Capitolul IINOMENCLATORUL CONTURILOR CONTABILE

CLASA 1ACTIVE

1000 Numerar оn casa si alte valori monetare1001 Numerar in casierie1002 Numerar in drum1003 Numerar in casa pentru schimbul valutei a bancii1004 Numerar in subdiviziuni оndepartate ale bancii1005 Numerar in bancomate1006 Valori monetare1007 Cecuri de calatorie1008 Monede comemorative si jubiliare1030 Conturi "Nostro"1031 Contul "Nostro" оn BNM1032 Conturi "Nostro" оn banci1034 Conturi "Nostro" pentru operatiuni cu valori mobiliare1035 Conturi "Nostro" pentru operatiuni cu carduri1036 Contul „Nostro” оn BNM pentru operatiuni cu numerarul1060 Mijloace plasate overnight1061 Mijloace plasate overnight оn BNM1062 Mijloace plasate overnight оn banci - parti nelegate1063 Mijloace plasate overnight оn banci - parti legate1070 Plasari - garantii la vedere оn banci1075 Plasari-garantii la vedere1090 Plasari la termen оn banci1091 Plasari la termen scurt оn BNM (1 luna si mai putin)1092 Plasari la termen scurt оn BNM (mai mult de 1 luna si pоna la 1 an)1093 Plasari la termen scurt оn banci - parti nelegate (1 luna si mai putin)1094 Plasari la termen scurt оn banci - parti nelegate (mai mult de 1 luna si pоna la 1 an)1095 Plasari la termen scurt оn banci - parti legate (1 luna si mai putin)1096 Plasari la termen scurt оn banci - parti legate (mai mult de 1 luna si pоna la 1 an)1097 Rezerve obligatorii plasate оn BNM1099 Plasari fara dobоnda оn banci1102 Plasari la termen mediu оn banci - parti nelegate (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)1103 Plasari la termen mediu оn banci - parti legate (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)1105 Plasari la termen lung оn banci - parti nelegate (mai mult de 5 ani)1106 Plasari la termen lung оn banci - parti legate (mai mult de 5 ani)1111 Plasari-garantii la termen оn banci1150 Valori mobiliare disponibile pentru tranzactionare si vоnzare1151 Valori mobiliare de stat pentru tranzactii si vоnzare1152 Actiuni pentru tranzactii si vоnzare1153 Alte valori mobiliare pentru tranzactii si vоnzare1154 Reevaluarea valorilor mobiliare pentru tranzactii si vоnzare1155 Valori mobiliare gajate1180 Valori mobiliare investitionale1181 Valori mobiliare emise de BNM1182 Valori mobiliare de stat (pe termen scurt)1183 Valori mobiliare de stat (pe termen mediu)1184 Valori mobiliare de stat (pe termen lung)1185 Valori mobiliare gajate1186 Alte valori mobiliare investitionale1187 Investitii оn actiuni1191 Prime la valori mobiliare investitionale1192 Contra cont Sconturi la valori mobiliare investitionale1220 Acorduri REPO1221 Valori mobiliare cumparate conform acordurilor REPO

1230 Credite acordate agriculturii/industriei alimentare/pisciculturii/silviculturii1231 Credite pe termen scurt acordate agriculturii/industriei alimentare/pisciculturii/silviculturii1232 Credite pe termen mediu acordate agriculturii/industriei alimentare/pisciculturii/silviculturii1233 Credite pe termen lung acordate agriculturii/industriei alimentare/pisciculturii/silviculturii1235 Credite оn stare de neacumulare acordate agriculturii/ industriei alimentare/ pisciculturii/ silviculturii1260 Credite acordate pentru constructie si оmbunatatirea funciara1261 Credite pe termen scurt acordate pentru constructie si оmbunatatirea funciara1262 Credite pe termen mediu acordate pentru constructie оmbunatatirea funciara1263 Credite pe termen lung acordate pentru constructie si оmbunatatirea funciara1265 Credite оn stare de neacumulare acordate pentru constructie si оmbunatatirea funciara1266 Credite acordate cooperativei de constructie locativa (CCL) оn perioada de constructie1267 Credite acordate cooperativei de constructie locativa (CCL) date оn exploatare1290 Credite de consum1291 Credite de consum pe termen scurt1292 Credite de consum pe termen mediu1293 Credite de consum pe termen lung1295 Credite de consum оn stare de neacumulare1320 Credite acordate industriei energetice si a combustibilului1321 Credite pe termen scurt acordate industriei energetice si a combustibilului1322 Credite pe termen mediu acordate industriei energetice si a combustibilului1323 Credite pe termen lung acordate industriei energetice si a combustibilului1325 Credite оn stare de neacumulare acordate industriei energetice si a combustibilului1330 Credite overnight acordate bancilor1331 Credite overnight acordate bancilor – parti nelegate1332 Credite overnight acordate bancilor – parti legate1350 Credite acordate bancilor1351 Overdraft bancilor1352 Credite pe termen scurt acordate bancilor - parti nelegate1353 Credite pe termen mediu acordate bancilor - parti nelegate1354 Credite pe termen lung acordate bancilor - parti nelegate1355 Credite pe termen scurt acordate bancilor - parti legate1356 Credite pe termen mediu acordate bancilor - parti legate1357 Credite pe termen lung acordate bancilor - parti legate1359 Credite оn stare de neacumulare acordate bancilor1360 Credite acordate institutiilor finantate de la bugetul de stat1361 Credite pe termen scurt acordate institutiilor finantate de la bugetul de stat1362 Credite pe termen mediu acordate institutiilor finantate de la bugetul de stat1363 Credite pe termen lung acordate institutiilor finantate de la bugetul de stat1365 Credite оn stare de neacumulare acordate institutiilor finantate de la bugetul de stat1370 Credite acordate Casei Nationale de Asigurari Sociale/ Companiei Nationale de Asigurari оn Medicina1371 Credite pe termen scurt acordate Casei Nationale de Asigurari Sociale1372 Credite pe termen mediu acordate Casei Nationale de Asigurari Sociale1373 Credite pe termen lung acordate Casei Nationale de Asigurari Sociale1374 Credite pe termen scurt acordate Companiei Nationale de Asigurari оn Medicina1375 Credite pe termen mediu acordate Companiei Nationale de Asigurari оn Medicina1376 Credite pe termen lung acordate Companiei Nationale de Asigurari оn Medicina1377 Credite оn stare de neacumulare acordate Casei Nationale de Asigurari Sociale/ Companiei Nationale deAsigurari оn Medicina1380 Credite acordate Guvernului1381 Credite pe termen scurt acordate Guvernului1382 Credite pe termen mediu acordate Guvernului1383 Credite pe termen lung acordate Guvernului1385 Credite оn stare de neacumulare acordate Guvernului

