plan de negocio find the lost - ucc
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PLAN DE NEGOCIO
FIND THE LOST
“Encuentra lo perdido’’
Sindy Lorena Roa Zafra
Martha Ximena Cifuentes Martínez
CODIGO(S)
428683
523694
TUTOR: GERMÁN ADOLFO BECERRA
UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
FACULTAD DE CONTADURIA
FECHA
Bogotá
30 DE MAYO 2019
TABLA DE CONTENIDO:
TABLA DE CONTENIDO: ........................................................................................................... 2
1. PERFIL DEL PROYECTO ..................................................................................................... 5
1.1. OBJETIVOS DEL PROYECTO ...................................................................................... 5
1.1.1. Objetivo General ....................................................................................................... 5
1.1.2. Objetivos Específicos................................................................................................ 5
1.2. ANÁLISIS INTERNO: PLAN DE NEGOCIO ............................................................... 6
1.2.1. Segmentación del mercado ....................................................................................... 6
1.2.2. Propuesta de valor ..................................................................................................... 6
1.2.3. Relación con el cliente .............................................................................................. 6
1.2.4. Canales de distribución y comunicación................................................................... 6
1.2.5. Flujos de ingresos ..................................................................................................... 6
1.2.6. Actividades claves .................................................................................................... 7
1.2.7 Recursos claves............................................................................................................... 7
1.2.8 Sociedades claves ........................................................................................................... 7
1.2.9 Estructura de costos ........................................................................................................ 7
1.3. ANÁLISIS EXTERNO: PESTEL .................................................................................... 8
1.3.1. Entorno político ........................................................................................................ 8
1.3.2. Entorno económico ................................................................................................... 8
1.3.3. Entorno sociocultural ................................................................................................ 8
1.3.4. Entorno tecnológico .................................................................................................. 9
1.3.5. Entorno legal ............................................................................................................. 9
1.3.6. Entorno ecológico ..................................................................................................... 9
1.4. ANÁLISIS DOFA .......................................................................................................... 10
2. ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................... 11
2.1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA.................................................................................... 11
2.1.1. Perfil del cliente ...................................................................................................... 11
2.1.3 Motivación de compra ............................................................................................ 14
2.2. ANÁLISIS DE LA OFERTA ........................................................................................ 21
2.2.1 ANALISIS DE LA OFERTA .......................................................................................... 21
2.2.3Comparación de los modelos de negocio de las empresas competidoras ...................... 29
2.3. PLAN DE MERCADEO ................................................................................................ 30
2.3.1. Proyección de ventas............................................................................................... 30
2.3.2. Estrategias de distribución ...................................................................................... 30
2.3.3. Estrategias de promoción ........................................................................................ 31
2.3.4. Estrategias de precio ............................................................................................... 32
2.3.5. Estrategias de aprovisionamiento ........................................................................... 33
2.3.6. Presupuesto de marketing ....................................................................................... 33
2.3.7. Proveedores / Aliados estratégicos marketing ........................................................ 34
3. ESTUDIO DE OPERACIONES ........................................................................................... 34
3.1. UNIDAD DE PRODUCCIÓN ....................................................................................... 34
3.2. RECURSOS REQUERIDOS ......................................................................................... 36
3.3. PLAN DE PRODUCCIÓN (CAPACIDAD PRODUCTIVA) ...................................... 39
3.4. COSTOS DE PRODUCCIÓN (COSTO UNITARIO) .................................................. 42
3.5. INVERSIONES EN INFRAESTRUCTURA ................................................................ 43
3.6. INVERSIONES EN CAPITAL DE TRABAJO ............................................................ 50
3.7. DEPRECIACIONES ...................................................................................................... 51
3.8. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN ........................................................................... 54
4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL ......................................................................................... 56
4.1. REQUISITOS LEGALES .............................................................................................. 56
4.2. GASTOS DE PUESTA EN MARCHA ......................................................................... 65
4.3. ORGANIGRAMA ......................................................................................................... 66
4.4. GASTOS DE PERSONAL ............................................................................................ 67
4.5. GASTOS ADMINISTRATIVOS .................................................................................. 69
5. ESTUDIO FINANCIERO ..................................................................................................... 70
5.1. FLUJO DE CAJA PROYECTADO ............................................................................... 71
FLUJO DE CAJA PROYECTADO ............................................................................................. 71
5.2. INDICADORES DE VIABILIDAD .............................................................................. 74
5.3. PLAN DE FINANCIACIÓN ......................................................................................... 76
6. BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................... 83
7. ANEXOS ............................................................................................................................... 88
7.1. BUSINESS MODEL CANVAS .................................................................................... 88
7.2. ENCUESTA REALIZADA ........................................................................................... 88
7.3. COTIZACIONES DE PROVEEDORES ....................................................................... 97
1. PERFIL DEL PROYECTO
1.1. OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1.1. Objetivo General
Implementar el dispositivo FIND THE LOST, para el seguimiento de las personas con
alzhéimer mediante un accesorio, que podrán portar como uso diario con el fin de poder
localizar y ubicar de una manera fácil, rápida y efectiva a las personas que padecen de
dicho trastornó.
1.1.2. Objetivos Específicos
Evaluar la necesidad de la población con trastornó de alzhéimer, demencia senil o
presenil, para el uso adecuado del dispositivo.
Determinar la incidencia de personas con alzhéimer, demencia senil y presenil
Verificar la efectividad del dispositivo
Comercializar en el mercado de fácil acceso y precio exequible
1.2. ANÁLISIS INTERNO: PLAN DE NEGOCIO
1.2.1. Segmentación del mercado
Personas con síndrome de alzhéimer, demencia senil, pre senil, pérdida de
memoria temporal o parcial.
1.2.2. Propuesta de valor
Diseño, elaboración y comercialización de dispositivo para encontrar a personas
perdidas con alzhéimer.
1.2.3. Relación con el cliente
Relación personal entre el vendedor de la empresa y el familiar de la persona que
necesita el dispositivo
1.2.4. Canales de distribución y comunicación
Redes sociales para el conocimiento del dispositivo
Hospitales y tiendas de cadena para la comercialización.
1.2.5. Flujos de ingresos
Venta directa del dispositivo
Pago con tarjeta débito, crédito o efectivo
1.2.6. Actividades claves
Atención al cliente
Socialización del producto
Producción y distribución
1.2.7 Recursos claves
Personal
Tienda
Plataforma virtual
1.2.8 Sociedades claves
Empresas de Financiamientos.
Fundaciones
Asociaciones
Inversionistas
Impulsadores
1.2.9 Estructura de costos
Egresos
Gastos de personal
Gastos administrativos
Gastos de elaboración del dispositivo materia prima.
1.3. ANÁLISIS EXTERNO: PESTEL
1.3.1. Entorno político
Políticas Gubernamentales
Gobierno
Política fiscal
Bienestar social
Estabilidad política
1.3.2. Entorno económico
Situación económica del país
Economía local
Oferta monetaria
Inflación
Desempleo
1.3.3. Entorno sociocultural
Estilo de vida
Demografía
Consumismo
Nivel de educación
Calidad de vida
1.3.4. Entorno tecnológico
Gasto Publico
Desarrollo tecnológico
Transferencia tecnológica
Nuevos productos y desarrollos
Uso de tecnología
1.3.5. Entorno legal
Legislación laboral
Salud y seguridad
Políticas de desempleo
Licencias para el desarrollo de actividades
Reglamentación nacional
1.3.6. Entorno ecológico
Consumo de energía
Protección medio ambiental
Eliminación de desechos
Recursos naturales
Amenazas para el medio ambiente
1.4. ANÁLISIS DOFA
AMENAZAS:
Capacidad del mercado limitado
Cambios socio-económicos negativos
Cambio en los procesos de materia prima
El segmento de la tecnología avanza rápidamente así que es altamente competitivo.
Cumplir con los tiempos de entrega estipulados.
DEBILIADES:
Competencia en el precio.
Acreditación del producto.
Continuidad del producto.
Organización reciente en el mercado.
Falla de capacitación a los empleados.
FORTALEZAS:
Que el producto sea aceptado y reconocido en el mercado.
Que el modelo de negocio de la oportunidad de aumentar sus ventas, al mismo tiempo sus
unidades.
Diversificación del producto, tener variedad en el producto.
Poder ir evolucionando de acuerdo a las condiciones del mercado y los clientes.
OPORTUNIDADES:
Competencia débil
Adquisición de nuevas tecnologías.
Conseguir diferentes proveedores, mejorando la propuesta de valor y así reforzar la
marca.
Distribución del producto.
Buena imagen institucional.
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA
2.1.1. Perfil del cliente
El cliente es una persona que padece de una patología, que es considerada una demencia
común, el cual, es un trastorno neuro cognoscitivo mayor, en donde diferentes personas de
diferentes edades la pueden padecer, incluso antes de los 45 años, ya que se clasifica, en
demencia senil, presenil o ya el más avanzado como es el alzhéimer que este ya afecta a las
personas adulto mayor. (PRACTICA, s.f.)
La población a la que va dirigida este dispositivo, no tendrá en cuenta, clase social, ni hará
discriminación de ningún tipo, será para los diferentes géneros, en toda la ciudad, incluso
podrá servir a las personas que por algún momento de la vida hayan tenido algún trauma
craneoencefálico, en donde le deje alguna secuela de una pérdida de memoria temporal o
parcial.
La importancia de este dispositivo es la necesidad de la satisfacción del cliente y que se
encuentre relacionado a las expectativas con las que desea el producto, dándole confianza y
seguridad al momento de utilizarlo, que sea efectivo de acuerdo a la perspectiva dada por el
mismo.
2.1.2 MERCADO POTENCIAL
“La demencia “es un síndrome clínico causado por un amplio número de enfermedades, las cuales
afectan diferentes dominios cognoscitivos como la memoria, el lenguaje, las funciones ejecutivas,
y el comportamiento; la etiología y el estadio del trastorno neuro cognoscitivo (demencia)
determina el compromiso de las actividades de la vida diaria en menor o mayor grado”, es una
enfermedad que tiene varios síntomas, los cuales se presentan al mismo tiempo y dependen de la
fase en la cual se encuentre.” (MINISTERIO DE SALUD, 2017)
Es difícil saber con precisión el número de población con este tipo de enfermedad, según el informe
emitido de salud mental demencia en Bogotá Octubre del 2017 esta afección es más común y
representa el 60% al 70% de los casos. (MINISTERIO DE SALUD, 2017)
Consultada la bodega de datos de SISPRO, se encontró que, si se agrupan todos los diagnósticos
vinculados a demencia, se encuentra que en la serie disponible (2009 a 2015), se atendieron un
total de 252.577 personas con demencia en el país, de los cuales, el 64,1% fueron mujeres y el
35,9% fueron hombres, el promedio de personas atendidas en la serie estudiada fue de 36.082, con
un promedio de 12.373 personas atendidas cada año. (MINISTERIO DE SALUD, 2017)
Gráfico 1. Número de personas atendidas por demencia en Colombia, de 2009 a 2015.
(SISPRO, 2017 )
Tabla 2. Prevalencia de demencia en Adultos Mayores a 60 años, Encuesta SABE 2015,
Colombia.
