pressupostos inicials comÚ de la massana per al 2015 · 1. en l’estat de despeses del comú es...

PRESSUPOSTOS INICIALS

COMÚ DE LA MASSANA

PER AL

2015

Ordinació del projecte de pressupost 2015

El Comú de la Massana, en la Sessió de Consell celebrada el dia 18 de desembre de 2014 ha aprovat el projecte de pressupost següent per a l’exercici 2015 i el text articulat que l’acompanya que s'executarà d'acord amb la següent ordinació: Capítol primer. Els crèdits i llurs modificacions Article 1 Àmbit del pressupost En el pressupost del Comú per a l’exercici 2015 s’integren: a) El pressupost general del Comú de la Massana b) Les previsions del programa d’actuació de la societat E.M.A.P, S.A.U. c) Les previsions del programa d’actuació de la societat Vallnord, S.A.

Article 2 Estat d’ingressos i despeses

1. En l’estat de despeses del Comú es concedeixen crèdits per fer front a les despeses corrents per un import total de 8.172.063,60 Euros, crèdits per fer front a les despeses de capital per un import d' 1.597.765,14 Euros, i crèdit per fer front a les despeses d’operacions financeres per un import de 2.369.013,00 Euros.

El pressupost de despeses del Comú es finança amb els drets econòmics que es preveuen liquidar durant l’exercici, especificats en l’estat d’ingressos, estimats en un total de 12.190.682,00 Euros. 2. En el pressupost de societat E.M.A.P, S.A.U. es concedeixen crèdits per atendre

la totalitat de les seves obligacions per un total de 11.867.576,63 Euros. Els recursos previstos durant l’exercici es xifren en 14.924.665,50 Euros.

3. En el pressupost de societat Vallnord, S.A. es concedeixen crèdits per atendre la

totalitat de les seves obligacions per un total de 2.644.648,38 Euros. Els recursos previstos durant l’exercici es xifren en 2.656.477,00 Euros.

Article 3 Estructura pressupostària L'estat d'ingressos s'estructura en el grup d'impostos taxes i d'altres ingressos, ingressos patrimonials, alienació d'inversions reals, actius financers i passius financers. L'estat de despeses es presenta amb sengles classificacions administrativa, econòmica i funcional. La classificació administrativa agrupa els crèdits segons els diferents òrgans

1 de 54

encarregats de la gestió de la despesa. La classificació econòmica atén la naturalesa de les despeses dins de la classificació administrativa, diferenciades en despeses corrents, despeses de capital i variació d'actius i passius financers. Els crèdits s'ordenen per capítols, articles, conceptes i subconceptes. La classificació funcional pren en consideració la finalitat de les despeses i agrupa les àrees d'actuació. Els crèdits s'ordenen en grups, en funcions, en subfuncions, en programes i en subprogrames. Respon a un sistema d'objectius que serveix de marc a la gestió pressupostària i permet conèixer-ne l'acompliment. Article 4 Vinculació dels crèdits pressupostaris Els crèdits especificats en l’estat de despeses tenen caràcter vinculant a nivell de concepte i a nivell d'orgànic. Article 5 Transferències de crèdit 1. A l’efecte dels articles 71 i 72 de la Llei de les finances Comunals, no es consideren

crèdits extraordinaris, ni suplements de crèdit les transferències de crèdit de despeses corrents a partides també de despesa corrent no dotades inicialment en el pressupost, però previstes com a concepte.

2. La Junta de Govern pot autoritzar transferències entre crèdits dins un mateix departament.

Les transferències de crèdit estan subjectes a les limitacions següents: - no poden minorar els crèdits extraordinaris concedits durant l’exercici ni els crèdits

ampliables. - no poden minorar els que hagin estat incrementats amb suplements o

transferències. Article 6 Crèdits ampliables En qualsevol cas, en aplicació de l’article 73 de la Llei de les finances Comunals, tenen caràcter d’ampliables fins a una suma igual a les obligacions que calgui comprometre, amb el compliment previ de les normes vigents, els crèdits següents: 1. Els que es destinin al pagament d’interessos i amortitzacions i a la devolució de

retencions de garantia. 2. Els crèdits destinats a satisfer, mitjançant sentència judicial ferma, les

responsabilitats pecuniàries i altres despeses de preceptes legals de l’administració comunal i de les entitats dependents.

3. Les partides englobades dins del capítol 1 “Despeses de personal”, del pressupost de despeses.

4. Les despeses finançades amb l’afectació d’ingressos determinats, d’acord amb l’article 65 de la Llei de les finances comunals.

Article 7 Avenços de fons 1. En cas d’extrema urgència, i previ informe de l’interventor general, la comissió de

finances pot autoritzar al Cònsol Major l’atorgament d’avenços de fons per

2 de 54

obligacions no consignades al pressupost vigent o amb dotació pressupostària insuficient, amb un límit màxim del 5% dels crèdits autoritzats per al pressupost de l’exercici.

2. Aquests avenços han de ser objecte de ratificació posterior amb aprovació de crèdits extraordinaris o suplements de crèdit.

3. Si el Consell de Comú no aprova els crèdits extraordinaris o els suplements de crèdit, els avenços de fons és cancel·len a càrrec dels crèdits de la respectiva àrea gestora objecte de l’avenç de fons.

Capítol segon. De la gestió pressupostària i la despesa pública Article 8 Contractació En compliment en l’establert per la Llei de contractació pública, es designa a la Junta de Govern com a òrgan de contractació del Comú de la Massana. L’Administració Comunal pot contractar, mitjançant la forma de contractació directa, les despeses corresponents a obres de reconeguda urgència, per un import màxim de 60.000 Euros. En el cas de despeses per obres ordinàries, l’import màxim que pot contractar és de 30.000 Euros. Article 9 Contractes de subministraments Tenen caràcter de subministraments menors, els subministraments de béns consumibles o de fàcil deteriorament per l’ús, l’import dels quals no excedeixi els 15.000 Euros. En aquests contractes la factura corresponent ha de substituir el document contractual i l’acta de conformitat. Article 10 Publicació de les adjudicacions Les adjudicacions definitives, acordades pel Comú de la Massana, corresponents als contractes inclosos en la Llei de contractació pública, superiors a 15.000 Euros, es fan públiques al Butlletí Oficial del Principat d’Andorra. Article 11 Autorització de la despesa L’autorització de la despesa és competència de: 1. El Consell de Comú per a les despeses superiors a l’1% del pressupost total de

despeses. 2. La Junta de Govern o el consell d’administració d’ E.M.A.P,S.A.U. o el consell

d’administració de Vallnord, S.A., per a les despeses superiors a 3.000 Euros. 3. El president de la comissió corresponent o el director d’ E.M.A.P,S.A.U o el director

de Vallnord, S.A., per a les despeses inferiors o iguals a 3.000 Euros.

3 de 54

Article 12 Fases de la gestió de la despesa L’execució del pressupost de despeses s’ha de dur a terme mitjançant les fases que estableix la Llei de les Finances Comunals:

a) Proposta de la despesa b) Autorització de despesa c) Compromís de despesa d) Liquidació de despesa e) Pagament material o efectiu

Segons la naturalesa de la despesa, i per tal d’agilitzar-ne la tramitació, les diferents fases es podran tramitar per separat o conjuntament. En aquest últim cas les fases seran:

a) Autorització – compromís (AC) Les despeses que responen a compromisos legalment adquirits pel Comú originen la tramitació del document “AC" per l'import de la despesa imputable a l'exercici.

b) Autorització- compromís- liquidació de la despesa (ACL) En general s’acumulen en un sol acte “ACL” les despeses d’una quantia inferior a 350,00 Euros.

c) Autorització – compromís – liquidació de la despesa – ordre de pagament (ACLO) Es poden acumular en un sol acte administratiu “ACLO” les despeses de naturalesa següent:

- Despeses a justificar. - Subvencions que figuren nominativament concedides en el Pressupost. - Arrendaments, primes d'assegurances ja contractades i atencions fixes

en general, quan el seu abonament sigui conseqüència d'un contracte degudament aprovat.

- Les dietes i despeses de locomoció, indemnitzacions i assistències i retribucions dels membres de la Corporació i del Personal de tota classe que tinguin uns llocs que figurin en la relació de llocs de feina aprovada dins el Pressupost vigent.

- Operacions internes del Comú. d) Autorització – compromís – liquidació de la despesa – ordre de pagament –

pagament (ACLOP) Es consideren incloses en un sol acte administratiu “ACLOP” les fases d’execució de les despeses següents:

- Interessos de préstecs, de comptes corrents i altres despeses financeres - Amortitzacions préstecs - Despeses postals - Impostos i taxes - Operacions internes del Comú

4 de 54

Article 13 Excepcions al tràmit de fiscalització D’acord amb els articles 81.1 i 85.7 de la Llei de les finances públiques, s’exceptuen del tràmit de fiscalització prèvia, les despeses corrents no superiors a 350 Euros, que fan referència a béns i serveis corrents, sense perjudici de fiscalització en fase de liquidació. Aquestes despeses seran tramitades a través de la central de compres d’acord amb la normativa establerta. Article 14 Despeses a justificar Només s'expediran ordres de pagament a justificar en els casos següents:

- En aquelles despeses que no sigui possible disposar de comprovants amb anterioritat a la seva realització.

- Despeses de desplaçaments. - Despeses d'atencions protocol·loràries i de representació dels Srs. Cònsols

pagades mitjançant targeta de crèdit. - Despeses pagades via internet mitjançant targeta de prepagament no superiors

a 350 Euros. Article 15 Retribucions del personal S’estableix la congelació de tots els conceptes retributius. Article 16 Personal eventual És necessari l’informe favorable de la Secretària General, i del departament d’Intervenció, per procedir a la contractació de personal eventual. Article 17 Operacions de finançament Es faculta els cònsols perquè, a proposta del conseller de finances, i previ informe de la intervenció Comunal, concertin les operacions de renovació de les operacions de crèdit obertes en exercicis precedents. Disposició final Aquesta ordinació entrarà en vigor el mateix dia de la seva publicació al Butlletí Oficial del Principat d’Andorra. La Massana, 18 de desembre del 2014.

Vist i plau P.o. del Comú El Cònsol Major El Secretari General David BARÓ RIBA Mònica ROGÉ PUJAL

5 de 54

Despeses 8.172.063,601 Despeses de personal 3.666.479,262 Consums de béns corrents i serveis 3.523.838,593 Despeses financeres 130.520,004 Transferències corrents 851.225,75

Ingressos 6.217.118,001 Impostos directes 1.943.147,002 Impostos indirectes 360.000,003 Taxes i altres impostos 2.104.049,004 Transferències corrents 1.748.391,005 Ingressos patrimonials 61.531,00

-1.954.945,60Inversions 1.597.765,14

6 Inversions reals 1.597.765,147 Transferències de capital 0,00

Ingressos 5.973.564,007 Transferències de capital 5.973.564,009 Passius financers 0,00

Resultat de les operacions de capital 4.375.798,862.420.853,26

8 Actius financers 1.461.500,009 Passius financers 907.513,00

51.840,26

Classificació econòmica 2015

Resultat de les operacions corrents

Resultat de gestió

Resultat pressupostari

6 de 54

Despeses Ingressos100 Junta de Govern i comissions polítiques 45.500,00 0,00200 Administració, secretaria i finances 3.099.553,53 10.093.152,00201 Recursos humans 3.684.629,26 0,00202 Sistemes i tecnologies de la informació 151.908,67 0,00300 Obres públiques, urbanisme i serveis 1.648.934,41 1.032.681,00400 Via pública 1.878.370,15 719.870,00500 Educació i cultura 367.049,30 36.400,00600 Àrea de benestar 114.066,11 20.300,00601 Esports i joventut 373.143,75 242.479,00602 Turisme i comunicació 600.509,50 25.000,00700 Agricultura, ramaderia i medi ambient 175.177,06 20.800,00

