plan de negocio construplas - ucc

PLAN DE NEGOCIO

CONSTRUPLAS

IVAN FAURICIO RUIZ VILLAREAL

Ing. Johan Alexander Rincon Gualdron

UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA

FACULTAD DE INGENIERIA

INGENIERIA INDUSTRIAL

BOGOTA D.C

2018

TABLA DE CONTENIDO

1. PROBLEMATIZACIÓN ....................................................................................................... 1

2. DEFINICIÓN DE LA EMPRESA ......................................................................................... 1

2.1 La empresa CONTRUPLAS S.A.S .................................................................................. 1

2.2 Estructura Organizacional ................................................................................................ 2

2.3 Misión ............................................................................................................................... 2

2.4 Visión ............................................................................................................................... 2

2.5 Objetivos y metas ............................................................................................................ 3

2.6 Imagen corporativa ........................................................................................................... 3

3. ESTUDIO DE MERCADOS Y PLAN DE MEDIOS ........................................................... 4

3.1 Definición del mercado: ................................................................................................... 4

3.2 Cobertura del mercado. .................................................................................................... 6

3.3 Segmentación del mercado ............................................................................................... 6

3.4 Descripción general del producto o servicio .................................................................... 9

3.5 Estudio de perfil de consumidor o usuario y Análisis histórico de precios ................... 10

3.6 Definición de políticas de precio .................................................................................... 11

3.7 Análisis elasticidad de precio ......................................................................................... 11

3.8 Plan de medios ................................................................................................................ 13

3.9 Definición de canales de distribución ............................................................................. 14

4. ASPECTOS TÉCNICOS ..................................................................................................... 15

4.1 Tamaño “Macro y micro” y localización ....................................................................... 15

4.2 Ficha técnica ................................................................................................................... 15

4.3 Descripción del proceso productivo: .............................................................................. 15

4.4 Diseño de ingeniería ....................................................................................................... 16

4.5 Estudio de costos ............................................................................................................ 16

4.6 Descripción de insumos y materia .................................................................................. 17

4.7 Prototipos del producto, planos y cálculos ..................................................................... 18

4.8 Diseño organizacional y legal ........................................................................................ 20

5. ASPECTOS FINANCIEROS .............................................................................................. 20

5.1 Estudio de costos ............................................................................................................ 20

5.2 Definición de inversiones ............................................................................................... 26

5.3 Financiación ................................................................................................................... 26

5.4 Proyecciones estados financieros ................................................................................... 27

5.5 Razones financieras ........................................................................................................ 29

5.6 Flujo de fondo o caja con o sin financiación .................................................................. 31

5.7 Análisis de sensibilidad .................................................................................................. 32

5.8Evaluación financiera ...................................................................................................... 33

6. ASPECTOS SOCIALES Y AMBIENTALES ..................................................................... 35

6.1 Inclusión social a nivel: Nacional, Departamental y municipal: .................................... 35

6.2 Metas Sociales: ............................................................................................................... 35

6.3 Aportes al medio ambiente ............................................................................................. 36

7. PLAN DE IMPLEMENTACIÓN ........................................................................................ 37

7.1 Fases de desarrollo Matriz de materialidad: ................................................................... 37

7.2 Aplicación ....................................................................................................................... 39

8. Conclusiones ........................................................................................................................ 40

9. Bibliografía .......................................................................................................................... 41

TABLA DE GRÁFICAS

Gráfico 1 Potencial crecimiento cliente actual ........................................................................ 11

Gráfico 2 Crecimiento de ventas anual ................................................................................... 12

Gráfico 3 Ebitda Vs. Ventas .................................................................................................... 13

Gráfico 4 Potenciales clientes ................................................................................................. 14

Gráfico 5 Flujograma de la descripción estándar de producto ................................................ 15

Gráfico 6 Presentación del producto. ....................................................................................... 18

Gráfico 7 Descripción de la planta móvil ............................................................................... 19

Gráfico 8 Diagrama de Recorrido ........................................................................................... 19

Gráfico 9 Datos de la empresa. ............................................................................................... 20

Gráfico 10 Cifras principales .................................................................................................. 27

Gráfico 11 Valor de capital de los accionistas ........................................................................ 34

Gráfico12 Valor agregado remunerado a trabajadores (porcentaje) ....................................... 35

Gráfico 13 Matriz de materialidad .......................................................................................... 38

Gráfico 14 Diagrama de Barras ............................................................................................... 39

TABLA DE CUADROS

Cuadro 1 Organigrama .............................................................................................................. 2

Cuadro 2 Logo de Construplas .................................................................................................. 3

Cuadro 3 Diagrama de flujo del estudio de mercado. ................................................................ 5

Cuadro 4 Cobertura del mercado. ............................................................................................. 6

Cuadro 5 Análisis de competidores ........................................................................................... 7

Cuadro 6 Análisis de clientes .................................................................................................... 7

Cuadro 7 Portafolio de clientes por producto. .......................................................................... 8

Cuadro 8 Portafolio de cliente por producto (ventas). .............................................................. 8

Cuadro 9 Impacto del producto / servicio ................................................................................ 10

Cuadro 10 Estudio de perfil de consumidor. ........................................................................... 10

Cuadro 11 Barrera de crecimientos clientes ............................................................................ 11

Cuadro 12 Análisis de ventas .................................................................................................. 12

Cuadro 13 Estrategia competencia Vs Propuesta de valor ...................................................... 13

Cuadro 14 Plan 1 de canales de distribución .......................................................................... 14

