pt hotel mandarine regency tbk 2013c

-

--{

-a

--

J

<

<

-a-.1

,J

--

-1

-,.._-

--

Ia

€

=.-.1

PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAK/A'VD

'TS SUBS'D'ARY

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

31 DESEMBER 2013 DAN 2012lDECEMBER 31 , 201 3 AND 201 2

OAN/AND

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/I NDEPEN DENT AU DITORS' REPO RT

l-l_LljrrIjL:LJ'frffIjril1,--

ileul;-a

ffiffi.=1-1

-=

__<__<

-_1l,

:--alh-----I5---L:r---lL:E.ut--L:r.{L-E'L-E'UE'L-r--I!'

DAFTAR ISI

Laporan Auditor lndependen

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian

Laporan Arus Kas Konsolidasian

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian

Halaman/Page

TABLE OF COA'TE'VTS

I ndepe nde nt Audito rs' Re P oft

Concolidated Statements of Financial Position

Consolidated Statements of Comprehensive lncome

Consolidated Statements of Changes ln Equiy

Consolidated Statements of Cash Flows

Notes fo lhe Consolidated Financial Statements

3

4

6-57

I

t-

JL lmam Bonjol No. '1 Nagoya - Batam lsland 29432 - lndonesia

Phone : (0778) 426 888 (Hunting) Fax : (0778) 458057

http/www,qoodwayhglel,cgl E-mail : S.emfAl@g_S-o-dy,ay_[-o],eLa_o-ql

_-J

_-a

PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbI,

DAN ENTITAS ANAKIAND ITS SUBSIDIARY

-a

__-a

I

--

4

-J

={

a--.-L--------L-L-a--r-L-rE--.-lL-rr--t\,

SURAT PERNYATAAN DIREKSITENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN.TAHUN YANG BERAKHIR PAOA

31 DESEMBER 2013 DAN 2012

Kami yang bertanda tangan dibawah ini:

1. NamaAlamat kantor

Alamat rumah

TeleponJabatan

2. NamaAlamat kantor

Alamat rumah

TeleponJabatan

menyatakan bahwa:

1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajianlaporan keuangan konsolidasian PT Hotel MandarineRegency Tbk dan entitas anak;

2. Laporan keuangan konsolidasian PT Hotel MandarineRegency Tbk dan entitas anak telah disusun dandisajikan sesuai dengan Standar Al(untansi l(euangan dilndonesia;

3. a. Semua informasi dalam laporan keuangankonsolidasian PT Hotel Mandarine Regency Tbk danentitas anak telah dirnuat secara lengkaD dan benar:

b. Laporan keuangan konsolidasian PT HotelMandarine Regency Tbk dan entitas anak tidakmengandung informasi atau fakta material yang tidakbenar, dan tidak menghilangkan informasiatau fakta

4. Bertanggung jawab atas sistem pengendalian internaldalam PT Hotel Mandarine Regency Tbk dan entitasanak.

Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

: Roger Morrison: Jl. lmam Bonjol No. 1, Nagoya-

Batam, lndonesia.: PTL Senayan 1/5 Asr T3-18825

Grogol Utara - Jakarta| +62 778 426A88: Presiden Direktur

: Ardi Syofyan: Jl. lmam Bonjol No. 1, Nagoya-

Batam. lndonesia.: Baloimas Garden F 7

Nagaoya - Batam| +62 778 426888: Oirektur

BO A R D O F DI RECTORS' SIA TEN'EAITREGARDING THE RESPONSIBILITY FOR

THE CONSOLIDATED FI NANCIAL STATEMENTSAND FOR THE YEARS ENDED31 DECEMBER 2013 AND 2012

We, the undeGigned:

: Roger Morrison: Jl. lnam Bonjol No. 1, Nagoya-

Batam, lndonesia.Residential address : PTL Senayan 1/5 Asr T3-18825

Gtogol Utara - Jakarta:+62778426888: Prcsident Director

1. NameOffice address

TelephoneTi e

Name : ArdisyofyanOffice address : Jl. lmam Bonjol No. 1, Nagoya-

Batam, lndonesia.Residential address : Baloimas Garden F 7

Nagoya - BatamTelephono :+62778426888Title : Dircctor

declare that:

1. we are responsible for the preparction and prcsenlationof the consolidated tinancial slatements PT HotelMandarine Regency Tbk and its subsidiaty;

2. The cotlsolidated financial statenents PT HotelI'landeine Regenoy Tbk and subsidiaty have beenprcpared and presedted n accardance with lndanesianFinancial Accounting Standarcs;

3^ a. All infomation in the PT Hotel Manda ne RegencyTbk and subsidiary consolidated financialstalemenls has been dbclosed in a complete andtruthful mannet:

b. The consolidated financial statements PT HotelMandarine Regency Tbk and subsidiary do natcontain any incorrecl information ot material fact,tlor do lhey omit infotmation ot material fact;

4. We are respousible fot Pf Hobl Mandaine RegencyTbk and subsidiary internal control system.

fhus thls slafemert ^s

rnade truthfully.

Atas nama dan mewakili Direksi/For ard behalf of the eoard of Diectors

."-)

Bata"r,, 19 Matel March 2014

I

t_!_- HDT1:/v/l

HERMAN DODY TAI,{UMI HARD J,4 & RE Kl.\'Registere d P ub lic Ac co untanl s

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

No: 004/GA/H DT-DTl HMRllllt2]l 4

lU No. KEP-256/KM.6i2004

IN D EPEN DENT AU DITORS' REPORT

The Stockholderc, Board of Commissionerc and DirectorsPT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK

We have audited the accompanying consolidated financialposition of PT HOTEL MANDA,RINE REGENCY Tbk(Company) and its subsidiaries, which comprise the

consalidated statemenl of financial positian as at 31 December2013, and the cosalidated statement of camprchensivencome, the statement of comprehensive income, statement ofchanges in equity, and cash flows for the year then endecl, anda summary of significant accounting policies and atherexplanatory informatian. Aur respansibility /s to express an

opinion on these financial slatemerts based on our audits.

The company's consolidated financial statements for the yearenclecl December 31, 2012 were audited by other auditors.

whose repoft No:218/2-H018/FXP-2/12.12 dated March 4,

2013 with unqualified opinion.

Management's responsibility for the consolidatedfinancial statements.

Management ls resporsib/e for the preparatian and fairpresentation of these consolidated financial statements in

accordance with lndanesian Financial Accounting Stardards,and far such internal control as management detemines ts

necessary to enable the preparation af consalidated financial

stalemenls thal are free from material misstatement whether

due to fraud or enor.

A u d itors' rc s po n s i b i I i ty

Our responsibility is fo express an opinion on lhese

cansolidated financial statements based on our audit. We

conclucted our audit in accardance with standards on Auditingestablished by the lndonesian lnstitute of Ceftified PublicAccountants. Those standars require that we comply with

ethical rcquirements and plan and peiorm the audit to obtainreasonable assuranceaboul whether the consolidated financialslatements are free from material misstatement.

An audit involves peiorming procedures to obtain audit

evidance about the amounts and disclosures ]n the

consolidated financial statements. The procedures selecteddepend on the auditors' judgment, including the assessment afthe risks of material misslatement of the consolidated financial

statements, whether due to fraud or error. ln making lhose risk

assessmenls, the auditor considers internal control relevant to

lhe entity's prcparction and fair presentation af the

cansolidated financial statements in order to design auditpracedures that are appropriate in the circumstances, but not

fcr the purpose of the expressing an opinion on theeffectiveness of the entily's internal control. An audil alsoincludes evaluating the appropriateness of accounlingestimates made by management, as well as evaluating theo,rerell presentation af the consolidated financial statements.

l_'t_'I

I

I

I

I

t'I

I

I

-4

-

_1

---{t-----

-{[-t-r{

Pemegang Saham, Komisaris dan D reksiPT HOTEL MANDARINE REGENCY IbK

Kam telah mengaudit aporan posisi keuangan konsolidasianPT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk (Perusahaan) dan

entltas anaknya terlampir, yang ierdiri dari laporan posisikeuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2013. sertalaporan aba rugi komprehensif laporan perubahan ekuitasdan Laporan arus kas konsolidasran untuk tahun yang

berakhir pada tanggal tersebut dan suatu ikhtisar kebijakanaKuntans sign flkan dan informasi penielasan ainnya.Laporan keuangan konsolidasian perusahaan untuk tahunyang berakhir pada 31 Desember 2012 diaudit oleh auditorndependen laln, yang dalam laporannya No 21812-

H0181FXP-2112.12 per tanggal 4 l\,4aret 2013 denganpendapat wajar tanpa pengecua ian.

Tanggung jawab manajemen atas laporan keuangankonsolidasian.

l\,4anajemen bertanggung jawab bertanggung jawab ataspenyusunan dan penyajian wajar laporan keuangankonsolidasian rni sesuai dengan Standar AkuntansiKeuangan di lndonesia, dan atas pengendalian internal yang

dianggap perlu oleh rranajemen untuk mefilungkinkanpenyusunan laporan keuangan konsolidasian yang bebasdafl kesalahan penyajian material, baik yang disebabkanoleh kecurangan maupun kesalahan.

Tanggung jawab Auditor

Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatLl opini

atas laporan keuangan konsolidasian ini berdasarkan auditkami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan StandarAudit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik lndones a

Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhiketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakanaudit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakahlaporan keuangan konsolidasian bebas dari kesalahanpenyajian material.

Suatu audlt me ibatkan pelaksanaan prosedur untuk

memperoleh bukti audit tentang angka dan pengungkapan

dalam laporan keuangan konsolidasian. Prosedur yang

dipilih bergantung pada pertimbangan auditor terrnasukpenilaian alas resiko kesalahan. Dalam melakukan penila an

resiko tersebui, auditor mempertimbangkan pengendalaninternal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian

wajar laporan keuangan konsolidasian entitas untukmerancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan

kondlsinya, tetapi bukan untuk iujuan menyatakan op nr atas

keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu auditjuga rnencakup pengevaluasian atas ketetapan kebijakanakuntansi yang dibuat oleh manajemen, sertapengevaluasian atas penyajian laporan keuangankonso!idaslan secara keseLuruhan

Office:Jalan Raya Kebayoran Lama No. 18 CD Lt.2 Jakarta Selatan 12220

feb.6221337'1 2939,7221 044, 7221 678, 5697 2805,29509138 Fax.:62217223760,29509139Emai| : [email protected]

ljljljrt-I=-I-!it-[-

t-I-:

-

Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh

adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi

opin audit kami

Opini

lvlenurut pendapat kami, laporan keuangan konsoldasianterlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang

material, posisi keuangan konsolidasian PT HOTEL

MANDARINE REGENCY Tbk, dan entitas anaknya tanggal

31 Desember 20'13, kineria keuangan, serta arus kas

konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal

tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di

lndones a

HERMAI{ DODY TANUMIHARDJA & REKANRegislere d P u b lic A cco unlanls

lU t'lo, KEP.256/ KM.6/2004

We believe that the audit evidence we have oblained is

sufficient and appropiate to provide a basis for our audit

opinian.

Opionion

ln our apinion, the accompanying consolidated financial

sialements present fairly, in all mateial respecls, lhe

cansolidated linanciat position of PT HOTEL MANDARINEREGENCY Tbk and its subsidiaries as at 31 Decembet 2013,

the cansolidated tinancial performance, and their cash flows

fat the ye then ended, in accordance with lndonesian

Fin a nci al Accounting Standards.

Kantor Akuntan Publik / Registered Public AccountantsHERMAN DODY TANUMIHARDJA & REKAN

., ]l

I i M-tilaAiilDlI,rvul,nlxontrrrr,,rv

X nw,,{t*,**o,*

Drs. Dedi Tanumihardia. CPA. CANomoI Registrasi Akunlan Publik 0324 I Public Accauntant Registration Nunbet 0324

Jakarta. 19 N,'laret 2014 I March 19, 2014

The accompanylng financial statements are not intended lo present the financial pasilion, results of operalions, statenenls ol changes in stacholders' equily

and statenents ot cash flows in accordance with accountin:g ptincipies and practices genetally accepted in caunties and jutidiclions alhet lhan lndonesia'

The standatds, procedures and practices lo audi! such finan;ial statefients are lhase generally accepled and applied in lndonesia-

-4

-4

--4

=--

L-]_=-{L-r--{L:r-atL:IJ

L-L-!.4L]r--aL-r-..-I r,'

PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK

DAN ENTITAS ANAKLAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASI,AN

3,I DESEMBER 2Ot3 DAN 2012(Disaiikan dalam Ruplah, kecuall dinyatakan laln)

PT HO|EL MANDARINE REGENCY TbK

AND ITS SUBSIDIARY

CONSOUDATED STATEMENIS OF FINANCIAL POSITION

DECEITBER 31, Mfi AND 2012

(Expressed ln Rupiah, unless otheruise stated)

L-1:1:l--

l-Er.-l:rr-Er-l:r-lt:r-Er{Erll:Ldljr{l-rdl-rr-t-fr-l-rr-ErJl-r.dl_r-{l_rdl_!-l-rJl-rJl-r.{lEr{Er-.al:E-ljr-{ljr.lEr--l:a--EEEr-Ei'r

Catatan,Noias 2012

ASET

ASET LANCARKas dan setara kasPiutang usaha

Pihak ketiga - setelah dikurangipenyisihan penurunan nilai piutang

sebesar Rp 229.788.079 tahun 2013(2012 : Rp 1.707.316.020)

Piutang lain-lainPersediaanBiaya dibayar dimuka

Jumlah aset lancar

ASET TIDAK LANCARAset pajak tangguhanAset tetap - setelah dikurangi

akumulasi penyusutan sebesarRp 60.189.721.128 Pada tahun 2013(2012 : Rp 52.939.785.242)

Jumlah as6t tidak lancar

JUMLAH ASET

Cataran ata3 laporan keuangan konsolidasian merupekan baglan

yeng lldak terpbahkan dari laporan keuang.n !€car€ ke3eluruian

2013

9.368.068.362 't7.s75.683.912

ASSETS

CURREA'TASSEISCash and cash equivalents

Trade Eceivables

Thid Parties - net of albwance

for impairfient tosses amounting bRP 229.788.079 in 2013

(201 2 : RP 1.707.31 6.020)Othet receivables

lnventoiesPreqaid exqgnses

Total current assets

,VO -CUAREIVT ASSEISOefened tax assets

PrcPeftY and equiqment - net olaccumulated depreciation anounilng to

RP 60.189.721.128 in 2013(2012 : RP 52.939.785.242)

Toan non'cu rren t assels

9.438.554.998384.200

465.107.528106.323.851

19.378./138.939

136.827.651

240.907.129.416

241.043.957.067

260.422.396.006

8.084.328.1677.O21.416

486.6'12.60384.331.478

26.637 .977 .576

424.586.814

241 .287 .43A.7 55

241.712.026.569

268.350.003.145 roTal ASSETS

The accompany U ndles to consotlde@ financiel statenetts

an inlrlg,,al pert d tl$e liftncial sta,Ements

-1

l

I

--l

PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKLAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN31 DESEMBER 20,13 DAN 2012(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


AND ITS SUBSIDIARY

CONSOLIDATED STAr EMENTS OF FINANCIAL POSIrIONDECEMBER 31' 2013 AND 2012

(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)

-:

_.*a

---l

_*t

_l

_- t

--d

----a.-':

-_{

_ _-a

Catatan/Notes

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS JANGKA PENDEKUtang usahaBiaya yang masih harus dibayarPendapatan diterima dimukaUang jaminan

Utang pajak

Bagian utang jangka panjang - jatuh tempodalam satu tahunUtang bankUtang sewa pembiayaan

Jumlah liabilitas jangka pendek

LIABILITAS JANGKA PANJANGBagian utang jangka panjang - setelah dikurangi

bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

Utang bankUtang sewa pembiayaanUtang pihak berelasi

Liabilitas imbalan pasca kerja

Jumlah liabilitas jangka panjang

Jumlah liabilitas

EKUITASModalsaham - nilai nominal Rp 100 per saham

lvlodal dasar terdiri atas 3.600.000.000 saham

Modal ditempatkan dan disetor penuh

2.266.550.488 dan 2.244.71 8.568 sahampada tahun 2013 dan 2012

Tambahan modal disetorCadangan nilaiwajarDefisitEkuitas yang dapat diatribusikan kepada

pemilik entitas indukKepentingan non pengendali

JUMLAH EKUITAS

JUMLAH LIABILITAS OAN EKUITAS

226.655.048.800 224.47 1.856.8002.670.338.029 2j24.540.029

145.816.729 145.A16.729

Q2.522.227.503\ (24.1033S8.954)

206.948.976.055 202.638.814.604(61.667.660) (58.115.006)

206-887.308.394 202.580.699.598

260.422.396.006 268.350.003.145

LIABILITIES AND EQUITY

CIJRRENT LIABILITIESTrade PaYables

Accrued exqensesUneamed revenues

Retundable deqositsTaxes Pavable

Cuffent maturities oflong-term debt

Bank loansFinance lease

Total c u rre nt lia bi I iti es

N O N -C IJ RRENT LI ABI LITI ESLong tern-debt - net of

currcnt matutiliesBank loans

Finance lease

Due to relaLed PadiesProvision fot post'employee benefits

Total n on-c u fi ent I i ab i I i ti es

fotal liabilities

EQUITY

Share capital - Rp 100 par value per sharc

A uthorized 3. 600. 000. 000 shares

lssued and fullY Paid-in caqital

2.266.550.488 and 2.244.718 568 shares

in 2013 and 2012

Additional Paid4 n caq italFairvalue reseNe

Deficits

Equity attributable to equity holdetsof the Parent comqany

Non-controlling i ntere st

TOTAL EQUIT'I

TOTAL LIABILITIES AND EQUITY

10

11

12

13a

14

15

14

15

16

1.741.943.4371 .064.7 55 .205

10.682.144 .5922.126.089.a52

493.668.063

6.999.999.996146.902.007

23.255.503.152

25.A46.671.514172.646.946

4.260.226.000

*-r-r*.*o53.535.087.612

1.219.696.873957.857.500

3.913.725 .295

2.370.853.996677.572.780

12.57'1.000.000101.485.986

21 .812.192.430

2a.925 .031 .7 41

a 925.2161'1.562.944.1603.460.210.000

43.957.'.l'.l1.',1',17

65.769.303.547

18

-44€_;

-_l--a- ?-t

---a

-=_---aa

--IL:a<L"aJ

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian me.upakan bagian

yang tidak terpis.hkan darilaporan keuangan seca.a keseluruhan

The accompanying notes to consolidabcl tinancial statements

an intesml patt of these financial statenents'

-2-

I


OAN ENTITAS ANAK

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN

UNTUK TAHUN.TAHUN YANG BERAKHIR

31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


AND ITS SUBSIOIARY

CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOM E

FOR THE YEARS ENDED

DECEMBER 31, 2013 AND 2012

(*pressed in Rupiah, unless othetwise stated)-- -_{

--a

--J

:_ -_{

- .

--a

-,.---a

.A

14

--ji

-=1:

-..;

t-:_.4u_= -.4L-

---aaL-rL-{

L-l--I'

Catatan/Notes

PENDAPATAN 19

BEBAN DEPARTEMEN 20

LABA BRUTO

BEBAN USAHABeban penjualan 21

Beban umum dan administrasi 22

LABA (RUGI) USAHA

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAINPendapatan bungaPendapatan lain-lainRugi selisih kurs - bersihRugi penjualan aset tetapBeban bungaBeban administrasi bank

Jumlah beban lainJain - bersih

LABA (RUGI) SEBELUM MANFAAT (BEBAN}PAJAK PENGHASILAN

MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILANPajak kini 13b

Pajak tangguhan 13b

LABA (RUGI} TAHUN BERJALAN

Pendapatan komprehensif lain

TOTAL PENDAP,ATAN (RUGI)KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN

LABA (RUGI) YANG DAPAT DIATRIBUSIKANKEPADA:Pemilik entitas indukKepentingan non pengendali

TOTAL PENDAPATAN (RUGI) KOMPREHENSIFYANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:Pemilik entitas indukKepentingan non pengendali

LABA (RUGI) PER SAHAM . DASAR

LABA (RUGI} PER SAHAM . DILUSIAN

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan Dagian

yrng tidak ierpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

1.s77.6r8.796 {9.059.702.722',1

1.5A1.171.451 (9.001.587.716)

13.552.654) (58.115.006)

1-577.618.796 19.059.702.7221

1.581.171.451(3.552.654)

1.577.618.796

0,70

0,60

REVENUES

COST OF DEPARTMENT

GROSS PROFTT

OPERATING EXPENSESSe//ing expe,ses

General and administrative expenses

tNcoME (LOSS) FROM OPERATIONS

oTHER TNCOME (EXPENSES)

lnterest incaneOthet income

Loss on fareign erchange - net

Loss on sa/e ofplope fty and equipment/nterest expense

B an k admin$lrati an ch a rge s

Total other exqenses - net

INCOME (LOSS) BEFORE

INCOME TAX BENEFIT (EXPENSES)

INCOME TAX BENEFIT (EXPENSES)Cunent tax

Defened tax

lNcoME (LOSS) FOR THE YEAR

Othet comqre h e n si ve i nco me

f OTA L C OM PREH EN S IV E I N COM E(LOSS) FOR THE YEAR

INCOME (LOSS) ATTRIBUTABLE TO:

Equity holders of the parent campanyNon-controlli ng i ntere st

TOTAL COM P R EH EN SIV E I N C O M E( LOS S) ATf RIBUTABLE TO :

EquW holderc of the Parent comPanY

No n-co nbPI I i ng i nte re sl

58.008.172.555

(33.508.2s8.745)

24.499.933.811

(1.704.145.097)(16.386.1 17.684)

6.409.671-030

132.152.2643.000.000

(859.633.800)(322.397.526)

(3.440.393.029)(57.020.979)

(4.544.293.07 0l

1.865.377.960

(287.759.163)

1.577.618.796

2012

38.381.835.624

125.523.434 .904)

12.A58.400 .720

(1.133.839.833)(15.367.403.050)

(3.642.842.163)

73.881.750

(2.884.830.800)(381.556.089)

(2.657.532.364)(71A33.937)

(5.921.471.440)

(9.564.313.603)

504.610.881

("rr"rt"r14

(9.001.587.716)(58.115.006)

__9!5sl!2124

_-__________L EARIV/MS TLOSSJ PER SHARE - BAS/C

______(!.)- EARIJINGS (Loss) PER SHARE - DTLUTED

The acconpanying notes lo consoliclatecl financiat stetements

an integd pan ot ,,ese tinancial statenents '

ilrJrJrurJrJrJrJrJl lt Il Il Il


DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN

UNTUK TAHUN.TAHUN YANG BERAKHIR

31 DESEMBER 2OI3 DAI{ 2012(Dlsalikan dalam Rupiah, kecuala dinyatakan lain)

Il il illl Il Il II Ii ITJTJTJIITJffi TJffi IIIITJil-JI

Pf HOTEL MANDARINE REGENCY TbK

CONSOLIDATED SIATE ENTS OF CHANGES IN EQUfiY

FOR THE YEARS ENDED

OECETIBER 31, 2013 AND 2012

(Exprcsse.l in Ruplah, unless olheruise stated)

Tambahenmodal dis6tor/

Modalsaham/ Additional

Share caDibl Pai&ln caqilal

121 336.',138.800 978.370.336

Ekultaa yang

dapat diat ibo3ikenkepada pemilikenlitas lnduU

EquW all,ihullbleto equw holdots

company

Kepentingannon pengondall/

Non-controllirrg Jumlahekuitas/irteres( fotal equity

113.404.596.821

(6.191.898.923)

- 107 212 697 898

- 104.281.887.693

(58115.006) (8.913.685.993)

Cadangannllalwajar/

DefisiU

S6ldo 1 J.nu.ri 2012

Penyesuaian atas laba ditahan awal

Saldo 30 Juni 2012 satelah penyesuaian

Tambahan modal disetor

Tolal rugi komprehensif tahun berjalan

Saldo 31 Desembet 2012

Tambahan modaldisetor

Total pendapatan kompreh€nsif tahsn berialan

Saldo 31 Desember 2013

- (8.909.912.315) 113.404.596 821

- (6 191.898.923) (6.191.898.923)

- (15.101.811.238) 107.212-697.494

104.281.847.693

145.816.729 (9.001.587.716) (8.855.770.987)

Balance as at January 1 , 2012

Adjuslmenl lor beginning retained eaming

Balance as at June 30, 201 2 aller adjuslmenl

Adclilion al paidin c EPil 3l

Totalcomyehensive loss lor lhe yeat

Balance as at Dacombet 31, 2012

Addilonal paid-in capilal

Total comprehensivo income tor the year

Balance as at Decembor 31, 2013

121.336138.800

103.135.718.000

978.370.336

1.146.169.693

221.471.A66,a00

2.183.192.000

2.124.5&.O29

545.798.000

145.816.729 (24,103.3s8.95/r)

1 .5A1- 171-451

146.a16.729 122.622-227.6031

202,580.699.598

2.728.990.000

1 -577 .614.796

206.887.308.394

202,638.814.604 (50.115.006)

2.728.990.000

1581.171.451 13-552-654)

206.948.975.0s5 (61.667.660)226.655.048.800 2.670.338.029

Calalan 171 CaGt n 18/

Note 17 Note 18

Catatan atas laporan kouangan konsolidasian moruPakan bagian

yang lidak torpisahkan dari laporan keuangan *cara k6eluruhan.,

The acconpanying notes ao consoli.late.l linanclal stalements

an intestal oad ot thase lidancial statements.

Cat.tan ala3 laporan kelangan komolidasian m6rupaka. baglan

yans tidak torpisahkan dari laporan keuangan secara k*oluruhan /

Th. acc@panying notes lo colsolitlaled linanclal s'atemeots

an integtal pan of oese li@ncial slatenents.


DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR

3I DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


DAN ENTITAS ANAK

CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS

FOR THE YEARS ENDED

DECEMBER 31,2013 AND 2012

(Expressed in Rupiah, unless otherwise slated)

I

L11L=1rl_t-al_L-L:L-r-{lji_l

t_tl -lt -'

l-_-Jl-'llr_:\fl-lr ---

-qlil-=1I

--ltu-I"-=lt_:

--qfli -

,1lt ---t_:l_r-al_r-aL-r-raL-E-aL--LJ

l_-r--.4L----aL-r-.-L-r-{L--rr-.-ar

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPEFASIPenerimaan dari pelangganPembayaran kepada pemasokPembayaran kepada karyawanPembayaran kepada pihak berelasiPembayaran bunga dan beban keuangan

Penerimaan dari pendapatan bunga

Pembayaran pajak

KAS BERSIH DIPEROLEH DARI

AKTIVITAS OPERASI

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Perolehan aset tetapPelepasan aset tetap

K,AS BERSIH DIGUNAKAN UNTUKAKTIVITAS INVESTASI

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANMNPembayaran pinjaman bankPenerimaan pinjaman sewa pembiayaan

Pembayaran pinjaman dari pihak berelasiCadangan nilaiwajarKepentingan non pengendali

Penambahan modal disetor

KAS BERSIH DIPEROLEH DARI (DIGUNAKAN)

AKTIVITAS PENDANMN

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIHKAS DAN SETARA KAS

XAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

17.975.683.912 5.463.044.954

9.368.068.362 17.975.683.912

CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVInIESRece iqts from cu stomers

Pavments to suqqliers

Pavments to emqloYees

PaYments to rclated PaftiesPayment for interest and financial chaqes

Recei?ts from interest inconeTaxes Paid

NET CASH PROVIDED FROM

OPERATING AC|IVITIES

CASH FLOWS FROM INVESIING ACTIVITIES

Acqusition of prcpefty and equipment

Proceeds frcm disposal of propefty and equipment

NET CASH USED IN

NVESNNG ACTIVITIES

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIESPaYment of bank loan

Recei?t from lease PaYable

Pavment ol due rclated PaftiesFair value reserye

N o n'co ntro I I i ng i nte re st

Additional Paid in caqital

NET CASH PROVIDED FROM

(usED lN) FINANCINC ACTlVlrtEs

NET I NC REASE (D ECREASE)

IN CASH AND CASH ESUIVALENTS

CASH AND CASH EQUIVALENTSAT BEGINNING OF YEAR

CASH AA'D CASH EQ UIVALENTSAf END OF YEAR

The accofipanying notes to consolidaa<! tinancial statements

an in/€stal part of these llnancial statements'

2013

56.656.945.725(22.500.237.293)(13.475.836.323)

5.537.216(3.497.414.008)

132.152.264(18s.904.717)

16.738.342.863

(8.228.083.044)156.261.272

$.071.821.7731

(8.649.360.231)

209.177.751(1 '1 .562.944.160)

2.728.990.000

,-^t".*t

(8.607.615.550)

2012

38.747.432.784(22.812.445.865)

(9.701.92O.747)(1.307.616)

(2.428.229 .O58)

73.881.750167.U2.A02

4-045.224.050

(88.353.504.227)

1.'102.797 .822

(87.2s0.705.405)

(3.909.377.557)(91.80s.826)

1.425.388.191145.816.72958.115.006

98.089.988.770

95.718.121.313

12.512.638.958

Caiatan atas laporan keuanqan konsolidasian merupakan bagian

yang tidak lerpisahkan darilaporan keuangan secara keseluruhan


DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL31 DESEMBER 2OI3 DAN 2012

(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan laln)


AND ITS SUBSIDIARY

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

YEARS ENDED

DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise slated)

rln_lt_Ini_

]iiuiL-=-{t-=-4Ir -==-aIi -=-_a![--{til --=!t_[-

----a

1. UMUM

a. Pendirian dan lnformasi Umum

PT Hotel Mandarine Regency Tbk ("Perseroan") sebelumnyabernama PT Batam Jaya Hotel, didirikan berdasarkan AktaNo.109 tanggal 28 Oktober 1986 dibuat oleh Syawal SutanDiatas, SH., Notaris di Pekanbaru. Akta pendirian tersebuttelah mendapat pengesahan dari Menteri KehakimanRepublik lndonesia tanggal 11 Februari 1987 dengan SuratKeputusan No. C2-1 188.HT.01.0'l .TH.87 dan telahdiumumkan dalam Berita Negara Republik lndonesia No. '!5

tanggal 19 Februari2008, tambahan No. 1818/2008.