(Alzahimer, 2016)
2.1.3 Motivación de compra
“La demencia es una enfermedad con un costo social y económico alto, y produce en las familias
de quienes la padecen, efectos abrumadores, estas personas requieren de cuidados y apoyo
permanente, generando un alto nivel de estrés en quienes lo rodean. Los cuidadores a su vez
pueden llegar a necesitar ayuda para mantener en equilibrio su salud mental."
La necesidad del cliente es evitar los riesgos que se generan a partir de esta alteración mental,
donde con el dispositivo se busca de manera eficiente y eficaz poder ubicar a la persona que se
encuentra desubicada en el momento de sufrir este trastorno. Esta es una enfermedad con un
costo social y económico muy alto donde las personas más afectadas son el entorno familiar, ya
que se genera una crisis de angustia al no saber la ubicación de la persona que sufre esta
enfermedad, adicionalmente, el mantener esta enfermedad controlada farmacológicamente
genera un costo de 7 A 8 millones aproximadamente por año, adicionando el costo de un
cuidador.
Gráfico 1. Motivación de compra.
Interpretación Grafico 1. Motivación de compra
Según el grafico nos evidencia que la motivación de compra para el dispositivo FIND THE
LOST equivale a un 92,4 % del 100% de la muestra encuestada equivalente a 91 personas, lo
cual para la propuesta planteada es bastante satisfactoria ya que esta nos arroja información de
que el dispositivo si es aceptado y que este puede ser comprado a fines pertinentes y cambios en
las familias. (Propia, 2019)
2.1.4 HABITOS DE CONSUMO
El dispositivo busca que el cliente pueda satisfacer su necesidad de forma permanente, dado que
requiere de un control constante para detectar alarmas del alzhéimer, demencia senil o presenil,
el cual podrá utilizar en cualquier lugar que lo requiera, teniendo en cuenta que por ser un
dispositivo electrónico deberá tener unos cuidados específicos para su buen funcionamiento y
vida útil. El dispositivo se establece primordialmente para las personas con Alzheimer o
demencia, pero este también puede ser utilizado para mascotas ya que cuenta con todo el sistema
de implementación apto para el rastreo y rangos de ubicación lo que genera una mayor precisión
al momento de salir del rango establecido generado y emitiendo alertas a los seres allegados que
podrán percatarse en tiempo real lo sucedido con su mascota o ser querido.
Gráfico 2. Hábitos de Consumo
(Propia,
2019)
Interpretación Grafico 2. Hábitos de Consumo
La encuesta practicada sobre el conocimiento del Alzheimer nos logró arrojar datos importantes
y uno de estos fue el desconocimiento de las personas sobre los diferentes dispositivos que
actualmente están siendo comercializados en el mercado , lo cual nos ayuda a concluir que la
mayoría de los casos de pacientes que están bajo cuidado con dicha enfermedad solo están
relacionados con medicamentos y que el paciente que logra tener una reacción diferente que no
acepta la sedación y los tratamientos y que hace que pierda el conocimiento total siempre son
buscados por parte de las autoridades o por familiares sin tener una ayuda en donde puede estar
ubicado este.
2.1.5 NECESIDADES INSATISFECHAS
Existe una relación entre la aparición y la progresión del deterioro cognoscitivo y algunos
factores de riesgo relacionados con el modo de vida, tales como; la inactividad física, la
obesidad, dietas desequilibradas, el consumo de tabaco y alcohol, los altos niveles de colesterol,
la diabetes y la hipertensión, otros factores de riesgo que han demostrado tener relación con un
mayor riesgo de demencia son: la depresión, el bajo nivel educativo, el aislamiento social y la
inactividad cognitiva, el alzhéimer no tiene ningún tratamiento que pueda curar la demencia o
revertir su evolución progresiva, existen tratamientos farmacológicos y no farmacológicos que
permiten disminuir la velocidad de la progresión de la enfermedad postergando la pérdida de la
funcionalidad.
El estudio dice que, basándose en el Sistema Integral de Información del Ministerio de Salud, el
promedio del tratamiento de esta enfermedad es de ocho años: tres años en estado leve, tres en
moderado y dos en severo.
El costo mínimo directo promedio por paciente/año por estado de severidad estimado es:
$1.5 millones (leve), $4 millones (moderado) y $8.5 millones (severo).
De los $33,3 millones que puede valer el tratamiento de un paciente durante ocho años, 57 % son
medicinas, 19 % honorarios de consultas directas con profesionales de la salud (neurólogo,
psicólogo, terapeuta), 1 % en exámenes diagnósticos y otros procedimientos y 8 % en otros
gastos de bolsillo (alimentación, pañales y cuidado de la piel). Incluyendo al cuidador del
paciente, el costo puede llegar a $99 millones.
Siendo esta una enfermedad que farmacológicamente se logra visualizar es muy costosa y que
adicional esta necesita de una persona de tiempo completo que este pendiente a cualquier
circunstancia o llamado del mismo respecto al cuidado del paciente , lo que se quiere con este
dispositivo de una u otra manera es poder brindarle al ser querido o familiar de la persona con
demencia, una tranquilidad al momento de que la persona entre en una crisis , lo que se
propone es que el dispositivo este generando constantemente avisos previos de la persona con el
padecimiento en donde se logra detectar que debido a su reacción de la enfermedad está ya no se
encuentra en su sitio frecuente si no que por el contrario el padecimiento ha hecho que quede
desconcertada y desubicada , haciendo que salga de su zona de confort , el dispositivo logra
detectar en que parte está ubicada mediante mensajes emergente que estarán enlazados a los
dispositivos móviles los cuales no tendrán costos adicionales y la precisión del mismo será
exacta.
2.1.6 DISPOSICIONES A PAGAR
Las disposiciones a pagar para el dispositivo FIND THE LOST son amplias y concisas según
estudio realizado por medio de encuesta virtual planteada por las estudiantes de Octavo Semestre
de Contaduría Pública de la Universidad Cooperativa de Colombia periodo I año 2019, la
publicación de la encuesta virtual logra llegar a una muestra de 91 personas encuestadas que
generaron una serie de respuestas y participaciones a la encuesta propuesta, está ayudando a
evidenciar el pago que estarían dispuestos a realizar los usuarios familiares de las personas que
padecen de dicha enfermedad , en la encuentra se plantearon cuatros diferentes precios que
oscilan entre 70.000 mil pesos M/Cte. Hasta 545.000 mil pesos M/Cte. Los datos suministrados
revelan información que el 37,4 % de la muestra tiene como referente el precio de compra ente
$ 130.000 y 210.000 pesos M/Cte. El cual según estudios realizados frente a los dispositivos ya
establecidos y propuestos en el mercado es un rango de precio adecuado para la adquisición de
este.
Gráfico 3. Encuesta virtual disposición a pagar.
(Propia, 2019)
Interpretación Grafico 3. Encuesta virtual disposición a pagar.
Según el grafico de torta nos muestra 4 porcentajes para llegar al 100% de la muestra equivalente
a 91 personas encuestadas en donde el color azul está en el rango entre $ 70.000 y $ 120.000
pesos M/cte. Con un porcentaje de aceptación del 30, 8%, porcentaje que para la muestra es un
valor bastante relevante y factible a la hora de que el dispositivo salga al mercado, el color rojo
oscila entre $ 130.000 y $ 210.000 M/cte. con un porcentaje de aceptación del 37,4% para la
muestra el valor propuesto en esta opción es más considerable según lo planteado y la eficiencia
del mismo que es la parte de mejora que se quiere realizar e implementar, entre estos valores
oscilan normalmente los dispositivos que ya se encuentran a la venta en el mercado, para el
color naranja y el color verde son porcentajes importantes pero no relevantes al momento de
establecer el precio para la venda del dispositivo ya que la muestra no tiene valor relevante entre
estas dos opciones por lo cual no es factible determinar la información asociada a las mismas.
2.2. ANÁLISIS DE LA OFERTA
2.2.1 ANALISIS DE LA OFERTA
La investigación que se ha venido desarrollando en cuanto a las empresas que se consultaron,
para tener una mejor visión del campo de acción, se pudo observar que en muchos países hay un
avance inmenso de la tecnología, un enfoque mayor para la problemática que afecta a gran parte
del mundo con la enfermedad del alzhéimer.
Desde entonces empezaron a tomar medidas tiempo atrás, se pudo notar que muchas de estas
empresas tercearizan sus productos, deciden venderlos indirectamente, para que estos los puedan
enajenar, ya que a muchas de estas organizaciones les queda más fácil ser un intermediario. De
esta manera, ellos pueden elaborar diferentes productos y solo se encargan de la fabricación, más
no de la venta ni comercialización del mismo.
Los diferentes estudios y análisis que se han realizado en los distintos países, para poder llegar a
una conclusión, que es la clave del producto, en donde se llegó a determinar que es un bien para
aquella persona que lo requiera y una para tranquilidad para sus familias, pero que al mismo
tiempo tiene varias cosas positivas y otras negativas, entre estas es el costo que tiene en el
mercado, pero en estos países ya más desarrollados el valor es lo de menos, hasta terminan
utilizándolo en cosas menos beneficiosas, como la correspondencia, diferentes paquetes de
mensajería. En otros países lo usan para que los niños no se pierdan en la calle, almacenes de
cadena, entre otros.
De acuerdo al mercado investigado se estudió que en distintos países hay diferentes productos
para ayudar a personas con esta enfermedad, pero en Colombia hasta ahora hay un solo
dispositivo que ayuda a encontrar a este tipo de individuos, más adelante hablaremos de los
dispositivos que se encontraron internacionalmente como nacionalmente, que es lo positivo y lo
negativo de estos, de acuerdo a donde se quiere llegar con el dispositivo “encuentra a tu ser
perdido”.
Al distinguir los diferentes dispositivos ya fabricados, lo encaminamos al proyecto “Encuentra tu
ser perdido”, para así mismo poder analizar muy bien el mercado al que nos enfrentamos, que se
debe cambiar o que se debe agregar es algo que realmente se desea saber ya uno de los fines del
proyecto es poder suplir las necesidades del cliente y del paciente , porque son ellos quienes
realmente pueden tener una visión más perceptiva de lo que su familiar necesita de acuerdo a su
entorno social y familiar.
NOMBRE DE LAS EMPRESAS Y SUS DISPOSITIVOS
SPIA GPS dispositivo que llamaron LOLA GPS
ITRAQ dispositivo que llamaron ITRAQ NANO
NOCK by NEKI
KERUVE
NIPÓN dispositivo al que llamaron GPS DOKODEMO SHOE
2.2.2Información básica de las empresas competidoras
1. La primera empresa que se va a examinar es la de Colombia que se encuentra en la
ciudad de Bogotá, es una empresa con 20 años de experiencia como empresa líder en
soluciones telemetría, satelital con la marca SPIA GPS, en donde ellos han
desarrollado un innovador servicio de rastreo y asistencia es un dispositivo que
llamaron LOLA GPS. Tomado de, (LOLAGPS, 2019), en donde le permiten al
usuario:
Ubicarlo en un mapa digital con coordenadas exactas del sitio en donde se encuentra el
portador del dispositivo.
Tener comunicación, fácil con un número determinado.
Acompañamiento virtual o presencial en caso de requerir atención especial.
Alertas de caídas
Recordatorio de citas médicas y lúdicas.