Total general 12.138.841,74 12.190.682,00

Classificació administrativa 2015

Despeses Ingressos13 Seguretat i mobilitat ciutadana 942.396,27 320.770,0015 Habitatge i urbanisme 99.212,73 190.000,0016 Benestar comunitari 2.286.979,99 780.200,0017 Medi Ambient 606.434,23 14.800,0023 Serveis socials i promoció social 691.693,67 135.779,0031 Sanitat 13.800,00 0,0032 Educació 307.344,16 35.500,0033 Cultura 586.132,13 900,0034 Esports 381.789,52 127.751,0041 Agricultura, Ramaderia i Pesca 25.777,24 6.000,0043 Comerç, turisme i petites i mitjanes empreses 589.057,63 54.550,0045 Infraestructures 1.046.379,11 65.230,0049 Altres actuacions de caràcter econòmic 1.000,00 0,0091 Òrgans de govern 367.236,20 0,0092 Serveis de caràcter general 1.432.162,31 47.600,0093 Administració financera i tributària 1.289.446,55 2.944.647,0094 Transferències a altres administracions públiques 1.472.000,00 7.466.955,00

Total general 12.138.841,74 12.190.682,00

Classificació funcional 2015

7 de 54

Capítol Descripció Comú EMAP,SAU Vallnord, SA Total consolidat1 Despeses de personal 3.666.479,26 4.869.061,80 753.812,00 9.289.353,06 2 Consums de béns corrents i serveis 3.523.838,59 6.014.514,83 1.740.836,38 11.279.189,80 3 Despeses financeres 130.520,00 234.000,00 - 364.520,00 4 Transferències corrents 851.225,75 - - 851.225,75

OPERACIONS CORRENTS 8.172.063,60 11.117.576,63 2.494.648,38 21.784.288,61 6 Inversions reals 1.597.765,14 750.000,00 150.000,00 2.497.765,14 7 Transferències de capital - - - -

OPERACIONS DE CAPITAL 1.597.765,14 750.000,00 150.000,00 2.497.765,14 8 Actius financers 1.461.500,00 - - 1.461.500,00 9 Passius financers 907.513,00 - - 907.513,00

OPERACIONS FINANCERES 2.369.013,00 - - 2.369.013,00 TOTAL PRESSUPOST DE DESPESES 12.138.841,74 11.867.576,63 2.644.648,38 26.651.066,75

Capítol Descripció Comú EMAP,SAU Vallnord, SA Total consolidat 1 Impostos directes 1.943.147,00 - - 1.943.147,00 2 Impostos indirectes 360.000,00 - - 360.000,00 3 Taxes i altres impostos 2.104.049,00 14.924.665,50 2.656.477,00 19.685.191,50 4 Transferències corrents 1.748.391,00 - - 1.748.391,00 5 Ingressos patrimonials 61.531,00 - - 61.531,00

OPERACIONS CORRENTS 6.217.118,00 14.924.665,50 2.656.477,00 23.798.260,50 6 Al·lineació d'inversions reals - - - - 7 Transferències de capital 5.973.564,00 - - 5.973.564,00

OPERACIONS DE CAPITAL 5.973.564,00 - - 5.973.564,00 TOTAL PRESSUPOST D'INGRESSOS 12.190.682,00 14.924.665,50 2.656.477,00 29.771.824,50

PRESSUPOST CONSOLIDAT COMÚ DE LA MASSANA,VALLNORD,S.A, I EMAP,SAU

8 de 54

CRÈDITS INICIALS

ESTAT DE DESPESES

CLASSIFICACIÓ

ECONÒMICA\FUNCIONAL\ORGÀNICA

PRESSUPOST 2015

9 de 54

Comú de La MassanaPressupost de Despeses - Ordenació EconòmicaPeríode: 2015

Econòmic Descripció Partida PressupostàriaProgramaAplicació Pressupostària Total per

ArticlesTotal per

ConceptesAplicació

pressupostàriaOrgànicTotal perCapítols

9120000 201 Compensació de funcions10000 287.280,00 Total Concepte 100 DESPESES DE GRATIFICACIÓ 287.280,00

287.280,00 Total Article 10 DESPESES DE GRATIFICACIÓ1330000 201 Salaris base personal fix11000 192.305,161510000 201 Salaris base personal fix11000 35.473,081610000 201 Salaris base personal fix11000 82.040,341631000 201 Salaris base personal fix11000 142.179,311700000 201 Salaris base personal fix11000 25.513,311710000 201 Salaris base personal fix11000 41.446,342310001 201 Salaris base personal fix11000 19.935,012311000 201 Salaris base personal fix11000 10.354,892312000 201 Salaris personal fix11000 59.090,663300000 201 Salaris base personal fix11000 33.289,603350000 201 Salaris base personal fix11000 21.860,054320000 201 Salaris base personal fix11000 16.472,764500000 201 Salaris base personal fix11000 71.969,444501000 201 Salaris base personal fix11000 32.524,839200000 201 Salaris base personal fix11000 154.976,769201000 201 Salaris base personal fix11000 20.020,789203000 201 Salaris base personal fix11000 61.126,709310000 201 Salaris base personal fix11000 151.022,161330000 201 Complements11010 43.568,331510000 201 Complements11010 9.475,201610000 201 Complements11010 14.133,001631000 201 Complements11010 29.772,711700000 201 Complements11010 5.750,911710000 201 Complements11010 6.578,022310001 201 Complements11010 4.357,442311000 201 Complements11010 1.806,352312000 201 Complements11010 8.114,043300000 201 Complements11010 13.804,443350000 201 Complements11010 5.079,98

14de1Pàgina 10 de 54


ArticlesTotal per

ConceptesAplicació


4320000 201 Complements11010 3.153,604500000 201 Complements11010 18.477,544501000 201 Complements11010 877,379200000 201 Complements11010 54.669,669201000 201 Complements11010 3.584,649203000 201 Complements11010 22.139,169310000 201 Complements11010 34.597,70

Total Concepte 110 REMUNER.BÀSIQUES I ALTRES 1.451.541,271.451.541,27 Total Article 11 PERSONAL FIX

1330000 201 Salaris base personal contractual12000 218.935,611631000 201 Salaris base personal contractual12000 139.047,621700000 201 Salaris base personal contractual12000 23.610,341710000 201 Salaris base personal contractual12000 41.354,582310000 201 Salaris base personal contractual12000 50.182,412311000 201 Salaris base personal contractual12000 18.556,592312000 201 Salaris base personal contractual12000 17.606,492313000 201 Salaris base personal contractual12000 59.517,903300000 201 Salaris base personal contractual12000 16.472,763320000 201 Salaris base personal contractual12000 53.594,614320000 201 Salaris base personal contractual12000 45.306,769200000 201 Salaris base personal contractual12000 31.303,639201000 201 Salaris base personal contractual12000 57.728,149202000 201 Salaris base personal contractual12000 35.334,131330000 201 Complements12010 50.806,621631000 201 Complements12010 33.935,841700000 201 Complements12010 1.909,571710000 201 Complements12010 6.371,582310000 201 Complements12010 5.630,882311000 201 Complements12010 1.393,472312000 201 Complements12010 3.153,602313000 201 Complements12010 4.335,243300000 201 Complements12010 3.153,603320000 201 Complements12010 17.108,224320000 201 Complements12010 4.392,249200000 201 Complements12010 5.630,889201000 201 Complements12010 18.268,089202000 201 Complement12010 1.445,08

Total Concepte 120 REMUNER.BÀSIQUES I ALTRES 966.086,47966.086,47 Total Article 12 PERSONAL CONTRACTUAL

1631000 201 Salaris personal eventual13000 541,671700000 201 Salaris personal eventual13000 541,67



ArticlesTotal per

ConceptesAplicació


2311000 201 Salaris personal eventual13000 541,672312000 201 Salaris personal eventual13000 148.439,282313000 201 Salaris personal eventual13000 541,673230000 201 Salaris personal eventual13000 11.159,303320000 201 Salaris personal eventual13000 11.916,673340006 201 Salaris personal eventual13000 0,003350003 201 Salaris personal eventual13000 0,003410001 201 Salaris personal eventual13000 70.270,183410002 201 Salaris personal eventual13000 5.633,333410005 201 Salaris personal eventual13000 0,004100000 201 Salaris personal eventual13000 15.953,924320000 201 Salaris base personal eventual13000 6.270,699200000 201 Salaris base personal eventual13000 541,679201000 201 Salaris personal eventual13000 541,671631000 201 Salaris personal eventual13010 0,002311000 201 Salaris personal eventual13010 0,00

Total Concepte 130 REMUNERACIONS BÀSIQUES I ALTRES 272.893,39272.893,39 Total Article 13 PERSONAL EVENTUAL

1631000 201 Salaris personal relació especial14000 41.269,931700000 201 Salaris personal relació especial14000 26.000,003230000 201 Salaris personal relació especial14000 32.825,009220000 201 Salaris personal relació especial14000 32.479,72

Total Concepte 140 REMUNERACIONS BÀSIQUES I ALTRES 132.574,65132.574,65 Total Article 14 RELACIÓ ESPECIAL

1330000 201 Seguretat social personal fix16000 34.201,691510000 201 Seguretat social personal fix16000 6.517,531610000 201 Seguretat social personal fix16000 13.945,211631000 201 Seguretat social personal fix16000 24.933,151700000 201 Seguretat social personal fix16000 4.533,351710000 201 Seguretat social personal fix16000 6.963,542310001 201 Seguretat social personal fix16000 3.522,412311000 201 Seguretat social personal fix16000 1.763,402312000 201 Seguretat social personal fix16000 9.744,603300000 201 Seguretat social personal fix16000 6.828,693350000 201 Seguretat social personal fix16000 3.906,364320000 201 Seguretat social personal fix16000 2.845,884500000 201 Seguretat social personal fix16000 13.114,864501000 201 Seguretat social personal fix16000 4.843,309200000 201 Seguretat social personal fix16000 30.398,889201000 201 Seguretat social personal fix16000 3.422,819203000 201 Seguretat social personal fix16000 12.073,54



ArticlesTotal per

ConceptesAplicació


9310000 201 Seguretat social personal fix16000 26.914,871631000 201 Seguretat social personal eventual16010 78,541700000 201 Seguretat social personal eventual16010 78,542311000 201 Seguretat social personal eventual16010 78,542312000 201 Seguretat social personal eventual16010 21.524,302313000 201 Seguretat social personal eventual16010 78,543230000 201 Seguretat social personal eventual16010 1.618,073320000 201 Seguretat social personal eventual16010 1.727,923340006 201 Seguretat social personal eventual16010 0,003350003 201 Seguretat social personal eventual16010 0,003410001 201 Seguretat social personal eventual16010 10.189,183410002 201 Seguretat social personal eventual16010 816,833410005 201 Seguretat social personal eventual16010 0,004100000 201 Seguretat social personal eventual16010 2.313,324320000 201 Seguretat social personal eventual16010 909,259200000 201 Seguretat social personal eventual16010 78,549201000 201 Seguretat social personal eventual16010 78,549120000 201 Seguretat social compensació de funcions16020 41.656,201330000 201 Seguretat social personal contractual16030 39.112,611631000 201 Seguretat social personal contractual16030 25.082,611700000 201 Seguretat social personal contractual16030 3.700,431710000 201 Seguretat social personal contractual16030 6.920,292310000 201 Seguretat social personal contractual16030 8.092,912311000 201 Seguretat social personal contractual16030 2.892,732312000 201 Seguretat social personal contractual16030 3.010,212313000 201 Seguretat social personal contractual16030 9.258,633300000 201 Seguretat social personal contractual16030 2.845,883320000 201 Seguretat social personal contractual16030 10.251,934320000 201 Seguretat social personal contractual16030 7.206,459200000 201 Seguretat social personal contractual16030 5.355,499201000 201 Seguretat social personal contractual16030 11.019,529202000 201 Seguretat social personal contractual16030 5.332,991631000 201 Seguretat social personal relació especial16040 5.984,161700000 201 Seguretat social personal relació especial16040 3.770,003230000 201 Seguretat social personal relació especial16040 4.759,689220000 201 Seguretat social personal rel. especial16040 4.709,52

Total Concepte 160 QUOTES SEGURETAT SOCIAL 451.006,429202000 201 Prestacions socials empleats16100 98.097,06

Total Concepte 161 Prestacions socials 98.097,069202000 201 Despeses de formació de personal16300 7.000,00