Cuadro 15 Ficha técnica .......................................................................................................... 15

Cuadro 16 Planeación de requerimiento de materiales. .......................................................... 16

Cuadro 17 Planeación agregada Construplas. ......................................................................... 17

Cuadro 18 Análisis unitario de producción. ............................................................................ 17

TABLAS

Tabla 1 Definición de plataforma por tipo que se planea tener. ............................................. 20

Tabla 2 Precios promedios del estuco plástico a la variación de los años ligado a la tabla 1 . 21

Tabla 3 Costos de venta efectiva en millones de pesos .......................................................... 21

Tabla 4 Proyección de inversión de activos fijos ..................................................................... 22

Tabla 5 Descripción de los activos fijos utilizados .................................................................. 23

Tabla 6 Proyecciones capital de trabajo. .................................................................................. 24

Tabla 7 Iindicadores utilizados en el programa para la proyección de gastos mostrado en la

tabla 6 Descripción de los indicadores ¿qué significa de 0 a 1 y de 1 a 10? ................................ 24

Tabla 8 Indicadores de deuda que nos reflejan la deuda, el plazo y la tasa de interés aplicada.

....................................................................................................................................................... 25

Tabla 9 Supuestos macro Económicos .................................................................................... 25

Tabla 10 Resumen de costos y gastos del análisis financiero anteriormente ejecutado. ........ 26

Tabla 11 Indicador de inversión necesaria para un crecimiento exponencial de Construplas

S.A.S. ............................................................................................................................................ 26

Tabla 12 Cálculos de financiamiento ....................................................................................... 27

Tabla 13 Proyecciones de gastos administrativos .................................................................... 28

Tabla 14 Proyecciones de gastos de ventas ............................................................................. 28

Tabla 15 Cálculo de impuesto de rentas .................................................................................. 29

Tabla 16 Flujo de caja en el esquema tradicional .................................................................... 31

Tabla 17 Flujo de caja Esquemático ........................................................................................ 31

Tabla 18 Cálculo depreciación activos fijos (fines contables y fines fiscales) ........................ 33

Tabla 19 Resultados principales ............................................................................................... 34

1

1. PROBLEMATIZACIÓN

En Colombia son varias las empresas constituidas dedicadas a la distribución de materiales para la

construcción y como se conoce por lo general son almacenes de cadena donde el producto se

vende, y es adquirido con una presentación comercial excelente, pero en sí, el producto físico no

se puede observar; sólo dan crédito las personas que la han utilizado en su labor en obras de

construcción.

Uno de los problemas es el incremento del precio del producto por las producciones en espera que

generan una devaluación del producto y un incremento en gastos de manutención de los mismos

en zonas de almacenamiento. Otras de las problemáticas es que el producto como tal no genera

una experiencia gratificante al cliente el cual solo sigue unas indicaciones especificadas mas no un

acompañamiento adecuado a la utilización del producto.

Según la profesora de economía del comportamiento y autor de best-sellers Dan Ariely nos refiere

que para ganar clientes hay que dejar de vender y comenzar a seducir con una propuesta ganadora

que genere valor agregado y que le genere una experiencia inolvidable a sus clientes y esta es una

de las problemáticas que tiene las empresas vendedoras de productos de estuco, no generan esa

relación con el cliente más allá de la venta, en el lugar donde se utiliza el producto (Lee, 2016).

¿En consecuencia es posible seducir un cliente generándole un producto personalizado a través del

cual obtiene buena calidad optimización de recursos y disminución de residuos?

2. DEFINICIÓN DE LA EMPRESA

2.1 La empresa CONSTRUPLAS S.A.S empresa productora de estuco plástico ha definido su

razón de ser basado en la necesidad que refleja las empresas de construcción al utilizar productos

como estucos plásticos.

En Construplas s.a.s el fundamento principal es la mejora permanente del servicio y calidad de un

producto que genere un valor agregado, que sea atractivo y rentable para el cliente y que brinde

una experiencia de servicio.

Con base en lo anterior Construplas s.a.s. ha definido su misión como brindar solución a las

necesidades del cliente mediante la mejor experiencia del servicio en el sector de la construcción

y afines con un desarrollo sustentable y amigable con el medio ambiente; brindando a la sociedad

seguridad en sus inversiones.

Los estudios que permitieron construir esta plataforma en la empresa Construplas s.a.s. están

basados en técnicas como Análisis de producto y servicio Anexo 1. Matriz de materialidad (Anexo

2). Los cuales dan una orientación hacia el perfil de Construplas para diferenciar el producto y

mercado que se va atacar.

http://danariely.com/

2

La producción de estuco plástico en las áreas de construcción mediante un modelo disruptivo que

sigue la filosofía de empresas como D1, McDonalds, Airbnb y Amazon que se enfocan en el cliente

con un estudio de tiempos y con una logística adecuada.

2.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

En el cuadro 1 “Organigrama” se hace la descripción de la organización divididas en 3 líneas las

cuales son Planta, Relaciones públicas y control de calidad de las cuales tienen sub categorías con

sus respectivas líneas de responsabilidad las cuales son: Jefe de producción, Gerente

administrativo y financiero y Gerente comercial.

2.3 Misión

Lograr incursionar en el mercado colocando el producto en los mercados más competitivos,

cumpliendo las expectativas y objetivos con buen servicio en atención al comprador y calidad de

producción como distribución de servicios que se brinden cubriendo cualquier sitio del país.

2.4 Visión

Al 2020 llegar a ser una empresa reconocida en la gran parte de las constructoras de Bogotá, por

el cumplimiento, responsabilidad y calidad de los productos de acabados en construcción.