Algunas de las características son:
GPS de alta sensibilidad
Envió de SMS (mensaje de texto) y conexión GPRS (Comunicación celular)
Sensor de caída
Batería de litio Ion de polímetros de 850mA/h modo ahorro de batería
Este dispositivo lo crearon para diferentes tipos de personas, desde niños menores de 7 años,
adultos mayores, empresas, estudiantes, seguridad, mercancías, objetos, hasta prácticas deportivas
El precio de este no es exacto es variable, ya que utilizan diferentes planes y los pagos son en
línea, así que es difícil poder saber el costo exacto de este dispositivo.
Las siguientes empresas que se detallarán son internacionales, en donde se puede observar
el avance y la innovación tecnológica que estos utilizan.
1. Desarrollado por l plataforma ITRAQ. Tomado de: (WWW.ITRAQ.COM, 2019)de la
ciudad de Nueva York, en donde se parte desde una fundación para niños con autismo,
que lo fabricaron hace aproximadamente hace 5 años para beneficios de ellos, así mismo
lo decidieron llamar ITRAQ NANO.
Este dispositivo va dirigido a todas las personas que deseen la tranquilidad de saber en
dónde están sus seres queridos y lo implementaron también para saber que sus
pertenencias están a salvo.
Algunas de sus funciones son:
Tiene un programador que este es definido por el cliente, con este mismo puede tener un
informe de ubicación.
Detección de movimiento en donde se utiliza un acelerómetro para detectar diferentes
movimientos incluso de caída.
Tiene un sensor de temperatura.
Tiene un servicio de 2000 informes de ubicación que tienen un mes de vencimiento,
después de esto se puede inscribir en un plan anual o mensual, según el número de informes
que desee.
Las características de este dispositivo:
Este dispositivo de rastreo en donde alguno de ellos viene con una duración de batería
de hasta 2 meses.
Potencia y batería:
hasta 60 días para informes establecidos para uno por día
Hasta 30 días para informes establecidos para uno por hora
Hasta 7 días para informes establecidos para uno en cada 10 minutos
Tiempo de carga:
hasta 100% de carga en 3 horas
Construido Batería de iones de litio recargable de 600 mAh
Carga inalámbrica (funciona con cargadores certificados
Carga inalámbrica resistente al agua y al polvo.
Sujetador en acero inoxidable, en donde se puede sujetar al bolso o incluso en un
cinturón.
Estuche de silicona para los animales
Reflector de bicicleta
Este dispositivo es utilizado para diferentes tipos de personas, desde niños menores de 7 años,
adulto mayor, mascotas, estudiantes.
2. La empresa NOCK by NEKI, tomado de (www.neki.es, 2019) Líderes en dispositivos
GPS para personas mayores, Allí ofrecen todas las soluciones posibles para ayudar a las
personas con riesgos a desorientarse, o enfermos de alzhéimer en fases iniciales. Para esta
empresa cada persona es distinta y tiene necesidades diferentes así que ofrecen un
dispositivo GPS, según el sexo, el estilo de vida de la persona. Las diferentes alternativas
se productos que ofrecen es una buena opción para el cliente entonces tienen desde:
relojes, cinturones, monederos, colgantes.
Alguna de las funciones que traen estos diferentes productos son:
Localización, esta podrá ser ilimitada según su posición GPS en tiempo real y sin límite de
distancia.
Zona de seguridad, da aviso si la persona adulta mayor entra /sale de su zona segura.
Multi cuidador, toda la familia puede monitorear la situación simultanea desde varios
dispositivos.
Algunas de las características de estos dispositivos son:
Batería de alta duración, duran aproximadamente entre 2 y 3 días y da
notificaciones de batería baja.
Sencilla para App móviles Android
Algunos traen garantía de 2 años
Este tipo de dispositivos fue diseñado solo para personas que tienen desorientación en tiempo y
espacio, y para aquellas que sufren de alzhéimer.
3. KERUVE sacado de (ESPESO, 2008)es un invento español que consiste en dos
dispositivos, por un lado, un reloj que integra un localizador por GPS en su interior y por
el otro receptor de la señal de la pantalla, es totalmente resistente al agua y a los golpes,
con cierre de seguridad para evitar su apertura.
Algunas de sus funciones:
Posicionamiento se puede realizar en dos sistemas, primero mediante GPS, y si esta
falla se puede realizar mediante triangulación de las antenas de telefonía móvil.
Cambio automático
Alarma sonora
Algunas características:
Batería de litio que la dota con una autonomía de 3.5 días
53 gr de peso
4. La compañía NIPONA sacado de (AGENCIA EFE, 2015) creo unos zapatos con GPS,
especialmente ideado para personas mayores con demencia, quienes son propensos a
perderse. Los zapatos bautizados como GPS DOKODEMO SHOES, llevan un
localizador instalado en el interior de la suela del zapato izquierdo y permite conocer la
posición del usuario a través de teléfonos inteligentes y ordenadores tras compartir el
número de identificación del terminal con una contraseña.
Algunas de sus funciones:
Envía sus notificaciones cuando la persona se aleja de más de 50, 100, 500 metros de
su casa.
Posición del usuario en un mapa
Después del sondeo que se realizó se pudo observar los diferentes dispositivos que se encuentran
en el mercado, aunque hay muchos más instrumentos, pero no hay información tan relevante que
se pueda utilizar para este proyecto de investigación, pero si se pido realizar las diferentes
comparaciones que ayudarán a tener una base y mejoras para este proyecto que le servirá a quien
va dirigido. La mayoría de inconsistencias que se observaron en los diferentes artefactos fueron
los distintos precios que se manejan de acuerdo a la comodidad de la persona que lo va a utilizar
2.2.3Comparación de los modelos de negocio de las empresas competidoras
(Propia, 2019)
2.3. PLAN DE MERCADEO
2.3.1. Proyección de ventas
Se tendrá en cuenta varios factos, para así mismo poder abarcar varios sectores y tener más
rentabilidad en el proyecto, se tendrá en cuenta:
OBJETIVOS DE VENTA
Ventas en unidad o $
Incremento de las ventas
Numero de pedidos
Número de nuevos clientes
Número de visitas
TIPO DE SISTEMAS DE VENTAS:
Venta personal directa
Venta comerciante
Venta a hospitales
2.3.2. Estrategias de distribución
Las estrategias que se van a utilizar:
Distribución masiva o intensiva
Distribución selectiva
Perfil de los canales (Mayoristas, puntos de venta propio, página online)
El enfoque es poder consolidar el mercado a nivel nacional, para que llegue a las diferentes
partes del país, para así tener la demanda necesaria para el éxito del proyecto, se tendrá en
cuenta:
Penetración cobertura del mercado
Tipos de canales de distribución
Regiones geográficas a cubrir
2.3.3. Estrategias de promoción
Estas estrategias se van a tener en cuenta de cuerdo al consumidor y a los recursos con los que se
van a trabajar.
Se va tener el tipo de cliente
El tipo de canal
De acuerdo al entorno financiero
De acuerdo al volumen
De acuerdo a los negocios especiales que se lleguen a dar
Programas que se tendrán en cuenta:
Venta personal
Marketing directo
Relaciones públicas
Promoción de ventas
Publicidad
TIPOS DE PROMOCIONES:
Incentivos a corto plazo
Estimular
Mayor cantidad
Prueba del producto
Así se podrá fomentar el respaldo al nuevo producto, buscar nuevos clientes para poder estimular
las ventas.
2.3.4. Estrategias de precio
La estrategia que se va a tener en cuenta va ir enfocado a las necesidades del cliente y a la misma
demanda, por ello se van a tener en cuenta los siguientes aspectos.
Reducir el riesgo económico de la prueba, ya que este es una guía, para poder modificar o
agregar algo más.
Ofrecer un mejor precio que la competencia
Incentivar la utilización del producto para un mejor beneficio
Aumentar las ventas de acuerdo a la demanda-oferta que se llegue a tener
Debe ser un precio de aceptación por el consumidor
2.3.5. Estrategias de aprovisionamiento
El aprovisionamiento para este proyecto será de la reserva de GPS para la creación del mismo a
la hora de que las ventas sean superiores a 12.000 unidades anuales de lo contrario el
aprovisionamiento no se logrará tener.
2.3.6. Presupuesto de marketing
Tabla 1
Plan de Marketing
Publicidad Exterior Ubicación Cant/Tamaño Costo Fabricacion Iva Costo Total
Valla Calle 169B # 75-60 2X5 210.000,00$ 39.900,00$ 249.900,00$
Publicidad Papeleria Carrera 57 N° 15-092000
120,00$ 0 240.000,00$
Incenstivos ,Bolsas Carrera 57 N° 15-091000
980,00$ 0 980.000,00$
211.100,00$ 39.900,00$ 1.469.900,00$ TOTAL PUBLICIDAD EXTERIOR
Plan de markething
Datos obtenidos en el desarrollo del proyecto (Elaboración propia)
Tabla 2
Plan de Marketing
INVERSION CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Diseño de marca 1 1.300.000 1.300.000
Publicidad online 1 450.000 450.000
publicidad en medios impesos
(volantes)1.000 300 300.000
eventos 3 500.000 1.500.000
2.250.300 3.550.000TOTAL
Datos obtenidos en el desarrollo del proyecto (Elaboración propia)
2.3.7. Proveedores / Aliados estratégicos marketing
Nuestros aliados estratégicos pertenecen al sector salud como primer cliente potencial,
almacenes de cadena y micro mercadeo en donde se quiere llegar a la entrega de este dispositivo
como son:
Farmacias
IPS
EPS
Almacenes de cadena
Médicos especialistas
3. ESTUDIO DE OPERACIONES
3.1. UNIDAD DE PRODUCCIÓN
La unidad de producción hace mención al conjunto de terrenos, infraestructura, maquinaria
equipo, y otros bienes que son utilizados durante las actividades para el desarrollo de un bien o
servicio.
FIND THE LOST es un dispositivo GPS diseñado especialmente para personas con demencia
senil o presenil en el cual su unidad de producción está conformada de la siguiente manera:
- Mano de obra
- Inventarios
- Implementos como: destornillador, mesa metal, ajustador, medidor de energía, soldadura,
taladro etc.
Nuestra unidad de producción parte de un LOTE de 300 unidades correspondientes al GPS
importado el cual necesita para su previo funcionamiento un dije elaborado por nuestro equipo,
nuestra proyección ventas parte del mes uno de 50 GPS vendidos a l mercado y al mes doce para
una venta total de 998 unidades lo cual es necesario para la unidad de producción tres lotes y
medio correspondientes a 1050 unidades esto para tener un stock muy pequeño de acuerdo a la
aceptación del cliente.