Total Concepte 163 Despeses socials del personal 7.000,00



ArticlesTotal per

ConceptesAplicació


556.103,48 Total Article 16 QUOTES,PREST.,DESPESES SOCIALS A

Total Capítol 1 DESPESES PERSONAL 3.666.479,26

1331010 400 Lloguer de terrenys i béns naturals20000 178.682,001710000 400 Lloguer de terrenys i béns naturals20000 146.740,00

Total Concepte 200 LLOGUERS TERRENYS I BÉNS 325.422,001711000 700 Lloguer sala Quart d'Arinsal20200 1.250,003120000 600 Lloguer Centre d'atenció primària20200 13.800,00

Total Concepte 202 LLOGUER EDIFICIS I ALTRES 15.050,009200000 200 Lloguer de maquinària i equipaments d'oficines20310 15.834,87

Total Concepte 203 LLOGUER MAQUINARIA, 15.834,871330000 400 Lloguer elements de transport20400 39.500,001610000 400 Lloguer elements de transport20400 10.300,001631000 400 Lloguer elements de transport20400 40.400,001700000 400 Lloguer elements de transport20400 8.128,002313000 400 Lloguer elements de transport20400 4.400,009201001 400 Lloguer elements de transport20400 17.100,00

Total Concepte 204 LLOGUER DE MATERIAL DE 119.828,004910000 200 Cànon SDADV20901 1.000,00

Total Concepte 209 CÀNONS 1.000,00477.134,87 Total Article 20 LLOGUERS I CÀNONS

1610000 300 Manteniment d'edificis i altres construccions i ob21200 63,001631000 300 Manteniment d'edificis i altres construccions i ob21200 43,001640000 300 Manteniment d'edificis i altres construccions i ob21200 1.174,991710000 300 Manteniment d'edificis i altres construccions i ob21200 848,001711001 700 Manteniment d'edificis i altres construccions21200 18.278,002310001 300 Manteniment d'edificis i altres construccions i ob21200 1.192,002312000 300 Manteniment d'edificis i altres construccions i ob21200 4.423,653231000 300 Manteniment d'edificis i altres construccions i ob21200 3.372,113320000 300 Manteniment d'edificis i altres construccions i ob21200 3.932,123350000 300 Manteniment d'edificis i altres construccions i ob21200 5.550,004100000 700 Manteniment d'edificis i altres construccions21200 2.510,004500000 300 Manteniment d'edificis i altres construccions i ob21200 59.428,609200000 300 Manteniment d'edificis i altres construccions21200 21.639,249201002 201 Millores edificis prevenció riscos laborals21200 4.000,001610000 300 Manteniment central de desinfecció21210 10.900,00

Total Concepte 212 REPAR. I CONSERV. EDIFICIS I ALTRES 137.354,711330000 400 Manteniment maquinària, instal·lacions i equipamen21300 15.250,001631000 400 Manteniment maquinària, instal·lacions i equipamen21300 5.000,001710000 400 Manteniment maquinària, instal·lacions i equipamen21300 2.000,00

Total Concepte 213 REPAR.I CONSERV. 22.250,00



ArticlesTotal per

ConceptesAplicació


1330000 400 Manteniment material de transport21400 2.400,001610000 400 Manteniment material de transport21400 2.000,001631000 400 Manteniment material de transport21400 54.900,001700000 400 Manteniment material de transport21400 500,001710000 400 Manteniment material de transport21400 1.500,002313000 400 Manteniment material de transport21400 1.600,004500000 400 Manteniment material de transport21400 400,009201001 400 Manteniment material de transport21400 1.400,00

Total Concepte 214 REPARACIÓ I CONSERVACIÓ MATERIAL 64.700,002311000 600 Reparació i conservació mobiliari i efectes21500 2.000,009200000 200 Reparació i conservació mobiliari i efectes21500 500,00

Total Concepte 215 REPARACIÓ I CONSERVACIÓ 2.500,004500000 300 Manteniment plotter21600 400,00

Total Concepte 216 REPARACIÓ I CONSERV. 400,001710000 400 Parcs, jardins i àrees verdes21720 15.500,001650000 300 Enllumenat2173010 196.080,571611000 300 Xarxa d'aigües pluvials i residuals2173020 30.000,001330000 400 Senyalització21740 43.000,00

Total Concepte 217 REPARACIÓ I CONSERVACIÓ BÉNS 284.580,57511.785,28 Total Article 21 REPARACIONS,MANTENIMENT I

9200000 200 Material d'oficina ordinari22000 5.000,002311000 600 Premsa, revistes i llibres22010 650,003320000 500 Premsa, revistes i llibres22010 6.800,009220000 100 Premsa, revistes i llibres22010 300,009203000 202 Consumibles informàtics22020 500,001330000 400 Altre material22090 5.100,002310001 601 Material tallers22090 1.000,003320000 500 Altre material22090 600,009200000 200 Altre material22090 400,009202000 201 Altre material22090 150,009203000 202 Altre material22090 2.500,00

Total Concepte 220 MATERIAL D'OFICINA 23.000,001650000 300 Enllumenat públic22100 11.319,631610000 200 Enllumenat i edifics publics22101 7.400,001610000 300 Enllumenat edificis públics22101 8.000,001620003 200 Enllumenat edifics públics22101 2.100,001631000 200 Enllumenat edificis públics22101 6.800,001710000 200 Enllumenat edifics públics22101 2.100,002311000 200 Enllumenat edificis públics22101 2.200,002312000 200 Enllumenat edificis públics22101 4.200,003231000 200 Enllumenat edificis públics22101 2.000,00



ArticlesTotal per

ConceptesAplicació


3320000 200 Enllumenat edificis públics22101 3.300,003350000 200 Enllumenat edificis públics22101 9.000,004320000 200 Enllumenat edificis públics22101 5.600,009200000 200 Enllumenat edificis públics22101 50.000,001330000 400 Carburants locomoció22110 11.545,311610000 400 Carburants locomoció22110 2.769,281631000 400 Carburants locomoció22110 40.814,991700000 400 Carburants locomoció22110 1.959,001710000 400 Carburants locomoció22110 1.005,542313000 400 Carburants locomoció22110 1.447,324500000 400 Carburants locomoció22110 326,679201000 400 Carburants locomoció22110 1.588,959201001 400 Carburants locomoció22110 5.131,591631000 200 Carburants calefacció22120 1.500,001710000 200 Carburants calefacció22120 7.500,002312000 200 Carburants calefacció22120 9.800,003320000 200 Carburants calefacció22120 7.500,003350000 200 Carburant calefacció22120 17.000,009200000 200 Carburants calefacció22120 30.000,001330000 400 Vestimenta22130 22.500,001631000 400 Vestimenta22130 13.000,009200000 200 Vestimenta22130 500,009201000 300 Vestimenta22130 2.500,001631000 400 Productes de neteja22140 2.300,009200000 200 Productes de neteja22140 1.000,001632000 400 Productes treta de neus22141 1.000,004500000 300 Cartells d'obra22161 750,004500000 300 Retolació parròquia22162 6.000,001610000 300 Utillatge vari22172 3.000,001631000 400 Altres subministraments22190 29.000,001700000 700 Altres subministraments22190 1.500,001710000 400 Altres subministraments22190 2.000,002311000 600 Altres subministraments22190 3.500,002313000 600 Altres subministraments22190 100,003231000 500 Altres subministraments22190 300,003350000 500 Altres subminitraments22190 800,004500000 300 Altres subministraments22190 1.000,009200000 200 Altres subministraments22190 900,009201000 300 Altres subministraments22190 12.000,00

Total Concepte 221 SUBMINISTRAMENTS 357.558,281330000 200 Serveis telefònics22200 1.800,00



ArticlesTotal per

ConceptesAplicació


1610000 200 Seveis telefònics22200 1.100,001631000 200 Serveis telefònics22200 3.600,001700000 200 Serveis telefònics22200 1.500,002310001 200 Serveis telefònics22200 300,002311000 200 Serveis telefònics22200 320,002312000 200 Serveis telefònics22200 2.100,002313000 200 Serveis telefònics22200 300,003230000 200 Serveis telefònics22200 0,003231000 200 Serveis telefònics22200 710,003300000 200 Serveis telefònics22200 600,003320000 200 Serveis telefònics22200 600,003350000 200 Serveis telefònics22200 560,004320000 200 Serveis telefònics22200 2.100,004500000 200 Serveis telefònics22200 2.000,009120000 200 Serveis telefònics22200 3.600,009200000 200 Serveis telefònics22200 22.600,009200000 200 Despeses Postals22210 250,00

Total Concepte 222 COMUNICACIONS 44.040,004320000 602 Transport públic Parroquial22310 103.500,00

Total Concepte 223 TRANSPORT 103.500,009200000 200 Responsabilitat civil22400 23.800,009200000 200 Primes d'assegurances edificis públics22410 21.200,001330000 400 Primes d'assegurances vehicles22420 871,001610000 400 Primes d'assegurances vehicles22420 280,591631000 400 Primes d'assegurances vehicles22420 4.851,001700000 400 Primes d'assegurances vehicles22420 256,961710000 400 Primes d'assegurances vehicles22420 300,002313000 400 Primes d'assegurances vehicles22420 256,984500000 400 Primes d'assegurances vehicles22420 256,989201001 400 Primes d'assegurances vehicles22420 537,57

Total Concepte 224 PRIMES ASSEGURANCES 52.611,089200000 200 Taxa tinença vehicles22510 1.449,70

Total Concepte 225 TRIBUTS 1.449,709120000 100 Atencions protocol·làries i de representació2260000 21.200,009240000 600 Dia del ciutadà2260030 1.700,001700000 700 Commemoració dies internacionals2260031 4.000,002311000 600 Festes i actes lúdics2262000 19.600,003320000 500 Festes i actes lúdics biblioteca2262000 1.500,003340005 500 Promoció museus parròquia2262000 0,003341001 500 Circ2262000 0,003370002 500 Festes, actes lúdics i cursets2262000 0,00



ArticlesTotal per

ConceptesAplicació


3380000 500 Festes, actes lúdics i cursets2262000 2.403,503380001 500 Festes, actes lúdics i cursets2262000 2.037,753380002 500 Festes, actes lúdics i cursets2262000 2.037,753380003 500 Festes, actes lúdics i cursets2262000 2.090,003380004 500 Festes, actes lúdics i cursets2262000 2.037,753380005 500 Festes, actes lúdics i cursets2262000 2.037,753380006 500 Festes, actes lúdics i cursets2262000 1.818,303380007 500 Festes, actes lúdics i cursets2262000 2.403,503381000 500 Nadal i reis2262000 8.750,003381002 500 Carnaval2262000 2.000,003381003 500 Sant Joan2262000 2.000,003381004 500 Castanyada2262000 800,003381001 500 Festivitat de Sant Antoni2262010 10.000,004100000 700 Benedicció Setúria2262020 2.500,002310001 601 Formació acció social joventut2264000 0,001720000 700 Promoció turística sostenible2268000 0,003350005 500 Promoció cultural2268000 2.500,003410000 601 Promoció cultural, turística i esportiva2268000 10.700,003410002 601 Promoció cultural, turística i esportiva2268000 13.000,004320000 602 Promoció cultural, turística i esportiva2268000 27.500,003342000 500 Andoflora / Mercat de Nadal2268014 105.000,003410005 601 Activitats extraescolars2268020 61.180,003230000 500 Escola de Música2268022 2.800,002312000 601 Centre d'esplai2268023 5.950,002310001 601 Centre de lleure per joves2268024 12.000,002310001 601 Activitats tallers2268025 17.360,003231000 500 Escola d'art2268026 21.000,004320000 602 Despeses Oficina de Turisme2268027 8.500,003340007 500 Activitats d'estiu2268040 12.000,003410001 601 Esports d'estiu2268041 70.000,002311000 600 Horts gent gran2268052 3.200,002310000 600 Programes i projectes socials2268053 5.400,002320000 600 Treball protegit (AGENTAS)2268053 2.501,161700000 700 Cos de voluntaris per la natura2268054 20.000,001700000 700 Participació en fires i exposicions2268090 2.000,002310000 600 Altres despeses2268090 18.400,959120000 100 Altres despeses22690 1.500,00