Sesuai Akta No. 36 tanggal 24 Juni 1995 dibuat dihadapanMaria Hilaria Salim, SH., Notaris di Batam, tentangperubahan nama Perseroan menjadi "PT Hotel Batam Jaya".Perubahan nama tersebut telah mendapat persetujuan dariMenteri Kehakiman Republik lndonesia, dengan SuratKeputusan No. C2-15.931.HT.01 .04.Th.95 tanggal 6Desember'1995. Dan telah diumumkan dalam Berita NegaraRepublik lndonesia No. 15 tanggal 19 Pebruari 2008,tambahan No. 1821 l2OO8.

Berdasarkan Akta No. 15 tanggal 4 November 1997 dibuatdihadapan Maria Hilaria Salim, SH., Notaris di Batam, namaPerseroan diubah lagi menjadi "PT Hotel MandarineRegency". Perubahan tersebut mendapat persetujuan dariMenteri Kehakiman Republik lndonesia dengan SuratKeputusan No. C-9280 HT.01 .04.TH.200'1 tanggal 21

September 2001, dan telah diumumkan dalam Berita NegaraRepublik lndonesia No. '15 tanggal 19 Februari 2008,

tambahan No.',846/2008.

Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami beberapa kaliperubahan, yang terakhir berdasarkan Akta PernyataanKeputusan Rapat PT Hotel Mandarine Regency Tbk No. 23

tanggal 18 Desember 2013, yang dibuat dihadapan RiniYulianti, SH., Notaris di Jakarta, yang telah dilakukanpemberitahuan dalam perubahan data Perusahaan kepadaMenteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik lndonesiaNo. AHU-AH.01.10-55646 tanggal 20 Desember 2013.

Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruanglingkup kegiatan usaha Perusahaan adalah dalam bidang"Jasa Perhotelan", sesuai Surat Keputusan Direktur JenderalPariwisata No.08/ITUH/DIRD(1997 tanggal 21 Oktober 1997,

dan Surat Keputusan Otorita Pengembangan Daerah lndustriPulau Batam No. 19/|UT/PMA /l/2004 tanggal 24 Juni 2004,

serta Surat lzin Usaha Tetap Usaha Periwisata (ITUP) dariDinas Pariwisata dan Kebudayaan Pemerintah Kota BatamNo. 580/556/ITUP/HBxU20'11 tanggal 7 November 20'1'1.

Perusahaan berdomisili di Jl. lmam Bonjol No. 1 Nagoya,Batam, Kepulauan Riau.

1. GENERAL

a. Establishment and General lnformation

-=-,

-1-4

-4

---1

PT Hotel Mandatine Regency Tbk (the "Company") forme yknown as PT Batam Jaya Hotel, was established through

Notaial Deed No. 1Og dated 28 October 1986 of Syawal

Sutan Diatas, SH., a Notary in Pekanbaru. The deed ofestablishment has been approved by the Minister of Justice

of the Republic of tndonesia thrcugh Decree No. C2-1188

HT.O1.O1.TH.87 dated 11 February 1987 and published in

the State Gazette of the Republic Indonesia No. 15 dated 19

February 2008, supplement No. 1 81 U2008.

ln accordance with Notaial Deed No. 36 dated 24 June 1995

of Maia Hilaia Salim, SH., a l'lotary in Batam, the Company

Changed its name from PT Batam Jaya Hotel to PT Hotel

Batam Jaya. This was approved by the Minister ol Justice ofthe Republic of Indonesia, decree No. C2-

15.931.HT.01 .04.Th.95 dated 6 Decembet 1995 and waspublished in the State Gazette of the Republic lndonesia No.

15 dated 19 Februaty 2008, supplement No.1821/2008.

Based on the Notaiat Deed No. 15 dated 4 Novenbet 1997

ot Maria Hitaria Satim, SH., a Notary in Batan, the Company

has changed its name trom PT Hotel Batam Jaya lo PT Hotel

Mandaine Regency. The amendment was approved by the

Minister of Justice of the Republic ol lndonesia in his

Decision Lefter No.C-9280 HT.01.04.TH.2001 on 21

September 2001, and published in the State Gazette of the

Republic of tndonesia No. 15, dated 19 Febtuary 2008'

S upple me nt No. 1 84 6/2008.

The Company's Aiictes of Association have been amanded

several times, the latest amendments based on Deed ofStatement of Resolution from Genercl Meeting of PT Hotel

Mandaine Regency Tbk No. 23 dated 18 Decenber 2013'

by Rini Yulianti, SH., Notary in Jakatta, whercin changes

have been made to conform with the Minister of Law and

Human Rights ot the Repubtic of lndonesia No. AHU'

AH.01.10-55646 dated 20 December 2013.

Based on afticte 3 of the Company,s Atticle of Association

the Company,s scope of activities is "Hospitality Sevice" in

accordance with decree of Director General of Tourism

N}.O8/ITUH/D\R)A1997 dated 21 October 1997' and

deecree of the Industriat Development Authority Batam

lsland N1.1,/ruT/PMANY2^O4 dated 24 June 2004, and

Pemanent Business License Bisir,ess Tourisn (ITUP) of the

Depaiment of Touism and Culturc Batam City Govemment

No. 580/556/|TUP/HB/XU2O11 dated 7 November 2011 '

The Company is domiciled at Jl. lmam Boniol No. 1 Nagoya,

Batam, Riau,s Island.

-1:-_<I

--1lL----

---.t

L-=-JL:r--.4rt--raL]r---l_-r--,.4l_-r-{L-r--.flr

-6-

PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL



AND ITS SUBSIDIARY

,VOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

YEARS ENDED

DECEMBER Jl,2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)

--

-.

tskandar AlilrardiatiMerry

Mardiati

Henri Chevalier

1. UMUM (lanjutan)

b. Penawaran lJmum Saham Perusahaan

Pada tanggal 3 Juli 2008, Perusahaan telah memperolehpernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modaldan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) melalui surat No. S-4272|BL|2OOA untuk penawaran perdana saham kepadamasya.akat sejumlah 300.000.000 saham biasa atas nama,dengan nilai nominal Rp 100 (angka penuh) setiap sahamyang ditawarkan kepada masyarakat dengan hargapenawaran Rp 110 (angka penuh). Pada tanggal 17 JLrli 2008,saham Perusahaan telah dicatat di Bursa Efek lndonesia (d/h

Bursa Efek Jakarta).

Pada tanggal 30 November 2012, Perusahaan telahmemperoleh pernyataaan efektif dari Bapepam LK ataspernyataan pendaftaran dalam rangka Penawaran UmumTerbatas I dengan menerbitkan Hak Memesan Efek TerlebihDahulu dengan surat Bapeparr-LK No. S-1367518U2O12.

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No.1 tanggal 3 Desember 2012 yang telah diaktakan oleh NotarisRini Yulianti, SH., telah menyetujui untuk rnelakukanPenawaran Umum 'lerbatas lkepada pemegang sahamsebanyak 1.031.357.180 lembar saham dengan nominal Rp

100 atau seluruhnya senilai Rp 103.135.718.000 sedadicatatkan di Bursa Efek lndonesia.

Dewan Komisaris dan Direksi

Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, susunan DewanKomisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikutl

20'13

1. GENERAL (continued)

b- Company's Public Offering

On 3 July 2008, the Company obtained an the effectivestatement from the Chairnan of the Capital Market

SupeNisory Agency and Financial Institution (Bapepam-LK)

by its Decrce No S-427/8U2008 for the Campany's initialpubtic offeing of 300.A00.000 ordinary shares, with naminalvatue Rp 100 (futt amount) of each shares which is offered to

the public at Rp 110 (full amount) each. On 17 July 20A8 the

Company's sharcs have been listed in the lndonesia StockExchange.

An 30 Novembet 2012, the Conpany obtained an effective

Statement ftom Bapepam-LK on the sting declarution af the

Conpany's Limited Public Offering lby issuing the Prc'enptive Rigt /ssues based on the Bapepan-LK No. S'1 367 5/8U201 2.

Based on Extraordinary Shareholder's Meeting No 1 dated 3

December 2012 which has been notatized by Notarial Deed

of Rini Yutianti, SH., the shareholders approved to hold a

Linited Pubtic offering t of total 1.031.357.180 shares with

nominal amount of Rp 100 (in full amount) with total arnount

of Rp 103.135.718.000 and is tisted on the lndonesia Stock

Exchange.

c. Boards of Commissioners and Direclors

As af 31 December 2013 and 2012, the members of the

Company's Boards af Commissionerc and Dircctors are as

fallows:

20'12

lskandar AliMichaelWinataZainuddin Efendi

Heru Soesanto Riwanto

Ardi SyofyanRoger MorrisonLie Herry Rusli

Boerd of Comfiissionerc

P re sid e nt Co n fi i ssi on e rCommissioner

Commissianet

Board of Directots

President DireclorDirectorDircctarDirectar

As of 31 Decenber 2013 and 2012, the members of Audtt

Committee, Head of lnternal Audit and Coparate Secretary

arc as follows:

Dewan Komisaris

Presiden KomisarisKomisarisKomisaris

Dewan Direksi

Presiden DirekturDirekturDirekturDirektur

lskandar AliMichaelWinataZainuddin Efendi

Roger MorrisonArdiSyofyanLie Herry Rusli

Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, susunan KomiteAudit, Kepala lnternal Audit dan Sekretaris Pe.usahaanadalah sebagai berikut:

Komite Audit

KetuaAnggotaAnggota

Kepala lnternalAudit

Sekretaris Per!sahaan

lskandar Alizainuddin EfendiMerry

Mardiati

Henri Chevalier

Audit Committee

ChairmanMenbercMembets

Head of lnternal Audit

Corpotate Secrctary

$_r" -7 -


DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPOR,AN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL31 DESEMBER 2013 DAN 20,12

(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan laln)


AND ITS SUBSIDIARY

NOTES TO THE CONSOLIDATED F'NANCIAL STATEMENTS

YEARS ENDED

DECEMBER 31' 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

T

l_L{_-

u_-u _-'

$i--- {I-==rl-=ll-rI-=---tn-=--tl[-=-.-{li -

['-Ji,-,--

;=I

--

-=

:-1.--

I---1,=I

t-r- --aL-:-.-L'L':JUr,--LJrr-JlL:----l---r--I/

t. UMUM (lanjutan)

c. Dewan Komisaris dan Direksi (lanjutan)

Jumlah gaji dan kompensasi lainnya yang diberikan kepada

Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan, untuk tahun yang

berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masingsebesar Rp 1.416.000.000 dan Rp 1.512.000.000.

Jumlah karyawan Perusahaan pada tanggal 3'1 Desember2013 dan 2012, masing-masing sebanyak 322 dan 2'12

karyawan untuk Perusahaan induk dan untuk entitas anak

masing-masing sebanyak 1 dan 8 karyawan.

d. Entitas anak

Kepemilikan langsung

Berdasarkan Akta Notaris No. '19 dan 20 tanggal 28

Desember 2012 yang dibuat oleh Notaris Rini Yulianti, SH.,Perusahaan mengakuisisi 99,99% saham PT Warga TriManunggal (WTM), entitas anak yang berkedudukan diBatam dengan bidang jasa rekreasi, pembangunan,perdagangan, pengangkutan darat dan pertanian dengan nilai

akusisi Rp 87.999.000.000. Entitas anak tersebut belum

beroperasi secara komersial sampai sekarang. Pada tanggal31 Desember 2013jumlah aset sebesar Rp 84.874.336.762

Akuisisi telah dihitung sesuai dengan aset yang diakusisidimana manajemen meyakini bahwa akuisi WTM bukan

merupakan bagian dari usaha perusahaan. Transaksi atas

akuisi tersebut tidak menimbulkan goodwill.

Perusahaan telah mengidentifikasikan dan mengakui seluruh

aset dan liabilitas yang diperoleh. Biaya-biaya yang

ditimbulkan oleh Perusahaan dan entitas anak dialokasikanpada setiap aset dan liabilitas yang sudah diidentifikasidengan menggunakan dasar nilai wajar relatif sesuai tanggaldimana dilakukan pembelian. Nilai wajar aset tanah Rp

129.356.000.000 dan biaya perolehan Rp 85.729.817.967

Perusahaan dan entitas anak kemudian disebut sebagai

"Kelompok Usaha".

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING

a. Dasar penyajian laporan keuangan konsolidasian

Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai

dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia ("PSAK")yang mencakup Pernyataan dan lnterpretasi StandarAkuntansi Keuangan ("ISAK') yang diterbitkan oleh Dewan

Standar Akuntansi Keuangan lkatan Akuntan lndonesia danpedoman penyajian laporan keuangan yang ditetapkan oleh

Badan Pengawasan Pasar Modal dan Lembaga Keuangan(BAPEPAM-LK). Laporan keuangan konsolidasian telah

disusun berdasarkan konsep biaya historis kecuali

sebagaimana diungkapkan di dalam kebijakan akuntansi

1. GENEML (continued)

c. Boards of Commissioners and Directors (continued)

Total salaries and othet compensations ptovided to the

Boards of Commissionerc and Directors of the Company

amounted to Rp 1.416.000.000 and Rp 1 512.000'000 for the

yearc ended 31 December2013 and 2012, rcspectively'

The number of employees as of December 31, 2013 and

2012 are as many as 322 and 212 employees for the parent

Conpany and fot the subsidiaty's are as many as 1 and Ie mployee 5, re sqectivelv.

d, Subsidiary

Direct OwnershiP

Based on Notaiat Deed No. 19 and 20 dated 28 December

2012 by Rini Yulianti, SH.' the Company has acquiedgg,gg% ownership interest in PT Warya Tri Manunggal

(WfM, a subsidiary which is located in Batan and engaged

in recrcational sevice, construction, trading, transpoftation

and agricultural with acgu,stion cost Rp 87 999.000.000' The

subsidiary has not yet staied its commercial operations Asof 31 December 2013, total assets amou,ted to Rp

84.874.336.762.

The acquisition was accounted for as a, assels acqu''sitlo'

as the management betieves that the acquisiton of WTM

does not constitute a busiress. This transaction or event

does not give ise to goodwi .

The Company have identified and recognised the individual

identifiable assets acquired and liabitities assumed The cost

of the Company and its subsidiary sha be allocated to the

individual identifiabte assets and tiabilities on the basis ofthet relative fair values at the date of purchace- Fair value of

asset - land right is Rp 129.356 000.000 and acgolsillo' cost

is RP 85.729.817.967.

The Company together with its subsidiary wi be herein

after referred as the 'Gtouq"

2, SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

a. Basis of preparation of the consolidated linancialslatements

These consolidated financiat statements have been prepared

in accordance with tndonesia Financial Accounlng Standadr('PSAK'), which includes the lnteryretations ot Financial

Accouniing Standards ("lsAK"), issued by the Financial

Accounting Standards boatd of tnstitute of Accountants in

lndonesia, and Guidelienes for Financial Statements' issued

by the Capital Matket Superuisory Agency and Financial

listitution (BAPEPAM-LK). The consolidated financial

statements have been prepared on the histoical cost basis

except as disclosed in the accounting policies below'

-8-

r_-::-1


31 DESEMBER 2013 DAN 20,12(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


AND IfS SUBSIDIARY


YEARS ENDED

DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise staled)

-1:---

-J

-1__,

-----

=.'-' ------l

---ri------.t

---4

-_-

---

--.

_a -.,

-1-4'-

l[rr --aL----',.L-rr-{

L-r--.4L----.4L-l_"r*aL-r.--JIv

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)

a. Dasar penyajian laporan keuangan konsolidasian(laniutan)

Laporan posisi Keuangan konsolidasi disajikan dalam Rupiahlndonesia (lDR atau Rp) yang merupakan mata uangfungsional Perusahaan.

Peneraoan kebiiakan akuntansi untuk transaksi. keiadian-keiadian lainnva vanq belum dilakukan sebelumnva.

Seperti yang sudah dijelaskan pada Catatan 1d, WIMdiakuisi pada tahun 2012, sehingga Perusahaan menerapkanPSAK No.4 (Revisi2009), "Laporan Keuangan Konsolidasiandan Laporan Keuangan Tersendiri", yang mengaturpenyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasianuntuk sekelompok entitas yang berada dalam pengendaliansuatu lnduk Perusahaan dan dalam akuntansi untuk investasipada entitas anak, pengendalian bersama entitas dan entitasasosiasi ketika laporan keuangan tersendiri disajikan sebagaiinformasi tambahan. Lihat catatan 2b untuk pembahasanlebih rinci mengenai kebijakan akuntansi tersebut.

Peneraoan kebiiakan akuntansi untuk transaksi. keiadian-keiadian lainnva vanq belum dilakukan sebelumnva.

Perusahaan telah menerapkan PSAK 22 (Revisi 2010),"Kombinasi Bisnis". PSAK 22 (Revisi 2010) mengaturdidalamnya transaksi atau peristiwa lain yang sesuai dengandeflnisi kombinasi bisnis guna meningkatkan relevansi,keandalan dan daya banding informasi yang disampaikanentitas pelaporan dalam laporan keunganya tentangkombinasi bisnis dan dampaknya. Lihat Catatan 2b untukpembahasan lebih rinci dari kebijakan akuntansi tersebut.

Standar vanq berlaku efektif pada tahun berialan

Dalam tahun berjalan, Perusahaan dan entitas anak telahmenerapkan semua standar baru dan revisi serta interpretasiyang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangandari lkatan Akuntan lndonesia yang relevan denganoperasinya dan efektif untuk periode akuntansi yang dimulaipada tanggal 1 Januari2013.

PSAK 38 (Revisi 2012), Kombinasi Bisnis EntitasSepengendali

Standar revisi mempersempit ruang lingkup transaksikombinasi bisnis antara entitas sepengendali yang berada di

bawah pengendalian yang sama, dan merubah perlakuanakuntansi untuk selisih antara harga pengalihan dan asetneto yang diperoleh (yaitu disajikan dalam ekuitas dan tidakdiakui ke laba rugi). oleh karena Perusahaan tidak memilikitransaksi bisnis kombinasi antara entitas sepengendali,penerapan awal atas standar revisi ini tidak memilikipengaruh material terhadap pengungkapan atau jumlah yang

diakui di dalam laporan keuangan konsolidasian.

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)

a- Basis of preparation of lhe consolidated financialstatem ents (conti n ued)

The consolidated financiat statenents of the Company and

its subsidla4/ rs presenfed in lndonesia Rupiah ('lDR" ot"Rp') which is also the functional currency of the company.

ADDlication g! accountinq oolicies b! transaclions.olher events or conditions that did not occur

,4s drscussed m /Vote 1d, the Company acquied WTM duing2012, because of this, the Company applied PSAK No. 4(Revised 2oog), "Consolidated and Separcte FinancialSralemets', which governs the prepation and presentation ofconsotidated financiat statements for Cofipany and its

subsidiary of entities under the control of a Parent Company

and in accounting for investments in subsidiary, iointlycontrclted entities ard assoc/afes when separate financial

statements are presented as additional information. Refer to

Note 2b fot detailed cliscussion of this accounling policy.

Application g! accountino policies for tansactions.other events or conditions that did not occur

The Company also applied PSAK 22 (Revised 2010)'

"Bisiness Combination'. PSAK 22 (Revised 2010) provides a

tansaclion or other event that meets the definition of a

business combination to improve the relevance, rcliabiliAand comparabitity of the infotmation that a repotling entityprcvides in its financial statements about a busrness

combination and its effects. Refer to Note 2b for detailed

discussion of this accounting policy.

Effective Standards in The Current Period

ln the cunenl year, the Company and subsidiaries has

adopted atl of the new and revised standards and

interpretations issued by the Financial Accounting Standard

Boatd of the Indonesian lnstitute of Accountants that are

relevant to its operations and effective for accounting periods

beginning on January 1, 2013.

PSAK 38 (Revised 2012), Business Combination ofEntities Under Common Control

The revised standard narrcwed fhe scope to busiress

combination tnnsactions between entities under conman

contrcl, and change the accounting for the difference

between the transfer pice and the net assets acquircd (i e.

prcsented permanently in equity and not recycled to profit otioss). As the Company does not have any common control

business combination transaction, the inital adoption of the

rcvised standad has had no material inpact on the

disclosure or amounts recognized in the cansolidatedfinancial statenenb.

-9-

I_."1=--J



TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL3I DESEMBER 2Ot3 DAN 2Ot2

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


AND ITS SUBSIDIARY


YEARS ENDED

DECEMBER 31, 2O1J AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)

-=J

t=J

--=

-,1

-.t-_l

I

_-j

-1

4--

---

---1

[LtJu_5=-

L-r----.-

L-r---.-L:r---L-i-

- -!a

1

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (laniutan)

a. Dasar penyajian laporan keuangan konsolidasian(lanjutan)

Standar vanq berlaku efektil pada tahun berialan (laniutan)

Penyesuaian PSAK No. 60, lnstrumen Keuangan:Pengungkapan Penyaiian dan Pengungkapan.

Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan StandarAkuntansi Keuangan di lndonesia ("PSAK") yang mencakupPeryataan dan lnterpretasi Standar Akuntansi Keuangan("ISAK") yang diterbitkan oleh Dewan Standar AkuntansiKeuangan lkatan Akuntansi lndonesia dan pedomanpenyajian laporan keuangan yang ditetapkan oleh Badan

Pengawasan Pasar Modal dan Lembaga Keuangan(BAPEPAM-LK). Laporan keuangan telah disusun

berdasarkan konsep biaya historis kecuali sebagaimanadiungkapkan didalam kebijakan akuntansi dibawah ini

Standar dan lnteroretasi telah diterbitkan Egi belum

diterapkan

1. Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1

Januari2014 adalah:

ISAK 27, Pengalihan Aset dari Pelanggan

ISAK 28, Pengakhiran Liabilitas Keuangan dengan

lnstrumen EkuitasISAK 29, Biaya Pengupasan Lapisan Tanah TahapProduksi pada Pertambangan Terbuka

- PPSAK 12. Pencabutan PSAK 33, AktivitasPengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan

Lingkungan Hidup pada Pertambangan Umum

Penerapan awal atas PSAK dan ISAK di atas tidakmemiliki pengaruh atas pengungkapan atau jumlah yang

diakui di daiam laporan keuangan konsolidasian

2. Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1

Januari 2015 adalahi- PSAK 1 (revisi 2013), Penyajian Laporan Keuangan

- PSAK 4 Gevisi 2013), Laporan Keuangan Tersendiri- PSAK '15 (revisi 2013), lnvestasi pada Entitas Asosiasi

dan Ventura Bersama- PSAK 24 (revisi2013). lmbalan Kerja- PSAK 65, Laporan Keuangan Konsolidasian

- PSAK 66, Pengaturan Bersama- PSAK 67, Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain

- PSAK 68, Pengukuran NilaiWajar

Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan

konsolidasian, manajemen sedang mengevaluasi dampakdari standar dan interpretasi terhadap Iaporan keuangankonsolidasian.

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUN|ING POLICIES

(continued)

a- Basis of preparation of the consolidaled financialstate m e n ls (co n t i n u e d)

ffiective Standatds in The Current Period (conlinuedl

Amendment to PSAK IVo, 60, Financial lnstrumentsDisclosurc.

These consolidated financial statements have been prepared

in accordance with tndonesia Financial Accounting Standardr('PSAK'), which includes the tnterpretations Of Financial

Accounting Standads ("ISAK"), issued by the Financial

Accounting Standards board of tnstitute of Accountants in

lndonesia, and Guidelienes for Financial Statements, issued

by the Capital Matket Supeyisory Agency and Financial

tnstitution (BAPEPAM-LK). The consolidated financial

statements have been prepared on the histotical cost basis

except as disclosed in the accounting policies below-

Standards and lnterpretation in issue not vet adoDted

1. Effective for peiods beginning on or after January 1,

2014:- I'AK 2T,Irarsfers ofAssefs from Customers

- ISAK 28, Extinguishing Financial Liabilities with

Equity Instruments

- ISAK 29, Stripping Cost in the Production Phase of a

Suiace Mine

- PPSAK 12, Withdrawal of PSAK 33, Sttipping Cost

Acitivity and Environmental Management in the Public

Mining

The initial adoption of the above PSAK and ISAK has 'oeffect on the disc/osures or amounts recognized in the

consol idated f i nancial sfatemerts.

2. Elfective for periods beginning on or after January 1'

2015:- PSAK 1 (revised 2013), Presentation of Financial

Sfatements

- PSAK 4 (revised 2013), Separcte Financial Stafements

- PSAK 15 (revised 2013), lnvestnents,i, Assoc/ates

and Joint Ventures

- PSAK 24 (revised 2013), Employee Benefits

- PSAK 65, Consolidated Financial Stafemenfs

- PSAK 66, Joint Anangements- P9AK 67. Disclosures of /nlerests in Other Entities

- PSAK 68, Fair Value Measurements

As of the issuance date of the consolidated financial

statements, management is evatuating the effect of these

standards and interpretations on the consolidated financial

stalemenfs.

- 10 -


31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT HOTEL MANDARINE REGENCY fbK,AIVD

'IS SUBS'D'ARY

NOTES TO THE CONSOLIDATED F'NANCIAL STATEMENTS

YEARS ENDEDDECEMBER 31, 2013 AND 2012

(Exprcssed in Rupiah, unless othetwise stated)

r--{t_:-=-{rui -:rL-={alL-*-------

li -;-__4

[---J]L-------a

[-il-=.-=<ILtr]l-=---tIi-

____--

fl-t-ll--l[-ll, -

-llrt--_-<I-:..<il-

----ut-!ll, -a-1lfl_-*-,-.-

L-.-1l_r-{t_L1Ur-dljL.-L-r-{L:r-JL'i-g


b. Dasar konsolidasian

Kombinasi bisnis

Kombinasi bisnis dihitung dengan menggunakan metodeakuisisi pada tanggal akuisisi, yaitu tanggal pengendalianberalih kepada Perusahaan dan entitas anak. Pengendalianadalah kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dankebijakan operasi entitas untuk memperoleh manfaat dariaktivitasnya. Di dalam menilai pengendalian, Perusahaan danentitas anak mempertimbangkan hak suara potensial yangsaat inidilaksanakan

lmbalan yang dia,ihkan tidak termasuk jumlah yang terkaitdengan penyelesaian pada hubungan yang sebelumnya ada.Jumlah tersebut, umumnya diakui di dalam laporan laba rugi.

Biaya-biaya terkait dengan akuisisi, selain yang te.kaitdengan penerbitan surat utang maupun kepemilikian, yangterjadi dalam kaitan kombinasi bisnis Perusahaan dan entitasanak, dibebankan pada saat terjadinya.

Semua imbalan kontinjensi diakui pada nilai wajar pada saattanggal akuisisi. Apabila imbalan kontinjensi diklasifikasikansebagai ekuitas, maka hal tersebut tidak diukur kembali danpenyelesaiannya dicatat di dalam ekuitas. Selain itu,perubahan berikutnya terhadap nilai wajar imbalan kontinjensidiakuididalam laporan laba rugi.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (IanJutan)

b, Dasar konsolidasian (laniutan)

Akuisisi bukan bagian dari usaha

Pada saat melakukan akuisisi aset atau kelompok aset yangbukan bagian dari usaha, Perusahaan harus mengakui danmengidentifikasi setiap aset yang sudah diperoleh (termasukaset yang sesuai dengan definisi, dan pengakuan menu.utkriteria, aset tidak beruujud) dan asumsi liabilitas. Biayaakuisisi dialokasikan pada setiap aset dan liabilitas yangteridentifikasi berdasarkan pada nilai wajar relatif pada saattanggal teladinya pembelian. Transaksi atau kejadiantersebut tidak menimbulkan goodwill.

Entitas anak

Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan olehPerusahaan. Laporan keuangan entitas anak termasuk kedalam laporan keuangan konsolidasian sejak tanggalpengendalian dimulai sampai dengan tanggal pengendatiandihentikan. Kebijakan akuntansi entitas anak diubah apabiladipandang perlu untuk menyelaraskan kebijakan akuntansiyang diadopsi oleh Perusahaan.


b, Basis of consolidation

Business combinations

Business combinations arc accounted for using lheacquisition method as at the acquisition date, which is the

date on which control is transfened to the Company and itssubsidiary. Control is the power to govem the financial andoperating policies of an entw so as to obtain benefits fromits activities. /, assess,ng control, the Company and itssubsidiary takes into consideration potential voting tights thatarc cuffently exerci sab le.

The consideration tansfeffed does not include nountsrelated to the settlement of preexisting rclatianships. Such

amounts are generally recognized in profit or loss.

Costs related to the acquisition, other than those assoclatedwith the issue of debt or equity aecurities, that the Companyand its subsidiary incurs in connection wilh a bus,nesscombination arc expensed as incured.

