pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti … · 31 maret 2013 (tidak diaudit) dan march 31,...
TRANSCRIPT
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA TbkDAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS31 MARET 2013 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2013 (UNAUDITED) AND 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) DAN DECEMBER 31, 2012 (AUDITED) ANDTIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL THREE MONTHS ENDED TANGGAL 31 MARET 2013 DAN 2012 MARCH 31, 2013 AND 2012(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
(MATA UANG RUPIAH) (INDONESIAN CURRENCY)
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2013 DAN 31 DESEMBER 2012 MARCH 31, 2013 AND DECEMBER 31, 2012
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL THREE MONTHS ENDED 31 MARET 2013 DAN 2012 MARCH 31, 2013 AND 2012
Daftar Isi/Table of Contents
Halaman/Pages
Surat Pernyataan Direksi Statement of Directors
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 - 2 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 3 - 4 Consolidated Statements of Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Changes In Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 - 7 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8 - 115 Notes to the Consolidated Financial Statements
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESLAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASI CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret 31 Desember 2013/ 2012/
Catatan/ March 31, December 31,
Notes 2013 2012
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 4 248.138.713 300.223.832 Cash and cash equivalents
Deposito pada Deposits inLembaga Institute of Clearing Kliring dan Penjaminan and Settlement Guarantee Efek Indonesia 5 4.847.687 4.780.599 for Securities in Indonesia
Piutang Receivables fromLembaga Institute of Clearing and Kliring dan Penjaminan Settlement Guarantee Efek Indonesia 6a 452.854.514 131.935.802 for Securities in Indonesia Nasabah 7 505.012.731 1.408.768.034 Customers
Marjin 8 59.197.936 9.246.201 Margin Pembiayaan konsumen - bersih 9 659.490.591 663.459.844 Consumer financing - net Murabahah – bersih 10 208.048.666 141.278.672 Murabahah – netAnjak Piutang - bersih 11 6.604.660 6.723.102 Factoring - net Premi dan reasuransi 14 65.784.493 58.695.757 Premium and reinsurance
Penanaman bersih Net Investment insewa pembiayaan 12 216.946.381 160.016.207 direct financing leases
Aset reasuransi 15 45.813.374 38.596.077 Reinsurance assets
Portofolio efek 13 383.307.597 379.443.678 Securities owned
Piutang lain-lain 16 8.911.095 584.368 Other receivables
Biaya dibayar dimuka Prepaid expensesdan uang muka 17 41.080.660 38.250.498 and advance payments
Aset pajak tangguhan 29d 11.506.074 12.445.865 Deferred tax assets
Penyertaan saham 18 625.000 625.000 Invesments in shares of stock
Pajak dibayar dimuka 29 970.772 1.355.741 Prepaid taxes
Taksiran tagihan pajak penghasilan 29a 3.123.771 3.097.777 Estimated claims for tax refund
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets, net ofakumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of Rp 52.096.381 Rp 52.096.381pada 31 Maret 2013; in March 31, 2013;Rp 48.869.609 Rp 48.869.609pada 31 Desember 2012; 19 48.935.813 49.172.145 in December 31, 2012;
Aset takberwujud 22 654.650 693.974 Intangible assets
Goodwill 21 5.493.623 5.493.623 Goodwill
Aset lain-lain 20 5.843.034 4.790.703 Other assets
JUMLAH ASET 2.983.191.835 3.419.677.499 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes form an integral part ofbagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian these consolidated financial statements.secara keseluruhan.
1
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESLAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASI CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret 31 Desember 2013/ 2012/
Catatan / March 31, December 31, Notes 2013 2012
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIESUtang Payables to
Lembaga Kliring dan Institute of Clearing Penjaminan and Settlement Guarantee Efek Indonesia 6b 339.688.554 212.646.746 for Securities in Indonesia Nasabah 25 485.366.548 1.178.776.781 Customers Usaha 23 48.278.883 34.286.941 Trade Reasuransi 24 23.935.871 25.840.315 Reinsurance
Wesel bayar 26 72.000.000 75.000.000 Notes payableUtang Lain-lain 27 21.383.154 11.908.400 Other payablesBiaya masih harus dibayar 28 16.721.575 22.022.110 Accrued expensesUtang pajak 29b 12.859.133 11.599.089 Taxes payableLiabilitas pajak tangguhan 29d 604.807 604.807 Deferred tax liabilitiesUtang klaim 35 3.457.586 2.057.957 Claim payableLiabilitas kontrak asuransi 36 147.319.381 131.070.342 Insurance contract liabilitiesLiabilitas kontrak investasi 37 18.898.873 12.024.596 Investment contract liabilitiesPinjaman yang diterima 30 692.645.237 674.496.659 BorrowingsUtang Al Musyarakah 31 113.714.454 108.318.468 Al Musyarakah loanUtang Mudharabah 32 84.226.267 26.136.918 Mudharabah loanUtang obligasi - bersih 34 99.573.188 94.003.455 Bonds payable - netUtang sewa pembiayaan 33 6.246.295 6.691.456 Obligations under finance leaseLiabilitas imbalan kerja 49 17.308.891 16.342.185 Employee benefits liability
JUMLAH LIABILITAS 2.204.228.697 2.643.827.225 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham: Capital stock Modal dasar 4.000.000.000 saham Authorized - 4,000,000,000 shares dengan nilai nominal Rp 100 per saham with par value of Rp 100 per shares Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
1.344.877.250 saham 39 134.487.725 134.487.725 1,344,877,250 sharesTambahan modal disetor 40 121.927.702 121.927.702 Additional paid-in capitalModal lain-lain - opsi saham karyawan 53 9.456.499 7.500.557 Other capital - employee stock optionKomponen ekuitas lainnya 42 (1.355.402) (532.771) Other equity componentSaldo laba: Retained earnings:
Ditentukan penggunaannya 1.000.000 1.000.000 AppropriatedBelum ditentukan penggunaannya 522.363.088 512.833.388 Unappropriated
Dikurangi biaya perolehan saham Less cost ofdiperoleh kembali sebesar treasury stock4.794.500 saham pada 31 Maret 2013 4,794,500 shares at March 31, 2012897.500 saham pada 31 Desember 2012 41 (9.013.660) (1.462.925) 897,500 shares at December 31, 2012
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity atributable to thekepada pemilik entitas induk 778.865.952 775.753.676 Owners of parent
Kepentingan nonpengendali 38 97.186 96.598 Non - controlling interest
JUMLAH EKUITAS 778.963.138 775.850.274 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 2.983.191.835 3.419.677.499 TOTAL LIABILITES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes form an integral part ofbagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian these consolidated financial statements.secara keseluruhan.
2
CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
Catatan/Notes 2013 2012
PENDAPATAN 43 REVENUES
Pendapatan manajemen investasi 1.738.775 49.765.260 Investment banking incomePembiayaan konsumen
dan sewa pembiayaan 58.109.238 40.189.770 Consumer financing and leasePendapatan premi bersih 53.640.800 35.374.822 Net premium incomeKomisi perantara pedagang efek 16.764.673 9.896.545 Brokerage commissionsJasa manager investasi 13.642.216 4.818.353 Management investment feesBunga dan dividen 8.057.019 3.979.695 Interest and dividendPendapatan murabahah 8.706.262 - Murabahah incomeAnjak piutang 174.273 173.435 Factoring
Jumlah Pendapatan 160.833.256 144.197.880 Total Revenues
Beban umum dan administrasi 44 (69.372.306) (53.342.542) General and administrative expenseKlaim dan manfaat 45 (19.499.616) (7.772.922) Claims and benefitsKomisi bersih (11.372.567) (5.687.142) Net commissionPerubahan dalam liabilitas kontrak Change in insurance
asuransi (4.938.818) (11.910.238) contract liabilitiesPenurunan nilai piutang (7.890.300) (1.360.161) Impairment for accounts receivablesPerubahan dalam liabilitas kontrak Change in investment
investasi (6.874.277) (1.653.852) contract liabilitiesPerubahan bersih estimasi Net change in
klaim retensi sendiri (1.276.182) 136.165 claim estimatedPendapatan bunga 3.693.110 1.311.137 Interest incomeBeban keuangan (28.021.082) (13.718.483) Bank interest and bank chargesLain-lain - bersih 46 (1.296.335) 1.187.835 Others - net
LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) INCOME BEFORE TAX PAJAK PENGHASILAN 13.984.883 51.387.677 BENEFIT (EXPENSE)
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX (EXPENSE)PAJAK PENGHASILAN 29 Pajak kini (3.512.847) (134.780) Current tax Pajak tangguhan (939.791) (1.142.473) Deferred tax
JUMLAH MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN (4.452.638) (1.277.253) INCOME TAX (EXPENSE)
LABA BERSIH 9.532.245 50.110.424 NET INCOME
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2013 dan 2012 March 31, 2013 and 2012(Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIANTahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal Years Ended
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir The accompanying notes form an integral part ofmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan these consolidated financial statements.
keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
3
CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
Catatan/Notes 2013 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2013 dan 2012 March 31, 2013 and 2012(Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIANTahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal Years Ended
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOMEAset keuangan tersedia untuk dijual (823.388) 136.540 Available for sale financial assets
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOMESETELAH PAJAK (823.388) 136.540 - NET OF TAX
TOTAL PENDAPATAN KOMPREHENSIF 8.708.857 50.246.964 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA YANG DAPAT PROFIT ATTRIBUTABLE TO: DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk 9.529.700 50.102.456 Owners of the parent Kepentingan nonpengendali 2.545 7.968 Non-controlling interest
JUMLAH 9.532.245 50.110.424 TOTAL
LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT TOTAL COMPREHENSIVE INCOME DIATRIBUSIKAN KEPADA : ATTRIBUTABLE TO : Pemilik entitas induk 8.706.556 50.238.909 Owners of the parent Kepentingan nonpengendali 2.301 8.057 Non-controlling interest
JUMLAH 8.708.857 50.246.966 TOTAL
LABA PER SAHAM 54 EARNINGS PER SHARE (Rupiah penuh) (Full Rupiah amount)
Dasar 7,1 40,1 BasicDilusian 7,1 40,1 Diluted
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan these consolidated financial statements.keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir The accompanying notes form an integral part of
4
Laba belum
Selisih Nilai direalisasi atas Selisih
Transaksi perubahan Transaksi
Restrukturisasi nilai wajar Perubahan
Entitas Aset Keuangan Ekuitas
Modal Sepengendali/ Tersedia untuk Anak Didistribusikan
Ditempatkan Tambahan Modal lain-lain Difference in Dijual/ Perusahaan/ Modal kepada
dan Modal Opsi Saham value of Unrealized gain Diferrences saham Kepentingan
Disetor Penuh/ disetor/ karyawan restructuring of change in due to diperoleh Sudah Belum Nonpengendali/
Issued and Additional Other capital transactions in fair value of changes in kembali/ ditentukan ditentukan Attributable to
Catatan/ fully paid paid-in Employee of entities under available for sale equity of Treasury penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah/ non-controling Jumlah ekuitas/
Notes capital stock capital Stock option common control financial assets subsidiaries Stock Appropriated Unappropriated Total interest *) Total/equity-net
Saldo per 1 Januari 2012 125.017.500 35.224.473 - (1.346.719) 1.168.557 (2.683) - - 355.864.624 515.925.752 91.577 516.017.329 Balance as of Januari 1, 2012
Pendapatan komprehensif lainnya - - - 136.451 - - - 50.102.458 50.238.909 8.057 50.246.966 Other comperehensive income- - Perubahan kepemilikan (246) - (246) 246 - Change in share holding
Dividen 50 - - - - - - - - - (800) (800) Dividend
Saldo per 31 Maret 2012 125.017.500 35.224.473 - (1.346.719) 1.305.008 (2.929) - - 405.967.082 566.164.415 99.080 566.263.495 Balance as of March 31, 2012
Saldo per 1 Januari 2013 134.487.725 121.927.702 7.500.557 (1.346.719) 822.856 (8.908) (1.462.925) 1.000.000 512.833.388 775.753.676 96.598 775.850.274 Balance as of January 1, 2013
Pendapatan komprehensif lainnya - - - - (823.144) - - - 9.529.700 8.706.556 2.301 8.708.857 Other comperehensive income- - Pelaksanaan opsi saham karyawan 53 - - 1.955.942 - - - - - - 1.955.942 - 1.955.942 Employee stock option- Perubahan kepemilikan - - - - 288 225 - - - 513 (513) - Allocation for general reserve
Dividen 50 - - - - - - - - - - (1.200) (1.200) Dividend
Saham perusahaan diperoleh Purchase of treasury stock
kembali oleh entitas anak - - - - - - (7.550.735) - - (7.550.735) - (7.550.735) by Subsidiary
Saldo per 31 Maret 2013 134.487.725 121.927.702 9.456.499 (1.346.719) - (8.683) (9.013.660) 1.000.000 522.363.088 778.865.952 97.186 778.963.138 Balance as of March 31, 2013
*) Direklasifikasi, lihat Catatan 2a. *) Reclassified, refer to Note 2a.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian tidak terpisahkan
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
dari Laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan these consolidated financial statements
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
For the Period Ended March 31, 2013 and 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemegang ekuitas induk / Attributable to the equity holders of the parent
The accompanying notes form an integral part of
Saldo Laba/ Retained earnings
Periode yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012
5
Catatan/ Notes 2013 2012
ARUS KAS CASH FLOWS FROM DARI AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penjualan portofolio efek 94.134.881 212.249.997 Proceeds from sale of securities ownedPenerimaan (pembayaran) dari premi Receipts from (payment of) premium
dan klaim reasuransi 25.217.622 15.587.085 and reinsurance claimsPenerimaan komisi perantara Receipts from brokerage perdagangan efek 16.724.313 9.912.241 commissionsPenerimaan bunga dan jasa giro 1.529.853 2.396.874 Receipts from interestsPenerimaan (pembayaran) dari Receipts from (payment of) Pembiayaan konsumen - bersih (45.659.235) 9.287.907 consumer financing - netPenerimaan dari manajer Receipts from management
investasi 13.846.307 4.957.002 investment feePenerimaan dari jasa penasehat Receipts from financial advisory
keuangan 250.262 - servicesPembayaran pajak (2.139.859) (1.039.251) Payment for taxesPembayaran bunga (25.978.914) (12.675.215) Interest paymentPembayaran kepada karyawan (32.670.302) (25.083.397) Payments to employeesPenerimaan (pembayaran) kepada nasabah (30.010.983) (173.243.813) Receipts (payments) of costumersPembayaran kepada pihak ketiga Payment to other third lainnya - bersih (52.633.521) (27.493.679) parties - netPerolehan portofolio efek (90.822.364) (75.015.958) Acquisition of securities owned
Kas bersih diperoleh dari (digunakan Net cash flows provided by untuk) aktivitas operasi (128.211.940) (60.160.207) (used in) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dari penjualan aset tetap 100.000 1.352.448 Proceeds from dispossal fixed assetsPenambahan aset tetap (3.637.892) (2.303.291) Acquisition to fixed assetsPenempatan investasi 1.545.338 (22.778.039) Placement of investment
Kas bersih yang diperoleh dari Net cash flows provided by (digunakan untuk) aktivitas Investasi (1.992.554) (23.728.882) (used in) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROMPENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan Pinjaman 223.626.149 74.250.764 Proceed from borrowingsPembayaran deviden (1.200) (800) Payment of dividendsPembayaran pinjaman pada pihak ketiga (145.589.119) (44.861.720) Payments to third parties
Kas bersih diperoleh dari (digunakan Net cash flows provided by untuk) aktivitas pendanaan 78.035.830 29.388.244 (used in) financing activities
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi terlampir The accompanying notes form an integral part of merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan these consolidated financial statements.
keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal Years Ended
31 Maret 2013 dan 2012 March 31, 2013 and 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
6
Catatan/ Notes 2013 2012
ARUS KAS CASH FLOWS FROM
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal Years Ended
31 Maret 2013 dan 2012 March 31, 2013 and 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE)KAS DAN SETARA KAS (52.168.664) (54.500.845) CASH AND CASH EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan selisih kurs Net foreign exchange differenceterhadap kas dan setara kas 83.545 (2.220) on cash and cash equivalent
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTSPADA AWAL TAHUN 300.223.832 196.394.765 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTSPADA AKHIR TAHUN 248.138.713 141.891.700 AT THE END OF THE YEAR
Saldo Kas dan Setara Kas Cash and Cash equivalents terdiri dari: consist of:
Kas 7.869.509 3.935.946 Cash
Bank 96.369.204 42.690.785 Bank
Deposito berjangka 143.900.000 95.264.969 Time deposit
248.138.713 141.891.700
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi terlampir The accompanying notes form an integral part of merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan these consolidated financial statements.
keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
7
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 51. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. The Company's Establishment
b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering of the Company’s Shares
On March 23, 2001, the Company issued 150,000,000Series A warrants, which were offered to employees to beexercised within 6 years. The exercise price is theCompany’s book value per share to be determined based onlatest audited financial statements at the date of exercise.As of December 31, 2012, 175,000 warrants have beenexercised.
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Entitas induk Perusahaan adalah PT Bhakti InvestamaTbk yang juga merupakan entitas induk terakhir dalamkelompok usaha.
The Company's parent is PT Bhakti Investama Tbk whichalso the ultimate parent of the Group.
The Company’s scope of activities comprises of servicesrelated to financial consultation, management andadministration.
Perusahaan mulai melakukan kegiatan usaha secarakomersial pada tanggal 19 Mei 2000.
The Company started its commercial operations on May 19,2000.
Pada tanggal 23 Maret 2001, Perusahaan menerbitkansejumlah 150.000.000 waran seri A kepada karyawanyang akan dibagikan cuma-cuma secara bertahapdalam jangka waktu 6 tahun. Harga pelaksanaanadalah sebesar nilai buku Perusahaan pada saatpelaksanaan waran, berdasarkan laporan keuangantahunan terakhir yang telah diaudit oleh akuntan publik.Sampai dengan 31 Desember 2012, waran yang telahdilaksanakan sejumlah 175.000 lembar.
Perusahaan didirikan dengan nama PT Bhakti CapitalIndonesia Tbk berdasarkan Akta Notaris RachmatSantoso, S.H., Notaris di Jakarta, No. 100 tanggal 15Juli 1999. Akta Pendirian ini disahkan oleh MenteriKehakiman Republik Indonesia dalam SuratKeputusannya No. C-16030.HT.01.01.Th.99 tanggal 6September 1999 serta diumumkan dalam LembaranBerita Negara Republik Indonesia No. 27 tanggal 3April 2001, Tambahan No. 2097.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalamibeberapa kali perubahan. Perubahan terakhirmengenai perubahan Anggaran Dasar Perusahaanuntuk perubahan nama menjadi PT MNC KapitalIndonesia Tbk dan perubahan dewan komisaris dandireksi perusahaan, berdasarkan Akta Notaris AryantiArtisari SH., M.Kn. No. 23 tanggal 7 Nopember 2012.Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum danHak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam SuratKeputusan No. AHU- 0106678.AH.01.09.Tahun 2012tanggal 07 Desember 2012.
The Company’s Articles of Association has been amendedfrom time to time. The latest amendment of which isregarding the change of its name to PT MNC KapitalIndonesia Tbk and the change on the composition of theCompany’s Boards of Commissioners and Directors whichwas covered by Notarial Deed No. 23 of Aryanti Artisari SH.,M.Kn. dated November 23, 2012. This amendment hasbeen approved by the Ministry of Laws and Human Rightsof the Republic of Indonesia in its Decision Letter No. AHU-0106678.AH.01.09.Th.2012 dated December 07, 2012.
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
The Company was established under the name PT BhaktiCapital Indonesia Tbk based on the Notarial Deed No. 100of Rachmat Santoso, S.H., a Notary in Jakarta, dated July15, 1999. The Deed of Establishment was approved by theMinistry of Justice of the Republic of Indonesia in itsDecree No. C-16030 HT.01.01.Th.99 dated September 6,1999 and was published in the State Gazette No. 27, datedApril 3, 2001, Supplement No. 2097.
Ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah di bidangjasa yang berkaitan dengan konsultasi bidang bisnis,manajemen dan administrasi.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan berkantor diMNC Tower, lantai 4, Jalan Kebon Sirih No. 17-19,Jakarta 10340, Indonesia.
The Company is domiciled in Jakarta with its office locatedat MNC Tower, 4th floor, Jalan Kebon Sirih No. 17-19,Jakarta 10340, Indonesia.
Pada 18 Mei 2001, Perusahaan melakukan penawaranumum atas 250.000.000 saham Perusahaan kepadamasyarakat. Perusahaan memperoleh pernyataanefektif dari Ketua Bapepam berdasarkan SuratKeputusan No. S-1096/PM/2001 tanggal 18 Mei 2001untuk melakukan penawaran umum atas 250.000.000saham Perusahaan dengan nilai nominal per sahamRp 100 dan harga penawaran Rp 250 per sahamkepada masyarakat. Saham Perusahaan telah dicatatdi Bursa Efek Jakarta dan Surabaya pada tanggal 8Juni 2001.
On May 18, 2001, the Company conducted initial publicoffering of 250,000,000 shares to the public. The Companyobtained the effective notification from the Chairman ofBapepam with decree No.S-1096/PM/2001 datedMay 18, 2001 for its public offering of 250,000,000with par value of Rp 100 per share at the offering price ofRp 250 per share to the public. The Company’s shares werelisted in the Jakarta and Surabaya Stock Exchanges onJune 8, 2001.
8
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Saham (lanjutan) b. Public Offering of the Company’s Shares (continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan c.
a. a.
b. b.