Total Concepte 226 ALTRES SERVEIS 513.408,411720000 700 Neteja camins forestals i altres22700 9.700,001720000 700 Neteja de boscos22701 20.382,601632000 400 Treta de neu22710 60.000,00



ArticlesTotal per

ConceptesAplicació


1620004 400 Recollida de vidre (Recollida de vidre)22720 65.000,001620002 400 Recollida de cartró22721 120.000,001610000 300 Control potabilitat de l'aigua22722 15.000,001620000 400 Recollida selectiva i d'escombraries22723 165.000,001620001 400 Recollida d'envasos22723 95.000,001620003 400 Recollida residus de la deixalleria22723 124.050,001710000 400 Manteniment parcs infantils22730 10.000,002311000 600 Aparcament de La Closeta22740 3.135,009201001 400 Aparcament verticals22740 230.000,009310000 200 Estudis econòmics22750 1.900,009200000 200 Estudis jurídics22751 70.380,961510000 300 Estudis tècnics22752 39.802,921631000 400 Estudis tècnics22752 0,001711000 700 Estudis tècnics Parc Coma Pedrosa22752 24.300,001720000 700 Estudis mediambientals22752 4.298,464500000 300 Estudis tècnics22752 26.528,169202000 201 Estudi tècnics22752 13.000,004320000 602 Pla de reactivació turístic22754 27.000,001700000 700 Tractament de plagues urbanes22756 2.933,001510000 300 Impressions i publicacions22760 200,009200000 200 Desp. comunicació, pub. i impressions22761 300,009220000 602 Desp. comunicació, pub. i impressions22761 105.709,502310001 601 Neteja edificis22770 10.005,002311000 600 Neteja i manteniment Casa Pairal22770 8.395,002312000 601 Neteja edificis22770 18.354,003230000 500 Neteja Escola de música22770 5.800,003231000 500 Neteja Escola d'art22770 5.000,003300000 500 Neteja edificis i espais culturals22770 800,003320000 500 Neteja Biblioteca22770 8.760,003350000 500 Neteja Teatre Comunal22770 24.120,004320000 602 Neteja oficina de Turisme22770 4.300,009200000 200 Neteja i manteniment Casa Comuna22770 18.815,001640000 200 Conveni manteniment sala de vetlles22771 2.000,001330000 202 Manteniment aplicacions informàtiques22780 1.285,313320000 202 Manteniment aplicacions informàtiques22780 1.100,004501000 202 Manteniment aplicacions informàtiques22780 10.496,009200000 202 Manteniment aplicacions informàtiques22780 8.657,819202000 202 Manteniment aplicacions informàtiques22780 2.900,009203000 202 Manteniment aplicacions informàtiques22780 34.875,439220000 202 Manteniment aplicacions informàtiques22780 5.284,109310000 202 Manteniment aplicacions informàtiques22780 8.985,03



ArticlesTotal per

ConceptesAplicació


9320000 202 Manteniment aplicacions informàtiques22780 4.687,692311000 600 Concessió menjador gent gran22790 5.610,00

Total Concepte 227 TREBALLS REALITZATS PER ALTRES 1.423.850,972.519.418,44 Total Article 22 MATERIAL,SUBMINISTRAMENTS I ALTRES

9202000 201 Reembossament de dietes de personal23000 500,00 Total Concepte 230 REEMBORSAMENT DE DIETES 500,00

9202000 201 Locomoció i desplaçaments del personal23100 500,00 Total Concepte 231 LOCOMOCIÓ 500,00

1.000,00 Total Article 23 INDEMNITZACIONS PER SERVEIS4100000 700 Guardes comunes24200 2.500,009120000 100 Secretariat permanent dels Comuns24210 12.000,00

Total Concepte 242 NOUS SERVEIS 14.500,0014.500,00 Total Article 24 NOUS SERVEIS

Total Capítol 2 CONSUMS DE BENS CORRENTS I SERVEIS 3.523.838,59

9310000 200 Interessos de préstecs31000 113.020,00 Total Concepte 310 INTERESSOS DE PRÉSTECS 113.020,00

113.020,00 Total Article 31 DE PRÉSTECS9310000 200 Interessos de comptes corrents33000 2.500,00

Total Concepte 330 INTERESSOS DE COMPTES CORRENTS 2.500,002.500,00 Total Article 33 DE COMPTES CORRENTS

9310000 200 Altres despeses financeres34900 15.000,00 Total Concepte 349 ALTRES DESPESES FINANCERES 15.000,00

15.000,00 Total Article 34 DE DIPÒSITS, FIANCES I ALTRES

Total Capítol 3 DESPESES FINANCERES 130.520,00

4320000 602 Ministeri de Turisme40000 24.000,009120000 100 Govern d'Andorra40000 0,00

Total Concepte 400 A l´Adm. general de l´Estat 24.000,0024.000,00 Total Article 40 A L'ADMINISTRACIÓ DE L'ESTAT

3350004 500 ENA43100 10.000,00 Total Concepte 431 A la fundació de l'Escena Nacional 10.000,00

10.000,00 Total Article 43 A FUNDACIONS ESTATALS4320002 602 Comú d'Andorra la Vella (congrés de neu)46005 0,00

Total Concepte 460 **A Diputacions,Consells i Cabildos 0,009420000 100 Hbles. Quarts46800 10.500,00

Total Concepte 468 A ENTITATS LOCALS MENORS 10.500,0010.500,00 Total Article 46 A CORPORACIONS LOCALS

2310001 601 Escoles i associacions de pares48200 3.838,253340004 500 ARCA48210 18.100,003350001 500 Esbart dansaire Valls del Nord48210 20.000,00



ArticlesTotal per

ConceptesAplicació


3350002 500 Coral sant Antoni48210 4.000,003350003 500 Subv. Grup de teatre48210 3.600,003350006 500 Colla castellera48210 500,003380000 500 Subv. Roser de La Massana48220 15.000,003380001 500 Comissió festes pal48220 4.039,003380002 500 Comissió festes erts48220 4.590,003380003 500 Comissió festes anyós48220 5.332,003380004 500 Comissió festes aldosa48220 5.610,003380005 500 Comissió festes Sispony48220 6.373,003380006 500 Comissió festes Arinsal48220 8.154,003380007 500 Comissió festes la Massana48220 18.355,003410003 601 Federacions i clubs esportius4823000 40.000,003410004 601 Esquí club Arinsal-Pal4823010 100.000,002310000 600 Entitats48240 1.200,002311000 600 Entitats de caire social48240 3.514,003210000 200 Llar infants causes pies48250 216.000,002310001 601 Carnet jove48260 6.520,504320001 602 Entitats promoció turística48271 300.000,002310000 600 Ajuts socials i subvencions48286 21.000,002310001 601 Associació de joves48290 1.000,00

Total Concepte 482 A FAMILIES I INSTITUCIONS SENSE 806.725,75806.725,75 Total Article 48 A FAMILIES I INSTITUCIONS SENSE FINS DE

Total Capítol 4 TRANSFERENCIES CORRENTS 851.225,75

4591006 300 Construcció d'altres edificis (Edifici dels Arcs)6023000 528.272,20 Total Concepte 602 EDIFICIS I ALTRES CONSTRUCCIONS 528.272,20

1331010 400 Cameres aparcaments60300 13.332,632310001 300 Instal·lacions tècniques punt jove60300 0,002312000 300 Instal·lacions tècniques centre d'esplai60300 6.200,004591002 300 Instal·lacions tècniques ed. administratiu60300 35.000,004591008 300 Instal·lacions tècniques ed. serveis La Serradora60300 0,001330000 400 Maquinària / Emissores60310 10.000,001631000 400 Maquinària60310 136.500,001610000 300 Utillatge60320 35.000,00

Total Concepte 603 MAQUINÀRIA, INSTAL.LACIONS I 236.032,632311000 600 Mobiliari60500 360,002312000 601 Centre d'esplai60500 2.236,003320000 500 Mobiliari60500 2.500,004591006 200 Mobiliari sala polivalent ed. els Arcs60500 7.000,00

Total Concepte 605 MOBILIARI I ESTRIS 12.096,001330000 202 Equips informàtics60600 1.200,00



ArticlesTotal per

ConceptesAplicació


2310001 202 Equips informàtics60600 0,002312000 202 Equips informàtics60600 2.600,003320000 202 Equips informàtics60600 3.000,004500000 202 Equips informàtics60600 0,004501000 202 Equips informàtics60600 0,009203000 202 Equips informàtics60600 19.400,009220000 202 Panells informació ciutadania60600 0,00

Total Concepte 606 EQUIPAMENTS PER A PROCESSOS 26.200,004530000 300 Eixamplaments carreteres60700 81.965,714530001 300 Vies urbanes i altres60710 79.699,451710000 400 Mobiliari urbà60712 6.000,001330000 400 Parades de bus60713 15.000,001710000 400 Parcs, jardins i àrees verdes60720 19.000,001711000 700 Parc natural de Coma Pedrosa60725 54.525,001622000 300 Abocadors60728 95.287,004591003 300 Urbanitzacions6073000 65.048,001650000 300 Xarxa enllumenat6073010 13.832,051611000 300 Xarxa aigües pluvials i residuals6073020 188.482,01

Total Concepte 607 BÉNS DESTINATS A L'ÚS GENERAL 618.839,223320000 500 Equipament cultural60800 2.700,002310001 601 Equipaments Centre de lleure per joves60801 0,001620003 400 Contenidors i acondicionaments contenidors60810 69.687,791620003 700 Mini deixalleries60811 4.500,001610000 300 Comptadors aigua60820 0,00

Total Concepte 608 ALTRE IMMOBILITZAT MATERIAL 76.887,791510000 300 Pla d'urbanisme60900 0,004501000 300 Cadastre Comunal60910 0,00

Total Concepte 609 ESTUDIS I PROJECTES D'INVERSIÓ 0,001.498.327,84 Total Article 60 INVERSIONS NOVES

1610000 300 Xarxa aigua6173030 55.000,00 Total Concepte 617 BÉNS DESTINATS A L'ÚS GENERAL 55.000,00

55.000,00 Total Article 61 INVERSIONS DE REPOSICIÓ1330000 202 Aplicacions informàtiques64000 2.000,001550000 202 Aplicacions informàtiques64000 7.744,001700000 202 Aplicacions informàtiques64000 11.387,209203000 202 Aplicacions informàtiques64000 0,009310000 202 Aplicacions informàtiques64000 13.306,109320000 202 Aplicacions informàtiques64000 10.000,00

Total Concepte 640 IMMOBILITZAT IMMATERIAL 44.437,3044.437,30 Total Article 64 IMMOBILITZAT IMMATERIAL



ArticlesTotal per

ConceptesAplicació


Total Capítol 6 INVERSIONS REALS 1.597.765,14

9421000 200 E.M.A.P,SAU85200 0,00 Total Concepte 852 DÉmpreses locals 0,00

0,00 Total Article 85 ADQUISICIÓ DÁCCIONS DINS DEL SECTOR9421000 200 Adquisió participacions preferents ABA (EMAP,SAU)86000 1.461.500,00

Total Concepte 860 Démpreses nacionals 1.461.500,001.461.500,00 Total Article 86 ADQUISICIO DÁCCIONS I PARTICIPACIONS

Total Capítol 8 ACTIUS FINANCERS 1.461.500,00

9310000 200 Amortit. préstecs llarg termini AndBanc91101 131.086,009310000 200 Amortit. préstecs llarg termini C.And. (Caixabank)91102 59.587,009310000 200 Amortit. préstecs llarg termini Crèdit Andorrà91103 129.683,009310000 200 Amortit. préstecs llarg termini Banca Mora91104 182.270,009310000 200 Amortit. préstecs llarg termini B.P.A91106 60.295,009310000 200 Amortit. préstecs llarg termini B.Sabadell91108 13.684,009310000 200 Amortit. préstecs llarg termini B.P.A, E.M.A.P91116 130.490,009310000 200 Amortit. préstecs llarg termini B.S.A, Les fontete91118 200.418,00

Total Concepte 911 AMORTITZACIÓ PRÉSTECS LLARG 907.513,00907.513,00 Total Article 91 AMORTITZACIO DE PRESTECS

Total Capítol 9 PASSIUS FINANCERS 907.513,00

Total pressupost de despeses 12.138.841,74 12.138.841,74 12.138.841,7412.138.841,74


CRÈDITS INICIALS

ESTAT D’INGRESSOS

CLASSIFICACIÓ

ECONÒMICA\FUNCIONAL

PRESSUPOST 2015

24 de 54

Comú de La MassanaPressupost d'ingressos per cap/art/grup/conceptePeríode: 2015

Capítol DenominacióArticle SubConc. ConceptePrograma

CapítolArticleConcepte

1.943.147,001 IMPOSTOS DIRECTES183.000,0010 SOBRE LA RESIDÈNCIA

100 SOBRE LA RESIDÈNCIA183.000,0010000 Foc i Lloc9320000

1.069.305,0011 SOBRE EL CAPITAL112 SOBRE BÉNS IMMOBLES

763.000,0011201 Propietat9320000104.305,0011202 Sobre la construcció9320000

115 IMPOST SOBRE ELS RENDIMENTS ARRENDATARIS202.000,0011500 Inquilinat9320000

690.842,0013 IMPOSTOS DIRECTES SOBRE ACTIVITATS ECONÒMIQUES130 RADICACIÓ D'ACTIVITATS COMER.,EMP. I PROFESS.

