power point de industria lactea san miguel
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UNIVERSIDAD POLITÉCNICA Y ARTÍSTICA DEL PARAGUAY
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES
INDUSTRIAS LÁCTEAS
“SAN MIGUEL S.A.”
TUTOR: PROFESOR JORGE MUÑOZ TESIS PRESENTADO POR: PEDRO CELESTINO VALLEJOS ARANDA para optar por el
Título de Licenciado en Administración de Empresas.ASUNCIÓN, PARAGUAY
2013
IDEA DEL PROYECTO
El proyecto desarrollado está encaminado a sustentar la viabilidad de la industrialización y comercialización de productos lácteos por nuestra empresa a ser denominada
“INDUSTRIAS LÁCTEAS SAN MIGUEL S.A.”.Mediante la investigación se ha pretendido analizar los diferentes elementos relacionados
con las actividades que se llevan a cabo dentro de una planta procesadora de leche y productos lácteos, identificar los productos que se procesaran inicialmente y establecer el
proceso de comercialización que se llevar a cabo para su venta.El proyecto ha estado dirigido a sustentar la viabilidad técnica y la factibilidad del mercado de una planta procesadora de leche y productos lácteos. La investigación se desarrolló en
el municipio de Guarambaré y ciudades aledañas
DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
Para la puesta en marcha del proyecto se creara una sociedad anónima con un capital inicial de Gs. 1.500.000.000 capital que será integrado por los 5 socios accionistas en efectivo y en partes iguales, que funcionará bajo la denominación de INDUSTRIAS LÁCTEAS “SAN MIGUEL” S.A.; ubicada en la ciudad de Guarambaré del Departamento Central. La empresa contará durante varias etapas de los siguientes sectores: Inicialmente el área de frescos: en esta área se producirá inicialmente leche pasteurizada
en sachet entera y bajas calorías y en un futuro no muy lejano crema pasteurizada, yogures, flanes y postres.
En un futuro a mediano plazo se desea contar con los siguientes sectores mas: Área de quesos naturales: donde se pretende producir diversidad de quesos blandos. Área de estériles: para la producción de leche larga vida. Área de deshidratados: para la producción de leche en polvo.
ANÁLISIS FODA
DEBILIDADESGran volumen de endeudamiento.
AMENAZAS·Internacionalización del sector.·Continuidad de las fuertes distorsiones en el mercado internacional (subsidios, cuotas, barreras no-arancelarias, etc.Competencia con la industria informal.
FORTALEZASFuertes inversiones en modernización e instalación de plantas.Esfuerzos en investigación y desarrollo.Buen posicionamiento en el mercado interno.Aprovechamiento de economías de escala.Adecuados sistemas de distribución.
OPORTUNIDADESAumento de las exigencias de calidad deprocesos y productos.Perspectivas de crecimiento del consumomundial de varios productos.Acuerdos comerciales con paíseslatinoamericanos (grandes importadores).Creciente inserción de los productos en el mercado internacional.
MISIÓN“Brindar a los productores y ganaderos, productos, servicios de calidad y avances tecnológicos que les permitan mejorar la eficiencia y productividad de las fincas, a través de precios competitivos, programas de capacitación, educación, asistencia técnica, convenios y alianzas estrategias con entidades públicas y privadas del sector”
VISIÓN “Ser una empresa con base sólida que le permita incorporar un valor agregado a la materia prima, de leche, por medio del proceso de industrialización y equilibrar los precios en el mercado a través de un eficiente sistema de comercialización en beneficio de los productores en general”
OBJETIVO GENERAL Crear un plan de negocios para la creación de una empresa láctea destinada a la transformación de leche en productos finales derivados de la misma, para su comercialización en el país e identificar los procedimientos que se lleve a cabo para su realización.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Establecer los productos a comercializar que incorporen un valor agregado a la producción de leche.Describir los procesos, los controles de calidad y las operaciones a ejecutar en una planta procesadora de leche y productos lácteos.Describir los aspectos técnicos necesarios para la instalación de una Planta Procesadora de Leche y Productos lácteos.