Planeación Importación Elaboración Ensamble
Pruebas Detalles
Entrega Final
FIN THE LOST
3.2. RECURSOS REQUERIDOS
Recursos requeridos para el inicio del emprendimiento son todos aquellos necesarios para la
puesta en marcha del plan de negocio como:
RECURSOS HUMANOS
Gerente general
Secretaria
Auxiliar contable
Contador Publico
Auxiliar Administrativo
Auxiliar de recursos humanos
Servicio general
Técnico
Tecnólogo
Repartidores
RECURSOS FISICOS
Puestos de trabajo
Oficina / Local
MAQUINARIA Y EQUIPO
Computador de mesa
Computador portátil
Impresora
Escáner
Horno microondas
Cafetera
MUEBLES Y ENSERES
Escritorios
Estantes
Organizadores
Teléfono
Sillas
Mesa de juntas
MATERIALES E INSUMOS
Papelería
Bolígrafos, lápiz, borradores
OTROS
Reconocimiento publico
Licencia contable
Página Web
Tabla 3
Recursos Requeridos
RECURSOS FISICOS (Q) RECURSOS HUMANOS (Q)MAQUINARIA Y
EQUIPOS (Q)
MUEBLES Y
ENSERES (Q)
MATERIALES E
INSUMOS (Q) OTROS COSTOS (Q)
Gerente general 1
Secretaria 1
Auxiliar contable 2 Portatil 3 Estantes 2Papeleria
membreteada 2 cajas
Auxiliar Administrativo 1
Tecnologo 1
Tecnico 1
Auxiliar de Recursos
Humanos 1 Horno Microondas 1 telefonos 2
Silla ergonimica 8
Silla 4
Repartidores 1 Cafetera 1 Mesa de reunion 1
1Servicio General 1 Escaner 1
RECURSOS REQUERIDOS FIND THE LOST
Oficinas puestos de trabajo 4
Computador de
escritorio 5
Escritorios
rectangulares
de dos gabetas
4 Papeleria blanca 5 CajasReconocimiento
Publico 1
Licencia contable 1
Impresoras 2 organizadores 3
Boligrafos , lapiz ,
borradores 3 cajas
Identidad (Pagina
Web)1
Lugar de esparcimientos y sitio
estable de la empresa
Datos obtenidos en el desarrollo del proyecto (Elaboración propia)
3.3. PLAN DE PRODUCCIÓN (CAPACIDAD PRODUCTIVA)
PROCESO PRODUCTIVO / PLAN DE PRODUCCION
Diseño: El proyecto FIND THE LOST, logra tener un diseño muy pequeño que corresponde
específicamente a la elaboración y creación del dije en donde se ensamblara el GPS
importado para el previo funcionamiento del mismo.
Compras: Realización de compras a proveedores del dispositivo GPS que será ensamblado
en el dije, compra de muebles y enseres, equipo de cómputo, papelería entre otros.
Logística interna: se llevarán a cabo actividades para ordenar y organizar los materiales e
información, con el objetivo de garantizar un correcto servicio al menor costo posible, en
cual se lograrán revisar actividades adicionales que en esta se genere y así poder brindar
un excelente servicio al cliente final.
Producción: La producción para este plan de negocio no es aplicable puesto que el
proyecto presentado solo requiere de ensambles comunes y fáciles de manejar la cadena
de producción es muy pequeña.
Distribución: La distribución del FIND THE LOST está proyectado principalmente para
la ciudad de Bogotá D.C y será entregada por medio de canales de entrega como son:
ENVIA, SERVIENTREGA o empresa 472, a nivel do renga acogida se proyecta a un año
o menor a seis meses ser entregado por parte de la compañía por medio de mensajero
motorizado, también se planea y se proyecta la entrega en otras ciudades dependiendo de
la acogida que esté presente.
Ventas: Se realizarán ventas a personas naturales principalmente, con proceso de
crecimiento para poder llegar a las entidades de salud como EPS e IPS, hospitales y
farmacias.
Tabla 4
Diagrama de Grantt
# ActividadDuracion /
Horas1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Semanas Horas
1Diseño del
dispositivo / Dije84 X X X 3,5 84
2Propuesta de
innovacion 96 X X X X 4 96
3Importacion de
Gps 120 X X X X X º 120
4Ensamblamiento
del Gps en dije
diseñado
96 X X X X 4 96
5 Acabados finales 24
X
1 24
6 Cliente final 1 X 0,0416667 1
DIAGRAMA DE GRANTT ( ACTIVIDADES)
Datos obtenidos en el desarrollo del proyecto (Elaboración propia)
Diagrama de Red
Un diagrama de red es una forma gráfica de ver las tareas, las dependencias y la ruta crítica del
proyecto. Los cuadros (o nodos) representan tareas y las dependencias se muestran como líneas
que conectan esos cuadros (Microsoft, 2019) , nuestro diagrama de Red se constituye de la
siguiente manera:
Surge de una necesidad de cliente como producto de innovación que parte de la imaginación y
creación de un dispositivo llamado FIND THE LOST , dispositivo proyectado e innovado para
las personas que sufren demencia senil y presenil personas con Alzheimer y paras otro tipo de
actividad como son para animales o vehículos nuestro punto principal va enfocado a las personas
con Alzheimer puesto que son los más necesitadas y prima la vida la tranquilidad y la
satisfacción del ser humano es por eso que el proceso de despliega de la siguiente manera:
3.4. COSTOS DE PRODUCCIÓN (COSTO UNITARIO)
El costo unitario es el gasto total que incurre una compañía por producir, almacenar y vender
una unidad de un producto o servicio en particular. Es un sinónimo del costo de mercancía
vendida y del costo de ventas (Lifeder.com, 2019)
FIND THE LOST tendra un costo total por unidad de producion / Lote por valor de Treinta y
cuatro millones trescientos ocehnta y cinco mil cuatrocientos sesenta pesos ($ 34.385.460)
M/Cte valor que corresponde:
RECURSOS HUMANOS: en donde se encuentra la mano de obra y la revision del
mismo gerendado un gasto por valor de Un millon trescientos cincuenta y nueve mil
trescientos setenta y dos pesos M/Cte (1.359.372) por cada trabajador requerido.
RECURSOS FISICOS: correspond a la bodega que se tomara en arriendo por un valor
de Un millon novecientos mil pesos M/Cte (1.900.000) valor que sera pagado de manera
mensual , lugar en donde operara las oficina de FIND LOST.
MATERIA E INSUMO: La materia e insumo es todo aquello que se requeire para la
creacion del dispositivo como son Gps , dijes elaborados , herramienta que tendras costos
de Gps por valor de Veinte tres millones doce mil cien pesos M/Cte (23.012.0100) valor
que adeuda a la importacion del Gps , los dijes elaborados oscilan en un valor de Once
millones cuauatrocientos cincuenta y siete mil pesos M/Cte (11.457.000) , y por ultimo
se requiere una herramienta que corresponde a las modificaciones y ajustes que lo
ademas lo amerite po un valot de un Millon de pesos M/Cte (1.000.000)
Tabla 5
Costo Unitario
TIPO DE RECURSO NOMBRE DEL RECURSO
CANTIDAD
REQUERIDA POR
LOTE
UNIDAD DE COMPRA PRECIO DE COMPRA
RECURSO
COSTO PARCIAL DEL
RECURSO
Mano de obra Tecnico 1 1 1.359.372$ 1.359.372$
Mano de obra tecnologo 1 1 1.359.372$ 1.359.372$
Recursos fisicos (alquilado) Local / Bodega 1 30 1.900.000$ 1.900.000$
Gps 300 50 76.707$ 23.012.100$
Dijes elaborados 300 50 38.190$ 11.457.000$
Herramientas Herramienta de mano y
soldadura 1 1 1.000.000$ 1.000.000$
Recursos Humanos
Materia e insumos
COSTO UNITARIO
Costo Total por unidad de produccion (Lote) 40.087.844$
Datos obtenidos en el desarrollo del proyecto (Elaboración propia)
3.5. INVERSIONES EN INFRAESTRUCTURA
PRESUPUESTO DE INFRAESTRUCTURA
Computador de escritorio
Computador portátil
Impresoras
Horno microondas
Escáner
Cafetera
MUEBLES Y ENSERES
Escritorios rectangulares
Estantes
Organizadores
Teléfonos
Sillas ergonómicas
Silla sala de juntas
Mesa de junta
MATERIALES E INSUMOS
Papelería blanca
Papelería membretada
Bolígrafos, lápices, borradores, marcadores etc.
OTROS COSTOS
Reconocimiento publico
Diseño página web
Software contable
A continuación, se realiza evidencia del presupuesto antes mencionados con los costos
correspondientes:
Tabla 6
Presupuesto de infraestructura
Datos obtenidos en el desarrollo del proyecto (Elaboración propia)
MAQUINARIA Y EQUIPO
Computador de escritorio
PC All in One HP - 22-c009la - AMD A9 - 21.5" Pulgadas - Disco Duro 1Tb -
Blanco
Sistema operativo Windows 10 Home
Procesador de séptima generación AMD A9-9425
Pantalla ancha de 21,5" de diagonal Full HD IPS con 10 puntos táctiles con luz de fondo
WLED y micro borde (1920 x 1080)
Memoria 4 GB de memoria DDR4-2133 SDRAM (1 x 4 GB)
Disco duro 1 TB 7200RPM SATA
Gráficas AMD Radeon™ R5
Computador Portátil
Portátil LENOVO - 330s - Intel Core i5 - 14" Pulgadas - Disco Duro 1Tb – Gris
Procesador: Intel Core i5 - 8250U 1.6Ghz 4
Sistema Operativo Windows 10 HOME EM
Memoria RAM 4GB
Disco Duro 1TB
Pantalla 14.0" Pulgadas HD
Memoria Intel Optane 16GB
Impresora unicolor
Impresora EPSON L120 Negro
Función: Imprime
Velocidad de Impresión - copia: 8,5 Negro y 4,5 Color ppm
Resolución impresión: 720x720 dpi
Conectividad: USB 2.0
Impresora Laser
Impresora Láser HP M15w Blanco
Velocidad de Impresión: 18 ppm
Laser: Si
Resolución escáner: Alta
Conectividad: USB 2.0 –WIFI
Horno Microondas
Horno Microondas KALLEY K-MW07DU
Capacidad (Pies): 0.7
Niveles de Cocción: 10
Número Programas: 6
Función de Inicio Rápido: Sí
Cafetera
Cafetera OSTER 12 tazas 20B
Capacidad: 12
Jarra: vidrio.
Color: Negro
MUEBLES Y ENSERES
Teléfono Inalámbrico
Teléfono Inalámbrico MOTOROLA M700W CA Blanco
Tecnología: DECT 6.0
Sistema contestador: SI
Identificador de llamada: SI
Líneas: 1:
Altavoz: SI
Otros: Alarma despertadora - Directorio de 20 nombres/números
Organizador Modular
Organizador Modular De Canastas Ref. Cnr Tipo- G
CNR TIPO- G
Fondo: 60 cm
Ancho: 46cm
Alto: 163 cm
Canastas por unidad:
Largo: 60 cm
Ancho:40 cm
Alto :13 cm
Contiene:
10 canastas internas fabricadas en polipropileno de alta densidad
Estructura fabricada en tubo cuadrado de 1" calibre 16
No trae ruedas estantes Solido
Estante
Estante Solido Rimax 15 5 Niveles Color Negro
Datos Técnicos: Largo: 71.2cm - Ancho: 38.3cm - Alto: 169.5cm - Medida: 15".
Resiste hasta 35 kg por entrepaño.