690.842,0013000 Facturació comerc-indústria9320000

1.943.147,00Total Capítol: 1 1.943.147,001.943.147,00

360.000,002 IMPOSTOS INDIRECTES360.000,0020 SOBRE TRANSMISSIONS PATRIMONIALS

200 SOBRE TRANSMISSIONS PATRIMONIALS360.000,0020000 Adquisició de béns immobles9320000

360.000,00Total Capítol: 2 360.000,00360.000,00

2.104.049,003 TAXES I ALTRES INGRESSOS723.750,0031 TAXES

310 SERVEIS GENERALS625.000,0031000 Serveis comunals9320000

311 SOBRE ACTIVITATS ECONÒMIQUES11.550,0031100 Dret obertura comerc-indústria4310000

312 SOBRE LA PROPIETAT IMMOBILIÀRIA14.000,0031200 Dret empalme col.lector161100040.000,0031212 Drets d'edificar4500000

1.000,0031215 Desllindaments45010006.700,0031220 Dret empalme xarxa aigua provisional1610000

25.500,0031222 Lloguer comptadors d'aigua1610000875.679,0034 PREUS PUBLICS PER PRESTACIO DE SERVEIS

340 SERVEIS DE CARÀCTER GENERAL500,0034000 Cementiris1640000

299.179,0034010 Activitats socio-econòmiques i culturals3341008576.000,0034020 Aigua1610000

253.120,0035 PREUS PUBL. UTILITZ.PRIVATIVA,APROF.DOM.PUB.COMUN.350 SERVEIS DE CARÀCTER GENERAL

130.000,0035010 Abocadors16220006.000,0035020 Guardes comunes4100000

56.000,0035030 Serveis administratius9200000250,0035040 Dipòsit de vehicles1330000

352 QUE BENIFICIEN O AFECTEN LA PROPIETAT IMMOBILIÀRIA17.500,0035200 Guals comunals1330000

7.020,0035201 Servei de grua133000012.600,0035220 Ocupació via pública9200000

5.000,0035221 Reserves especials Hotels1330000250,0035230 Bústies4500000500,0035231 Contenidors1631000

18.000,0035232 Rètols43100008.000,0036 CONTRIBUCIONS ESPECIALS

2de1Pàgina25 de 54

Capítol DenominacióArticle SubConc. ConceptePrograma

CapítolArticleConcepte

361 PER A L'ESTABLIMENT O AMPLIACIÓ DE SERVEIS8.000,0036100 Per a l'establiment o ampliació de serveis1610000

243.500,0039 ALTRES INGRESSOS391 SANCIONS

33.000,0039100 Sancions de circulació1330000392 RECÀRRECS D'APREMI

14.000,0039200 Recàrrecs9320000393 INTERESSOS DE DEMÒRA

2.500,0039300 Interessos de demòra9320000399 ALTRES INGRESSOS DIVERSOS

1.500,0039910 Assegurances92000002.500,0039990 Altres ingressos comunals9200000

190.000,0039991 Cessió POUP (15%)1510000

2.104.049,00Total Capítol: 3 2.104.049,002.104.049,00

1.748.391,004 TRANSFERÈNCIES CORRENTS1.735.391,0042 DE LÉSTAT

420 MOLT IL.LUSTRE GOVERN D'ANDORRA1.493.391,0042000 Llei qualificada de transferències9410000

242.000,0042010 Taxa tinença vehicles13300000,0046 DÉNTITATS LOCALS

460 Participació en ingressos0,0046003 Comú d'Ordino3231000

13.000,0048 DE FAMILIES, INSTITUCIONS SENSE FINALITAT DE LUCRE480 De families, institucions sense ànim de lucre

11.000,0048000 Carisma23100012.000,0048001 BOMOSA,SAU1700000

1.748.391,00Total Capítol: 4 1.748.391,001.748.391,00

61.531,005 INGRESSOS PATRIMONIALS8.800,0054 RENDES DE BENS IMMOBLES

540 Producte del lloguer de finques urbanes2.200,0054000 Lloguer terrenys comunals45000003.000,0054010 Lloguer locals i sales Comunals4500000

541 Producte del lloguer de finques rústiques3.600,0054100 Arrendament salines4500000

52.731,0055 PRODUCTES DE CONCESIONS I APROFITAMENT550 Concesions administratives

751,0055000 Polisportiu de L'Aldosa34200004.320,0055001 Bar Prat del Colat4500000

16.000,0055002 Aparcament de La Closeta133100019.000,0055003 Deixalleria Comunal1620003

6.873,0055006 Bar de La Closeta45000003.360,0055008 Caseta Pro-Turisme45000001.800,0055009 Refugi Comapedrosa1711000

627,0055010 Edifici dels Arcs4591006

61.531,00Total Capítol: 5 61.531,0061.531,00

5.973.564,007 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL5.973.564,0072 DE LÉSTAT

720 MOLT IL.LUSTRE GOVERN D'ANDORRA5.973.564,0072000 Llei Qualificada Transferències9410000

5.973.564,00Total Capítol: 7 5.973.564,005.973.564,00

Total pressupost d'ingressos 12.190.682,00 12.190.682,00 12.190.682,00

2de2Pàgina26 de 54

MEMORIA

PRESSUPOST INICIAL

2015

27 de 54

MEMÒRIA DEL PROJECTE DE PRESSUPOST 2015

El projecte de pressupost per l’exercici 2015 s’ha realitzat basant-se en la contenció de la despesa corrent, i la prudència a l'hora de valorar els ingressos, seguint la línia dels pressupostos dels exercicis anteriors, i traduint-se en una previsió de les despeses de 12.138.841,74 Euros i una previsió dels ingressos de 12.190.682,00 Euros. Es preveu un superàvit pressupostari per l’any 2015 de 51.840,26 Euros.

A) Projecte del Pressupost de despeses: Dit projecte està constituït per una previsió de despeses d’inversió de 1.597.765,14 Euros, de passius i actius financers per un valor de 2.369.013,00 Euros i de despeses corrents per un import de 8.172.063,60 Euros.

%

2015 2014 Variació

3.666.479,26 3.737.613,24 -1,90%

3.523.838,59 3.476.514,23 1,36%

130.520,00 172.899,28 -24,51%

851.225,75 885.098,30 -3,83%

Total OPERACIONS CORRENTS 8.172.063,60 8.272.125,05 -1,21%

1.597.765,14 1.671.947,89 -4,44%

0,00 0,00

Total OPERACIONS DE CAPITAL 1.597.765,14 1.671.947,89 -4,44%

1.461.500,00 75.997,14

907.513,00 1.540.000,00 -41,07% Total OPERACIONS FINANCERES 2.369.013,00 1.615.997,14 46,60%

Total despeses: 12.138.841,74 11.560.070,08 5,01%

OPERACIONS FINANCERES

DespesesOPERACIONS CORRENTS

Capítols / Descripció

8 ACTIUS FINANCERS

9 PASSIUS FINANCERS

1 DESPESES PERSONAL

2 CONSUMS DE BENS CORRENTS I SERVEIS

3 DESPESES FINANCERES

4 TRANSFERENCIES CORRENTS

OPERACIONS DE CAPITAL

6 INVERSIONS REALS

7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL

28 de 54

0,00500.000,00

1.000.000,001.500.000,002.000.000,002.500.000,003.000.000,003.500.000,004.000.000,00

Comparatiu crèdits inicials despeses

2015 2014

1) Despeses d’inversió

Les previsions per a les despeses d’inversió és mantenen en la línia del pressupost anterior, i ascendeixen a 1.597.765,14 Euros, un -4,44% menys si ho comparem amb l'exercici 2014. El capítol d’inversions es destina a:

Millores en la xarxa d’aigua i clavegueram (xarxa de clavegueram de Roureda de Rull a Sispony,

pluvials zona urbanització Super Pal, inversions de reposició de diferents punts de la xarxa

d'aigua i clavegueram, comptadors i utillatge, i 3ª fase de la xarxa de col·lector del riu dels

cortals d'Anyós).

Xarxa enllumenat (instal·lació de nous fanals i quadres d'enllumenat).

Eixamplament de la carretera de l’Aldosa (fase 3) i carretera de Setúria.

Pla d’embelliment de Pal (7ª fase de l'empedrat del carrer Font del Babot).

Millores energètiques a l’edifici administratiu

29 de 54

Acabament de les obres edifici dels Arcs (planta 4ª, 5ª i 6ª destinada a l'ampliació de l'Esplai i

Punt jove i sala polivalent).

Renovació de voravies a diferents punts de la Parròquia.

Millores als parcs infantils (un nou parc i reposició de jocs dels parcs existents a la Parròquia).

Mobiliari urbà (papereres, bancs, casetes per contenidors, contenidors per la recollida

selectiva).

Equipament i maquinària pel departament de la via pública (una nova maquina d'escombrar,

bufadors, carret, i desbrossadores).

Noves parades de bus cobertes.

Adequació de l'espai de control del servei de circulació

Instal·lacions de càmeres i tancament de una part de l'aparcament d'Arinsal.

Equipaments informàtics (millores programa de gestió i equipaments pel departament de

circulació, programari per la gestió i control de les incidències de la via pública i del medi

ambient, equips informàtics per l'esplai nou sistema de seguretat per la biblioteca, 2ª fase de la

implantació de la gestió econòmica i canvis en el sistema tributari, i millora en el sistema de

virtualització)

Millores al Parc natural del Comapedrosa (Obertura de la caseta del Parc, millores en la

senyalització del Parc, i actuacions a l'estany de les truites).

Creació d'una mini-deixalleria urbana.

Abocador Comunal.

Mobiliari del nou centre de l'esplai situat a l' edifici dels Arcs i mobiliari per l'esplai juvenil.

Mobiliari destinant als horts socials (caixes, prestatges).

Equipament i mobiliari per la biblioteca (bústia retorn documents i ampliació fons biblioteca).

Mobiliari funcional de la sala polivalent del nou edifici dels Arcs.