INVESTIGACIÓN DE MERCADO
MARCO DE REFERENCIA PARA EL MUESTREOUNIVERSO : habitantes de la ciudades del departamento central. UNIDAD DE LA MUESTRA : Mujeres y hombres de entre 18 a 50 años.TAMAÑO DE LA MUESTRA : 200 mujeres y hombres de entre 18 años y 50 años elegidos de los centros comerciales de cada ciudad del departamento central.
Resultados de la Encuesta
De los 3 tipos de leches que se le presentaron a los consumidores encontramos que un 60% prefiere la leche pasteurizada entera, 33% la descremada y un 7% en polvo.
Resultados de la Encuesta
47%
20%
13%
13%
7%
Qué marca de leche consume
TREBOL
CO -OP
LOS COLONOS
LACTOLANDA
PARMALAT
De acuerdo a las encuestas realizadas encontramos que la marca trébol es la que tiene gran parte del mercado de consumidores de lácteos.
La mayor parte de los consumidores de leche prefiere comprar la leche en forma diaria.
sabor; 40%
calidad; 13%
precio; 25%
calidad; 7%Tradición; 10%
beneficios; 5%durabilidad; 0%
accesibilidad; 0%
0%5%
10%15%20%25%30%35%40%45%
¿A la hora de comprar leche usted tiene en cuente?
En este cuadro podemos apreciar todos los aspectos del producto que el cliente tiene en cuenta en el momento de comprar leche.
EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO
Planilla de inversión física
RECURSOS SECTOR COSTO
Terreno 100.000.000 Gs.
Infraestructura Adm. Y Prod. 150.000.000 Gs.
Construcción Adm. Y Prod. 80.000.000 Gs.
Equipo y maquinaria Producción 550.000.000 Gs.
Equipo de laboratorio Producción 20.000.000 Gs.
Transporte Ventas 135.000.000 Gs.
Muebles de oficina Administración 25.000.000 Gs.
Equipos de oficina Administración 13.000.000 Gs.
Carteleria Marketing 2.500.000 Gs.
Uniformes p/personal Producción y ventas 1.500.000 Gs.
TOTAL 1.077.000.000 Gs.
Proyección de Ventas para los 5 años
Producto Cantidad Anual
1° Año 2° Año 3° Año 4° Año 5° año
Leche entera sachet de 1 litro
1.750.082 5.775.269.829 5.988.954.812 6.210.546.140 6.440.336.348 6.678.628.793
Leche diet sachet de 1 litro 909.071 3.181.746.839 3.299.471.472 3.421.551.916 3.548.149.337 3.679.430.863
Leche entera sachet de 500 ml
656.281 1.811.334.628 1.878.354.009 1.947.853.108 2.019.923.673 2.094.660.848
Leche sachet diet de 500 ml 246.106 730.932.587 757.977.093 786.022.245 815.105.068 845.263.956
Yogurt bebible sachet de 1 litro
86.318 500.641.152 519.164.875 538.373.975 558.293.812 578.950.683
Yogurt bebible de 500 ml 271.836 924.240.768 958.437.676 993.899.870 1.030.674.166 1.068.809.110
TOTAL 3.919.694 12.924.165.803 13.402.359.938 13.898.247.255 14.412.482.404 14.945.744.253
En el cuadro de proyección a 5 años, podemos apreciar un incremento anual en las ventas del 3,7% anual; este incremento es teniendo en cuenta el promedio de inflación del país de los últimos cinco años según el Banco Central del Paraguay.
Proyección de compras.