1390 Credite acordate unitatilor administrativ-teritoriale / institutiilor subordonate unitatilor administrativteritoriale1391 Credite pe termen scurt acordate unitatilor administrativ-teritoriale1392 Credite pe termen mediu acordate unitatilor administrativ-teritoriale1393 Credite pe termen lung acordate unitatilor administrativ-teritoriale1394 Credite pe termen scurt acordate institutiilor subordonate unitatilor administrativ-teritoriale1395 Credite pe termen mediu acordate institutiilor subordonate unitatilor administrativ-teritoriale1396 Credite pe termen lung acordate institutiilor subordonate unitatilor administrativ-teritoriale1397 Credite оn stare de neacumulare acordate unitatilor administrativ-teritoriale/ institutiilor subordonateunitatilor administrativ-teritoriale1410 Credite acordate industriei/comertului1411 Credite pe termen scurt acordate industriei/comertului1412 Credite pe termen mediu acordate industriei/comertului1413 Credite pe termen lung acordate industriei/comertului1415 Credite оn stare de neacumulare acordate industriei/comertului1440 Credite acordate pentru procurarea imobilului1441 Credite pe termen scurt acordate pentru procurarea imobilului1442 Credite pe termen mediu acordate pentru procurarea imobilului1443 Credite pe termen lung acordate pentru procurarea imobilului1445 Credite оn stare de neacumulare acordate pentru procurarea imobilului1470 Credite acordate pentru constructia drumurilor si cailor de transportare1471 Credite pe termen scurt acordate pentru constructia drumurilor si cailor de transportare1472 Credite pe termen mediu acordate pentru constructia drumurilor si cailor de transportare1473 Credite pe termen lung acordate pentru constructia drumurilor si cailor de transportare1475 Credite оn stare de neacumulare acordate pentru constructia drumurilor si cailor de transportare1490 Alte credite acordate clientilor1491 Overdraft clientilor1492 Credite acordate prin conturi de card (carduri de credit)1493 Cambii comerciale scontate1494 Factoring1495 Cambii1496 Alte credite acordate clientilor1498 Credite оn stare de neacumulare acordate clientilor1500 Contra cont Reduceri pentru pierderi la active1501 Contra cont Reduceri pentru pierderi la credite1502 Contra cont Reduceri pentru pierderi la alte active care nu sоnt credite1530 Leasingul financiar1531 Leasingul financiar acordat altor banci1532 Leasingul financiar acordat clientilor1533 Leasingul financiar acordat altor banci оn stare de neacumulare1534 Leasingul financiar acordat clientilor оn stare de neacumulare1550 Investitii materiale оn parti nelegate1551 Investitii materiale pe termen scurt оn parti nelegate1552 Investitii materiale pe termen lung оn parti nelegate1560 Investitii оn parti legate1561 Investitii оn оntreprinderile fiice1562 Investitii оn оntreprinderi asociate1563 Investitii оn alte parti legate1600 Active materiale pe termen lung1601 Terenuri de pamоnt1602 Active materiale оn curs de executie1603 Cladiri si edificii1604 Mobila si utilaj1605 Mijloace de transport1606 Оmbunatatirea mijloacelor arendate1607 Active materiale destinate pentru dare оn arenda

1608 Active materiale, primite оn leasingul financiar1609 Active materiale pe termen lung1630 Active nemateriale1631 Active nemateriale1632 Active nemateriale оn curs de executie1660 Stocuri de marfuri si materiale1661 Active de mica valoare si scurta durata predate оn exploatare1662 Valori nemonetare1663 Alte stocuri de marfuri si materiale1680 Contra cont Uzura/amortizarea activelor materiale/nemateriale1683 Contra cont Uzura cladirilor si edificiilor1684 Contra cont Uzura mobilei si utilajului1685 Contra cont Uzura mijloacelor de transport1686 Contra cont Uzura оmbunatatirii mijloacelor arendate1687 Contra cont Uzura activelor materiale pentru dare оn arenda1688 Contra cont Uzura activelor materiale, primite оn leasingul financiar1689 Contra cont Uzura altor active materiale pe termen lung1691 Contra cont Amortizarea activelor nemateriale1692 Contra cont Uzura activelor de mica valoare si scurta durata1700 Dobоnda calculata si alte venituri ce urmeaza sa fie primite1701 Dobоnda calculata la conturile "Nostro"1704 Dobоnda calculata la plasarile overnight1706 Dobоnda calculata la plasari - garantii la vedere оn banci1707 Dobоnda calculata la plasari la termen оn banci1711 Dobоnda calculata la valori mobiliare pentru tranzactii si vоnzare1713 Dobоnda calculata la valori mobiliare investitionale1715 Dobоnda calculata la acorduri REPO1716 Dobоnda calculata la creditele acordate agriculturii/industriei alimentare/pisciculturii/silviculturii1719 Dobоnda calculata la creditele acordate pentru constructii si оmbunatatirea funciara1722 Dobоnda calculata la creditele de consum1725 Dobоnda calculata la creditele acordate industriei energetice si a combustibilului1727 Dobоnda calculata la creditele overnight acordate bancilor1728 Dobоnda calculata la creditele acordate bancilor1731 Dobоnda calculata la creditele acordate guvernului1732 Dobоnda calculata la creditele acordate unitatilor administrativ-teritoriale / institutiilor subordonateunitatilor administrativ-teritoriale1733 Dobоnda calculata la creditele acordate Casei Nationale de Asigurari Sociale / Companiei Nationale deAsigurari оn Medicina1734 Dobоnda calculata la creditele acordate industriei/comertului1735 Dobоnda calculata la creditele acordate institutiilor finantate de la bugetul de stat1737 Dobоnda calculata la creditele acordate pentru procurarea imobilului1741 Dobоnda calculata la creditele acordate pentru constructia drumurilor si cailor de transportare1743 Dobоnda calculata la alte credite acordate clientilor1744 Dobоnda calculata la creditele acordate sediului central al bancii si filialelor sale1746 Dobоnda calculata la leasingul financiar1749 Dobоnda calculata la investitii оn parti legate1751 Dobоnda calculata la investitii materiale оn parti nelegate1752 Dobоnda calculata la plasarile оn sediul central al bancii si оn filiale1753 Comisioanele calculate neaferente dobinzilor1754 Venituri calculate neaferente dobоnzilor1760 Cheltuieli anticipate1761 Dobоnda anticipata pe оmprumuturi si depozite primite1762 Plati anticipate оn buget1763 Alte cheltuieli anticipate1790 Conturi de tranzit si suspendate1791 Sume de tranzit si cliring

1792 Sume la care trebuie de raspuns1793 Sume cu caracter neidentificat1797 Operatiuni cu carduri bancare1800 Alte active1801 Creante curente privind impozitul pe venit1802 Alte decontari cu bugetul1803 Debitori pe investitii capitale1804 Decontari cu salariatii bancii1805 Decontari cu alte persoane fizice si juridice1806 Decontari privind procurarea/vоnzarea valorilor mobiliare si valutei straine1807 Debitori privind decontari documentare1808 Dividende ce urmeaza sa fie primite1809 Active luate оn posesie1811 Alta avere imobila1812 Alte active1813 Creante amоnate privind impozitul pe venit1814 Dobоnda cumparata la valori mobiliare1815 Decontari cu BNM1840 Plasari оn sediul central al bancii si оn filiale1841 Plasari оn sediul central al bancii1842 Plasari оn filialele locale1843 Plasari оn filialele bancii de peste hotare1850 Credite acordate оntre sediul central al bancii si filialele sale1851 Credite acordate sediului central al bancii1852 Credite acordate filialelor sale locale1853 Credite acordate filialelor sale de peste hotare1860 Conturi "Nostro" ale filialelor1861 Conturi "Nostro" ale filialelor locale1862 Conturi "Nostro" ale filialelor de peste hotare