Cuadro 1

Organigrama

3

2.5 Objetivos y Metas

OBJETIVO GENERAL

Cubrir las necesidades y expectativas de los clientes, prestando una experiencia de servicio de

manera efectiva, para entregar un producto de calidad.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Incrementar el nivel de satisfacción de los clientes, manejando una logística estricta para colocar

a la disposición del cliente el producto en el lugar solicitado.

Demostrar las ventajas de manejar el producto sin stock, cumpliendo con responsabilidad y calidad

en la entrega del mismo al cliente.

Contribuir al medio ambiente reutilizando envases ya que la entrega final es el producto como tal,

no un envase.

Incluir en la línea de producción personal con bajos recursos económicos que quieran ingresar a

una vida laboral.

Manejar los estándares de calidad, basados en las leyes colombianas y las normas que controlan la

calidad del producto o servicio regidos a los parámetros emitidos por las diferentes entidades.

2.6 Imagen Corporativo

En la Figura 2 observamos el logo de Construplas definido en su lado izquierdo por una estructura

de edificio con unas cinta de seguridad en la parte superior e inferior del producto dando la

descripción del producto al lado derecho y al izquierdo destino de uso del producto. Una mascota

representativa de la marca para el reconocimiento, asimilación e identificación del producto.

Cuadro 2

Logo de Construplas

4

3. ESTUDIO DE MERCADOS Y PLAN DE MEDIOS

El estudio de mercado tiene dos enfoques uno la demanda y el otro es la oferta; a través de ellos se pretende determinar el nicho del

mercado así como la posible cobertura y para lograrlo se toma como base la descripción del cuadro 3 diagrama de flujo del estudio de

mercado.

3.1 Definición del mercado: Por medio de una base de datos denominada EMIS se determina cual es la industria que más le interesa

estar a Construplas s.a.s. realizando un análisis por cada industria analizando las empresas del mercado en los últimos años de los cuales

se calcula mediante unas variables por participante (Ventas de las competencias, Utilidad por empresa, Crecimiento de venta por año,

crecimiento de utilidad neta, Ebitda, Ebitda por ventas y Potencial de crecimiento para el año 2018). También se tiene en cuenta los

sectores de estudio a atacar que en este caso son (Construcción, Comerciales, Hogares), Construplas determina la estrategia del mercado

a la que denominamos “Segmentación del mercado”. Posterior a esto Construplas s.a.s. realiza una descripción de la industria escogida

revisando la participación nacional frente a la competencia para generar un producto ganador e identificando los canales de distribución

y apalancamiento.

5

Cuadro 3

Diagrama de flujo del estudio de mercado.

6

3.2 Cobertura del mercado.

Se realizó una comparación con productos iguales y similares para determinar el crecimiento

de venta anual del producto en el mercado y poder dimensionar la cobertura. En el cuadro 4 se

muestra el cuadro comparativo el cual determina el crecimiento anual esperado con base en las

ventas comparativas entre los años 2016 y 2017 para los productos similares al estuco plástico. Se

puede ver que entre los tres productos el que mayor crecimiento presenta es el graniplash con un

537%, seguido del estuco plástico con un 121% y final mente el cover con un 62%; ello permite

esperar un mayor desarrollo del mercado para el segundo y tercer producto.

Cuadro 4

Cobertura del mercado.

3.3 Segmentación del mercado

A continuación se muestra la estructura de análisis de segmentación del mercado, Se realizan

dos análisis uno de la industria contra la que Construplas S.A.S compite, la cual se muestra en el

Cuadro 5 “Análisis de competidores”. En él se puede observar que la empresa que presenta mayor

crecimiento es Cemex Colombia S.A.S la cual tiene una variación de 979% en ventas, mientras

Construplas tiene una variación de 200%. Eso indica que Construplas tiene un potencial de

crecimiento del 779% en la industria.

7

El segundo análisis de la segmentación del mercado corresponde al estudio de clientes, y se

resume en el cuadro 6 “Análisis de clientes”. Se identifican las empresas compradoras de las

cuales se calcula la variación de ventas por año y se determina el mercado objetivo. La constructora

Colpatria se muestra como un cliente potencial al tener un margen del 33% de crecimiento de

compra en comparación con las otras empresas que están por debajo de ese porcentaje; sin

embargo, ello no determina una restricción en el mercado.

Cuadro 6

Análisis de clientes

Cuadro 5

Análisis de competidores

8

Una vez determinado el tamaño de la demanda y oferta, se revisa el portafolio de cliente por

producto x industria (Cuadro 7) del cual se determina cuál es la necesidad a atender del estuco

plástico y cuáles son los clientes a atacar. Se concluye que los 3 clientes para generar un

apalancamiento son Cemex Colombia, Cementos Argos y Organización Corona.

Cuadro 7

Portafolio de clientes por producto.

Se analizan las ventas de los clientes del año 2016 y 2017 definidos, otorgando un porcentaje

de crecimiento que llamaremos potencial de crecimiento de compras de producto al 2018 para

determinar el cliente que debería ser el primero que lleguemos. Esto se observa en el cuadro 8

Portafolio de cliente por producto (ventas).

Cuadro 8

Portafolio de cliente por producto (ventas).

9

3.4 Descripción general del producto o servicio

El estuco es una pasta de grano fino compuesta de cal apagada (normalmente, cales aéreas

grasas), mármol pulverizado, yeso, pigmentos naturales, etc. que se endurece por reacción química

al entrar en contacto el hidróxido de calcio de la cal con el dióxido de carbono (CO2) [Ca(OH)2 +

CO2 → CaCO3 + H2O] y se utiliza sobre todo para enlucir paredes y techos.