Materia prima y envases para:
1° Año 2° Año 3° Año 4° Año 5° año
Leche entera sachet de 1 litro
2.310.107.932 2.395.581.925 2.484.218.456 2.576.134.539 2.671.451.517
Leche diet sachet de 1 litro
1.272.698.736 1.319.788.589 1.368.620.767 1.419.259.735 1.471.772.345
Leche entera sachet de 500 ml
724.533.851 751.341.604 779.141.243 807.969.469 837.864.339
Leche sachet diet de 500 ml
292.373.035 303.190.837 314.408.898 326.042.027 338.105.582
Yogurt bebible sachet de 1 litro
200.256.461 207.665.950 215.349.589 223.317.525 231.580.273
Yogurt bebible de 500 ml
369.696.307 383.375.071 397.559.948 412.269.666 427.523.644
TOTAL 5.169.666.321 5.360.943.975 5.559.298.902 5.764.992.961 5.978.297.701
PLANILLA DE SALARIOS PRIMER AÑO
Conceptos Cantidad Salarios Unitarios
MensualesTotal
MensualTotal Anual Aporte
PatronalAguinaldos Total
GERENTE GENERAL 1
7.000.000
7.000.000
84.000.000
7.000.000
91.000.000
GERENCIA ADMINISTRATIVA
1
4.000.000
4.000.000
48.000.000
7.920.000
4.000.000
59.920.000
GERENCIA COMERCIAL
1
4.000.000
4.000.000
48.000.000
7.920.000
4.000.000
59.920.000
CONTABILIDAD 1
4.000.000
4.000.000
48.000.000
7.920.000
4.000.000
59.920.000
GERENCIA DE OPERECIONES
1
4.000.000
4.000.000
48.000.000
7.920.000
4.000.000
59.920.000
ENCARGADO DE COMPRAS
1
2.000.000
2.000.000
24.000.000
3.960.000
2.000.000
29.960.000
TESORERO 1
2.000.000
2.000.000
24.000.000
3.960.000
2.000.000
29.960.000
CAJERO 1
1.700.000 1.700.000
20.400.000
3.366.000
1.700.000
25.466.000
ENCARGADO DE MKT 1
2.000.000
2.000.000
24.000.000
3.960.000
2.000.000
29.960.000
VENDEDORES 3
1.650.000 4.950.000
59.400.000
9.801.000
4.950.000
74.151.000
AUXILIAR CONTABLE 2
1.650.000 3.300.000
39.600.000
6.534.000
3.300.000
49.434.000
OPERARIOS 3
1.650.000 4.950.000
59.400.000
9.801.000
4.950.000
74.151.000
CONTROL DE CALIDAD 3
1.650.000 4.950.000
59.400.000
9.801.000
4.950.000
74.151.000
TOTALES
20 37.300.000 48.850.000 586.200.000 82.863.000 48.850.000 717.913.000
PROYECCIÓN DE COSTOS DE OPERACIONES
AÑO 1 (UNO)
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO (Gs) SUB - TOTAL MENSUAL ANUALINGRESOSVentas 12.924.165.803 EGRESOS 6.266.079.322
Costo de compra de materias primas e insumos 5.169.666.322
Remuneraciones 717.913.000 Gastos Adm. Y operativos 378.500.000 Energia eléctrica 5.000.000 60.000.000
Teléfono-internet 1.200.000 14.400.000
Mant. Y rep. De edificios 2.000.000 24.000.000
Mant. Y rep. De maq. Y eq. 3.500.000 42.000.000
Imprevistos 3.000.000 36.000.000
Combustibles 3.000.000 36.000.000
Publicidad 2.000.000 24.000.000
Útiles de oficinas 1.000.000 12.000.000
Depreciaciones y amortizac. 130.100.000
UTILIDAD NETA 6.658.086.481
PUNTO DE EQUILIBRIO
)( CvPvCFQ
COSTO FIJOMANO DE OBRA 717.913.000
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS 378.500.000
COSTO FIJO 1.096.413.000
PRECIO DE VENTA pmTOTAL DE VENTAS PRIMER AÑO 12.924.165.803CANTIDAD DE UNIDADES DE PRODUCTOS A SER VENDIDO EN EL PRIMER AÑO %
3.919.694
PRECIO DE VENTA PROMEDIO 3.298
COSTO VARIABLETOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA 5.169.666.322CANTIDAD DE UNIDADES DE PRODUCTOS A SER VENDIDOS EN EL PRIMER AÑO %
3.919.694
COSTO VARIABLE 1.319
Q = 1.096.413.000 (3.298 – 1.319)Q = 554.024 unidades de productos vendidosQ = 1.827.171.152 GS.