Color Negro 5 Niveles
Organizadores
Mueble Plástico Organizador De 5 Cajones Color Wengue
cajonero Plástico de 5 puestos color wengue
Alto 98,7 cms
Ancho 31,7 cms
Largo 36,6 cms
Escritorios para computadores
Escritorio INVAL 4603 Wengue/Humo
Dimensiones: 120 x 75 x 50 cm (Ancho x Alto x Fondo)
Escritorio con cajón
Color: Wengue/Humo (la superficie y el cajón son color humo)
Garantía: 5 años
Silla Oficina muebles
Silla de Oficina TUKASA Negra W-126ª
Alto de la silla: 86.5 cm (Expandible hasta 96 cm)
Silla de oficina con reposabrazos
Peso que soporta: 120 Kg
Incluye instrucciones de armado
Silla sala de juntas
Silla de Oficina TUKASA 8006 Negra
Alto de la silla: 82 cm (Expandible hasta 94 cm)
Materiales: Tela, Madera, Espuma, Plástico y Metal
Peso que soporta: 80 Kg
Incluye instrucciones de armado
3.6. INVERSIONES EN CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo se considera como aquellos recursos que requiere la empresa para poder
operar. En este sentido el capital de trabajo es lo que comúnmente conocemos como activo
corriente. (Efectivo, inversiones a corto plazo, cartera e inventarios (GERENCIE.COM, s.f.).
Para la creación del dispositivo FIND THE LOST nuestro capital de trabajo está constituido de
la siguiente manera:
INVERSION INFRAESTRUCTURA ($29.365.560)
CAPITAL DE TRABAJO ($14.215.000)
ACTIVOS
($88.365.560)
PASIVOS ($ 19.000.000)
PATRIMONIO ($40.000.000)
CAPITAL DE TRABAJO
XIMENA CIFUENTES
SOCIO1
($12.000.000) 35%
SOCIO 2
($20.000.000) 50%
SOCIO 3
($8.000.000) 15%
LORENA ZAFRA
SERVIORTOPEDICOS S.A.S
BANCOOMEVA
($19.000.000)
Activos: por valor de Ochenta y ocho millones trescientos sesenta y cinco mil quinientos sesenta
pesos M/cte. ($ 88.365.560) correspondientes a la infraestructura y otros.
Pasivos: por Diecinueve millones de pesos M/cte. ($ 19.000.000) financiados por
BANCOOMEVA a cuatro años con una tasa de interés del 21% Anual.
Patrimonio: compuesto por tres socios mencionados anteriormente para un valor reunido de
Cuarenta millones de pesos M/cte. (40.000.000)
3.7. DEPRECIACIONES
La depreciación es el mecanismo mediante el cual se reconoce el desgaste y pérdida de valor que
sufre un bien o un activo por el uso que se haga de el con el paso del tiempo. (Legal, 2019)
La maquinaria y equipo serán depreciados por el método de línea recta determinados de la
siguiente manera:
Equipos de cómputo llevados a una vida útil de 5 años
Teléfonos inalámbricos con una vida útil de 5 años
Muebles y enseres como son escritorios, estantes y organizadores a una vida útil de 10
años
Tabla 7
Depreciaciones
Datos obtenidos en el desarrollo del proyecto (Elaboración propia)
3.8. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
El presupuesto de operación es el que incluye una planeación de las actividades que sucederán en
una empresa durante un periodo de tiempo determinado. (UpSolution, 2019)
FIND THE LOST se exige vender y sacar al mercado cincuenta (50) dispositivos mensuales,
estos para ser vendidos a la población necesitada el ya ante mencionado dispositivo, es por esto
que el presupuesto de operación será de Nueve millones cuatrocientos noventa y cinco mil ciento
cuarenta y siete pesos M/Cte. (9.495.147) que esta segmentado de la siguiente manera:
Recurso humano: Corresponde al técnico y el tecnólogo que se van a contratar para la
previa elaboración y pruebas que este dispositivo necesite, así como los cambios y
mejores que se consoliden para prestar una máxima efectividad.
Local / Bodega: Recurso alquilado que corresponde al establecimiento en donde se
pondrá en marcha la empresa y en el cual se realizaran las diferentes funciones que se
soliciten.
Materiales e insumos: Contemplan los insumos que se necesitaran para la previa
elaboración del dispositivo como son GPS y Dijes estos siento las fuentes primarias para
la elaboración del ya antes mencionado.
Tabla 8
Presupuesto de operación
Tipo del recurso Nombre del recursoCantidad
requerida por
Unidad de
compra
Precio de
compra
Costo parcial del
(Recurso)
Mano de obra tecnologo 1 1 925.149$ 925.149$
Mano de obra Tecnico 1 1 925.148$ 925.148$ Recursos fisicos
alquilados (Hora) Local / Bodega 1 1 1.900.000$ 1.900.000$
Gps 50 50 76.707$ 3.835.350$
Dijes elaborados 50 50 38.190$ 1.909.500$
PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
Recursos
humanos ( Hora)
Materias e
insumos (Unidad)
Total Costo por mes 9.495.147$
Datos obtenidos en el desarrollo del proyecto (Elaboración propia)
4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
4.1. REQUISITOS LEGALES
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
XELOMASSI SERVICES S.A.S será una empresa jurídica legalmente constituida bajo la
normatividad vigente colombiana aplicable para esta, los pasos a seguir serán los siguientes:
Persona Jurídica es una persona ficticia, capaz de ejercer derechos y contraer obligaciones, y de
ser representada judicial y extrajudicialmente.
1. Inscripción de RUT
Requisitos:
Solicitar cita en Sistema agendamiento virtual de citas de la DIAN. Reunir los
documentos necesarios y cumplir con las condiciones:
Cuando se trata de personas jurídicas y asimiladas:
Fotocopia del documento mediante el cual se acredite la existencia y representación legal,
para quienes no se encuentran obligados a registrarse ante Cámara de Comercio,
expedido por la autoridad correspondiente, teniendo en cuenta que si en dicho documento
se señala un término de vigencia superior a un (1) mes éste será válido.
Fotocopia del documento de identidad del representante legal, con exhibición del
original; cuando el trámite se realice a través de apoderado, fotocopia del documento de
identidad del apoderado con exhibición del mismo y fotocopia del documento de
identidad del poderdante; original del poder especial o copia simple del poder general con
exhibición del original, junto con la certificación de vigencia del mismo expedida por el
notario, cuando el poder general tenga una vigencia mayor de seis (6) meses. (Bogotá,
2019)
2. Clasificación de empresas jurídicas
Sociedad por Acciones Simplificada: “La Sociedad por Acciones Simplificada (SAS)
es una sociedad de capitales constituida por una o varias personas naturales o jurídicas
que, luego de la inscripción en el registro mercantil, se constituye en una persona jurídica
distinta de su accionista o sus accionistas, y en cual los socios sólo serán responsables
hasta el monto de sus aportes.” (EMPRESAS, 2009)
Sociedad Limitada: “Las sociedades limitadas denominadas en el Código de Comercio
colombiano como sociedades de responsabilidad limitada (SRL), son un tipo de unión
mercantil en la que como bien lo dice su nombre, la responsabilidad de los socios está
limitada hasta el monto del capital que cada uno aportó al momento de constituir la
compañía. Esto quiere decir es que si en algún caso eventual, la empresa no puede pagar
con sus propios medios las deudas adquiridas, el único patrimonio de los socios que se
verá comprometido será el correspondiente a sus aportes, pero en ningún momento
deberán usar su patrimonio personal para cubrir las deudas de la empresa”.
(CONSTITUCION DE SOCIEDAD, 2016)
Empresa Unipersonal: “De acuerdo al artículo 71 del Código de Comercio “mediante
una empresa unipersonal una persona natural o jurídica que reúna las calidades requeridas
para ejercer el comercio, podrá destinar parte de sus activos para la realización de una o
varias actividades de carácter mercantil. La empresa unipersonal, una vez inscrita en el
registro mercantil, forma una persona jurídica”. (CAMARA DE COMERCIO DE CALI,
2019)
Sociedad Anónima: “es aquella sociedad mercantil cuyos titulares lo pueden ser en
virtud de una acción en el capital social a través de títulos o acciones.
Las acciones pueden diferenciarse entre sí por su distinto valor nominal o por los
diferentes privilegios vinculados a éstas, como por ejemplo la obtención de un dividendo
mínimo. Los accionistas no responden con su patrimonio personal de las deudas de la
sociedad, sino únicamente hasta la cantidad máxima del capital aportado”. (WIKIPEDIA,
2019)
Sociedad Colectiva: “La sociedad colectiva es una sociedad personalista que desarrolla
una actividad mercantil bajo una razón social, con la peculiaridad de que los socios
responden de forma subsidiaria del cumplimiento de las deudas sociales de manera
personal, ilimitada y solidariamente”. (MYTRIPLEA, 2019)
Sociedad Comandita Simple: “La Sociedad Comanditaria Simple es una sociedad de
carácter personalista, en la que coexisten socios colectivos que aportan trabajo y, que
pueden aportar o no, capital y socios comanditarios que sólo aportan capital, y que se
dedica a la explotación del objeto social en nombre colectivo. Los socios colectivos
tienen responsabilidad ilimitada. Los socios comanditarios tienen la responsabilidad
limitada a su aportación”. (GABILOS SOFTWARE DE GESTION, 2019)
Sociedad Comandita por Acciones: “La Sociedad Comanditaria por Acciones es una
sociedad capitalista cuyo capital social está dividido en acciones, que se formará por las
aportaciones de los socios, uno de los cuales, al menos, se encargará de la administración
de la sociedad y responderá personalmente de las deudas sociales como socio colectivo,
mientras que los socios comanditarios no tendrán esa responsabilidad”. (GABILOS
SOFTWARE DE GESTION, 2019)
Empresa Asociativa de trabajo: “De acuerdo al Artículo 1 de la Ley 10 de 1991, las
empresas asociativas de trabajo serán organizaciones económicas productivas, cuyos
asociados aportan su capacidad laboral, por tiempo indefinido y algunos además entregan
al servicio de la organización una tecnología o destreza, u otros activos necesarios para el
cumplimiento de los objetivos de la empresa”. (CAMARA DE COMERCIO DE CALI,
2019)
La clasificación para XELOSSI SERVICES S.A.S será Sociedades por acciones Simplificadas,
la Sociedad por Acciones Simplificada (SAS) es una sociedad de capitales constituida por una o
varias personas naturales o jurídicas que, luego de la inscripción en el registro mercantil, se
constituye en una persona jurídica distinta de su accionista o sus accionistas, y en cual los socios
sólo serán responsables hasta el monto de sus aportes. Se trata de un tipo de sociedad flexible y
menos costosa para facilitar la realización de negocios y también para garantizar el crecimiento,
toda vez que hace más fácil el camino para recibir el apoyo de fondos de capital de riesgo y
capital semilla, tan importantes en la fase de emprendimiento, según el ministro Plata. (S.A.,
2019)
3. Documentación necesaria como el registro de persona jurídica ante la CCB:
Original del documento de identidad.
Formulario del Registro Único Tributario (RUT).
Formularios disponibles en las sedes de la CCB Formulario Registro Único Empresarial y
Social (RUES) 2017((CCB), 2019)
¿Qué es el Registro Único Empresarial y Social (RUES)?
El RUES es una Red Nacional de Servicios Regístrales, que integra y centraliza el registro
mercantil y el registro de proponentes que administran las 57 Cámaras de Comercio.
El marco legal está en:
Ley 590 de 2000
Circular 05 de 2002 de la Superintendencia de Industria y Comercio.
Es operado por CONFECAMARAS desde el 1 de enero de 2005.
A través del RUES, desde cualquier cámara de comercio del país se puede:
Solicitar y recibir certificados en línea de registro mercantil y registro de proponentes.