Any contingent consideration payable is recognized at fairvatue at the acquisition date. ff the contingent considerationis classified as equity, it is not re-measurcd and settlement isaccounted for within equity. Olherwise, subsequent changesto the fair value of the contingent consideration arcrecognized in profit or loss.

SUMMARY OF SIGNIF'CANT ACCOUNTING POLICIES(continued)

b. EasisofConsolidation (lanjutan)

Acquisition that does not constitute a business

ln acquisition of an asset ot a grcup of assels fhat does notconstitute a business, lhe acquiret shall identw andrecognise the individual identifiable assets acqulred(inctuding those assels thaf neet the definition of, andrecognition criteria for, intangible assets) and liabilitiesassumed. The acquisition cost shall be a ocated to the

individual identifiable assels ard liabilities on the basis oftheir relative fair values at the date of purchase. Such a

transaction ot event does not give ise to goodwill.

Subsidiarv

Subsidiary are entities controlled by the Company The

financial statements of subsidiary are included in the

consolidated financial statements from the date that controlcommences until the date that control ceases. freaccounting policies of subsidiary have been changed when

necessary to align them with the policies adopted by the

Company.

-11 -


31 DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT HOTEL MANDAR'NE REGENCY TbK

A'VD '7S

SUBS'D'ARYNOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

YEARS ENDED

DECEMBER 31,2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless otherwise slated)

I_,

II-"_-I.-'L-,---<

1_-" u

""-=

--......-'-.-;--"-1

-1-1

--<---a

--

=:-

-=-,.:

_=,

=

-4-=

1

_=!r-5<aL-,--dL-r--{L----aL-----L-rr-aL--<aL-r


b. Dasar konsolidasian (lanjutan)

Entitas anak (laniutan)

Kerugian yang terjadi pada kepentingan non-pengendali pada

entitas anak dialokasikan kepada kepentingan nonpengendalibahkan apabila dialokasikan kepada kepentingan non-pengendali tersebut dapat menimbulkan saldo deflsit.Kepentingan non-pengendali disajikan di dalam laporankeuangan konsolidasian pada bagian ekuitas, yang terpisahdari ekuitas pemilik entitas induk.

Setelah terjadi hilangnya pengendalian, Perusahaanmenghentikan pengakuan aset dan liabilitas entitas anak,semua kepentingan non pengendali dan komponen ekuitaslainnya terkait dengan entitas anak. Segala surplus ataudefisit yang timbul dari hilangnya pengendalian, diakui didalam laporan laba rugi. Apabila Perusahaan menahansemua bagian di dalam entitas anak sebelumnya, makabagian tersebut diukur pada nilai wajar pada tanggal saatpengendalian dihentikan. Selanjutnya, bagian tersebut dicatatsebagai investee dengan ekuitas yang dihitung atau sebagaiaset keuangan tersedia untuk dijual bergantung pada

besarnya pengaruh.

Transaksi antar entitas seDenqendali

Transaksi restruksisasi yang timbul dari pengalihan

kepemilikan di dalam entitas yang dikendalikan olehpemegang saham yang juga mengendalikan Perusahaan danentitas anak, dicatat seolah-olah akuisisi telah terjadi pada

awal periode paling awal periode komparatif yang disajikan,atau, pada tanggal saat sepengendali ditetapkan; untuktujuan ini periode komparatif disajikan kembali. Aset danliabilitas yang diperoleh diakui pada nilai tercatat yang diakuisebelumnya di dalam laporan keuangan konsolidasianpemegang saham pengendali Perusahaan dan entitas anak.Komponen ekuitas entitas yang diakusisi ditambahkankepada komponen yang sama di dalam ekuitas Perusahaandan entitas anak. Semua selisih antara kas yang dibayarkandalam rangka akuisisi dan aset bersih yang diakusisi diakuilangsung pada ekuitas dengan nama akun "Selisih NilaiTransaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali".

Transaksi vanq dieliminasi pada konsolidasi

Saldo dan transaksi antar Perusahaan dan entitas anak dan

semua pendapatan dan beban yang belum terealisasi yang

timbul dari transaksi antar Perusahaan dan entitas anak,dieliminasi di dalam penyusunan dan penyajian laporankeuangan konsolidasian. Laba yang belum terealisasi yang

timbut dari transaksi dengan entitas asosiasi dieliminasiterhadap investasi dari bagian Perusahaan dan entitas anakdidalam investee.

Kerugian yang belum terealisasi dieliminasi dengan cara yang

sama dengan keuntungan yang belum terealisasi, hanya

apabila tidak terdapat bukti penurunan nilai.


b. BasisofCo.,solidation (laniutan)

Subsidiarv Gontinued)

Losses apprcabie to the non-controlling interests in a

subsicliary are allocated to the non-controlling interests even

if doing so causes the noncontrolling interests to have a

deticit batance. Non-contolling interesfs is preserted ,h fhe

consolidated statements of linancial positon within equity'

separately trom the equity of the owners of the parent.

IJpon the toss of control, the Company derecognizes the

assets ard tiabitities ol the subsidiary, any non-conttollinginterests and the other components of equity related to the

subsidiary. Any sutptus or deficit arising on the loss ofcontrol is recognized in profit or loss. lf the Company rctains

any interest in the previous subsidiary, then such interest is

measured at tat vatue at the date that contrcl is lost.

Subsequentty, it is accounted for as an equityaccountedinvestee or as an availabte-for-sale financial asset dependingon the level of influence retained.

Transaction between entities under commgn control

Restructudng transactions aising from transfers of interestsin entities that are under the control of the shareholder that

contrcls the Company and its subsidiary are accounted for

as if the acquisition had occurred at the beginning of the

eaiiest comparative year presented or, if later, at the date

that common control was established; for this purpose

comparatives are restated. Ihe assefs and liabilities

acquired arc recognized at the carrying amounts rccognizedprcviously in the Company and its subsidiary contrcling

sharcholdefs consolidated financial statefients The

components of equity of the acquired entities are added ta

the same components within the Company and its subsidiary

equity. Any differcnce between cash paid for the acquisitian

and net assets acquied is recognized directly in equity under

the account. "Differcnce in Value of Restructuring

Transactions of Entities Under Comfion Contrcl."

lransactions eliminaled on consolidation

lntra-Company and its subsidiary balances and transactions

and any unrealized income and expenses arising from intra'

Company and its subsidiary transactions, are eliminated in

prepaing the consolidated financial statements- Unrealized

gains aising from transactions with associates are

eliminated against the investment to the extent of the

Company and its subsidiary's intercst in the investee.

Llnreatized losses are eliminated in the same way as

unrealized gains, but onty to the extent that there is no

ev ide nce of i m pa i rment-

PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL

31 DESEMBER 20I3 DAN 2012(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT HOTEL MANDARINE REGENCY ThK

AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

YEARS ENDEDDECEMBER 31,2O1j AND 2012

(Expressed in Rupiah, unless olhetwise stated)

,1

I

=1

..-<

I

-a

2, IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (IanJutan)

b. Dasar konsolidasian (lanjutan)

Akuntansi baqi entitas anak dan entitas asosiasi di dalamlaporan keuangan teasendid

Apabila Entitas menyajikan laporan keuangan tersendlrisebagai informasi tambahan yang dikonsolidasikan kepadalaporan keuangan konsolidasian, investasi pada entitas anak,entitas asosiasi dan ventura bersama, disajikan di dalamlaporan posisi keuangan Entitas senilai nilai tercatat dikurangiakumulasi kerugian penurunan nilai.

Goodwill

Goodwill merupakan selisih biaya akuisisi entitas anak atauentitas asosiasi terhadap nilai wajar pada tanggal akuisisibagian Perusahaan terhadap aset bersih yang teridentifikasi,termasuk liabilitas kontinjensi, pada saat akuisisi. Biayaakuisisi diukur pada saat nilai wajar aset diperoleh, instrumenekuitas diterbitkan, atau liabilitas terjadi atau diasumsikanpada tanggal akuisisi, ditambah biaya-biaya yang dapatdiatribusikan kepada akuisisi.

Goodwill negatif merupakan selisih nilai wajar pada tanggalakuisisi bagian Perusahaan terhadap aset bersih yangteridentifikasi dengan biaya akuisisi. coodwill negatif padatanggal transaksi disesuaikan langsung pada laporan labarugi.

Goodwill akuisisi entitas anak disajikan pada laporankeuntungan atau kerugian pelepasan entitas anak dan entitasasosiasi meliputi nilai tercatat goodwill yang dikapitalisasiterkait dengan entitas yang dijual.

Keuntungan atau kerugian pelepasan entitas anak dan entitasasosiasi meliputi nilai tercatat goodwill yang dikapitalisasiterkait dengan entitas yang dijual.

Goodwill diuji penurunan nilainya secara tahunan, atausecara berkala apabila terdapat indikasi goodwill mengalamipenurunan.

Ke.ugian penurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugiketika nilai tercatat UPK, termasuk goodwill, melebihi jumlahterpulihkan UPK. Jumlah terpulihkan UPK adalah lebih tinggidibandingkan nilai tercatat UPK dikurangi biaya untuk menjualdan nilai pakainya. Di dalam menilai nilai pakai, arus kasmasa depan yang diestimasi didiskontokan dengan nilaikininya dengan menggunakan tingkat suku bunga diskonsebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar kiniterhadap nilai waktu uang dan risiko spesifik aset.

Jumlah kerugian penurunan nilai dialokasikan, pertama untukmengurangi nilai tercatat goodwill yang dialokasikan kepadaUPK dan kemudian kepada aset UPK lainnya secara pro rataberdasarkan nilaitercatat tiap aset di dalam UPK.

Penurunan kerugian goodwill tidak dapat dibalikkan padaperiode berikutnya.


b. BasisofConsolidation (lanjutan)

Accountinq for subsidiarv in separate linancial slatement!

lf the Company presents separate financial statenents asadditional infomation to the consolidated financialstatements, investnents in subsidiary, associates and jointventures arc stated in the Company's separate statement offinancial position af cost /ess accumulated impairment/osses.

Goodwi

Goodwill rcprcsents fhe excess of lhe cost of an acquisitionof subsidiaty or associated companies over the fair value atthe date of acquisition of the Company's share of theiridentifiable net assets, including contingent liabilities, at thedate of acquisition. The cost of acquisition is measured asthe tair value of fhe assefs acquircd, equity instrumentsissued ot liabilities incurred or a$umed at the date ofacquisition, plus costs directly aftibutable to the acquisition.

Negative goodwi rcpresents the excess of lhe fair value atthe date of acquisition of the Company's share of theiridentiliable net assets over the cost of an acquisition-Negative goodwill at the date of transaction is adiusteddirecly to ptofit ot loss.

Goodwill on acquisition of subsidiary is shown on the face ofthe consolidated stateDents of financial position whereasgoodwill on acquisition of associated companies arerecoded as pai of the carrying value of the relatedinvestment.

Gai, or /osses on disposal of subsidiary ard associalesinclude the carryinq amount of capitalized goodwi relating tothe entity sold.

Goodwi is tested for impairment annually, or morefrequently if there is indication that the goodwi may beimpaircd.

An impairment loss is recognized in the profit or loss when

the carrying amount of CGU, including the goodwill, exceedsfhe recoverable amount of the CGU. The recoverableamount of the CGU is the highet of the CGU', fai value lesscost to sell and value rn use. /n assess,ing value in use, theestimated future cash flows arc discounted to their presentvalue using a pre-tax discount rate that reflects cuffentmarket assessmenf of the time value of noney and the tisksspec/ic to the asset

The total impairment loss is allocated first to rcduce thecarrying amount of goodwi a ocated to the CGU and then taother assets of the CGU pto-nted on the basis of thecatrying amount of each asset in the CGU-

lmpaiment loss on goodwill can not be reversed in thesubsequent period.

-

-+

-1

4,1,-.-

-1-41

=-1

II1---

_1

-{

t-

a

-4



TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL31 DESEMBER 2013 DAN 2012



AND ITS SUBSIDIARY

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENrS

YEARS ENDED

DECEMBER 31' 2013 AND 2012(Exprcssed in Rupiah, unless olhetwise stated)


c, Kas dan setara kas

Laporan arus kas konsolidasian disusun dan disaiikandengan menggunakan metode tidak langsung yang

diklasifikasikan sebagai aktivitas operasi, aktivitaspendanaan, dan aktivitas investasi. Untuk tujuan penyusunan

dan penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas meliputikas dan bank, dan deposito beriangka dengan waktu 3 bulanatau kurang sejak penempatan dan tidak digunakan sebagaijaminan atas pinjaman.

d. aset keuangan

Aset keuangan diakui di dalam laporan posisi keuangankonsolidasian jika, dan hanya jika, Perusahaan dan entitasanak menjadi pihak di dalam provisi kontraktual instrumenkeuangan.

Selain dari aset keuangan di dalam hubungan lindung nilai

kualifikasian kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitasanak untuk setiap kategoriadalah sebagai berikut:

Penqakuan dan Denquku6n awal

Ketika aset keuangan diakui pertama kali, aset keuangantersebut diukur pada nilai wajar, ditambah, dalam hal asetkeuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba

rugi, lansung biaya transaksi yang dapat diatribusikan.Perusahean dan entitas anak menentukan klasifikasi assetkeuangan pada pengakuan awal dan, apabila diizinkan danjika diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap

akhir tahun keuangan.

Perusahaan dan entitas anak mengklasifikasikan aset ke

dalam satu kategori sebagai didiskusikan di bawah ini,

bergantung kepada tujuan suatu aset diperoleh.

2. SUMMARY OF SIGNIFICANi. ACCOUNTING POLICIES(continued)

Cash and cash equivalents

The consolidated statemerts of cash flows arc preparccl

using indirect method ctassitied inta operating activities,

financing acilvities, and investing activities Cash and cash

equivalents includes cash in hand and cash on bank' and

deposits with 3 months period or /ess can not be used torIoan guamntee.

d, Financial assets

Financial assets are recognizecl in the consolidated

statement of financial position when, and only when' the

Company and its subsidiary become a pafty to the

conttactual provisions of the financial instrument.

The Company and its subsidiary's accounting policy fot each

category is as follows:

lnitial recoqnition an d measurement

When financial assets are recognized initially, they are

measurcd at fai value, ptus, in the case of financial assets

not at fair value through profit or toss, diectly attributable

transaction costs. The Company ancl its subsidiary deteminethe ctassification of its financial assets at initial recognition

and. where allowed and appropriate, rcevaluates this

designation at the end of each repotTing period

The Company and its subsidiary classifies its fi,anclal assets

into one of the cafegories discussed below, depending on

the purpose for which the asset was acquied.

-4

--

-e

--a

-*!

---i--tf ...4

d-5_--Jl

!fl_1r -a

u_-a =JlL-- _---L"r __a

r_:i-s

-14-

PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL31 DESEMBER 20,I3 DAN 2OI2

(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


AII'D 'IS

SUBS'D'IRY

NOTES TO THE CONSOLIDATED HNANCIAL STATEMENTS

YEARS ENDED

DECEMBER 31' 2013 AND 2012

(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

I

t:t_r*_a

t_t-.-lL'ti1-/

I:_t_'--lI-'I__il_:i--alt-![

Iil--:il, -

Il1-=--.tt-=-tt-*--lI[

--- -lt_a--1l:,-1t-__,,--1Lr--.-L-r--al_-r-Jra

L"---.4L-L-rr.a

L----aL-t--r-L-r--aL-F


d. Aset keuangan

Penqukuran setelah penqakuan awal

Pengukuran setelah pengakuan awal aset keuangan

bergantung pada klasifikasi sebagai berikut:

i. Aset keuangan yang diukut pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi

Kategori ini meliputi aset keuangan'yang dimiliki untuk

diperdagangkan' dan aset keuangan yang ditetapkanpada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada awalpenentuan. Suatu aset keuangan diklasifikasikan sebagai

dimiliki untuk dijual apabila secara prinsip diperoleh untuk

tujuan dujual dalam jangka pendek. Aset keuangan yang

ditetapkan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada

saat penetapan awal adalah aset keuangan yang dikelola,

dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai

dengan suatu strategi investasi yang terdokumentasi.Derivatif juga dikategorikan sebagai investasi yang dimilikiuntuk tujuan diperdagangkan, kecuali ditetapkan sebagai

lindung nilai e{ektif. Aset yang termasuk dalam kategori ini

diklasifikasikan sebagai aset lancar apabila aset tersebutbaik dimiliki untuk diperdagangkan atau diharapkan untuk

direalisasikan dalam iangka waktu 12 (dua belas) bulan

setelah akhk periode pelaporan. Aset keuangan,yang

diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diukurpada nilai wajar, dan segala perubahan nilai waiar diakuipada laporan laba rugi.

Selain dari instumen keuangan derivatif yang tidakdimaksudkan sebagai instrumen lindung nilai,

Perusahaan dan entitas anak tidak memiliki aset yang

dimiliki untuk diperdagangkan dan Perusahaan dan

entitas anak tidak secara sukarela mengklasifikasikanaset keuangan sebagai nilaiwajar melalui laba-rugi.

ii. Pinjaman dan piutang

Pinjaman dan piutang merupakan aset keuangan non-

derivatif dengan pembayaran tetap dan dapat ditentukan

dan tidak memiliki kuotasi harga di pasar aktif. Secara

mendasar, pinjaman dan piutang muncul dari pemberian

barang dan jasa kepada pa.a pelanggan (misalnya,

piutang dagang), namun juga terkait denga jenis lain

asset moneter kontraktual.

Aset tersebut diukur dengan menggunakan biayaperolehan diamortisasi dengan menggunakan metode

suku bunga efektif dikurangi provisi bagi penurunan nilai

aset. Keuntungan dan kerugiannya diakui di dalam laba-

rugi pada saat pinjaman dan piutang dihentikanpengakuannya atau mengalami penurunan nilai,

sebagarmana melalui proses amortisasi.


d. Financial assets

Subsequent m ea su rement

The subsequent measurcment ot financial assefs depe'dson thei classification as follows:

i. Financial assets at fair value thrcugh profit or loss

This cateqory includes financ,al assefs 'held for trading"

and those designated at tair value through profit or loss

at inception. A financial assef is c/asslfied as held for

trading if acquied pincipalty fot the pu,],ose of se ing in

the shoi tem. Flnanc,a/ assets designated at fair value

through ptofit ot loss at inception are those that are

managed, and their peiormance evaluated on a fairvalue basis, in accordance with a docunented

investment strategy. Deivatives are also categoized as

held for tading, untess they are designated as effective

hedges. Assefs,i, this categoty are clasaitied as cunent

assets if they arc eithet held fot trading or are expected

to be rcattzed within 12 (twelve) months aftet the end ofthe repofting eriod. Financiat assets, at fai value

throwh profit ot loss are measured at fair value, and any

fat value changes are recoqnized in protit ot loss.

Other than derivative financial instrumenb which are not

designated as hedging instruments, the Conpany and its

subsidiary do not have any assets held for trading nor

does it voluntaily ctassily any linancial assets as be''gat fair value through profit or loss.

Loans and receivablea

Loans and receivables ate non-deivative financial

assefs wlt fixed or detetminable payments that are nat

quoted in an active market. They aise ptincipally through

the provisbn of goods and seryices to customers (e g'

trade receivables), but also incoryorate other types afcontractu al monetary asset.

Such assets arc caried at amoftized cost using the

eflective interest method less provision for impairmenl'

Ga,rs and /osses are recognized in protit or loss when

lhe loans and receivabtes are derecognized ot impaircd

as well as through the amortization process-



TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL31 DESEMBER 20,I3 DAN 2012



AIVD ITS SUBS'D'ARY


YEARS ENDED

DECEMBER 31,2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othelwise stated)

l_

u,_-!-ll-

-t_

1-'-

_=r

[_

I

--at_ll

---lx

t'

il-ill--ffi-_-!i.

ti"-rt-_-fl_-rUlL-l_-r--aLr--Il_-r_!a

L-r--aL----aL-r--raL----aL*---IL"r--aL:t,


d. Aset keuangan

Penqukuran setelah oenqakuan awal (laniutan)

Dari waktu ke waktu, Perusahaan dan entitas anakmemilih untuk menegosiasi ulang pe6yaratan piutang

dagang kepada pelanggan yang memiliki transaksi masa

lalu yang baik. Negosiasi ulang tersebut cenderungmengubah jangka waktu pembayaran dibandingkandengan jumlah yang terutang dengan konsekuensi aruskas yang diharapkan di masa depan akan didiskontokanpada suku bunga efektif awal dan segala perbedaan yang

timbul terhadap nilai tercatat akan diakui di alam laporanlaba rugi komprehensif sebagai laba operasi.

Pinjaman dan piutang Perusahaan dan entitas anak terdiridari piutang dagang dan piutang lain-lain dan kas dansetara kas di dalam laporan posisi keuangankonsolidasian.

Piutang dagang, piutang lain-lain, dan kas dan setara kas,

dikelompokkan ke dalam aset lancar, kecuali apabila

mereka memiliki jatuh tempo lebih dari 12 (dua belas)

bulan setelah berakhirnya periode pelaporan, yang

diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar.

iii. lnvestasi dimiliki hingga jatuh tempo

Aset keuangan "dimiiiki sampai jatuh tempo" merupakanaset keaungan non derivatif dengan pembayaran tetapatau telah ditentukan dengan jatuh tempo tetap di mana

manajemen Perusahaan dan entitas anak memiliki tujuan

dan kemampuan positif untuk memiliki investasi sampaijatuh tempo.

lnvestasi dimiliki sampai jatuh tempo diukur pada biayape.olehan diamortisasi dengan menggunakan metode

suku bunga efektif, dikurangi segala kerugian penurunan

nilai. Keuntungan dan kerugiannya dlakui di dalam

laporan laba rugi pada saat investasi dimiliki sampaijatuhtempo dihentikan pengakuannya atau mengalamipenurunan nilai, sebagaimana halnya melalui proses

amodisasi.

Perusahaan dan entitas anak tidak memiliki aset

keuangan yang diklasifikasikan sebagai investasi dimilikisampaijatuh tempo.

2- SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)

d. Financial assets

Subseauent measurement kontin ued)

Frcm time to time, the Company and its subsidiary elects

to renegotiate the terms of trade receivables due froncustomets with which it has previously had a good

trading histoty. Such renegotiations will lead to changes

in the timing of payments rather than changes to the

amounts owed and, in consequence, the new expected

cash ltows are discounted at the otiginal effective

intercst rate and any resulting difference to the carrying

vatue is recognised in the consolidated sfalements ofcomprehensive income (operating profit).

The Company and its subsidiary's loans and receivables

compise tade and other receivables and cash and cash

equivatents in the consolidated sfatemerfs of financialposition.

Trade rcceivabtes. other rcceivables, and cash and cash

equivalent, they are included in cutent assets, except

those matuing norc than 12 (twelve) months after the

end of the rcporting period, which are classified as

noncurrent assets.

iii. H eld-to-matu ity inv e stm e nt s

Financiat assets "hetdlo-matuity" are nonderivative

financiat assets with fixed or determinabte payments and

fixed maturities that the Company and ils subsidiary's

management has the positive intention and ability to hald

the investment to matutitY.

The Hetd-to-maturity investments are measured at

amodized cost using the effective interest nethod, less

any impaiment losses. Gains and /osses are recognized

in profit or loss when the held'tomaturity investments arc

derecognized or impaired, as well as through the

motTization process.

The Company and its subsidiary do not have any

financial assets ctassified as held-to-maturity.

- 16 -

-4PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL



,AA'D 'TS

SUBS'D'ARY


YEARS ENDED

DECEMBER Jl, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

--


d. Aset keuangan

Penqukuran setelah penqakuan awal (laniutan)

iv. Aset keuangan te.sedia untuk dijual

Aset keuangan non derivatif yang tidak termasuk kedalam kategori-kategori di atas, diklasiflkasikan sebagaiinvestasi tersedia untuk dijual yang terdiri terutama di

dalam investasi strategis Perusahaan dan entitas anak didalam entitas yang bukan merupakan entitas anak,entitas asosiasi maupun entitas sepengendali. lnvestasitersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar denganperubahan nilai waiar, selain dari perubahan nilai wajaryang timbul dari fluktuasi nilai tukar dan bunga dihitungdengan menggunakan suku bunga efektif, yang diakui didalam pendapatan komprehensif lain dan diakumulasikanke dalam cadangan investasi tersedia untuk dijual.Perubahan nilai tukar pada investasi didenominasi didalam mata uang asing dan bunga yang dihitung denganmenggunakan metode suku bunga efektif, diakui di dalamlaporan laba rugi.

lnvestasi di dalam instrumen ekuitas dengan nilai wajaryang tidak dapat diukur dengan andal, diukur pada biayaperolehan dikurangi kerugian penurunan nilai.

Pada saat penjualan investasi tersedia untuk dijual,keuntungan atau kerugian kumulatif yang diakui di dalampendapatan komprehensif lain, direklasiflkasi daricadangan investasi untuk dijual ke laba rugi.

Penohentian Denoakuan

Suatu aset keuangan dihentikan pengakuannya apabila hakuntuk menerima arus kas aset telah berakhir. Padapenghentian aset keuangan secara keselulUhan, selisihantara nilai tercatat dengan jumlah yang akan diterima dansemua kumulatif keuntungan atau kerugian yang telah diakuidi dalam pendapatan komprehensif lainnya diakui di dalamlaporan laba rugi.

Semua penjualan dan pembelian yang lazim aset keuangandiakui dan dihentikan pengakuannya pada saat tanggalperdagangan, yaitu tanggal di mana Perusahaan dan entitasanak berkomitmen untuk membeli atau menjual aset.Pembelian atau penjualan yang lazim (regule0 adalahpembelian atau penjualan aset keuangan berdasarkankontrak yang ensyaratkan penyerahan aset dalam kurunwaktu yang ditetapkan dengan peraturan atau kebiasaanyang berlaku dipasar.


d. Financial assets

Subseouent measurement Gontinuedl

iv. Available-for-sale financla/ assets

Non-derivative financial assets not included in the above

categoies are c/assifled as availablelor'sale andcomprise pincipally the Company and its subsidiary 's

strategic investments in entities not qualifying as

subsidiary, associates or jointly controlled entities. They

are canied at fair value with changes in tair value' other

than those aising due to exchange rate fluctuations and

interest calculated using the effective interest tate,

rccognised in other comprchensive income ancl

accumulated in the available-forcale reseve. Exchange

differences on investments denaminated in a forcign

cuffency and interest catculated using the effective

intercst tute method are recognised in profit or loss.

lnvestments in equity instruments whose fair value

cannot be reliably fieasured arc measured at cost /ess

irnpaiment loss.

On sate, the cumulative gain or loss recognised in other

ofiprchensive income is reclassilied frcm the available-

for-sale reseNe to Profit ot loss.

Derecoonition

A financiat asset is derccognized when the rights to receive

cash flows from the asset have expied. On derecognition offinancial asset in its entirety, the difference between the

carrying amount and the sum of the consideration received

and any cumutative gain or toss that had heen recagnized in

olhet comptehensive income is ecognized in profit or loss.

A11 regular way purchases ard sa/es ol financial assets are

recognized or derecognized on the trade date i.e., the date

that the Company and its subsidiary conmits to purchase arsellthe asset.Regular way purchases or sales ate purchases

or sa/es of financial assets that require delivery of assets

within the period generally established by rcgulalion ar

convention in the marketplace concerned.

'--

'--

-1

---

-q---

-1

-1

=

II-41---

=


3I DESEMBER 20,I3 DAN 2012(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO THE CONSOLIDATED FINANC'AL STATEMENTS

YEARS ENDEDDECEMBER 31, 2O1J AND 2012

(Exprcssed in Rupiah, unless othetwise stated)

I

"

=.

-

,

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjuian) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINC POLICIES(continued)

Aset keuangan (laniutan)

Penurunan nilai aset keuanqan

Perusahaan dan entitas anak menilai pada tiap akhir periodepelaporan apakah terdapat bukti objektif suatu aset keuanganatau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai.

i. Aset yang dinilai dengan biaya perolehan diamortisasi

Untuk aset keuangan yang dinilai pada biaya peroiehandiamodisasi, pertama, Perusahaan dan entitas anakmenilai aset keuangan tersebut secara individual untukmenentukan apakah terdapat bukti penurunan nilai asetkeuangan secara individual bagi aset yang signifikansecara individual maupun secara kolektif bagi asetkeuangan yang tidak ignifikan secara individual. ApabilaPerusahaan dan entitas anak menentukan tidak terdapatbukti objektif penurunan nilai yang terjadi bagi asetkeuangan yang dinilai seca.a individual, apakah signifikanatau tidak, maka aset tersebut dikategorikan ke dalamaset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredityang serupa dan menilai aset keuangan tersebut secarakolektif. Aset yang dinilai secara individual untukpenurunan nilai dan di mana kerugian penurunan nilaiterjadi, atau melanjutkan untuk diakui, tidak d,kategorikanke dalam penilaian kolektif penurunan nilai.

Apabila terdapat bukti objektif penurunan nilai asetkeuangan yang dinilai pada biaya perolehan diamortisasl,telah terjadi, jumlah kerugiannya diukur sebagai selisihantara nilai tercatat aset dan nllai kini diskonto arus kas dimasa depan pada suku bunga efektif awal aset keuangan.Apabila suatu pinjaman memiliki suku bunga variabel,maka suku bunga diskonto untuk mengukur semuakerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif.Jumlah tercatat aset dikurangi melalui penggunaan akunpenyisihan. Kerugian penurunan nilai diakui di dalamlapo€n laba-rugi.