Construplas S.A.S. establece que mediante el manejo de stock de producción, la logística y el

conocimiento del estudio del mercado se genera una combinación entre el producto estuco plástico

y el servicio que actualmente se ha ido mejorando. El enfoque de la empresa es que el producto

referenciado esté expuesto a la vista del cliente con una prueba de calidad en sus obras antes de

comenzar en términos de construcción “Obra blanca” por ende el cliente tiene la oportunidad de

comprobar la aplicación en diversos ambientes y tener una garantía del producto.

La elaboración final del producto se realiza en las zonas donde se requiere, con una estructura

simple pero técnica, para que el cliente utilice estrictamente lo que necesita en el momento

requerido pagando solamente el producto más la comisión del servicio sin necesidad de pagar por

un aumento en el valor por stock. A esto sumándole la coloración personalizada al producto para

la disminución de uso de pinturas en el terminado de las obras.

En el cuadro 9 se muestra el análisis del impacto de producto / servicio para el estuco plástico.

Como conclusión de este cuadro se determina que el enfoque principal está en hacer unos topes

mínimos requeridos para cubrir la operación.

https://es.wikipedia.org/wiki/Hidr%C3%B3xido_de_calcio

https://es.wikipedia.org/wiki/M%C3%A1rmol

10

Cuadro 9

Impacto del producto / servicio

3.5 Estudio de perfil de consumidor o usuario y Análisis histórico de precios

En el cuadro 10 se muestra el estudio del perfil de consumidor por cliente el cual identifica

cuáles son nuestros clientes potenciales que debemos prestar mayor atención y generar mayor

seguimiento. Se concluye que los clientes con mejor porcentaje de rentabilidad hasta el momento

son Ingeniería y construcciones S.A.S, Industria Conconcretos S.A.S y Construcciones Civiles y

Pavimentos S.A.

Cuadro 10

Estudio de perfil de consumidor.

11

3.6 Definición de políticas de precio

3.7 Análisis elasticidad de precio

En el cuadro 11 “Barrera de crecimiento clientes” se determina por medio de las variables

producto, Barreras del mercado y crecimiento aplicadas a 3 empresas seleccionadas un análisis de

elasticidad de precio para determinar la variación de utilidad de empresas pequeñas medianas y

grandes y así concluir en cuál clase de empresas es más rentable vender. Se observa que Triada

tiene un potencial de compra mayor a pesar de ser una empresa pequeña. Si observamos la gráfica

1 “Potencial crecimiento cliente actual” se evidencia que el margen de contribución es mayor si

se le vende a empresas grandes como pavimentos Colombia.

Cuadro 11

Barrera de crecimientos clientes

Gráfico 1

Potencial crecimiento cliente actual

12

Desde el punto de vista de los competidores se realiza un análisis de ventas que se ve en el

cuadro 12 y que está relacionado con la gráfica 2 “Crecimiento de ventas anual” y la gráfica 3

“Ebitda Vs. Ventas” de esto podemos concluir que la empresa que tiene mayor crecimiento es la

Organización Corona seguidos por una tendencia de crecimiento de Cemex Colombia pero que

ninguna de las anteriores se les ve un potencial mayor de Ebitda como Construplas S.A.S. Podemos

concluir que con las asociaciones adecuadas el potencial de Construplas S.A.S. es inmenso por su

plataforma de servicio.

Cuadro 12

Análisis de ventas

Gráfico 2

Crecimiento de ventas anual

13

Gráfico 3

Ebitda Vs. Ventas

3.8 Plan de medios

Se hace un comparativo en el cuadro 13 “estrategia competencia Vs Propuesta de valor” para

generar un plan de medios planteándonos preguntas como quienes somos, qué hacemos, como lo

hacemos y para qué lo hacemos, dando como resultado el enfoque de argumentación a los medios

de venta los cuales se comienza por una comercialización B2B el cual se basa en un proceso de

atracción y de petición de información sobre nuestro servicio y producto.

Cuadro 13

Estrategia competencia Vs Propuesta de valor

14

3.9 Definición de canales de distribución

El cuadro 14 muestra el primer canal de distribución que se obtuvo después del análisis de las

competencias los cuales pueden ser aliados estratégicos para el crecimiento de Construplas S.A.S.

y servir como apalancamiento para la empresa. En la gráfica número 4 “potenciales clientes”

muestra visualmente cual sería la mejor empresa aliada.

Cuadro 14

Plan 1 de canales de distribución

Gráfico 4

Potenciales clientes

Cemex Colombia S.A.; 35.000.000 ;

89%; 1

Conconcreto S.A.; 30.000.000 ; 81%;

1

Cementos Argos S.A.; 30.000.000 ;

83%; 1

78%

80%

82%

84%

86%

88%

90%

29.000.000 30.000.000 31.000.000 32.000.000 33.000.000 34.000.000 35.000.000 36.000.000

MA

RG

EN R

ELA

TIV

O

VENTAS

Potencial clientes

15

4. ASPECTOS TÉCNICOS

4.1 Tamaño “Macro y micro” y localización La elaboración final del producto se realiza en las

zonas donde se requiere, con una estructura simple pero técnica, para que el cliente utilice

estrictamente lo que necesita en el momento requerido pagando solamente el producto más la

comisión del servicio sin necesidad de pagar por un aumento en el valor por stock. A esto

sumándole la coloración personalizada al producto para la disminución de uso de pinturas en el

terminado de las obras. La zona objetivo es Bogotá y sus alrededores.

