fructe

cu cacao i gust de ciocolata

cu gust de cappucino.

Produse proaspete AlexLact sunt: smntn, iaurt, sana, lapte btut de but i multe altele, acestea fiind pregtite s in seama de gusturile cele mai diverse.

Pe lng deja celebrul Fulgule, AlexLact mai deine n portofoliu o mulime de produse proaspete i semi-proaspete, prelucrate din lapte, care nu au beneficiat de-a lungul timpului de investiii n imagine: AlexLact Activia musli i piersici

AlexLact brnz topit cu smntn Apulum, 150 g AlexLact lapte degresat 0,1% grsime

AlexLact lapte Skip cu cacao, 750 g, 1,5% grsime

Producatorul de lactate AlexLact va intra la sfritul acestui an pe un nou segment de pia, cel al brnzeturilor, dup ce compania s-a plasat anul trecut pe locul doi n topul productorilor de lapte dup volumul vndut.

Localizarea afacerii

Sediul central StarLact: Pacani jud.Iai , str.M Viteazu, nr. 95. Cod Fiscal: R1755369

Registrul Comerului: J01701991

Telefon: 0746404781 Fax: 0231/515418Descrierea mediului n care evolueaz afacerea Anul 2006 comparativ cu anul 2005 (tabelul nr. 1)Fa de anul precedent, n anul 2006, producia de lapte de vac colectat de ctre unitile procesatoare a sczut cu 1.675 tone (0,2%).

Toate produsele procesate din lapte au nregistrat creteri, cele mai mari obinndu-se la producia de lapte acidulat 23.898 (25,9%).

Producia de lapte de consum a avut, de asemenea, o tendin ascendent: de la 159.464 tone n anul 2005, la 191.335 tone n 2006, aceasta nsemnnd o cretere de 20%. n anul 2006 fa de 2005.Creteri semnificative ale produciei s-au obinut i la unt i smntn de consum de 1151 tone (17,5%), respectiv 5434 (16%).

Producia de brnzeturi a evoluat mai lent, creterea fa de anul anterior fiind de numai 2,8% (1846 tone), cu precdere pe seama cantitii de brnz obinut exclusiv din lapte de vac ce deine o pondere de 91,2% din producia total de brnzeturi.

2. Planul de marketing

Segmentul de pia urmritCompania are grij s scoat pe pia noi produse pentru toate targeturile de consumatori i pentru toate nevoile acestora.Tinta final de atins, ctre care tinde ntreaga activitate este de a atrage ct mai muli consumatori i de a le satisface nevoile. Credem c i consumatorii vor deveni mai interesati de ofertele din campanie, informndu-se din reclamele televizate sau panouri publicitare. Consumatorii mai informai sunt mai educai i aleg ceea ce este mai bun pentru sntatea lor.Produsele lactate AlexLact se adreseaz tuturor categoriilor de vrst, urmrind ndeplinirea funciilor principale de alimentaie i sntatea ntregii familii. Produsele Fulgule se adreseaz n special copiilor Venitul este o alt component a segmentrii pieei astfel nct persoanele din mediul urban, cu venituri lunare mici i medii, consum produse lactate.

Produsele lactate sunt recomandate persoanelor care in anumite regimuri de sntate. Ca arie geografic, firma se adreseaz consumatorilor din judeul Iai , dar i de pe teritoriul ntregii ri prin intermediul marilor magazine, din mediul urban i mediul rural.

Trendul pieei

Cantitatea de lapte de vac predat de exploataiile agricole i centrele de colectare ctre unitile procesatoare a crescut n februarie cu 13,3% faa de aceeai lun a anului 2006, dar s-a diminuat cu 2,4% comparativ cu prima lun a acestui an, potrivit Institutului Naional de Statistic (INS).

Procesatorii au colectat 77.721 de tone de lapte, fa de 79.645 tone n ianuarie 2007 i 68.590 tone n februarie 2006.

Coninutul mediu de grsime s-a diminuat fa de prima lun a acestui an de la 3,73% la 3,71%, iar cel de proteine de la 3,21% la 3,19%. Comparativ cu februarie 2006, coninutul de grsime a urcat cu 0,03 puncte, iar cel de proteine a sczut cu 0,02 puncte.

Importurile de produse finite din industria laptelui vor crete cu certitudine odata cu piaa romneasc, una dintre cele mai dinamice din lume. Aceasta a avut an de an creteri de 7 pn la 10% i este foarte posibil ca o parte din creterea pieei din acest an s fie ocupat de produsele importate.