Ketika aset menjadi tidak tertagih, nilai tercatat asetkeuangan yang mengalami penurunan nilai langsungdikurangi atau apabila suatu jumlah dibebankan kepadaakun penyisihan, jumlah yang dibebankan kepada akunpenyisihan dihapuskan terhadap nilai tercatat asetkeuangan.

Fi nan c i al assets (conti n u ed)

lmDaiment of financial assets

The Conpany and its subs/dlary assess af the end of eachrepoiing period whether there is any objective evidence thata financial asset or Company and its subsidiary of financialassets is impalred

i. Assets caded at amoftized cost

For financial assets carred at amoiized cost, theCompany and its subsidiary first assesses individua ywhether objective evidence of impairmenl existsindividua y for financial assefs thal arc individua ysignificant, or collectively fot financial assets that are notindividually significant. lf the Company and its subsidiarydetermine that no bjective evidence of impaiment existsfar an individually assessed ,narclal asset, whethersignificant or not, it includes t e asset /, a grcup offinancial assets with sinilar credit risk chatacteristics andcollectively assesses lhem for impairment- Assels fhafare individually assessed for impaiment and fot whichan impairment loss is, or continues to be recognized arenot included in a collective assessment of impairment.

]f therc is objective evidence that an impairnent loss onfinancial assets canied at amoiized cost has beenincuned, the amount of lhe /oss ,s measured as theditference between the assef's carrying amount and theprcsent value of estimated future cash flows discountedat the financial asset's original effective interest rate. lf aloan has a vatiable interest rate, the discount rate fotmeasuting any impaiment /oss rs t e cunent effectiveinterest rate. The catrying amount of the asset is rcducedhrough the use of an allowance account. The inpairmentloss is recognized in profit or loss.

When the asset becomes uncollectible, the cat4tingamount of impaired finarcial assefs is reduced directly orif an amount was charged to the allowance account, theamounts charqed to the allowance account are written offagainst the carrying value of the financial asset.


3I DESEMBER 20I3 DAN 20I2(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


4'VD 'TS


YEARS ENDED

DECEMBER 31, 2O1J AND 2012(Expressed in Rupiah, unless olhetwise slated)

l_t-t[I-

-l-Il-

I-1

4

-'+

_-J

-1---Jt

--

I-_--1

;

t_:-{;--4l-L:t--at.-!--{t-


d. Aset keuangan (laniutan)

Penurunan nilai aset keuanqan (laniutanl

i. Aset yang dinilai dengan biaya perolehan diamortisasi(lanjutan)

Untuk menentukan apakah terdapat bukti objektif suatukerugian penurunan nilai asset keuangan yang telahterjadi, Perusahaan dan entitas anak mempertimbangkanfaktocfaktor seperti kemungkinan ketidakmampuan untukmembayar atau kesulitan keuangan signifikan debitur danwanprestasi atau penundaan signifikan di dalampembayaran.

Apabila di dalam periode berikutnya, jumlah keruqianpenurunan nilai menurun dan penurunan tersebut dapatdikaitkan secara objektif kepada peristiwa yang terjadisetelah kerugian penurunan nilai diakui, maka kerugianpenurunan nilai yang diakui sebelumnya dibalikkannilainya kepada nilai tercatat aset selama tidak melebihibiaya diamortisasinya pada saat tanggal pembalikkan.Jumlah yang dibalikkan nilainya diakui di dalam laporanlaba rugi.

ii. Aset yang dinilai pada biaya perolehan

Apabila terdapat bukti objektif (seperti memburuknyalingkungan bisnis di mana entitas penerbit menjalankanbisnisnya, kemungkinan ketidakmampuan di dalammembayar atau kesulitan keuangan signifikan entitaspenerbit) di mana kerugian penurunan nilai aset keuangandinilai berdasarkan biaya yang terjadi, jumlah kerugiandihitung sebagai selisih nilai tercatat dan nilai kini aruskas yang didiskontokan pada tingkat pengembalian yangberlaku di pasar untuk aset keuangan yang serupa.Kerugian penurunan nilai tersebut tidak dapat dibalikkannilainya pada periode berikutnya.

iii. Aset keuangan tersedia untuk dijual

Penurunan yang signifikan atau penurunan jangkapanjang di dalam nilai wajar lebih rendah dari biayaperolehan, kesulitan keuangan signifikan entitas penerbitatau entitas peminjam, dan hilangnya pasar aktiferdagangan merupakan bukti objektif investasi ekuitasdiklasifikasikan sebagai aset keuangan tersedia untukdijual yang mungkin mengalami penurunannilai.'Signifikan' akan dievaluasi terhadap biaya awalinvestasi dan 'jangka panjang' terhadap periode dimananilaiwajar lebih rendah dari biaya awalnya.

2. SIJMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)

d. Financial asseb (continued)

lmoairment of financial assets (continued)

i. Assets canied at amoftized cost (continued)

To determine wheth there is obiective evidence that an

inpaiment loss on financial assets has been incuned,

the Company and its subsidiaty co,rs/ders factors suchas the probability of insolvency ot significant financialdiflicufties of the debtor and default or significant delay inpayments.

lf in a subsequent period, the amount of the impairment/oss decreases and the decrcase can be rclatedobjectively to an event occuning after the inpaimentwas recognized, the previously recognized impaitment/oss ,s reversed lo the extent the carrying amount of the

asset does r}of exceed its amotTized cost at the reversaldate. The amount of rcversal is recognized in profit ot/oss.

Assets carred af cosf

tf there is objective evilence (such as significant adverse

changes in the buslness environment where the issueroperates, probability of insolvency or significant financialdifficulties of the issuet) that an impairment loss on

financial assets caffied at cost has been ncuned, the

amount of the /oss ,s measured as the difference

between the asset's carrying amount and the present

value of estimated futurc cash flows discounted at the

cunent market rate of retun for a similar financial asset

Such impairment losses are not reversed in subsequentpeiods.

Available-foFsale finarcral assefs

Significant or prolonged decline in fai value below cost.

significant financial difliculties of the issuer or obligot.

and the disappearance of an active trading market are

objective evidence that equity investments c/assl,ted as

availahte-forsale firancial assefs nay be impaired'significant' is to be evaluated against the oiginal cast ofthe investment and 'prolonged' against the peiocl in

which the fairvalue has been below its originalcost.

- 19 -

r



TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL3,I DESEMBER 2013 DAN 2OI2


PT HOTEL MANDARINE RECENCY TbK

A'VD TTS SUBS'DIARY


YEARS ENDED

DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise slated)


d. Aset keuangan (lanjutan)

Penurunan nilai aset keuanqan (laniutan)

lli. Aset keuangan tersedia untuk diiual (lanj!tan)

Di mana terdapat bukti penurunan nilai, kumulatifkerugian - diukur sebagai selisih antara biaya akuisisi dannilai wajar kini, dikurangi semua kerugian penurunan niali

pada investasi yang sebelumnya diakui pada laporan labarugi - dikeluarkan dari pendapatan komprehensif lain dan

diakui di dalam laporan laba rugl. Kerugian penurunan

nilai pada investasi ekuitas tidak dibalikkan nilainya

melalui laporan laba rugi; kenaikan di dalam nilai wajarwajar setelah penurunan nilai diakui langsung di dalarnpendapatan komprehensif lainnya

Di mana terdapat bukti penurunan nilai, kurnulatifkerugian - diukur sebagai selisih antara biaya akuisisi dan

nllai wajar kini, dikurangi semua kerugian penurunan nialipada investasi yang sebelumnya diakui pada lapolan labarugi - dikeluarkan dari pendapatan komprehensif lain dan

diakui di dalam Iaporan laba rugi. Kerugian penurunan

nilai pada investasi ekuitas tidak dibalikkan nilainya

rnelalui laporan laba rugi; kenaikan di dalarn nilai wajarwajar setelah penurunan nilai diakui langsung di dalampendapatan komprehensif lainnya.

Dalam hal instrumen utang diklasifikasikan sebagai

tersedia uniuk dijual, penurunan nilai diuji berdasarkankriteria yang sama dengan aset keuangan yang dinilaiberdasarkan biaya perolehan diamortisasi. amundemikian, jumlah tercatat bagi penurunan nilai adalah

ketugian kumulatif yang diukur sebagai selisih antarabiaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar kini, dikurangi

segala kerugian penurunan nilai pada investasi yang

sebelumnya diakui di dalam laporan laba rugi. Apabila di

dalam tahun berikutnya, nilai wajar instrumen uiang

meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara objektifdikaitkan dengan peristiwa yang terjadi setelah kerugianpenurunan nilai yang diakui di dalam laporan laba rugi,

maka kerugian penurunan nilai tersebut dibalikkannilainya di dalam laporan laba rugi.

Persediaan

Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau

nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biayaperolehan ditentukan dengan metode lata-rata tertimbang.

Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga jual di dalam

kegiatan usaha biasa dikurangi beban-beban penjualan

variabel

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

(continued)

d, Financial assets (continued)

lmDairment of financial assets Gontinued)

iii. Avaitabte-for-sale financial assets (continued)

Wherc there is evidence of impaiment, the cumulative

/oss - measured as the difference betlveen the

acquisition cost and the current fair value, less any

impairment toss on that investment previausly recognized

in profit ot toss - is removed frcm other &'nprchensiveincome and recognized in profit u loss. lmpaiment/osses o, equlty investnents are not reversed through

ptofit or loss: incrcases in their fair value after

impainent are recognized directly in other

comPrehensive income.

Wherc there is evidence of impaiment' the cumulative

loss - measured as the difference between the

acquisition cost and the cutent fait value, less any

impairment toss on that investment previously recognized

in profit or toss - is removed from other camprehensive

income and recagnized in prcfit or loss. Inpairment

losses on equity investments arc not reversed through

prcfit ot toss; increases in their fai value after

impaiment are recognized directly in other

comprehensive incame.

tn the case of debt instruments ctassified as available-for-

sale, impairment is assessed based o/? ihe same aiteriaas financial assets carrled at afioftized cast Howevet

the amount recoded fot impaiment is the cumulative

/oss measured as the difference between the amoftized

cast and the cutent fair value, less any impaiment loss

an that investment previously recognized in prcfit ot lass

lf in a subsequent year, the fai value of a debl

instrument increasea and the increases can be

obiectively retated to an event occuring after the

impairment loss was recognized in ptofif ar loss' the

inpairment loss is reverced in profit ot loss

Inventories

lnventories are stated at cost or net rcalizable value

whichever is lower. Cost is determined using the weighted

average nethod- Net realizable value is the estimated selling

price in the ordinary course of buslness, less applicable

vaiable selling exqenses.

-24

I-./

_-___/



TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL31 DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2



,A/VD 'IS

SUBSTD'ARY


YEARS ENDED

DECEMBER 31' 2013 AND 2012(Exprcssed in Rupiah, unless othenrise stated)


f. Aset tetap

Pada pengakuan awal, aset tetap dinilai sebesar biayaperolehan. Biaya perolehan aset meliputi harga pembelian

dan semua biaya yang dapat diatribusikan langsung untukmembawa aset tersebut ke suatu kondisi kerja dan kondisilokasi bagi tujuan penggunaannya.

Perusahaan menerapkan model biaya di dalam pengakuan

selanjutnya bagi aset tetap. Aset tetap selain tanah, diakuipada biaya dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasikerugian penurunan nilai.

Tanah diakui pada blaya perolehan dan tidak disusutkan

Penyusutan pada bangunan menggunakan metode garis

lurus, penyusutan pada aset tetap lainya dihitung denganbasis saldo menurun untuk menghapus biaya aset tetap

terhadap masa manfaat yang di harapkannya. Estimasi masamanfaatnya adalah sebagai berikut:

Masa manfaat(tahun)/

Ecohomic life(Years)

Bangunan 2A

Peralatan 8

Perebotan IMesin IKendaraan 8

Bahan Linen 2

Bahan Silver 2

Barang Pecah Belah 2

Perbaikan dan perawatan diperhitungkan ke dalam laporan

laba rugi selama tahun di mana perbaikan dan perawatan

terjadi. Biaya renovasi dan restorasi utama digabungkan ke

dalam nilai tercatat aset jika biaya tersebut memilikikemungkinan untuk memberikan manfaat di masa epan yangjumlahnya melebihi standar kinerja pada penilaian awal asetyang ada yang akan mengalir ke dalam Perusahaan dan

disusutkan sebesar sisa umur manfaat aset tersebut.

l\rasa manfaat dan metode penyusutan, ditelaah pada tiapakhir periode pelaporan, dan disesuaikan secara prospektif,

sesuai dengan keadaan.

Ketika terdapat indikasi penurunan nilai, nilai tercatat aset

dinilal dan segera dicatat berdasarkan jumlah terpulihkan.

Keuntungan atau kerugian pelepasan aset tetap ditentukan

dengan membandingkan penerimaan dengan nilai tercataidan dicatat ke dalam laba Iugi dari operast.

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

(continued)

f. Propefty and equiPment

Prcpefty and equipment are initially carried at cosf lhe 6ost

of an asset cornpr'ses its purchase price and any directly

atuibutabte costs of bringing the asset to the wa*ingcondition and location for its intended use.

BuildingsEquipmentFurnitures

MachineriesVehicles

Linen MaterialsSilver Mateials

G/asswares

Propefty and equipment are initially carried at cosl The cost

of an asset comptises its purchase price and any directly

attributabte costs of bringing the asset to the wotking

condition and location for its intended use.

Land rights arc recognized at cost and is not depreciated'

Depreciation of building is computed using the st@ight line

method, other c/asses of propeiy and equipment are

computed using the dectining balance method over the

estinated useful lives offhe assefs as fol/owsi

Persentasepenyusutan/

Percentage ofdepreciation

5,00%12,50%12,50o/o

12,50o/o

12,50%50,00%50,00%50,00%

Repair and maintenance expenses are taken to profit or loss

duing the financial year in which they are incurred The casl

of major renovations and restorations is included in the

carrying amount of the asset when it is probable that futue

economic benefits /, exoess of the originally assessed

standard of peiormance of the existing asset will flow to the

Company, and depreciated ovet the remaining useful lile af

the asset

The usefut lile and depteciation method are rcvlewed at lhe

end of each repofting period, and adiusted prospectively' if

appropriate.

Where an indication of impainent exists, the carrying

amount of the assel ls assessed ad wtitten dawn

inmediately to its recoverable amount-

Gams or" /osses on disposal are determined by conpaingproceeds with the catrying amount and are included in profit

or loss from o1erations.

.:

4

=:--1I

llrCru_'i,


TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL

31 DESEMBER 2013 DAN 2O'2(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


A/VD 'IS

SUBSID'ARY

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STArEMENTS

YEARS ENDED



r_

--1,

_!-=

-1

--J-1h_

----u_-L-i - -rtL*j.=


g, Penurunan nilai aset non keuangan

PSAK No.48 (Revisi 2009) menetapkan prosedur-proseduryang diterapkan entitas agar aset dicatat tidak melebihijumlah terpulihkannya. Suatu aset dicatat melebihi jumlah

terpulihkannya jika jumlah tersebut melebihi jumlah yang

akan dipulihkan melalui penggunaan atau penjualan aset.

Pada kasus demikian, aset mengalami penurunan nilai danpernyataan ini mensyaratkan entitas mengakui rugipenurunan nilai. PSAK yang direvisi ini iuga menentukan

kapan entitas membalik suetu rugi penurunan nilai danpengungkapan yang diperlukan.

Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan menilai

apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan

nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat penguiianpenurunan nilai aset diperlukan, maka Perusahaan membuatestimasi formal jumlah terpulihkan asettersebut.

Suatu nilai terpulihkan aset lebih tinggi dibandingkan nilai

waiar dikurangi biaya untuk menjual aset atau unit penghasil

kas dan nilai pakainya dan ditentukan sebagai suatu aset

individual, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas

masuk yang sebagian besar independen dari aset lain. Di

dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas yang diharapkandiperoleh dari aset didiskontokan terhadap nilai kininya

dengan menggunakan suku bunga diskon sebelum pajak

yang mencerminkan penilaian pasar kini terhadap niiai waktu

uang dan risiko spesifik aset. Di dalam menilai nilai wajardikurangi biaya untuk menjual, digunakan model penilaian

vano teoat.

Ketika nilai tercatat aset melebihi nilai terpulihkannya, maka

aset tersebut dicatat sebesar nilai terpulihkan. Kerugianpenurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugi kecuali asetyang relevan dinilai pada jumlah yang direvaluasi, yang dalam

hal ini kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagaipenurunan revaluasi. Suatu penilaian dilakukan pada setiap

tanggal pelaporan sebagaimana apabila terdapat segala

indikasi bahwa kerugian penurunan nilai yang diakui

sebelumnya sudah tidak ada lagi atau mengalami penurunan

Suatu kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya,

dibalikkan nilainya jika terdapat perubahan estimasi yang

digunakan untuk menentukan nilai terpulihkan aset seiakpengakuan terakhir kerugian penurunan nilai. Apabilademikian kondisinya, nilai tercatat aset meningkat padajumlah terpulihkannya. Kenaikan tersebut tidak dapatmelebihi nilai tercatat yang telah ditentukan, penyusutan

bersih, tidak ada kerugian penurunan nilai yang diakui

sebelumnya. Pembalikkan nilai tersebut diakui di dalam

lapo.an laba rugi kecuali aset tersebut diukur pada jumlah

revaluasian, yang dalam hal ini diperlakukan sebagai

kenaikan revaluasi.

Penerapan PSAK No. 48 (Revisi 2009) tidak memberikanpengaruh yang berarti terhadap pengukuran pelaporan

keuangan kecuali bagi pengungkapannya.

2. SIJMMARY OF SIGNIFICANT ACCOIJNTING POLICIES

(continued)

g. lmpaiment of non linancial assets

PSAK No. 48 (Revised 2OO9) prescibes the procedures to

be employed by an entity to ensure that its assets are cariedat no nore than their recoverable amount. An asset is caffied

at morc than its recoverabte amount if its carrying anountexceeds the amount to be rccovered through use or sale afthe assel /f thls ls the case, fhe assel ls described as

impaircd and this revised PSAK requires the entity to

recognize an impaiment /oss. fhls revised PSAK also

specifies when an entity should reverse an inpairment loss

dnd pre sctibe s d i sclo sures

The Company assesses at each annual repoding period

whethet there is an indication that an asset may be impaired'

tf any such indication exists, ot when annual impairment

testing fot an asset is requircd' the Company nakes an

estimate of the assetb recovenble amounL

An asset's recoverable amount is the higher of a, assefb or

cashlenerating unit's fair value /ess cosfs to sell and its

value in use and is deternined for an individual assed unless

fhe asset does not generate cash inflows that arelargely

independent of those from other assets- /n assessing value

in use. the estimated luturc cash flows expected to be

generated by the asset are discounted to their present value

ising a pre-tax discount rate that reflects cuffent narket

assessments of the time value of money and the isksspecific to the asset. /n assessirg falr value /ess costs to

sell, an appropiate valuation model is used.

lMerc the carrying amount of an asset exceeds itsrecoverable amount, the asset is witten down to its

recoverable amount. tmpairment /osses are recognized in

ptofit or toss urless the relevant asset is canied at a

revalued anount, in which case the impaiment loss is

treated as a revaluation decrease- An assessmenl ls made

at each repofting date as to whethet there is any indication

that reviously recognized impairment losses may no longer

exist or may have decreased. A previously recognized

impairnent loss is rcversed only if there has been a change

in the estimates used to determine the assefs recoverable

amount since the last impaiment loss was recognized lf thal

is fhe case, the carrying amount of fhe assef is /rlc''eased to

its recoveruble amount. That increase cannot exceed the

carrying amount that would have been detemined, net af

depreciation, had no impairnent toss been recognized

previousty. Such reversa/ is recognized in profit or loss

urless t e asset ls measured at revalued amount' in which

case the rcversal is treated as a revaluation increase'

The adoption of PSAK No 48 (Revised 2009) has no

significant impact on the linancial reporting except for the

rclated disclosurcs.




A'VD 'TS

SUAS/O/ARY


YEARS ENDED

DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)


h. Liabilitas keuangan

Liabilitas keuangan diakui di dalam laporan posisi keuangankonsolidasian, jika dan hanya jika, Perusahaan dan entitasanak menjadi bagian ketentuan kontraktual instrumentkeuangan. Perusahaan dan entitas anak menentukanktasifikasi liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.

Perusahaan dan entitas anak mengklasiflkasikan liabilitaskeuangan ke dalam salah satu dari dua kategori, bergantungpada tuiuan liabilitas itu diperoleh.

Suatu liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketikakewajiban yang ditetapkan di dalam kontrak dilepaskan ataudibalalkan atau kadaluwarsa. Ketika liabilitas keuangan saatini ditukar dengan liabilitas keuangan lain dari peminjam yang

sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial,atau persyaratan liabilitas yang ada dimodifikasi secarasubstansial, maka pertukaran maupun modifikasi tersebutdiperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabiltias awaldan pengakuan liabilitas baru dan selisih masing-masing

lumlah drakLri di dalam laporan laba rug;.

i. Sewa

[Jtanq Dendanaan - Perusahaan adalah penvewa

Sewa diklasiflkasikan sebagai sewa pembiayaan apabilapersyaratan sewa mengalihkan secara substansial manfaaidan Resiko kepemilikan kepada lessee.

Aset yang disewakan dan liabilitas sewa (jumlah neto bebankeuangan) menurut sewa pembiayaan diakui pada laporanposisi keuangan masing-masing sebagai aset tetap dan utangsewa pembiayaan, pada saat dimulainya sewa berdasalkannilai yang lebih rendah antara nilai wajar asei sewa dan nilai

kinl pembayaran sewa minimum. Setiap pembayaran sewadipisahkan antara beban keuangan dan pengurangan saldoliahilitas sewa

Biaya keuangan diakui di dalam laporan laba rugi menurutdasar yang mencerminkan tingkat suku bunga periodik yang

konstan pada liabilitas sewa pembiayaan.

Sewa Operasional : eglCgahgg! adalah pihak vanqnvewakan

Lessors mengakui aset sewa untuk operasional dalamlaporan posisi keuangan mereka sesuai sifat aset tersebut.

Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui dalam laporanlaba rugi komprehensif dengan dasar garis lurus selamamasa sewa, kecuali ada dasar perhitungan lain yang lebih

mencerminkan pola waktu dari manfaat penggunaan berasaldarl aset sewaan berkurang.


h. Financialliabilities

Financiat tiabilities are recognized in the consolidated

statement of financiat position when, and only when, the

Company and its subsidiary becomes a patty to the

contractuat provisions of the financial instrunent. The

Company and its subsidiary determines the classificatian ofits financial liabilities at initial recognition.

The Company and its subsidiary classifies its financialliabilities into one af hva categaties, depending on the

purpose fot which the liability was acquired.

A financial liabitity is derecognized when the obligation undet

the tiability is discharyed or cancelled ot expires. When an

existing financiat liabitity is replaced by another from the

same lendet on substantiatty dilfercnt terms, or the terns ofan existing tiability arc substantially modified' such an

exchange or modification treated as a derccognition of the

original liability and the rccognition of a new liability, and the

difference in the rcspective catrying amaunts is recognized in

prafit ar loss-

Lease

Finance leases - when the Comoanv is a lessee

Leases are classified as finance leases whenever the tetms

of the tease transfer substantially att the tisks and rewatds ofownership to the lessee.

Ihe /eased assets ard the corresponding lease liabilities (net

of finance charges) under finance leases are recagnized an

the statement of financial position as plant and equipment

and finance lease payables respectively, at the inception of

fhe /eases based on the lowq of fair value af the leased

assefs and the present value af the minimum lease

payments- Each tease payment is appottioned betyeen the

finance expense and the reduction of the outstanding lease

liability.

The finance cost is recagnized in the prcfit or /oss or) a basrs

that rcflects a constant peiodic rate of interest on the

finance lease liabilitY.

Operatino leases - when the Comoanv is a lessot

Lessors sha// present assets sub./'ect to operating leases trtheir statements of financial position according to the nature

of fhe assel.

Lease incame from apetating /eases sha// be rccognised in

income an a strcighlline basls over the lease term, unless

another systematic bas/s ls more representative of the tinepattern in which use benefit derived ftom the /eased asset ls

dininished.

-23-



TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL31 DESEMBER 2013 DAN 2OI2



AA'D 'IS

SUBSIDIARY


YEARS ENDED



I-

-

=


j. lmbalan pasca-kerja

Proqram lmbalan Pasti

Sesuai dengan Undang-undang Tenaga Kerja yang berlaku di

lndonesia, Pelusahaan yang beroperasi di lndonesia

menyelenggarakan program imbalan pasti manfaat pasca

kerja t epada para karyawannya.

Provisi bagi manfaat pasca-keria ditentukan dengan

menggunakan metode projected unit credit. Akumulasikeuntungan dan kerugian aktuarial yang belum terealisasiyang melebihi 1O% nilai kini kewajiban manfaat pasti

Perusahaan, diakui berdasarkan metode garis luaus terhadaprata-rata sisa usia kerja yang diharapkan dari karyawanpeserta program.

Biaya jasa lalu diakui segera pada saat manfaat menjadi

vested, dan bila selain itu diamortiasi berdasarkan metodegaris lurus terhadap periode rata-rata sampai manfaat

menjadivested.

Liabilitas manfaat pensiun diakui di dalam laporan posisi

keuangan yang mencerminkan nilai kini kewajiban imbalan

pasti, yang disesuaikan bagi keuntungan dan kerugian

aktuarial yang belum terealisasi dan biaya jasa lalu yang

belum direalisasi.

Manfaat ianqka Pendek karyawan

lmbalan karyawan berupa cuti tahunan diakui pada saat

entitas mengakru kepada karyawan. Suatu provisi

dicadangkan bagi liabilitas diestimasi bagi cuti sebagai hasil

dari jasa yang diberikan oleh karyawan sampai tanggal

laporan posisi keuangan konsolidasian. Ketidakhadiran yang

dikompensasi secara non akumulatif seperti cuti sakit dan

cuti melahirkan tidak diakui sampaiwaktu cuti.

k. Pengakuan pendapatan dan beban

Pendapatan dari penjualan dan jasa hotel diakui pada saatjasa dan barang dibelikan kepada tamu hotel. Pendapatan

sewa ruang diakui sesuai dengan periode yang sudah

berjalan pada tahun yang bersangkutan. Pendapatan dan

penjualan point keanggotaan GVC diakui secara proporsional

sesuai periode dimana sebagian besar point keanggotaan

GVC digunakai yang berkisar antara 1 (satu) sampai dengan

3 (tiga) tahun.

Beban diakui pada saat terjadinya (dasar akrual).

2. SIJMMARY OF SIGNIFICANr ACCOUNTING POLICIES

(continued)

Empoyee benetits

Defined benefit Dlans

ln accordance with the relevant Labour Law prevailing in

lndonesia, the Company ptovides defined benelit post'

efiploymenl benetits to their employees

Ptovision for past-emptoyee benefits is determined using the

prcjected unit crcdit method. The accumulated unrccognized

actuarial gains ard /osses that exceed 10yo of the present

vatue of the Conpany's defined benefit obligations is

recognized on the straight-tine nethocl over the expected

average remaining working tives of the pafticipating

Past seNice cost is recagnized imme(liately to the extent that

the benefits are aheady vested, and otheMise is amoiized

on the straightline method over the aveftge period until the

be nef its be co me ve sted.

The pensian benefit liabitities recognized in the statenents affinancial position represent the prcsent value of the defined

benefit obligation, as adiusted far unrccognized actuaialgains ard /osses and unrecagnized past seNice cosls

Shotl-ter m e m Plovee benefils

Emplayee entitlements to annual leave are recognized when

17sy iccrue to employees- A provision is made for the

es;imated tiability for leave as a result of seNices rendered

by employees up to the consotidated statements of financial

p,osition date. Non-accumulating compe'safed abse'ces

such as s/bk leave and natenity leave arc nat recognized

untilthe timeof leave.

Revenue and exqense recognition

Revenue from sales arul hotel seNices arc recognized whe'

the seNices are rcndered and goods have been prcvided !'hotel guests. Rental income is recognized in accotdance t"|t'the period of space that is already running on the yee'

lncome trcm GVC membership is recagnized in propartion i'the peiod in which nast of the points are used that ranges

between 1 (one) to 3 (three) Years.

Expenses are rccognized when incuned (Accrual basis)'

h

T



TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL31 DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2



A'VD TIS SUBS'D'ARY


YEARS ENDED


r-._IL_fl-! _'m _'fl _-!t

I

t-

[-t'-fl _-

:*

.'!

_aI

!::li-L'iE-rllL:L-rE.lr

L-rJ


L Perpajakan

Paiak kini

Aset dan/ atau liabilitas pajak kini terdiri dari kewajibankepada, atau klaim dari kantor pelayanan pajak terkaitdengan periode kinidan periode sebelumnya pelaporan, yang

belum dibayar pada tanggal laporan posisi keuangan.Pendapatan aset dan/ atau liabilitas pajak dihitung sesuai

dengan tarif pajak dan ketentuan perpajakan yang berlakupada periode fiskal yang terkait, berdasarkan laba kena pajak

periode berjalan. Semua pe.ubahan aset atau liabilitas pajak

kini diakui sebagai komponen beban pajak penghasilan di

dalam laporan laba rugi komp.ehensif.