CLASA 2OBLIGATIUNI

2030 Conturi "Loro" si overdraft la conturi "Nostro"2032 Conturi "Loro" ale bancilor2033 Overdraft la conturi "Nostro"2034 Conturi "Loro" pentru operatiuni cu valori mobiliare2035 Conturi "Loro" pentru operatiuni cu carduri2060 Оmprumuturi overnight2061 Оmprumuturi overnight de la BNM2062 Оmprumuturi overnight de la banci2090 Оmprumuturi de la banci2091 Оmprumuturi pe termen scurt de la BNM (1 luna si mai putin)2092 Оmprumuturi pe termen scurt de la BNM (mai mult de 1 luna si pоna la 1an)2093 Оmprumuturi pe termen mediu de la BNM (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)2094 Оmprumuturi pe termen lung de la BNM (mai mult de 5 ani)2095 Оmprumuturi pe termen scurt de la banci (1 luna si mai putin)2096 Оmprumuturi pe termen scurt de la banci (mai mult de 1 luna si pоna la 1an)2097 Оmprumuturi pe termen mediu de la banci (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)2098 Оmprumuturi pe termen lung de la banci (mai mult de 5 ani)2100 Оmprumuturi obtinute de la Guvern cu scop de recreditare2101 Оmprumuturi pe termen scurt obtinute de la Guvern cu scop de recreditare (1 luna si mai putin)2102 Оmprumuturi pe termen scurt obtinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 1 luna si pоna la 1an)2103 Оmprumuturi pe termen mediu obtinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 1 an si pоna la 5ani)2104 Оmprumuturi pe termen lung obtinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 5 ani)

2110 Оmprumuturi de la organizatii financiare internationale2111 Оmprumuturi pe termen scurt de la organizatii financiare internationale (1 luna si mai putin)2112 Оmprumuturi pe termen scurt de la organizatii financiare internationale (mai mult de 1 luna si pоna la 1an)2113 Оmprumuturi pe termen mediu de la organizatii financiare internationale (mai mult de 1 an si pоna la 5ani)2114 Оmprumuturi pe termen lung de la organizatii financiare internationale (mai mult de 5 ani)2120 Оmprumuturi de la alti creditori2121 Оmprumuturi pe termen scurt de la alti creditori (1 luna si mai putin)2122 Оmprumuturi pe termen scurt de la alti creditori (mai mult de 1 luna si pоna la 1an)2123 Оmprumuturi pe termen mediu de la alti creditori (mai mult de 1an si pоna la 5 ani)2124 Оmprumuturi pe termen lung de la alti creditori (mai mult de 5 ani)2150 Acorduri REPO si facilitati de lombard2151 Valori mobiliare vоndute conform acordurilor REPO2152 Valori mobiliare vоndute la obtinerea facilitatilor de lombard2180 Valori mobiliare emise2181 Valori mobiliare emise cu rata dobоnzii fixa2183 Alte valori mobiliare emise2185 Prime la valori mobiliare emise2186 Contra cont Sconturi la valori mobiliare emise2210 Depozite pe termen ale Companiei Nationale de Asigurari оn Medicina/Casei Nationale de AsigurariSociale2211 Depozite pe termen scurt ale Companiei Nationale de Asigurari оn Medicina (1 an si mai putin)2212 Depozite pe termen mediu ale Companiei Nationale de Asigurari оn Medicina (mai mult de 1 an si pоna la5 ani)2213 Depozite pe termen lung ale Companiei Nationale de Asigurari оn Medicina (mai mult de 5 ani)2214 Depozite pe termen scurt ale Casei Nationale de Asigurari Sociale (1 an si mai putin)2215 Depozite pe termen mediu ale Casei Nationale de Asigurari Sociale (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)2216 Depozite pe termen lung ale Casei Nationale de Asigurari Sociale (mai mult de 5 ani)2220 Depozite la vedere fara dobоnda ale clientilor2224 Conturi curente ale persoanelor juridice2225 Conturi curente ale persoanelor fizice2226 Documente de plata acceptate2231 Fonduri de investitii2232 Alte depozite la vedere ale persoanelor juridice2233 Alte depozite la vedere ale persoanelor fizice2234 Acumularea mijloacelor banesti (cont provizoriu)2250 Depozite la vedere cu dobоnda ale clientilor2251 Conturi curente ale persoanelor juridice2252 Conturi curente ale persoanelor fizice2254 Depozite speciale ale persoanelor juridice2255 Depozite speciale ale persoanelor fizice2256 Depozite-garantii ale persoanelor juridice2257 Depozite-garantii ale persoanelor fizice2258 Conturi curente ale persoanelor juridice pentru operatiuni cu carduri bancare2259 Conturi curente ale persoanelor fizice pentru operatiuni cu carduri bancare2261 Alte depozite la vedere cu dobоnda ale persoanelor juridice2262 Alte depozite la vedere cu dobоnda ale persoanelor fizice2263 Mijloacele bugetului de stat2264 Mijloace speciale si fonduri speciale ale institutiilor publice finantate din bugetul de stat2265 Acumularea mijloacelor banesti (cont provizoriu)2266 Mijloacele bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale

2267 Mijloacele Companiei Nationale de Asigurari оn Medicina2268 Mijloacele Casei Nationale de Asigurari Sociale2269 Mijloacele Casei Nationale de Asigurari Sociale cu caracter special2271 Mijloacele unitatilor de implementare a proiectelor investitionale din granturi externe2272 Mijloacele unitatilor de implementare a proiectelor investitionale din credite externe2273 Garantiile оncasate de serviciul vamal2290 Conturi aferente legalizarii capitalului2291 Conturi aferente legalizarii mijloacelor banesti2310 Depozite de economii2311 Depozite de economii ale persoanelor fizice2312 Depozite de economii ale persoanelor juridice2330 Depozite overnight ale bancilor2331 Depozite overnight ale bancilor - parti nelegate2332 Depozite overnight ale bancilor - parti legate2340 Depozite pe termen ale bancilor2341 Depozite pe termen scurt ale bancilor (1 luna si mai putin)2342 Depozite pe termen scurt ale bancilor (mai mult de 1 luna si pоna la 1an)2343 Depozite pe termen mediu ale bancilor (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)2344 Depozite pe termen lung ale bancilor (mai mult de 5 ani)2346 Depozite-garantii pe termen scurt ale bancilor (1 luna si mai putin)2347 Depozite-garantii pe termen scurt ale bancilor (mai mult de 1 luna si pоna la 1 an)2348 Depozite-garantii pe termen mediu ale bancilor (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)2349 Depozite-garantii pe termen lung ale bancilor (mai mult de 5 ani)2360 Depozite pe termen aferente bugetului de stat2361 Depozite pe termen scurt primite din sursele bugetului de stat (1 an si mai putin)2362 Depozite pe termen mediu primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)2363 Depozite pe termen lung primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 5 ani)2364 Depozite pe termen scurt ale institutiilor finantate din mijloacele speciale ale bugetului de stat (1 an simai putin)2365 Depozite pe termen mediu ale institutiilor finantate din mijloacele speciale ale bugetului de stat (maimult de 1 an si pоna la 5 ani)2366 Depozite pe termen lung ale institutiilor finantate din mijloacele speciale ale bugetului de stat (mai multde 5 ani)2367 Depozite pe termen scurt ale institutiilor finantate din mijloacele fondurilor speciale ale bugetului de stat(1 an si mai putin)2368 Depozite pe termen mediu ale institutiilor finantate din mijloacele fondurilor speciale ale bugetului destat (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)2369 Depozite pe termen lung ale institutiilor finantate din mijloacele fondurilor speciale ale bugetului de stat(mai mult de 5 ani)2370 Depozite pe termen ale clientilor2371 Depozite pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an si mai putin)2372 Depozite pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)2373 Depozite pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5 ani)2374 Depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an si mai putin)2375 Depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)2376 Depozite pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani)2380 Depozite-garantii pe termen ale clientilor2381 Depozite-garantii pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an si mai putin)2382 Depozite-garantii pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)2383 Depozite-garantii pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5 ani)2384 Depozite-garantii pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an si mai putin)2385 Depozite-garantii pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)