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama President CommissionerKomisaris CommissionerKomisaris Independen Independent Commissioner
Direksi DirectorsDirektur Utama President DirectorDirektur DirectorDirektur tidak terafiliasi Non affiliated Director
Komite Audit Audit CommitteeKetua ChairmanAnggota MemberAnggota Member
The Boards of Commissioners, Directors andEmployees
Berdasarkan Akta Notaris Aryanti Artisari, SH.,M.Kn.Akta No.23 tentang Rapat Umum Pemegang SahamLuar Biasa (RUPSLB) yang diselenggarakan padatanggal 7 Nopember 2012, RUPSLB memutuskansebagai berikut:
Based on the Notarial Deed No.23 of Aryanti Artisari,SH.,M.Kn., the Extraordinary Stockholders’ General Meeting(ESGM) held on November 7, 2012, ESGM decided to:
Pada tanggal 16 Oktober 2012, Perusahaanmemperoleh persetujuan dari Direktur Bursa EfekIndonesia dengan suratnya No. S-07068/BEI.PPJ/10-2012 terkait pencatatan saham tambahan yang berasaldari Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan EfekTerlebih Dahulu (HMETD) sebanyak 87.500.000saham
On October 16, 2012, the Company obtained an approvalfrom the Director of Indonesia Stock Exchange in his letterNo. S-07068/BEI.PPJ/10-2012 for listed 87,500,000 sharesthrough Right Issue without Preemptive Rights to thestockholders.
menyetujui pengunduran diri Yanda Mohammaddan Purnadi Harjono masing-masing sebagaiKomisaris Independen dan Direktur perseroan.
approved the resignation of Yanda Mohammad andPurnadi Harjono Yanda as Independent Commissionerand Director of the Company, respectively.
mengangkat Wina Armada Sukardi sebagaiKomisaris Independen dan Wandhy Wira Riadysebagai Direktur Perseroan serta Wito Mailoasebagai Direktur Tidak Terafiliasi.
appointed Wina Armada Sukardi as IndependentCommissioner and Wandhy Wira Riady as Director andWito Mailoa as Non Affiliated Director.
Sehingga susunan Dewan Komisaris dan DireksiPerusahaan pada tanggal 31 Maret 2013 adalahsebagai berikut:
The composition of the Company’s Boards ofCommissioners and Directors as of March 31, 2013 is asfollows:
2013
Hary TanoesoedibjoHary Djaja
Wina Armada Sukardi
Darma PutraWandhy Wira Riady
Wito Mailoa
Wina Armada SukardiAndreas Tanuwidjaja
Budi Santoso Lim
Berdasarkan Akta Notaris Sutjipto, SH, No.379 tanggal8 April 2011, notaris pengganti Aulia Taufani, SH,.tentang Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa,susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaanpada tanggal 31 Desember 2012 adalah sebagaiberikut:
Based on the Notarial Deed No.379 of Sutjipto, SH, datedApril 8, 2011, a substitute notary of Aulia Taufani, SH,. theExtraordinary Stockholders’ General Meeting, thecomposition of the Company’s Boards of Commissionersand Directors as of December 31, 2012 is as follows:
9
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan (lanjutan) c.
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama President CommissionerKomisaris CommissionerKomisaris Independen Independent Commissioner
Direksi DirectorsDirektur Utama President DirectorDirektur DirectorDirektur Director
Komite Audit Audit CommitteeKetua ChairmanAnggota MemberAnggota Member
d. Struktur Entitas Anak d. Structure of the Subsidiaries
Tahun
Operasi
komersial/ Total assets before elimination _____
Entitas Anak/ Lokasi/ Kegiatan Usaha Utama/ Year of 2013
Subsidiaries____________ Location Type of Business_________ Incorporation ________________________________________
PT MNC Asset Management Jakarta Jasa pengelolaan Investasi/
(MNCAM) Fund Investment
PT MNC Finance (MNCF) Jakarta Lembaga Pembiayaan/
Multi Finance
PT MNC Securities Jakarta Jasa Perantara pedagang efek
(MNCS) dan penjamin emisi/
Brokerage and underwriting
PT MNC Life Assurance Jakarta Jasa asuransi jiwa/
(MNCL)Life assurance
PT MNC Asuransi Indonesia Jasa asuransi umum/
(MNCAI) Jakarta General insurance
Dahulu/Formerly PT Jamindo General Insurance
2000
1990
2004
2010
2011
38.685.092
1.208.835.932
1.326.200.481
222.134.321
175.803.412
99,99%
99,99%
99,99%
99,96%
99,95%
Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012,seluruh penyertaan pada Entitas Anak yangdikonsolidasi adalah sebagai berikut:
As of March 31, 2013 and December 31, 2012, theinvestments in shares of stock in consolidated subsidiariesare as follows:
Persentase
Kepemilikan/
Persentage of
99,99%
1.067.821.612
The Boards of Commissioners, Directors andEmployees (continued)
2012
Hary TanoesoedibjoHary Djaja
Wina Armada Sukardi
Darma PutraWandhy Wira Riady
SupriyadiHendrik Handoko
Jumlah karyawan tetap Grup per 31 Maret 2013 adalah1.039 orang karyawan dan 1.453 orang karyawan per31 Desember 2012 (tidak diaudit).
As of March 31, 2013 and December 31, 2012, the Grouphas 1,039 and 1,453 employees respectively (unaudited).
ownership________
2012
99,99%
99,99%
Jumlah aset sebelum eliminasi/
1.915.953.535
2013
39.436.732
2012
99,96%
99,95%
206.027.275
165.709.191
Wito Mailoa
Wina Armada Sukardi
10
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak (lanjutan) d. Structure of the Subsidiaries (continued
e. Penyelesaian laporan keuangan konsolidasi e. Completion of Consolidated Financial Statements
Berdasarkan akta No. 1 Notaris Humberg Lie, SH,SE,Mkn, di Jakarta, tanggal 9 Januari 2012, Perusahaanmenyetujui untuk meningkatkan modal ditempatkandan disetor Entitas Anaknya (PT MNC AsuransiIndonesia) dari Rp 40.000.000.000 menjadi sebesarRp 41.500.000.000 dengan kepemilikan sahamPerusahaan sebesar Rp 41.460.000.000.
Based on Notarial Deed No.191 Humberg Lie, SH, SE, Mkn,in Jakarta, dated January 9, 2011, the Company agreed toincrease the issued and paid up capital of PT MNCAsuransi Indonesia, a subsidiary, from Rp40,000,000,000 to Rp 41,500,000,000 with ownership ofRp 41,460,000,000.
Berdasarkan akta No.21 Notaris Ivan Gelium Lantu,SH, Mkn, tanggal 24 Juli 2012, perusahaan menyetujuiuntuk meningkatkan modal dasar Entitas Anaknya (PTMNC Asuransi Indonesia) dari semula sebesar Rp51.500.000.000 menjadi Rp 81.500.000.000 dengankepemilikan saham Perusahaan sebesar Rp81.460.000.000.
Based on Notarial Deed No.21 of Ivan Gelium Lantu, SH,Mkn, dated July 24, 2012, the Company agreed to increasethe authorized capital of PT MNC Asuransi Indonesia (aSubsidiary), from Rp 51,500,000,000 to Rp 81,500,000,000with ownership of Rp 81,460,000,000.
Berdasarkan akta No.22 Notaris Ivan Gelium Lantu,SH, Mkn, tanggal 24 Juli 2012, perusahaan menyetujuiuntuk meningkatkan modal dasar Entitas Anaknya (PTMNC Life Assurance) dari semula sebesar Rp76.527.027.000 menjadi Rp 121.527.027.000 dengankepemilikan saham Perusahaan sebesar Rp121.476.500.000.
Based on Notarial Deed No.22 of Ivan Gelium Lantu, SH,Mkn, dated July 24, 2012, the Company agreed toincrease the authorized capital of PT MNC Life Issurance(a Subsidiary), from Rp 76,527,027,000 to Rp121,527,027,000 with ownership of Rp121,476,500,000.
Berdasarkan akta No.45 Notaris Nanette CahyanieHandari Adi Warsito, SH, tanggal 17 April 2013,perusahaan menyetujui untuk meningkatkan modalditempatkan dan disetor Entitas Anaknya (PT MNCFinance) dari semula sebesar Rp 155.000.000.000menjadi Rp 190.000.000.000 dengan kepemilikansaham Perusahaan sebesar Rp 189.993.000.000.
Based on Notarial Deed No.45 of Nanette Cahyanie HandariAdi Warsito, SH, dated April 17, 2013, the Company agreedto increase the issued and paid capital of PT MNC Finance(a Subsidiary), from Rp 155,000,000,000 to Rp190,000,000,000 with ownership of Rp 189,993,000,000.
Laporan keuangan konsolidasi telah selesai dandisetujui oleh manajemen Perusahaan pada tanggalxxx 2013.
The accompanying consolidated financial statements werecomplete and authorized for issue by the Company'smanagement on xxx, 2013.
Berdasarkan akta No.60 Notaris Nanette CahyanieHandari Adi Warsito, SH, tanggal 27 September 2012,perusahaan menyetujui untuk meningkatkan modalditempatkan dan disetor Entitas Anaknya (PT MNCFinance) dari semula sebesar Rp 105.000.000.000menjadi Rp 155.000.000.000 dengan kepemilikansaham Perusahaan sebesar Rp 154.993.000.000.
Based on Notarial Deed No.60 of Nanette Cahyanie HandariAdi Warsito, SH, dated September 27, 2012, the Companyagreed to increase the issued and paid capital of PT MNCFinanc e (a Subsidiary), from Rp 105,000,000,000 to Rp155,000,000,000 with ownership of Rp 154,993,000,000.
11
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. 2.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian a.
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Basis of Preparation of the Consolidated FinancialStatements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusunsesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”),yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yangdikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi KeuanganIkatan Akuntan Indonesia serta peraturan-peraturanserta Pedoman Penyajian dan Pengungkapan LaporanKeuangan yang diterbitkan oleh BAPEPAM-LK. Sepertidiungkapkan dalam catatan-catatan terkait berikut dibawah ini, beberapa standar akuntasi yang telahdirevisi dan diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1Januari 2012.
The consolidated financial statements have been preparedin accordance with Financial Accounting Standards(“SAK”), which comprise the Statements andInterpretations issued by the Board of Financial AccountingStandards of the Indonesian Institute of Accountants andthe Regulations and the Guidelines on Financial StatementPresentation and Disclosures issued by BAPEPAM-LK. Asdisclosed further in the relevant succeeding notes, severalamended and published accounting standards were adoptedeffective January 1, 2012.
Laporan keuangan konsolidasian Grup untuk tahunyang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012disusun sesuai dengan Pernyataan Standar AkuntansiKeuangan (“PSAK”) No. 1 (Revisi 2009), “PenyajianLaporan Keuangan” yang diterapkan pada tanggal 1Januari 2011.
The consolidated financial statements of the Group forthe years ended December 31, 2012 have been prepared inaccordance with the Statements of Financial AccountingStandards (“PSAK”) No. 1 (Revised 2009), “Presentation ofFinancial Statements”, adopted on January 1, 2011.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalampenyusunan laporan keuangan adalah konsistendengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalampenyusunan laporan keuangan Grup untuk tahun yangberakhir pada tanggal 31 Desember 2010, kecuali bagipenerapan beberapa SAK yang telah direvisi efektifsejak tanggal 1 Januari 2011 seperti yang telahdiungkapkan di atas.
The accounting policies adopted in the preparation of theconsolidated financial statements are consistent with thosefollowed in the preparation of the Group’s consolidatedfinancial statements for the year ended December 31, 2011,except for the adoption of several amended SAK effectiveJanuary 1, 2012 as disclosed in this note.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkankonsep akrual, dan dasar pengukuran denganmenggunakan konsep harga historis, kecuali laporanarus kas konsolidasian dan beberapa akun tertentuyang disusun berdasarkan pengukuran lainsebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansimasing-masing akun tersebut.
The consolidated financial statements have been preparedon the accrual basis using the historical cost concept,except for the consolidated statements of cash flows andcertain accounts which are measured on the basesdescribed in the related accounting policies for thoseaccounts.
Laporan arus kas konsolidasian disusun denganmenggunakan metode langsung denganmengelompokkan arus kas atas dasar kegiatanoperasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flows are preparedbased on the direct method by classifying cash flows on thebasis of operating, investing and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalampenyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup iniadalah mata uang Rupiah yang merupakan mata uangfungsional.
The reporting currency used in the Group's consolidatedfinancial statements is the Indonesian Rupiah, which is theGroup's functional currency.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporankeuangan Perusahaan dan Entitas-entitas Anak sepertiyang disebutkan pada Catatan 1b yang dimiliki olehPerusahaan (secara langsung atau tidak langsung)dengan kepemilikan saham lebih dari 50%.
The consolidated financial statements include the accountsof the Subsidiaries mentioned in Note 1b, in which theCompany maintains (directly or indirectly) equityownership of more than 50%.
12
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. 2.
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) b. Principles of Consolidation (continued)
i. i.
ii. ii.
iii. iii.
iv. iv.
i. i.
ii. ii.
iii. iii.
iv. iv.
v. v.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
Seluruh transaksi dan saldo akun antar perusahaanyang signifikan (termasuk laba atau rugi yang belumdirealisasi) telah dieliminasi.
All significant intercompany transactions and accountbalances (including the related significant unrealized gainsor losses) have been eliminated.
Entitas-entitas Anak dikonsolidasi secara penuh sejaktanggal akuisisi, yaitu tanggal Perusahaanmemperoleh pengendalian, sampai dengan tanggalentitas induk kehilangan pengendalian. Pengendaliandianggap ada ketika Perusahaan memiliki secaralangsung atau tidak langsung melalui Entitas-entitasAnak, lebih dari setengah kekuasaan suara entitas.
Subsidiaries are fully consolidated from the date ofacquisitions, being the date on which the Company obtainedcontrol, and continue to be consolidated until the date suchcontrol ceases. Control is presumed to exist if the Companyowns, directly or indirectly through Subsidiaries, more than a half of the voting power of an entity.
Pengendalian juga ada ketika entitas induk memilikisetengah atau kurang kekuasaan suara suatu entitasjika terdapat:
Control also exists when the parent owns half or less of thevoting power of an entity when there is:
kekuasaan yang melebihi setengah hak suarasesuai perjanjian dengan investor lain;
power over more than half of the voting rights byvirtue of an agreement with other investors;
kekuasaan yang mengatur kebijakan keuangan danoperasional entitas berdasarkan anggaran dasaratau perjanjian;
power to govern the financial and operating policies ofthe entity under a statute or an agreement;
kekuasaan untuk menunjuk atau menggantisebagian besar direksi atau organ pengatur setaradan mengendalikan entitas melalui direksi atauorgan tersebut; atau
power to appoint or remove the majority of themembers of the board of directors or equivalentgoverning body and control of the entity is by that boardor body; or
kekuasaan untuk memberikan suara mayoritaspada rapat dewan direksi atau organ pengatursetara dan mengendalikan entitas melalui direksiatau organ tersebut.
power to cast the majority of votes at meetings of theboard of directors or equivalent governing body andcontrol of the entity is by that board or body.
Rugi Entitas Anak diatribusikan pada KNP bahkan jikahal ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit.
Losses of a subsidiary are attributed to NCI even if thatresults in a deficit balance.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu Entitas Anak,maka Kelompok Usaha:
If it losses control over a subsidiary, the Group:
menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill)dan liabilitas Entitas Anak;
derecognizes the assets (including goodwill) andliabilities of the Subsidiary;
menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiapKNP;
derecognizes the carrying amount of any NCI;
menghentikan pengakuan akumulasi selisihpenjabaran, yang dicatat di ekuitas;
derecognizes the cumulative translation differences,recorded in equity, if any;
mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; recognizes the fair value of the consideration received;
mengakui setiap sisa investasi pada nila wajarnya; recognizes the fair value of any investment retained;
13
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) b. Principles of Consolidation (continued)
vi. vi.
vii. vii.
c. Penggabungan Usaha c. Business Combinations
mengakui setiap perbedaan yang dihasilkansebagai keuntungan atau kerugian dalam laporanlaba rugi; dan
recognizes any surplus or deficit in profit or loss; and
mereklasifikasi bagian induk atas komponen yangsebelumnya diakui sebagai pendapatankomprehensif ke laporan laba rugi, ataumengalihkan secara langsung ke saldo laba.
reclassifies the parent’s share of componentspreviously recognized in other comprehensive incometo profit or loss or retained earnings, as appropriate.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi danaset neto dari Entitas Anak yang dapat diatribusikansecara langsung maupun tidak langsung olehPerusahaan, yang masing-masing disajikan dalamlaporan laba rugi komprehensif konsolidasian dandalam ekuitas pada laporan posisi keuangankonsolidasian, terpisah dari bagian yang dapatdiatribusikan kepada pemilik entitas induk.
NCI represents a portion of the profit or loss and net assetsof the subsidiaries attributable to equity interests that arenot owned directly or indirectly by the Company, which arepresented in the consolidated statements of comprehensiveincome and under the equity section of the consolidatedstatements of financial position, respectively, separatelyfrom the corresponding portion attributable to the equityholders of the parent company.
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakanmetode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisidiukur pada nilai agregat imbalan yang dialihkan,diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi danjumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi. Untuksetiap kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi mengukurKNP pada entitas yang diakuisisi baik pada nilai wajarataupun pada proporsi kepemilikan KNP atas aset netoyang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung dandisertakan dalam beban-beban administrasi.
Business combinations are accounted for using theacquisition method. The cost of an acquisition is measuredas the aggregate of the consideration transferred,measured at acquisition date fair value and the amount ofany NCI in the acquiree. For each business combination,the acquirer measures the NCI in the acquiree either at fairvalue or at the proportionate share of the acquiree’sidentifiable net assets. Acquisition costs incurred are directly expensed and included in administrative expenses.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grupmengklasifikasikan dan menentukan aset keuanganyang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambilalih berdasarkan pada persyaratan kontraktual,kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang adapada tanggal akuisisi. Hal ini termasuk pengelompokanderivatif melekat dalam kontrak utama oleh pihak yangdiakuisisi.
When the Group acquires a business, it assesses thefinancial assets acquired and liabilities assumed forappropriate classification and designation in accordancewith the contractual terms, economic circumstances andpertinent conditions as at the acquisition date. This includesthe separation of embedded derivatives in host contracts bythe acquiree.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secarabertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembalikepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya padapihak yang diakuisisi pada nilai wajar tanggal akuisisidan mengakui keuntungan atau kerugian yangdihasilkan dalam laporan laba rugi.
If the business combination is achieved in stages, theacquisition date fair value of the acquirer’s previously heldequity interest in the acquiree is remeasured to fair value atthe acquisition date through profit or loss.
14
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Penggabungan Usaha (lanjutan) c. Business Combinations (continued)
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihakpengakuisisi diakui pada nilai wajar tanggal akuisisi.Perubahan nilai wajar atas imbalan kontijensi setelahtanggal akuisisi yang diklasifikasikan sebagai asetatau liabilitas, akan diakui dalam laporan laba rugi ataupendapatan komprehensif lain sesuai dengan PSAKNo. 55 (Revisi 2011). Jika diklasifikasikan sebagaiekuitas, imbalan kontijensi tidak diukur kembali danpenyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalamekuitas.
Any contingent consideration to be transferred by theacquirer will be recognized at fair value at the acquisitiondate. Subsequent changes to the fair value of the contingentconsideration which is deemed to be an asset orliability, will be recognized in accordance with PSAK No.55 (Revised 2011) either in profit or loss or as othercomprehensive income. If the contingent consideration isclassified as equity, it should not be remeasured until it isfinally settled within equity.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur padaharga perolehan yang merupakan selisih lebih nilaiagregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah setiapKNP atas selisih jumlah dari aset teridentifikasi yangdiperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika imbalantersebut kurang dari nilai wajar aset neto entitasanak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalamlaporan laba rugi.
At acquisition date, goodwill is initially measured at costbeing the excess of the aggregate of the considerationtransferred and the amount recognized for NCI over the netidentifiable assets acquired and liabilities assumed. If thisconsideration is lower than the fair value of the net assets ofthe subsidiary acquired, the difference is recognized in profitor loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlahtercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai.Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill yangdiperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggalakuisisi dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas(“UPK”) dari Grup yang diharapkan akan bermanfaatdari sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari apakahaset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisiditetapkan atas UPK tersebut.
After initial recognition, goodwill is measured at costless any accumulated impairment losses. For the purposeof impairment testing, goodwill acquired in a businesscombination is, from the acquisition date, allocated to eachof the Group’s cash-generating units (“CGU”) that areexpected to benefit from the combination, irrespectiveof whether other assets or liabilities of the acquiree areassigned to those CGUs.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK danoperasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, makagoodwill yang diasosiasikan dengan operasi yangdihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatatoperasi tersebut ketika menentukan keuntungan ataukerugian dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskantersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yangdihentikan dan porsi UPK yang ditahan.
Where goodwill forms part of a CGU and part of theoperation within that CGU is disposed of, the goodwillassociated with the operation disposed of is included in thecarrying amount of the operation when determining the gainor loss on disposal of the operation. Goodwill disposed of inthis circumstance is measured based on the relative valuesof the operation disposed of and the portion of the CGUretained.
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grup telah menerapkanPSAK No. 50 (Revisi 2010), "Instrumen Keuangan:Penyajian", PSAK No. 55 (Revisi 2011), "InstrumenKeuangan: Pengakuan dan Pengukuran", dan PSAKNo 60, "Instrumen Keuangan: Pengungkapan". PSAKrevisi ini diterapkan secara prospektif.
Effective January 1, 2012, the Group has adopted PSAKNo. 50 (Revised 2010), “Financial Instruments:Presentation”, PSAK No. 55 (Revised 2011), “FinancialInstruments: Recognition and Measurement”, and PSAK No.60, “Financial Instruments: Disclosures”. These PSAKswere applied prospectively.
15
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Klasifikasi Classification
(i) Aset Keuangan (i) Financial Assets
PSAK No. 50 (Revisi 2010) "Instrumen Keuangan:Penyajian", menetapkan prinsip penyajian instrumenkeuangan sebagai kewajiban atau ekuitas dansaling hapus aset keuangan dan kewajibankeuangan.
PSAK No. 50 (Revised 2010) “Financial Instruments:Presentation”, establishes the principles for presentingfinancial instruments as liabilities or equity and foroffsetting financial assets and financial liabilities.
PSAK No. 55 (Revisi 2011) "Instrumen Keuangan:Pengakuan dan Pengukuran", menetapkan prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran asetkeuangan, kewajiban keuangan dan beberapakontrak untuk membeli atau menjual item non-keuangan.
PSAK No. 55 (Revised 2011) “Financial Instruments:Recognition and Measurement”, establishes principlesfor recognizing and measuring financial assets, financialliabilities and some contracts to buy or sell non-financialitems.