Paiak tanqquhan

Aset dan liabilitas paiak tangguhan diakui bagi perbedaan

temporer antara basis komersial dan basis fiskal aset dan

liabilitas pada setiap tanggal pelaporan. Aset pajak

tangguhan diakui bagi seluruh perbedaan temporer yang

dapat dikurangkan yang memiliki kemungkinan tersedianyalaba kena pajak di masa depan terhadap perbedaan temporeryang dapat dikurangkan yang dapat diutilisasi. Liabilitas pajak

tangguhan diakui bagi seluruh perbedaan kena paiak

temporer. Manfaat pajak di masa depan, seperti saldo rugi

fiskal yang belum digunakan juga diakui apabila besar

kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat direalisasi.

Aset dan liabilitas aset paiak tangguhan diukur dengan tarifpajak yang diharapkan berlaku pada tahun ketika aset

direalisasi atau liabititas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak

(dan peraturan perpajakan) yang telah berlaku atau secara

substansial berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan

interim.

Hal-hal pepaiakan lainnva

Perubahan kewajiban perpaiakan dicatat ketika suratketetapan pajak diterima dan/ atau, apabila keberatan

terhadap dan/ banding terhadap Entitas dan Entitas

Anak,ketika putusan keberatan dan/ atau banding ditetapkan.

2. SIJMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNrING POLICIES

(conlinued)

l. Taxalion

Currenl tax

Cutent incone tax assets and/or liabilities conpise those

obligations to, or claims from, tax authorities relating to the

current or prior repofting peiod, that are unpaid at the

statement of financial position date. They arc calculated

according to the tax rates and tax laws applicable to the

fiscal periods to which they rclate, based on the taxable

profit for the peiod. All changes to cutent tax assets otliabitities ate recognized as a component of income tax

e\pense m the statements of comptehensive income.

Delefted tax

Deferred tax assefs ard liabilities are recognized for

temporary differences between the financial and the tax

bases of assefs and liabilities at each rcpofting date

Defened tax assefs are rccognized for all deductible

temporary differcnces to the extent that it is probable that

futurc taxabte profit will be avaitable against which the

deductibte temporaty diftercnce can be utilized. Defeted tax

liabilities arc recognized for all taxable temporary ditferences'

Futurc tax benefits, such as the carry-forwatd of unused tax

/osses, are atso recognized to the extent that rcalizatiatl ofsuch benefits is probable.

Defeffed tax assels ard liabitities are neasured at the tax

rates that are expected to apply to the year whe, fhe assef is

rcalized or the liability is settted, based on tax rates (and tax

Iaws) that have been enacted or ubstantia y enacted at the

interim statements of financial position date.

Iax assessmerts

Amendments to tax obligations arc recorded when an

assessmert lefter is rcceived and/or, if obiected to and/at

appealed against by the Company and Subsidiary, when the

resuft of the obiection and/or appeal is determined'

!-


IAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL3,I DESEMBER 2013 DAN 2012



AND ITS SUBSIDIARY

,VOTES TO THE CONSOLIDAIED FINANCIAL STATEMENTS

YEARS ENDED

DECEMBER 31,2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)


m. Transaksi dan penjabaran mata uang asing

Transaksi di dalam mata uang asing diukur dengan matauang fungsional Perusahaan dan entitas anak dan dicatatpada tanggal awal pengakuan mata uang fungsional pada

kurs nilai tukar yang mendekati tanggal transaksi. Aset danllabilitas moneter dinyatakan dalam mata uang asing yang

dijabarkan pada kurs nilai tukar pada akhir periode pelaporan.Item-item non moneter yang diukur pada biaya historis di

dalam mata uang asing dijabarkan dengan menggunakankurs nilai tukar pada tanggal transaksi awal. ltern-item non

moneter diukur pada nilai wajar di dalam mata uang asingyang dijabarkan dengan menggunakan kurs nilai tukar pada

tanggal di mana nilai wajar ditentukan.

Selisih nilai tukar yang timbul dari penyelesaian item-itemmoneter atau pada item-item non moneter yang dijabarkanatau pada item-item moneter yang dijabarkan pada akhirperiode pelaporan, diakui di dalam laporan laba rugj.Pembukuan akun entitas anak dilakukan di dalam mata uangselain Dolar Amerika Serikat (USD). Untuk tujuan penyajianlaporan keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas entitasanak pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian,dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah denganmenggunakan kurs nilai tukar pada tanggal laporan posisi

keuangan konsolidasian, sementara laporan laba rugikomprehensif dijabarkan dengan menggunakan kurs nitai

tukar periode yang bersangkutan. Hasil penyesuaianpenjabaran ditampilkan sebagai bagian ekuitas sebagai"cadangan penjabaran mata uang asing".

Kurs tengah Bank lndonesia per 31 Desember 2013 dan 2012sebagai berikut:

20,t3


m. Foreign currency transactions and translations

Trcnsactions in foreign curencies arc measured in the

functional cunency of the Company and its subsidiary andrccorded on initiat recognition in the functional currency at

exchange fttes approxinating those ruling at the transaction

dates. Monetary assets and liabilities denoninated in fareign

cufiencies are translated at the ate of exchange ruling at lhe

end of the repoding peiod- Non-monetary items that are

measured in tetms of historical cost in a foreign cunency are

trcnslated using the exchange rafes as at the dates af the

initial transactions. Nan-nonetary items measured at faitvalue in a foreign cuffency are translated using the exchargerates at the date when the fair value was determinecl.

Exchange differences aising on the settlenenl af manetary

itens or on translating monetary itens at the end af the

rcpading peiod arc rccognizecl in profit and loss. The boak

of accounts af cedain subsidiary are maintained in currencyather than uSD. Fot presentation putposes of the

consalidated financial stafemerts, assets and liabilities of the

ubsidiary at consotidated statements of financial position

date are translated into Rupiah using the exchange rates at

consotidated financiat position date, while statements ofrevenues and expenses are tanslated at the average rates

of exchange for the period. Resulting trcnslation adiustnents

arc shown as paft of equity as "foreign curency translation

Bank lndonesia middle rcte as of 31 December 2013 and

2012 as follows:

20'l.2

Dollar Amerika SerikatDollar SingaporeRinggit MalaysiaYen Jepang

Rp 12.189,00Rp 9.627 ,99Rp 3.707,69Rp 1 16,17

RpRp

RpRp

9.670,007.907,123.'159,63

111 ,97

1 United States Do ar (USD)

1 Singaparc Do ar (SGD)

1 Malaysian Ringgit (MYR)

1 Ja?anese Yen (JYP)

F:L'-L-L-L-L-L-L-I

Transaksi dengan pihak berelasi n.

Perusahaan mempLrnyai transaksi dengan pihak-pihak yang

berelasi. Sesuai dengan PSAK No. T, "Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi", yang dimaksud dengan pihak-pihak berelasiadalah:

Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara,

mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di

bawah pengendalian bersama, dengan perusahaanpelapor (termasuk halding companies dan fellowsubsidiary).,

Perusahaan asosiasi;

Trcnsaclion with related Patlies

The Company has transactions with related pafties \'vhicr

have a speciat relationship. ln accordance with SFAS No 7

" Dlsc/osure of the Pafties Related Parlies", which is definec

as related pafties as:

tndirectly thaurgh one or more intermediaies' cantrclling

or controlled by, ot are under conmon control with the

rcpofttng entetplse (ncluding holdtng companies

subsidiary and fellow subsidiary);

Assaciated companies;

PT HOTEL MANOARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL31 DESEMBER 20,13 DA.N 2OI2



AND ITS SUBSIDIARY


YEARS ENDED


T

1_LI_t._![]Lu_3-h

=:u_!i_t_I-_4

-:,

-.-'

--.'

__---

_:--q

Xt

::-al

l_:Jl::-tt_t_rJL-r--{L-r-aL-F


n. Transaksi dengan pihak berelasi (laniutan)

iii. Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupuntidak langsung, suatu kepentiangan hak suara diperusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan,dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut;yang dimaksudkan dengan anggota keluaea dekatadalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhiatau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinyadengan perusahaan pelapor:

iv. Karyawan kunci. yaitu orang -orang yang mempunyaiwewenang dan tanggung jawab untuk mercncanakan,memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaanpelapor yang meliputi anggotadewan komisaris, direksidan menejer dari perusahaan serla anggota keluargadekat orang-orang tersebut; dan

v. Perusahaan, bilamana sesuatu kepentingan substansialdalam hak suara dimiliki baik secara langsung oleh setiaporang yang di uraikan dalam penjelasan (3) atau (4), atausetiap orang tersebut mempunyai pengaruh signiflkanatas perusahaan yang bersangkutan. lni mencakupperusahaan - perusahaan yang memiliki anggota dewankomisaris, direksi atau pemegang saham utama dariperusahaan pelapor dan perusahaan - perusahaan yangmempunyai anggota manajemen kunci yang samadengan perusahaan pelapor.

Semua transaksi dengan pihak yang berelasi, baik ataupuntidak dilaksanakan berdasarkan harga dan kondisi normalseperti halnya transaksi dengan pihak ketiga, diungkapkandalam catatan atas laporan keuangan.

lnformasisegmen

Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapatdibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baikproduk atau jasa individual maupun kelompok produk ataujasa terkait) dan komponen itu memiliki resiko dan imbalanyang berbeda dengan resiko dan imbalan segmen lainnya.

Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmentermasuk item-item yang dapat diatribusikan langsungkepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikandengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut.

Laba per saham

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersihtahun berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang sahambiasa yang beredar pada tahun bersangkutan (dikurangiperolehan kembali saham beredao.


n. Transaction with related paiies (continued)

iii. lndividuats owning, diectly or indirectly, an intetest invoting power of on repotting entetprise that gives them

significant,and close relatives of such individuals: ismeant by close family members are those who can be

influenced by such idividuals in transacions with the

Company;

iv. Key management people who have the authoity andrcsponsibility for planning, directing and contro ing the

activities of the rcporting enterprise, including conmissioners, dfectors and managers of conpanies andclose family members of such individuals; and

v. Entetpises in which a substantial interest in votingpower is owned, directly or indiectly by any person

desqibed in the explanation (3) or (4), or the individualshave significant influence over the Company concemed.

This includes erferprses owned by the commissioners'

dircctos or maior sharcholders of the repoftingenteeise and enterpises that have a membet of keymanagement in common with the repofting enterpise-

AII transactions with related paiies, whether or notpeiormed in accordance with terms and conditions as

transactions with third pafties, are disclosed in the notes to

tinancial statements.

Segment lnformation

I business segfferf is a distinguishable component ot the

Company in prcviding products or seNices (whethetproducts ot seryices or a Company ot related products orsevices) and that is subiect to isks and returns that are

different lrom other segments of the risks and benefits.

Reverue, expenses, resu/t, asset and liabilities segnentincluding atl item that can be diectly atlributable to the

seqment also all things that can be alocated based on

coresponding to the segment.

Eaming per share

Eamings pet sharc is computed by dividing prolit for the yeat

aftributabte to the equity holderc of the parent Conpany by

the weighted average nunber ol ordinary shares outstanding

duing the year (less treaswy shares).



TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL3t DESEMBER 2013 DAN 2Ot2



AND ITS SUBSIDIARY


YEARS ENDED


(Expressed in RuPiah, unless olhetwise stated)

I

l_lj=-!-rrljtjl_T-==t:=-itj=-Jff-=:lut-r_t_-

-

-a.

--1

:..,-t

---..1

-_1

--I

u_::-..aa

t_-::f,J

l_-'r -tL!--.4

l_r-aL-r--tL:r-JaL:ts

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AXUNTANSI PENTING (lanjutan)

q. Provisi

Provisi diakui ketika Perusahaan dan entitas anak memilikikewajiban legal maupun konstruktif sebagai hasil peristiwa

lalu, yaitu kemungkinan besar arus keluar sumber dayaekonomi diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban dansuatu estimasi terhadap jumlah dapat dilakukan.

Provisi ditelaah pada akhir tiap periode pelaporan dandisesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik. Apabilatidak ada lagi kemungkinan arus keluar sumber daya ekonomidiperlukan untuk menyelesaikan kewajiban, maka provisi

tersebut dicadangkan.

Apabiia dampak nilai waktu uang adalah material, makaprovisi didiskontokan dengan menggunakan tarif sebelumpajak, jika lebih tepat, untuk mencerminkan risiko spesifikliabilitas. Ketika pendiskontoan digunakan, kenaikan provisi

terkait dengan berlalunya waktu diakui sebagai bebankeuangan.

r. Kontiiensi

Liabilitas kontijensi tidak diakui didalam laporan keuangan.Liabilitas kontijensi diungkapkan di dalam catatan ataslaporan keuangan kecuali jika manfaat ekonomi yang

diperoleh dariarus pengeluaran sangat kecil.

s. Kejadian setelah pe ode pelaporan

Peristiwa setalah periode pelaporan yang memberikan bukti

dari kondisi yang ada pada akhir periode pelaporan disajikandalam laporan uanqan.

Peristiwa setetah periode pelaporan yang tidak disesuaikan,diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan apabilajumlahnya material.

PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSISIGNIFIKAN

Penyajian laporan keuangan Perusahaan, mengharuskanmanajemen membuat pertimbangan, estimasi, dan asumsi yang

mempengaruhi jumlah pendapatan, beban, aset, dan liabilitasyang dilaporkan, dan pengungkapan liabilitas kontinjensi pada

tanggal pelaporan. Namun demikian, ketidakpastian mengenaiasumsi dan estimasi dapat menghasilkan eluaran yang

membutuhkan penyesuaian kepada nilai tercatat aset dan

liabilitas yang terpengaruh di masa depan.

a. Pertimbangan didalam penerapan kebiiakan akuntansi

Di dalam proses penerapan kebijakan akuntansi, manajemen

tetah melakukan pertimbangan, terpisah dari masalah

estimasi, yang memiliki dampak signifikan terhadap jumlah

yang diakui di dalam laporan keuangan:


q. Provision

Provisions arc recognized when the Company and its

subsidiary has a tegal or constuctive obligation as a result ofpast evenls, it is more tikety than not that an outflow ofresources will be required to seftle the obligation and aretiable estimate of the amount can be made.

Ptovisions are rcviewed at the end of each repofting pedod

and adiusted to reflect the curent best estimate- ff it is no

longer probable that an outtlow of economic resources will

be rcquired to settle the obligation, the provision is reversed'

lf the effect of the time value of money is mateial, ptovisions

arc discounted using a cunent pre tax rate that retlects'

where appropiate, the isk specific to the liability When

discounting is used, the increase in the provision due to the

passage of time is recognized as a finance cost

r. Contingencies

Contingent tiabilities arc not recognhed in lhe financial

sfalemerts. They are disctosed in the notes to the financial

statements untess the possibilry of an outllow ot resources

embodying economic benefits is remote.

s, Events after the repofting petiod

Events after the rcpoiing period that provide evidence ofconditions that existed at the end of the rcpoiing period

(adjusting events) arc reflected in the financial statements

Events aftq the reporting peiod that are not adiusting

events are disclosed in the notes to the tinancial statements

when nateial.

SIGNIF1CANT ACCOUNTTNG JUDGEMENTS, ESIIMAIES Al'lD

assu,t Prorvs

The preparction of the Company's financial statements requies

management to make iudgements, eslrmafes and assunptions

that affect the repoied amounts of revenue' expenses, assefs a'dliabitities, and the disclosure of contingent liabilities, at the

repoiing date. However, unceiainty about these assumptions and

estimates could result in outcomes that could require a material

adjustment to the carrying anount of the asset or liability affected

in future pedods.

a, Events after the rePorting Period

ln the process of apptying the Company's accounting

policies, management has made the following judgements'

apart from those invotving esrmafions, which have the most

significant effect on the amounts recognized in the financial

statements:

T .:


DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPOR,AN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL

31 DESEMBER 20I3 DAN 20t2(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


AND ITS SUBSIDIARY

I,JOIES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

YEARS ENDED



3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI

SIGNIFIKAN (laniutan)

a. Pertimbangan didalam penerapan kebijakan akuntansi(lanjutan)

Paiak penqhasilan

Perusahaan memiliki eksposur pajak penghasilan.

Pertimbangan signifikan di dalam menentukan provisi bagipajak penghasilan. Ada beberapa transaksi dan komputasi di

mana penentuan akhir perpajakan adalah tidak pasti selama

kegiatan usaha biasa. Perusahaan mengakui liabiliatas bagi

isu pajak yang diharapkan berdasaftan estimasi apakah

tambahan pajak akan jatuh temPo.

Pada saat hasit final perpaiakan berbeda dari jumlah yang

sebelumnya diakui, maka selisih tersebut akan berdampak

pada pajak penghasilan kini dan provisi pajak tangguhan di

dalam periode di dalam penentuan tersebut dibuat. Jumlah

tercatat liabilitas pajak kini dan keuntungan (beban) pajak

tangguhan perusahaan pada akhir periode adalah Rp

287.759j63 dan Rp 504.6'10.881 untuk tahun-tahun yang

berakhir masing-masing pada tanggal 31 Desember 2013 dan

2012.

b. sumber utama ketidakpastian estimasi

Asumsi utama berkenaan dengan sumber utama dan sumber

lainnya ketidakpastian estimasidi masa depan, yang memiliki

Resiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian

material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada tahun

buku mendatang, didiskusikan di bawah.

i. Manfaat ekonomis aset tetap

Biaya aset tetap disusutkan dengan dasar saldo menurun

atas estimasi umuf ekonomis aset. Manajemen

mengestimasi umur ekonomis aset tetap antara 4 sampai20 t;hun. lni merupakan ekspektasi umur yang biasa di

terapkan di industri. Perubahan ditingkat yang diharapkan

dari pemanfaatan perkembangan teknologi dapat

berdampak pada umur ekonomis aset dan nilai residu

aset telsebut, oleh karena itu, penyusutan dapat

diperbaharui di masa depan Nilai tercatat dari aset tetapperusahaan pada akhir periode pelaporan disajikan dalam

catatan 8 atas laPoran keuangan.

ii. Penurunan nilai Piutang

Perusahaan menilai pada setiap tanggal laporan posisi

keuangan apakah terdapat bukti yang obyektif aset

keuangan mengalami penurunan nilai. Untuk menentukan

apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai,

Perusahaan mempertimbangkan faktor-faktor seperti

kemungkinan ketidakmampuan untuk membayar utang

atau kesulitan yang signifikan dari debitul dan standar

maupun penundaan pembayaran yang signifikan'

2. SIGNIFICANT ACCOIJNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES AND

ASS UM PTION S (conti n u ed)

a. Events after the repoding period (continued)

lncome tax

The Company has exposure to income taxes Significant

judgement is involved in determining the provision for income

iaxes. trrere are certain transactions and computations fol

which the ultimate tax determination is uncertain during the

ordinary coulse of business. The Company recognizes

liabilitie; for expected tax issues based on estimates of

whether additional taxes will be due.

Where the final tax outcome of these matters is different from

the amounts that were initially recognized' such differences

will impact the current income tax and deferred tax provisions

in the period in which such determination is made The

carrying amounts of the Company's current and deferred

incomJ tax benefit (expenses) at the end of the reporting

period were approximately Rp 287'759'163 -and Rp

'SOa.OtO.gAl for the years ended 3'l December 20'13 and

2012, respectively.

b. Key sources of estimation unceiainty

The key assumptions concerning the futule and other key

sources of estimation uncertainty at the end of the reporting

period that have a signlficant risk of causrng a materlal

adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities

wiahin the next financial year are discussed below'

i. Useful lives of propeiy' plant and equipnent

Ihe cost of plant and equipment is depreciated an

declining balance bas/'s over the assets' estim ated useful

econoii" tives. Management estimates the useful lives

of these ptant and equipnent to be beturcen 4 b 2a

years- These arc common tife expectancies applied in

the industry. changes in the expected level of usage and

technotogicat developments could impact the ecanomtc

usefut lives and the residual values of these assets

thereforc. futurc clepreciation chatges could be rcvised

The carrying amount of the Company's propeiy' plani

and equipment at the end of the repaiing period ts

disclosed in note I to the financial statements

ii. lmpaiment ot trade receivables

The Company assesses al each statenent of financial

position date whether there is obieclive evidence that a

financial asset is impaired. To determine whether there is

abjective evidence of impairment, the Conpany

corsi?ers factors such as the possibility of insolvency ot

significant difficutties of the debtor and default ar

significant delaY in PaYments.

- -.e

r,l_

lltl-rL- -29-

t_t_-

l


31 DESEMBER 2013 OAN 2012(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


AAlD 'TS

SUBS'DIARYNOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

YEARS ENDED


3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSISIGNIFIKAN (lanjutan)

b. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan)

ii. Penurunan nilai piutang (lanjutan)

Apabila terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai,jumlah dan saat arus kas yang didasarkan padapengalaman historis akan kerugian aset dengankarakteristik risiko kredit yang serupa. Nilai tercatatpiutang usaha Perusahaan pada tanggal laporan posisikeuangan diungkapkan dalam Catatan 5 atas laporankeuangan_

iii Manfaat ekonomis aset tetap

Perusahaan melakukan penyisihan persediaan setiap kalinilai realisasi bersih dari persediaan menjadi lebih rendahdibandingkan dengan biaya karena kerusakan, keuzuranfisik, usang, perubahan di dalam tingkat harga atauPenyebab lainnya.

Akun penyisihan ditelaahuntuk mencerminkan penilaianyang aku.at dalam catatan keuangan. Nilai tercatatpersediaan pada laporan posisi keuangan diungkapkandalam Catatan 6 atas laporan keuangan.

Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penyisihanpersediaan usang yang harus diakui pada tanggal 31Desember 2013 dan 2012.

iv lvlanfaat pensiun

Nilai sekarang dari kewajiban pensiun bergantung padasejumlah faktor yang ditentukan oleh aktuaria denganmenggunakan sejumlah asumsi. Asumsi-asumsi yangdigunakan dalam menentukan biaya (pendapatan) bersihtermasuk tingkat diskon. Perubahan dalam asumsi inlakan mempengaruh i jum lah terbawa kewajiban pensiun.

Perusahaan menentukan tingkat diskon yang sesuai padaakhir setiap tahun sebagai tingkat bunga yang harusdigunakan dalam menentukan nilai kini dari arus kasmasa depan yang diperkirakan akan dibayat untukmenyelesaikan kewajiban pensiun. Dalam menentukantingkat diskon, Perusahaan mempertimbangkan tingkatsuku bunga dari obligasi korporasi dalam mata uang yangberkualitas tinggi dalam halmanfaat yang aka dibayarkandan jangka waktu jatuh tempo terkait kewajiban pensiun.

Asumsi-asumsi kunci lalnnya unt!k kewajiban pensiunsebagian didasarkan pada kondisi pasar saat inilnformasi tambahan diungkapkan dalam Catatan terkait16 atas laporan keuangan.

2. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES ANDA S S UM PTI ON S (co nti n u ed)

Key sources of estimation unceftainty (continued)

ii. lmpairnent of trcde receivables (cantinued)

Where there is objective evidence af impaiment, theamount and timing af future cas/] f/ows are estimatedbased on historical losa experience for assets withsimilat crcdit tisk characteristics- The carrying amaunt ofthe Company's trade receivables at the statements offinancial position date is disclosed in Note 5 ta thefinancial statements.

iii. Allowance for inventory obsolescene

The Company prcvides allowance far inventorieswhenever the net realizable value of the inventaiesbecomes lower than cost due to damage, physicaldeteriorction, obso/escence, changes in price levels otother causes.

The allowance account is rcviewed ta rcflect theaccurate valuation in the financial records. The carryinganount of inventaries at the statenents of financialposition date is disc/osed in Note 6 to the financialsfafemerts.

The Management is of the opinian that there should beno allowance for inventory obso/escerce that should berccognized as of 31 December 2A13 and 2012.

iv. Pension benefits

The present value of the pension obligations depends on

a number of factors that are determined on an actuarialbasis uslrg a numbet of assomptiors. The assumpflorsused in deternining the net cost (income) for pensionsinclude the discount rate. Any changes in theseassumptions will impact the carrying anount of pensian

obligations.

The Company determines the apprcpriate discount raieat the end of each year. This is the interest rate tha:

should be used to detennine the present value e'estimated future cash outflows expected ta be requlte.to settle the pension obligations. ln deternining !r.appropiate discount rate, the Canpany considers th-'lnlerest rafes of high-quality corporate bonds that atedenoninated in the currency in which the benefits will be

paid and that have terms ta maturity approximating ihe

lerms of the rclated pension abligation

Other key assumptions for pensian obligations are basedin paft on current natuet conditions. Additionalinformation /s dlsc/osed in the related Note 16 to thefi nancial statene nts hercin.

-30-



TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL3,I DESEMBER 2Ot3 DAN 2Ot2


PT HOTEL MANDARINE REGENCY fbKAND

'IS SUBS'DIARY


YEARS ENDED

DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Exprcssed in Rupiah, unless otheruise stated)

r_t_-I[ll -lr

r--I

I:-_ Il,-t

.-JI

I

a,:

4, KAS DAN SETARA KAS

KasRupiah

Mata uang asingDolar SingapuraDolar Amerika SerikatRinggit MalaysiaJPY Jepang

Jumlah kas

BankPihak ketigaRupiah

PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank CIMB Niaga TbkPT Bank lnternational lndonesia TbkPT Bank Rakyat lndonesia (Persero) TbkPT Bank Negara lndonesia (Persero) TbkPT Bank CentralAsia Tbk

Mata uang asingDolar Singapura

PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank lnternational lndonesia TbkPT Bank CIMB Niaga TbkPT Bank Central Asia Tbk

Dolar Amerika SerikatPT Bank CentralAsia Tbk

Jumlah bank

Jumlah

Pihak ketigaGVC MembershipTour and TravelBadan Pertahanan Nasional

PT McdermotKementrian Pendidikan NasionalPT Nidec ServoPT Panasonic lndustrial Device

PT Samudra OceaneringKementrian KesehatanDispenda Kepulauan Riau

Jumlah dipindahkan

CASH AAID CASH EQUIVALENTS

2013 2012

Tidak ada saldo kas dan setara kas yang dijadikan jaminan ataspinjaman kepada pihak lain dan tidak ada saldo kas dan setara kasyang dibatasi penggunaannya. Manajemen berpendapat bahwa

seluruh saldo kas dan setara kas dapat digunakan dalam usaha

normal Perusahaan dan entitas anak-

5. PIUTANG USAHA

2013

Cash and cash equivalents are not used as collateral for loans to

other pafi/ and no restiction the use. Management believe that

all cash and cash equivalents can use for nornal operation of the

Company and its s|bsidiary.

5. TRADE RECEIVABLES

Cash on handRuPiah

Foreign currenciesSingaqore Dollar

United States Do arMalaYsian Ringgit

Jaqanese Yen

Total cash on hand

Cash in bankThird Parties

RuPiah

PT Bank Mandii (Perseq Tbk

PT Bank CIMB Niaga Tbk

PT Bank lnternational lndonesia Tbk

PT Bank Rakyat lndonesia (Percero) Tbk

PT Bank Negara lndonesia (Persero) Tbk

PT Bank Centrcl Asia Tbk

Foreign cufienclesSingaqore Dollar

PT Bank Mandii (Persera) Tbk

PT Bank lnternational lndanesia Tbk


PT Bank Central Asia Tbk

lJnited States DollarPT Bank Central Asia Tbk

Totel cash in bank

Total

fhid PadiesGVC MembershlP

Tour and Travel

Badan Peiahanan Nasianal

PT Mcdernot

Keme nti an Pe ndidika n Na sia n a I

PT Nidec SeNoPT Panasonic lndustrial Device

PT Samudra Oceanering

Kementian Kesehatan

D i spe nd a Ke Pu I a u an R i a u

Brought fotward ba lanc e

280.731.585

66.327.5131.462.6807 .554.925

469.387.469

125.407.31251.734.500

3.515.5632.239.400

652.244.2443s6.076.703

9.011.991.659

9.368.068-362

5.777.129.603903.018.643364.865.'121

64.303.32876.210.92234.712.912

1.686.473.10059.266.24939.325.911

6 68s.870

14.204.964.019

873 501.813221.445.604

8.361.949596.232.239

1 .O77 .420.297260.795.717

5 S65.290

74.712.740

17.323.399.668

17.975.583.912

I.u

tl^5

L,'

5

--9I

il--a=J!L-

2012

5.A62.296.204779.s30.6'10473.971.670296.290.164287.'100.469270.154.119220.736.241188.140.820176.665.960133.465.136

8.688.15'1.393

5.939.673.824634.668.646

165.286.400

6.739.628.870

t

L-



TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL"TANGGAL31 DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2



AIVD 'TS

SUBSID'ARY

NOTES TO fHE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

YEARS ENDED

DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

![L_-I

t

i

I

trl

l

!I

5. PIUTANG USAHA (laniutan)

Jumlah pindahanPihak ketiga (lanjutan)

Kementrian KelautanBiro Umum Provinsi KePulauan Riau

Kementrian PertanianPDSG/PT SincomPT Teac ElectronicLain-lain (dibawah Rp 100 juta)

Jumlah piutang usaha

Penyisihan kerugian penurunan nilai

Piutang usaha - bersih

Lewat jatuh tempo:1 - 30 hari31 - 60 ha.i6'1 - 90 hariLebih dari90

Jumlah

lvlutasi penyisihan kerugian penurunan

201 2 adalah sebagai berikut:

T RADE RECEIV AB LES ( co nti n ued)

20122013

9.438.554.998 8.084.328.167

Carried forward balancef hi rd Parti es (conti n u ed)

Kementrian Kelautan

Birc unum Provinsi Ke\ulauan RiauKementrian Pertanian

PDSG/PT SinconPT Teac Electronic

Otherc (below RP 100 ni ion)

Total trade receivab I es

Allowance for im?airment losses

Trade receivables . net

8.688.15't.393

(229.788.079)

6.739.628.870

447.007.000404.867.080300.856.648294.635.105102.020.560

1.502.628.925s.79i"644r88

(1.707.316.020)

,'

-:,

--.