2386 Depozite-garantii pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani)2530 Datorii privind leasingul financiar2531 Datorii fata de banci privind leasingul financiar2532 Datorii fata de clienti privind leasingul financiar2540 Depozite pe termen ale unitatilor de implementare a proiectelor investitionale din granturi si crediteexterne2541 Depozite pe termen scurt ale unitatilor de implementare a proiectelor investitionale din granturi externe(1 an si mai putin)2542 Depozite pe termen mediu ale unitatilor de implementare a proiectelor investitionale din granturi externe(mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)2544 Depozite pe termen scurt ale unitatilor de implementare a proiectelor investitionale din credite externe (1an si mai putin)2545 Depozite pe termen mediu ale unitatilor de implementare a proiectelor investitionale din credite externe(mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)2560 Depozite pe termen ale bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale2561 Depozite pe termen scurt ale bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale (1 an si mai putin)2562 Depozite pe termen mediu ale bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale (mai mult de 1 an si pоna la 513ani)2563 Depozite pe termen lung ale bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale (mai mult de 5 ani)2700 Dobоnda calculata ce urmeaza sa fie platita2701 Dobоnda calculata la conturi "Loro"2704 Dobоnda calculata la оmprumuturi overnight2707 Dobоnda calculata la оmprumuturi de la banci2709 Dobоnda calculata la оmprumuturi obtinute de la Guvern cu scop de recreditare2711 Dobоnda calculata la оmprumuturi de la organizatii financiare internationale2712 Dobоnda calculata la оmprumuturi de la alti creditori2715 Dobоnda calculata la acorduri REPO si facilitati de lombard2716 Dobоnda calculata la valori mobiliare emise2717 Dobоnda calculata la depozite pe termen ale Casei Nationale de Asigurari Sociale/Companiei Nationalede Asigurari оn Medicina2719 Dobоnda calculata la depozitele la vedere ale clientilor2721 Dobоnda calculata la mijloacele bugetului de stat, speciale si fonduri speciale2722 Dobоnda calculata la depozite de economii2724 Dobоnda calculata la depozitele overnight ale bancilor2725 Dobоnda calculata la depozitele pe termen ale bancilor2726 Dobоnda calculata la depozitele primite de la sediul central al bancii sau filialele sale2727 Dobоnda calculata la depozite pe termen aferente bugetului de stat2728 Dobоnda calculata la depozitele pe termen ale clientilor2729 Dobоnda calculata la depozite-garantii pe termen ale clientilor2731 Dobоnda calculata la datorii privind leasingul financiar2732 Dobоnda calculata la depozite pe termen ale unitatilor de implementare a proiectelor investitionale dingranturi si credite externe2733 Dobоnda calculata la depozite pe termen ale bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale2734 Dobоnda calculata la datorii subordonate2737 Dobоnda calculata la actiuni cu termen limitat2741 Dobоnda calculata la оmprumuturi de la sediul central al bancii si filiale2744 Cheltuieli calculate neaferente dobоnzilor2760 Dobоnda necоstigata si alte venituri anticipate

2761 Dobоnda necоstigata primita2762 Alte venituri anticipate2770 Provizioane pentru alte pierderi2771 Provizioane pentru alte pierderi2772 Provizioane pentru pierderi la angajamente conditionale2790 Conturi de tranzit si suspendate2791 Sume la care trebuie de raspuns2792 Оncasari banesti2793 Sume cu caracter neidentificate2794 Sume оn asteptarea indicatiilor clientului2795 Trate avizate si emise2796 Plati оncasate pentru transfer dupa destinatie2797 Operatiuni cu carduri2800 Alte obligatiuni2801 Datorii curente privind impozitul pe venit2802 Alte decontari cu bugetul2803 Creditori privind investitiile capitale2804 Decontari cu salariatii bancii2805 Decontari cu alte persoane fizice si juridice2806 Decontari privind procurarea/vоnzarea valorilor mobiliare si valutei straine142807 Creditori privind decontari documentare2808 Dividende catre plata2809 Alte pasive2811 Decontari cu Casa Nationala de Asigurari Sociale/Compania Nationala de Asigurari оn Medicina2813 Datorii amоnate privind impozitul pe venit2815 Decontari cu BNM2820 Datorii subordonate2821 Datorii subordonate cu termenul achitarii 5 ani si mai putin2822 Datorii subordonate cu termenul achitarii mai mare de 5 ani2830 Actiuni cu termen limitat2831 Actiuni ordinare cu termen limitat2832 Actiuni preferentiale cu termen limitat2840 Оmprumuturi de la sediul central al bancii si filiale2841 Оmprumuturi de la sediul central al bancii2842 Оmprumuturi de la filialele locale2843 Оmprumuturi de la filialele de peste hotare2850 Depozite primite de la sediul central al bancii sau filialele sale2851 Depozite primite de catre sediul central al bancii2852 Depozite primite de catre filialele sale locale2853 Depozite primite de catre filialele sale de peste hotare2860 Conturi "Loro" ale filialelor2861 Conturi "Loro" ale filialelor locale2862 Conturi "Loro" ale filialelor de peste hotare

CLASA 3CAPITAL SI REZERVE

3000 Capital social al bancii3001 Actiuni ordinare plasate3003 Actiuni preferentiale plasate3005 Contra-cont Actiuni ordinare de tezaur3006 Contra-cont Actiuni preferentiale de tezaur3500 Rezerve3501 Surplus de capital3502 Capital de rezerva3504 Profitul nedistribuit (pierdere neacoperita) - anul curent3505 Profitul nedistribuit (pierdere neacoperita) - anii precedenti3507 Alte rezerve

3508 Contra-cont Dividende platite оn avans3550 Capital secundar3551 Diferente din reevaluarea activelor materiale pe termen lung3552 Diferente din reevaluarea activelor nemateriale3553 Diferente din reevaluarea investitiilor pe termen lung3554 Alte diferente din reevaluare