Piaa romneasc a lactatelor procesate va nregistra o rat medie anual de cretere de circa 8% n valoare, pn n 2010 evoluia fiind determinat de majorarea puterii de cumprare i dezvoltarea sectorului de retail. Creterea va fi determinat de aprecierea leului n raport cu euro i majorarea consumului de produse lactate cu valoare adaugat mare, n special pe segmentul de brnz i iaurturi proaspete i de fructe.

O pia care ruleaza anual 800 milioane de euro i n care s-au investit peste 300 milioane de euro n vederea creterii i diversificrii produciei, a luat amploare n ultimii ani. Piaa romneasc a lactatelor este un sector n plin dezvoltare, care va depi un miliard de euro, n urmtorii trei ani, dup cum spun specialitii.

Alte influene (pozitive/negative)Firma a construit un depozit frigorific cu utilaje la mana a doua, ceea ce a dus la pierderi mari financiare deoarece acesta s-a defectat n mijlocul verii i s-a hotarat ca pe viitor s nu se mai lucreze dect cu parteneri i furnizori care pot oferi cele mai bune utilaje.In prezent, firma AlexLact are doar utilaje de ultima generaie care permit extinderea gamei de produse, spre exemplu n cazul Skip, pentru c fabric o varietate suficient de mare de produse. Cu aceleasi utilaje, AlexLact va putea scoate pe piaa i alte produse fa de cele 25 cu care ocup rafturile magazinelor de la momentul lansrii mrcii.

Cea mai mare cretere a afacerilor din industria laptelui, va veni de pe urma produselor proaspete - lapte, iaurt, kefir, sana - datorit noilor restricii de vnzare pe piaa liber, n urma introducerii normelor UE. Piaa lactatelor se va dubla n urmtorii trei-patru ani, pentru c trebuie s dispar piaa neagr.

Analiza i identificarea riscurilor

Incertitudinea - exprim probabilitatea atingerii parametrilor tehnico-economici proiectai ai obiectivului de investiii. Incertitudinea se analizeaz sub aspectele ei tehnice, economice i sociale i poate fi :

nemsurabil

msurabil* Incertitudinea nemsurabil - este influenat de obicei de:

stadiul tehnic al produselor ce se vor fabric

de tehnologiile ce se vor utiliza de calitatea personalului angajat de gradul de organizare al produciei i al muncii de resursele financiare alocate de condiiile tehnice i ergonomiceIn cazul de fa:

tehnologia de realizare a produselor este la nivelul ultimelor realizri pe plan naional, cu o productivitate i rentabilitate deosebit;

personalul de conducere i de execuie are pregtire de specialitate necesar i va supus unui curs de instruire pentru acomodarea cu noile tipuri de utilaje folosite n noua fabric; resursele financiare alocate investiiei sunt ndestultoare; organizarea produciei i a muncii la noua investiie asigur condiiile tehnice i ergonomice de munc, astfel nct calitatea produselor fabricate s fie la nivelul documentaiei de execuie i productivitatea s fie constant;

ntreinerea i exploatarea utilajelor sunt fcute la timp i n concordan cu prevederile din cartea tehnic;

motivarea personalului prin salarizare este competitive cu alte firme cu profil similar.

* Incertitudinea msurabil - poate fi :

foarte mic (pn la 5%);

mic (5% -10%);

moderat (pn la 50%);

nalt (80% - 90%).

Riscul exprim sub aspect procentual sau valoric incertitudinea msurabil, respectiv mrimea efortului pentru care nu s-au obinut rezultatele economice proiectate. El este direct proporional cu incertitudinea: riscul mare corespunde unui grad nalt de incertitudine. Coeficientul de risc, n condiiile n care cazurile de for major au o probabilitate foarte mic de a apare, este practic zero sau tinde n mod real ctre zero.Riscul de calitate, care se refer la fabricarea unor produse neconforme cu prescripiile de calitate stabilite prin norme, este exclus la firma AlexLact. In cazul nostru calitatea executrii produselor este foarte bine asigurat de utilajele folosite. Singurul factor perturbator care ar putea interveni este calitatea materiei prime. Totui aceast situaie este exclus, deoarece laptele adus de productori la centrele de colectare este controlat n laborator.