:

[_-- .a.

Ir

1l-il,!: .L

L-IJ

5.97 0.018.9721.251.045.604

96.731.262766.5s2.329

Piutang usaha tidak dikenakan bunga dan tidak dijadikan sebagaijaminan atas utang kepada pihak lain dan umumnya berumursampaidengan 90 hari.

Analisa umur piutang usaha adalah sebagaiberikut:

2013

Trade receivabtes are not charged interest and 'of used as

collaterat lor toans to other pafty and generally aging of trade

receivables until 90 daYs.

The aging analysis ot trade receivables are as follows:

2012

Overdue:1 - 30 days

31 - 60 days61 - 90 days

Over 90 davs

8.084.328.167 Total

The movement in allowance tor impairment losses in 2013 anci

2012 are as follows:

2012

'1.707.316.020

Balance at the beginning of Yeartmpaiment losses during the Year

Wrifte n-off re ce i v a b I e s

Balance at the end ol Year

Based on rcview of the stafus of trade receivables as at 31

Dccernbet 2013 and 2012. the management of the Company and

its subsidiary betieve that the altowance for impairment losses on

trade receivables is sufficient to cover the poten,a/ /osses arlsmg

trom non-rccoverabitity of the above receivables.

ln 2013, the Company and its subsidiary have done written-aff

tade receivabtes of Gvc Memberchip amounting ta Rp

1.707.316.020.

7.811.446.6471.183.280.345

46.6'16.831397.211.175

9.438.554.998

nilai pada tahun 2013 dan

2013

Saldo awaltahunPenyisihan penurunan tahun berjalan

Penghapusan piutang

Saldo akhir tahun

1.707.316.020229.788.479

(1.707.316.020)

229.788.075

605.125.5461.102.190.474

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap status akun piutang usahapada tanggal 3'1 Desember 2013 dan 2012, manaiemet'Perusahaan dan entitas anak berpendapat bahwa penyisihan

kerugian penurunan nilai piutang usaha yang dibentuk adalah cukup

untuk menutup kerugian atas penurunan nilai piutang usaha diatas.

Pada tahun 2013, Perusahaan dan entitas anak telah melakukanpenghapusan piutang usaha GVC Membership sebesar Rp

1.707.316.O20.


3,I DESEMBER 2OI3 DAN 2Ot2(Disarikan dalam Rupiah, kecuali diByatakan lain)


AND ITS SUBSIDIARY

,VOIES TO IHE CO'VSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

YEARS ENDED

DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Exptessed in Rupiah, unless otherwise stated)

I .I---L:rE-rHrr--lrEE-..-lL-clrrrUJu-:u*s_-ruFtlltr,-

ffi(_4lll

-lh--_=ry_-+-,.

t_-I.-Jl--I--L--lL-E.-L-E--rr.lL-I-.-fE-L-t=

6. PERSEDIAAN

Perlengkapan dan cetakanMakananMinumanLain-lain

Jumlah

6. '

IVETVTOR ES

20122013

20'1.185.7631U.243.633

59.420.31270.257.A20

232.302.655112.0.23255.886.58785.483.129

486.612.603

Supplies and pintingFood

BeveragesOthers

Total,165.107.528

Berdasarkan hasil pengkajian ulang keadaan fisik persediaan padatanggal 31 Desember 2013 dan 2012, manajemen Perusahaan danentitas anak berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan dapatterpulihkan seluruhnya sehingga tidak diperlukan penyisihan untukpenurunan nilai persediaan.

7. BIAYA DIBAYAR DIMUKA

2013

Based on a review of the status of physical inventoies as dt 31

December 2013 and 2012, management of the Conpany and itssubsidiary betieve that carrying value of inventoies can berccovered entirely so it is not necessary to make allgwance fora b so le sce nt i nve nto i e s -

7. PREPAID EXPENSES

2012

AsuransiLainJain

78.s24.U527 799 006

69.s06.48214.824.996

lnsurcnceOthers

Jumlah _____!q.923.9!L

Jangka waktu biaya dibayar dimuka - asuransi terhadap risikokebakaran dan risiko lainnya berkisar antara 12 - 60 bulan.

84.331.478 Total

The peiod of prepaid experses - lnsurance against tire and otherisks nnged from 12 - 60 months.



TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL

31 DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


AND ITS SUBSIDIARY

NO:ES TO fHE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

YEARS ENDED

DECEMBER 31 , 201 3 AND 201 2

(Expressed in Rupiah, untess othe,wise staled)

I

L_tit_-L_-1-"I

r_'---lI

F-I

=-=-i-l-

-=

=

8. ASET TETAP 8. PROPERTY AND EQUIPMENT

2013Saldo awal/

Beginning balanceAkuisisi/

AcquisitionPenambahan/

AdditionsPengurangan/

DeductionsSaldo akhir/

Ending balance

146.3S3.780.794

1 16.424 .AA1 .A32

16.110.57'i.9984.373 .822.847

7.36'1.797.695

1.301.430.S02

1.537.036.509

91.743200240.378.220

391.780.000

21.784.O00

2.882.160.166424.176.175

4S.398.001

3.323.703.735

316.333.8032.556.000

'18.306.200

517.750.000

671.914.964

324.498.122

836.878.745

35.000.002

61.520.741'100 558.847

146 .415.564 .795

119.307.041.998

16.210.250.051

4 .423.220.8489.848.622.6861.266.430.900

1.853.370.312

32.77A.418158j25.572

909.530.000

671.914.964

8.22A.083.O44 1,358.,156.498 301.096.850.544294.227 .223.997

Harga perolehanKepemilikan

langsungTanah

Bangunan

Peralatan

Perabolan[,4esin

KendaraanBahan linen

Bahan silverBarang pecah belah

Sewa pembiayaanKendaraan

Proyek dalam proses

Jumlah

Akumulasipenyusutan

Kepemilikanlangsung

Bangunan

Peralatan

Perabotan

Mesin

KendaraanBahan linen


Sewa pembiayaan

Kendaraan

Jumlah

Nilai buku

36.606.263.88',l

7.534.S09.023

2.334.515.5394 .17 4 .6A4 .524

719.155.3341.260.725.793

69.326.558151.952.064

aa.252.526

5.931.166.9761.096.323.586

257.776.747426.374.O70

72.'7A4.446

201.698.91712.032.586

49.488.448

82.087.809

75'156.582.763

542.074.21522.750.OO1

60 314.558

98.076.090

42.537.430.7828.47 4 .649 .847

2.592 .292.2864.058.984.378

769.189.7801.462.424.7\1

21.044.587103.364.422

170.340.335

Acquisition costDirccl ownershiP

LandBuildings

Equipnent

F u rn it u res a n d f ixtu re s

Machineriesvehicles

LinensSilverr/ares

China and glasswarcs

Finance leaseVehicles

Praject in Pragress

Total

Accumulateddepreciation

Oirect ownershiq

BuildingsEquiPnent

Furnitures and fixturcs

MachineriesVehicles

LlrersSilve /arcs

China and glasswarcs

Finance lease

Vehicles

I Otat

Net book value

-)

s2.9r9.7A5.212 8.,129.733.585 879.797.700 60.1A9.72',t .124

240.907,129.4',16211 .2A7 .139.7 55<-

--,_--.t_Il.lL--::- I

lr-].L-L-L-I---L-IJ


3I DESEMBER 2O.,3 DAN 2012(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT HOTEL MANDA,RINE REGENCY TbK

AA'D 'IS


YEARS ENDED


8. ASET TETAP (laniutan) L PROPERTY AND EQUIPMENT (continued)

2012Saldo awau

Beginning balanceAkuisisi/

AcquisitionPenambahan/

AdditionsPengurangan/Deductions

Saldo akhir/Ending balance

61.728.000.000114 .776.768.708

'16.109.11t.464

4.47A.277.3347.408.296.5721.266.430.902

1 .891 .044.140153.311.248434.O84.031

33'1.780.000

85.729.817.967180.310.300

'19.217.790

16.950.000

35.000.000

1.467.802.824511.334.648

25.027.20421.700.000

238.S63.400

23.4a0.37043.499.722

1.064.037.173

52S.001.S04

129.481.691

85.148.877

592.971.O31

85.048.418

277.605.533

146.393.780.794116.424.8A1.83216.110.571.9984.373.822.8477.361.797.6951.30'1.430.902'1.537.036.509

91.743200240.378.220

3S1.780.000

I

r_-IjErl-.-r_-P=-\TrL:L-,____lr=1J--=JL:L-.G--,

L-.L--./

L-.-r-',1I_:L-_

trr--.-JuLar)us)r-:V.

r_:E--L:E--iL:E4L-E'L:=--L:=-rE'L-=..-L:L--L-F

Harga perolehanKepemilikan

langgungTanah

Bangunan

Peralatan

Perabotan

Mesin

Kendaraan

Bahan linen


Sewa pembiayaanKendaraan

Jumlah

Akumulasipenyusutan

Kepemllikanlangsung

BangunanPeralrlanPerabotanMesinKendaraanBahan linen


Sewa pambiayaan

Kendaraan

Jumlah

Nilai buku

30.853.317.8276.620.239.9392.099.353.2343.759.186.185

616.973.1101.610.965.9(N

140.5U.792386.367.314

44 891.458

5.747.312.7461.208.805.368

295.189.141

457.641.64085.382.224

165.972.96811.771.70537.446.154

43 361.068

299.991.70460.026.83647.307.754

516.213.07983.029.939

272.461.404

36.606.263.881

7.534.909.0232.334.515.5394 .17 4 .684.524

71S.155.334

1 .260.725 .79369.326.558

151.952.064

a8.252.526

Acquisition costDirect ownership

LandBuildings

Equipment

Fumiturcs and fixturcsMachineries

Vehicles

Linens

Silvetu/ares

China and glasswares

Finance leaseVehicles

Total

AccumulaleddePrecialion

Direct ownershiq

BuildingsEquiPment

Funituros and fixturesMachineies

Vehicles

LinehsSilvetuarcs

Aina and glasswares

Finance lease

Vehicles

208.637.10'r.399 85.981.296.057 2.372.204.184 z7633AL627 294.227.223.997

5.633.3085.855.420

5.164.45316.800.000

33.453.t81 8.0s2.883.0r4 r.279.030.716 52.939.7a5.242 Total$.132.479.763

162.50,1.62,1.636

Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut:

Beban departemenBeban umum den administrasi

2013

241.287.138.755 Net book value

Depreciation expense was allocated as follows:

2012

1.617.320.2846.s12.413.301

1 .7 17 .834.1126.335.048.902

Cost of dePaimentGeneral and administtative expenses

Jumrah -!J?9i99.!9!-Aset tetap digunakan dalam penyediaan jasa kepada pihak lain dan

diharapkan untuk digunakan selama lebih dari satu periode.

Tanah atas bangunan hotel masing-masing seluas 7.010 M'denganbukti kepemilikan Serlifikat (SHGB) No. 215 dan No.216 atas namaPT Hotel Mandarine Regency serta tambahan seluas 706 M"dengan SHGB No.542 dahulu N0.783, atas nama Perusahaandengan masa manfaat sampai dengan April 2015.

8.052.883.014 Total

Propeiy and equipment used in the provision of sevices to otherpafties and arc ex9cted to be used during more than one pedod-

Land of the hotel building with an area of 7.010 M'. is with

ceftificates ol ownership (SHGB) No. 215 and No. 216 on behaff

of the Company and an additional arca of 706 M'.with ceiificatesol ownership SHGa No. 542 before No. 783, on behaff of the

Company with useful life until Apil 2015.

I-a-

t_:

[_-'

:,---



TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL31 DESEMBER 20,I3 DAN 2012



AND ITS SUBSIDIARY


YEARS ENDED

DECEMBER 31' 2013 AND 2012(Exprcssed in Rupiah, unless othetwise stated)

8. ASET TETAP (lanlutan)

Bangunan hotel seluas 21.405 M'z, 4 Lantai yang memiliki 298

kamar, beserta seluruh aset perlengkapan dan peralatan yang

berada diatasnya, digunakan sebagaijaminan Kredit lnvestasi yang

diperoleh Perusahaan dari PT Bank CiMB Niaga Tbk (Catatan 14).

Aset tetap Perusahaan telah diasuransikan terhadap risiko

kebakaran dan risiko lainnya dalam beberapa polis pada PTAsuransi Wahana Tata, PT Asuransi Sinar lvlas dan PT AsuransiRamayana, dengan nilai pertanggungan sebesar USD 9.869.565,SGD 28.000 dan Rp 1.343.700.000 untuk 31 Desembet 2013 dan

USD 9.619.565, SGD 105.000 dan Rp 3.246.000.000 untuk 31

Desember 2012. Manajemen Perusahaan berpendapat jumlahpertanggungan tersebut mencukupi untuk mengantisipasi

kemungkinan terjadinya kerugian.

Berdasarkan pertimbangan manajemen tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang

mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31

Desember 2013 dan 20'12.

9. UTANG USAHA

2013

PROPERTY AND EQUIPMENT (continued)

The building area of 21.405 M", 4 ftoor which has a total of 298

rooms, and alltixtures and equipment located thercon, arc used

as collatercl for investment loans obtained frcm PT Bank CIMB

Niaga Tbk (Note 14).

Property and equipnent of the Company are insurcd against lire

and other risks in ceiain poticies with PT Asuransi Wahana Tata,

PT Asuransi Sinar Mas and PT Asuransi Ramayana with total

coverage amount of IJSD 9.869.565, SGD 28.000 and Rp

1.343.700.000 as of 31 December 2013 and USD 9.619.565'

SGD 1o5.Ooo and Rp 3.246.000.000 as of 31 Decembet 2012

The Company's management believes the amount of coverage is

sufficent to anticipate the poss/b/rty of /oss.

Based on the managemen(s review, there are no events or

changes in cicumstances indicating any impainent of the

carrying amount of propeiy and equipment as of 31 Decembet

2013 and 2012.

TRADE PAYABLES

2012

8.

-

t!----.L-L-L-ru_-T-.

L*:t- a

L-r-.tr

Pihak ketigaUD JalilPT Bestindo PersadaPT Ceria Food lndonesiaAiris LaundryKuda MasBoutiqueLain-lain (dibawah Rp 50 iuta)

Jumlah

Rincian utang usaha dalam mata uang:

RupiahDolar Singapura

Jumlah

Analisa umur utang usaha adalah sebagai berikut:

321 .011.120247 .A29.500122.642.716'105.823.72580.107.10065.892.500

798.636.776

366.969.1155a.072.820

85.216.600

76.s35.80;632.502.538

Third PadiesUD Jalil

PT Bestindo Percada

PT Ceria Food lndonesiaAiis Laundry

Kuda MasBoutique

Others (below RP 50 iuta)

Total

Singapore Dollar

Total

Overdue:1 - 30 days

31 - 60 days61 - 90 days

Over 90 days

,t .7 41 .943 .437 1.219.696.873

Oetails ot trade payables by cunency:

2012

1.079.261.519140.435.354

r.2rs.696.873

The aging anatysis of trade payables are as follows:

20't2

2013

1 726 833.26915.110.168

1 .7 41 .943.437

2013

Lewat jatuh tempo:'1 - 30 hari31 - 60 hari61 - 90 hariLebih dari 90

Jumlah

1.064.133.072443.758.970218.126.395

15.925.000

1.741.943.437

670.\57.32421A.216.970

55.970.150275.352.429

-36-

1.219.696.873 Total


31 DESEMBER 20,13 DAN 2012(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


AA'D 'IS


YEARS ENDED


rln[lL_-IL:ilL-F--,ra,-'il-rlt-'if-'f'_.,

-_:t-

t:L'I"f;-iLlLit-u-*,--)

$--r_1L-L-L-L-L-L-L---),L-L-L-t-

10. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

Service chargesListrik, air dan teleponKoperasi karyawanLain-lain

Jumlah

11. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA

RupiahUang muka member GVCUang muka member pusat kebugaranSewa ruangan ATIV

Dolar SingapuraSewa ruangan

Jumlah

12. UANG JAMINAN

Deposit kamar dan ruang serba guna

Deposit listrik, air dan telepon

Jumlah

13. PERPAJAMN

a. Utang pajak

Pajak PembangunanPajak Penghasilan Pasal4 (2)

Pajak Penghasilan Pasal 2'1

Pajak Penghasilan Pasal 23

Jumlah

b, Beban (manfaat) paiak penghasilan

Pajak kiniPajak tangguhan

Jumlah

10. ACCRUED EXPENSES

20122013

1.064.755.205

2013

957.857.500

11. UNEARNED REVENUE

20',t2

SeNice charges

Electricity, water and teleqhone

Employee cooqerativeOthers

RuPiahMenbet deposits - GVC

Member deposits - fitness centetSpace rent ATM

Singapore DollarRoom rentals

Room and function room

Eleclricity, water and teleFhone deposits

Totel

Develolnent Tax

lncome Tax Afticle 4 (2)

lncome Tax Afticle 21

lncome Tax Afticle 23

444.585.963431.514.631126.039.00052.615.611

268.594.913465.721.283112.199.420111.341.884

'10.585.295.238

56.699.3548.000.000

32.'150.000

3.792.154 .32355.095.97120.000.000

46.475.O01

10.642.144.592 3.913.725.295

12. REFUNDABLEDEPOSITS

20't2

2.126.089 .852 2.351.539.75619 314.240

2.126-089.852 2.370.853.996

13. TAXATION

a. Taxes Payable

2013 2012

479.226.1152.207.200

1 1.955.748279.000

559.770.708

92.664.24025.137.432

493.668.063 677.572.780

2013

b- lncome tax expense (benelit)

2012

(287.759.163)

_____egu!9.19q

s04.610.88'1

Cunent tax

Defened tax

Total504.610.88'l

l-


TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL31 DESEMBER 20,I3 DAN 2012


PT HOTEL MANDARINE REGENCY 'TbK

AND ITS SUBSIDIARY


YEARS ENDED


'1 3. PERPAJAKAN (lanjutan)

b. Beban (manfaat) pajak penghasilan (lanjutan)

Pajak kini

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan seperti yang

disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif dan penghasilan

kena pajak untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan20'12 adalah sebagai berikut:

2013

Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan

menurutlaporankeuangankonsolidasian 1.865.377.960

Dikurangi: rugi bersih entitas anak (!C9?q! rlqlLaba (rugi) sebelum pajak penghasilan

Perusahaan

Beda temporer:Penyusutan aset tetapPenyisihan imbalan kerja karyawan

Penyisihan kerugian penurunan nilaipiutang usaha

Beda permanen:Jamuan tamuBinatuRetribusiPromosiPembayaran sewa pembiayaan

Angsuran sewa pembiayaan

Bunga sewa pembiayaan

TeleponSumbanganDekorasiPerlengkapan dan pemeliharaan

Sewa ruanganPendapatan bunga bank(Laba) rugi pelepasan aset tetaP

Kerugian (keuntungan) kenaikan(penurunan) amo(isasi biaya atashutang kepada pihak berelasi

Lain-lain

Laba (rugi) fiskal tahun berjalan 3.133.027.180

Rugi fiskal 2008 yang dapat dikompensasi (3.133.027.180)

Rugifiskal 2012 yang dapat dikompensasi (5.482.650.974)

Jumlah rugi fiskal yang dapatdikompensasi

13. TAXATION (continued)

b. lncome tax expense (benefit) (continued)

_.-

l._j._, r.

L-I-. .

L--._ .L-l-i

L-r-a

L--.-- L,L'l-1

L-I-.

L-r-.r-

Current tax

A rcconciliation between income before income tax aspresented in the slatements of comprehensive income and

corporate income tax for the years ended 31 December 2013

and 2012, are as follows:

2012

1-s10.112.526

(s.564.313.603)(442.589.506)

(10.006.903.109)

219.607.0516S6.646.000

1.102.190.474

95.798.726530.510.468

49.438 548159.343.850

(1o8.ooo.ooo)(91.809.326)

16.190.'174

45.010.1223.395.900

1.373.008.31 1

(289.684.379)(69.779.502)

381.556.089

(191.169.561)

800.0'16.000

(1 .477 .527 .941)

43.461.046587.936.976

67.918.204507.345.736(223.072.000)(190.858.555)

32.213.445a.245.450

1.045.118.8483.869.020

57 4.926.978(180.056 237)(132.1s2.264)322.397.526

24 301 980401.623.779

lncome (loss) before incame tax

based on consalidated financial statements

Less: net loss fram subsidiarylncome (loss) before income tax

of the CofiPanY

TemPorary differences:Depreciation of propedy and equipment

Provision for emqloYee benefits

Atlowance of im\airnent losses

on trade rcceivables

Pe rma n ent di fferen ces :

EnteftainmentLaundry

RetributionPromotion

PaYnent of finance lease

lnstallnent of finance lease

lnterest arising fron finance leaseTelePhone

DanationDecaratian

Tools and maintenanceoffice s?ace rcntal

BanA inlercst lncame

(Gain) toss on disposal of property and equipment

Loss (gain) an incrcase(decrease) in amoftized cost af

due to related PaftYOthets

(s.482.650.974)

(14.219.716.242)

t5.482.650.974) (19.702.367.216)

lncome (loss) fiscal current Yeat

Fiscal toss 2008 can be compensated

Fiscal loss 2012 can be compensaled

Total fiscal loss can becompensaled

Perhitungan laba (rugi) fiskal pada tanggal 31 Desember 2013

dan 2012 telah dilaporkan dalam Surat Pemberitahuan TahunanPPh Badan untuk masing-masing tahun pajak.

The catculation of fiscat gain (toss) as of 31 December 2013

and 2012 have been repofted in the Annual Corporcte Tax for

each tax year.



TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL3I DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2


PT HOTEL MANDAR'NE REGENCY TbK

A'VD 'TS

SUES'D'ARY


YEARS ENDED

DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, untess otherwise stated)

r--f-drEEEIj!-r,L-L-=--)L-L-)L-r--)rljL:rl--X-,rL.l-'l/

l_1.JJ)

ljrIJfL,ttL:a)tuIJ)L.-a)

r_:--r)l_1V,L-L-V.L-L-.ljL-L-.a.

L:.-.a

lja1

ljl--L-t .ti,

13. PERPAJAKAN (lanjutan)

b. Beban (manfaat) paiak penghasilan (laniutan)

Paiak tangguhan

Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan

temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurutkomersial dengan ketentuan pajak, dengan rincian perhitungan

sebagai berikut:

Aset (liabilitas) oaiak tanoquhan


b. lncome tax expense (benefit) (continued)

Deferred tax

Defered tax is catculated based on the eftect of temporcry

ditlerences between the catrying amounts of assefs a'dliabitities and their commercial tax bases undet lhe tax laws,

with details ol the calculation as follows:

Delered tax assets fiabilities)

(Dibebankan)

dikIeditkan pada

laporan laba rugi

komprehensit/(Charged) cftdited

lo statement of

incone 2013

Penyusutan aset tetapPenyisihan imbalan kerja karyawan

Pembayaran pesangon


piutang usaha

Asei (liabilitas) paiak

tangguhan - bsrsih

(937.883.479)

865.052.500(17 .221 .400)

514.639.193

ir24.586.8ti1

(47.792.390)

200.004.00017.221.400

(457.t92.1731

___12!zi99J!3t

(Dibebankan)

dikreditkan pada

laporan Iaba rugikomprehensif/

(Charged) cteditedlo statement ofcompfdlensive

136.827.6s1

Severcnce PaYmentAtlowance of imqaiment losses

on trade receivables

Defered {ax assets(liabilities) - net

(985.675.S70) Deprcciation of propefty and equipment

1.065.056.500 Provision fot employee benefts

57.447.020

2011

Penyusutan aset tetapPenyisihan imbalan kerja karyawan

Pembayaran pesangon


piutang usaha

Aset (liabilitas) paiaktangguhan . bersih 180.024.0671 50i1.610.881 424.586.814

Depreciation of propetty and equipmeht

Ptovision for emqloYee benefits

Sevennce PaYnentAllowance ot inqairment losses

on ttade rcceivables

Defered lax asse6(liabilities) - net

(992.7A5.242\

690.891.000(17 .221.4001

235.O91.574

,4.901 .762174.161.500

275.547.619

(937.883.479)

865.052.500(17.221.400)

514.639.193

Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, jumlah perbedaan

temporer yang terkait dengan kerugian pajak yang tidakdigunakan masing-masing sebesar Rp 5.482.650.974 dan Rp

19.702.367.216 dimana pajak tangguhan yang tidak diakui

masing-masing sebesar Rp 1.370.662.744 dan Rp

4.925.591.804. Aset pajak tangguhan tidak dapat diakui

dikarenakan ketidakpastian realisasinya dimasa yang akan

datang.

As of 31 December 2013 and 2012, the Company aggregate

amount of temporary differences associated with unutilbed tax

/osses wh,bh amounted to Rp 5.482.650 974 and Rp

19.702.367.216 rcspectively, for which delened tax assels

have not been recognised was Rp 1.370.662 744 and Rp

4.925.591.804 respectivety. Defened tax assets /,as nol been

recognised given the unceftainty of its realisation in the

forcseable future.

-39-

I


TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL3,1 DESEMBER 2013 DAN 20,I2



AND 'IS

SUBSID'ARY


YEARS ENDED

DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless olherwise stated)

-_ ':

-_!

-\-= -)

--,

1 3. PERPAJAKAN (lanjuian)

Pajak Daerah (Pajak Pembangunan l)

Atas pendapatan sewa kamar dan restoran, Perusahaan memungutPaiak Daerah (Pajak Pembangunan l) sebesar 10% dari nilaipendapatan. Atas paiak yang dipungut tersebut, Perusahaan akanmenyetorkan penerimaan pajak tersebut ke Dinas PendapatanDaerah Kota Batam. Berdasarkan berita acara hasil pengumpulan

data dan verifikasi Paiak Daerah Kota Batam No. 4'1201400002tanggal 2'1 Januati 2014 dan 31 Januari 2013 ditemukan bahwaPerusahaan mengalami kekurangan pembayaran pajak tahun 2013dan 2012 masing-masing sebesar Rp 473.226.115 dan Rp

559.770.708.

14. UTANG BANK

2013


Local Tax (DeveloPment Tax l)

On rcntat income from rooms and restaurant, Campany picked up

Local Tax (Developnent Tax l) of 10% ot the revenue. Of the tax

levied, the Company shatl deposit such tax receipts into the

Regional Revenue Office of Batam. Accotding to the collection

and verification data repott of Batam Local Tax No. 41201400002

dated 21 January 2014 and 31 January 2013' the Company has

underpaid taxes in 2013 and 2012 amounting to Rp 479.226'115

and Rp 559.770.708, resqectivelY.

11. BANK LOANS

2012

PT Bank CIIIB N'aga TbkKredit lnvestasi

PT Bank Llandiri (Persero) TbkKredit lnvestasi I

Kredit lnvestasi llTunggakan bunga yang dijadwalkan

Jumlah utang bank

Oikurangi bagian yang iatuh tempodalam satu tahun

PT Bank CIMB Niaga TbkKredit lnvestasi

PT Bank Mandiri (Persero) TbkKredit lnvestasi I

Kredit lnvestasi llTunggakan bunga yang dijadwalkan

Jumlah bagian yang jatuh temPodalam satu tahun

Jumlah bagian jangka panjang

PT Bank CIMB Niaga Tbk - Kredit lnvestasi

32.846.671.510 41.496.031.741

6 SS9 999.996


lnvestfient Loan

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

lnvestment Loan 1

lnvestment Loan llSch ed u led i nte re st Pavab le

Total bank loans

Less cuftent fialurities


lnvestment Loan

PT Bank Mandii (Perserc) Tbk

lnveshlent Laan Ilnvestment Loan ll

Sched uled inte rc st P a Yable

Tolal c u rrent maturiti es

Total long term maturities

32.A46.671.510

5.111.726.39028.854.148.610

7 530156.741

1.934.000.0008.703.000.0001934.000.000

6.999.999.996 12.571.000.000

25.a46.67',1.514 2A.925.03',1.74',1

Berdasarkan Surat Penawaran Kredit (SPK) PT Bank CIMB Niaga

Tbk No. 053/S(GN3/JKT3HECBA/V2013 tanggal 18 Juni 2013, PT

Bank CIMB Niaga Tbk telah menyetujui pemberian fasilitaspinjaman kepada Perusahaan, dengan ketentuan kredit sebagai

berikut:

a. Pinjaman lnvestasi dengan plafond sebesar Rp 38.100.000 000,

untuk fake over pinjaman pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk,

suku bunga '1 '!,00% p.a. (floaf,rg), iatuh tempo selama 5 tahun

b. Pinjaman Rekening Koran (rcvolving) dengan plafond sebesarRp 2.000.000.000, untuk Modal Kerja Operasional Perusahaan,suku bunga 11,00% p.a. (floatirg), jatuh tempo selama 1 tahun.