Verificar y controlar que el nombre de la empresa sea único en el país.
Realizar matrículas, renovaciones o cancelaciones.
Inscribir actos y documentos sujetos a registro.
Inscribirse en el registro único de proponentes como constructor, consultor o proveedor.
Actualizar, modificar o cancelar el registro de proponentes.
Consultar datos básicos de empresas colombianas.
Beneficios para los Empresarios
Protección del nombre comercial a nivel nacional.
Información nacional disponible, oportuna y actualizada.
Menos trámites, menos costos, menos tiempo.
Seguridad jurídica.
Mayor número de centros de atención (CAMARA DE COMERCIO DEL CAUCA, s.f.)
Con este formulario, la CCB (Cámara de comercio de Bogotá) a la información a la Secretaría de
Hacienda Distrital con el propósito de llevar a cabo la inscripción en el Registro de Información
Tributaria (RIT), siempre y cuando las actividades que va a realizar se lleven a cabo en Bogotá y
estén gravadas con el Impuesto de Industria y Comercio (ICA).
Bajo la resolución número 000139, (NOV. 21 DE 2012) , Por la cual la Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN, adopta la Clasificación de Actividades Económicas –
CIIU revisión 4 adaptada para Colombia (DIAN, 2012) establece la actividad comercial
aplicable a cada actividad desarrollada y establecida en el CIIU y Registro Único Tributario para
la empresa XELOMASSI SERVICES S.A.S correspondientes a
2640 fabricación de aparatos electrónicos de consumo
4791 comercio al por menor realizado a través de internet
8691 actividades de apoyo diagnóstico.
Actividades obligadas a cumplir con los siguientes requisitos impuestos por la DIAN:
05- Impo Renta y complementarios regímenes ordinarios
07- Retención en la fuente a título de renta
11- Ventas régimen común
14- Informe de exógena
09- retención en la fuente en el impuesto
42- Obligado a llevar contabilidad
4. Importación
Para la importación del GPS es necesario cumplir con los siguientes requisitos establecidos por
el ministerio de salud:
Contar con el visto bueno de importación expedido por el Instituto Nacional de
Vigilancia de Medicamentos y Alimentos (Invima), conforme a lo dispuesto en los
Decretos 4149 de 2004 y 2078 de 2012 o las normas que los modifiquen, adicionen o
sustituyan.
Presentar el Certificado Sanitario del país de origen. Únicamente se puede aceptar la
presentación del Certificado de Venta Libre (CVL) del país de origen para los productos
de menor riesgo en salud pública.
Ley 1949 de 2019 por la cual se adicionan y modifican algunos artículos de las leyes
1122 de 2007 y 1438 de 2011 y se dictan otras disposiciones. (Salud, 2019)
En Colombia existen tres regímenes de importación, el de libre (Automática), previa (No
automática) y prohibida importación. Decreto 925 de 2013. - Libre: productos que se
pueden importar libremente, cumpliendo con el lleno de los requisitos legales
(documentos, pago de tributos aduaneros, normas técnicas, etc.), se solicitara el trámite
de registro de importación cuando las mercancías a importar requieren algún requisito,
permiso o autorización. (Bogota, 2019)
Leyes aplicables
Estatutarias
Ley 1616 del 21 de enero de 2013, enfoque promocional de Calidad de vida y la
estrategia y principios de la Atención Primaria en Salud. La salud mental se
define como un estado dinámico que se expresa en la vida cotidiana a través del
comportamiento y la interacción. (Salud M. , 2013)
Ley 1258 de 2008, La sociedad por acciones simplificada podrá constituirse por
una o varias personas naturales o jurídicas, quienes sólo serán responsables hasta
el monto de sus respectivos aportes (Camara y Comercio Bogota , 2008)
SIC, El costo de registro de una marca es fijado anualmente por la
Superintendencia de Industria y Comercio (SIC), entidad que establece las tasas
oficiales aplicables en materia de propiedad industrial en Colombia.
Ley 1480 de 2011, La protección de los consumidores frente a los riesgos
para su salud y seguridad, acceso de los consumidores a una información
adecuada - de acuerdo con los términos de esta Ley que les permita hacer
elecciones bien fundadas y la educación del consumidor. (SIC, 2019)
Decretos
Decreto 1625 del 11 de octubre de 2016, CONSIDERANDO: Que la producción
normativa ocupa un espacio central en la implementación de políticas públicas,
siendo el medio a través del cual se estructuran los instrumentos jurídicos que
materializan en gran parte las decisiones del Estado. Que la racionalización y
simplificación del ordenamiento jurídico es una de las principales herramientas
para asegurar la eficiencia económica y social del sistema legal y para afianzar la
seguridad jurídica. (PÚBLICO, 2016)
Decreto Ley 2663 del 5 de agosto de 1950 La expresión "patrono" se entiende
reemplazada por el término "empleador", de acuerdo con lo dispuesto en el
artículo 107 de la Ley 50 de 1990 (Codigo Sustantivo del trabajo, 2019)
Decreto 019 de 2012, Comerciantes: libros de registro de socios o accionistas y
los de actas de asamblea y juntas de socio. (Funcion Publica, 2019)
Resoluciones
Resolución número 4320 de 2004, Por la cual se reglamenta la publicidad de los
medicamentos y productos terapéuticos de venta sin prescripción facultativa o de
venta libre. (SOCIAL, 2004).
Resolución de facturación, en principio manual. Sin facturas es posible contratar,
pero no se pueden cobrar los servicios
4.2. GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
Los gastos administrativos iniciales son aquellos con los cuales se deben de contar como mínimo
para la creación y puesta en marcha de la compañía en mención XELOMASSI SERVICES
S.A.S.
Matricula mercantil
Inscripción de libros y documentos
Formulario RUES
Formulario de registro mercantil
Impuesto de registro
Otros
Lo expuesto anterior tiene un costo promedio por valor de $ 243.000 pesos que serán necesarios
para la creación de la empresa mencionada anteriormente.
4.3. ORGANIGRAMA
Representación gráfica de la estructura de una empresa o una institución, en la cual se
muestran las relaciones entre sus diferentes partes y la función de cada una de ellas, así como
de las personas que trabajan en las mismas. (Wikipedia®, 2019)
Gerente General
(1)
Secretaria
(1)
Recursos Humanos
(1)
Auxiliar Administrativa
(1)
Repartidor
(1)
Servicio General
(1)
Contador Publico
(1)
Auxiliar Contable
(2)
Tegnologo Electrico
(1)
Tecnico Electromecanico
(1)
4.4. GASTOS DE PERSONAL
PRESUPUESTO DE NOMINA
El presupuesto de nómina es aquel que nos permite verificar y evidenciar periódicamente,
mensual o anual un costo que es necesario para la puesta en marcha de una organización, la
nómina es el recurso humano que se necesita para desarrollo de diferentes actividades y
funciones que son establecidas dentro de la compañía para XELOMASSI SERVICES S.A.S. el
personal que se necesita se desglosa a continuación:
1. Gerente general con valor mensual de nómina más prestaciones por Dos millones
cuatrocientos cuarenta y nueve mil setecientos noventa y dos pesos M/Cte.
($ 2.499.792)
2. Secretaria con valor mensual de nómina más prestaciones por un Millón quinientos
dieciséis ochocientos sesenta y ocho pesos M/Cte. ($ 1.516.868)
3. Auxiliar de Recursos humanos con valor mensual de nómina más prestaciones por
un Millón trecientos cincuenta y nueve mil trecientos setenta y dos pesos M/Cte.
($1.359.372).
4. Auxiliar Administrativo con valor mensual de nómina más prestaciones por un
Millón quinientos dieciséis ochocientos sesenta y ocho pesos M/Cte. ($ 1.516.868).
5. Contador Público con valor mensual de nómina más prestaciones por Dos millones
ciento ochenta y nueve mil quinientos cinco pesos M/Cte. ($ 2.189.505).
6. Auxiliares contables con valor mensual de nómina más prestaciones para dos
trabajadores por Dos millones setecientos dieciocho mil setecientos cuarenta y cuatro
pesos M/Cte. ($ 2.718.744).
7. Tecnólogo con valor mensual de nómina más prestaciones por un Millón quinientos
dieciséis ochocientos sesenta y ocho pesos M/Cte. ($ 1.516.868).
8. Técnico con valor mensual de nómina más prestaciones por un Millón trescientos
cincuenta y nueve mil trecientos setenta y dos pesos M/Cte. ($ 1.359.372).
9. Auxiliar de aseo general con valor mensual de nómina más prestaciones por un
Millón trescientos cincuenta y nueve mil trecientos setenta y dos pesos M/Cte. ($
1.359.372).
10. Repartidor con valor mensual de nómina más prestaciones por un Millón trescientos
cincuenta y nueve mil trecientos setenta y dos pesos M/Cte. ($ 1.359.372).
Para un total de gasto mensual correspondiente a nomina por valor de Diecisiete millones
trecientos noventa y seis mil ciento treinta y tres pesos M/ Cte. (17.396.133)
Tabla 9
Gastos de nomina
NOMBRE DE CARGO SALARIO BASE AUXILIO
TRANSPORTE
PRESTACIONES
SOCIALES
APORTES A LA
SEGURIDAD
SOCIAL
PARAFISCALESCANTIDAD
REQUERIDAGASTO MENSUAL
GERENTE GENERAL 1.800.000$ 393.000$ 387.792$ 162.000$ 1 2.499.792$
SECRETARIA 1.000.000$ 97.032$ 235.475$ 229.360$ 90.000$ 1 1.516.868$
AUX RECURSOS HUMANOS 900.000$ 97.032$ 213.642$ 189.198$ 81.000$ 1 1.359.372$
AUX ADMINISTRATIVO 1.000.000$ 97.032$ 235.475$ 229.360$ 90.000$ 1 1.516.868$
CONTADOR PUBLICO 1.500.000$ 97.032$ 344.642$ 315.330$ 135.000$ 1 2.189.505$
AUXILIAR CONTABLE 900.000$ 97.032$ 213.642$ 189.198$ 81.000$ 2 2.718.744$
TECNOLOGO 1.000.000$ 97.032$ 235.475$ 229.360$ 90.000$ 1 1.516.868$
TECNICO 900.000$ 97.032$ 213.642$ 189.198$ 81.000$ 1 1.359.372$
AUX ASEO GENERAL 900.000$ 97.032$ 213.642$ 189.198$ 81.000$ 1 1.359.372$
REPARTIDOR 900.000$ 97.032$ 213.642$ 189.198$ 81.000$ 1 1.359.372$
17.396.133$
Gastos de nomina mensual
TOTAL NOMINA Datos obtenidos en el desarrollo del proyecto (Elaboración propia)
4.5. GASTOS ADMINISTRATIVOS
Los gastos administrativos son los gastos en los que incurre una empresa que no están
directamente vinculados a una función elemental como la fabricación, la producción o las ventas.