30 de 54

S'adjunta un quadre amb el detall de les partides d'inversió i l'import corresponen:

Orgànic Programa Econòmic Denominació Import200 4591006 60500 Mobiliari sala polivalent ed. els Arcs 7.000,00202 1330000 60600 Equips informàtics 1.200,00202 1330000 64000 Aplicacions informàtiques 2.000,00202 1550000 64000 Aplicacions informàtiques 7.744,00202 1700000 64000 Aplicacions informàtiques 11.387,20202 2312000 60600 Equips informàtics 2.600,00202 3320000 60600 Equips informàtics 3.000,00202 9203000 60600 Equips informàtics 19.400,00202 9310000 64000 Aplicacions informàtiques 13.306,10202 9320000 64000 Aplicacions informàtiques 10.000,00300 1610000 60320 Utillatge 35.000,00300 1610000 6173030 Xarxa aigua 55.000,00300 1611000 6073020 Xarxa aigües pluvials i residuals 188.482,01300 1620003 60726 Reformes interiors deixalleria comunal 7.749,12300 1622000 60728 Abocadors 95.287,00300 1650000 6073010 Xarxa enllumenat 13.832,05300 2312000 60300 Instal·lacions tècniques centre d'esplai 6.200,00300 4530000 60700 Eixamplaments carreteres 74.216,59300 4530001 60710 Vies urbanes i altres 79.699,45300 4591002 60300 Instal·lacions tècniques ed. administratiu 35.000,00300 4591003 6073000 Urbanitzacions 65.048,00300 4591006 6023000 Construcció d'altres edificis (Edifici dels Arcs) 528.272,20400 1330000 60310 Maquinària / Emissores 10.000,00400 1330000 60713 Parades de bus 15.000,00400 1331010 60300 Cameres aparcaments 13.332,63400 1620003 60810 Contenidors i acondicionaments contenidors 69.687,79400 1631000 60310 Maquinària 136.500,00400 1710000 60712 Mobiliari urbà 6.000,00400 1710000 60720 Parcs, jardins i àrees verdes 19.000,00500 3320000 60500 Mobiliari 2.500,00500 3320000 60800 Equipament cultural 2.700,00600 2311000 60500 Mobiliari 360,00601 2312000 60500 Centre d'esplai 2.236,00700 1620003 60811 Mini deixalleries 4.500,00700 1711000 60725 Parc natural de Coma Pedrosa 54.525,00

1.597.765,14 Total despeses d'inversió

2) Despeses de funcionament

Les despeses corrents disminueixen en globalitat respecte a l’any 2014 d’un -1,21%

a) Les despeses de personal es redueixen d’un -1,90% respecte al pressupost de l’any anterior.

Dins aquest capítol són d’aplicació les mesures que es van adoptar en l’exercici precedent:

• Congelació del complement de millora (GADA).

31 de 54

• Congelació de tots els conceptes retributius dels funcionaris i agents de l’administració

de caràcter indefinit.

• Reducció de les contractacions de personal temporer.

• Congelació de les compensacions de funcions dels polítics.

• Eliminació de la paga extra de Nadal dels polítics.

b) El capítol de consums de béns corrents i serveis augmenta globalment d’un 1,36% sumant un

total de 3.523.838,59 Euros.

Aquest augment no significatiu es deu a ajustaments en les previsions de les diferents partides

que componen aquest capítol.

Dins aquest capítol destacarem les partides següents:

- 477.134,87 Euros per al lloguer de terrenys, elements de transport, maquinària, edificis i

altres construccions i el cànon previst per la SDADV.

- 424.598,28 Euros en subministraments (enllumenat públic, carburants de locomoció i

calefacció, utillatges, material d'oficina, serveis telefònics).

- 227.204,71 Euros en reparació i conservació d’edificis i altres construccions, maquinària

i elements de transport.

- 1.423.850,97 Euros en els treballs realitzats per altres empreses (Treta de neu, controls

de potabilitat d’aigua, recollides selectives d’escombraries, menjador Casa Pairal, estudis

tècnics i jurídics, neteja de boscos, aparcaments verticals, despeses de comunicació neteja

edificis públics, manteniment d'aplicacions informàtiques).

- 513.408,41 Euros en concepte d’altres serveis que engloba els diferents actes culturals,

socials i turístics que es realitzen a la Parròquia. (Andoflora i mercat de Nadal, Escola de música,

esports d’estiu, activitats extraescolars, promoció de la parròquia, cos de voluntaris per la

natura).

- 284.580,57 Euros per la reparació i conservació dels béns destinats a ús públic, com

poden ser les xarxes d’enllumenat, d’aigües potables, d’aigües pluvials i senyalitzacions

urbanes, i parcs i jardins.

- 173.060,78 Euros en altres despeses de consums corrents. (primes assegurances,

transport parroquial, tributs, nous serveis)

32 de 54

c) Les despeses financeres previstes són de 130.520,00 Euros i es componen majoritàriament

dels interessos derivats del préstec del projecte del Telecabina i del Centre turístic i cultural

“Les Fontetes”.

3) Transferències corrents

Es preveuen crèdits per realitzar transferències corrents per un valor de 851.225,75 Euros, que

representen una disminució del -3.83% respecte a l’any 2014.

Destacarem l'aportació a la Llar d'infants d'un import de 216.000,00 Euros, l'aportació per realitzar

els diferents esdeveniments esportius per la promoció de la parròquia que ascendeix a 300.000,00

Euros, i l'aportació a l'Esquí club Arinsal-Pal d'un import de 100.000,00 Euros.

4) Variacions d’actius financers

Aquest capítol ascendeix a 1.461.500,00 Euros, i correspon a l'adquisició per part del Comú de les

participacions subscrites a nom de les diferents entitats bancàries del Principat, d'acord amb el

fulletó relatiu a l'emissió de participacions preferents d'Estacions de Muntanya Arinsal /Pal, S.A.U

de data 30 de desembre del 2013.

5) Variacions de passius financers

Les variacions de passius financers ascendeixen a 907.513,00 Euros.

Aquest import inclou el retorn del capital dels préstecs contractats amb les diferents entitats

bancàries.

B) Projecte del Pressupost d’ Ingressos:

Els ingressos corrents previstos ascendeixen a 6.217.118,00 Euros, i els ingressos de capital a

5.973.564,00 Euros.

33 de 54

%

2015 2014 Variació

1.943.147,00 1.955.069,00 -0,61%

360.000,00 330.000,00 9,09%

2.104.049,00 2.138.435,00 -1,61%

1.748.391,00 1.703.112,00 2,66%

61.531,00 59.204,00 3,93%

Total OPERACIONS CORRENTS 6.217.118,00 6.185.820,00 0,51%

0,00 0,00

5.973.564,00 5.744.446,00 3,99%

Total OPERACIONS DE CAPITAL 5.973.564,00 5.744.446,00 3,99%

Total ingressos: 12.190.682,00 11.930.266,00 2,18%


IngressosOPERACIONS CORRENTS

1 IMPOSTOS DIRECTES

2 IMPOSTOS INDIRECTES

3 TAXES I ALTRES INGRESSOS

4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS

5 INGRESSOS PATRIMONIALS


6 AL.LIENACIÓ D'INVERSIONS REALS


0,00

1.000.000,00

2.000.000,00

3.000.000,00

4.000.000,00

5.000.000,00

6.000.000,00

7.000.000,00

Comparatiu crèdits inicials ingressos

2015 2014

34 de 54

Bases avaluació dels ingressos per l’exercici 2015:

Els ingressos previstos per Impostos directes de l’Estat d’Ingressos del Pressupost de 2015 s’han calculat prenent com referència els padrons corresponents a l’ exercici 2014. També s’han considerat, quan escau, les dades que es desprenen de l’avanç de la liquidació del pressupost de dit exercici.

Pel que fa als impostos indirectes la previsió ve donada pel previst liquidar durant el 2014. Tot i que s'ha modificat l'article 8 Tipus de gravamen de la Llei de l'impost sobre transmissions patrimonials, fet que possibilita als comuns recaptar fins al 3% de dites transmissions, i que l'Ordinació tributària per l'exercici 2015 preveu un gravamen del 3% en lloc de l' 1,75% actual, s'ha optat per fer una previsió prudent donat que no es pot preveure l'impacte que pot representar dit augment.

Els ingressos previstos en el Capítol III, Taxes i altres Ingressos de l’ Estat d’Ingressos, s’ han calculat, en la seva major part, prenent com referència els drets reconeguts en l’ avanç de la liquidació del Pressupost de l’ exercici 2014 i ajustats, si escau, d’acord amb les modificacions de les tarifes i elements necessaris per a la determinació de les quotes tributàries contingudes en l’ Ordinació tributària i l’ordinació de preus públics. També s’han pres en consideració informes tècnics independents quan ha sigut necessari, tot i mantenir un criteri de prudència a l’hora de valorar-los.

Pel que fa als Capítols IV s’han tingut en compte les transferències corrents, previstes en el projecte de Llei del pressupost, per a l’exercici 2015 del Govern d’Andorra.

Els ingressos patrimonials previstos es desprenen de l’avanç de la liquidació del pressupost anterior.

Els ingressos previstos en el Capítol VII, Transferències de capital de l’Estat d’Ingressos, s’han

calculat prenen com a referència, el crèdit previst en el projecte de Llei del pressupost, per a l’exercici 2015 del Govern d’Andorra, destinat a la Llei de transferències.

1) Impostos directes

Dins el capítol d’impostos directes es preveu recaptar la quantitat d' 1.943.147,00 Euros, un -0,61% en

relació al previst a l'exercici anterior.

Aquesta reducció es deu a l'ajustament de les previsions de l'impost sobre la construcció basant-se en

el previst de liquidar durant el 2014.

2) Impostos indirectes

El capítol d’impostos indirectes inclou la recaptació de l’impost de transmissions patrimonials previst

en 360.000 Euros calculat d'acord amb el previst de liquidar durant l’any 2014, sense tenir en

35 de 54

compte els imports rebuts en concepte de regularització d'acord amb la disposició transitòria de la

Llei 10/2014 de modificació de l'impost general indirecte.

3) Taxes i altres ingressos

Les taxes i altres impostos (2.104.049,00 Euros) experimenten una disminució respecte a l’any anterior

d’un -1,61% degut bàsicament a la previsió d’ingressos derivats de la construcció (abocadors, drets

de construcció,...).

S’ha tingut en compte a l’hora de fer la previsió el previst liquidar durant el 2014, aplicant un coeficient

corrector, si s'escau, seguint el criteri de prudència emprat en els demes capítols d’ingressos.

També s’ha tingut en compte, pel que fa als ingressos derivats de l’abocament de terres, un informe

tècnic independent, i aplicant tanmateix un coeficient corrector a les previsions extretes del mateix.

4) Transferències corrents

Es preveu rebre en concepte de transferències corrents la quantitat d' 1.748.391,00 Euros (Llei de

transferències, taxa de tinença de vehicles, conveni de l’escola d’art amb Ordino, col·laboracions

d’entitats privades destinades a projectes de joventut i medi ambient)

5) Ingressos patrimonials

Els 61.531,00 Euros previstos en el capítol d’ingressos patrimonials, es componen de les diferents

concessions administratives atorgades i contractes de lloguer vigents.

6) Transferències de capital

En concepte de transferències de capital es preveu rebre la quantitat de 5.973.564,00 Euros (Llei de

transferències) d’acord amb la informació obtinguda, del projecte de Llei del pressupost, per a

l’exercici 2015 del Govern d’Andorra.