PT Bank CIMB Niaga fbk - lnvestment Loan

Based on the Offer Letter of Credit PT CIMB Niaga Tbk No

O;yS<JGN3/JKT3HECBNU2O13 dated 18 June 2013, PT Bank

CIMB Niaga Tbk has agreed to grant a loan to the Campany' \'vith

the provisions of credit as follows:

a. The lnvestment loan with a limit ol credit anounted to Rp

38.1OO.OOO.OOO, to take over the loan to PT Bank Mandii

eerseA fbk, interest rate 11,00% p.a. (floating), the

matuity petiod of 5 Years.

b. Overdraft loans (rcvolving) with a limit of credit amaunted to

Rp 2.OOO.1OO.OO1, for the Working Capital Operation

Conpany, intercst Gte 11,OOo/" p.a. (floating), the natutitypeiod of 1 Year.

ilu _--- -

u_-


TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL31 DESEMBER 2013 OAN 2012


PT HOTEL MANDARINE REGENCY 'TbK

AND ITS SUBSIDIARY


YEARS ENDED

DECEMBER 31,2013 AND 2012(Exprcssed in Rupiah, unless othetwise stated)

'14. UTANG BANK (lanjutan)

PT Bank CIMB Niaga Tbk - Kredit lnvestasi (lanjutan)

Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit lnvestasi dari PT BankCIMB Niaga Tbk berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 94 tanggal5 Juli 2013 yang dibuat dihadapan Notaris Achmad Bajumi, SH.,N,4H. Kredit diberikan dalam Gngka take over fasilitas kredit yang

diperoleh Perusahaan dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk danpenambahan Modal Kerja.

Plnjaman kepada PT Bank CIMB Niaga Tbk dijamin dengan tanahdan bangunan (Hotel) yang berlokasi di Jl. lmam Bonjol No. 1 SeiJodoh, Pulau Batam, dengan perincian sebagai berikut:

1. Sebidang tanah Sertiflkat Hak Guna Bangunan No. 542 SungaiJodoh luas 706 m2, termasuk bangunan hotel yang beradadiatasnya.

2. Dua bidang tanah yang terdiri:

a Tanah Hak Guna Bangunan No. 215 SungaiJodoh luas 6.184m2 atas nama PT Hotel Mandarine Regency.

b Tanah Hak Guna Bangunan No. 216 Sungai Jodoh luas 826m2 atas nama PT Hotel Mandarine Regency, termasukbangunan hotelyang ada diatasnya.

3. Persanal Guarantee dari Radius Wibowo.

PT Bank Mandiri (Persero)Tbk - Kredit lnvestasi

Berdasarkan Surat dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk No.

TFS.SAM/LM.163i2013 tanggal 26 Juni 20'13, menyatakan bahwahutang Perusahaan kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk telah

lunas terhitung tanggal 26 Juni 2013.

15. UTANG SEWA PEMBIAYAAN

Perusahaan menanda tangani perjanjian sewa pembiayaan denganPT Bank Internasional lndonesia Tbk berdasalkan kontrak No.

5730'1130903 dengan jangka waktu sewa selama 24 bulan dan PT

Astra Finance berdasarkan kontrak No. 0000705256 dengan jangka

waktu selama 36 bulan, untuk pembelian kendaraan bermotordengan perincian sebagai berikut:

2013

Pihak ketigaRupiahDalam satu tahunAntara dua dan tiga tahun

Jumlah utang pembiayaan konsumen

Dikurangi biaya pembiayaan masa datang

Nilai kini utang sewa pembiayaan - bersih

Dikurangi bagian yang jatuh tempodalam satu tahun

Bagian jangka panjang

14. BANK LOANS (continued)

PT Bank C\MB Niaga Tbk - lnvestment Loan (continued)

The Cofipany obtained lnvestnent Credit facility fram PT Bank

C\MB Niaga Tbk based an Natarial Loan Agreement Na. 94 dated

5 July 2013 by Notary Achmad Bajunl SH ' MH. Credit is given in

order to take ovet the Compan/s credit facilities from PT Bank

Mandii (Persero) Tbk and additional Working Capital

Loan to PT Bank C:MB Niaga Tbk secued by land and building

(Hotet) is tocated at Jl. Imam Boniol Na. 1, Sei Jodah' Batam

lsland. with the detail as follows:

1. A piece of tand Right of Buitding certificate No. 542 Sungai

Jodoh area 7OO m2, inctuding the hotel building is lacated

thercon.

2- Two parcets of land which includes the following:

a. Land Right of Building No. 215 Sungai Jodoh area 6 184

m2 on behalf of PT Hotel Mandarine Regency.

h. Land Right of Building No. 216 Sungai Jodoh area 826

fi2 on behatf of PT Hatel Mandarine Regency' including

the hotel buituling is located thereon

3- Perconal Guaantee frcm Radius Wibowo.

PT Bank Manditi (Persero) Tbk - lnvestment Loan

Based on Letter fram PT Bank Mandiri (Persero) Tbk No'

TFS SA\WLM.163/2013 dated 26 Juni 2013 states that the

Company's payabte to PT Bank Mandii (Persero) Tbk has been

paid as of 26 June 2A13.

15. FINANCE LEASE

The Company entered into financia! leases agreenent with PT

Bank lntemasional lndonesia Tbk based on contract No

573011309A3 with tease tems of 24 months and PT Astra

Finance based on contract No. 000A705256 with lease tems af

36 nonths, ta purchases vehicles with details as follow:

2012

108.000.000I000.000

Thid PartiesRuPiah

Within ane YearBelween fuvo and three Years

Total consumer finance debt

Less future finance charge

Present value of linance lease ' net

117.000.000

6.588.798

110.4'.11.202

101.485.986

188.088.000169.394.873

357.482.873

37.893.920

319.588.953

146.902.007

172.686.946

Le ss current maturities

Long term fiaturities

-41 -

8.925.216

PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKOAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL

3,I DESEMBER 20I3 DAN 20I2(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


AND ITS SUBSIDIARY

NOTES TO THE CONSOUDATED FINANCIAL STATEMENISYEARS ENDED

DECEMBER 31,2O1J AND 2012(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

t_f---rL-ri-rlL:l--.)L-r.i)ssL:a.r)IJEJ)l:a--)EljV/lj---.ti--),lj----)l-l-r-r)l-a-),

;=,,u1-1-ll -r)1--:-iu-_:1)

u_h_UL

*,u_h_L-L:r

16. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA

Perusahaan dan entitas anak mencatat liabilitas imbalan pasca-kerja sesuai Undang-Undang Tenaga Kerja No. 13/2003 untuktahun 2013 dan 2012 berdasarkan perhitungan aktuarisindependen, PT Dayamandiri Dharmakonsulindo, yang dalamlaporannya tertanggal 28 Januari 20'14 dan '13 Januari 2013menggunakan melode "Projected Unit Credit", dengan asumsi-asumsi sebagai berikut:

2013

16. POST EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES

The Company and subsidiary accrued a liability fot post-employee

benetits in according with Labor Law No. 13/2003 fot the yea62013 and 2012 based on the actuaial calculation prepared by anindependent actuary, PT Dayemandii Dhamakonsulindo, which

rcpoft dated 28 January 2014 and 13 Januaty 2013 applied the"Projected Unit Oedit" method and the following assumptions:

20,12

Mutasi estimasi atas liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut:

2013

The movement of estimated liabilities lot employee benefits are

as follows:

2012

Tingkat diskonto per tahunTingkat kenaikan gajiTingkat kematianTingkat kecacatanTingkat pengunduran diriUsia pensiun normal

Saldo awaltahunPenyisihan tahun berjalanJumlah yang dibayarkan tahun berjalan

Saldo akhir tahun

Jumlah yang diakui pada laporan posisiadalah sebagai berikuti

8,80/o

10%cso 't980

5% dati TMIS% fron MR50/o

55 tahun/ss years o/d

5,7%1Oo/o

cso 1980

5o/o dati IMI 5% from MR50/o

55 tahun/ss years o/d

2.763.564.000869.881.000

(173.235.000)

3.460.210.000

The amounts recognized in thefinancial position are as follows:

Discount rates per yearSalary increases

Moftality rateDisabilw rate

Resignation rcteNormal retirement age

Ptovision during the YeatAmount paid duing the Year

Balance at end of Year

consolidated statements of

3.460.210.000933 387.000

(133.371.000)

4.260.226.000

keuangan konsolidasian

20,t 3 20'12

Nilai kini liabilitasKerugian aktuarial yang belum diakuiBiaya jasa lalu yang belum diakui

Liabilitas bersih

Jumlah yang diakui pada laporan labakonsolidasian adalah sebagai berikut:

Biaya jasa kiniBiaya bungaAmortisasi biaya jasa lalu yang belum diakuiNilai kini kewajiban unluk pegawai

tetap yang baruPengakuan langsung biaya jasa Ialu atas

kerugian aktuarial yang belum diakui

Penyisihan tahun berjalanBiaya pemutusan hubungan kerja

Jumlah

4.911.336.000(8.796.000)

(642.314.000)

1.260.225.O00

rugi komprehensif

20't 3

s 730.s00.000(13.377.000)

(2.257.313.000)

3.460.210.000

1.324.657.000

Unrecognized actuaial lossesUnrccognized Past service cost

Net liabilities

/nferesf cosl

Amoiization of unrecognized past seNice cost

Prcsent value ot obligation ol new

Pemanenl enPloYees

Net amoftization of unrecognizedactuadal losses

Provision duing the YearTemination cost

The amounts recognized in the consolidated statements ofcomprehensive income are as follows:

2012

471.637.000323.271.000

4.581.000

133.898.000

300.606.000243.366.000

11.279.000

270.339.000

44.291.000

933.387.000391.270.000

869.881.000294.966.000

-42-

1.164.847.000 Total



TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL"TANGGAL3I DESEMBER 2013 DAN 2012



AND ITS SUBSIDIARY


YEARS ENDED

DECEMBER 31' 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)

I7. MODAL SAHAM

Susunan pemegang saham dan pemilikannya pada tanggal 31

Desember 2013 dan 2012, adalah sebagai berikut:

17. SHARE CAPITAL

The shareholdefs and their respective sharehgldings as of 31

December2013 and 2012, are as follows:

Jumlah/Totel

Sea Links lnvestment LtdPT Raco lndolandDolly SaputraRadius WibowoPublik (dibawah 5%)

Jumlah

2A,OO%

20,740/o

17,a3o/o

9,32%24,11%

63.456.850.00047.011.000.00040.408.415.'10021.124.466.60054.654.317.100

Sea Links lnvestment LtdP I t<aco tnaoQno

Do y sa?utraRadius Vvibowo

Publtc (Delow 57o)

634.568.500470.110.000404.084.151211.244.666546.543.171

-----!$.!99!99- ---l-qgJgl- -12!.0$.01s.s9!-

2012PersentasePemilikan/

Jumlah saham/ Percenaage of Jumlah/

Ir--ljElja-E._,IL.-'.L:EL-)ljlJll--l:v)L-rri:r-t

L:L:)-:LI-r]..:.

!-t

---Jt,t-lt--1')l!

[-ll!^-lt_t_-ljrrrL"L-a-1ljl'/

634.568.500470.1'10.000404.084.151207.533.00052A.422.917

Sea Links lnvestment LtdPT Raco lndolandDolly SaputraRadius WibowoPublik (dibawah 5%)

Jumlah

63.456.850.00047.011.000.00040.408.415.10020.753.300.00052.A42.291 .700

Sea Links lnvestment LtdPl t<aco lnootano

Do y Sa?utraRadius Wibowo

Public (below so/d

2a,27o/o

20,94o/o

18,00%9,25%23,54%

2.24L.71a.56A 100.00% 224.471.856.800

Pada Penawaran Umum Perdana Saham yang mulai ditawarkanpada 17 Juli 2008, sejumlah 1.212.200.000 Saham Biasa AtasNama, dengan nilai nominal Rp 100 (angka penuh), setiap sahamditawarkan kepada masyarakat dengan harga penawaran Rp 110(angka penuh) dan sebanyak 198.000.000 waran Seri I diberikan

sebagai insentif bagi para pemegang saham baru yang namanya

tercatat dalam daftar peniatahan Penawaran Umum yang

dikeluarkan oleh Biro Administrasi Efek. Jangka waktu Waran Seri I

yang dimiliki Perusahaan adalah selama 1 tahun.

Setiap pemegang 100 saham baru berhak memperoleh 66 waran,

dimana setiap 1 waran memberikan hak kepada pemegangnyauntuk membeli 1 saham baru yang diketuarkan dari portepel. WaranSeri ladalah efek yang memberikan hak kepada pemegangnya

untuk metakukan pembelian Saham Biasa Atas Nama yang bernilai

nominal Rp 100 (angka penuh) setiap sahamnya dengan hargapelaksanaan sebesar Rp '110 (angka penuh).

As a resutt ot the initial pubtic otleing of 1.212.200.000 ordinary

sharcs owned, each with a nominat vatue of Rp 100 (fu amount)

and publicty offered each lor Rp 110 (tu amount), on 17 July

2008, and of 198.OOO.OOO Wanant Series / was given as an

incentive for the new shareholders whose name was listed in the

list of atlocaion lnitial Public Oflering released by Share

Administration Bureau- The Wanant Series I petiod of the

Company during 1 Year

Every 1OO shares's holder entitled to receive 66 wanants, where

each 1 wanant gives the ights to the holders to buy 1 new shares

which is turning out from poifolio. Warnnt seties I is share which

is given the rights to shate's hotder to execute purchase ofordinary shares owned each with a nominal value Rp 100 (fu

amount) for every shares with the execution price Rp 100 (full

amount).

_43-

PT HOTEL MANDARTNE REGENCY TbK

OAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL3,I DESEMBER 2Ot3 DAN 2OI2



A'VD 'IS

SUBSID'ARY


YEARS ENDED

DECEMBER 31,2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othe,wise stated)

Lf<rIfIjrl'-=.l'Pl-'Pr1:l'--at'rI--JrI-r-t:rl-.La-4rt-,

L.L,,

L.flVl

l_.LLllri l

L-Lra--ljL:L-*

L:.a'

L-a---,ra----,

L-L-l?

17. MODAL SAHAM (laniutan)

Penawaran Umum Terbatas I (PUT l) yang mulai dilaksanakanpada tanggal 11 Desember 2012 seiumlah 1.031.357.180 SahamBiasa Atas Nama dengan nilai nominal dan ditawarkan Rp 100(angka penuh). Sehingga seluruhnya berjumlah Rp

103.135.718.000 yang berasal dari saham porlepel, setiappelaksanaan 3 (tiga) saham yang ditawarkan dalam PUT I ini akan

memperoleh 1 (satu) Waran Seri ll secara cuma-cuma, dimana 1

(satu) waran dapat digunakan untuk membeli 1 (satu) Saham BiasaAtas Nama yang bernilai nominal Rp 100 setiap saham denganharga pelaksanaan sebesar Rp 125 selama periode pelaksanaan

waran yaitu mulai tanggal 27 Mei 2013 sampai dengan tanggal 26November 2013. Dengan demikian dalam PUT I ini akan diterbitkanWaran Seri ll sebanyak-banyaknya 343.785.727 Waran Seri lldengan total nilai yang akan diperoleh Perseroan adalah sebesarRp 42.973.215.475.

Sesuai laporan Daftar Pemegang Saham yang dibuat oleh Biro

Administrasi Efek Perusahaan, jumlah saham Perusahaan yang

telah dicatatkan per tanggal 3'1 Desember 20t3 adalah

2.266.550.488 (2012: 2.244.71 8.568) saham.

Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40,

Perusahaan diharuskan untuk membentuk penyisihan cadangansebesar 2O7o dari modal yang diterbitkan dan disetor penuh. Pada

tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, Perusahaan belum

membentuk cadangan tersebut. Cadangan akan diusulkan dalam

Rapat Umum Tahunan di masa mendatang pada saat Perusahaan

memperoleh laba yang signifikan.

18. TAMBAHAN MODAL DISETOR

Tambahan modal disetor sebesar Rp 2.670.338.029 terdiri dari agio

saham sebesar Rp 4.649.019.058 dikurangi beban emisi saham

sebesar Rp 1.978.681.029 pada tahun 2013.

Tambahan modal disetor sebesat Rp 2.124.540.029 terdiri dari agio

saham sebesar Rp 4.103.221.058 dikurangi beban emisi saham

sebesar Rp 1.978.68'1.029 pada tahun 2012.

19. PENDAPATAN

17. SHARE CAPITAL (laniutan)

Limited Pubtic Offedng I (LPO l) which becone etfective on

December 11 , 2012 a number 1.031.357.180 ordinary shares with

a nominal value and at Rp 1OO (tull amount) so totaling Rp

103.135.718.000 derived stock portfotio Each execution of 3

(three) tights in order to buy 3 (three) shares offered in the rights

offering l, will receive 1 (one) Wanants Seies Il frce of charge,

whereby 1 (one) wanant may be used to purchase 1 (one)

ordinary shares of nominat value on behal'f of Rp 100 pet shares

at an exercise pice of Rp 125 during the waftant excercise peiodstarting on May 27, 2013 untitt the date of November 26, 2013'

Thus in this PIJT t Seties Wanants Il will be issued as many as

343.785.727 Wanants Seties tt with a total value of the Company

to be acquired is RP 42.973.215.875.

The agreement with the Sharchotders Listing which is nade by

Share Administration Bureau of the Company, the amount afCompany shares rccorded as of 31 December 2013 is

2.266.550.488 (2012: 2.244.718.568) shares.

Under Limited Liability Law No. 40 ("Law'), the Company is

requircd to set up a statutory reseNe amounting to at least 200'6

of the Company issued and paid up capital- As of 31 Desember

2013 and 2012, the Company has not yet established its reseNe'

The reseNe witl be proposed at the Annual General Meeting at

the Company's future eam siqnificant profits

18. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL

Additionat paid-in capital amounting to Rp 2.670.338 029 consists

ol additional paid-in capitat amounting to Rp 4.649 019 058 less

sfock issuance costs amounting to Rp 1.978 681 029 in 2013'

Additional paid-in capitat amounting to Rp 2.124.540'029 consists

of additional paid-in capitat amounting to Rp 4.103221'058 less

stock lssuarce 6osfs a mounting to Rp 1-978.681 029 in 2012'

19. REVENUES

20't22013

KamarMakanan dan minumanKlub keanggotaan GVCPusat kebugaran

Pendapatan operasional lainnya

Jumlah

22.71 1.326.75918.139.117.48014.161.132.134

177 .921.6142 A1A.674.569

15.010.008.01014.021.774.9016.307.905.615

1 89.0'! 0.5092.853.'136.589

RoofiFood and beverages

GVC club membershi?Fitness centet

Oth er operation al i nca me

Total58.008.172.555 38.381.835.624

-44-


D,AN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL31 DESEMBER 2013 DAN 2012



AND ITS SUBSIDIARY


YEARS ENDED


(Expressed in Rupiah, unless olherwise staled)

I

l-.ErL-!-,

L"!-.,rP:-_lrL"L-L-rf![ll-:lx'--,L"t--,I

_=,i

-*)i

--)I

l

-.--)I

-*)I

-)l-.=.t_'-.t

L-L-L-L-,--J)

L-L-L-l-t-

L-ar

20, BEBAN DEPARTEMEN

Gaji dan tunjanganListrik dan airMakanan dan minumanKomisiEksibisiAkomodasiPenyusutan (Catatan 8)KomunikasiPeralatan dan peflengkapanKonsumsiPerjalanan dinasDepartemental lainnyaCucianlmbalan pasca kerjaPromosiMusik dan perjamuanPenyisihan penurunan nilai piutang

CetakanBahan bakar kendaraanlnternetPemeliharaanPenghapusan aset tetapRetribusi

Lain-lain (dibawah Rp 50 juta)

Jumlah

21. BEBAN PENJUALAN

Gajidan tunjanganlklan dan promosiBahan bakar kendaraanKomisilmbalan pasca kerjaKantor pemasaranTelepon

Lain-lain (dibawah Rp 50 juta)

Jumlah

20. COST OF DEPARTMENT

2012

5.404.439.0604.545.990.2083.434.148.1382.043.716.585

a12.737.4501.053.821.8711 .7 17 .834.112

826.394.6791.1A2.764.745

468.559.34',I

451.540.274594.402.861520.907.048

159.343.850247.881.695

1.102.190.474184.796.23875.855.203

109.293.977102.681.O22

35.669.198

448.466.875

S alarie s and a llow ance s

Electticitv and waterFood and beverages

commissionExhibition

AccomodationDelreciation (Note 8)

Communication

Equiqment and suqqliesConsumPtion

Official triq

Other deqattmentLaundry

Emqlo|ee benefitsPronotion

Music and relre sentation

Allowance fot impaiment receivablePinting

Vehicles fuellntemet

Meintenance

Witten-otf of propeiy and equipmentRetribution

Others (below RP 50 ni ion)

Total

Sal arie s and a I lowance s

Adve ftising and Pronotio n

Vehicles fuelCommission

EnPIoYee benefitsMarketing re Pre se ntative

Teleqhone

Others (below RP 50 mi ion)

Total

20r3

8.247 .870 .4574.396.038.8173.680.'165.9413.646.406.5682.414.689.0652.326.213.9661.6't7 .320.284

970.303.074956.273.64'l933.566.730760.556.560678.175.384577.114.007394.697.124299.324.933255.916.254229.788.079228.396.415156.743.335122.503.000

91.450.63971.402.44555.516.800

397 .804.727

33.508.238.745 25.523.434.904

2013

2'. SELL'IVG EXPE'VSES

2012

1.048.276.002208.020.803

82.489.500

74.746.69265.472.88857.478.94555.2s0.706

112.409.561

541.421.95839.606.00099.627.600

201.245.215

78.A67.704

55.537.066117 .494.290

1.704.145.097 1.133.839.833






AN'D 'IS

SUBS'D'ARY

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STAIEMENTS

YEARS ENDED

DECEMBER 31,2013 A'ND 2012

(Expressed in Rupiah, unless olhetwise slated)

Il- r-lj!r-J)

!1l- -r rEL-r:-)rL-,l-'Pl]-:ii*'rr-Jlt-

---).lr -

I

&)

I

-.\-=-)

-=J

--)

-*)

--)il

-l)Ii

Pl..<)

L-L-1g)

L1!r,

L-r-)L-r-)L-L-r*. rlr

22. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

Penyusutan (Catatan 8)Gajidan tunjanganSumbanganlmbalan pasca kerjaPajak dan lisensiListrik dan airPemeliharaan dan perbaikan

Jasa profesionalPerlengkapanBiaya pencatatanKonsumsiKomisiPerjalanan dinasAsuransiKomunikasiLain-lain (dibawah Rp 50 juta)

Jumlah

20't3

22. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES

2012

Piutang lain-lain:Karyawan

Jumlah piutang lain-lain

Utang lainiain:Sea Link lnvestment Ltd

Jumlah utang lainiain

Dikurangi:Jatuh tempo dalam satu tahun

Bagian iangka paniang

16.386.117.684 15.367.403.050

163.200 7.021.416

'163.200 7.021.416

11 .562.944 .160

11.562.944.160

Depreciation (Note 8)

salaies and allowancesDonation

Employee benefitsIaxes and /isences

Electticity and waterRepair and naintenanae

Professional feeSuPPlies

Listing fee

consunPtionCommission

Official tti?Insurance

Communication

Others (below RP 50 ni ion)

Total

Othet receivables:EmPloYee

Total other recei vabl es

Other Parables:Sea Link lnvestment Ltd

Total other PaYables

Less:

Cunent maturities

Lonq term maturilies

6.512.413.3014 179 68S.864

1.045.118.848866.527.493840.863.508570.096.308585.503.133376.687.500279.343.166200.994.172'146.198.625

124.513.246123.695.42077.912.56466.354.838

290.205.698

6 335.048.902

3.756.059.72945.510.122

'1.164.847.000

't.140.080.284

728.426.272668.713.497249.739.915297.279.094166.469.562171.940.475113.267.868102.213.40575.467.12467.721.673

2A4.618.128

SIFAT DAN TMNSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI

a. Sifat transaksi dan sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi

adalah sebagai berikut:

Pihak-pihakberelasi/Re/atedparties HubunoanlRelationshiD

2J. NATURE AND TRANSACTION RELATED PARTIES

a. The nature of transaction and the nature of relationship with

related patTies are as follows:

Sifat transaksi/Nature of trarsaclion

b. ln the nornal cou$e of bus,ress, the Company has

trcnsactions with a related padies. The balance of the account

associated wilh a related parties are as follows:

2012

Sea Link lnvestment Ltd

Radius Wibowo

Pemegang saham/St areholder Pinjaman jangka paniang untuk operasional/

Long term loan for oqeration

Pemegang saham/Shareho/der Jaminan pribadi atas utang bank PT Bank CIMB Niaga Tbk/

Personal guanntee of bank loan on PT Bank CIMB Niaga Tbk

b. Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan melakukan transaksidengan pihak-pihak berelasi. Saldo akun yang berhubungan

dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:

2013

Utang kepada Sea Link lnvestment Ltd merupakan pinjaman

untuk penambahan modal kerja perusahaan, dengan jangka

waktu pengembalian pinjaman tidak ditentukan, tanpa jaminan

dan tidak dikenakan bunga atas pinjaman tersebut.

11.562.944.160

Payabte to Sea Link Investment Ltd is then wotuing capital

toan without specific repayment petiod, no warranty and

interest charge.

-46-



TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL3,I DESEMBER 20I3 DAN 20I2

(Oisaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT HO1EL MANDARINE REGENCY TbK

AND 'IS

SUBS'DIARY


YEARS ENDED

DECEMBER 31' 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless otherwise slated)

I

t-.H!-I-l_-rL-,rPr7t:L-rrtrtrr!-rt lt----:I-=)!

-_-)lr

l---)

--)I

--)I-ltt,

=.1t-LL-.LlL.L-lg)

L-L-l-J

24. LABA PER SAHAM

Laba per saham dasar

"Laba per saham" sesuai dengan PSAK No. 56 (lihat Catatan 2p)

dan perhitungan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar adalah

sebagai berikut:

Laba bersih untuk tujuan penghitungan laba per saham (pembilang)

adalah sebagai berikut:

24. EARNINGS PER SHARE

Basic eafiinds Der share

"Eanings per sharc" according to SFAS ,Vo- 56 (see Note 2p)

and cabulation of total weighted average shares are as follows:

Net incone fot the puryose of earnings per sharc (numerator)

calculalon is as follows:

20't2

Perhitungan jumlah rata-rata saham tertimbang yang beredar dalam

tahun 20'!3 dan 2012 adalah sebagai berikut:

The calculation of totat citcutated weighted average shares for the

yearc 2013 and 2012 are as follows:

Laba Gugi) bersih

Laba (rugi) bersih per saham dasar

Laba (rugi) bersih per saham dilusian

2013

1.577.618.796

0,70

0,60

(9.059 .702.722)

(7)

_________(6I

Net incone (loss)

Basic net earnings (loss) per share

Diluted net earnings (loss) per share

Peiod beginning 1 January to

31 December 2013

Tolal

Peiod beginning 1 January to

2 December 2012

Petiod beginning 3 December to

31 Decenber 2012

Weighted average number ofordinary share for conqutation of

basic eanings Per share

Effect of ditutive Potensial ofordinary share tor comqutation of

diluted earnings Per share

Weighted average number ofordinary share for com?utation of

dituted eamings Per share

hari/Total

numberol days

360

Jumlah sahamberedar/

Total outslandingsrares

2 266.550.488

Jumlah rata-ratatertimbang/

Weighted average

2.266.550.488Periode 1 Januari sampai dengan

31 Desember 2013

Jumlah

2012

Jumlahhari/ Jumlah sahamTotal beredar/

number Totaloutstanding

360

ol days

2A

2.266.550.488

Jumlah rata-ratatertimbang/

Weighted average

1.118.988.836

174.549.222

Periode 1 Januari sampai dengan

2 Desember 2012

Periode 3 Desember samPaidengan31 Desember 2012

Jumlah

Laba per saham dilusian

Jumlah rata-rata tertimbangsaham biasa untuk Perhitunganlaba per saham dasar

Pengaruh efek berpotensisaham biasa untuk Perhitunganlaba per saham dilusian

Jumlah rata-rata tertimbangsaham biasa untuk Perhitunganlaba per saham dilusian

1.213.361.388

2 244.7 18.568

360 1.293.578.058

Diluted eaminos Der share

20122013

2.266.550.488

343.785.727

1.293.s78.058

343.7A5.727

2.610.336.215 1.637.363.785

2013

-47 -

PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPOR,AN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL

31 DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKAND ITS SUBSIDIARY


YEARS ENDEDDECEMBER Jl , 201 3 AND 201 2

(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)

Tl--'Il-',gIL:L.-rIL-L-ljft-l-

=

=

=

=

25. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING

Pada tanggal 3'1 Desember 20i3 dan 2012, perusahaan dan entitasanak mempunyai saldo aset dan liabilitas dalam mata uang asingdengan rincian sebagai berikut:

2' ASSETS AND LIABILITIES DENOMINA1ED IN FOREIGNCURRENCY

As of 31 December 2013 and 2012, the Company and itssubsidiary have the following assets and tiabilitios denominated inforcign cunency:

Rupiah/Rupiah equivalent

Mata uang asing/ln toreign currency

AsetKas dan setara kas

Jumlah aset

LiabilitasUtang usahaPendapatan diterima dimuka

Jumlah liabilitas


Piutang usaha

Jumlah aset

LiabilitasUtang usahaPendapatan diterima dimukaUang jaminanUtang bankUtang pihak beretasi

15.110.16832.150.000

47.260.r68

2012

SGDUSDMYR

SGDSGD

192.987,18120,00

2.037,64

1.569,403.339,22

1.858.078.6431.462.6807.554.925

_____!q9z!9q4!_

,/4ssefsCash and cash equivalents

fora, assets

LiabilitiesTrade payables

Uneamed rcvenues

Total liabililies

./4ssefsCash and cash equivalenls

Trade receivables

fora, assets

LiabilitiesTrcde payables

Uneamed rcvenuesRefundable deposits

Bank loansDue to rclated paiies

Mata uang asing/ln foreign currency

Setara mata uangRupiah/

Rupiah equivalent

SGDUSDMYRJPYSGD

SGDSGD

USDSGD

185.856,3713.076,2420.000,00

1.112,6570.612,50

17.760,625.877,611.764,06

4 .291 .213,211.462.345,86

'1.469.588.616

126.447.2402.239.4003.515.563

558.341.511

2.160.132.330

53.259.834.916 Total liabilities

As of 31 Decenber 2013 and 2012, assets and liabititiesdenominated in foreign cuffencies were repoied in Rupiah basedon Bank Indonesia niddle rate (see Note 2m).