Sensibilitatea reprezint gradul n care activitatea societii poate fi afectat de schimburile ce pot interveni fa de parametrii avui n vedere la conceperea investiiei:

Creterea preului materiei prime: indicatorii economici pentru anii urmtori indic o calmare a inflaiei, deci o cretere mai redus a preurilor; pentru urmtorii ani s-a luat n considerare o cretere medie de 2% / an; Creterea preului de vnzare a produselor: de asemenea, preurile de vnzare ale produselor n general i al produselor lactate n particular vor avea o cresere mai puin accentuat n anii urmtori, cretere de care s-a inut cont, de asemenea, la calcularea Contului de profituri i pierderi, respectiv 5 % / an; Creterea salariilor: la elaborarea contului de profit i pierderi s-a luat n calcul o cretere medie a salariilor de 3 % / an; Restul cheltuielilor vor avea creteri de: utiliti 1% /an, deplasri 0,5% / an, funcionare 1% /an, service 0,5% /an i financiare (comisioane bancare) 0,25% /an. In previziunea contului de profit i pierdere s-a luat n considerare o cretere mai accentuat a costurilor de producie, dect creterea preului de vnzare a produselor finite, cu riscul ca S.C. AlexLact SA. s obin profituri mai mici, dar cu avantajul mentinerii unui pre de vnzare a produselor sale mai sczut pe pia. Acest lucru i poate asigura o vitea de rotaie stocurilor mai mare i, implicit, asigurarea necesarului de fond de rulment pentru reluarea procesului tehnologic.Alte riscuri: Boli ale animalelor (boala vacii nebune, de exemplu) ar putea afecta negativ nevoia de materie prim a firmei; Defeciuni tehnice n depozitul frigorific al fabricii, fapt ce ar duce la alterarea facil a produselor, la alocarea unor bani pentru debarasare, igienizare i reparaii, la ntreruperea temporar a produciei i nerespectarea termenelor de livrare ctre agenii economici i clieni etc.Analiza SWOT

Puncte tari:

Deinerea unei game diversificate de produse pe piaa romneasc, cu 25 de sortimente de produse lactate; Calitate superioar a laptelui colectat de la ferme i populaie,

Ferma proprie de vaci, care rase selecionate, asigurnd i produse prelucrate de bun calitate; Distana mic fa de punctele de colectare a laptelui, deci costuri minime cu transportul;

Colaborarea cu Brandient pentru construirea brandului si cu Next Cap pentru dezvoltarea campaniei de publicitate, companii cu care a continuat colaborarea si pentru inventarea marcii Skip i Fulgule; Existena unui sistem de transport propriu pentru distribuirea produselor lactate; Experien vast n domeniu; Capacitatea de a crea noi produse (brnzeturi); Personal bine pregtit, prin organizarea de trainning-uri; Resurse financiare suficiente; Dotri cu utilaje i echipamente performante ;

O bogat experien n domeniu a personalului angajat .Puncte slabe: Existena unor costuri mai mari dect ale concurenilor

Existena unor campanii publicitare insuficiente

Ocuparea locului 5 n sectorul lactatelorOportuniti: Fidelitatea clienilor; Adoptarea unei politici intense de inovare; AlexLact i-a amenajat propria ferma de vaci, astfel nct, pe langa laptele colectat de la producatori, compania a reusit sa produca o mare parte din laptele necesar;Ameninri: Preurile sczute ale concurenei ( Oke ); Anumite boli ale animalelor care ar putea afecta desfaurarea activitaii n condiii normale.3. Planul operaional

Graficul Gantt

Etape

Ct cost?

Cnd termin?4. Managementul afacerii

Pentru ca afacerea sa aiba succes trebuie sa avem o echipa manageriala competenta. S.C. AlexLact S.A. este condusa de un Consiliu de Administratie format din 3 persoane.

Cu rezolvarea problemelor curente ale societatii se ocupa Comitetul de Directie compus din 4 persoane:

Ciurlic Alexandru, director general;( asociat 1)

Plesca Vlad, director general;( asociat 2)

Vasilescu Dorina, contabil;

Vasilescu Ionu, administrator;

Aceti manageri au o serie de atribute cum ar fi: experiena vasta n domeniul lactatelor, integritate, onestitate, motivatie, pasiune, perspicacitate, cunostinte in domeniu, abilitati de conducere, capacitatea de a construi o echipa, orientare de marketing.

Administratorul coordoneaza ntreaga activitate, angajeaza i controleaza personalul, se ocupa de problemele de producie, de aprovizionare i desfacere. Contabilul care ine evidenele financiare i contabile ale firmei, are o vasta experiena n domeniu lucrnd anterior ca ef-contabil la o societate cu profil asemanator.

Personalul administrativ i de conducere asigura buna desfasurare a activitaii, n cadrul acestei categorii intrnd personalul de contabilitate, informatic i secretara.

Personalul de operare include personalul implicat n producia laptelui i a derivatelor din lapte. Personalul trebuie sa aiba cunostine specifice posturilor. Pentru toate posturile de operare nivelul minim de instruire este liceul. Angajaii trebuie sa lucreze n condiii de igiena i sa dea dovada de eficiena, spirit de echipa, intreg personalul beneficiind de un stagiu de pregatire in domeniu.