CUADRO DE RESULTADOS PROYECTADOS
CUENTAS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS
Ventas 12.924.165.803 14.216.065.417 15.637.103.316 17.200.188.163 18.919.518.972
EGRESOS
Costos variables
Costo de materias primas e insumos 5.169.666.322 5.686.426.168 6.254.841.327 6.880.075.266 7.567.807.590 Costos Fijos 1.096.413.000 1.126.198.650 1.158.787.283 1.196.143.593 1.237.947.963
Energía eléctrica 60.000.000 63.000.000 65.520.000 68.140.800 70.866.432
Teléfono-internet 14.400.000 15.120.000 15.724.800 16.353.792 17.007.944
Mant. Y rep. De edificios 24.000.000 25.200.000 26.208.000 27.256.320 28.346.573
Mant. Y rep. De maq. Y eq. 42.000.000 44.100.000 45.864.000 47.698.560 49.606.502
Imprevistos 36.000.000 37.800.000 39.312.000 40.884.480 42.519.859
Combustibles 36.000.000 37.800.000 39.312.000 40.884.480 42.519.859
Publicidad 24.000.000 25.200.000 26.208.000 27.256.320 28.346.573
Útiles de oficinas 12.000.000 12.600.000 13.104.000 13.628.160 14.173.286
Depreciaciones y amortizaciones 130.100.000 111.570.000 96.035.400 82.966.644 71.933.196
Remuneraciones 717.913.000 753.808.650 791.499.083 831.074.037 872.627.738
Gastos de constitución (8.000.000)
INVERSION (1.077.000.000)
EGRESOS TOTALES (1.085.000.000) 6.266.079.322 6.812.624.818 7.413.628.610 8.076.218.859 8.805.755.553 UTILIDAD A/IMP. 6.658.086.481 7.403.440.599 8.223.474.706 9.123.969.304 10.113.763.419 IMP. A LA RENTA (665.808.648) (740.344.060) (822.347.471) (912.396.930) (1.011.376.342)
UTILIDAD D/IMP. 5.992.277.833 6.663.096.539 7.401.127.235 8.211.572.374 9.102.387.077
CÁLCULO DE V.A.N.
Flujo de caja años a evaluar valor actual neto Van al 30% Van al 35% Valor actual neto
-1.085.000.000 0 -1.085.000.000 1 1 -1.085.000.000
5.992.277.833 1 4.609.444.487 0,7692 0,7407 4.438.724.321
6.663.096.539 2 3.942.660.674 0,5917 0,5464 3.641.036.360
7.401.127.235 3 3.364.148.743 0,4545 0,4049 2.996.407.787
8.211.572.374 4 2.871.179.152 0,3497 0,2994 2.458.554.603
9.102.387.077 5 2.446.878.247 0,2688 0,2217 2.018.267.645
36.285.461.058 VAN POSITIVO 16.149.311.302 VAN NEGATIVO -14.467.990.716
TASA INTERNA DE RETORNO
T.I.R = TI + VAN + (T5-TI)VAN (+) – VAN (-)
30 + 16.149.311.302. (35-30) 16.149.311.302 – 14.467.990.716
T.I.R. = 78 %
CONCLUSIÓNUna vez realizado todo el proceso investigativo, el análisis de los resultados obtenidos en la investigación de mercado y las proyecciones realizadas en cuanto a comercialización de los productos, la compra de las materias primas y envases, las instalaciones edilicias, las maquinarias necesarias, los recursos humanos y logísticos necesarios para el funcionamiento de la empresa; llevado todos estos datos al análisis económico financiero podemos concluir:Que la documentación y todo lo relacionados a la estructura y legalización de la empresa es uno de los pasos más importantes para que la empresa pueda funcionar dentro de los parámetros que exige la ley. La producción y comercialización es una de las actividades más delicadas ya que se deben tener buenas bases para la conformación de la empresa. Los procesos que se llevaran a cabo para el desarrollo del proyecto y las autorizaciones necesarias para que la empresa pueda comercializar sus productos sin complicaciones deben ser ejecutados conforme a lo planificado.El análisis económico financiero nos refleja un rendimiento muy satisfactorio para los inversores del proyecto. Teniendo en cuenta todo lo expresado en los párrafos anteriores se puede concluir que el presente proyecto cumple el objetivo principal del mismo que es la de crear un plan de negocios que demuestre la factibilidad de la creación de una empresa láctea en la ciudad de Guarambaré para satisfacer las necesidades de consumo de gran parte del mercado nacional.