140.435.35446.475.00113.948.660

41 .496.031.74111.s62.944.'t60

--

=J-

T-

L.

L.

L

Jumlah liabilitas

Pada tanggal 31 Desembe. 2013 dan 2012, aset dan tiabititasdalam mata uang asing dilaporkan dalam Rupiah berdasarkan kurstengah Bank lndonesia (lihat Catatan 2m).

-48-


31 DESEMBER 2OI3 DAN 20,12(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


AND ITS SUBSIDIARY

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STArEMENTSYEA,RS ENDED

DECEMBER 31, 2013 ANO 2012(Exprcssed in Rupiah, unless otherwise stated)

l-.t-lj

l--gfL-L-L-.7Pr,-:ss.-I!4

;I-L-L.l'--J

L*t-tLa--r

L.l-t -

L,L.rrrr)L:a--[.

L:L-L:L.L-L"L-L-a-J

26. INFORMASI SEGMEN

Rincian dari informasi segmen adalah sebagai berikut:

KamarMakanan dan minumanKlub keanggotaan GVCPusat kebugaranDepartemen lainnyaLain-lain

Jumlah pendapatan

Beban yang dapat dialokasikan:KamarMakanan dan minumanKlub keanggotaan GVCPusat kebugaranDepartemen lainnya

Beban yang tidak dapat dialokasikan:Lain-lain

Jumlah beban

Laba (rugi) sebelum paiak penghasilan

Pajak tangguhan

Laba (rugi) bersih tahun berjalan

Laporan posisi keuangan segmenDesember 2013:

26. SEGMENTINFORMATION

Details of segment infomation are as follows:

20122013

22.7 11.326.75918.'139.117.48014.',161.132.134

177 .921 .6141 .467 .537.7391.351.136.829

15.010.008.01014.021.774.9016.307.905.615

'189 010.509't

. 1 54.322.3661 698 414.223

58-008.t72.555 38.381.835.624

Room

Food and beveragesGVC club membershiqs

Fitnesa centerOther deqaiment

Others

Total revenues

Allocate exPenses:Roon

Food and bevercgesGVC club membershiPs

Fltness certerOther deqaiment

Non allocate exqenses:Others

Total exqenses

lncome (loss) befote income tax

Defefied tax

lncome (loss) for the Yeat

7 .348.467 .O52

7.5a1 .429.805'15.083.394.026

298.053.7411.508.170.992

24.323.278.979

8.535.313.1316.991.969.6287.584.997.807

271.005.0061.037.958.857

23 524.904.798

56.142.794.595 17.946.149.227

'1.865.377.960

ea7.759.163\

(9.564.313.603)

504.610.881

1.577.618.796 19.059.?02.7221

untuk tahun yang berakhk 31 The statements ot financial position of segment for the year ended

31 December 2013:

Klub

10.59A.798

191.531.231

200.000

74 694 360

14.52.995

3.806.046 873

*.776.474

154.140 217

5.632.508',r25

9.192 566.352

384 200

115.105 059

106 323 851

9.36A.068 362

9438.554.998

382t 200

465.107.524

106.323.85',1

Crlrert assars

Cash and cash equvalents

ftade rcceivables

Aker r@eivabtes

lnventaies

Prcpatd exqen*s

202.'110.029 3.904.386,746 5 7A2 64a-342 76.A9a-360 9.114.379.462 r9 37a.438.939 fotal cuftent assets

136 427 651 136 827 651

1.982.602.636 5 431 400 S35 213 252 341 334 2 737 7a.543.566 231a66 7.241 24o907129.416

1.982.602.636 6.43.! .400_935 213.252.301 334.362_737 78.543.566 232.003.794.892 241.043-957.067

5095.90O.54:t 334.362,737i53,437.9262.144.732.665 10.335.787.68'l

-49-

241.41A.174354 260.422.396,005


3,I DESEMBER 2013 DAN 2OI2(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

YEARS ENDED

DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Exprcssed in Rupiah, unless otherwise slated)

26. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 26. SEGMENTINFORMATION(continued)

Klub Pusal

koanggotaanl kebugaran/

tlenbership Fiaress

club centet

754 375 072 234 652191 4 430 000 77 549938

2.126.089.452

56.699354

630.936.235

1 064.755.205

40.150.000

13 321 948

1 741 943 437

1 064 755 245

2.126.049 852

10 6A2.144.592

493 668 063

- 10.585.295.238

480 346.115

6.999.999 996

146 902 047

6.999 999 996

146 902 047

I

L-l-.i'

Hl__

L-L.rf']--lLrL-r:

!.-!_-t-t'I_lrt--,---t)L,:.1j

I

I

l'--)l-)I

-)L.t_.L,rL:LlL-L"II

794.375.072 714.998.306 10.585.295.238 61.129.354 77.549.939 32.151.568.543 23.255.503-152

Eiaya yang masih

Bagian ltang jangka

Defsil

25.A46.671514

172.686 946

4260 226 AOO

25.U6.671 514

172686.946

4-26A 226.A00

Cunent liabilities

Trcde payables

Accrued experses

Uneamed revenues

Refundabte depasits

Taxes payable

Curcnt matufties ot

fotal cu ffent tiabilities

Non c!redt liabi ti.s

Langlem debt -

tuoisian fat Posl-

fotal non cuftent

fotal liabil ies

Esuny

Sharc captal

Additionat

Fan value rcseNe

Delicils

30.279.584.460 30.279.584.460

f94.375.O72 714.99a.306 10.585.295.238 6.t .t29 354 77.549.939 52.431.153.003 53.535.087.6i 2

226.655.048.800 226 655.048 800

2 670.338 029 2.670.334.429

145a16-729 145.416.729

\22.522 227 -503) (22.s22.227 .503)

a13.a97_952.t09 206.t48.976.055

(61.667.660) (61.667660) Non-controttingintercst

61.129.354 77.549.939794.375,O72 7't4.994306 10.585.295.238

-50-

62.43t_t53.003 260.:122.396.006




AA'D 'IS

SUBS'DIARY

NOTES TA THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

YEARS ENDED

DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Exprcssed in Rupiah, unless othetwise stated)

26. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)

Laporan posisi keuangan segmen untuk tahun yang berakhk 31

Desember2012:

26. SEGMENTINFORMATION (continued)

The statements of financiat position of segment for the year ended31 December2012:

Klub Pusal

keanssotaan/ kebugann/

Me,,beEhip Filr.ssclub ceoler

T--L.It-.t_!-!--'l_':-.,L't

-,t=;ltL-L''*)lI

---)

-)=;;

=_)1_t

_l

11.261.292

157 360 751

200.000

96.949 196

25.TAA 264

3.851 970.364

187 064 843

646 262 244

4 232.357 .AA3

'17 .332 172.115

7 421 416

45 233 813

a4 331 474

17 975643.912

8.084 328 167

7.A21 416

486.612.603

Curerl assels

Cash and cash equilalenls

Trade receivables

othe. receivables

hvenlanes

tuepaid expehses

t6a 622.043 4.054.827-167 4.83a.620,048 97,149.196 17.46A,75A.422 26,637.977.576 fotal cu ent assets

7 4746135A6 a0 735171 534 5r5 194150 157 290 335 241287.43A755326 093.323

424 546 414

152 069 075.827

424.5A6.814

7.474.613.586 80.735.171.534 325.093.323 525.194.150 157.290-335 152.493.662.641 241.712.025.569

7.613.238.624 84.799.999.001 5..t64.713.371 525.194.150 254.439.531 't69.962.421.463 263-350.003.145

675 961 731 438689 079 105 046 063 1 219 696 473

957 857.500

3.913 725 295

2.370.853 996

677 572 7AO

86 907.295 322.394 511

3792154.323

- 1 411 459724 940 080 032

257 477 656 291.356 295

ss 0s5 971

54A.555 694

66 475 001

19 314 240

124734 429

12.571 000 000

101485.986

t2 571 000 000

101 485.986

r020.3215.682 2.463.899.609 4,732,234.355 55.095.971 105,046.063 35 2A7.762.140 21-A12.112,430 fotal curelt liabilities

-*1'-)

-=)

-1- )

'=)I

-1L=:r -.)Lr-)L-r)P!-.,rr- ,,a!

-51

I-{.




AND ITS SUBSIDIARY


YEARS ENDED

DECEMBER 31 , 201 3 AND 201 2(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)

26. INFORMASI SEGMEN (laniutan) 26. SEGMENTINFORMATION (continued)

Klub

Lain-lain/ Jumlah/

Ofiers fotal

.-.2A 925 031 .741

a 925.216

11 52.944160

3 460210000

24.925.031 741

a 925.216

1 1 .562 944 1 60

3 450 210 000

Non curent liabilities

Lang-ten debl '

Pravisbn lar past-

Iotal non cutrent

fotal liabilities

Equity

shate caplal

additbnal

Fan vatue resetue

Delails

fotal equity

Ek!itas

l(t.957,111.117 41,957.',t 11.1',17

t-020-346.6a2 2.463.899.609 4,732-234.355 55 0E5 S71 105.(M6.063 79.204.a73,297 65.769.303.547

224471.8568AO 224.471A56A40

2j24.540029 2124 540 029

145A16.725 fts A16.729

(24 103 39a.954) (24.103 398.954)

145-277 .629.204 ?02.63A.a14.504

(58.115 006) (s8115006r Noh$ont.alinqihteest

1.020.346.682 2.'63.899.609 4.732.244.355 55.095.971 105.046,063 79 204.473.297 268.350.003.145

--)7.t

=);- .

I

I

I

I_

I

i_-.

27, PENGELOLAAN PERMODALAN

Tujuan utama pengelolaan permodalan Perusahaan adalah untukmemastikan bahwa Perusahaan memelihara peringkat kredit yang

kuat dan rasio permodalan yang sehat untuk mendukung bisnis danmemaksimumkan nilai pemegang saham Perusahaan.

Perusahaan mengelola struktur permodalan dan membuatpenyesuaian terhadap struktur permodalan tersebut terkait denganperubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara atau menyesuaikanstruktur permodalan, Perusahaan melakukan kebijakan denganmenunda pembayaran dividen kepada pemegang saham.

27. CAPITAL MANAGEMENT

The primary obiective of the Company's capital management is to

ensure that it fiaintains a strong credit rating and healthy capital

ratios in order to support ifs busmess and maximize shareholder

value.

The Company fianages its capital structure and nakesadiustments to it, in tight of changes in economic conditions To

maintain or adiust the capitat structurc, the Company may adiust

dividend payments to sharcholders, return capital to sharehalderc

or issue new shares-

-52-

PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BEMKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL



AND ITS SUBSIDIARY


YEARS ENDED

DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

t_

l_

Lljt_l''-lrri-'I:--,L-[-,

Pilf--'-.

'I

--:t

=.1-:l-=)-:,r^l

=,

=)bt,^,lLrir1rt---lL,L-t-)|!,

27. PENGELOLMN PERMODALAN (lanjutan)

Perusahaan memantau penggunaan modal dengan menggunakanrasio gear yaitu utang neto dibagi dengan total modal ditambahutang neto. Perusahaan memasukkan hutang neto, hutang sewapembiayaan, hutang dagang dan hutang lainnya dan pinjaman,

dikurangi kas dan setara kas. Modal meliputi ekuitas yang dapatdiatribusikan kepada pemeqang ekuitas Perusahaan. Tidak terdapatperubahan dari periode sebelumnya terhadap manajemenpermodalan Perusahaan.

Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012,Perusahaan telah taat dengan persyaratan manajemen permodalan.

28. RISIKO MANAJEMEN

a. Pendahuluan dan tinjauan

Dewan Direksi memiliki tanggung jawab keseluruhan untukmenetapkan dan mengawasi kerangka manajemen risiko.Direksi telah menetapkan fungsi keuangan yang bertanggungjawab untuk mengembangkan dan memantau kebiiakanmanajemen risiko Perusahaan. Sedangkan fungsi internal auditmemiliki tanggung jawab untuk memantau kepatuhan terhadapkebijakan dan prosedur manajemen risiko, dan untuk menelaahkecukupan kerangka manajemen risiko yang terkait denganrisiko-risiko yang dihadapi oleh Perusahaan dengan memberikanlaporannya kepada Dewan Direksi.

Tujuan keseluruhan dari manajemen risiko adalah untukmengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko yang dihadapiPerusahaan, menetapkan batasan risiko dan pengendalian yang

sesuai, serta untuk mengawasi risiko dan kepatuhan terhadapbatasan yang telah ditetapkan, namun tanpa terlalumempengaruhi daya saing Perusahaan dan fleksibilitas.

Perusahaan menghadapi risiko dari instrumen keuangansebagai berikut:

- Risiko pasar- Risiko kredit- Risiko likuiditas- Risiko operasional

b. Risiko pasar

Risiko pasar adalah risiko dimana nilaiwajar atau arus kas masadepan dari suatu instrumen keuangan berfluktuasi karenaperubahan pada harga pasar, seperti tingkat suku bunga, matauang dan harga. Risiko pasar yang melekat kepada Perusahaanadalah risiko mata uang asing, dimana Perusahaan melakukantransaksi dalam mata uang asing dan memiliki aset dan liabilitaskeuangan yang didenominasi dalam mata uang asing.

27- CAPITAL MANAGEMENT (continued)

The Company monitors capital using a qearing ratio, which is netdebt divided by total capital plus net debt. The Company includeawithin net debt, finance tease payables, trade and other payables

and loans and bonowings, /ess cash ard cash equivalents.

Capital inctudes equity attibutable to the equity holders of the

Company There were no changes frcm the previous period forthe Company's capital management.

For the years ended 31 December 2013 and 2012, the companyhas complied with its capital management requirements.

RISKMANAGEMENT

a. lncome tax expense (benefit) (continued)

The Board of Directors has overall responsibilry for setting and

overseeing isk management framework, and has established

a financial function that is responsible for developing and

monitoing the Company's isk management policy. The

intenal auditor function has the responsibility to nonitorcompliance with risk management policies and procedures,

and to review the adequacy of isk management frameworkrelated to the isks faced by the Company and to provide its

repotT to the Board of Directors.

The oventt objective of isk management is to idenw and

analyze the isks faced by the Company, set tisk limits and

ensure appropiate controls, and to monitot risks and

adherence to a predetermined limit, but ithout unduly aflecting

the Company's compeiltiveness and flexibility.

The Cofipany faces the fottowing risks of financial instruments

as fol/ows:

- Market isk- Crcdit tisk- LiquidiA isk- Ope@tional tisk

b. Market rtsk

Market risk is the isk that the fair value or tuture cash flows ofa financial instrument ftuctuate due to changes in marketpices, such as interest rute, cunency and pice- Mafuet risk is

the risk inhercnt to the Company's foreiqn currency in which

the Company have trcnsac[ons in foreign cunencies and has

assefs and financial liabilities denominated in foreign

cunencies.


3I DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT HATEL MANDARINE REGENCY TbK

AND ITS SUBSIDIARY


YEARS ENDED


I-l!._- ,,

1_L]ul-lut_,

L"l-- Irl--- l

L-a-- IL-rr-,Lrrli-'"-)I- .tr-,1I'=)t

-1I---)

=_t--1

--t--I:)

=t=)

--1:1

=1=)-r)

=)

=)

=)

28. RISIKO MANAJEMEN (lanjutan)

b- Risiko pasar (lanjutan)

Risiko pasar dikendalikan dengan menilai dan memantaupergeraan mata uang asing terhadap laporan keuanganPerusahaan dan entitas anak.

Tabel dibawah ini menggambarkan detail aset dan liabilitaskeuangan berdasarkan mata uang asing

Mata uang asing/ln foreiqn currency

28. RISK MANAGEMENT (continued)

b. Market tisk (continued)

Market isk is mitigated though assessing and monitoing the

movement in foreign cunencies to the Company and

s u bsid ia ry's fin a n cia I state me nts.

The table betow descibes the detail of financial assefs andliabilities by foreign currencv:

2013Setara ,nata uang

Rupiah/Rupiah equivalent


Jumlah aset

LiabilitasUtang usahaPendapatan diterima dimuka

Jumlah liabilitas

USDMYR

SGDSGD

192.987,18120,00

2.037,64

1.569,403.339,22

1.858.078.6431.462.6807 .554.925

AssetsCash and cash equivalents

1.867.096.248 Iola, assels

LiabililiesTrade payables

Unearned revenues

Tolal liabilities

AssefsCash and cash equivalents

Trade receivables

Ioral assets

LiabilitiesTrade payables

Uneamed revenues

Refundable depositsBank loans

Due to related Paiies

Total liabilities

15.110.16832.150.000

17.260.164

20',12

Mata uang asing/ln foreign cuffency

Setara mata uangRupiah/

Rupiah equivalent

AsetKas dan setara kas 18s.856,37

13.O76,24

20.000,001.112,65

70.612,50

17.760,625.877,611.764,06

4.291.213,21'1.462.345,86

1.469.588.616126.447.240

2.239.4003.515.563

558.341.511

SGDUSDIV]YR

JPYSGDPiutang usaha

Jumlah aset

LiabilitasUtang usahaPendapatan diterima dimukaUang jaminan

Utang banklJtang pihak berelasi

Jumlah Iiabilitas

140.435.35446.475.O01

13.948.66041.496.031 .7411 1.562.944.',I60

2,160.132.330

SGDSGDSGDUSD

53.259.834.9'16

-54-

_L-

-L

=

.L

+E


DAN ENTITAS ANAK

iliorol otes r-oPoRAN KEUANGAN KoNsoLlDAslAN

TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL'TANGGAL

Pf HOTEL MANDARINE REGENCY TbK

AA'D '7S

SUBSIDIARY


YEARS ENDED

DECEMBER 31' 2013 AND 2012

(Expressed in Rupiah, untess othetwise stated)3I DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2

lola;iian oatam nupiah, kecuali dinyatakan lain)

-+

+-,

=,I.

I

=l:t

-l

-,7t

-;)

=)

28. RISIKO MANAJEMEN (laniutan)

c. Risiko kredit

Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan V"ng t'rn!-'l]ll:

o"i""ss;.- -P;i,",l"an

dan entitas anak gagal memenunr

ilu]iiiZl"iontr"lt,"rnva kepada Perusahaann dann entitas anak

il"iiJii"Jii p",,""t'aan dan entitas anak terutama melekat

i;;;"r<II il;;i;ra kas, piut'no usaha dan piutans lain-lain'

Perusahaan menempatkan xas din setara kas pada .institusi

keuangan yang terpercaya' sedangkan piul3llS. usah,a--1:l

pir"ii- r"ii,-r"i,, sebagian uesar hanya dilakukar' dengan

li"njriin r,"rj""r," dengan mitra usaha yang memiliki reprJtasr'Crif'arn."t"tri

perikatan atau kontrak yang dapat memtrgasl

risiko kredit.


c. credil /.i,sk

Crcdit risk is the isk of financial losses incured il a customer'

:r"i;;";;;;;;, and subsidiary raited to meet contra'ctuat

liabititv to the Company and ts substd,ary' ureu Lr^ Irrw

' #;;,;; ;,;; is siosiar a:Y n antY anacne',:;":: :":?,12:;:

cash equivatents accounts rec

The Company puts cash and cash equivalents at financial

iilJuii,"#\ik'iiioie white accounts receivabte and other

';;;;;;"-;* mosttv iust done bv workins with a business'o"ii"iiio'n'"

' good reputation'and through a commitment

or conttact to mitigate credit risk'

Sebaqtan tambahan, jumlah piutang dipantau secara terus'

;;#;; ";rk;;;suransi risiko penurunan nilai atas piutans'

Tabel dibawah ini menggambarkan ekcnosur maksimum risiko

kredit dan konsentrasi rislko yang dimiliki Perusahaan dan

entitas anak:

ln addition, the amount of receivables are monitored on an

'rriiirli i"i"L *a,ce the risk of impainnent of receivabtes'

The labte below irlustrates the maximum exposure to credit

)iltr )r1'Zri"iiir",i", risk of the companv and its subsidiaryr

Kas dan setara kas

Piutang usaha

Piutang lain-lain

9.368.068.s629.438.554.998

3A4.200

17.975.6a3.9128.084.328.',t 67

7 021.416

Cash and cash equivalents

Trade receivables

Other receivables

'-----------'-':- --l$92!92'!99-

d. Risiko kredit

Risiko Iikuiditas adalah risiko kerugian yang timbul karena

lj;;;;";;;;;; entitas anak tidak memiriki arus kas vans

cukup untuk memenuhi liabilitasnya'

Kebutuhan likuiditas Perusahaan dan entitas anak terutama

ii;;;,i';*i 'li;;.han

untuk membiavai investasi dan

p",ig-"ru"i"n .oo"r untuk pengembangan usaha'

Dalam pengelolaan risiko likuiditas' manajemen memantau dan-.""i""'"-ir"rar"r,t

kas dan setara kas yang dianggap memadar

lliir'f '"[l"ii"rr, "o"r-asional

Perusahaan dan entitas anak dan

ilili';:,ffilli i'"tp"r n'n""i arus kas Manajemen iusa

.ii"i ri."""""ir"^i uerkala atas proyeksi arus kas dan arusl<as

;il;, l;;.;";k jadwal jatuh tempo utans dan terus-menerus

L.iJrr"" o"""6"nan-pasar keuangan untuk mendapatkan

sumber Pendanaan Yang oPtimal

=)*,

I,^--tL"a----r,La.,--r,L=--,I:tL,Lr-,,L.a-r,f-a--il

2ot3 2012

ffiffi;;;;;;; rotat net rotar sross rotat net

26.067.033.495

d. Credit ,isk

Liquiditv risk isthe risl 9r

ro:s :I.r:j,: ::Tr::; ?ff'?:t;::,

its subsidiary do not have suntct

liabilities.

Lkuiditv needs of the. Companv^^and i':r;::;::':# ::li:,eisino from the need to tnance

iiiiditures tor ousiness development'

tn managing tiquidity risk management monitors and maintains'ii""ii-iui ot'"u"i

"nd cash equivatents deemed adequate to

'ii "I*""ii"-'

c,ip"'v's operations and subsidiary and to':;;;;"';;; Jnicis oi ttuctuations in cash r/ows' Manasement

ZiJ."in.i,*"i *a'arc lhe cash rtow proiections and actuat

Zliin'iii"',-,riit"o,s debt maturitv schedute and continua.ttv

"SilJi"'n,:,i'iiii harkets to obtain the optimat rundins

sources.

-55-

G_-

L

=.)





PT HOTEL MANDARINE REGENCY fbKAND ITS SUBSIDIARY


YEARS ENDED

DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, untess othetwise staled)

-L


d. Risiko kredit (lanjutan)

Tabel dibawah ini menggambarkan deatil jatuh tempo aset dan

liabilitas keuangan:


d. Credit isk (continued)

The table below describes the details of the maturity offinancial assets and liabilities:

2013

E_)

---=.

=a=-l

--\

=)

-J

-_a=J

-:'

-J

=Il--lI'.-ft-1-lf'-at_trlL--JL-J

2014

seterusnya./2014 and

etcNilai wajar/Fair value

AsetKas dan setara kasPiutang usahaPiutang lain-lain

Jumlah aset

LiabilitasUtang usahaBiaya yang masih harus dibayarutang bankUtang sewa pembiayaan

Jumlah liabilitas

Jumlah liabilitas - bersih

AsetKas dan setara kasPiutang usahaPiutang lain-lain

Jumlah aset

LiabilitasUtang usahaBiaya yang masih harus dibayarUtang bankUtang sewa pembiayaantJtang pihak berelasi

Jumlah liabilitas

Jumlah liabilitas - bersih

18.807.007.560

9.368.068.3629.438.s54.998

384.200

9.368.068.3629.438.554.998

3A4.200


Trade receivables

Other receivables

Iotal assefs

LiabilitiesTrade PaYables

Accrued exqensesBank loans

Finance lease

Total liabilities

lotal liabilities " nel


Ttude receivablesOther receivables

Iotal assets

LiabilitiesTrcde PaYables

Accrued exqensesBank loans

Finance lease

Due to related Paiies

Total liabilities

Total liabilities - net

'18.807.007.560

1.741 .943.4371.064.7s5.2056.999.999.996

'146.902.00725.846.671.514

172.686.946

1.741.943.4371.064.755.205

32.846.67'1.5',I0319.588.953

9.953.600.645 26.019.358.460 35.S72.959.105

r8-s53.406.915) 26.019.358.460 17.',165.95',1.545

2012

Nilai wajar/Fairvalue

18.074.020.5088.084.328.167

7.021.416

18 074.020.508

8.084.328.1677.021.416

26.165.370.091 26.165.370.091

1.348.889.740957.857.500

12.571.000.000't01.485.986

11 s62.944.160

28.925.031.7418.925.216

1.348.889.740957.857.500

41.496.031.741110.411.202

'11.562.944.160

26.542.177 .386 28.933.956.957 55.476.134.343

s75.807.295 28.933.956.957 29.310-764.252:-

Jatuh tem Po/Mafu,i(2013 dan

-56-

L.L'li-!alllt-

-,,lr_

B

a= ,/,ti

I

::JI

:-: y'

i

-)t:=,

_-- ,

:_ ,




A'VD 'IS

SUBS'O'ARYNOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

YEARS ENDED

DECEMBER 31,2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

-t--, I

-.: .

-,

_--t

_a,

_al_-a

- -t_J

a-,_,

- -t

. -,

--.).,

-.t


e. Risiko operasional

Risiko operasional adalah risiko kerugian yang djakibatkan olehkurang memadainya atau kegagalan dari proses internal, faktormanusia dan sistem atau dari kejadian-keladian eksternal. Risikoini melekat dalam semua proses bisnis, kegiatan operasional,sistem dan produk Perusahaan-

Perusahaan melalui fungsi-fungsi pengawasan yang melekat dioperasional dan melalui sistem manajemen Perusahaan,melakukan penelaahan berkala terhadap aktivitas operasionaluntuk mengurangi kemungkinan atau frekuensi terjadinya risikooperasional tersebut dan meminimalisir dampak dari kejadian-kejadian yang mungkin menjadi risiko operasional tersebut.

29. PERIKATAN PENTING

Perusahaan melakukan perikatan-perikatan penting sebagai berikut:

a. Perjanjian sewa menyewa untuk penempatan repeater PTlndosat No. 1175/DOO-DDD/LGUog tanggal 22 Juni 2009dengan jangka waktu 5 tahun yang berakhir 31 Matel2014.

b. Adendum kedua pengadaan sebidang tanah untuk digunakansebagai ruangan ATM dengan PT Bank l\randiri (Persero) Tbk,dengan No. 1.AR.BlB/ATM/2o11, perjanjian akan berakhirtanggal 21 Agustus 2014.

c. Perjanjian sewa menyewa ruangan untukpemasangan/penempatan base transceiv statio, sistemtelekomunikasi selular GSM dengan PT Telekomunikasi Selulardengan No. PKS.0'12lRG-120/11U2009, perjanjian akan berakhir31 Desember 2018.

d Perjanjian Maintenance Lift tamu dan karyawan dengan CVTeknik Karya No. 001/SPKBTM/2014 tanggal 1 Januati 2014.Kontrak akan berakhir tanggal 31 Desember 2014.

30. Penyelesaian laporan keuangan

Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunanlaporan keuangan yang diselesaikan pada tanggal 19 Maret 2014.


e. Operational risk

Opetational risk is the ,sk of /osses resu/f/r,g frcm inadequate

or failed intemal processes, human factots, and inadequatesysfems or from external events. This risk is inherent in allbusiness rocesses, operations, systems and ptoducts of the

Company.

The Company through its inhercnt control functions in the

operation and management system, conduct periodic rcview ofoperational activities to reduce the likelihood or frequency ofthe opeational isk occunence and to minimize the inpact afevents that may occured.

SIG N I FICANT C O M MITM ENTS

The Company has entered into the fo owing significantcommitments:

a- Rental agreement for the placement of the repeater PT lndosatNo. 1176,/DOO-DDD/LGU09 dated 22 June 2009 with a 5 veatpetiod ending 31 March 2014.

b- The second addendum to the procurement of a plot of land foruse as an ATM room with PT Bank Mandii (PerseA Tbk, with

No. 1.AR.B\B/AT\'/Y2011 agreement will expirc on 21 August

2014.

c- Room rental agrcement fot installation/ placemenl of base

transceivet station GSM mobile telecomunication system with

PT Telekomunikasi Setuler with No. PKS.UARG'120/lll/2009'the agreementwill expie on 31 December 2018.

d. Guest and Employee Elevator Maintenance Agreernent with

CV Teknik Karya No. 001/SPl<,/BTll/U2014 dated 1 January2014- The agreement will expire 31 Decenbet 2014.

Completion ol financial stateme

The Company's management are respons,ible for the pteparation

of the accompanying financial statements that were completed on

March 19,2014.

29.

30.

-t

-,:lil_L,

L.L.,Ia-: ,IL