36 de 54

Resultat pressupostari:

%

2015 2014 Variació3.666.479,26 3.737.613,24 -1,90%

3.523.838,59 3.476.514,23 1,36%

130.520,00 172.899,28 -24,51%

851.225,75 885.098,30 -3,83%

Total OPERACIONS DESPESES CORRENTS 8.172.063,60 8.272.125,05 -1,21%

1.943.147,00 1.955.069,00 -0,61%

360.000,00 330.000,00 9,09%

2.104.049,00 2.138.435,00 -1,61%

1.748.391,00 1.703.112,00 2,66%

61.531,00 59.204,00 3,93%

Total OPERACIONS INGRESSOS CORRENTS 6.217.118,00 6.185.820,00 0,51%

RESULTAT OPERACIONS CORRENTS -1.954.945,60 -2.086.305,05 -6,30%1.597.765,14 1.671.947,89 -4,44%

0,00 0,00

Total OPERACIONS DESPESES DE CAPITAL 1.597.765,14 1.671.947,89 -4,44%

5.973.564,00 5.744.446,00 3,99%

Total OPERACIONS D'INGRESSOS DE CAPITAL 5.973.564,00 5.744.446,00 3,99%

RESULTAT OPERACIONS DE CAPITAL 4.375.798,86 4.072.498,11 7,45%

RESULTAT GESTIÓ CORRENT 2.420.853,26 1.986.193,06 21,88%1.461.500,00 75.997,14 1823,10%

907.513,00 1.540.000,00 -41,07%

Total OPERACIONS DESPESES FINANCERES 2.369.013,00 1.615.997,14 46,60%

0,00 0,00

0,00 0,00

Total OPERACIONS INGRESSOS FINANCERES 0,00 0,00

RESULTAT OPERACIONS FINANCERES -2.369.013,00 -1.615.997,14 46,60%51.840,26 370.195,92

1 DESPESES PERSONAL

2 CONSUMS DE BÉNS CORRENTS I SERVEIS

Comú de La MassanaResum per capítols del pressupostPeríode: 2015





8 ACTIUS FINANCERS

9 PASSIUS FINANCERS

8 ACTIUS FINANCERS


6 INVERSIONS REALS

9 PASSIUS FINANCERS

RESULTAT PRESSUPOSTARI

1 IMPOSTOS DIRECTES





37 de 54

Pressupost consolidat Comú de La Massana, EMAP, S.A.U i VALLNORD, S.A

COMÚ TOTAL

DE LA MASSANA EMAP, S.A.U VALLNORD, S.A CONSOLIDAT

3.666.479,26 4.869.061,80 753.812,00 9.289.353,06

3.523.838,59 6.014.514,83 1.740.836,38 11.279.189,80

130.520,00 234.000,00 0,00 364.520,00

851.225,75 0,00 0,00 851.225,75

Total OPERACIONS CORRENTS 8.172.063,60 11.117.576,63 2.494.648,38 21.784.288,61

1.597.765,14 750.000,00 150.000,00 2.497.765,14

0,00 0,00 0,00 0,00

Total OPERACIONS DE CAPITAL 1.597.765,14 750.000,00 150.000,00 2.497.765,14

1.461.500,00 0,00 0,00 1.461.500,00

907.513,00 0,00 0,00 907.513,00

Total OPERACIONS FINANCERES 2.369.013,00 0,00 0,00 2.369.013,00

TOTAL PRESSUPOST DE DESPESES 12.138.841,74 11.867.576,63 2.644.648,38 26.651.066,75

COMÚ TOTAL

DE LA MASSANA EMAP, S.A.U VALLNORD, S.A CONSOLIDAT

1.943.147,00 0,00 0,00 1.943.147,00

360.000,00 0,00 0,00 360.000,00

2.104.049,00 14.924.665,50 2.656.477,00 19.685.191,50

1.748.391,00 0,00 0,00 1.748.391,00

61.531,00 0,00 0,00 61.531,00

Total OPERACIONS CORRENTS 6.217.118,00 14.924.665,50 2.656.477,00 23.798.260,50

0,00 0,00 0,00 0,00

5.973.564,00 0,00 0,00 5.973.564,00

Total OPERACIONS DE CAPITAL 5.973.564,00 0,00 0,00 5.973.564,00

TOTAL PRESSUPOST D'INGRESSOS 12.190.682,00 14.924.665,50 2.656.477,00 29.771.824,50


DespesesOPERACIONS CORRENTS

1 DESPESES PERSONAL

OPERACIONS FINANCERES

8 ACTIUS FINANCERS

9 PASSIUS FINANCERS

2 CONSUMS DE BÉNS CORRENTS I SERVEIS




6 INVERSIONS REALS



IngressosOPERACIONS CORRENTS

1 IMPOSTOS DIRECTES







6 AL.LIENACIÓ D'INVERSIONS REALS

38 de 54

Informe sobre l'endeutament

És presenta un quadre comparatiu de la situació d'endeutament del Comú de la Massana,

presentant la situació a data 30 de setembre del 2014, la previsió de tancament de l'exercici a 31

de desembre del 2014, i la previsió a finals de l'exercici 2015.

Comú de La MassanaQuadre d' Endeutament

Situació Previsió Previsió30/09/2014 31/12/2014 31/12/2015

Mitjana base de càlcul 11.795.412,58 11.795.412,58 11.885.009,46TOTAL BASE CÀLCUL 11.795.412,58 11.795.412,58 11.885.009,46 Endeutament del Comú L/termini 11.507.024,28 11.285.035,37 10.377.522,37 Endeutament del Comú C/termini - - - Endeutament EMAP L/T (100%) - - - Endeutament EMAP C/T (100%) 866.735,00 866.735,00 - Arrendaments equipaments estació 4.227.443,00 4.227.443,00 3.876.418,00 Endeutament VALLNORD L/T (66,7%) - - - Endeutament VALLNORD C/T (66,7%) - - - ENDEUTAMENT 16.601.202,28 16.379.213,37 14.253.940,37 % SOBRE BASE DE CÀLCUL 140,74% 138,86% 119,93%Capítol 3 despeses Comú 107.617,93 142.101,14 130.520,00 Capítol 9 despeses Comú 670.026,11 894.299,80 907.513,00 Amortització préstec EMAP (100%) - - - Despeses Financeres EMAP (100%) 453.154,00 453.154,00 234.000,00 Quota arrendament financer EMAP (100%) 888.490,00 888.490,00 939.028,00 Despeses Financeres VALLNORD (66,7%) - - - CÀRREGA FINANCERA 2.119.288,04 2.378.044,94 2.211.061,00 % SOBRE BASE DE CÀLCUL 17,97% 20,16% 18,60%Endeutament Comú C/T - - - Endeutament EMAP,SAU C/T (100%) 866.735,00 866.736,00 - Endeutament VALLNORD,SA C/T - - - TOTAL ENDEUTAMENT A CURT TERMINI 866.735,00 866.736,00 - % SOBRE BASE DE CÀLCUL 7,35% 7,35% 0,00%

39 de 54

Per tal d'elaborar la previsió de l'endeutament, s'ha tingut en compte l'avantprojecte del

pressupost per l'exercici 2015 de l'Administració Comunal, i els programes d'actuació de les

societats participades EMAP, S.A.U i VALLLNORD, S.A.

D'acord amb les previsions de tancament de l'endeutament a finals de l'exercici 2015, el Comú de

la Massana dona compliment a l'establert al Capítol III, del Títol III de la Llei de les finances

Comunals, i en concret al seu article 47 en el que es refereix a la quantia màxima de

l'endeutament.

Programes d'actuació societats participades

S'adjunta el programa d'actuació de les societats participades EMAP, S.A.U i VALLNORD, S.A.

Josep BABOT

Interventor Comunal

40 de 54

EMAP,SAU

“Pressupost, programa d’actuació,

inversió i finançament

Temporada 2014-15”

41 de 54

Índex

1. Introducció

2. Pressupost d’ingressos i despeses

3. Pla d’inversions

4. Pla de finançament

42 de 54

INTRODUCCIÓ

Donant compliment als articles 61.2 i 68.2 de la Llei de Finances Comunals, presentem

el pressupost i programa d’actuació, inversió i finançament de la societat EMAP,SAU (la

Societat en endavant) corresponent a l’exercici 2014-15.

En data 17 de juny de 2014 el Consell d’Administració de la Societat ha aprovat el

pressupost que s’exposa en el present document.

S’inclou la previsió d’ingressos i de despeses (compte de pèrdues i guanys previsional),

així com el pla d’inversions i finançament, indicant l’evolució i composició de les

principals magnituds econòmiques i financeres de la Societat per al proper exercici.

En primer lloc valorarem la previsió d’ingressos i despeses necessaris per a la confecció

del compte de pèrdues i guanys, tenint en compte els principals paràmetres de càlcul

per cada capítol.

D’altra banda, a partir del compte de pèrdues i guanys, del pla d’inversions i de la

situació de tresoreria de la Societat, definirem les necessitats de finançament per donar

compliment al pressupost.

El document sotmès i aprovat pel Consell d’Administració inclou un compte de pèrdues i

guanys previsional (comparatiu amb l’exercici anterior – dades extretes del darrer

exercici auditat), el pla d’inversions i les necessitats de finançament.

PRESSUPOST D’INGRESSOS I DESPESES

Despeses

El total de despeses de l’exercici ascendeix a 13.982.220 eur, representant una variació

negativa respecte la temporada anterior d’un 2,7%.

Els capítols que més han variat són: resultat financer (-48,4%), altres despeses

d’explotació (-7,5%) i consum de mercaderies, matèries primes i altres materials

(5,1%).

Detall dels principals capítols de despesa:

Consum de mercaderies, matèries primes i altres materials

Epígraf vinculat fonamentalment amb la venda de restauració. Tot i que es preveu un

increment del 2% en els ingressos per restauració, es preveu un increment major en els

consums derivat d’una notable millora en la qualitat del producte.

Com cada any, tota la mercaderia restant de restauració a final de temporada és

retornada als proveïdors.

Hi ha també una afectació per part de la botiga, ja que a partir d’aquest any es

prescindeix del merchandising.

Despeses de personal

Fruit del treball d’anys anteriors i en base a una lleu reestructuració de llocs de treball i

funcions, es preveu que la major part de la massa salarial es mantingui estable, a

excepció de la incorporació de dues persones al Consell d’Administració.

No es preveu cap import en concepte d’indemnitzacions per acomiadaments o

reestructuració de plantilla.

Es continua mantenint una despesa fixa anyal d’uns 10.000 euros com a contribució de

la Societat al complement de malaltia.

Pel que fa a la vestimenta i la formació no es preveu cap increment significatiu.

43 de 54

Amortització, deteriorament i resultats per venda o baixa dels immobilitzats

intangibles tangibles

S’han tingut en compte les fitxes d’immobilitzat per tal de fer una previsió de les

amortitzacions a realitzar. Fruit de la inversió del darrer any les amortitzacions

s’incrementen en un 2,1%.

Altres despeses d’explotació

Aquest epígraf del compte de pèrdues i guanys es redueix en un 7,5%. Les principals

variacions són les següents:

- Cànon Comú de La Massana: reducció de 650 milers d’euros per l’extinció

del conveni entre el Comú i la Societat,

- Reparacions i manteniment: es manté l’import de l’any anterior,

fonamentalment destinat a l’eix analític de muntanya, i s’hi afegeix 100

milers d’euros per fer front a les despeses d’una gran revisió,

- Serveis professionals independents: es manté en termes generals la

despesa de l’any anterior, a excepció d’aquells conceptes relacionats amb la

constitució de les accions preferents. Aquesta partida inclou, entre altres, la

facturació de Vallnord en concepte de suport (facturació, administració,

finances, etc.) segons conveni entre ambdues societats.

Totes les despeses lligades als serveis subcontractats amb tercers es

mantenen estables,

- Transports i transitaris, transport bus clients i transport bus

personal: cap variació significativa,

- Assegurances: es preveu un increment per l’actualització d’alguna de les

pòlisses per completar la totalitat de cobertures. Igualment també hi ha

hagut increment tarifari per la sinistralitat dels vehicles.

- Serveis bancaris: disminueixen significativament degut a que la temporada

passada hi havia una comissió per cancel·lació anticipada d’una pòlissa de

crèdit per un import de 64 milers d’euros. Per la resta s’inclou un increment

del 2%.

- Subministraments: es preveu un increment del 3% per increment de les

tarifes elèctriques i de carburants, així com per un lleuger increment de

l’activitat general de l’estació. Es segueix amb la política de donar de baixa

potència elèctrica durant els mesos d’estiu.

Despeses financeres

Disminució del 48,4% respecte l’any anterior derivat de la reestructuració del deute.

Actualment la Societat només compta amb pòlisses de crèdit. La despesa financera per

aquest concepte ascendeix a 114 milers d’euros i s’ha calculat en base a l’evolució de la

tresoreria mensual. S’ha aplicat un tipus mig de l’euribor a 12 mesos més tres punts

percentuals.

Aquesta partida inclou també les despeses financeres dels leasings per un import de

120 milers d’euros.

44 de 54

Ingressos

El total dels ingressos de l’exercici ascendeix a 14.924.665 eur, representant una

variació respecte la temporada d’un 2,1%.

Detall dels principals capítols d’ingrés:

Xifra de negocis

- Forfaits: es preveu que la venda de forfaits vagi en augment, ja que s’ha fet

una acció comercial important a nivell de preus tant de forfait de dia (baixa

per incrementar la freqüentació i en global increment de les vendes), i pel

que fa a grups, s’ha aplicat un increment de tarifes.

- Restauració: durant aquest estiu s’ha renovat completament la zona del Pla

de la Cot, incrementant superfície de venda, millorant molt la qualitat de

servei tot esperant un notable increment dels ingressos per aquest concepte.