Estos gastos están relacionados con la organización en su conjunto en lugar de un departamento
individual. (Web y empresas, 2019)
Dentro de los otros gastos administrativos que se requieren para XELOMASSI SERVICES
S.A.S se encuentran:
Servicios públicos
Teléfono, internet
Suscripciones
Fletes
Correo organizacional
Publicidad
Para un valor anual a pagar por Diez millones quinientos sesenta y seis mil doscientos cuarenta
pesos M/Cte. ($ 10.566.240)
Tabla 10
Gastos Administrativos
Descripcion Valor mensual Valor anual
Servicios publicos 298.520$ 3.582.240$
Telefono , internet 158.000$ 1.896.000$
Suscripciones 80.000$ 960.000$
Fletes 200.000$ 1.200.000$
Correo organizacional 96.000$ 1.152.000$
Publicidad 148.000$ 1.776.000$
10.566.240$
Gastos Administrativos
Total gasto
Datos obtenidos en el desarrollo del proyecto (Elaboración propia)
5. ESTUDIO FINANCIERO
El estudio financiero es el análisis de la capacidad de una empresa para ser sustentable, viable y
rentable en el tiempo, el estudio financiero es una parte fundamental de la evaluación de un
proyecto de inversión. El cual puede analizar un nuevo emprendimiento, una organización en
marcha, o bien una nueva inversión para una empresa, como puede ser la creación de una nueva
área de negocios, la compra de otra empresa o una inversión en una nueva planta de producción.
(ZONA ECONOMICA, s.f.)
5.1. FLUJO DE CAJA PROYECTADO
El estudio financiero es el análisis de la capacidad de una empresa para ser sustentable, viable y
rentable en el tiempo, el estudio financiero es una parte fundamental de la evaluación de un
proyecto de inversión. El cual puede analizar un nuevo emprendimiento, una organización en
marcha, o bien una nueva inversión para una empresa, como puede ser la creación de una nueva
área de negocios, la compra de otra empresa o una inversión en una nueva planta de producción.
(ZONA ECONOMICA, s.f.)
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
El flujo de caja proyectado es una estimación del dinero que se espera que ingrese y que salga
del negocio. Incluye todos los ingresos y gastos proyectados. (Lifeder.com, 2019), se estima el
siguiente flujo de caja proyectado para los siguientes cinco años una vez esté en funcionamiento
el proyecto:
Tabla 11
Flujo de caja inicial
INGRESOS POR VENTAS 189.500.000$
COSTOS DE PRODUCCION 34.385.460$
DEPRECIACIONES 1.017.296$
GASTOS ADMINISTRATIVOS 26.603.373$
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 127.493.871$
IMPUESTOS 43.347.916$
UTILIDAD NETA 84.145.955$
DEPRECIACIONES 1.017.296$
FLUJO DE CAJA 85.163.251$
INGRESOS POR VENTAS 189.500.000$ 197.080.000$ 204.963.200$ 213.161.728$ 221.688.197$
COSTOS DE PRODUCCION 16.086.000$ 16.729.440$ 17.398.618$ 18.094.562$ 18.818.345$
DEPRECIACIONES 1.017.296$ 1.057.988$ 1.100.307$ 1.144.320$ 1.190.092$
GASTOS ADMINISTRATIVOS 16.037.133$ 16.678.618$ 17.345.763$ 18.039.594$ 18.761.177$
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 156.359.571$ 162.613.954$ 169.118.512$ 175.883.252$ 182.918.583$
IMPUESTOS 53.162.254$ 55.288.744$ 57.500.294$ 59.800.306$ 62.192.318$
UTILIDAD NETA 103.197.317$ 107.325.210$ 111.618.218$ 116.082.947$ 120.726.264$
DEPRECIACIONES -$ 1.017.296$ 1.057.988$ 1.100.307$ 1.144.320$ 1.190.092$
INVERSION INFRAESTRUCTURA 29.365.560$ -$ -$ -$ -$ -$
CAPITAL DE TRABAJO 40.000.000$ -$ -$ -$ -$ -$
FLUJO DE CAJA 69.365.560,0$ 102.180.020,9$ 106.267.221,7$ 110.517.910,6$ 114.938.627,0$ 119.536.172,1$
VALOR AÑO 2
FLUJO DE CAJA INVERSION INICIAL
FLUJO DE CAJA VALOR
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
FLUJO DE CAJA VALOR VALOR AÑOR 1 VALOR AÑO 3 VALOR AÑO 4 VALOR AÑO 5
Datos obtenidos en el desarrollo del proyecto (Elaboración propia
El flujo de caja anteriormente ilustrado nos logra identificar dos recuadros la primera que es
denominado:
FLUJO DE CAJA INVERSION INICIAL en el cual sus ítems están calculados de la siguiente
manera:
Ingresos por ventas: que están conformados por unos ingresos por ventas que corresponden a la
proyección de ventas del año cero en un periodo de 12 meses para una proyección de venta de
998 unidades de dispositivos FIND THE LOST a un valor de venta por Ciento ochenta y nueve
mil quinientos pesos m/cte. ($ 189.500)
Costos de producción: conformados de la siguiente manera inversión de reconocimiento por
valor de diez millones de pesos, un plan de marketing por valor de Un millón cuatrocientos
sesenta y nueve mil novecientos pesos m/cte., una inversión de infraestructura por valor de
Veintinueve millones trecientos sesenta y cinco mil quinientos sesenta pesos m/cte. y
presupuesto de operación por Nueve millones cuatrocientos noventa y cinco mil ciento cuarenta
y siete pesos m/cte. Para un valor total de costos de producción por Cuarenta millones trecientos
treinta mil seiscientos siete pesos m/cte. (40.330.607).
Depreciación: La depreciación de maquinaria y equipo será realizado por método de línea recta
con un periodo de depreciación a cinco años para una depreciación total por valor de Un millón
diecisiete mil doscientos noventa y seis pesos m/cte. (1.017.296)
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Este flujo de caja proyectado nos logra identificar un flujo de caja de inversión inicial de un año
cero año en el que se pondrá en marcha y es proyectado a partir del año 1 hasta el año 5 esto
para lograr identificar que tan viable es el proyecto, se proyecta a cinco años para identificar el
riesgo y de no ser así en qué periodo se podían ver las ganancias y utilidades , para el año 5 nos
muestra utilidades que generan buenas expectativas, los valores relacionados en el flujo de caja
proyectado del año 1 al año 5 corresponden en los ingresos por ventas corresponden a las
cantidades antes mencionadas vendidas por año con una variación de precio que es atada a la
inflación del país para este caso Colombia tiene para el año 2019 una inflación del 6, 7% valor
que será adicionando según el incremento revelado.
5.2. INDICADORES DE VIABILIDAD
El Valor Presente Neto (VPN), también conocido como Valor Actual neto (VAN) o Valor
Neto Actual (VNA), es un criterio de inversión que consiste en actualizar los cobros y pagos de
un proyecto o inversión para conocer cuánto se va a ganar o perder con la misma. (VPN)
(Rankia, s.f.)
La Tasa interna de retorno (TIR) es la tasa de interés o rentabilidad que ofrece una
inversión. Es decir, es el porcentaje de beneficio o pérdida que tendrá una inversión para
las cantidades que no se han retirado del proyecto (TIR) (Economipedia , s.f.)
El periodo de recuperación de la inversión (PRI)- es uno de los métodos que en el corto
plazo puede tener el favoritismo de algunas personas a la hora de evaluar sus proyectos
de inversión. Por su facilidad de cálculo y aplicación, el Periodo de Recuperación de la
Inversión es considerado un indicador que mide tanto la liquidez del proyecto como
también el riesgo relativo pues permite anticipar los eventos en el corto plazo (PRI)
(Pymesfuturo.com, s.f.)
Según los indicadores de viabilidad anteriormente enunciados y socializados se da a conocer la
viabilidad del proyecto mediante los siguientes resultados:
Tabla 12
Indicadores de viabilidad inversión inicial
VPN - VALOR PRESENTE NETO 350.484.415$
TIR - TASA INTERNA DE RETORNO 122%
PRI - PERIODO DE RECUPERACION 0,62
Indicadores de Viabilidad
Datos obtenidos en el desarrollo del proyecto (Elaboración propia)
VALOR PRESENTE NETO (VPN): Corresponde a la (VNA)valor actual neto, que hace
referencia a la actualización de cobros y los pagos de un proyecto de inversión esto con el fin de
conocer una cifra promedio de cuanto se puede llegar a perder o ganar mediante dicha inversión ,
para el desarrollo del VNA es necesario traer los flujos de caja descontándolos a un interés
determinado para este caso los flujos de caja tomado fueron los proyectados del año 1 al año 5
con una tasa de interés del 18% anual correspondiente a la Tasa efectiva anual del mercado,
créditos comerciales ordinarios entre 1096 y 1825 días, según reporte histórico del bando de la
republica(Banco de la Republica , s.f.), esto revelando un valor presente neto por Trescientos
cincuenta millones cuatrocientos ochenta y cuatro mil cuatrocientos quince pesos m/cte.
(350.484.415).
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR): corresponde a la tasa de interés o de rentabilidad que
generará el proyecto, midiendo por medio del porcentaje el beneficio o perdida que se tendrá con
dicho proyecto según cálculo realizado el resultado por cálculo de TIR corresponde a un 122%
una tasa mayor a la VAN lo cual demuestra que la rentabilidad es buena.
PERIODO DE RECUPERACION (PRI): En este caso nos mostrara el periodo de re
recuperación de la inversión a medida del tiempo, es decir el tiempo en que la empresa
recuperara la inversión inicial del proyecto para este proyecto el tiempo de recuperación será de
un año con un valor representado por 0,62 la formula nos dice que la elaboración es por medio
de un promedio el cual corresponde a la inversión inicial dividido en el flujo de caja proyectado
es decir a los años que se proyecta el negocio.
5.3. PLAN DE FINANCIACIÓN
El plan de financiación es la herramienta que nos permitirá describir cuáles van a ser las
fuentes de financiación de nuestro negocio. Cuando ya tengamos claro cuánto dinero
necesitamos para crear una empresa, debemos estudiar detenidamente de dónde vamos a
sacar el dinero para XELOSSI SERVICES S.A.S en plan de financiamiento empieza desde
sus socios hasta un préstamo bancario desarrollado de la siguiente manera:
Lista de socios adscritos al acta de constitución:
XIMENA CIFUENTES con el 15% valor correspondiente a Ocho millones de pesos m/cte.
(8.000.000)
LORENA ZAFRA con unos aportes correspondientes al 35% de las acciones para un valor
de Doce millones de pesos/cte. (12.000.000)
SERVIORTOPEDICOS S.A.S socio mayoritario con el 50% de las acciones de la
compañía con un valor aportado de Veinte millones de pesos m/cte. (20.000.000)
cumpliendo con el 100% de las acciones constituidas.
Solicitud de crédito:
CREDITO BANCARIO SOLICITADO BANCOMEVA
Bancoomeva es un banco comercial, sociedad anónima, que se constituyó en enero 2011,
luego de haber obtenido los respectivos permisos de parte de la Superintendencia de
Instituciones Financieras de Colombia, e inicia operaciones al público el 4 de abril de ese
mismo año, banco al que se le hiso la solicitud por un préstamo comercial de libre inversión
por un monto de Diecinueve millones de pesos a una tasa EA del mercado del 26%, a una
duración de 48 meses correspondientes a 4 años. Los requisitos para persona natural en un
crédito de libre inversión son los siguientes:
Carta laboral no mayor a 60 días que especifique cargo, antigüedad, remuneración
Certificado de Ingresos y Retenciones del año anterior.
Fotocopia de los dos últimos desprendibles de pago, o en su defecto, extractos bancarios
que demuestren el abono realizado por nómina de los dos últimos meses.