4.2 Ficha técnica El cuadro 15 muestra la ficha técnica general del producto en el cual se destaca

que el contenido es variable según el requerimiento del cliente.

Cuadro 15

Ficha técnica

4.3 Descripción del proceso productivo: En la gráfica número 5 se genera la descripción estándar

de producto de la cual sale el paso a paso del tratamiento de los insumos de los cuales 4 son

operaciones 2 son almacenamientos 6 son de inspección y dos de traslado. 8 de las funciones son

automatizadas sin necesidad de la intervención humana.

Gráfico 5

Flujograma de la descripción estándar de producto

16

4.4 Diseño de ingeniería El siguiente es el diagrama de verificación del proceso para mantener

la calidad del producto.

4.5 Estudio de costos El costo de preparación es calculado en un aplicativo en Excel cuyos datos

son obtenidos de un mínimo de producción los cuales salen de: la matriz de requerimiento de

productos (Cuadro 16), el plan agregado (Cuadro 17) y el análisis unitario de producción (Cuadro

18). Considerando en la matriz de materialidad las variables de costo de preparación y costo de

tenencia para un cuñete (30Kg).

Cuadro 16

Planeación de requerimiento de materiales.

17

Cuadro 17 muestra el plan agregado en el cual se ve la proyección de una unidad “cuñete” de

estuco plástico con las variables de personal, horas extras y costos.

Cuadro 17

Planeación agregada Construplas.

4.6 Descripción de insumos y materia prima y Estándares En la cuadro 18 el análisis unitario de

producción se presenta un ejemplo con el desglose del producto desde su materia prima hasta su

entrega, para saber el precio por cantidad. En el proyecto se desarrolló un aplicativo en Excel que

permite saber la variación del precio final al cambiar el precio de los insumos.

Dado a conocer esto a continuación se presenta los precios estándares en el mercado.

- Código 1010/ Estuco Plástico/Cuñete 30Kg/$45000

- Código 1005/ Estuco Plástico/6 kg / $20000

- Código 101 / Estuco Plástico/1.5kg/$10.000

Cuadro 18

Análisis unitario de producción.

18

4.7 Prototipos del producto, planos y cálculos

En el gráfico 6 “presentación del producto” se puede observar el cuñete (aprox 30 kg) el cual

tiene una presentación en blanco tratando que resalte la estampilla de presentación generando una

vista confiable del producto a la hora de su utilización.

Gráfico 6

Presentación del producto.

En la gráfico 7 “descripción de la plataforma” se evidencian los espacios generados para el

desplazamiento de la plataforma la cual es adecuada en el lugar que se necesite con una estructura

muy básica pero eficiente para la preparación del producto.

19

Gráfico 7

Descripción de la planta móvil

En la gráfico 8 se observa el recorrido realizado para la preparación de un cuñete de estuco

plástico el cual tiene 8 desplazamientos descritos en el flujograma de la gráfica 5.

Gráfico 8

Diagrama de Recorrido

20

4.8 Diseño organizacional y legal

En el gráfico 9 se describe legalmente la empresa la cual tiene el siguiente Código CIIU 2392

Gráfico 9

Datos de la empresa.

5. ASPECTOS FINANCIEROS

5.1 Estudio de costos

En la tabla número 1 identifica 3 tipos de plataformas las cuales se llamarán plataformas

grandes, express y cartiring. La primera fila nos identifica la proyección a 10 años. Se da una

descripción de qué cantidad se va a vender a cada tipo de plataforma al año y el número de

variación de producto. Esto con el fin de ver la variación de crecimiento por año.

Tabla 1

Definición de plataforma por tipo que se planea tener.

Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)

21

En la tabla 2 se ve el precio, se describen los ingresos totales del estuco plástico que varían al

pasar los años dependiendo la información que se coloca en la tabla 1, esto con el fin de ver el

comportamiento de crecimiento de los precios del producto al transcurrir el tiempo. El método a

utilizar es el de análisis vertical el cual fue automatizado enlazado entre sí para que arrojara los

resultados por si solo después de digitar la información base y hacer una proyección porcentual de

un año al otro. La siguiente información tiene como referencia de lectura las variables en la primera

columna y el crecimiento porcentual año a año de izquierda a derecha.

Tabla 2

Precios promedios del estuco plástico a la variación de los años ligado a la tabla 1


En la tabla 3 muestra los costos incurridos según las ventas propuestas en los diferentes años.

Allí se encuentra el costo de personal, costo de materia prima, mantenimiento y reparación,

adecuación e instalaciones, servicios, impuestos, honorarios, seguros, arrendamiento, contribución

e inflaciones, gastos legales, gastos de viajes y diversos. Estas, variables se determinan por medio

de unos porcentajes y el análisis de viabilidad de la empresa datos que están en la parte de abajo

extraídos de la información recolectada y analizados por la persona que lo realiza.

Tabla 3

Costos de venta efectiva en millones de pesos

22


La tabla 4 describe los costos proyectados para el crecimiento anual de la empresa en activos

fijos teniendo en cuenta la visión y el crecimiento de la misma para que no quede rezagada en el

proceso y corra riesgo de estancarse. En estos se hace un análisis comparativo entre el tipo de la

plataforma que se va a utilizar y la inversión en propiedad, plata y equipo necesario.