In ceea ce priveste recompensele salariatilor, acestea sunt de doua feluri:

directe: plata in functie de timpul lucrat sau plata in functie de realizarile cantitative ori in functie de performante;

indirecte: participari la impartirea profitului, distribuiri de actiuni, facilitati pentru asigurari de pensii sau indemnizatii pentru somaj.

Capitalul companiei AlexLact Pascani se va majora cu 10.855.253 RON (3.192.721 euro), in urma Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor AlexLact. Actionarii au aprobat majorarea capitalului social de la 9.439.350,3 RON, la 20.294.603,5 RON, prin emisiunea unui numar de 108.552.532 actiuni nominative, cu valoarea nominala de 0,1000 RON si valoarea de emisiune de 0,1000 RON. Majorarea de capital se va efectua in schimbul unui aport in numerar adus de actionarii firmei, in valoare de 10.855.253,2 RON.5. Necesarul de finanare

Investiia necesit un fond de 65.000 RON, din care:

- 25.000 RON, pentru modernizarea slii de producie, se vor acoperi din surse proprii;- 35.000 RON, pentru achiziionarea unor utilaje performante, ce se vor acoperi din credit bancar;- 5.000 RON pentru promovarea noului produs care va fi lansat, cheltuieli acoperite din credite bancare.Pentru obinerea mprumutului am apelat la consultanii BCR Botoani, acetia stabilind o rat de 15% pe an, pentru din suma necesar investiiei, adic 40.000 RON, mprumutul fiind restituit dup o perioada de 5 ani.

S.C. AlexLact S.A. va ncheia un contract cu BCR, n care va garanta rambursarea mprumutului cu propria afacere, n cazul n care acesta va fi acceptat.

6. Planul financiar

6.1. Diagnosticul financiar al perioadelor anterioare

6.2. Ipotezele previziunilor

Cursul euro: crete/scade

Vnzrile: cresc/scad

Costul materiilor prime: cresc/ scad

Impozite, taxe etc.

6.3. Pragul de rentabilitate i analiza de sensibilitate (venituri > cheltuieli)

6.4. Indicatori de apreciere a investiiei

6.4.1 Evoluia veniturilor n RON

20062007200820092010

Venituri productie proprie totalAn 1An 2An 3An 4An 5

Alte venituri 64.496.023107.278.662109.643.239116.092.841122.542.444

Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri31.2562.435.8612.469.2242.562.9922.656.760

Total Venituri00000

procent64.527.279109.714.523112.112.463118.655.833125.199.204

6.4.2 Lichiditate globala (indicator de lichiditate)

LG(1)=5465422/3589489=1.52

LG (2)=8128430/2886252=1.8

6.4.3 Rentabilitate financiara20062007200820092010

An 1An 2An 3An 4An 5

Profit net3.127.5646.024.6146.567.8846.880.6417.818.910

Capital propriu12.471.65021.668.40923.696.13526.190.46528.684.795

Cifra de afaceri61.864.181102.107.766154.660.453185.592.543216.524.634

Profit brut3.691.8597.322.8787.752.9048.122.0908.491.276

Rentabilitate financiara25,0827,8027,7226,2727,26

Rentabilitate economica5,967,175,014,373,92

6.4.4 Indicatori de gestiuneAn 1An 2An 3An 4An 5

Stocuri5.465.4228.128.43011.477.38613.663.55513.772.863

CA61.864.181102.107.766154.660.453185.592.543216.524.634

Active circulante13.276.10522.727.69023.896.98925.224.60026.552.210

VRS32,2429,0527,0826,8723,21

VRA78,3281,2456,3949,6044,75

6.4.5 Indicatori de solvabilitate

6.4.5.1. Rata de solvabilitate

An 1An 2An 3An 4An 5

Datorii fin-re677.0431.450.7211.421.7901.692.6081.760.312

Capitaluri proprii12.471.65021.668.40923.696.13526.190.46528.684.795

Rata de solvabilitate0,050,070,060,060,06

ANEXE:organigrama

CV-uri

Bilantul simplificat previziune pe 3 ani

Bugetul de venituri si cheltuieli

Anticalculatia de cont si evolutia pe 3 ani

Contul de profit si pierdere

Planul de rambursare a creditului

Tablou de evolutie a indicatorilor

Planul de vanzari

Determinarea celor trei indicatori (VAN, RIR, Tri) - calcule

Tabel nr. 1.

PAGE 21