PSAK No. 60 memperkenalkan pengungkapan baruuntuk meningkatkan informasi mengenai instrumenkeuangan. PSAK ini mewajibkan pengungkapansecara luas mengenai signifikansi pengaruhinstrumen keuangan terhadap posisi keuangan dankinerja perusahaan, dan pengungkapan kuantitatifdan kualitatif atas risiko yang timbul dari instrumenkeuangan, serta menentukan pengungkapanminimum mengenai risiko kredit, risiko likuiditas danrisiko pasar, dan juga analisis sensitivitas atas risikopasar.PSAK ini juga mewajibkan pengungkapanterkait dengan pengukuran nilai wajar menggunakantiga tingkat hirarki nilai wajar dimana mencerminkansignifikansi input yang digunakan dalam mengukurnilai wajar dan memberikan arahan dalam bentukpengungkapan kuantitatif mengenai pengukurannilai wajar dan mewajibkan informasi yangdiungkapkan dalam format tabel kecuali terdapatformat lain yang lebih sesuai.
PSAK No. 60 introduces new disclosures to improve theinformation about financial instruments. It requiresextensive disclosures about the significance of financialinstruments for an entity’s financial position andperformance, and quantitative and qualitative disclosureson the nature and extent of risks arising from financialinstruments, including specified minimum disclosuresabout credit risk, liquidity risk and market risk, as well assensitivity analysis to market risk. It also requiresdisclosures relating to fair value measurements using athree-level fair value hierarchy that reflects thesignificance of the inputs used in measuring fair valuesand provides more direction in the form of quantitativedisclosures about fair value measurements and requiresinformation to be disclosed in a tabular format unlessanother format is more appropriate.
Penerapan PSAK No. 50 dan PSAK No. 55 tidakmemiliki dampak yang signifikan terhadap laporankeuangan konsolidasi.
The adoption of PSAK No. 50 and PSAK No. 55 have nosignificant impact on the consolidated financialstatements.
Penerapan PSAK No. 60 memiliki dampak padapengungkapan dalam laporan keuangankonsolidasian
The adoption of PSAK No. 60 has an impact on thedisclosures in the consolidated financial statements.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai asetkeuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi, pinjaman yang diberikan danpiutang, aset keuangan dimiliki hingga jatuhtempo, dan aset keuangan tersedia untuk dijual,Grup menentukan klasifikasi atas aset keuanganpada saat pengakuan awal.
Financial assets are classified as financial assets atfair value through profit or loss, loans andreceivables, held to maturity financial assets, andavailable for sale financial assets, as appropriate.The Group determines the classification of theirfinancial assets at initial recognition.
16
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
(i) Aset Keuangan (i) Financial Assets
(ii) Liabilitas Keuangan (ii) Financial Liabilities
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setarakas, Deposito pada Lembaga Kliring danPenjaminan Efek Indonesia, piutang LembagaKliring dan Penjaminan Efek Indonesia (KPEI),nasabah, marjin, pembiayaan konsumen, anjakpiutang, penanaman neto sewa pembiayaan,piutang premi dan reasuransi, piutang lain-laindan aset lain-lain diklasifikasikan sebagaipinjaman yang diberikan dan piutang. Sedangkanportofolio efek diklasifikasikan menjadi asetkeuangan diukur pada nilai wajar melalui labarugi, dimiliki hingga jatuh tempo dan tersediauntuk dijual.
The Group's financial assets consists of cash andcash equivalents, deposits in Institute of Clearingand Settlement Guarantee of Securities Company inIndonesia (LKPEI), receivables from Institute ofClearing and Settlement Guarantee of SecuritiesCompany in Indonesia, customers, margin,consumer financing, factoring, net investment indirect financing leases, premiums and reinsurancereceivables, other receivables and other assetsclassified as loans and receivables. Securitiesowned are clasifield as financial assets at fair valuethrough profit or loss, held to maturity and availablefor sale.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagaikewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi, atau kewajibankeuangan yang dicatat berdasarkan biayaperolehan diamortisasi.
Financial liabilities are classified as financialliabilities at fair value through profit or loss, orfinancial liabilities measured at amortized cost, asappropriate.
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utangLKPEI, nasabah, utang usaha, utang reasuransi,wesel bayar, utang obligasi, pinjaman, biayayang masih harus dibayar dan utang lain-lain,diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yangdicatat berdasarkan biaya perolehandiamortisasi.
The Group's financial liabilities consist of payables to LKPEI, customer, trade payable, reinsurancepayable, notes payable, bond payable, accruedexpenses, borrowings and other liabilities classifiedas financial liabilities measured at amortized cost.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangandiukur pada nilai wajarnya, ditambah, dalam halaset keuangan tidak diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi, biaya transaksi yangdapat diatribusikan secara langsung denganperolehan atau penerbitan aset keuangantersebut. Pengukuran aset keuangan setelahpengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset.
Financial assets are recognized initially at fair value,plus, in the case of financial assets not at fair valuethrough profit or loss, directly attributable transactioncosts. The subsequent measurement of financialassets depends on their classification
Seluruh pembelian dan penjualan yang lazimpada aset keuangan diakui atau dihentikanpengakuannya pada tanggal perdaganganseperti contohnya tanggal pada saat Grupberkomitmen untuk membeli atau menjualputang. Pembelian atau penjualan yang lazimadalah pembelian atau penjualan aset keuanganyang mensyaratkan penyerahan aset dalamkurun waktu umumnya ditetapkan denganperaturan atau kebiasaan yang berlaku dipasar.
All regular way purchases and sales of financialassets are recognized on the trade date - the datethat the Group commits to purchase or sell theasset. Regular way purchases or sales arepurchases or sales of financial assets that requiredelivery of assets within the period generallyestablished by regulation or convention in the marketplace concerned.
17
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. 2.
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and measurement
(i) Aset Keuangan (i) Financial Assets
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
Aset Keuangan Yang Diukur Pada Nilai WajarMelalui Laporan Laba Rugi
Financial Assets at Fair Value Through Profit orLoss
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi termasuk asetkeuangan untuk diperdagangkan dan asetkeuangan yang ditetapkan pada saat pengakuanawal diukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi.
Financial assets at fair value through profit or lossincludes financial assets held for trading andfinancial assets designated upon initial recognition atfair value through profit or loss.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagaikelompok diperdagangkan jika mereka diperolehuntuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalamwaktu dekat. Aset derivatif juga diklasifikasikansebagai kelompok diperdagangkan kecualimereka ditetapkan sebagai instrumen lindungnilai efektif. Aset keuangan pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi dicatat di laporan posisikeuangan pada nilai wajar dengan perubahannilai wajar diakui dalam pendapatan keuanganatau biaya keuangan dalam laporan laba rugi.
Financial assets are classified as held for trading ifthey are acquired for the purpose of selling orrepurchasing in the near term. Derivative assets arealso classified as held for trading unless they aredesignated as effective hedging instruments.Financial assets at fair value through profit and lossare carried in the statement of financial position atfair value with changes in fair value recognized infinance income or finance costs in profit or loss.
Grup mengevaluasi aset keuangan yang dimilikiuntuk diperdagangkan, selain derivatif, untukmenentukan apakah niat untuk menjualnyadalam waktu dekat masih sesuai. Ketika Gruptidak mampu untuk perdagangan aset keuangankarena pasar tidak aktif dan niat manajemenuntuk menjualnya di masa mendatang secarasignifikan perubahan, Grup dapat memilih untukmereklasifikasi aset keuangan dalam kondisiyang jarang terjadi.
The Group evaluated its financial assets held fortrading, other than derivatives, to determine whetherthe intention to sell them in the near term is stillappropriate. When the Group is unable to tradethese financial assets due to inactive markets andmanagement’s intention to sell them in theforeseeable future significantly changes, the Groupmay elect to reclassify these financial assets in rarecircumstances.
Perpindahan ke pinjaman yang diberikan danpiutang, tersedia untuk dijual atau dimiliki hinggajatuh tempo tergantung pada sifat aset tersebut.Evaluasi ini tidak mempengaruhi aset keuanganyang ditetapkan pada nilai wajar melalui laporanlaba rugi menggunakan opsi nilai wajar padapenunjukan.
The reclassification to loans and receivables,available for sale or held to maturity depends on thenature of the asset. This evaluation does not affectany financial assets designated at fair value throughprofit or loss using the fair value option atdesignation.
18
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. 2.
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)
(i) Aset Keuangan (lanjutan) (i) Financial Assets (continued)
Pinjaman yang diberikan dan Piutang Loans and Receivables
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
Aset Keuangan Yang Diukur Pada Nilai WajarMelalui Laporan Laba Rugi (lanjutan)
Financial Assets at Fair Value Through Profit orLoss (continued)
Derivatif yang melekat pada kontrak utamadicatat sebagai derivatif tersendiri jika risiko dankarakteristiknya tidak berkaitan erat denganorang-orang dari kontrak utama dan kontrakutama tersebut tidak dinyatakan dengan nilaiwajar. Derivatif melekat ini diukur dengan nilaiwajar dengan keuntungan atau kerugian yangtimbul dari perubahan nilai wajar diakui dalamlaporan laba rugi. Penilaian kembali hanya terjadijika terdapat perubahan dalam ketentuan kontrakyang secara signifikan mengubah arus kas yangakan diperlukan.
Derivatives embedded in host contracts areaccounted for as separate derivatives when theirrisks and characteristics are not closely related tothose of the host contracts and the host contractsare not carried at fair value. These embeddedderivatives are measured at fair value with gains orlosses arising from changes in fair value recognizedin profit or loss. Reassessment only occurs if there is a change in the terms of the contract thatsignificantly modifies the cash flows that wouldotherwise be required.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan padanilai wajar melalui laporan laba rugi diukur padanilai wajar dalam laporan posisi keuangan. Labaatau rugi yang timbul dari perubahan nilai wajaraset keuangan diakui dalam laporan laba rugi.
Subsequent to initial recognition, financial assets atfair value through profit or loss are measured at fairvalue in statements of financial position. Any gainsor losses arising from changes in fair value of thefinancial assets are recognized in profit or loss.
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah asetkeuangan non derivatif dengan pembayarantetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyaikuotasi di pasar aktif. Setelah pengakuan awal,aset keuangan tersebut dicatat pada biayaperolehan diamortisasi menggunakan metodesuku bunga efektif, kecuali jika dampak diskontotidak material, maka dinyatakan pada biayaperolehan. Keuntungan atau kerugian diakuipada laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian ketika aset keuangan tersebutdihentikan pengakuannya atau mengalamipenurunan nilai, dan melalui proses amortisasi.
Loans and receivables are non-derivative financialassets with fixed or determinable payments that arenot quoted in an active market. Subsequent to initialrecognition, such financial assets are carried atamortized cost using the effective interest ratemethod, except for those assets in which the interestcalculation is not material. Gains or losses arerecognized in the consolidated statements ofcomprehensive income when the financial assets arederecognized or impaired, as well as through theamortization process.
19
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. 2.
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)
(i) Aset Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets (continued)
Aset Keuangan Dimiliki Hingga Jatuh tempo Held to Maturity Financial Assets
Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual Available for Sale Financial Assets
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempoadalah aset keuangan non-derivatif asetkeuangan dengan pembayaran tetap atau telahditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkandiklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuhtempo apabila Grup mempunyai intensi positifdan kemampuan untuk menahan mereka hinggajatuh tempo. Setelah pengukuran awal, investasidimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biayaperolehan diamortisasi menggunakan metodesuku bunga efektif, dikurangi dengan penurunannilai.
Held to maturity financial assets are non-derivativefinancial assets with fixed or determinable paymentsand fixed maturities are classified as held to maturitywhen the Group has the positive intention and abilityto hold them to maturity. After initial measurement,held to maturity investments are measured atamortized cost using the effective interest method,less impairment.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan dimilikihingga jatuh tempo menggunakan suku bungaefektif yang secara tepat mendiskontokanestimasi penerimaan kas masa depan melaluikehidupan yang diharapkan dari aset keuanganke nilai tercatat bersih dari aset keuangan.Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporanlaba rugi pada saat investasi tersebut dihentikanpengakuannya atau mengalami penurunan nilai,serta melalui proses amortisasi.
Subsequent to initial recognition, held to maturityfinancial assets uses an effective interest rate thatexactly discounts estimated future cash receiptsthrough the expected life of the financial asset to thenet carrying amount of the financial asset. Gains andlosses are recognized in profit or loss when theinvestments are derecognized or impaired, as wellas through the amortization process.
Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah asetkeuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagaitersedia untuk dijual atau yang tidakdiklasifikasikan dalam tiga kategori sebelumnya.
Available for sale financial assets are non-derivativefinancial assets that are designated as available forsale or not classified in the three previouscategories.
Setelah pengukuran awal, aset keuangantersedia untuk dijual diukur dengan nilai wajardengan keuntungan atau kerugian yang belumterealisasi diakui dalam ekuitas sampai asetkeuangan tersebut dihentikan pengakuannya.Pada saat itu, keuntungan atau kerugiankumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitasharus direklas ke laporan laba rugi sebagaipenyesuaian reklasifikasi.
After initial measurement, available for sale financialassets are measured at fair value with unrealizedgains or losses recognized as other comprehensiveincome until the financial assets is derecognized. Atthat time, the cumulative gain or loss previouslyrecognized in equity should be reclassified to profitor loss as a reclassification adjustment.
20
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. 2.
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)
(ii)Aset Keuangan (lanjutan) (ii) Financial Assets (continued)
Available for Sale Financial Assets (continued)
(ii) Liabilitas Keuangan (ii) Financial Liabilities
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual(lanjutan)
Grup mengevaluasi aset keuangan tersediauntuk dijual apakah kemampuan danberkeinginan untuk menjualnya dalam waktudekat masih sesuai. Ketika Grup tidak mampuuntuk perdagangan aset keuangan karena pasartidak aktif dan niat manajemen untukmelakukannya secara signifikan perubahan dimasa mendatang, Grup dapat memilih untukmereklasifikasi aset keuangan dalam kondisiyang jarang terjadi. Reklasifikasi ke kredit danpiutang diperbolehkan ketika aset keuanganmemenuhi definisi pinjaman yang diberikan danpiutang dan Grup memiliki maksud dankemampuan untuk memiliki aset-aset di masamendatang atau sampai jatuh tempo.Reklasifikasi ke kelompok dimiliki hingga jatuhtempo hanya diperbolehkan ketika entitasmemiliki kemampuan dan berkeinginan untukmemiliki aset keuangan yang sesuai.
The Group evaluates its available for sale financialassets whether the ability and intention to sell themin the near term is still appropriate. When the Groupis unable to trade these financial assets due toinactive markets and management’s intention to doso significantly changes in the foreseeable future,the Group may elect to reclassify these financialassets in rare circumstances. Reclassification toloans and receivables is permitted when the financialassets meet the definition of loans and receivablesand the Group has the intent and ability to holdthese assets for the foreseeable future or untilmaturity. Reclassification to the held to maturitycategory is permitted only when the entity has theability and intention to hold the financial assetaccordingly.
Untuk aset keuangan direklasifikasi keluar daritersedia untuk dijual, keuntungan atau kerugiansebelumnya atas aset tersebut yang telah diakuidalam ekuitas diamortisasi ke laporan laba rugiselama sisa umur dari investasi denganmenggunakan suku bunga efektif. Selisih antarabiaya perolehan diamortisasi baru dan arus kasyang diharapkan juga diamortisasi selama sisaumur aset dengan menggunakan suku bungaefektif. Jika aset selanjutnya terjadi penurunannilai, maka jumlah yang dicatat dalam akunekuitas direklasifikasi ke laporan laba rugi.
For a financial asset reclassified out of the availablefor sale category, any previous gain or loss on thatasset that has been recognized in equity isamortized to profit or loss over the remaining life ofthe investment using the effective interest rate. Anydifference between the new amortized cost and theexpected cash flows is also amortized over theremaining life of the asset using the effective interestrate. If the asset is subsequently determined to beimpaired, then the amount recorded in equity isreclassified to profit or loss.
Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesarnilai wajar dan, dalam hal hutang dan pinjaman,termasuk dari biaya transaksi terkait.
Financial liabilities are recognized initially at fairvalue and, in the case of loans and borrowings,inclusive of directly attributable transaction costs.
21
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. 2.
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
(ii) Liabilitas Keuangan (lanjutan) (ii) Financial Liabilities (continued)
Financial liabilities measured at amortized cost
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
Liabilitas keuangan yang diukur pada biayaperolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biayaperolehan diamortisasi, pada awalnya diakuipada nilai wajar dikurangi dengan biaya transaksiyang bisa diatribusikan secara langsung danselanjutnya diukur pada biaya perolehandiamortisasi, menggunakan suku bunga efektifkecuali jika dampak diskonto tidak material,maka dinyatakan pada biaya perolehan. Bebanbunga diakui dalam “Beban keuangan” dalamlaporan laba rugi comprehensif konsolidasian.Keuntungan atau kerugian diakui pada laporanlaba rugi ketika liabilitas keuangan tersebutdihentikan pengakuannya dan melalui prosesamortisasi.
Financial liabilities measured at amortized cost areinitially stated at fair value less directly attributabletransaction costs and are subsequently measured atamortized cost, using the effective interest ratemethod unless the effect of discounting would beimmaterial, in which case they are stated at cost.The related interest expense is recognized within“Interest Expense” in the consolidated statements ofcomprehensive income. Gains and losses arerecognized in the profit or loss when the financialliabilities are derecognized as well as through theamortization process.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapusdan nilai bersihnya dilaporkan dalam neraca jika,dan hanya jika, saat ini memiliki hak yangberkekuatan hukum untuk melakukan saling hapusatas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksuduntuk menyelesaikan secara neto, atau untukmerealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitassecara bersamaan.
Financial assets and financial liabilities are offset and thenet amount reported in the consolidated statement offinancial position if, and only if, currently owns the rightsto perform legal force to offset the amount that has beenrecognized and there is intention to settle on a net basis,or to realize its assets and settle liabilitiessimultaneously.
Nilai wajar instrumen keuangan yangdiperdagangkan secara aktif di pasar keuanganyang terorganisasi, jika ada, ditentukan denganmengacu pada kuotasi harga di pasar aktif padapenutupan bisnis pada akhir periode pelaporan.
The fair values of financial instruments that are activelytraded in organized financial markets, if any, aredetermined by reference to quoted market bid or askprices at the close of business at the end of the reportingperiod.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memilikipasar aktif, nilai wajar ditentukan denganmenggunakan teknik penilaian. Teknik penilaiantersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksipasar yang wajar antara pihak-pihak yang mengertidan berkeinginan (arm’s length markettransactions ); referensi atas nilai wajar terkini dariinstrumen lain yang secara substansial sama;analisa arus kas yang didiskonto; atau modelpenilaian lain.
For financial instruments where there is no activemarket, fair value is determined using valuationtechniques. Such techniques may include using recentarm’s length market transactions; reference to thecurrent fair value of another instrument that issubstantially the same; discounted cash flow analysis; orother valuation models.
22
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Biaya Perolehan Diamortisasi dari Instrumen Amortized Cost of Financial InstrumentsKeuangan
Penurunan nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
a. a. Financial Assets Carried at Amortized Cost
Biaya perolehan diamortisasi dihitung denganmenggunakan metode suku bunga efektif dikurangidengan penyisihan atas penurunan nilai danpembayaran pokok atau nilai yang tidak dapatditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkanpremium atau diskonto pada saat perolehan dantermasuk biaya transaksi dan biaya yangmerupakan bagian yang tak terpisahkan dari sukubunga efektif.
Amortized cost is computed using the effective interestrate method less any allowance for impairment andprincipal repayment or reduction. The calculation takesinto account any premium or discount on acquisition andincludes transaction costs and fees that are an integralpart of the effective interest rate.
Grup mengevaluasi pada setiap akhir periodepelaporan apakah terdapat bukti yang obyektifbahwa aset keuangan atau kelompok asetkeuangan mengalami penurunan nilai. Sebuah asetkeuangan atau kelompok aset keuangan dianggapterganggu jika, dan hanya jika, terdapat buktiobyektif penurunan nilai sebagai akibat dari satuatau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuanawal aset tersebut (peristiwa kerugian yang timbul'') dan peristiwa yang merugikan tersebutberdampak pada arus kas masa depan yangdiperkirakan dari aset keuangan atau kelompok asetkeuangan yang dapat diestimasi secara handal.
The Group assesses at the end of each reporting periodwhether there is any objective evidence that a financialasset or a group of financial assets is impaired. Afinancial asset or a group of financial assets is deemedto be impaired if, and only if, there is objective evidenceof impairment as a result of one or more events that hasoccurred after the initial recognition of the asset (anincurred ‘loss event’) and that loss event has an impacton the estimated future cash flows of the financial assetor the group of financial assets that can be reliablyestimated.
Bukti penurunan nilai meliputi indikasi bahwakesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbitatau pihak peminjam, wanprestasi atau tunggakanpembayaran pokok atau bunga, kemungkinanbahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit ataumelakukan reorganisasi keuangan lainnya dan datayang dapat diobservasi mengindikasikan adanyapenurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kasmasa datang, misalnya perubahan kondisi ekonomiyang berkorelasi dengan wanprestasi atas asetdalam kelompok tersebut.
Evidence of impairment include significant indication thatthe financial difficulties experienced by the issuer or theborrower, defaults or arrears in payment of principal orinterest, the possibility that the borrower will be declaredbankrupt or make other financial reorganization and datathat can be observed indicating the existence of ameasurable decline in the estimated flow future cash,such as changes in economic conditions that correlatewith defaults on assets in the group.
Aset Keuangan yang dicatat pada BiayaPerolehan Diamortisasi
Untuk aset keuangan yang dicatat pada biayaperolehan diamortisasi, Grup pertama kalimenentukan apakah bukti obyektif penurunannilai secara individual atas aset keuangan yangsignifikan secara individual, atau secara kolektifuntuk aset keuangan yang tidak signifikan secaraindividual.
For financial assets carried at amortized cost, theGroup first assesses whether objective evidence ofimpairment exists individually for financial assetsthat are individually significant, or collectively forfinancial assets that are not individually significant.
23
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
a. a. Financial Assets Carried at Amortized CostAset Keuangan yang dicatat pada BiayaPerolehan Diamortisasi
Jika Grup menentukan tidak terdapat buktiobyektif mengenai penurunan nilai atas asetkeuangan yang dinilai secara individual, apakahsignifikan atau tidak, itu termasuk aset tersebutke dalam kelompok aset keuangan yang memilikikarakteristik risiko kredit yang sejenis dan kolektif menilai penurunan nilai. Aset yang dinilai secaraindividual untuk penurunan dan untuk itukerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui,tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilaisecara kolektif.