Tabla 4

Proyección de inversión de activos fijos


La Tabla 4 muestra la proyección de los activos fijos y la tabla 5 muestra las variables de esos

activos a tener en cuenta para realizar esas proyecciones podemos ver en el listado se encuentran:

Terrenos, Activos en desarrollo, Maquinaria y equipo, Equipo de oficina, Equipo de cómputo,

Vehículos y otros. Esto con el fin de tener en cuenta estas variables que son importantes en el

crecimiento de Construplas S.A.S.

23

Tabla 5

Descripción de los activos fijos utilizados



En la tabla 6 se identifican los costos relacionados con el capital de trabajo como son:

-Activos: el número de días de caja, # de días de cartera, # de días de anticipos, # de inventarios,

# de días de gastos pagados

-Pasivos: # de días de proveedores, # de días de costos y gastos por pagar, # de días de

impuestos. Teniendo en cuenta estos indicadores podemos determinar los costos de adquisición de

la moneda y lo que nos representa no pagar las cuotas en sus tiempos determinados.

24

Tabla 6

Proyecciones capital de trabajo.


Tabla 7

Iindicadores utilizados en el programa para la proyección de gastos mostrado en la tabla 6

Descripción de los indicadores ¿qué significa de 0 a 1 y de 1 a 10?


25

Tabla 8

Indicadores de deuda que nos reflejan la deuda, el plazo y la tasa de interés aplicada.


Teniendo en cuenta la fluctuación del mercado nacional e internacional se tienen en cuenta los

supuestos macro económicos que aparecen en la tabla 9 sacados de los indicadores nacionales y

proyectados según el criterio del gestionado del proyecto teniendo como base asesorías financieras

de personas idóneas.

Tabla 9

Supuestos macro Económicos


A continuación de ver el análisis financiero Tabla 10 “Resumen de costos y gastos del análisis

financiero anteriormente ejecutado.” resultado de la automatización de todos los datos anterior

mente definidos y mostrados. En este nos muestra un crecimiento paulatino de las ventas por

año a medida que se paga la deuda de adquisición de la empresa. Se analiza un potencial de

capitalización en la marca de Construplas S.A.S. del 2017 al 2024.

26

Tabla 10

Resumen de costos y gastos del análisis financiero anteriormente ejecutado.


5.2 Definición de inversiones

En la tabla número 11 se identifica gracias a la automatización del documento la cantidad del

capital requerido para que Construplas S.A.S. tenga un crecimiento acelerado. Según los datos

suministrados en todo el estudio. Podemos determinar que aunque la cifra sea de gran cuantía es

el valor real que arroja el estudio para la empresa y con esto tener en cuenta el tipo de

inversionistas que se quiere y/o debe tener.

Tabla 11

Indicador de inversión necesaria para un crecimiento exponencial de Construplas S.A.S.


5.3 Financiación

Como podemos ver la tabla 12 identifica algunas variables referentes a la deuda como son:

Saldo inicial, monto solicitado en préstamos, monto de amortización, saldo final e intereses.

También se tiene en cuenta el patrimonio, activos, ingresos, utilidad neta, flujo de caja operaciones

y el flujo de caja del patrimonio. En la gráfica 10 “cifras principales “se identifica con mayor

claridad la tabla 12 la cual nos muestra un crecimiento de ingreso de forma exponencial y por

debajo el crecimiento no tan acelerado pero importante de activo.

27

Tabla 12

Cálculos de financiamiento


Gráfico 10

Cifras principales


5.4 Proyecciones estados financieros

Queremos dejar en evidencia en la tabla 13 “Proyecciones de gastos administrativos” y Tabla

14 “Proyecciones de gastos de ventas” las variables y los indicadores utilizados en la

automatización para que nos arrojaran los valores de inversión y seguimiento de proyección a 10

años, tengamos en cuenta que siguen la misma descripción que las tabla 1 y 2 de las cuales son

muy fáciles de leer. En la primera columna las variables y en las siguientes las proyecciones por

año. En las filas las variables tenidas en cuenta según las asesorías solicitadas.

28

Tabla 13

Proyecciones de gastos administrativos


Tabla 14

Proyecciones de gastos de ventas

29


5.5 Razones financieras

En la tabla 15 “Calculo de impuestos de renta” podemos identificar que se tienen en cuenta

todas las variables posibles que generan variación en el crecimiento de Construplas S.A.S. entre

ellas tenemos:

Cálculo de la base gravable para el impuesto de venta, cálculo de pagos de impuestos, cálculo

de retefuente, cálculo anticipado de impuesto de renta, cálculo de pago de impuestos y cálculo de

las deducciones. Al final de la tabla podemos observar los cálculos resultantes por cada año para

saber cuál es la cantidad de impuestos que Construplas S.A.S. tendrá que pagar año a año. Aparece

como el total de impuestos y nos indica que para el 2018 los impuestos serán de un total de 28

millones y que para el 2024 serán de 1962 millones de pesos. Esto se debe al crecimiento de la

empresa al año estimado 2024.

Tabla 15

Cálculo de impuesto de rentas

31


5.6 Flujo de fondo o caja con o sin financiación

En la tabla 16 “Flujo de caja en el esquema tradicional” y tabla 17 “Flujo de caja Esquemático”

podemos evidenciar variables como el Ebitda, el flujo de caja operacional y el flujo de caja libre

de accionistas la cual nos muestra unos indicadores finales de financiamiento de deuda para saber

a qué tiempo la empresa se va a sostener por sí sola, evidenciando un 30% de financiamiento de

deuda para el 2018 y un 80% de financiamiento para el 2023.