Fotocopia de la cédula de ciudadanía o extranjería ampliada al 150% o contraseña de la
cédula de ciudadanía, siempre y cuando este documento se encuentre certificado por la
Registraduría Nacional.
Si manifiesta tener otros ingresos, anexar los documentos que sustenten dichos valores
Para una conformación de capital ilustrado de la siguiente manera:
INVERSION INFRAESTRUCTURA ($29.365.560)
CAPITAL DE TRABAJO ($14.215.000)
ACTIVOS
($88.365.560)
PASIVOS ($ 19.000.000)
PATRIMONIO ($40.000.000)
CAPITAL DE TRABAJO
XIMENA CIFUENTES
SOCIO1
($12.000.000) 35%
SOCIO 2
($20.000.000) 50%
SOCIO 3
($8.000.000) 15%
LORENA ZAFRA
SERVIORTOPEDICOS S.A.S
BANCOOMEVA
($19.000.000)
La información relacionada a continuación genera un nuevo flujo de caja proyectado con una
financiación de crédito por valor de Diecinueve millones de pesos m/cte. ($19.000.000) lo cual
nos revela los siguientes datos:
Tabla 13
Flujo de caja financiación
INGRESOS POR VENTAS 189.121.000,0$
COSTOS DE PRODUCCION 50.330.607,0$
DEPRECIACIONES 1.017.296,0$
GASTOS ADMINISTRATIVOS 27.962.373,0$
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 109.810.724,0$
IMPUESTOS 37.335.646,2$
UTILIDAD NETA 72.475.077,8$
DEPRECIACIONES 1.017.296,0$
FLUJO DE CAJA 73.492.373,8$
INGRESOS POR VENTAS 189.121.000,0$ 201.602.986,0$ 214.084.972,0$ 226.566.958,0$ 239.048.944,0$
COSTOS DE PRODUCCION 20.586.000,0$ 22.993.800,0$ 25.072.000,0$ 24.495.050,0$ 29.657.000,0$
DEPRECIACIONES 1.017.296,0$ 1.017.296,0$ 1.017.296,0$ 1.017.296,0$ 1.017.296,0$
INTERESES 349.762,4$ 374.963,0$ 639.880,8$ 639.880,8$
GASTOS ADMINISTRATIVOS 17.396.133,0$ 20.424.800,0$ 23.000.000,0$ 25.000.000,0$ 26.900.000,0$
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 150.121.571,0$ 157.167.090,0$ 164.995.676,0$ 176.054.612,0$ 181.474.648,0$
IMPUESTOS 51.041.334,1$ 53.436.810,6$ 56.098.529,8$ 59.858.568,1$ 61.701.380,3$
UTILIDAD NETA 99.080.236,9$ 103.730.279,4$ 108.897.146,2$ 116.196.043,9$ 119.773.267,7$
DEPRECIACIONES -$ 1.017.296,0$ 1.017.296,0$ 1.017.296,0$ 1.017.296,0$ 1.017.296,0$
INVERSION INFRAESTRUCTURA (29.365.551,0)$ -$ -$ -$ -$ -$
CAPITAL DE TRABAJO (88.365.551,0)$ -$ -$ -$ -$ -$
PRESTAMO 15.896.339,86$
AMORTIZACIONES 15.896.339,86$ 11.501.954,80$ 6.205.505,37$ 0,00$
FLUJO DE CAJA (117.731.102,0)$ 98.062.940,9$ 102.712.983,4$ 107.879.850,2$ 115.178.747,9$ 118.755.971,7$
VALOR AÑOR 1 VALOR AÑO 2 VALOR AÑO 3 VALOR AÑO 4 VALOR AÑO 5
FLUJO DE CAJA INVERSION INICIAL
FLUJO DE CAJA VALOR
FLUJO DE CAJA VALOR
Datos obtenidos en el desarrollo del proyecto (Elaboración propia)
El flujo de caja proyectado se muestra en base a una financiación de Diecinueve millones de
pesos a una tasa interés del 26% en un periodo de 4 años este muestra que nuestro periodo de
recuperación será a un año , el valor presente neto será por Trecientos cuarenta y cuatro millones
doscientos seis mil cero cincuenta y nueve pesos M/Cte (344.206.059) evidenciando que la
financiación logra bajar el presente neto en un 10% del flujo de caja sin financiación
Los indicadores de viabilidad para el flujo proyectado a cinco años con un crédito de
financiación nos evidencian un Valor presente neto menor al flujo proyectado sin financiación lo
cual muestra que la financiación es un buen elemento a la hora de iniciar proyectos nuevos
puesto que esto tiene una rentabilidad aceptable y conforme a una tasa razonable en un periodo
de tiempo adecuado mostrando que el dinero de la inversión será recuperado en un plazo no
mayor a un año lo cual logra ver expectativas de inversión excelentes para FIN THE LOST.
Tabla 14
Indicadores de Viabilidad Financiación
VPN - VALOR PRESENTE NETO 344.206.059$
TIR - TASA INTERNA DE RETORNO 21%
PRI - PERIODO DE RECUPERACION 0,8$
Indicadores de Viabilidad Financiacion
Datos obtenidos en el desarrollo del proyecto (Elaboración propia)
A continuación, se revela la tabla de amortización la cual fue utilizada para la financiación del
crédito en donde sus datos de entrada pertenecen a:
- Capital valor del crédito: Diecinueve millones de pesos M/Cte. ($ 19.000.000)
- Tasa Anual: Correspondiente al 26% ofrecida por el banco
- Periodos: Tiempo en el que se cancelara la deuda total con el banco (48)
- Tasa periódica: Tasa correspondiente al valor mensual de la tasa que será pagado junto
con el valor de la cuota.
- Cuota a pagar: Valor que será cancelado mes a mes junto con los intereses hasta llegar
al mes 48 en donde se va reflejado el pago total del crédito solicitado.
Tabla 15
Tabla de amortización
Capital 19.000.000
Tasa anual 26%
Periodos 48 Tasa de interes 26% EA
Tasa periodica 2,16% Plazo 4 Años
Cuota a pagar 639.881 Monto 19.000.000$ Millones
Periodo Saldo inicial Intereses Abono a capital Cuota a pagar Saldo final
1 19.000.000$ 410.558$ 229.322$ 639.881$ 18.770.678$
2 18.770.678$ 405.603$ 234.278$ 639.881$ 18.536.400$
3 18.536.400$ 400.541$ 239.340$ 639.881$ 18.297.060$
4 18.297.060$ 395.369$ 244.512$ 639.881$ 18.052.548$
5 18.052.548$ 390.085$ 249.795$ 639.881$ 17.802.753$
6 17.802.753$ 384.688$ 255.193$ 639.881$ 17.547.560$
7 17.547.560$ 379.174$ 260.707$ 639.881$ 17.286.852$
8 17.286.852$ 373.540$ 266.341$ 639.881$ 17.020.512$
9 17.020.512$ 367.785$ 272.096$ 639.881$ 16.748.416$
10 16.748.416$ 361.905$ 277.975$ 639.881$ 16.470.440$
11 16.470.440$ 355.899$ 283.982$ 639.881$ 16.186.458$
12 16.186.458$ 349.762$ 290.118$ 639.881$ 15.896.340$
13 15.896.340$ 343.493$ 296.387$ 639.881$ 15.599.952$
14 15.599.952$ 337.089$ 302.792$ 639.881$ 15.297.161$
15 15.297.161$ 330.546$ 309.335$ 639.881$ 14.987.826$
16 14.987.826$ 323.862$ 316.019$ 639.881$ 14.671.807$
17 14.671.807$ 317.033$ 322.847$ 639.881$ 14.348.960$
18 14.348.960$ 310.057$ 329.824$ 639.881$ 14.019.136$
19 14.019.136$ 302.930$ 336.951$ 639.881$ 13.682.185$
20 13.682.185$ 295.649$ 344.232$ 639.881$ 13.337.954$
21 13.337.954$ 288.211$ 351.670$ 639.881$ 12.986.284$
22 12.986.284$ 280.612$ 359.269$ 639.881$ 12.627.015$
23 12.627.015$ 272.849$ 367.032$ 639.881$ 12.259.983$
24 12.259.983$ 264.918$ 374.963$ 639.881$ 11.885.020$
25 11.885.020$ 256.815$ 383.065$ 639.881$ 11.501.955$
26 11.501.955$ 248.538$ 391.343$ 639.881$ 11.110.612$
27 11.110.612$ 240.082$ 399.799$ 639.881$ 10.710.813$
28 10.710.813$ 231.443$ 408.438$ 639.881$ 10.302.375$
29 10.302.375$ 222.617$ 417.264$ 639.881$ 9.885.112$
30 9.885.112$ 213.601$ 426.280$ 639.881$ 9.458.831$
31 9.458.831$ 204.390$ 435.491$ 639.881$ 9.023.340$
32 9.023.340$ 194.979$ 444.901$ 639.881$ 8.578.439$
33 8.578.439$ 185.366$ 454.515$ 639.881$ 8.123.924$
34 8.123.924$ 175.544$ 464.336$ 639.881$ 7.659.587$
35 7.659.587$ 165.511$ 474.370$ 639.881$ 7.185.218$
36 7.185.218$ 155.261$ 484.620$ 639.881$ 6.700.597$
37 6.700.597$ 144.789$ 495.092$ 639.881$ 6.205.505$
38 6.205.505$ 134.091$ 505.790$ 639.881$ 5.699.715$
39 5.699.715$ 123.161$ 516.719$ 639.881$ 5.182.996$
40 5.182.996$ 111.996$ 527.885$ 639.881$ 4.655.111$
41 4.655.111$ 100.589$ 539.292$ 639.881$ 4.115.819$
42 4.115.819$ 88.936$ 550.945$ 639.881$ 3.564.874$
43 3.564.874$ 77.031$ 562.850$ 639.881$ 3.002.025$
44 3.002.025$ 64.869$ 575.012$ 639.881$ 2.427.013$
45 2.427.013$ 52.444$ 587.437$ 639.881$ 1.839.576$
46 1.839.576$ 39.750$ 600.131$ 639.881$ 1.239.445$
47 1.239.445$ 26.782$ 613.098$ 639.881$ 626.346$
48 626.346$ 13.534$ 626.346$ 639.881$ 0$
Año1
Año 2
Año 3
Año 4
Datos de entradaTABLA DE AMORTIZACION
Datos obtenidos en el desarrollo del proyecto (Elaboración propia)
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7. ANEXOS
7.1. BUSINESS MODEL CANVAS
7.2. ENCUESTA REALIZADA
https://docs.google.com/forms/d/1auvYggkS3KAXgjB3NnaW-yR-
l0NK6emPJS6WFGnjPGk/edit#responses
7.3. COTIZACIONES DE PROVEEDORES
(k-tronix, 2019)
(k-tronix, 2019)
(k-tronix, 2019)
(MERCADO, 2019)
(MERCADO, 2019)
(MERCADO, 2019)
(ALKOSTO, 2019)
(ALKOSTO, 2019)
(ALKOSTO, 2019)
(ALKOSTO, 2019)
(ALKOSTO, 2019)
(ALKOSTO, 2019)
(ALKOSTO, 2019)
(COMPUTRABAJO, 2019)
(RANKIA, 2019)
(Bancoomeva, 2019)
Logo
Eslogan
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