If the Group determines that no objective evidenceof impairment exists for an individually assessedfinancial asset, whether significant or not, it includesthe asset in a group of financial assets with similarcredit risk characteristics and collectively assessesthem for impairment. Assets that are individuallyassessed for impairment and for which animpairment loss is, or continues to be, recognizedare not included in a collective assessment ofimpairment.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugianpenurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugiantersebut diukur sebagai selisih antara nilaitercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kasmasa depan (tidak termasuk kerugian kredit dimasa mendatang yang belum terjadi). Nilaisekarang dari arus kas masa depan yangdiperkirakan didiskonto dengan menggunakansuku bunga asli keuangan aset yang efektif. Jikapinjaman yang diberikan memiliki suku bungavariabel, tingkat diskonto untuk mengukurkerugian penurunan nilai adalah suku bungaefektif yang berlaku. Nilai tercatat aset tersebutberkurang melalui penggunaan akun penyisihandan jumlah kerugian yang terjadi diakui dalamlaporan laba rugi.
If there is objective evidence that an impairment losshas occurred, the amount of the loss is measured asthe difference between the assets carrying amountand the present value of estimated future cash flows(excluding future expected credit losses that havenot yet been incurred). The present value of theestimated future cash flows is discounted at thefinancial assets original effective interest rate. If aloan has a variable interest rate, the discount rate formeasuring any impairment loss is the currenteffective interest rate. The carrying amount of theasset is reduced through the use of an allowanceaccount and the amount of the loss is recognized inprofit or loss.
Ketika aset menjadi tidak tertagih, nilai tercatataset keuangan dikurangi secara langsung ataujika jumlah yang dibebankan ke akun penyisihan,jumlah dibebankan pada akun penyisihandihapusbukukan terhadap nilai tercatat asetkeuangan.
When the asset becomes uncollectible, the carryingamount of the financial assets is reduced directly orif an amount was charged to the allowance account,the amounts charged to the allowance account arewritten off against the carrying value of the financialasset.
Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugianpenurunan nilai berkurang dan penurunan nilaitersebut diakui, maka kerugian penurunan nilaiyang sebelumnya diakui harus dipulihkan, sejauhbahwa nilai tercatat aset tidak melebihi biayaperolehan diamortisasi tersebut pada tanggalpembalikan dengan menyesuaikan tunjanganakun. Jumlah pemulihan tersebut diakui dalamlaporan laba rugi. Pelunasan kemudian ataspiutang yang dihapusbukukan, jika dalam periodeberjalan, dikreditkan ke rekening tunjangan,tetapi jika setelah periode pelaporan, yangdikreditkan ke pendapatan operasional lainnya.
If, in a subsequent period, the amount of theimpairment loss decreases and the impairment wasrecognized, the previously recognized impairmentloss is reversed to the extent that the carryingamount of the asset does not exceed its amortizedcost at the reversal date by adjusting the allowanceaccount. The amount of the reversal is recognized inprofit or loss. Subsequent recoveries of previouslywritten off receivables, if in the current period, arecredited to the allowance accounts, but if after thereporting period, are credited to other operatingincome.
24
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
b. Aset keuangan Tersedia Untuk Dijual b. Available for sale Financial Assets
Untuk aset keuangan tersedia untuk dijual, Grupmenilai pada setiap tanggal pelaporan apakahterdapat bukti obyektif bahwa investasi ataukelompok investasi mengalami penurunan.
For available for sale financial assets, the Groupassesses at each reporting date whether there isobjective evidence that an investment or a group ofinvestments is impaired.
Dalam hal investasi ekuitas yang diklasifikasikansebagai tersedia untuk dijual, bukti obyektif akanmeliputi penurunan yang signifikan atau jangkapanjang pada nilai wajar dari investasi di bawahbiaya perolehannya. 'Signifikan' dievaluasiterhadap biaya asli dari investasi dan'berkepanjangan' terhadap periode dimana nilaiwajar telah di bawah biaya aslinya. Dimana adabukti kerusakan, kerugian kumulatif - yang diukursebagai selisih antara biaya perolehan dengannilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunannilai pada investasi yang sebelumnya diakuidalam laporan laba rugi - akan dihapus daripendapatan komprehensif lain dan diakui dalamlaporan laba kerugian. Kerugian penurunan nilaiatas investasi ekuitas tidak boleh dipulihkanmelalui laporan laba rugi, kenaikan nilai wajarsetelah penurunan nilai diakui langsung dalampendapatan komprehensif lainnya.
In the case of equity investments classified asavailable for sale, objective evidence would includea significant or prolonged decline in the fair value ofthe investment below its cost. ‘Significant’ isevaluated against the original cost of the investmentand ‘prolonged’ against the period in which the fairvalue has been below its original cost. Where thereis evidence of impairment, the cumulative loss -measured as the difference between the acquisitioncost and the current fair value, less any impairmentloss on that investment previously recognized inprofit or loss - is removed from other comprehensiveincome and recognized in profit or loss. Impairmentlosses on equity investments are not reversedthrough the income statement; increases in their fairvalue after impairment are recognized directly inother comprehensive income.
Dalam hal instrumen utang diklasifikasikansebagai tersedia untuk dijual, penurunan nilaidievaluasi berdasarkan kriteria yang samadengan aset keuangan yang dicatat pada biayaperolehan diamortisasi. Namun, jumlah yangdicatat untuk penurunan adalah kerugiankumulatif yang diukur sebagai selisih antarabiaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar kini,dikurangi kerugian penurunan nilai pada investasiyang sebelumnya diakui dalam laporan laba rugi.
In the case of debt instruments classified asavailable for sale, impairment is assessed based onthe same criteria as financial assets carried atamortized cost. However, the amount recorded forimpairment is the cumulative loss measured as thedifference between the amortized cost and thecurrent fair value, less any impairment loss on thatinvestment previously recognized in profit or loss.
Pendapatan bunga di masa depan tetap diakuiberdasarkan nilai tercatat dikurangi aset, denganmenggunakan suku bunga yang digunakan untukmendiskonto arus kas masa depan dengantujuan untuk mengukur kerugian penurunan nilai.Pendapatan bunga dicatat sebagai bagian daripendapatan keuangan. Jika, pada tahunberikutnya, nilai wajar dari instrumen utangmeningkat dan peningkatan tersebut dapatsecara obyektif dihubungkan dengan peristiwayang terjadi setelah penurunan nilai diakui dalamlaporan laba rugi, maka kerugian penurunan nilaitersebut harus dipulihkan melalui laporan labarugi.
Future interest income continues to be accruedbased on the reduced carrying amount of the asset,using the rate of interest used to discount the futurecash flows for the purpose of measuring theimpairment loss. The interest income is recorded aspart of finance income. If, in a subsequent year, thefair value of a debt instrument increases and theincrease can be objectively related to an eventoccurring after the impairment loss was recognizedin profit or loss, the impairment loss is reversedthrough profit or loss.
25
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Penghentian Pengakuan Derecognition
(i) Aset Keuangan i. Financial Assets
(ii) Liabilitas Keuangan (ii) Financial Liabilities
Grup menghentikan pengakuan aset keuanganjika, dan hanya jika, hak kontraktual untukmenerima arus kas dari aset keuangan tersebutberakhir, atau Grup mentransfer hak untukmenerima arus kas dari aset keuangan ataumenanggung kewajiban untuk membayar aruskas yang diterima secara penuh tanpapenundaan yang signifikan kepada pihak ketigadi bawah lulus melalui pengaturan, dan baik (a)Grup telah mentransfer secara substansialseluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b)Grup tidak mentransfer maupun tidak memilikisecara substansial seluruh risiko dan manfaatatas aset, namun telah mentransferpengendalian atas aset tersebut.
The Group derecognizes a financial asset if, andonly if, the contractual rights to receive cash flowsfrom the asset have expired; or the Group hastransferred its rights to receive cash flows from theasset or has assumed an obligation to pay thereceived cash flows in full without material delay to athird party under a pass through arrangement; andeither (a) the Group has transferred substantially allthe risks and rewards of the asset, or (b) the Grouphas neither transferred nor retained substantially allthe risks and rewards of the asset, but hastransferred control of the asset.
Ketika Grup telah mentransfer hak untukmenerima arus kas dari aset atau telahmenandatangani perjanjian pass-through , dantidak mentransfer maupun tidak memiliki secarasubstansial seluruh risiko dan manfaat atas asetmaupun mentransfer pengendalian atas aset, asettersebut diakui sejauh keterlibatan Grupberkelanjutan dengan aset keuangan tersebut.
When the Group has transferred its rights to receivecash flows from an asset or has entered into a pass-through arrangement, and has neither transferrednor retained substantially all of the risks and rewardsof the asset nor transferred control of the asset, theasset is recognized to the extent of the Group’scontinuing involvement in the asset.
Dalam hal ini, Grup juga mengakui liabilitasterkait. Aset yang ditransfer danliabilitas terkaitdiukur secara yang mencerminkan hak danliabilitas bahwa Grup telah ditahan.
In that case, the Group also recognizes anassociated liability. The transferred asset and theassociated liability are measured on a basis thatreflects the rights and obligations that the Group hasretained.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentukjaminan atas aset yang ditransfer adalah diukursebesar jumlah terendah dari jumlah tercatat asliaset dan jumlah maksimum dari pertimbanganbahwa Grup dapat diminta untuk membayar.
Continuing involvement that takes the form of aguarantee over the transferred asset is measured atthe lower of the original carrying amount of the assetand the maximum amount of consideration that theGroup could be required to repay.
Sebuah liabilitas keuangan dihentikanpengakuannya pada saat liabilitas yangditentukan dalam kontrak dihentikan ataudibatalkan atau kadaluwarsa.
A financial liability is derecognized when theobligation specified in the contract is discharged orcancelled or expired.
Ketika sebuah kewajiban keuangan yang adadigantikan oleh yang lain dari pemberi pinjamanyang sama istilah yang secara substansialberbeda, atau ketentuan kewajiban keuanganyang ada secara substansial dimodifikasi, makapertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukansebagai penghentian pengakuan kewajiban awaldan pengakuan kewajiban keuangan baru, danselisih antara nilai tercatat kewajiban keuangantersebut diakui dalam laporan laba kerugian.
When an existing financial liability is replaced byanother from the same lender on substantiallydifferent terms, or the terms of an existing liabilityare substantially modified, such an exchange ormodification is treated as a derecognition of theoriginal liability and the recognition of a new liability,and the difference in the respective carryingamounts is recognized in profit or loss.
26
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
f. Piutang dan Penurunan nilai Piutang f. Receivables and Allowance for Impairments
g. Biaya dibayar dimuka g. Prepaid Expenses
h. Transaksi Efek h. Securities Transaction
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semuainvestasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulanatau kurang dari tanggal perolehannya dan tidakdijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.
Cash and cash equivalents consist of cash on hand and inbanks and all unrestricted investments with maturities ofthree months or less from the dates of placement.
Piutang nasabah reguler dan marjin diukur pada biayaperolehan dan diamortisasi dengan menggunakansuku bunga efektif dikurangi penurunan nilai, jika ada.Bunga diakui dengan menggunakan suku bungaefektif, kecuali piutang jangka pendek dimanapengakuan bunga tidak material (Catatan 2.d.asetkeuangan, pinjaman yang diberikan dan piutang).
Regular customers and margin receivables are measured atcost and amortized using the effective interest rate, net ofimpairment, if any. Interest is recognized using the effectiveinterest rate, except for short-term receivables when therecognition rate is not material (Notes 2.d.financial assets,loans and receivables).
Nasabah marjin diatur dalam perjanjian antaranasabah dengan perusahaan dimana nasabah harusmemenuhi persyaratan tertentu dan memberikanjaminan berupa portofolio dan perusahaanmemberikan pembiayaan transaksi marjin denganrasio sebesar 65% dari jaminan portofolio nasabah.
Customer margin stipulated in the agreement betweencustomer and company in which the customer must meetcertain requirements and provide a guarantee in the form ofsecurities owned and company provides financingtransactions and margin with a ratio of 65% of the collateralsecurities owned of customers.
Biaya dibayar dimuka dibebankan sesuai dengan masa manfaat masing-masing biaya yang bersangkutanmenggunakan metode garis lurus. Pengeluaran untukrenovasi kantor dengan jangka waktu sewa yangrelative pendek, umumnya kurang dari 4 (empat)tahun, disajikan sebagai dari akun “Biaya Dibayar dimuka” dan diamortisasi sepanjang masa manfaatsewa.
Prepaid expenses, are charged to operations over theperiods benefited using the straight-line method. Expensesfor office renovation with relatively short rental periods,generally less than four (4) years, are presented as part of“Prepaid Expenses” account and amortize over the leaseperiod.
Transaksi pembelian dan penjualan efek, baik untuknasabah maupun untuk Grup sendiri diakui pada saattimbulnya perikatan atas transaksi efek. Pembelianefek untuk nasabah dicatat sebagai “piutang nasabah”dan “utang Lembaga Kliring dan Penjaminan EfekIndonesia (KPEI)”, sedangkan penjualan untuknasabah dicatat sebagai “piutang KPEI” dan “utangnasabah”.
Purchases and sales of securities, whether for the accountof the customers or for the Group are recorded attransaction date. Purchase of securities for the account ofthe customers is recorded as “Receivables from customers”and “Payable to Institute of Clearing and SettlementGuarantee for Securities Company in Indonesia (KPEI), onthe other hand, sale of securities for the account of thecustomers is recorded as “Receivables from KPEI” and“Payables to customers”.
Pembelian efek untuk Grup sendiri dicatat sebagai“portofolio efek” dan “utang KPEI”, sedangkanpenjualan efek dicatat sebagai “piutang KPEI” danmengurangi jumlah portofolio efek yang dimiliki Grupsecara first in first out (FIFO) serta mengakuikeuntungan atau kerugian atas penjualan efek tersebutdalam operasi tahun berjalan.
Purchase of securities for the Group is recorded as“securities owned-trading” and “accounts payable to KPEI”,on the other hand, sale of securities is recorded as“Receivables from KPEI” and deduction on the number ofsecurities owned by the Group based on first in first out(FIFO) method and any resulting gain or loss is reflected inthe current operations.
27
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
i. Aset Tetap i. Fixed Assets
Efektif 1 Januari, 2012, Grup menerapkan PSAK No.16 (Revisi 2011), “Aset Tetap” dan ISAK No. 25, “Hakatas Tanah”. PSAK revisi ini mengatur perlakuanakuntansi aset tetap sehingga pengguna laporankeuangan dapat memahami informasi mengenaiinvestasi entitas pada aset tetap dan perubahan padainvestasi tersebut. Isu-isu utama dalam aset tetapadalah pengakuan aset, penentuan jumlah tercatat,penyusutan dan penurunan nilai aset tetap. PenerapanPSAK revisi ini tidak berdampak signifikan terhadaplaporan keuangan konsolidasi.
Effective January 1, 2012, the Group adopted PSAK No. 16(Revised 2011), “Fixed Assets” and ISAK No. 25, “LandRights”. The revised PSAK prescribes the accountingtreatment for fixed assets that users of the financialstatements can understand information about an entity'sinvestment in its fixed assets and the changes in suchinvestment. The principal issues in accounting for fixedassets are the recognition of the assets, the determinationof their carrying amounts, the depreciation charges andimpairment in fixed assets.The adoption of this revisedPSAK has no significant impact on the consolidatedfinancial statements.
ISAK No. 25 menetapkan bahwa biaya pengurusanlegal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha(“HGU”), Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai(“HP”) ketika tanah diperoleh pertama kali diakuisebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada akun“Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. Sementara biayapengurusan atas perpanjangan atau pembaruan legalhak atas tanah dalam bentuk HGU, HGB dan HPdiakui sebagai bagian dari akun “Beban Ditangguhkan,Neto” pada laporan posisi keuangan konsolidasian dandiamortisasi sepanjang, mana yang lebih pendekantara umur hukum hak dan umur ekonomis tanah.
ISAK No.25 prescribes that the legal cost of land rights inthe form of Business Usage Rights (“Hak Guna Usaha” or“HGU”), Building Usage Right (Hak Guna Bangunan or“HGB”) and Usage Rights (“Hak Pakai” or “HP”) when theland was acquired initially are recognized as part of the costof the land under the “Fixed Assets” account and notamortized. Meanwhile the extension or the legal renewalcosts of land rights in the form of HGU, HGB and HP wererecognized as part of “Deferred Charges - Net” account inthe consolidated statements of financial position and wereamortized over the shorter of the rights' legal life and land'seconomic life.
Grup telah memilih menggunakan model biaya sebagaikebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya.
The Group has chosen cost model as the accounting policyfor its fixed assets.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehandikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunannilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantianbagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jikamemenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saatinspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itudiakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying amount ”) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhikriteria pengakuan. Semua biaya perbaikan danpemeliharaan yang tidak memenuhi kriteria pengakuandiakui dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya.
Fixed assets are stated at cost less accumulateddepreciation and any impairment loss. Such cost includesthe cost of replacing part of the fixed assets when the costis incurred, if the recognition criteria are met. Likewise,when a major inspection is performed, its cost is recognizedin the carrying amount of the assets as a replacement if therecognition criteria are met. All other repairs andmaintenance costs that do not meet the recognition criteriaare recognized in profit or loss as incurred.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metodegaris lurus (straight-line method ) berdasarkan taksiranmasa manfaat ekonomis aset tetap, sebagai berikut:
Depreciation is computed, using the straight-line methodover the estimated useful lives of the assets as follows:
Tahun / Years
Bangunan 20 BuildingPerlengkapan Kantor 4 Office EquipmentPartisi 5 PartitionKendaraan Bermotor 4-5 VehiclesPeralatan Kantor 4-5 Office Furniture and Fixtures
28
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
i. Aset Tetap (lanjutan) i. Fixed Assets (continued)
j. j.
k. Akuntansi Anjak Piutang k. Accounting for Factoring
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai ketika aktivitasuntuk mempersiapkan aset agar dapat digunakansesuai dengan tujuannya yang berlangsung danpengeluaran untuk aset dan biaya pinjamannya telahterjadi. Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan padasaat secara substansial seluruh kegiatan yangdiperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasiansecara substansial telah selesai untuk digunakan.
Capitalization of borrowing costs commences when theactivities to prepare the qualifying asset for its intended useare in progress and the expenditures for the qualifying assetand the borrowing costs have been incurred. Capitalizationof borrowing costs ceases when substantially all theactivities necessary to prepare the qualifying assets aresubstantially completed for their intended use.
Anjak piutang dengan perlindungan (with recourse)dinyatakan sebesar nilai bersih dari retensi danpendapatan bunga yang ditangguhkan dan penyisihanpiutang tak tertagih. Selisih dari tagihan anjak piutang,termasuk retensi, dengan biaya anjak piutangmerupakan pendapatan bunga yang ditangguhkan,yang akan diakui sebagai pendapatan berdasarkanproporsi waktu dengan menggunakan tingkat bungaefektif selama periode kontrak.
Factoring receivables entered into with recourse are statedat net realizable value reduced by retention, unearnedfactoring income and allowance for impairment. The excessof factoring receivables over the total amount to be paid bythe customer, including retention, represents unearnedfactoring income which will be recognized as income overthe terms of the factoring agreement using a constantperiodic rate of return.
Borrowing costs directly attributable to the acquisition,construction or production of an asset that necessarily takesa substantial period of time to get ready for its intended useor sale are capitalized as part of the cost of the respectiveassets. All other borrowing costs are expensed in the periodthey occur. Borrowing costs consist of interest and othercosts that the Group incurs in connection with the borrowingof funds.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannyapada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaatekonomis masa depan yang diharapkan daripenggunaannya. Laba atau rugi yang timbul daripenghentian pengakuan aset diakui dalam laporanlaba rugi pada tahun aset tersebut dihentikanpengakuannya.
The carrying value of fixed assets is derecognized upondisposal or when no future economic benefits are expectedfrom its use. Any gain or loss arising on derecognition of theassets is charged to profit or loss in the year the assets isderecognized.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metodepenyusustan direview dan disesuaikan, setiap akhirtahun, bila diperlukan.
The residual values, estimated useful lives, and depreciation method are reviewed and adjusted, at year end, ifnecessary.
Biaya Pinjaman Borrowing Costs
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grup menerapkanPSAK Nomor 26 (Revisi 2011), "Biaya Pinjaman".PSAK revisi menetapkan biaya pinjaman yang dapatdiatribusikan secara langsung dengan perolehan,konstruksi, atau pembuatan aset kualifikasiandikapitalisasi bagian dari biaya perolehan asettersebut. Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban.. Penerapan PSAK revisi ini tidak berdampaksignifikan terhadap laporan keuangan konsolidasi.
Effective January 1, 2012, the Group adopted PSAK No. 26(Revised 2011), “Borrowing Costs”. The revised PSAKprescribes borrowing costs that are directly attributable tothe acquisition, construction or production of a qualifyingasset form part of the cost of that asset. Other borrowingcosts are recognized as an expense..The adoption of thisrevised PSAK has no significant impact on the consolidatedfinancial statements.
Biaya pinjaman yang secara langsung dapatdiatribusikan dengan perolehan, konstruksi, atauproduksi aset yang tentu membutuhkan waktu yangcukup lama untuk siap digunakan sesuai tujuannyaatau penjualan dikapitalisasi sebagai bagian dari biayaaset yang bersangkutan. Semua biaya pinjamanlainnya diakui sebagai beban pada periode terjadi.Biaya pinjaman terdiri dari biaya bunga dan biaya lainyang ditimbulkan Grup sehubungan denganpeminjaman dana.
29
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
l. Akuntansi Pembiayaan Murabahah l. Accounting for Murabahah Financing
m. Portofolio Efek m. Securities Owned
i. Diperdagangkan i. Trading
ii. Dimiliki Hingga Jatuh Tempo ii. Held to Maturity
iii. Tersedia Untuk Dijual iii. Available for Sale
Efek utang yang diklasifikasi dalam kategori inidiukur pada biaya perolehan diamortisasimenggunakan metode suku bunga efektif dikurangipenurunan nilai.
Debt securities classified under this category aremeasured at amortized cost using the effective interestrate method less impairment.
Murabahah adalah akad jual beli barang dengan hargajual sebesar biaya perolehan ditambah keuntunganyang disepakati dan Perseroan harus mengungkapkanbiaya perolehan barang tersebut kepada konsumen.