Tabla 16

Flujo de caja en el esquema tradicional


Tabla 17

Flujo de caja Esquemático

32


5.7 Análisis de sensibilidad

En la tabla 18 se evidencia un análisis de sensibilidad teniendo en cuenta las siguientes

variables: Valor inicial de activos, inversión del año, ajuste por inflación, valor final de activos,

depreciación del periodo, corrección monetaria y Valor final neto del activo. Con esta información

podemos tener en el radar los inconvenientes que puede tener Construplas S.A.S al transcurso de

los años según toda la información suministrada ya que todo está ligado y automatizado. Se puede

evidenciar que los activos contables con relación a los activos fiscales vas a ser menores los cuales

sería viable tener en cuenta los fiscales para el proceso de deducción de impuestos y no mentir en

la utilidad final generada cada año. De igual manera se ve el crecimiento exponencial de los activos

referente a los impuestos mencionados en la tabla 15 “Cálculo de impuesto de rentas”

33

Tabla 18

Cálculo depreciación activos fijos (fines contables y fines fiscales)


5.8Evaluación financiera

Después de una ardua descripción financiera de todas las variables que se tuvieron en cuenta

evidenciamos los resultados generales a tener en cuenta en la tabla 19 “Resultados principales” y

la gráfica 11 “Valor de capital de los accionistas” en ellas podemos evidenciar el valor de

Construplas S.A.S. antes y después de la inversión teniendo en cuenta todas las variables que están

conectadas entre sí para generar una información confiable y verídica. Valor antes de la entrada

del capital 2.137 MM Valor presente de los aporte de capital futuro 4.822MM

34

Tabla 19

Resultados principales


Gráfico 11

Valor de capital de los accionistas


35

6. ASPECTOS SOCIALES Y AMBIENTALES

6.1 Inclusión social a nivel: Nacional, Departamental y municipal: Como podemos

evidenciar en la gráfica 12 uno de los mayores aportes en remuneración para la clase obrera se

encuentra en los trabajos de construcción para lo cual nosotros como Construplas S.A.S. queremos

seguir impulsando el sector mediante la contratación de esta mano de obra.

Gráfico12

Valor agregado remunerado a trabajadores (porcentaje)

Fuente: Cálculo de los autores con base en DANE.

El crecimiento personal en competencias blandas dentro del equipo minuciosamente

seleccionado con características puntuales:

-Contratación de reinsertados de las fuerzas subversivas como las FARC (Manejando la

confidencialidad para no generar inconvenientes con los clientes mientras la empresa es

reconocida).

-Personas de estrato I y II con filtros psicotécnicos dependiendo de la necesidad del

oficio a realizar.

-Implementación de plan de vida, comunicación efectiva y trabajo colaborativo

ayudando al cumplimiento de las necesidades básicas del personal Construplas S.A.S.

-Mentalidad en crecimiento como tema obligatorio para la participación en la empresa,

reforzando en sesiones periódicas con planes de crecimiento medibles.

6.2 Metas Sociales: A continuación se describe el análisis, aspectos sociales y ambientales, que

marca las directrices de actuación de CONSTRUPLAS S.A.S. en una triple vertiente: Gestión de

la Calidad, Gestión Ambiental y Gestión de la Seguridad y Salud Laboral.

36

Nuestra actividad se encuentra enmarcada dentro del sector de la construcción. Actualmente

nuestro ámbito de actuación es a nivel provincial, destacando las siguientes actividades:

Fabricación de estucos

Nuestro equipo técnico y administrativo, personal propio que compone la plantilla nos permite

afrontar obras de gran envergadura y asumir los compromisos de calidad, seguridad y prevención

y medio ambiente requeridos en la actualidad así como cumplir con los plazos de ejecución.

La satisfacción del cliente, cumpliendo sus exigencias y los plazos comprometidos, es la

meta permanente de CONSTRUPLAS S.A.S.

Inculcar en sus empleados una vocación de servicio con la eficacia y eficiencia requeridas

al objeto de proporcionar un servicio profesional de alta calidad, cordial, adecuado y a unos

precios competitivos.

La protección activa de la salud y la seguridad de sus empleados y de sus instalaciones y

equipos, como principio básico para el desarrollo de la actividad consiguiendo unos

procesos y operaciones seguros tanto para las personas de la empresa como para los clientes

y sociedad en general.

La conservación del medio ambiente, como función asumida, liderada y gestionada por la

primera línea directiva, tanto para la propia empresa como para su entorno social.

La dirección se compromete a evaluar y tener en cuenta en todos los proyectos y servicios

los efectos sobre el medio ambiente, introduciendo las mejoras necesarias, con el fin de

proteger de forma eficaz a las personas, instalaciones y entorno, ayudando con ello a una

minimización de la contaminación y sus posibles consecuencias.

6.3 Aportes al medio ambiente

Colombia genera 12 millones de toneladas de basura y solo recicla el 17%, la crisis de los

rellenos sanitarios está llegando a niveles peligrosos. Es urgente poner al reciclaje en el centro de

la discusión. Con los problemas registrados en los últimos meses en algunos rellenos sanitarios del

país, queda demostrado que, en materia de basuras, Colombia no va por el camino correcto.

(Revista Dinero, 2017)

37

Por ende una de las medidas tomadas por Construplas S.A.S. es la reutilización de las canecas

utilizadas por el desplazamiento dentro y fuera de la obra donde se utilice el producto, tratando de

utilizar canecas metálicas para la durabilidad de las mismas.