CLASA 4VENITURI

4030 Venituri din dobоnzi la conturi "Nostro"4031 Venituri din dobоnzi la contul "Nostro" оn BNM154032 Venituri din dobоnzi la conturi "Nostro" оn banci4034 Venituri din dobоnzi la conturi "Nostro" pentru operatiuni cu valori mobiliare4035 Venituri din dobоnzi la conturi "Nostro" pentru operatiuni cu carduri4060 Venituri din dobоnzi la plasarile overnight4061 Venituri din dobоnzi la plasarile overnight оn BNM4062 Venituri din dobоnzi la plasarile overnight оn banci - parti nelegate4063 Venituri din dobоnzi la plasarile overnight оn banci - parti legate4070 Venituri din dobоnzi la plasari-garantii la vedere оn banci4075 Venituri din dobоnzi la plasari-garantii la vedere4090 Venituri din dobоnzi la plasari la termen оn banci4091 Venituri din dobоnzi la plasari la termen scurt оn BNM (1 luna si mai putin)4092 Venituri din dobоnzi la plasari la termen scurt оn BNM (mai mult de 1 luna si pоna la 1 an)4093 Venituri din dobоnzi la plasari la termen scurt оn banci - parti nelegate (1 luna si mai putin)4094 Venituri din dobоnzi la plasari la termen scurt оn banci - parti nelegate (mai mult de 1 luna si pоna la 1 an)4095 Venituri din dobоnzi la plasari la termen scurt оn banci - parti legate (1 luna si mai putin)4096 Venituri din dobоnzi la plasari la termen scurt оn banci - parti legate (mai mult de 1 luna si pоna la 1 an)4097 Venituri din dobоnzi la rezervele obligatorii plasate оn BNM4102 Venituri din dobоnzi la plasari la termen mediu оn banci - parti nelegate (mai mult de 1an si pоna la 5 ani)4103 Venituri din dobоnzi la plasari la termen mediu оn banci - parti legate (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)4105 Venituri din dobоnzi la plasari la termen lung оn banci - parti nelegate (mai mult de 5 ani)4106 Venituri din dobоnzi la plasari la termen lung оn banci - parti legate (mai mult de 5 ani)4111 Venituri din dobоnzi la plasari-garantii la termen оn banci4150 Venituri din dobоnzi la valori mobiliare disponibile pentru tranzactionare si vоnzare4151 Venituri din dobоnzi la valori mobiliare de stat pentru tranzactii si vоnzare4152 Venituri aferente dividendelor la actiuni pentru tranzactii si vоnzare4153 Venituri din dobоnzi la alte valori mobiliare pentru tranzactii si vоnzare4155 Venituri din dobоnzi la valori mobiliare gajate4180 Venituri din dobоnzi la valori mobiliare investitionale4181 Venituri din dobоnzi la valori mobiliare emise de BNM4182 Venituri din dobоnzi la valori mobiliare de stat (pe termen scurt)4183 Venituri din dobоnzi la valori mobiliare de stat (pe termen mediu)4184 Venituri din dobоnzi la valori mobiliare de stat (pe termen lung)4185 Venituri din dobоnzi la valori mobiliare gajate4186 Venituri din dobоnzi la alte valori mobiliare investitionale4187 Venituri din dividende la investitii оn actiuni4200 Calcularea sconturilor si amortizarea primelor la valori mobiliare4201 Calcularea sconturilor la valori mobiliare investitionale4202 Amortizarea primelor la valori mobiliare emise4220 Venituri din dobоnzi la acorduri REPO4221 Venituri din dobоnzi la acorduri REPO4230 Venituri din dobоnzi la creditele acordate agriculturii/ industriei alimentare/ pisciculturii/ silviculturii

4231 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen scurt acordate agriculturii/ industriei alimentare/ pisciculturii/silviculturii4232 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen mediu acordate agriculturii/ industriei alimentare/pisciculturii/ silviculturii4233 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen lung acordate agriculturii/ industriei alimentare/ pisciculturii/silviculturii4235 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate agriculturii/ industriei alimentare/pisciculturii/ silviculturii4260 Venituri din dobоnzi la creditele acordate pentru constructie/оmbunatatirea funciara4261 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen scurt acordate pentru constructie si оmbunatatirea funciara164262 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen mediu acordate pentru constructie si оmbunatatirea funciara4263 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen lung acordate pentru constructie si оmbunatatirea funciara4265 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate pentru constructie si оmbunatatire funciara4266 Venituri din dobоnzi la creditele acordate CCL оn perioada de constructie4267 Venituri din dobоnzi la creditele acordate CCL date оn exploatare4290 Venituri din dobоnzi la creditele de consum4291 Venituri din dobоnzi la creditele de consum pe termen scurt4292 Venituri din dobоnzi la creditele de consum pe termen mediu4293 Venituri din dobоnzi la creditele de consum pe termen lung4295 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele de consum4320 Venituri din dobоnzi la creditele acordate industriei energetice si a combustibilului4321 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen scurt acordate industriei energetice si a combustibilului4322 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen mediu acordate industriei energetice si a combustibilului4323 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen lung acordate industriei energetice si a combustibilului4325 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate industriei energetice si a combustibilului4330 Venituri din dobоnzi la creditele overnight acordate bancilor4331 Venituri din dobоnzi la creditele overnight acordate bancilor – parti nelegate4332 Venituri din dobоnzi la creditele overnight acordate bancilor – parti legate4335 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele overnight acordate bancilor4350 Venituri din dobоnzi la creditele acordate bancilor4351 Venituri din dobоnzi la overdrafte bancilor4352 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen scurt acordate bancilor - parti nelegate4353 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen mediu acordate bancilor - parti nelegate4354 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen lung acordate bancilor - parti nelegate4355 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen scurt acordate bancilor - parti legate4356 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen mediu acordate bancilor parti legate4357 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen lung acordate bancilor - parti legate4359 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate bancilor4360 Venituri din dobоnzi la creditele acordate institutiilor finantate de la bugetul de stat4361 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen scurt acordate institutiilor finantate de la bugetul de stat4362 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen mediu acordate institutiilor finantate de la bugetul de stat4363 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen lung acordate institutiilor finantate de la bugetul de stat4365 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate institutiilor finantate de la bugetul de stat4370 Venituri din dobоnzi la creditele acordate Casei Nationale de Asigurari Sociale / Companiei Nationale deAsigurari оn Medicina4371 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen scurt acordate Casei Nationale de Asigurari Sociale4372 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen mediu acordate Casei Nationale de Asigurari Sociale4373 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen lung acordate Casei Nationale de Asigurari Sociale

4374 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen scurt acordate Companiei Nationale de Asigurari оn Medicina4375 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen mediu acordate Companiei Nationale de Asigurari оnMedicina4376 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen lung acordate Companiei Nationale de Asigurari оn Medicina4377 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate Casei Nationale de Asigurari Sociale /Companiei Nationale de Asigurari оn Medicina4380 Venituri din dobоnzi la creditele acordate Guvernului4381 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen scurt acordate Guvernului4382 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen mediu acordate Guvernului4383 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen lung acordate Guvernului4385 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate Guvernului4390 Venituri din dobоnzi la creditele acordate unitatilor administrativ-teritoriale / institutiilor subordonateunitatilor administrativ-teritoriale4391 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen scurt acordate unitatilor administrativ-teritoriale4392 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen mediu acordate unitatilor administrativ-teritoriale4393 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen lung acordate unitatilor administrativ-teritoriale4394 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen scurt acordate institutiilor subordonate unitatiloradministrativ-teritoriale4395 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen mediu acordate institutiilor subordonate unitatiloradministrativ-teritoriale4396 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen lung acordate institutiilor subordonate unitatiloradministrativ-teritoriale4397 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate unitatilor administrativ-teritoriale /institutiilor subordonate unitatilor administrativ-teritoriale4410 Venituri din dobоnzi la creditele acordate industriei/comertului4411 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen scurt acordate industriei/comertului4412 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen mediu acordate industriei/comertului4413 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen lung acordate industriei/comertului4415 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate industriei/comertului4440 Venituri din dobоnzi la creditele acordate pentru procurarea imobilului4441 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen scurt acordate pentru procurarea imobilului4442 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen mediu acordate pentru procurarea imobilului4443 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen lung acordate pentru procurarea imobilului4445 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate pentru procurarea imobilului4470 Venituri din dobоnzi la creditele acordate pentru constructia drumurilor si cailor de transportare4471 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen scurt acordate pentru constructia drumurilor si cailor detransportare4472 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen mediu acordate pentru constructia drumurilor si cailor detransportare4473 Venituri din dobоnzi la creditele pe termen lung acordate pentru constructia drumurilor si cailor detransportare4475 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate pentru constructia drumurilor si cailor detransportare4480 Venituri din dobоnzi la creditele acordate оntre sediul central al bancii si filialele sale4481 Venituri din dobоnzi la creditele acordate sediului central al bancii4482 Venituri din dobоnzi la creditele acordate filialelor sale locale4483 Venituri din dobоnzi la creditele acordate filialelor sale de peste hotare4490 Venituri din dobоnzi la alte credite acordate clientilor4491 Venituri din dobоnzi la overdrafte clientilor4492 Venituri din dobоnzi lacreditele acordate prin conturile de card (carduri de credit)4493 Venituri din dobоnzi la cambii comerciale scontate4494 Venituri din dobоnzi la factoring