Murabahah is a sale and purchase agreement with theselling price of goods at cost plus an agreed profit and theCompany must disclose the cost of the goods to theconsumer.
Pada saat akad Murabahah, piutang pembiayaanmurabahah diakui sebesar biaya perolehan ditambahkeuntungan (marjin).
When Murabahah agreement occurred, Murabahahfinancing receivables are recognized at cost plus profit(margin).
Keuntungan murabahah diakui selama periode akadberdasarkan pengakuan margin dari piutangpembiayaan murabahah.
Profit of murabaha is recognized over the period of thecontract based on the recognition of margin financingmurabaha receivables.
Efek hutang dan ekuitas tersedia untuk dijualdinyatakan bedasarkan harga pasar. Keuntungan(kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan(penurunan) harga pasar disajikan secara terpisahsebagai komponen ekuitas. Keuntungan (kerugian)yang belum direalisasi diakui dalam laporan labarugi pada saat realisasi.
Debt and equity securities classified as available forsale are stated at market value. Any unrealized gains orlosses arising from appreciation or decline in marketvalues of such securities are recognize as othercomprehensive income and reflected as part of equitysection in the consolidated statements of financialposition.
Pada akhir periode pelaporan, piutang pembiayaanmurabahah disajikan sebesar nilai neto yang dapatdirealisasikan, yaitu saldo piutang murabahahdikurangi margin yang ditangguhkan dan penyisihankerugian penurunan nilai.
At the end of the reporting period, financing murabahareceivables are stated at their net realizable value, theoutstanding amounts deferred murabaha reduced marginsand allowance for impairment losses.
Investasi pada efek hutang dan ekuitas terdiri dariobligasi, saham, kontrak pengelolaan dana, reksadanadan investasi efek hutang dan ekuitas yang dimilikioleh grup diklasifikasikan berdasarkan tujuanmanajemen pada saat perolehan, sebagai berikut:
Investment in debt and equity securities consist ofmarketable securities such as bonds, shares, fundmanagement contracts, mutual fund units and investmentsin debt and equity securities held by the Group areaccounted for as follows:
Efek hutang dan ekuitas untuk diperdagangkandinyatakan berdasarkan harga pasar. Keuntungan(kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan(penurunan) harga pasar dilaporkan dalam laporanlaba rugi tahun berjalan.
Debt and equity securities for trading purposes arestated at market value. Any gains or losses arising fromappreciation or decline in market value of suchsecurities are reflected in the consolidated statementsof comprehensive income.
30
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
m. Portofolio Efek (lanjutan) m. Securities Owned (continued)
n. Penyertaan saham n. Investment in Stock
Keanggotaan pada BEI dan PT KSEI IDX and KSEI Membership
o. o. Impairment of Non-financial Assets
The cost of securities sold is computed using the first in firstout (FIFO).
Penempatan pada unit reksadana disajikan sebesarnilai aset bersih pada tanggal neraca, selisih antaranilai aktiva bersih dengan harga perolehan yangtermasuk katagori diperdagangkan, dibukukan padalaporan laba rugi konsolidasi, sedangkan selisih untukkatagori tersedia untuk dijual dicatat sebagai “laba(rugi) belum direalisasikan atas peningkatan(penurunan) nilai pasar surat efek-efek” dan disajikansecara terpisah sebagai komponen ekuitas.
Placement in mutual fund units is presented at net assetvalue at end of reporting period and the difference betweenthe net assets value and the cost under trading category isreflected in the consolidated statements of comprehensiveincome, while similar difference between the net assetsvalue and the cost of placements in mutual fund units underavailable-for-sale category is reported as “Unrealized gain(loss) on increase (decline) in market value of securities”under equity.
Biaya perolehan efek-efek dicatat dengan metode"Masuk Pertama Keluar Pertama" (FIFO).
Penyisihan penghapusan aset dan kenaikan/penurunan nilai pasar disajikan sebagaipenambahan/pengurangan terhadap nilai efek-efek.
Allowance for possible losses and increase/decline in fairvalue are presented as additions/deductions from theoutstanding balance of marketable securities.
Penyertaan dalam bentuk saham dengan kepemilikankurang dari 20% dan harga pasar tidak dapatditentukan disajikan berdasarkan metode biayaperolehan (cost method ). Jika terdapat indikasipenurunan nilai, nilai tercatat keanggotaan di bursadievaluasi dan diturunkan langsung ke jumlahterpulihkan.
Investment in stock with ownership interest of less than20% and the market price is not readily determinable arestated at cost (cost method). If there are any indication ofimpairment then carrying value of membership di IDX andKSEI is impaired and is written down to its recoverableamount.
Keanggotaan pada BEI (Bursa Efek Indonesia) danKSEI (Kustodian Setra Efek Indonesia) dinyatakansebesar biaya perolehan.
Membership in IDX (Indonesia Stock Exchange) and KSEI(Kustodian Setra Efek Indonesia) is carried at cost.
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilaiapakah terdapat indikasi suatu aset mengalamipenurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut ataupada saat pengujian penurunan nilai aset (yaitu asettidak berwujud dengan umur manfaat tidak terbatas,aset tidak berwujud yang belum dapat digunakan, ataugoodwill yang diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis)diperlukan, maka Grup membuat estimasi formaljumlah terpulihkan aset tersebut.
The Group assesses at each annual reporting periodwhether there is an indication that an asset may beimpaired. If any such indication exists, or when annualimpairment testing for an asset (i.e. an intangible asset withan indefinite useful life, an intangible asset not yet availablefor use, or goodwill acquired in a business combination) isrequired, the Group makes an estimate of the asset’srecoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk asetindividual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilaiwajar aset atau UPK dikurangi biaya untuk menjualdengan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidakmenghasilkan arus kas masuk yang sebagian besarindependen dari aset atau kelompok aset lain. Jikanilai tercatat aset lebih besar daripada nilaiterpulihkannya, maka aset tersebut dipertimbangkanmengalami penurunan nilai dan nilai tercatat asetditurunkan nilai menjadi sebesar nilai terpulihkannya.
An asset’s recoverable amount is the higher of an asset’s orCGU’s fair value less costs to sell and its value in use, andis determined for an individual asset, unless the asset doesnot generate cash inflows that are largely independent ofthose from other assets or group of assets. Where thecarrying amount of an asset exceeds its recoverableamount, the asset is considered impaired and is writtendown to its recoverable amount.
31
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
o. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan (lanjutan) o. Impairment of Non-financial Assets (continued)
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlahterpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi sehinggajumlah tercatat aset tidak melebihi jumlahterpulihkannya maupun jumlah tercatat, neto setelahpenyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan nilaiyang telah diakui untuk aset tersebut pada tahunsebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai diakuidalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.Setelah pembalikan tersebut, penyusutan aset tersebutdisesuaikan di periode mendatang untukmengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi,dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang sistematisselama sisa umur manfaatnya.
The reversal is limited so that the carrying amount of theassets does not exceed its recoverable amount, nor exceedthe carrying amount that would have been determined, netof depreciation, had no impairment loss been recognized forthe asset in prior years. Reversal of an impairment loss isrecognized in the consolidated statement of comprehensiveincome. After such a reversal, the depreciation charge onthe said asset is adjusted in future periods to allocate theasset’s revised carrying amount, less any residual value, ona systematic basis over its remaining useful life.
Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutandiakui pada laporan laba rugi komprehensif interimkonsolidasian sebagai “rugi penurunan nilai”. Dalammenghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depanbersih didiskontokan ke nilai kini denganmenggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yangmenggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktuuang dan risiko spesifik atas aset.
Impairment losses of continuing operations are recognizedin the consolidated statement of comprehensive income as“impairment losses”. In assessing the value in use, theestimated net future cash flows are discounted to theirpresent value using a pre-tax discount rate that reflectscurrent market assessments of the time value of money andthe risks specific to the asset. In determining fair value lesscosts to sell, recent market transactions are taken intoaccount, if available.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untukmenjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir,jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut,Grup menggunakan model penilaian yang sesuai untukmenentukan nilai wajar aset. Perhitungan-perhitunganini dikuatkan oleh penilaian berganda atau indikatornilai wajar yang tersedia.
In determining fair value less cost to sell, use recent marketbid price, if available. If there is no transaction, the Groupuses valuation models are appropriate for determining thefair value of assets. The calculations are corroborated bymultiple assessments or indicators of fair value that areavailable.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yangberkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan laba rugikomprehensif konsolidasian sesuai dengan kategoribiaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yangditurunkan nilainya.
Impairment losses of continuing operations, if any, arerecognized in the consolidated statements ofcomprehensive income under expense categories that areconsistent with the functions of the impaired assets.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periodepelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwarugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periodesebelumnya untuk aset selain goodwill mungkin tidakada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasidimaksud ditemukan, maka entitas mengestimasijumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunannilai yang telah diakui dalam periode sebelumnyauntuk aset selain goodwill dibalik hanya jika terdapatperubahan asumsi-asumsi yang digunakan untukmenentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejakrugi penurunan nilai terakhir diakui.
An assessment is made at each annual reporting period asto whether there is any indication that previously recognizedimpairment losses recognized for an asset other thangoodwill may no longer exist or may have decreased. Ifsuch indication exists, the recoverable amount is estimated.A previously recognized impairment loss for an asset otherthan goodwill is reversed only if there has been a change inthe assumptions used to determine the asset’s recoverableamount since the last impairment loss was recognized. Ifthat is the case, the carrying amount of the asset isincreased to its recoverable amount.
32
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
o. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan (lanjutan) o. Impairment of Non-financial Assets (continued)
p. Provisi p. Provision
q. Sewa q. Leases
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grup menerapkanPSAK No 30 (Revisi 2011), "Sewa". PSAK revisi inimengatur, baik bagi lessee maupun lessor, kebijakanakuntansi dan pengungkapan yang sesuai untukditerapkan dalam hubungannya dengan sewa yangberlaku untuk perjanjian yang mengalihkan hak untukmenggunakan aset meskipun layanan substansial olehlessor dapat disebut dalam kaitannya dengan operasiatau pemeliharaan aset tersebut. Penerapan PSAKrevisi ini tidak berdampak signifikan terhadap laporankeuangan konsolidasi.
Effective January 1, 2012, the Group adopted PSAK No. 30(Revised 2011), “Leases”. The revised PSAK prescribes, forlessees and lessors, the appropriate accounting policies and disclosure to apply in relation to leases which applies toagreements that transfer the right to use assets even though substantial services by the lessor may be called for inconnection with the operation or maintenance of suchassets. The adoption of this revised PSAK has nosignificant impact on the consolidated financial statements.
Goodwill diuji untuk penurunan nilai setiap tahun (padatanggal 31 Desember) dan ketika terdapat suatuindikasi bahwa nilai tercatatnya mengalami penurunannilai. Penurunan nilai bagi goodwill ditetapkan denganmenentukan jumlah tercatat tiap UPK (atau kelompokUPK) dimana goodwill terkait. Jika jumlah terpulihkanUPK kurang dari jumlah tercatatnya, rugi penurunannilai diakui. Rugi penurunan nilai terkait goodwill tidakdapat dibalik pada periode berikutnya.
Goodwill is tested for impairment annually (as at December31) and when circumstances indicate that the carrying valuemay be impaired. Impairment is determined for goodwill byassessing the recoverable amount of each CGU (or group ofCGUs) to which the goodwill relates. Where the recoverableamount of the CGU is less than their carrying amount, animpairment loss is recognized. Impairment losses relating togoodwill cannot be reversed in future periods.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilaiapakah terdapat indikasi suatu aset mengalamipenurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut ataupada saat pengujian penurunan nilai aset diperlukan,maka Grup membuat estimasi formal jumlahterpulihkan aset tersebut.
The Group assesses at each reporting date whether there isan indication that an asset may be impaired. If any suchindication exists, or when annual impairment testing for anasset is required, The Group makes an estimate of theasset’s recoverable amount.
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini (baikbersifat hukum maupun bersifat konstruktif) jika,sebagai akibat peristiwa masa lalu, besarkemungkinan penyelesaian kewajiban tersebutmengakibatkan arus keluar sumber daya yangmengandung manfaat ekonomi dan estimasi yangandal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapatdibuat. Jika Grup mengharapkan sebagian atauseluruh provisidiganti, maka penggantian tersebutdiakui sebagai aset yang terpisah tetapi hanya padasaat timbul keyakinan pengantian pasti diterima.Beban yang terkait dengan provisi disajikan secaraneto setelah dikurangi jumlah yang diakui sebagaipenggantiannya.
Provisions are recognized when the Group has a presentobligation (legal or constructive) as a result of a past event,it is probable that an outflow of esources embodyingeconomic benefits will be required to settle the obligationand a reliable estimate can be made of the amount of theobligation. Where the Group expects some or all of aprovision to be reimbursed, the reimbursement is recognized as a separate asset but only when the reimbursement isvirtually certain. The expense relating to any provision ispresented in the profit or loss net of any reimbursement.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dandisesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaikyang paling kini. Jika kemungkinan besar tidak terjadiarus keluar sumber daya yang mengandung manfaatekonomi untuk menyelesaikan kewajiban tersebut,maka provisi dibatalkan.
Provisions are reviewed at each reporting date and adjustedto reflect the current best estimate. If it is no longer probablethat an outflow of resources embodying economic benefitswill be required to settle the obligation, the provision isreversed.
33
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
q. Sewa (lanjutan) q. Leases (continued)
Grup mengakui aset berupa piutang sewa pembiayaandi laporan posisi keuangan (neraca) sebesar jumlahyang sama dengan investasi sewa neto. Penerimaanpiutang sewa diperlakukan sebagai pembayaran pokokdan penghasilan sewa pembiayaan. Pengakuanpenghasilan pembiayaan didasarkan pada suatu polayang mencerminkan suatu tingkat pengembalianperiodik yang konstan atas investasi bersih Grupsebagai lessor dalam sewa pembiayaan.
Under an operating lease, the Group recognizes leasepayments as an expense on a straight-line basis over thelease term.
Dalam sewa operasi, Grup mengakui pembayaransewa sebagai beban dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa.
The Group is required to recognize assets held under afinance lease in their consolidated statement of financialposition and present them as a receivable at an amountequal to the net investment in the lease. Lease paymentsreceived are treated as repayments of principal and financelease income. The recognition of finance lease income isbased on a pattern reflecting a constant periodic rate ofreturn on the Group’s net investments in the finance lease.
Dalam sewa pembiayaan, Grup mengakui aset danliabilitas dalam laporan posisi keuangan (neraca) padaawal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atausebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jikanilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaransewa dipisahkan antara bagian yang merupakan biayakeuangan dan bagian yang merupakan pelunasanliabilitas sewa. Biaya keuangan dialokasikan padasetiap periode selama masa sewa, sehinggamenghasilkan tingkat suku bunga periodik yangkonstan atas saldo liabilitas. Sewa kontinjendibebankan pada periode terjadinya. Biaya keuangandicatat dalam laporan laba rugi. Aset sewaan (disajikansebagai bagian aset tetap) disusutkan selama jangkawaktu yang lebih pendek antara umur manfaat asetsewaan dan periode masa sewa, jika tidak adakepastian yang memadai bahwa Perseroan dan entitasanak akan mendapatkan hak kepemilikan aset padaakhir masa sewa.
The Company applied PSAK No. 30 (Revised 2011)“Leases”, the classification of leases is based on the extentto which risks and rewards incidental to ownership of aleased asset lie with the lessor or the lessee, and thesubstance of the transaction rather than the form.
Under a finance lease, the Group is required to recognizeassets and liabilities in their consolidated statement offinancial position at amounts equal to the fair value of theleased property or, if lower, the present value of theminimum lease payments, each determined at the inceptionof the lease. Minimum lease payments are required to beapportioned between finance charges and the reduction ofthe outstanding liability. The finance charges are required tobe allocated to each period during the lease term so as toproduce a constant periodic rate of interest on the remainingbalance of the liability. Contingent rents are required to becharged as expenses in the periods in which they areincurred. Finance charges are reflected in the consolidatedstatements of comprehensive income. Capitalized leasedassets (presented as part of fixed assets) are depreciatedover the shorter of the estimated useful life of the asset andthe lease term, if there is no reasonable certainty that theGroup will obtain ownership of the asset by the end of thelease term.
The determination of whether an arrangement is, orcontains, a lease is based on the substance of thearrangement at the inception date and whether thefulfillment of the arrangement is dependent on the use of aspecific asset and the arrangement conveys a right to usethe asset. Leases that transfer to the lessee substantially allof the risks and rewards incidental to ownership of theleased item are classified as finance leases. Leases whichdo not transfer substantially all of the risks and rewardsincidental to ownership of the leased item are classified asoperating leases.
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakanperjanjian sewa atau perjanjian yang mengandungsewa didasarkan atas substansi perjanjian padatanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjiantergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakanaset tersebut. Sewa yang mengalihkan secarasubstansial seluruh risiko dan manfaat yang terkaitdengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagaisewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewadiklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidakmengalihkan secara substansial seluruh risiko danmanfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.
Perusahaan menerapkan PSAK No 30 (Revisi 2011)"Sewa", klasifikasi sewa didasarkan atas sejauh manarisiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikanaset sewaan berada pada lessor atau lessee, danpada substansi transaksi bukan pada bentukkontraknya.
34
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
q. Sewa (lanjutan) q. Leases (continued)
r. Akuntansi Pembiayaan Konsumen r. Accounting for Consumer Financing
Bunga yang dikenakan kepada pelanggan dicatatsebagai bagian dari pendapatan bunga, sedangkanbunga yang dikenakan penyedia dana dicatat sebagaibeban bunga.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belumdiakui, yang merupakan selisih antara jumlahkeseluruhan pembayaran angsuran yang akan diterimadari konsumen dengan jumlah pokok pembiayaankonsumen, akan diakui sebagai pendapatan sesuaidengan jangka waktu perjanjian pembiayaankonsumen berdasarkan tingkat pengembalian berkalayang tetap dari piutang pembiayaan konsumen.
Untuk perjanjian kerjasama pembiayaan bersamakonsumen tanpa jaminan (without recourse), Gruphanya menyajikan porsi jumlah angsuran piutang yangdibiayai Grup (pendekatan neto). Pendapatanpembiayaan konsumen disajikan setelah dikurangidengan bagian yang merupakan hak bank-bank dalamrangka transaksi tersebut.
Based on the consumer joint financing agreements (withoutrecourse), the Group only presents the portion of the totalinstallments receivable financing by the Group (netapproach). The consumer financing income is presented netamounts of the banks’ rights on such income relating to thetransactions.
Total interest earned from customer is recorded as part ofinterest income, while interest charged by the creditors isrecorded as interest expense.
The Group is required to present assets subject to operatingleases in their consolidated statement of financial positionaccording to the nature of the asset. Initial direct costsincurred in negotiating an operating lease are added to thecarrying amount of the leased asset and recognized as anexpense over the lease term on the same basis asoperating rental income. Contingent rents, if any, arerecognized as revenue in the periods in which they areearned. Lease income from operating leases is recognizedas income on a straight-line basis over the lease term.
Piutang pembiayaan konsumen merupakan piutangsetelah dikurangi dengan pendapatan pembiayaankonsumen yang belum diakui serta penyisihan piutangpembiayaan konsumen yang diragukan.
Selisih bersih antara pendapatan administrasi yangdiperoleh dari konsumen pada saat pertama kaliperjanjian pembiayaan konsumen ditandatangani danbeban-beban yang timbul pertama kali yang terkaitlangsung dengan kredit pembiayaan konsumenditangguhkan dan diakui sebagai penyesuaian atasimbalan hasil pembiayaan konsumen dan disajikansebagai bagian dari “Pendapatan PembiayaanKonsumen - Bersih” pada laporan laba rugikomprehensif konsolidasi pelaporan periode berjalan.
The net difference between the administration incomeearned from the consumer at the first time the financingagreement is signed and initial direct costs related toconsumer financing facility are deferred and recognized asan adjusment to the yield received thoughout the consumerfinancing period and presented as a part of “Net ConsumerFinancing Revenue” in the consolidated statements ofcomprehensive income for the current reporting period.
Unearned consumer financing income, which is the excessof aggregate installment payments collectible from thecustomer over the cost of financed assets, is recognized asincome over the terms of the respective agreements at aconstant periodic rate of return on the net consumerfinancing receivables. Consumer financing income arestated net of portion of income earned by other partiesunder joint financing.
Grup mengakui aset untuk sewa operasi di laporanposisi keuangan (neraca) sesuai sifat aset tersebut.Biaya langsung awal sehubungan proses negosiasisewa operasi ditambahkan ke jumlah tercatat dari asetsewaan dan diakui sebagai beban selama masa sewadengan dasar yang sama dengan pendapatan sewaoperasi. Sewa kontinjen, apabila ada, diakui sebagaipendapatan pada periode terjadinya. Pendapatan sewaoperasi diakui sebagai pendapatan atas dasar garislurus selama masa sewa.
Untuk pembiayaan bersama konsumen denganjaminan (with recourse ), piutang pembiayaankonsumen merupakan seluruh jumlah angsuran daripelanggan sedangkan kredit yang disalurkan olehpenyedia dana dicatat sebagai hutang (pendekatanneto).
For customer joint financing agreements (with recourse),consumers’ installments and the total facilities financed bycreditors are recorded as liability (net approach).
Consumer financing receivables with recourse are statednet of portion financed by other parties under joint financingagreement, unearned consumer financing income andallowance for impairment.
35
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
s. Kontrak Asuransi s. Insurance Contract
i) i)
ii) ii)
Transaksi Reasuransi Reinsurance Transactions
Untuk mengurangi risiko penutupan polis asuransi,Entitas Anak mereasuransikan polis-polis yang nilaipertanggungannya melebihi retensi sendiri kepadaperusahaan-perusahaan reasuradur dan tidakmengakui ganti rugi atas klaim asuransi yang menjaditanggungan reasuradur.
The Subsidiaries does reinsures risks with other insurancecompanies and do not recognize insurance claim which isborne by the reinsurance companies, to reduce itsunderwriting risk.
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grup telah menerapkanPSAK No 62 “Kontrak Asuransi”.
Effective January 1, 2012 the Group has implementedPSAK No 62,"Insurance contract".
PSAK No.62 does not allow to offset between:
Aset reasuransi dengan liabilitas asuransi terkaitatau
Reinsurance assets and the related insurance liabilitiesor
Pendapatan atau beban dari kontrak reasuransi danbeban atau pendapatan dari kontrak asuransiterkait.