Disminución de pintura en los acabados ya que estas utilizan como materia prima el agua con

solvente. Recordemos que el estuco va acorde a la pigmentación deseada por el cliente con esto

reduciendo las capas de pintura.

7. PLAN DE IMPLEMENTACIÓN

7.1 Fases de desarrollo Matriz de materialidad:

MATRIZ DE MATERIALIDAD

¿Qué es una matriz de materialidad? Aspectos materiales que “individualmente

o en el agregado son importantes para la representación justa de la posición

financiera y operacional de la entidad información que es necesaria para que un

inversionista razonable puede tomar decisiones de inversión debidamente

informadas. (GLOBAL REPORTING INITIATIVE, 2015)

Definición de la materialidad: Lo que preparadores e inversores tienen en cuenta/fuente emisora

de la información Global Reporting Initiative -GRI- (Iniciativa de Reporte Global) promueve el

uso de memorias de sostenibilidad como método para que las compañías y organizaciones alcancen

una mayor sostenibilidad y puedan contribuir a una economía global sostenible (Antonio, 2015).

La matriz de materialidad da unos enfoques solamente hacia los factores claves para

poder utilizarlos en un análisis DOFA esto con el fin de ayudar con el análisis de mercado

y la estrategia de mercado que se diseñe.

Como conclusión de este ejercicio llegamos a las siguientes categorías de relevancia

para la empresa.

38

Se aclara que las dos pestañas tanto la de “nivel de preocupación para los grupos de

interés” como “impacto actual o potencial para la empresa” son valoradas por los pasos de

materialidad con otras variables que son descartadas según el criterio de la persona que

realiza el análisis con una valoración de 0 como poca relevancia y de 10 de máxima

relevancia. Teniendo esto como criterio damos un ejemplo gráfico de materialidad para

posterior dar una explicación de los resultados obtenidos.

Gráfico 13

Matriz de materialidad

39

Con base en la explicación gráfica les damos a conocer los resultados de la matriz

Construplas S.A.S.

Basado en lo anterior se llega a los siguientes puntos que pueden ir distribuidos de la

siguiente forma.

- Gestión de talento humano: atracción, retención y plan de crecimiento

- Seguridad y calidad de los productos

- Innovación de producto y servicio

- Una buena ética en el uso de los productos Construplas S.A.S.

- Innovación de procesos

- Fortalecimiento de mercados

- Reputación y gestión de marca

7.2 Aplicación

En la gráfica 14 se evidencia el proceso desde el pedido del material hasta el etiquetado de la

mercancía la cual ayuda a establecer tiempos promedios de entrega al cliente para dar

cumplimiento a la calidad en servicio prestado de Construplas S.A.S.

Gráfico 14

Diagrama de Barras

40

8. CONCLUSIONES

Construplas S.A.S es una empresa definida a la necesidad del cliente, con el objetivo de una

alta flexibilidad en su estructura de manejo para darle al cliente lo que quiere en donde quiere y

como lo quiere.

Desde la parte del estudio de mercadeo nos damos cuenta que uno de los puntos de

apalancamiento es realizar alianzas con empresas como Cemex y Cementos argos y que existe la

posibilidad de incursionar con otros productos que tiene el mismo potencial que el estuco como es

el graniplash.

Desde el punto de vista técnico se tiene muy bien definido el proceso de producción y los

estándares que le darán a Construplas S.A.S sobresalir en el mercado por la calidad de sus

productos, teniendo en cuenta los procesos que se pueden automatizar sin desconoces el aspecto

social y de medio ambiente que también están bien definidos.

Al finalizar con un estudio financiero que nos arroja un crecimiento por venta de acciones al

por mayor para inundar el mercado con precios bajos y después degenerar esa estabilización

mostrándonos al finan el monto que se quiere adquirir de los accionistas para generar un

crecimiento de la empresa relacionado con la infraestructura y todos los costos que conlleva ese

crecimiento.

41

9. BIBLIOGRAFÍA

Antonio, V. (2015). Materialidad: 12 principios básicos y una metodología para la estrategia de

RSE (I). Obtenido de Agora inteligencia colectiva para la sostenibilidad :

https://www.agorarsc.org/materialidad-12-principios-basicos-y-una-metodologia-para-la-

estrategia-de-rse-i/

GLOBAL REPORTING INITIATIVE. (2015). GLOBAL REPORTING INITIATIVE. Obtenido de

Definición de la materialidad::

https://www.globalreporting.org/resourcelibrary/DefiningMateriality-Spanish.PDF

Lee, Y. D. (9 de marzo de 2016). To win customers, stop selling and start seducing. Obtenido de

Forber: https://www.forbes.com/sites/deniselyohn/2016/03/09/to-win-customers-stop-

selling-and-start-seducing/#512f964351c1

Revista Dinero. (31 de Agosto de 2017). Colombia genera 12 millones de toneladas de basura y

solo recicla el 17%. Obtenido de Revista Dinero: https://www.dinero.com/edicion-

impresa/pais/articulo/cuanta-basura-genera-colombia-y-cuanta-recicla/249270

Ingeniería industrial - Metódos, estándares y diseño del trabajo - Niebel & Freivalds

Seguridad industrial y administración de la salud - C. Ray Asfahl & David W. Rieske

Análisis de Estados Financieros - Luis Eduardo Villarroel Camacho - CreateSpace Independent

Publishing Platform, 2017

https://www.google.com.co/search?tbo=p&tbm=bks&q=inauthor:%22Luis+Eduardo+Villarroel+Camacho%22&source=gbs_metadata_r&cad=4

plan de negocio construplas - ucc

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