4495 Venituri din dobоnzi la cambii4496 Venituri din dobоnzi la alte creditele acordate clientilor4498 Comisioane de la alte credite acordate clientilor4499 Comisioane de la prestarea serviciilor cu utilizarea cardului de credit4530 Venituri din dobоnzi privind leasingul financiar4531 Venituri din dobоnzi privind leasingul financiar bancilor4532 Venituri din dobоnzi privind leasingul financiar clientilor4535 Comisioane de la prestarea serviciilor privind leasingul financiar4550 Venituri din investitii materiale оn parti nelegate4551 Venituri din investitii materiale pe termen scurt оn parti nelegate4552 Venituri din investitii materiale pe termen lung оn parti nelegate4560 Venituri din investitii оn parti legate4561 Venituri din investitii оn оntreprinderi fiice4562 Venituri din investitii оn оntreprinderi asociate4563 Venituri din investitii оn alte parti legate4650 Venituri/pierderi din operatiunile de comercializare si reevaluare4651 Venituri/pierderi din comercializarea valorilor mobiliare de stat4652 Venituri/pierderi din comercializarea actiunilor4653 Venituri/pierderi din comercializarea altor valori mobiliare4654 Venituri/pierderi din comercializarea valutei straine4655 Venituri/pierderi din reevaluarea valutei straine4656 Venituri/pierderi din reevaluarea valorilor mobiliare4657 Venituri/pierderi din comercializarea metalelor pretioase4658 Venituri/pierderi din reevaluarea activelor/obligatiunilor оn lei moldovenesti4670 Venituri aferente comisioanelor4671 Comisioanele bancii pentru operatiunile de clearing4672 Comisioanele bancii pentru operatiunile de asigurare4673 Comisioanele bancii pentru operatiuni de vоnzare/cumparare a valorilor mobiliare4674 Comisioanele bancii pentru operatiuni de vоnzare/cumparare a valutei straine4675 Comisioanele bancii pentru operatiunile de trust4676 Comisioanele bancii pentru eliberarea garantiilor4677 Comisioanele bancii pentru tinerea conturilor clientilor4678 Comisioanele bancii pentru serviciile de consulting4679 Alte comisioane ale bancii4840 Venituri din dobоnzi la plasari оn sediul central al bancii si оn filiale4841 Venituri din dobоnzi la plasari la sediul central al bancii4842 Venituri din dobоnzi la plasari оn filialele locale4843 Venituri din dobоnzi la plasari оn filialele bancii de peste hotare4900 Alte venituri operationale4901 Alte venituri operationale4902 Venituri din operatiuni cu carduri4903 Venituri aferente operatiunilor de retragere si depunere de numerar4920 Venituri din iesirea activelor necomerciale4921 Venituri din iesirea investitiilor4922 Venituri de la scoaterea din uz a activelor materiale pe termen lung4923 Venituri din iesirea altor active4940 Alte venituri4941 Alte venituri4950 Amenzi, penalitati si alte sanctiuni primite4951 Amenzi, penalitati si alte sanctiuni primite4960 Venituri extraordinare4961 Venituri extraordinare

CLASA 5CHELTUIELI

5030 Cheltuieli cu dobоnzi la conturi "Loro" si overdraft la conturi "Nostro"5032 Cheltuieli cu dobоnzi la conturi "Loro" оn banci5033 Cheltuieli cu dobоnzi la overdraft la conturi "Nostro"

5034 Cheltuieli cu dobоnzi la conturi "Loro" pentru operatiuni cu valori mobiliare5035 Cheltuieli cu dobоnzi la conturi "Loro" pentru operatiuni cu carduri5060 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi overnight5061 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi overnight de la BNM5062 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi overnight de la banci5090 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi de la banci5091 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen scurt de la BNM (1 luna si mai putin)5092 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen scurt de la BNM (mai mult de 1 luna si pоna la 1 an)5093 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen mediu de la BNM (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)5094 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen lung de la BNM (mai mult de 5 ani)5095 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen scurt de la banci (1 luna si mai putin)5096 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen scurt de la banci (mai mult 1 luna si pоna la 1 an)5097 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen mediu de la banci (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)5098 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen lung de la banci (mai mult de 5 ani)5099 Cheltuieli aferente comisioanelor la оmprumuturi de la banci5100 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi obtinute de la Guvern cu scop de recreditare5101 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen scurt obtinute de la Guvern cu scop de recreditare (1 lunasi mai putin)5102 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen scurt obtinute de la Guvern cu scop de recreditare (maimult de 1 luna si pоna la 1 an)5103 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen mediu obtinute de la Guvern cu scop de recreditare (maimult de 1 an si pоna la 5 ani)5104 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen lung obtinute de la Guvern cu scop de recreditare (maimult de 5 ani)5105 Cheltuieli aferente comisioanelor la оmprumuturi obtinute de la Guvern cu scop de recreditare5110 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi de la organizatii financiare internationale5111 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen scurt de la organizatii financiare internationale (1 luna simai putin)5112 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen scurt de la organizatii financiare internationale (mai mulde 1 luna si pоna la 1 an)5113 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen mediu de la organizatii financiare internationale (maimult de 1 an si pоna la 5 ani)5114 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen lung de la organizatii financiare internationale (mai multde 5 ani)5116 Cheltuieli aferente comisioanelor la оmprumuturi de la organizatii financiare internationale5120 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi de la alti creditori5121 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen scurt de la alti creditori (1 luna si mai putin)5122 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen scurt de la alti creditori (mai mult de 1 luna si pоna la1an)5123 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen mediu de la alti creditori (mai mult de 1 an si pоna la 5ani)5124 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi pe termen lung de la alti creditori (mai mult de 5 ani)5125 Cheltuieli aferente comisioanelor la оmprumuturi de la alti creditori5150 Cheltuieli cu dobоnzi la acorduri REPO si facilitati de lombard