Income or expense from reinsurance contract andexpense or income from the related insurance contract.
Dampak tidak diperkenankannya saling hapus diatasditerapkan secara retrospektif dan mengakibatkanpenyajian kembali laporan keuangan tahun-tahunsebelumnya sebagaimana diungkapkan pada Catatan47.
The effect of not allowing the above offsetting is appliedretrospectively and has resulted in restatement of prioryears financial statements as disclosed in Note 47.
aset reasuransi adalah milik hak kontrakatual netocedant (pemegang polis atas kontrak reasuransi)dalam perjanjan asuransi
reasurance aset are is the value of the cedant's netcontractual rights (policyholders for the reinsurance contract)in the reinsurance agreement
Reinsurance assets consist of reinsurance receivables andreinsurance portion from unearned premiums and estimatedclaim.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai padasetiap tanggal pelaporan, atau lebih sering, ketikasebuah indikasi penurunan nilai selama tahunpelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika terdapat buktiobyektif sebagai akibat dari suatu peristiwa yang terjadisetelah pengakuan awal aset reasuransi bahwa EntitasAnak tidak dapat menerima seluruh jumlah terutangkarena berdasarkan ketentuan kontrak dan peristiwatersebut memiliki dampak yang dampat diukur denganhandal yang akan mempengaruhi jumlah yang akanditerima oleh Entitas Anak dari reasuradur. Kerugianpenurunan nilai dicatat dalam laba rugi.
Reinsurance assets are reviewed for impairment at eachreporting date, or more frequently, when an indication ofimpairment arises during the reporting year. Impairmentoccurs when there is objective evidence as a result of anevent that occurred after initial recognition of thereinsurance assets that the subsidiary may not receive alloutstanding amounts due under terms of the contract andthe event has a reliably measureable impact on the amountsthat the subsidiary will receive from the reinsurer. Theimpairment loss is recorded in the profit or loss.
Kontrak reasuransi adalah kontrak yang mana satupihak (asuradur) menerima risiko asuransi signifikandari pihak lain (pemegang polis) dengan menyetujuiuntuk mengompensasi pemegang polis jika kejadianmasa depan tidak pasti tertentu (kejadian yangdiasuransikan) berdampak merugikan pemegang polis.
Reinsurance contract is a contract where one party (insurer)accepts significant insurance risk from another party (thepolicyholder) by agreeing to compensate the policyholder ifthe events specified uncertain future (the insured event)adversely affects the policyholder.
Aset reasuransi terdiri dari piutang reasuransi danporsi reasuransi dan premi yang belum merupakanmerupakan pendapatan dan estimasi klaim.
PSAK No.62 tidak mengijinkan saling hapus antara:
36
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
s. Kontrak Asuransi (lanjutan) s. Insurance Contract (continued)
Liabilitas Kontrak Asuransi Insurance Contracts Liability
Liabilitas Kontrak Investasi Investment Contracts Liability
t. Aset Lain-lain t. Other Assets
Agunan yang Diambil Alih Foreclosed Assets
u. Aset Takberwujud u. Intangible Assets
Aset takberwujud yang diperoleh secara terpisahdiukur pada pengakuan awal pada biaya. Biaya asettakberwujud yang diperoleh dalam penggabunganusaha adalah nilai wajar pada tanggal akuisisi. Setelahpengakuan awal, aset tidak berwujud dicatat sebesarbiaya perolehan dikurangi akumulasi akumulasiamortisasi dan akumulasi penurunan nilai, jika ada.Aset tidak berwujud yang dihasilkan secara internal,termasuk biaya pengembangan dikapitalisasi, tidakdikapitalisasi dan pengeluaran tercermin dalam laporan laba rugi pada tahun di mana pengeluaran tersebutterjadi.
Intangible assets acquired separately are measured oninitial recognition at cost. The cost of intangible assetsacquired in a business combination is its fair value as at thedate of acquisition. Following initial recognition, intangibleassets are carried at cost less any accumulatedamortization and accumulated impairment losses, if any.Internally generated intangible assets, excluding capitalizeddevelopment costs, are not capitalized and expenditure isreflected in profit or loss in the year in which the expenditureis incurred.
Adalah nilai kewajiban kontraktual neto asuradur dalamsuatu kontrak asuransi.
Investment contracts are classified between contractswithout DPF (Discretionary Participation Features). Theaccounting policies for investment contract liabilities withDPF are the same as those for life insurance contractliabilities.
Since take over process, the assets are carried at netrealizable value. Difference between the net realizable valueof the foreclosed assets and the balance of uncollectibleconsumer financing receivables is reflected in theconsolidated statements of comprehensive income for theyear as provision for decline in market value of foreclosedassets other expenses. If they are subsquently disposed,their carrying amounts are removed from the relatedaccounts. Any gains or losses arising subsequent to theforeclosure, are recognized in the consolidated statement ofcomprehensive income for the reported period.
Investment contracts liability without DPF are recognizedwhen contracts are entered into and premiums are charged.These liabilities are initially recognized at fair value, thisbeing the transaction price excluding any transaction costsdirectly attributable to the issue of the contract. Subsequentto initial recognition investment, contract liabilities aremeasured at fair value through profit or loss.
Kewajiban kontrak investasi tanpa FPT diakui padasaat kontrak tersebut dilakukan dan premi yangdibebankan. Hutang ini awalnya diakui pada nilai wajar,ini menjadi harga transaksi termasuk transaksi biayasecara langsung terkait dengan penerbitan kontrak.Setelah pengakuan awal investasi, kewajiban kontrakdiukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Pada saat diambil alih, agunan yang diambil alihdicatat sebesar nilai realisasi bersih. Selisih antara nilairealisasi bersih atas agunan yang diambil alih dengansaldo piutang pembiayaan konsumen yang tidaktertagih dibukukan dalam laporan laba rugikomprehensif tahun berjalan sebagai penyisihanpenurunan nilai pasar agunan yang diambil alih -beban lain-lain. Pada saat agunan yang diambil alihtersebut dijual, nilai tercatatnya dikeluarkan dari akunyang bersangkutan. Laba atau rugi yang timbul,termasuk biaya-biaya yang timbul setelahpengambilalihan agunan tersebut, dicatat dalamlaporan laba rugi komprehensif konsolidasi periodeyang dilaporkan.
Insurance Contracts Liability is the value of net contractualobligations under an insurance contract of the insurer.
Kontrak investasi diklasifikasikan antara kontrak tanpaFPT (Fitur Partisipasi Tidak mengikat). Kebijakanakuntansi untuk kewajiban kontrak investasi denganFPT adalah sama dengan yang untuk kewajibankontrak asuransi jiwa.
37
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
u. Aset Takberwujud (lanjutan) u. Intangible Assets (continued)
v. Investasi pada Entitas Asosiasi v. Investments in AssociatesInvestasi Grup pada entitas asosiasi diukur denganmenggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi adalahsuatu entitas dimana Grup mempunyai pengaruhsignifikan. Sesuai dengan metode ekuitas, nilaiperolehan investasi ditambah atau dikurang denganbagian Grup atas laba atau rugi neto, dan penerimaandividen dari entitas asosiasi sejak tanggal perolehan.
The Group's investments in its associates are accounted forusing the equity method. An associate is an entity in whichthe Group has significant influence. Under the equitymethod, the cost of nvestment is increased or decreasedby the Group's share in net earnings or losses of, anddividends received from, the associate since the date ofacquisition.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentianpengakuan aset tidak berwujud diukur sebagaiperbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan danjumlah tercatat dari aset dan diakui dalam laporan labarugi ketika aset tersebut dihentikan pengakuannya.
Gains or losses arising from derecognition of an intangibleasset are measured as the difference between the netdisposal proceeds and the carrying amount of the asset andare recognized in profit or loss when the asset isderecognized.
Laporan laba rugi komprehensif konsolidasianmencerminkan bagian atas hasil operasi dari entitasasosiasi. Bila terdapat perubahan yang diakui langsungpada ekuitas dari entitas asosiasi, Grup mengakuibagiannya atas perubahan tersebut danmengungkapkan hal ini, jika berkaitan, dalam laporanperubahan ekuitas konsolidasian Laba atau rugi yangbelum direalisasi sebagai hasil dari transaksi-transaksiantara Grup dengan entitas asosiasi dieliminasi padajumlah sesuai dengan kepentingan Grup pada entitasasosiasi.
The consolidated statements of comprehensive incomereflect the share of the results of operations of theassociates. Where there has been a change recognizeddirectly in the equity of the associates, the Companyrecognizes its share of any such changes and disclosesthis, when applicable, in the consolidated statements ofchanges in equity Unrealized gains and losses resultingfrom transactions between the Company and the associatesare eliminated to the extent of the Company’s interest in theassociates.
Masa manfaat dari aktiva takberwujud dinilai sebagaibaik terbatas atau terbatas. Aset tidak berwujuddengan kehidupan terbatas diamortisasi selama masamanfaat ekonomis dan dinilai untuk penurunan nilaiapabila terdapat indikasi bahwa aset takberwujudmungkin terganggu. Periode amortisasi dan metodeamortisasi untuk aset takberwujud dengan umurmanfaat yang terbatas ditinjau setidaknya pada setiapakhir periode pelaporan. Perubahan masa manfaatyang diharapkan atau pola yang diharapkan darikonsumsi manfaat ekonomi masa depan yang asettersebut dicatat dengan mengubah periode amortisasiatau metode, yang sesuai, dan diperlakukan sebagaiperubahan estimasi akuntansi. Beban amortisasi asettakberwujud dengan kehidupan terbatas diakui dalamlaporan laba rugi dalam kategori biaya yang konsistendengan fungsi dari aset takberwujud.
The useful lives of intangible assets are assessed as eitherfinite or indefinite. Intangible assets with finite lives areamortized over the useful economic life and assessed forimpairment whenever there is an indication that theintangible asset may be impaired. The amortization periodand the amortization method for an intangible asset with afinite useful life is reviewed at least at the end of eachreporting period. Changes in the expected useful life or theexpected pattern of consumption of future economicbenefits embodied in the asset is accounted for by changingthe amortization period or method, as appropriate, and aretreated as changes in accounting estimates. Theamortization expense on intangible assets with finite lives isrecognized in profit or loss in the expense categoryconsistent with the function of the intangible assets.
Aset tidak berwujud dengan masa manfaat terbatastidak diamortisasi, tetapi diuji untuk penurunan nilaisetiap tahunnya, baik secara individual maupun padatingkat unit penghasil kas. Penilaian kehidupanterbatas ditinjau setiap tahun untuk menentukanapakah kehidupan terbatas terus menjadi supportable.Jika tidak, perubahan masa manfaat dari tak terbatasuntuk terbatas dibuat secara prospektif.
Intangible assets with indefinite useful lives are notamortized, but are tested for impairment annually, eitherindividually or at the cash-generating unit level. Theassessment of indefinite life is reviewed annually todetermine whether the indefinite life continues to besupportable. If not, the change in useful life from indefiniteto finite is made on a prospective basis.
38
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
v. Investasi pada Entitas Asosiasi (lanjutan) v. Investments in Associates (continued)
w. Saham Diperoleh Kembali w. Treasury Stock
x. Pengakuan Pendapatan dan Beban x. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diakui sebagai berikut: Revenues are recognized as follows:
Keuntungan atau kerugian dari perdagangan efekmeliputi keuntungan atau kerugian yang timbul daripenjualan efek dan keuntungan atau kerugian yangbelum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilaiwajar portofolio efek.
Pendapatan dari jasa pengelolaan investasi dan jasapenasehat investasi diakui pada saat jasa diberikansesuai dengan ketentuan dalam kontrak.
Grup menentukan apakah perlu untuk mengakuitambahan penurunan nilai atas investasi Grup padaentitas asosiasi. Grup menentukan pada setiap tanggalpelaporan apakah terdapat bukti yang obyektif yangmengindikasikan bahwa investasi pada entitas asosiasimengalami penurunan nilai. Dalam hal ini, Grupmenghitung jumlah penurunan nilai berdasarkan selisihantara jumlah terpulihkan atas investasi pada entitasasosiasi dan nilai tercatatnya dan mengakuinya dalamlaporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
The Group determines whether it is necessary to recognizean additional impairment loss on the Group’s investments inits associates. The Group determines at each reporting datewhether there is any objective evidence that theinvestments in the associates are impaired. If this is thecase, the Group calculates the amount of impairment as thedifference between the recoverable amount of theinvestments in associates and the carrying value, andrecognizes the amount in the consolidated statements ofcomprehensive income.
Ketika kehilangan pengaruh yang signifikan terhadapentitas asosiasi, Grup mengukur dan mengakui setiapinvestasi yang tersisa pada nilai wajar. Selisih antaranilai tercatat asosiasi setelah hilangnya pengaruhsignifikan dan nilai wajar dari investasi yang tersisadan hasil dari penjualan diakui dalam laporan laba rugi.
Upon loss of significant influence over the associate, theGroup measures and recognizes any retaining investment atits fair value. Any difference between the carrying amount ofthe associate upon loss of significant influence and the fairvalue of the retaining investment and proceeds fromdisposal is recognized in profit or loss.
The share of profit of an associate is shown on the face ofthe profit or loss. This is the profit attributable to equityholders of the associate and therefore is profit after tax NCIin the subsidiaries of the associate.
The financial statements of the associate are prepared forthe same reporting period as the Group. Where necessary,adjustments are made to bring the accounting policies inline with those of the Group.
Jika Grup memperoleh instrumen ekuitas Perusahaanyang telah dikeluarkan, instrumen ekuitas tersebut(treasury stock ) harus dijadikan pengurang dariekuitas. Keuntungan atau kerugian yang timbul daripembelian, penjualan, penerbitan atau pembatalaninstrumen ekuitas tersebut tidak dapat diakui dalamlaporan laba rugi. Jumlah yang dibayarkan atauditerima diakui secara langsung dalam ekuitas.
If the Group reacquires the Group's own equity instruments,those instruments (treasury stock) are deducted from equity.No gain or loss shall be recognized in the profit or loss onthe puchase, sale, issue or cancellation of the Group’s ownstocks. Consideration paid or received shall be recognizeddirectly in equity.
Bagian laba entitas asosiasi ditampilkan pada laporanlaba atau rugi. Laba yang dapat diatribusikan kepadapemegang saham entitas asosiasi dan merupakanlaba setelah pajak kepentingan nonpengendali dientitas anak dari entitas asosiasi.
Laporan keuangan entitas asosiasi disusun denganmengunakan periode pelaporan yang sama denganGrup. Bila diperlukan, penyesuaian dilakukan untukmenjadikan kebijakan akuntansi sama dengankebijakan Grup.
Gain or losses on trading of securities consist of gains orlosses arising from the sale of securities and unrealizedgains or losses resulting from increases (decreases) in thefair value of securities owned.
Fees from investment management and advisory servicesare recognized when the service are rendered based on theterms of the contracts.
39
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
x. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) x. Revenue and Expense Recognition (continued)
Biaya Emisi Obligasi Deferred Bonds Payable and Issuance Cost
Pendapatan dan Beban Asuransi Insurance Income and Expenses
Financing revenue is recognized based on a pattern thatreflects constant rate of periodic return from lessor (Note2q).
Grup mengakui pendapatan atas pembiayaan anjakpiutang, murabahah, konsumen, sewa pembiayaan,sewa operasi dan seperti yang dijelaskan padaCatatan 2k, 2l, dan 2r di atas.
Beban emisi obligasi yang diakui sebagai diskontodiamortisasi selama jangka waktu obligasi tersebutdengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Dividend income from securities is recognized upondeclaration by the issuer of equity securities.
Gross premium income is recognize on a yearly basis at theinception date of the insurance contract.
Pendapatan premi bruto asuransi yang berjangkawaktu lebih dari satu tahun diakui sebagai pendapatanpremi ditangguhkan pada saat diterima dan diakuisebagai pendapatan secara tahunan pada setiaptanggal ulang tahun polis selama periode berlakunyakontrak asuransi.
Gross premium income with a term of more than one year isrecognize as deferred premium income when received andis recognized as income on a yearly basis at each policyanniversary date over the period of the insurance contract.
Premi bruto mencakup premi koasuransi sebesarbagian pertanggungan Entitas Anak.
Gross premium include the Subsidiary's share ofcoinsurance policy premiums.
Pendapatan ajak piutang selisih dari tagihan anjakpiutang, termasuk retensi, dengan biaya anjak piutangberdasarkan proporsi waktu dengan menggunakantingkat bunga efektif selama periode kontrak (Catatan2k).
The excess of factoring receivables over the total amountsto be paid by the customer, including retention, the terms ofthe factoring agreement using a constant periodic rate ofreturn (Note 2k).
The consumer financing income is presented net of theamounts of the banks’ portion on such income relating to thecooperation transactions of loan channeling, joint financingand receivable transfer (Note 2l).
Pendapatan sewa pembiayaan didasarkan pada suatupola yang mencerminkan suatu tingkat pengendalianperiodik yang konstan atas investasi bersih lessor(Catatan 2q).
Bond issuance is recognized as the discounts are amortizedover the term of the bonds using the effective interestmethod.
Pendapatan premi bruto diakui secara tahunan sejaktanggal berlakunya kontrak asuransi.
Underwriting fees are recognized when underwritingactivities are substantially completed and the amount aofincome has been determined.
Jasa penjamin emisi efek diakui pada saat aktivitaspenjaminan emisi secara substansial telah selesai danjumlah pendapatan telah dapat ditentukan.
Pendapatan dividen dari portofolio efek diakui padasaat Perusahaan investee mengumumkanpembayaran dividen (ex-devidend dates ).
Pendapatan underwriting neto ditentukan setelahmemperhitungkan cadangan untuk premi yang belummerupakan pendapatan, beban klaim, beban akusisi,dan tes kecukupan liabilitas. Metode yang digunakanuntuk menentukan cadangan tersebut adalah sebagaiberikut:
Net underwriting income is determined net after makingprovisions for unearned premium reserves, claim expense,acquisition expense, and liability adequacy test. Themethods used to determine these provisions are as follows:
Pendapatan pembiayaan konsumen dinyatakansebesar pendapatan bersih setelah dikurangi denganbagian pendapatan yang dimiliki bank-banksehubungan dengan transaksi-transaksi kerjasamapenerusan pinjaman, kerjasama pembiayaan bersamadan pengambilalihan piutang (Catatan 2l).
The Group recognizes revenue on factoring, murabaha,consumer financing, finance leases, operating leases andas explained in Note 2k, 2l, and 2r above.
40
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
x. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) x. Revenue and Expense Recognition (continued)
1) Premi yang Belum Merupakan Pendapatan 1) Unearned Premiums
a. a.
b. Kebijakan akuntansi sebelumnya b. Previous accounting policy
Efektif 1 Januari 2012, sesuai dengan PSAK No.62,"Kontrak Asuransi', aset reasuransi atas premi yangbelum merupakan pendapatan dicatat secaraterpisah sebagai aset reasuransi.
Konsep nilai kini estimasi pembayaran seluruhmanfaat yang diperjanjikan termasuk seluruhopsi yang disediakan ditambah dengan nilai kiniestimasi seluruh biaya yang akan dikeluarkandan juga mempertimbangkan penerimaan premidi masa depan
1 Januari 2012, PSAK No.36 (Revisi 2012),"Akuntansi Asuransi Jiwa" mengatur liabilitasasuransi kontrak asuransi yang berjangka waktulebih dari satu tahun diukur dengan menggunakansalah satu dari:
January 1, 2012, PSAK No. 36 (Revised 2012),"Accounting for Life Insurance Contract governsinsurance liabilities for insurance contract with a term ofmore than one year is measured by using one of thefollowing:
Present value of estimated payment of all benefitpromised including all option available plus presentvalue of all expenses incurred and considering thefuture receipt of premium.
Entitas Anak memilih mengukur liabilitas asuransikontrak asuransi yang berjangka waktu lebih darisatu tahun menggunakan nilai kini dari arus kas dimasa depan atau metode Cadangan/PenilaianPremi kotor (CPK/PPK).
The Subsidiary chose to measures its insurancecontract liability with a term of more than one yearsusing present value of future cashflows or GrossPremium Reserve/Valuation (GPR/GPV) method.
Sebelum 1 Januari 2012, premi yang belummerupakan pendapatan disajikan bersih setelahdikurangi dengan beban premi reasuransi danbeban akuisisi polis.
Prior to January 1, 2012, the unearned premiumreserve is presented net of reinsurance premiumexpense and policy acquisition expense.
Sebelum 1 Januari 2012, liabilitas asuransi dihitungdengan menggunakan konsep premi yang belummenggunakan pendapatan.
Prior to January 1, 2012, insurance liabilities iscalculated using unearned premium reserves concept.
Effective 1 January 2012, in accordance with PSAKNo.62,"Insurance Contract', the reinsurance assets ofunearned premium reserve are separately presented asreinsurance assets.
Sebelum 1 Januari 2012, Premi yang belummerupakan pendapatan dihitung secara individualdari tiap pertanggungan secara proporsional antarajumlah proteksi dengan periode risikopertanggungan, tetapi tidak lebih rendah dariKeputusan Menteri Keuangan. Mulai tahun 2003,berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No.424/KMK.06/2003 tanggal 30 September 2003,jumlah cadangan premi yang belum merupakanpendapatan sekurang-kurangnya adalah sebesar10% untuk polis dengan masa pertanggungan tidaklebih dari 1 (satu) bulan dan 40% untuk polisdengan masa pertanggungan lebih dari 1 (satu)bulan. Persentase tersebut berlaku untuk asuransiselain kendaraan. Untuk asuransi kendaraanmenggunakan persentase sesuai dengan PeraturanMenteri Keuangan Republik Indonesia (PMK) No.74/PMK.010/2007, yaitu 40% dari premi neto.
Prior to January 1, 2012, Unearned premiumscalculated individually for each insured in proportion tothe amount of protection the risk period of coverage,but not lower than the Minister of Finance. Starting in2003, according to Minister of Finance Decree.424/KMK.06/2003 September 30, 2003, the reservesare not yet a premium income is at least 10% forpolicies with a coverage period of not more than 1 (one)month and 40% for policies with a coverage period ofmore than one (one) month. These percentages applyto insurance other than vehicles. To use a percentageof vehicle insurance in accordance with the Regulationof the Minister of Finance of the Republic of Indonesia(PMK) No. 74/PMK.010/2007, ie 40% of net premiums.