A més, s’han fet canvis i reestructuració a l’edifici de la Caubella. A Arinsal

s’ha renovat completament la terrassa del Panoramix. En molts dels negocis

de restauració s’implementa el servei a taula, esperant que hi hagi un

increment de la demanda. Totes aquestes accions reflecteixen la ferma

voluntat de l’estació de potenciar la restauració. S’han externalitzat alguns

locals de restauració que eren deficitaris obtenint contractes de lloguer a llarg

termini garantint uns ingressos que anteriorment no es disposaven i fent que

l’explotació per part de privats pugui reflectir-se en un millor servei al client.

- Escola d’esquí: s’està potenciant la venda a través del producte Snow plus i

s’ha implementat el sistema d’hores requerides als monitors, que hauria de

significar un increment d’ingressos alhora que premia la fidelitat del client.

L’increment previst dels ingressos de forfaits també repercutirà en l’escola.

- Botiga: s’ha externalitzat i s’ha ampliat motiu pel qual el preu del lloguer és

major que el rendiment que se’n obtenia anteriorment.

Altres ingressos

Inclou ingressos per arrendaments: restauració, caixer automàtic, botiga de venda i

material de lloguer d’esports, metge, màquines de vending, serveis diversos al personal

i patrocinadors diversos.

45 de 54

Compte de pèrdues i guanys previsional comparatiu amb l’exercici anterior:

PLA D’INVERSIONS

La inversió prevista per aquest exercici ascendeix a 750.000 eur, el que representa una

variació del -31% en relació a la temporada anterior.

Inversió

S’ha previst inversió únicament en restauració: ampliació i renovació completa de

l’edifici del Pla de la Cot (600 milers d’euros), renovació de la terrassa del Panoramix

(90 milers d’euros) i reubicació i millores de diverses unitats de negoci de restauració a

l’edifici de la Caubella (60 milers d’euros).

A banda, es preveu realitzar petites inversions de manteniment i millora en diferents

àmbits.

46 de 54

PLA DE FINANÇAMENT

La Societat no disposa de finançament aliè altre que les pòlisses de crèdit i els

arrendaments financers (ratracs, telefèric i telecadira).

Pel que fa als arrendaments financers es preveu el pagament de 1.070 milers d’euros

entre interessos (120 milers d’euros) i principal (950 milers d’euros).

Les despeses financeres de les pòlisses de crèdit, d’import contractat de 3,9 milions

d’euros, ascendeixen a 114 milers d’euros.

Es preveu rebre una aportació del Comú de La Massana per un import de 600 milers

d’euros per finançar les obres de la restauració.

Pel que fa a les participacions preferents, s’ha previst el pagament d’un dividend

especial de 720 milers d’euros.

La Societat preveu tenir tresoreria positiva al tancament de l’exercici.

Per fer front a les despeses derivades de l’organització del campionat mundial de

mountain bike (setembre 2015), aquest exercici la Societat rebrà per part de Govern,

Andorra turisme, el Comú de La Massana i altres patrocinadors, un import encara per

determinar i que afectarà lleugerament aquesta temporada, ja que el gruix de la

despesa es generarà l’exercici següent.

47 de 54

INGRESSOS EXPLOTACIOVENDES PRODUCTES I SERVEIS 14.234.508 14.562.698ALTRES INGRESSOS D'EXPLOTACIÓ 386.429 361.967

TOTAL INGRESSOS EXPLOTACIO 14.620.937 14.924.666

DESPESES D'EXPLOTACIÓCONSUMS (1.186.037) (1.246.047)DESPESES DE PERSONAL (4.767.543) (4.869.062)ALTRES DESPESES D'EXPLOTACIÓ (5.083.919) (4.696.024) ARRENDAMENTS I CÀNONS (480.694) (112.908) REPARACIÓ I CONSERVACIÓ (1.306.310) (1.399.910) SERVEIS DE PROFESSIONALS INDEPENDENTS (1.626.840) (1.511.134) TRANSPORTS/TRANSITARIS (47.904) (47.926) ASSEGURANCES (157.111) (162.707) SERVEIS BANCARIS (102.659) (38.695) SUBMINISTRAMENTS (1.312.200) (1.352.158) ALTRES DESPESES D'EXPLOTACIÓ (50.201) (70.586)

TRIBUTS (71.023) (72.443)TOTAL DESPESES EXPLOTACIO (11.108.522) (10.883.577)

RESULTAT D'EXPLOTACIO 3.512.415 4.041.089

Despeses financeres (453.154) (234.000)RESULTAT FINANCER (453.154) (234.000)

ALTRES INGRESSOS I DESPESES NO RECURRENTSIngressos extraordinaris 28.008

Despeses extraordinàries (9.555)RESULTAT (abans d'amortitzacions) 3.077.714 3.807.089

Amortitzacions immobilitzat (2.805.014) (2.864.643)

RESULTAT FINAL 272.700 942.446

PRESSUPOST 2014/15

PRESSUPOST 2014/2015

TEMPORADA 2013/2014TANCAMENT DEFINITIU

48 de 54

Vallnord,SA

“Pressupost, programa d’actuació,

inversió i finançament

Temporada 2014-15”

49 de 54

Índex

1. Introducció

2. Pressupost d’ingressos i despeses

3. Pla d’inversions

4. Pla de finançament

50 de 54

INTRODUCCIÓ

Donant compliment als articles 61.2 i 68.2 de la Llei de Finances Comunals, presentem

el pressupost i programa d’actuació, inversió i finançament de la societat Vallnord,SA

(la Societat en endavant) corresponent a l’exercici 2014-15.

En data 29 de setembre de 2014 el Consell d’Administració de la Societat ha aprovat el

pressupost que s’exposa en el present document.

S’inclou la previsió d’ingressos i de despeses (compte de pèrdues i guanys provisional),

així com el pla d’inversions i finançament, indicant l’evolució i composició de les

principals magnituds econòmiques i financeres de la Societat per al proper exercici.

En primer lloc valorarem la previsió d’ingressos i despeses necessaris per a la confecció

del compte de pèrdues i guanys, tenint en compte els principals paràmetres de càlcul

per cada capítol.

D’altra banda, a partir del compte de pèrdues i guanys, del pla d’inversions i de la

situació de tresoreria de la Societat, definirem les necessitats de finançament per donar

compliment al pressupost.

El document sotmès i aprovat pel Consell d’Administració inclou un compte de pèrdues i

guanys provisional (comparatiu amb l’exercici anterior – dades extretes del darrer

exercici auditat), el pla d’inversions i les necessitats de finançament.

PRESSUPOST D’INGRESSOS I DESPESES

Despeses

El total de despeses de l’exercici ascendeix a 2.652.861 eur, representant una variació

respecte la temporada d’un 2,8%.

Els capítols que més han variat són: consum de mercaderies, matèries primes i altres

materials (8%), amortitzacions (6%) i altres despeses d’explotació (1,7%).

Detall dels principals capítols de despesa:

Consum de mercaderies, matèries primes i altres materials: tot i que les vendes

de la central de reserves s’incrementen d’un del 10%, els costos directes lligats a

aquestes vendes, s’incrementen només d’un 8%, ja que es millora el marge comercial

per la posta en marxa d’una nova plataforma de venda i per la millora en les condicions

pactades amb els clients.

Personal: es manté igual que l’any anterior.

Reparació i conservació: es manté igual que l’any anterior.

Serveis professionals independents: es preveu una disminució del 8% per

Màrqueting i comunicació: s’aplica un increment del 4%.

Arrendaments i cànons, transports i transitaris, assegurances, serveis bancaris

i subministraments: es preveu un increment del 2%.

Resultat financer: es preveu una disminució del 100% de la despesa financera per el

traspàs de les pòlisses de Vallnord als Socis EMAP i SECNOA.

Amortitzacions: s’aplica un increment del 6% degut a l’amortització de les inversions

de l’exercici anterior en immobilitzat intangible.

51 de 54

Ingressos

El total dels ingressos de l’exercici ascendeix a 2.656.477 eur, representant una variació

respecte la temporada d’un 2,3%.

Els capítols es mantenen estables excepte les vendes de la central de reserves que

s’incrementen un 10%.

Detall dels principals capítols d’ingrés:

- Ingressos:

Es manté la quota que VN factura a EMAP i SECNOA en concepte de suport i

prestació de serveis de la comercialització i administració de les empreses.

Pel que fa a la venda de la central de reserves s’ha previst un increment del

10%.

La combinació d’aquests dos increments resulta en un increment global dels

ingressos del 2,3%.

Compte de pèrdues i guanys comparatiu amb l’exercici anterior:

52 de 54

PLA D’INVERSIONS

La inversió prevista per aquest exercici ascendeix a 150 milers d’euros, el que

representa una variació del -5,6% en relació a la temporada anterior. Es destina

principalment a software: programa de central de reserves, millores i implementacions

de la web, implantació de la Web Mobile i adaptació al nou sistema tributari dels

programes de comercial i comptabilitat; i en immobilitzat tangible: renovació d’alguns

ordinadors.

PLA DE FINANÇAMENT

La Societat ha traspassat durant l’exercici anterior la totalitat de les pòlisses als seus

socis, EMAP i SECNOA, de manera que s’autofinança; d’una banda, mitjançant el

cobrament mensual de les quotes per prestació de serveis i suport; i d’altra banda per

els cobraments dels clients a crèdit. No es disposa de cap altre finançament aliè.

Derivat de l’execució del pressupost es genera un cash flow positiu de l’ordre de 150

milers d’euros que es destinen a inversions, principalment en immobilitzat intangible.

S’estima que la societat disposarà de tresoreria positiva al finalitzar l’exercici.

No es preveu que es generi cap endeutament per part de la Societat donat que la

voluntat dels socis és que esdevingui completament autònoma. Així mateix, no es

preveu cap aportació per part dels socis.

53 de 54

INGRESSOS EXPLOTACIO

VENDES PRODUCTES I SERVEIS 2.656.477 2.597.252

COMERCIAL 1.675.000 1.675.000

CENTRAL RESERVES 651.477 592.252

SUPORT 330.000 330.000

COMERCIALITZACIÓ FORFETS

ALTRES INGRESSOS D'EXPLOTACIÓ

TOTAL INGRESSOS EXPLOTACIO 2.656.477 2.597.252

DESPESES D'EXPLOTACIÓ

CONSUMS (534.995) (495.366)

CENTRAL RESERVES (534.995) (495.366)

COMERCIALITZACIÓ FORFETS

DESPESES DE PERSONAL (753.812) (753.812)

ALTRES DESPESES D'EXPLOTACIÓ (1.205.558) (1.181.692)

ARRENDAMENTS I CÀNONS (46.094) (45.190)

CÀNON: repartiment de forfets

REPARACIÓ I CONSERVACIÓ (59.787) (59.787)

SERVEIS DE PROFESSIONALS INDEPENDENTS (68.439) (74.367)

TRANSPORTS/TRANSITARIS (187.459) (183.783)

ASSEGURANCES (1.553) (1.524)

SERVEIS BANCARIS (17.520) (17.177)

MARKETING I COMUNICACIÓ (670.900) (670.900)

COMERCIAL (30.000)

SUBMINISTRAMENTS (34.633) (33.954)

ALTRES DESPESES D'EXPLOTACIÓ (89.174) (95.010)

TRIBUTS (281) (281)

TOTAL DESPESES EXPLOTACIO (2.494.646) (2.431.151)

RESULTAT D'EXPLOTACIO 161.831 166.101

Despeses financeres (20.235)

RESULTAT FINANCER (20.235)

ALTRES INGRESSOS I DESPESES NO RECURRENTS 13.241

Ingressos extraordinaris 13.747

Despeses extraordinàries (506)

RESULTAT (abans d'amortitzacions) 161.831 159.107

Amortitzacions immobilitzat (158.213) (149.203)

RESULTAT FINAL (abans IS) 3.618 9.904

PRESSUPOST T.14/15 REAL T.13/14

VALLNORD, S.A.

54 de 54

pressupostos inicials comÚ de la massana per al 2015 · 1. en l’estat de despeses del comú es...

Documents