5151 Cheltuieli cu dobоnzi la acorduri REPO5152 Cheltuieli cu dobоnzi la obtinerea facilitatilor de lombard5180 Cheltuieli cu dobоnzi la valori mobiliare emise5181 Cheltuieli cu dobоnzi la valori mobiliare emise cu rata dobоnzii fixa5183 Cheltuieli cu dobоnzi la alte valori mobiliare emise5200 Amortizarea primelor si calcularea sconturilor la valori mobiliare5201 Amortizarea primelor la valori mobiliare investitionale5202 Calcularea sconturilor la valori mobiliare emise5210 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen ale Companiei Nationale de Asigurari оn Medicina/ CaseiNationale de Asigurari Sociale5211 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen scurt ale Companiei Nationale de Asigurari оn Medicina (1 ansi mai putin)5212 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen mediu ale Companiei Nationale de Asigurari оn Medicina(mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)5213 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen lung ale Companiei Nationale de Asigurari оn Medicina (maimult de 5 ani)5214 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen scurt ale Casei Nationale de Asigurari Sociale (1 an si maiputin)5215 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen mediu ale Casei Nationale de Asigurari Sociale (mai mult de1 an si pоna la 5 ani)5216 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen lung ale Casei Nationale de Asigurari Sociale (mai mult de 5ani)5250 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite la vedere ale clientilor5251 Cheltuieli cu dobоnzi la conturi curente ale persoanelor juridice5252 Cheltuieli cu dobоnzi la conturi curente ale persoanelor fizice5254 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite speciale ale persoanelor juridice5255 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite speciale ale persoanelor fizice5256 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite-garantii ale persoanelor juridice5257 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite-garantii ale persoanelor fizice5258 Cheltuieli cu dobоnzi la conturile curente ale persoanelor juridice pentru operatiuni cu carduri bancare5259 Cheltuieli cu dobоnzi la conturile curente ale persoanelor fizice pentru operatiuni cu carduri bancare5261 Cheltuieli cu dobоnzi la alte depozite la vedere ale persoanelor juridice5262 Cheltuieli cu dobоnzi la alte depozite la vedere ale persoanelor fizice5263 Cheltuieli cu dobоnzi la mijloacele bugetului de stat5264 Cheltuieli cu dobоnzi la mijloacele speciale si fonduri speciale ale institutiilor publice finantate dinbugetul de stat5265 Cheltuieli cu dobоnzi la acumularea mijloacelor banesti (cont provizoriu)5266 Cheltuieli cu dobоnzi la mijloacele bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale5267 Cheltuieli cu dobоnzi la mijloacele Companiei Nationale de Asigurari оn Medicina5268 Cheltuieli cu dobоnzi la mijloacele Casei Nationale de Asigurari Sociale5269 Cheltuieli cu dobоnzi la mijloacele Casa Nationala de Asigurari Sociale cu caracter special5271 Cheltuieli cu dobоnzi la mijloacele unitatilor de implementare a proiectelor investitionale din granturiexterne5272 Cheltuieli cu dobоnzi la mijloacele unitatilor de implementare a proiectelor investitionale din crediteexterne5273 Cheltuieli cu dobоnzi la garantiile оncasate de Serviciul Vamal5310 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite de economii

5311 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite de economii ale persoanelor fizice5312 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite de economii ale persoanelor juridice5330 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite overnight ale bancilor5331 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite overnight ale bancilor – parti nelegate5332 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite overnight ale bancilor – parti legate5340 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen ale bancilor5341 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen ale bancilor (1 luna si mai putin)5342 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen scurt ale bancilor (mai mult de 1 luna si pоna la 1an)5343 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen mediu ale bancilor (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)5344 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen lung ale bancilor (mai mult de 5 ani)5345 Cheltuieli aferente comisioanelor pentru depozite ale bancilor5346 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite-garantii pe termen scurt ale bancilor (1 luna si mai putin)5347 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite-garantii pe termen scurt ale bancilor (mai mult de 1 luna si pоna la 1an)5348 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite-garantii pe termen mediu ale bancilor (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)5349 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite-garantii pe termen lung ale bancilor (mai mult de 5 ani)5360 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen aferente bugetului de stat5361 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen scurt primite din sursele bugetului de stat (1 an si mai putin)5362 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen mediu primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 1 ansi pоna la 5 ani)5363 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen lung primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 5 ani)5364 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen scurt ale institutiilor finantate din mijloacele speciale alebugetului de stat (1 an si mai putin)5365 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen mediu ale institutiilor finantate din mijloacele speciale alebugetului de stat (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)5366 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen lung ale institutiilor finantate din mijloacele speciale alebugetului de stat (mai mult de 5 ani)5367 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen scurt ale institutiilor finantate din mijloacele fondurilorspeciale ale bugetului de stat (1 an si mai putin)5368 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen mediu ale institutiilor finantate din mijloacele fondurilorspeciale ale bugetului de stat (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)5369 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen lung ale institutiilor finantate din mijloacele fondurilorspeciale ale bugetului de stat (mai mult de 5 ani)5370 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen ale clientilor5371 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an si mai putin)5372 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 an si pоna la 5ani)5373 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5 ani)5374 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an si mai putin)5375 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1 an si pоna la 5ani)5376 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani)5377 Cheltuieli aferente comisioanelor pentru depozite ale clientilor5380 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite-garantii pe termen ale clientilor5381 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite-garantii pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an si mai putin)5382 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite-garantii pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 an sipоna la 5 ani)

5383 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite-garantii pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5 ani)5384 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite-garantii pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an si mai putin)5385 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite-garantii pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1 an sipоna la 5 ani)5386 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite-garantii pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani)5390 Cheltuieli cu dobоnzi la depozitele primite de la sediul central al bancii sau filialele sale5391 Cheltuieli cu dobоnzi la depozitele primite de catre sediul central al bancii5392 Cheltuieli cu dobоnzi la depozitele primite de catre filialele sale locale5393 Cheltuieli cu dobоnzi la depozitele primite de catre filialele sale de peste hotare5500 Defalcari pentru reduceri pentru pierderi la active5501 Defalcari pentru reduceri pentru pierderi la credite5502 Defalcari pentru reduceri pentru pierderi la alte active care nu sоnt credite5530 Cheltuieli cu dobоnzi privind leasingul financiar5531 Cheltuieli cu dobоnzi privind leasingul financiar primit de la banci5532 Cheltuieli cu dobоnzi privind leasingul financiar primit de la clienti5540 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen ale unitatilor de implementare a proiectelor investitionale dingranturi si credite externe5541 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen scurt ale unitatilor de implementare a proiectelorinvestitionale din granturi externe (1 an si mai putin)5542 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen mediu ale unitatilor de implementare a proiectelorinvestitionale din granturi externe (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)225544 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen scurt ale unitatilor de implementare a proiectelorinvestitionale din credite externe (1 an si mai putin)5545 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen mediu ale unitatilor de implementare a proiectelorinvestitionale din credite externe (mai mult de 1 an si pоna la 5 ani)5560 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen ale bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale5561 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen scurt ale bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale (1 an simai putin)5562 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen mediu ale bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale (maimult de 1 an si pоna la 5 ani)5563 Cheltuieli cu dobоnzi la depozite pe termen lung ale bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale (maimult de 5 ani)5680 Cheltuieli aferente uzurii si amortizarii5683 Cheltuieli aferente uzurii cladirilor si edificiilor5684 Cheltuieli aferente uzurii mobilei si utilajului5685 Cheltuieli aferente uzurii mijloacelor de transport5686 Cheltuieli aferente uzurii оmbunatatirii mijloacelor arendate5687 Cheltuieli aferente uzurii activelor materiale pentru dare оn arenda5688 Cheltuieli aferente uzurii activelor materiale primite оn leasingul financiara5689 Cheltuieli aferente uzurii altor active materiale pe termen lung5691 Cheltuieli aferente amortizarii activelor nemateriale5692 Cheltuieli aferente uzurii activelor de mica valoare si scurta durata5710 Cheltuieli aferente remunerarii muncii si defalcarilor obligatorii5711 Cheltuieli pentru remunerarea muncii5712 Primele5714 Asigurarea sociala5715 Alte plati5716 Asigurarea medicala5730 Cheltuieli pentru оntretinerea imobilului5731 Cheltuieli de iluminare, оncalzire si alimentare cu apa