41
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
x. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) x. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan dan beban asuransi (lanjutan) Insurance income and expenses (continued)
1) Premi yang Belum Merupakan Pendapatan 1) Unearned Premiums (continued)(lanjutan)
2) Beban Klaim 2) Claims Expense
Perubahan premi yang belum merupakanpendapatan dan aset reasuransi dari premi yangbelum merupakan pendapatan diakui dalam labarugi pada tahun terjadinya perubahan.
Dampak penerapan PSAK No. 62 tersebutditerapkan secara retrospektif dan mengakibatkanpenyajian kembali laporan keuangan tahun-tahunsebelumnya sebagaimana diungkapkan padaCatatan 47.
The effect of adoption PSAK No. 62 is appliedrestrospectively and has resulted in restatement of prioryears consolidated financial statements as disclosed inNote 47.
The effect of the changes in accounting policy isapplied retrospectively and the resulting restatement ofprior years financial statements is disclosed in Note 47.
Claims expense are recognized as insured loss asincurred. Claims expense include claims approved,estimated for claims reported but not yet approve andestimated of incurred-but-not-reported (“IBNR”) claims.In the statements of financial position, the estimatedclaim for claims reported but not yet approved andIBNR claims are presented under estimated claimaccount.
Sebelum 1 Januari 2012, estimasi klaim diakuisetelah dikurangi jumlah pemulihan klaim darireasuransi dan estimasi klaim diakui tanpamempertimbangkan biaya penanganan klaim.
Prior to January 1, 2012, estimated claim is presentednet of recoverable amount from reinsurance and theestimated claims are recognized without consideringclaim handling expense.
Dampak perubahan kebijakan akuntansi tersebutditerapkan secara retrospektif dan mengakibatkanpenyajian kembali laporan keuangan tahun-tahunsebelumnya sebagaimana diungkapkan padaCatatan 47.
Efektif tanggal 1 Januari 2012 sesuai dengan PSAKNo 62, “Kontrak Asuransi”, estimasi pemulihanklaim reasuransi dicatat secara terpisah dalam akunasset reasuransi. Selanjutnya, pengakuan estimasiklaim juga memasukkan komponen estimasi biayapenanganan klaim dan marjin atas kesalahanpengukuran. Pengakuan komponen tersebutmencerminkan pengukuran yang lebih relevan danhandal
Effective January 1, 2012, in accordance with PSAK No62, “Insurance Contract”, estimated reinsurance claimrecoveries are presented separately as reinsuranceasset account. Further, the recognition of estimatedclaim also included an estimated of claim, handlingexpenses and margin for adverse deviation. Therecognition of those components reflect more releventand reliable measurement.
Beban klaim dicatat pada saat terjadinya kerugian.Beban klaim meliputi klaim yang telah disetujui,estimasi klaim yang masih dalam proses danestimasi klaim yang terjadi namum belumdilaporkan (“IBNR”). Dalam laporan posisikeuangan, estimasi klaim yang masih dalam prosesdan IBNR disajikan dalam akun estimasi klaim.
Changes in unearned premium reserves andreinsurance assets of unearned premium reserve arerecognize in profit or loss in the year when the changesoccur.
Sejak 1 January 2012, premi yang belummerupakan pendapatan dihitung denganmenggunakan metode yang lebih relevan danhandal yaitu individual harian. Metode individualharian menghitung premi yang belum merupakanpendapatan secara proporsional sesuai denganjumlah proteksi yang diberikan selama periodekontrak atau risiko untuk setiap kontrak.
Starting January 1, 2012, the unearned premiumreserve is calculated based on the method consideredto be more relevant and reliable which is the dailyindividual method. The daily individual method calculatethe unearned premium reserve proportionally based onthe amount of the protection given during the period ofcontract or risk for each individual contract.
42
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
x. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) x. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan dan beban asuransi (lanjutan) Insurance Income and Expenses (continued)
2) Beban Klaim (lanjutan) 2) Claims Expense (continued)
3) Beban Akuisisi 3) Acquisition Cost
4) Tes Kecukupan Liabilitas 4) Liability Adequacy Test
Efektif 1 Januari 2012, sehubungan denganpenerapan PSAK No.62, maka pada setiap akhirperiode pelaporan. Perusahaan menilai apakahpremi yang belum merupakan pendapatan danestimasi klaim yang diakui dalam laporan posisikeuangan telah mencukupi, denganmembandingkan jumlah tercatat tersebut denganestimasi arus kas masa depan sesuai dengankontrak asuransi.
Effective January 1 2012, in relation to the adoption ofPSAK No.62, at end of each reporting period, theSubsidiary evaluates whether the unearned premiumreserves and estimated claim as recognized in thestatements of financial position have been adequatelyrecognized by comparing the carrying amount with theestimated future cash outflows in accordance with theinsurance contracts.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan bahwanilai tercatat atas liabilitas asuransi (dikurangidengan biaya akuisisi tangguhan dan assettakberwujud terkait) lebih rendah dibandingkandengan estimasi nilai kini atas arus kas masadepan, maka kekurangan tersebut diakui dalamlaba rugi.
If the valuation indicates that the carrying value ofinsurance liabilities (net off deferred acquisition costsand relevant intangible assets) Is lower compared tothe estimated present value of future cash outflows,then such deficiency is recognized in the profit or loss.
Dampak penerapan PSAK No. 62 tersebutditerapkan secara retrospektif dan mengakibatkanpenyajian kembali laporan keuangan tahun-tahunsebelumnya sebagaimana diungkapkan padaCatatan 57.
Perubahan jumlah estimasi klaim, sebagai akibatproses penelahaahan lebih lanjut dan perbedaaanantara jumlah estimasi klaim dengan klaim yangdibayarkan, diakui dalam laba rugi pada tahunterjadinya perubahan.
The effect of adoption PSAK No. 62 is appliedretrospectively and has resulted in restatement of prioryears financial statement as disclosed in Note 57.
Reinsurance premium cost is recorded as a reduction ofgross premium income. The Subsidiary remains liable to thepolicyholders for reinsured losses in the event the reinsurersare unable to meet their obligations.
Recoveries under subrogation right and salvage arerecorded as a reduction of claims expense when theamount can be determined.
Beban akuisisi polis, seperti komisi, ditangguhkandan diamortisasi dengan menggunakan metodeyang konsisten dengan metode yang digunakanuntuk amortisasi premi yang belum merupakanpendapatan.
Policy acquisition costs, such as commissions aredeferred and amortized using an amortization methodwhich is consistent with the method used to amortizethe unearned premium reserve.
Changes in the amount of estimated claims as a resultof further review and differences between estimatedclaim and claims paid, are recognized in profit or loss inyear when the changes occur.
Beban premi reasuransi dicatat sebagai pengurangdari pendapatan premi bruto. Apabila reasuradur gagalmemenuhi kewajibannya kepada Entitas Anak, EntitasAnak tetap memiliki kewajiban kepada pemegang polisatas kerugian yang telah direasuransikan.
Penerimaan dari hak subrogasi dan pendapatanresidu dicatat sebagai pengurang beban klaim padasaat jumlahnya telah diketahui dengan pasti.
43
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
x. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) x. Revenue and Expense Recognition (continued)
y. Imbalan Kerja y. Employee Benefits
PSAK No.24 (Revised 2010) provides guidance for thecalculation and additional disclosures for employee benefitswith some transitional provisions. It provides an option forrecognition of actuarial gains or losses in addition to usingthe corridor approach, that is, the immediate recognition ofactuarial gains or losses in the period in which such gains orlosses occur as part of other comprehensive income.
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grup menerapkanPSAK No.24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”, yangmenggantikan PSAK No.24 (Revisi 2004), “ImbalanKerja”. Selain itu, Group juga menerapkan ISAK No.15,“PSAK No.24: Batas Aset Imbalan Pasti, PersyaratanPendanaan Minimum dan Interaksinya”.
Grup harus menyediakan jumlah minimal imbalanpensiun sesuai dengan UU 13/2003. Program pensiunGrup berdasarkan perhitungan imbalan pensiun yangdilakukan oleh aktuaris menetapkan bahwa manfaatyang diharapkan di bawah program pensiun Grup akanmelebihi persyaratan minimum ditentukan oleh UUKetenagakerjaan.
The Group is required to provide a minimum amount ofpension benefits in accordance with Law 13/2003. TheGroup’s pension plan based on the calculation of the benefitobligation performed by the actuaries provides that theexpected benefits under the Group’s pension plan willexceed the minimum requirements of the Labor Law.
PSAK No.24 (Revisi 2010) memberikan petunjuk untukpenghitungan dan penambahan pengungkapan untukimbalan kerja dengan beberapa ketentuan transisi.Standar ini memberikan pilihan pengakuan laba ataurugi aktuarial sebagai alternatif atas penggunaanpendekatan koridor, dimana, laba atau rugi aktuarialdiakui sebagai laba atau rugi pada periode terjadinyasebagai bagian dari pendapatan komprehensif lain.
Effective January 1, 2012, the Group applied PSAK No.24(Revised 2010), “Employee Benefits”, which supersededPSAK 24 (Revised 2004), “Employee Benefits”. In addition,the Group also applied ISAK No.15, “PSAK No.24: The Limit on a Defined Benefit Asset, Minimum FundingRequirements and their Interaction”.
Beban diakui sesuai dengan masa manfaatnya padatahun yang bersangkutan (accrual basis),
Expenses are recognized when incurred (accrual basis).
The adoption of PSAK No.24 (Revised 2010) did not havesignificant impact on the consolidated financial statements,except for the required disclosures. The Group chose toretain the existing policy for recognizing actuarial gains orlosses, which is using the corridor approach. The adoptionof ISAK No.15 did not have significant impact on theconsolidated financial statements.
Post-employment benefits such as retirement, severanceand service payments are calculated based on Labor LawNo. 13/2003 (“Law 13/2003”).
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saatterhutang kepada karyawan berdasarkan metodeakrual.
Short-term employee benefits are recognized when theyaccrue to the employees.
Imbalan paska kerja seperti pensiun, uang pisah, danuang penghargaan masa kerja dihitung berdasarkanUndang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (“UU13/2003”).
Penerapan PSAK No.24 (Revisi 2010) tidak memilikidampak signifikan pada laporan keuangankonsolidasian, kecuali pada pengungkapan yangdiharuskan. Grup memilih mempertahankan kebijakanyang ada untuk mengakui keuntungan atau kerugianaktuarial, yang mana menggunakan pendekatankoridor. Penerapan ISAK No.15 tidak memiliki dampakyang signifikan pada laporan keuangan konsolidasian.
44
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
y. Imbalan Kerja (lanjutan) y. Employee Benefits (continued)
z. Kompensasi Berbasis Saham z. Share - Based Payments
a. a.
b. termasuk dampak dari setiap kondisi non-vesting. b. including the impact of any non-vesting conditions.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban dengan metodegaris lurus selama periode rata-rata sampai imbalantersebut menjadi vested. Jika manfaat telah menjadihak atau vested, segera setelah pengenalan, atauperubahan, program pensiun, biaya jasa lalu diakuisecara langsung.
Past-service costs are recognized as an expense on astraight line basis over the average period until the benefitsbecome vested. If the benefits have already vested,immediately following the introduction of, or changes to, apension plan, past service costs are recognizedimmediately.
Perhitungan imbalan pasca-kerja ditentukan denganmenggunakan metode Projected Unit Credit . Akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial yangmelebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pastipada awal periode pelaporan diakui dengan metodegaris lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawanyang berpartisipasi.
including any market performance conditions (forexample, an entity’s share price); excluding the impactof any service and non-market performance vestingconditions (for example, profitability, sales growthtargets and remaining an employee of the entity over aspecified time period); and
The Group operates a number of equity settled, share-based compensation plans, under which the entity receivesservices from employees as consideration for equityinstruments (options) of the Group. The fair value of theoptions is recognized as an expense with a correspondingincrease in equity. The total amount to be expensed isdetermined by reference to the fair value of the optionsgranted:
termasuk kondisi kinerja pasar (misalnya, hargasaham suatu entitas);tidak termasuk dampak darisetiap layanan dan kondisi vesting kinerja non-pasar (misalnya, profitabilitas, target pertumbuhanpenjualan dan sisa pegawai entitas selama periodewaktu tertentu), dan
Actuarial gains or losses arising from experienceadjustments and changes in actuarial assumptions inexcess of the greater of 10% of the fair value of plan assetsor 10% of the present value of the defined benefitobligations at the beginning of the period are amortized andrecognized as expense or gain over the expected averageremaining service periods of qualified employees.
Grup memiliki program pembayaran berbasis sahamyang diselesaikan dengan instrument ekuitas, di manaentitas menerima jasa dari karyawan sebagaipertimbangan untuk pemberian instrumen ekuitas(opsi) Grup. Nilai wajar dari opsi diakui sebagai bebanbersamaan dengan peningkatan ekuitas. Jumlahbesaran yang dibebankan ditentukan dengan mengacupada nilai wajar dari opsi yang diberikan:
The Group recognized gains or losses on the curtailment orsettlement of a defined benefit plan when the curtailment orsettlement occurs. The gain or loss on a curtailment orsettlement comprise change in the present value of thedefined obligation and any related actuarial gains andlosses and past service cost that had not previously beenrecognized.
The cost of providing post-employment benefits isdetermined using the Projected Unit Credit method. Theaccumulated unrecognized actuarial gains or losses thatexceed 10% of the present value of the defined benefitobligations at the beginning of the reporting period isrecognized on a straight-line basis over the expectedaverage remaining working lives of the participatingemployees.
Keuntungan atau kerugian aktuarial yang timbul daripenyesuaian dan perubahan asumsi aktuarial yangjumlahnya melebihi jumlah yang lebih besar dari 10%dari nilai wajar aset program atau 10% dari nilai kinikewajiban imbalan pasti pada awal periodediamortisasi dan diakui sebagai biaya atau keuntunganselama periode diharapkan sisa masa kerja karyawanyang memenuhi syarat.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian ataskurtailmen atau penyelesaian suatu program imbalanpasti ketika kurtailmen atau penyelesaian terjadi.Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen ataupenyelesaian terdiri dari perubahan dalam nilai kinikewajiban imbalan pasti dan laba aktuarial dankerugian dan biaya jasa lalu yang sebelumnya tidakpernah diakui.
45
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
z. Kompensasi Berbasis Saham (lanjutan) z. Share - Based Payments (continued)
aa. Pajak Penghasilan aa. Income Tax
At the end of each reporting period, the Group revises itsestimates of the number of options that are expected to vestbased on the nonmarket vesting conditions. It recognizesthe impact of the revision to original estimates, if any, inprofit or loss, with a corresponding adjustment to equity.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atasperbedaan temporer antara keuangan dan dasarpengenaan pajak atas aktiva dan liabilitas pada setiaptanggal pelaporan. Manfaat pajak masa mendatang,seperti akumulasi rugi fiskal yang belum digunakan,juga diakui sejauh realisasi atas manfaat pajaktersebut.
Deferred tax assets and liabilities are recognized fortemporary differences between the financial and the taxbases of assets and liabilities at each reporting date. Futuretax benefits, such as the carry-forward of unused tax losses,are also recognized to the extent that realization of suchbenefits is probable.
When the options are exercised, the Group issues newshares or reissues its treasury shares (if any). The proceedsreceived, net of any directly attributable transaction costs,are credited to share capital (nominal value) and sharepremium.
Kinerja non-pasar dan kondisi jasa termasuk dalamasumsi tentang jumlah opsi yang diharapkan vest.Total biaya diakui selama periode vesting, yangmerupakan periode dimana semua kondisi vestingyang ditentukan terpenuhi.
Non-market performance and service conditions areincluded in assumptions about the number of options thatare expected to vest. The total expense is recognized overthe vesting period, which is the period over which all of thespecified vesting conditions are to be satisfied.
Ketika opsi tersebut dilaksanakan, Grup menerbitkansaham baru atau menerbitkan kembali saham tresuri(jika ada). Hasil yang diterima, setelah dikurangidengan biaya transaksi yang dapat diatribusikansecara langsung, dikreditkan ke modal saham (nilainominal) dan agio saham.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup merevisiestimasi mengenai jumlah opsi yang diharapkan vestberdasarkan kondisi vesting non-pasar. Untukmengakui dampak dari revisi estimasi awal, jika ada,dalam laporan laba rugi, dengan bersamaanpenyesuaian ekuitas.
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran labakena pajak tahun berjalan.
Current tax expense is provided based on the estimatedtaxable income for the year.
Effective January 1, 2012, the Group applied PSAK 46(Revised 2010), “Income Taxes”, which superseded PSAK46 “Accounting for Income Taxes”. Moreover, the Groupalso applied ISAK 20, Income Taxes - Changes in the TaxStatus of an Entity or its Shareholders”. The adoption ofthese standards did not have material impact on theconsolidated financial statements.
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan.Beban pajak diakui dalam laporan laba rugi kecualiuntuk transaksi yang berhubungan dengan transaksidiakui langsung dalam ekuitas, dalam hal ini diakuisebagai pendapatan komprehensif lainnya.
Income tax expense comprises current and deferred tax.Income tax expense is recognized in profit or loss except tothe extent that it relates to items recognized directly inequity, in which case it is recognized in othercomprehensive income.
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grup menerapkanPSAK 46 (Revisi 2010), “Pajak Penghasilan”, yangmenggantikan PSAK 46, “Akuntansi PajakPenghasilan”. Selain itu, Group juga menerapkan ISAK20, “Pajak Penghasilan - Perubahan dalam StatusPajak Entitas atau Para PemegangSaham”.Penerapan standar tersebut tidak berdampakmaterial terhadap laporan keuangan konsolidasian.
46
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
aa. Pajak Penghasilan (lanjutan) aa. Income Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada tarifpajak yang diharapkan akan digunakan pada periodeketika aktiva direalisasi atau liabilitas dilunasi,berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atausecara substansial diberlakukan pada akhir periodepelaporan. Pengaruh pajak terkait ketentuan dan / ataupenyesuaian kembali dari seluruh perbedaan temporerselama tahun berjalan, termasuk pengaruh dariperubahan tarif pajak, termasuk dalam laporan labarugi konsolidasi komprehensif tahun berjalan.
Deferred tax assets are recognized for all deductibletemporary differences and carry forward of unused taxlosses, to the extent that it is probable that taxable profitswill be available against which deductible temporarydifferences, and the carry forward of unused tax losses canbe utilized, except where the deferred tax asset relating tothe deductible temporary difference arises from the initialrecognition of an asset or liability in a transaction that is nota business combinatixon and, at the time of the transaction,affects neither the accounting profit nor taxable profit orloss; or in respect of deductible temporary differencesassociated with investments in subsidiaries, deferred taxassets are recognized only to the extent that it is probablethat the temporary differences will reverse in theforeseeable future and taxable profit will be availableagainst which the temporary differences can be utilized.
Jumlah tercatat aktiva pajak tangguhan ditelaah padasetiap tanggal pelaporan dan diturunkan apabila itutidak lagi kemungkinan penghasilan kena pajak yangcukup akan tersedia untuk mengkompensasi sebagianatau semua dari manfaat bahwa aktiva pajaktangguhan. Diakui aset pajak tangguhan dinilai ulangpada setiap tanggal pelaporan dan diakui sejauh yangtelah menjadi kemungkinan penghasilan kena pajak dimasa depan akan memungkinkan aset pajaktangguhan untuk dipulihkan.
The carrying amount of a deferred tax asset is reviewed ateach reporting date and reduced to the extent that it is nolonger probable that sufficient taxable income will beavailable to allow all or part of the benefit of that deferredtax asset to be utilized. Unrecognized deferred tax assetsare reassessed at each reporting date and are recognized tothe extent that it has become probable that future taxableincome will allow the deferred tax assets to be recovered.
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaantemporer dan saldo rugi fiskal yang belum digunakan,sejauh bahwa besar kemungkinan bahwa jumlah labafiskal akan memadai untuk dikompensasi perbedaantemporer, dan akumulasi rugi fiskal yang belumdigunakan, kecuali mana aktiva pajak tangguhan yangberkaitan dengan perbedaan temporer yang dapatdikurangkan timbul dari pengakuan awal aset ataukewajiban dalam suatu transaksi yang bukan bisniskombinasi dan, pada saat transaksi, tidakmempengaruhi laba akuntansi maupun laba fiskal ataurugi; atau sehubungan dengan perbedaan temporerterkait dengan investasi pada anak perusahaan, asetpajak tangguhan diakui bahwa besar kemungkinanperbedaan temporer akan mundur dalam waktu dekatdan laba fiskal akan memadai untuk dikompensasidengan perbedaan temporer yang dapat dimanfaatkan.
Deferred tax assets and liabilities are measured at the taxrates that are expected to apply to the period when theasset is realized or the liability is settled, based on tax lawsthat have been enacted or substantively enacted at the endof reporting period. The related tax effects of the provisionsfor and/or reversals of all temporary differences during theyear, including the effect of change in tax rates, are includedin the consolidated statement of comprehensive income ofthe current year.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus saathak berkekuatan hukum ada untuk mengkompensasiliabilitas pajak terhadap liabilitas pajak kini, atau asetpajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhanberkaitan dengan entitas kena pajak yang sama, atauGrup bermaksud untuk menyelesaikan aset lancar danliabilitas secara bersih.
Deferred tax assets and liabilities are offset when a legallyenforceable right exists to offset current tax assets againstcurrent tax liabilities, or the deferred tax assets and thedeferred tax liabilities relate to the same taxable entity, orthe Group intends to settle its current assets and liabilitieson a net basis.
47
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
aa. Pajak Penghasilan (lanjutan) aa. Income Tax (continued)
bb. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan bb. Foreign Currency Transactions and TranslationDalam Mata Uang Asing
March 31, 2013/ December 31, 2012/
31 Maret 2012 31 Desember 2012
1 Dollar Amerika Serikat United States Dollar 19.670 9.719
Kurs yang digunakan untuk penjabaran ke dalamRupiah pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember2012 adalah sebagai berikut:
The exchange rates used for translation into Rupiah as ofMarch 31, 2013 and December 31, 2012 are as follows:
Koreksi terhadap liabilitas pajak dicatat pada saat suratketetapan pajak diterima atau, jika mengajukankeberatan oleh Grup, pada saat keputusan ataskeberatan tersebut telah ditetapkan.