5732 Cheltuieli privind reparatia si оntretinerea cladirilor5733 Cheltuieli aferente serviciului securitatii5734 Cheltuieli aferente platii pentru arenda5735 Alte cheltuieli pentru оntretinerea imobilului5770 Cheltuieli cu provizioane si alte contributii5771 Cheltuieli cu provizioane pentru alte pierderi5772 Varsaminte si contributii оn fondul de garantare a depozitelor5773 Cheltuieli cu provizioane la angajamente conditionale5780 Impozite si taxe5781 Impozit pe bunuri imobiliare5782 Impozit funciar5783 Taxa pe valoarea adaugata5787 Taxele percepute оn fondul rutier5788 Alte impozite si taxe5820 Cheltuieli cu dobоnzi la datorii subordonate5821 Cheltuieli cu dobоnzi la datorii subordonate cu termenul achitarii 5 ani si mai putin5822 Cheltuieli cu dobоnzi la datorii subordonate cu termenul achitarii mai mare de 5 ani5830 Cheltuieli cu dobоnzi la actiuni cu termen limitat5831 Cheltuieli cu dobоnzi la actiuni ordinare cu termen limitat5832 Cheltueli cu dobоnzi la actiuni preferentiale cu termen limitat5840 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi de la sediul central al bancii si filiale5841 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi de la sediul central al bancii5842 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi de la filiale locale5843 Cheltuieli cu dobоnzi la оmprumuturi de la filiale de peste hotare5900 Alte cheltuieli operationale5901 Cheltuieli de transport5902 Plata serviciilor de consulting si auditing5903 Cheltuieli aferente reciclarii cadrelor5904 Cheltuieli de deplasare de serviciu5905 Cheltuieli de reprezentare5906 Cheltuieli de telecomunicatii, posta si telegraf5907 Cheltuieli de birou, tipografie5908 Cheltuieli de reclama5909 Cheltuieli pentru actiuni de binefacere5911 Reparatia si оntretinerea mobilei si utilajului5912 Reparatia si оntretinerea mijloacelor de transport5913 Plata pentru arenda utilajului5914 Cheltuieli pe taxe de trust5915 Comisioane si taxe platite5916 Alte cheltuieli operationale5917 Cheltuieli din operatiuni cu carduri5918 Cheltuieli pentru mentinerea activelor nemateriale5919 Cheltuieli aferente operatiunilor de retragere si depunere de numerar5920 Cheltuieli din iesirea activelor necomerciale5921 Cheltuieli din iesirea investitiilor5922 Cheltuieli de la scoaterea din uz a activelor materiale pe termen lung5923 Cheltuieli din iesirea altor active5940 Alte cheltuieli5941 Alte cheltuieli5950 Amenzi, penalitati si alte sanctiuni platite5951 Amenzi, penalitati si alte sanctiuni platite5960 Cheltuieli extraordinare5961 Cheltuieli extraordinare5990 Impozitul pe venit5991 Impozitul pe venit

CLASA 6CONTURI CONDITIONALE

Conturi conditionale de debit6100 Obligatiuni de procurare a valutei6101 Obligatiuni de procurare a valutei prin tranzactie оn numerar6102 Obligatiuni de procurare a valutei prin tranzactie la termen6200 Obligatiuni de primire/procurare6201 Obligatiuni de primire a creditelor оn viitor6202 Obligatiuni de procurare a valori mobiliare/instrumentelor financiare6203 Obligatiuni de primire a depozitelor оn viitorConturi conditionale de credit6400 Obligatiuni de vоnzare a valutei6401 Obligatiuni de vоnzare a valutei prin tranzactie оn numerar6402 Obligatiuni de vоnzare a valutei prin tranzactie la termen6500 Acreditive6501 Acreditive6600 Obligatiuni de acordare/realizare6601 Obligatiuni de acordare a creditelor оn viitor6602 Obligatiuni de realizare a valorilor mobiliare/instrumentelor financiare6700 Garantii si cautiuni emise6701 Garantii si cautiuni emise6800 Alte conturi conditionale6801 Cambii la incaso6802 Trate acceptate6803 Cambii realizate cu andosamentul bancii6804 Alte documente primite/acceptate

CLASA 7CONTURI MEMORANDUM

7100 Obligatiuni la credite acordate7101 Obligatiuni sub forma de acorduri la credite7102 Obligatiuni sub forma de acorduri de gaj7103 Amanetul primit7121 Garantii, cautiuni si cesiuni primite7200 Active si dobоnzi calculate neachitate7201 Credite achitate din contul reducerilor pentru pierderi la credite7202 Dobоnda calculata la credite neachitate de clienti7203 Alte active care nu sоnt credite achitate din contul reduceri pentru pierderi la alte active care nu sоntcredite7204 Penalitatile calculate la credite neachitate de clienti7205 Penalitatile calculate la dobоnda calculata la credite neachitate de clienti7250 Obligatiuni la оmprumuturi primite7251 Obligatiuni sub forma de acorduri la оmprumuturi primite7252 Obligatiuni sub forma de acorduri de gaj la оmprumuturi primite7253 Amanetul dat de catre banca la оmprumuturi primite7254 Gajul depus la оmprumutul primit7300 Documente privind operatiunile de decontare7303 Documente de decontare pe operatiuni de factoring7311 Documente de decontare la corespondenti straini7400 Valori mobiliare7401 Valori mobiliare si creante primite la custodie7402 Valori mobiliare si creante primite la nimicire7403 Valori mobiliare de stat materializate amortizate, expediate pentru control si nimicire7404 Valori mobiliare de stat materializate trecute la scadenta si achitare7405 Valori mobiliare procurate pentru clienti7406 Valori mobiliare procurate оn portofoliul bancii7409 Creante procurate de banca7500 Diferite valori si documente7501 Timbre ale taxei vamale de stat.7502 Diferite valori si documente

7503 Diferite valori si documente expediate si eliberate оn gestiune7521 Decontarile pe creditele оn marfuri acordate Republicii Moldova de catre alte state оn cadrul acordurilorinterguvernamentale7531 Cesiuni primite de la persoane terte7532 Cesiuni eliberate de catre banca7600 Formulare7601 Formulare de valori mobiliare si creante оn depozit7602 Formulare de valori mobiliare si creante eliberate оn gestiune7603 Formulare de valori mobiliare si creante оn drum7611 Formulare tipizate de documente primare cu regim special оn depozit7612 Formulare tipizate de documente primare cu regim special eliberate оn gestiune7621 Carduri оn depozit7622 Carduri eliberate оn gestiune7700 Datorii trecute la pierderi7701 Datorii trecute la pierderi7702 Active materiale trecute la pierderi7703 Actiunile altor societati pe actiuni trecute la pierderi7750 Alte mijloace si datorii7751 Pierderi fiscale nereclamate7752 Active materiale arendate7753 Active nemateriale arendate7754 Patrimoniul luat оn posesie7800 Actiuni7801 Actiuni ordinare autorizate spre plasare7802 Actiuni ordinare neplasate7804 Actiuni ordinare aflate оn circulatie - cota monetara7805 Actiuni ordinare aflate оn circulatie - cota de avere (emisia initiala)7811 Actiuni preferentiale autorizate spre plasare7812 Actiuni preferentiale neplasate7814 Actiuni preferentiale aflate оn circulatie - cota monetara7815 Actiuni preferentiale aflate оn circulatie - cota de avere (emisia initiala)