Pembukuan Grup diselenggarakan dalam mata uangRupiah. Transaksi dalam mata uang asing dijabarkanke dalam Rupiah dengan kurs yang berlaku padatanggal transaksi. Pada akhir periode pelaporan, asetdan kewajiban moneter dalam mata uang asingdijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakankurs tengah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia padatanggal tersebut. Keuntungan dan kerugian dari selisihkurs mata uang asing dan penjabaran aktiva dalammata uang asing dan kewajiban moneter dalam matauang Rupiah diakui dalam laba periode berjalan rugikonsolidasi, kecuali untuk keuntungan pertukaran dankerugian yang timbul dari penjabaran laporankeuangan operasi asing ke mata uang penyajian Grup,yang diakui langsung dalam pendapatan komprehensiflainnya.
The accounting records of the Group are maintained inRupiah. Transactions denominated in foreign currencies aretranslated into Rupiah at the exchange rates prevailing atthe dates of the transactions. At the end of the reportingperiod, monetary assets and liabilities denominated inforeign currencies are translated into Rupiah using themiddle rates of exchange quoted by Bank Indonesia at suchdates. Exchange gains and losses arising on foreigncurrency transactions and on the translation of foreigncurrency monetary assets and liabilities into Rupiah arerecognized in the current period's consolidated profit or loss,except for the exchange gains and losses arising on thetranslation of the foreign operation’s financial statementsinto the presentation currency of the Group, which arerecognized directly in other comprehensive income.
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grup menerapkanPSAK No 10 (Revisi 2010), "Pengaruh perubahan kursmata uang asing". Penerapan PSAK No 10 tidakmemiliki dampak signifikan terhadap pelaporankeuangan.
Amendments to tax obligations are recorded when anassessment is received or, if appealed against by theGroup, when the result of the appeal is determined.
Effective January 1, 2012, the Group adopted PSAK No. 10(Revised 2010),” The effect of changes in foreign exchangerates”. The adoption of this PSAK No. 10 has no significantimpact on the financial reporting.
48
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
cc. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi cc. Transactions with Related Parties
a. a.
b. b.
c. c.
d. d.
e. e.
f. f.
g. g.
dd. Laba Bersih per Saham Dasar dd. Basic Earnings per Share
Suatu pihak adalah ventura bersama dimana grupsebagai venturer;
A party is an entity that is controlled, jointly controlled or significantly influenced by or for which significant votingpower in such entity resided with, directly or indirectly,any individual referred to in (d) or (e) or;
Suatu pihak adalah suatu program imbalanpasca kerja untuk imbalan kerja dari grup atauentitas yang terkait dengan grup.
The transactions are made on terms agreed by both parties,where such requirements may not be the same as these ofthe other transactions conducted between unrelated parties.
Seluruh transaksi dan saldo yang material denganpihak-pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan ataslaporan keuangan konsolidasian yang relevan.
All significant transactions and balances with related partiesare disclosed in the relevant not as herein.
A party is considered to relate to the Group if:
Suatu pihak adalah anggota dari personilmanajemen kunci grup atau induk;
A party is an associate of the Group;
Langsung, atau tidak langsung yang melalui satuatau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan,atau dikendalikan oleh, atau berada dibawahpengendalian bersama, dengan Grup; (ii) memilikikepentingan dalam Grup yang memberikanpengaruh signifikan atas Grup; atau (iii) memilikipengendalian bersama atas Perusahaan;
Directly, or indirectly through one or moreintermediaries, a party (i) controls, or controlled by, orunder common control with, the Group, (ii) has aninterest in the Group that gives it significant influenceover the Group or (iii) has joint control over the Group;
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yangdisetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratantersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lainyang dilakukan dengan pihak - pihak yang tidakberelasi.
Suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan,dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikanoleh atau untuk dimana hak suara signifikan padabeberapa entitas, langsung maupun tidak langsung,individu seperti diuraikan dalam butir (d) atau (e)atau;
Suatu pihak dianggap berelasi dengan grup jika:
Suatu pihak yang berelasi dengan Grup;
Laba bersih per saham dihitung dengan membagi lababersih untuk tahun pemegang saham biasa indukdengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yangberedar pada tahun yang bersangkutan.
Basic earnings per share are calculated by dividing net profit for the year attributable to ordinary equity holders of theparent by the weighted average number of ordinary sharesoutstanding during the year.
Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dariindividu yang diuraikan dalam butir (a) dan (d);
A party is a close member of the of an individual referedto in clause (a) and (d);
Efektif 1 Januari 2012, Grup menerapkan PSAKNomor 56 (Revisi 2010), "Laba Per Saham". PSAKrevisi mengatur prinsip untuk penentuan dan penyajianlaba per saham, sehingga dapat meningkatkanperbandingan kinerja antara entitas yang berbedadalam periode yang sama dan antara periodepelaporan berbeda untuk entitas yang sama.Penerapan PSAK revisi ini tidak berdampak signifikanterhadap laporan keuangan konsolidasi.
Effective January 1, 2012, the Group adopted PSAK No. 56(Revised 2010), “Earnings Per Share”. The revised PSAKprescribes principles for the determination and presentationof earnings per share, so as to improve performancecomparisons between different entities in the same periodand between different reporting periods for the same entity.The adoption of this revised PSAK has no significant impacton the consolidated financial statements.
A party is a member of key the management personnelof the Group or its parent;
A party in a joint venture in which the Group is aventurer;
A party is a plan for the benefit of employees of theGroup or any entity that is related of the Group.
49
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)
dd. Laba Bersih per Saham Dasar (lanjutan) dd. Basic Earnings per Share (continued)
ee. Informasi Segmen ee. Segment Information
Informasi segmen sekunder berdasarkan wilayahgeografis tidak disajikan karena hampir seluruhaktivitas usaha Grup dilakukan di Jakarta.
Secondary segment information is based on geography butnot presented since most of the business activity of theGroup is in Jakarta.
Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang terlibatbaik menyediakan produk dan jasa (segmen usaha),maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalamlingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yangmemiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmenlainnya.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagilaba bersih yang dapat diattibribusikan kepadapemegang saham biasa dari induk (setelahdisesuaikan untuk bunga atas saham preferenkonversi) dengan jumlah rata-rata tertimbang sahambiasa yang beredar pada tahun yang bersangkutanditambah jumlah rata-rata tertimbang saham biasasaham yang akan diterbitkan pada saat konversiseluruh saham biasa yang berpotensi dilutif menjadisaham biasa.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmentermasuk item-item yang dapat diatribusikan langsungkepada suatu segmen serta hal-hal yang dapatdialokasikan dengan dasar yang sesuai kepadasegmen tersebut. Mereka ditentukan sebelum saldodan transaksi antar grup dieliminasi.
Grup menyatakan informasi berdasarkan segmenusaha sebagai berikut: konsultasi bisnis, manajemendan administrasi, perantara pedagang efek danpenjamin emisi, pengelola investasi, pembiayaan,asuransi jiwa dan kerugian. Segmen usaha ini jugadigunakan sebagai dasar pelaporan informasi segmenprimer.
The Group provides information on the following businesssegment: business management and administration,consulting, brokerage and underwriting, investmentmanagement, multi finance, general and life assurance. Thisbusiness segment is used as basis for reporting primarysegment information.
Sesuai dengan PSAK No. 56 (Revisi) mengenai “LabaPer Saham” laba per saham dasar dihitung denganmembagi laba bersih setelah pajak dengan rata-ratatertimbang jumlah saham yang ditempatkan dandisetor penuh selama tahun berjalan. Jumlah rata-ratatertimbang saham adalah sebesar 1.347.341.262saham pada tahun 2013 dan 1.250.175.000 sahampada tahun 2012.
In accordance with PSAK No. 56 (Revised 2010) “Earningsper Share”, basic net income after tax per share iscomputed by dividing the net income by the weighted-average number of shares subscribed and fully paid duringthe year. The weighted-avarage number of sharesoutstanding is 1,347,341,262 shares in 2012 and1,250,175,000 shares in 2012.
Diluted earnings per share amounts are calculated bydividing the net profit attibributable to ordinary equity holdersof the parent (after adjusting for interest on the convertiblepreference shares) by the weighted average number ofordinary shares outstanding during the year plus theweighted average number of ordinary shares that would beissued on conversion of all the dilutive potential ordinaryshares into ordinary shares.
A segment is a distinguishable component of the Group thatis engaged either in providing certain products within aparticular economic environment (geographical segment),which is subject to risks and reward that are different fromthose of other segments.
Segment revenue, expenses, results, assets and liabilitiesinclude items directly attributable to a segment as well asthose that can be allocated on a reasonable basis to thatsegment. They are determined before intra-group balancesand intra-group transaction are eliminated.
50
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ff. Akuntansi Untuk Akuisisi ff. Accounting for Acquired Business
3. 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Pertimbangan Judgments
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grupmengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan,estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yangdilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, danpengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periodepelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasitersebut dapat mengakibatkan penyesuaian materialterhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalamperiode pelaporan berikutnya.
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup,manajemen telah membuat keputusan berikut, yangmemiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yangdiakui dalam laporan keuangan konsolidasi:
In the process of applying the Group’s accounting policies,management has made the following judgments, which have themost significant effect on the amounts recognized in theconsolidated financial statements:
Selisih antara harga pengalihan dengan nilai bukusetiap transaksi restrukturisasi antara entitassepengendali disajikan sebagai “Selisih Nilai TransaksiRestrukturisasi Entitas Sepengendali“ pada bagianekuitas.
Business combinations of certain companies belonging tothe Group and its affiliates have been accounted for asreorganizations of companies under common control(pooling-of-interest method). Under the pooling-of-interestmethod, the historical carrying amounts of the net equities of the entities have been combined, as if they were a singleentity for all periods presented, in accordance with PSAKNo. 38, “Accounting for Restructuring among Companiesunder Common Control”, which became effective in 1997.
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentusebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan denganmempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No.55 (Revisi 2011) dipenuhi. Dengan demikian, asetkeuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengankebijakan akuntansi Grup.
Penggabungan usaha beberapa perusahaan milikGrup dan pihak terafiliasi dipertanggungjawabkansebagai reorganisasi entitas sepengendali (metodepenyatuan kepemilikan). Berdasarkan metodepenyatuan kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangandari perusahaan yang direstrukturisasi tersebut danuntuk periode perbandingan yang disajikan, harusdisajikan sedemikian rupa seolah-olah perusahaantersebut telah bergabung sejak permulaan periodeyang disajikan tersebut sesuai dengan PSAK No. 38mengenai “Akuntansi Restrukturisasi EntitasSepengendali”, yang berlaku efektif pada tahun 1997.
The difference between the net consideration paid orreceived and book value, is shown under equity section as“Difference Arising from Restructuring Transactions ofEntities under Common Control”.
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DANASUMSI
The preparation of the Group's consolidated financial statementsrequires management to make judgments, estimates andassumptions that affect the reported amounts of revenues,expenses, assets and liabilities, and the disclosure of contingentliabilities, at the end of the reporting period. Uncertainty aboutthese assumptions and estimates could result in outcomes thatrequire a material adjustment to the carrying amount of the assetand liability affected in future periods.
The Group determines the classifications of certain assets andliabilities as financial assets and financial liabilities by judging ifthey meet the definition set forth in PSAK No. 55 (Revised2011). Accordingly, the financial assets and financial liabilitiesare accounted for in accordance with the Group's is accountingpolicies.
51
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
3. 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Estimasi dan Asumsi Estimates dan Asumptions
The Group evaluates specific accounts where it has informationthat certain customers are unable to meet their financialobligations. In these cases, the Group uses judgment, based onthe best available facts and circumstances, including but notlimited to, the length of its relationship with the customer and thecustomer’s current credit status based on third party creditreports and known market factors, to record specific provisionsfor customers against amounts due to reduce its receivableamounts that the Group expects to collect. These specificprovisions are re-evaluated and adjusted as additionalinformation received affects the amounts of allowance forimpairment losses on trade receivables.
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat informasibahwa pelanggan yang bersangkutan tidak dapatmemenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal tersebut,Grup mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasiyang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangkawaktu hubungan dengan pelanggan dan status kredit daripelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga danfaktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat provisiyang spesifik atas jumlah piutang pelanggan gunamengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat diterimaoleh Grup. Provisi yang spesifik ini dievaluasi kembali dandisesuaikan jika tambahan informasi yang diterimamempengaruhi jumlah penyisihan kerugian untuk piutangragu- ragu.
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat informasibahwa pemegang polis dan atau reasuradur yangbersangkutan tidak dapat memenuhi kewajibankeuangannya. Dalam hal tersebut, Grupmempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi yangtersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangkawaktu hubungan dengan pelanggan dan faktor pasar yangtelah diketahui, untuk mencatat provisi spesifik atas jumlahpiutang premi dan piutang reasuransi guna mengurangijumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Grup.Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jikatambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlahcadangan penurunan nilai piutang premi dan piutangreasuransi.
The Group evaluates specific accounts where it has informationthat certain policyholders and or reinsurers are unable to meettheir financial obligations. In these cases, the Group usesjudgment, based on the best available facts and circumstances,including but not limited to, the length of its relationship with thecustomer and known market factors, to record specificprovisions for premium receivables and due from reinsurersagainst amounts due to reduce its receivable amounts that theGroup expects to collect. These specific provisions are re-evaluated and adjusted as additional information received affectsthe amounts of allowance for impairment of premium andreinsurance receivables.
Allowance for Impairment of Premium and ReinsuranceReceivables
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasiketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memilikirisiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadapnilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode/tahunberikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkanasumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia padasaat laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dansituasi mengenai perkembangan masa depan mungkinberubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendaliGrup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsiterkait pada saat terjadinya.
The key assumptions concerning the future and other keysources of estimation uncertainty at the end of the reportingperiod that have a significant risk of causing a materialadjustment to the carrying amounts of assets and liabilitieswithin the next financial year are disclosed below. The Groupbased its assumptions and estimates on parameters availablewhen the consolidated financial statements were prepared.Existing circumstances and assumptions about futuredevelopments may change due to market changes orcircumstances arising beyond the control of the Group. Suchchanges are reflected in the assumptions when they occur.
Penyisihan untuk penurunan nilai piutang premi danreasuransi
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DANASUMSI
52
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (lanjutan) 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY (continued)
Pensiun dan Imbalan kerja Pension and Employee Benefits
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Pajak Penghasilan Income Tax
Biaya perolehan aset tetap disusutkan denganmenggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiranmasa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasimasa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampaidengan 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umumdiharapkan dalam industri dimana Grup menjalankanbisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian danperkembangan teknologi dapat mempengaruhi masamanfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biayapenyusutan masa depan mungkin direvisi.
The costs of fixed assets are depreciated on a straight-linemethod over their estimated useful lives. Managementestimates the useful lives of these fixed assets to be within 4 to20 years. These are common life expectancies applied in theindustries where The Group conducts its businesses. Changesin the expected level of usage and technological developmentcould impact the economic useful lives and the residual valuesof these assets, and therefore future depreciation charges couldbe revised.
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu padanilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasiakuntansi. Sementara komponen signifikan ataspengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan buktiobyektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilaiwajar dapat berbeda bila Grup menggunakan metodologipenilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset danliabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secaralangsung laba atau rugi Grup.
The Group carries certain financial assets and liabilities at fairvalues, which requires the use of accounting estimates. Whilesignificant components of fair value measurement weredetermined using verifiable objective evidences, the amount ofchanges in fair values would differ if the Group utilized differentvaluation methodology. Any changes in fair values of thesefinancial assets and liabilities would affect directly the Group'sprofit or loss
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukanliabilitas atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksidan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnyaadalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal.Perseroan dan Entitas Anak mengakui liabilitas atas pajakpenghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akanterdapat tambahan pajak penghasilan badan.
Significant judgment is involved in determining for the corporateincome tax liability. There are certain transactions andcomputation for which the ultimate tax determination is uncertainduring the ordinary course of business. The Company and itsSubsidiary recognizes liabilities for expected corporate incometax issues based on estimates of whether additional corporateincome tax will be due.
Penentuan kewajiban Grup dan biaya pensiun dankewajiban imbalan kerja tergantung pada pemilihanbeberapa asumsi yang digunakan oleh aktuaris independendalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi antaralain, diskon tarif, kenaikan gaji di masa depan tahunan,tingkat perputaran tahunan karyawan, kecacatan, tingkatusia pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yangberbeda dari asumsi Grup diakui segera dalam laporanlaba rugi konsolidasi dan ketika mereka terjadi. SementaraGrup berkeyakinan bahwa asumsi yang wajar dan sesuai,perbedaan signifikan dalam pengalaman aktual Grup atauperubahan signifikan dalam asumsi Grup material dapatmempengaruhi estimasi kewajiban untuk manfaat pensiundan karyawan dan beban imbalan kerja bersih. Jumlahtercatat kewajiban diestimasi Grup atas manfaat karyawanpada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012masing-masing adalah Rp 17.308.891 dan Rp 16.342.185(Catatan 49 ).
The determination of the Group’s obligations and cost forpension and employee benefits liabilities is dependent on itsselection of certain assumptions used by the independentactuaries in calculating such amounts. Those assumptionsinclude among others, discount rates, future annual salaryincrease, annual employee turn-over rate, disability rate,retirement age and mortality rate. Actual results that differ fromthe Group’s assumptions are recognized immediately in the profitor loss as and when they occurred. While the Group believesthat its assumptions are reasonable and appropriate, significantdifferences in the Group’s actual experiences or significantchanges in the Group’s assumptions may materially affect itsestimated liabilities for pension and employee benefits and netemployee benefits expense. The carrying amount of the Group’sestimated liabilities for employee benefits as of March 31, 2013and December 31, 2012 are Rp17,308,891 and Rp16.342.185,respectively (Note 49).
53
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (lanjutan) 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY (continued)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas Cash on hand Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Valuta asing Other currency
Sub jumlah Sub total
Bank Cash in banksPihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk
PT Bank Syariah Muamalat PT Bank Syariah Muamalat
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
PT Bank Standart Chartered PT Bank Standart Chartered
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia Tbk
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank DKI PT Bank DKI
PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk
PT Bank ICBC Indonesia PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank UOB Buana PT Bank UOB Buana
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
PT Bank Kesawan Tbk PT Bank Kesawan Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank INA Perdana PT Bank INA Perdana
Lain-lain (masing-masing Others (each account below
dibawah Rp 100 Juta) Rp 100 million)
Sub jumlah Sub total
-
29.157
7.869.509
257.180
494.049
142.327
589.537
173.821
57.802
410.341
458.297
76.536
89.577.900
225.530
2.154.815
70.013.223
6.881.005
5.439.506
35.286.125
20.799.295
19.555.233
19.378.974
3.084.018
2.254.581
2.244.404
902.848
667.393
220.761
135.394
-
2.824.124
97.134
2.233.246
567.608
506.757
457.871
449.944
2.896.425
255.513
349.451
301.606
96.424
108.446.227
2013
7.840.352
2012
5.410.691
295.067
229.468
28.815
Deferred tax assets or liabilities are recognized for all deductibletemporary differences, to the extent that it is probable thattaxable profit will be available against which the deductibletemporary differences. Significant management estimates arerequired to determine the amount of deferred tax assets that canbe recognized, based upon the likely timing and the level of thefuture taxable profits together with future tax planning strategies.
Aset atau liabilitas pajak tangguhan diakui atas seluruhperbedaan temporer yang dapat dikurangkan, sepanjangbesar kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajakakan tersedia sehingga perbedaan temporer tersebut dapatdigunakan. Estimasi signifikan oleh manajemendisyaratkan dalam menentukan total aset dan liabilitaspajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saatpenggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak sertastrategi perencanaan pajak masa depan.
54
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Pihak ketiga Third PartiesDolar Amerika Serikat United States Dollar
ABN-Amro Bank Singapore ABN-Amro Bank SingaporePT Bank Standart Chartered PT Bank Standart CharteredPT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) TbkPT Bank Mandiri Tbk PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
PT Bank Internasional PT Bank InternasionalIndonesia Tbk Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia TbkPT Bank Panin Tbk PT Bank Panin Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Danamon Indonesia TbkPT Bank UOB Buana PT Bank UOB Buana
Sub jumlah Sub total
Jumlah bank Total cash in banks
Setara kas - Deposito berjangka Cash equivalents - Time DepositsPihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mutiara (d/h Century) PT Bank Mutiara (d/h Century)
PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Himpunan Saudara PT Bank Himpunan Saudara
1906 Tbk 1906 Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Tabungan Pensiunan PT Bank Tabungan Pensiunan
Nasional Tbk Nasional Tbk
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
PT Bank Internasional PT Bank InternasionalIndonesia Tbk
Sub jumlah Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk
Jumlah Deposito Berjangka Total Time Deposits
Jumlah Kas dan Setara Kas Total Cash and Cash Equivalents
Tingkat suku bunga pertahun Interest rates per annum
(Rp) (Rp)(USD) (USD)
14.100.000
180.150.000
676.900
180.826.900
300.223.832
4% - 10,25%
-
16.400.000
-
143.900.000
-
11.000.000
248.138.713
1,5% - 5%
-
2012
1.863.632 1.150.991
989.381
668.941
332.686
301.295 95.195 60.715
- 48.363
5.511.199
113.957.426
33.700.000
30.100.000
30.000.000
25.350.000
23.000.000
20.000.000
12.000.000
6.000.000
12.451 2.757.199
821.997
306.369
224.293 316.550 31.705
24.165 48.603
2013
2.247.972
6.791.304
96.369.204
58.700.000
-
2.700.000
5.900.000
143.900.000
-
35.100.000
-
-
-
55
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
5. 5.
6. 6.
a. Piutang kepada Lembaga Kliring dan Penjaminan a.
Receivables from
Piutang transaksi bursa securities transaction
b. Utang kepada Lembaga Kliring dan Penjaminan b.
Utang transaksi bursa Securities transaction
Akun ini merupakan deposito MNCS, Entitas Anak yangterdapat pada Bank yang ditentukan oleh KliringPenjaminan Efek Indonesia (KPEI) sebagai jaminan untuktransaksi yang dilakukan oleh Entitas Anak. Deposito inidapat digunakan untuk melakukan pembayaran kepadaKPEI atas transaksi yang dilakukan Entitas Anak, bilaEntitas Anak tidak melakukan pembayaran sampai bataswaktu yang ditentukan.
Akun ini merupakan piutang dan utang Entitas Anak daridan kepada Lembaga Kliring dan Penjaminan EfekIndonesia yang timbul dari penyelesaian transaksiperdagangan efek - bersih (net settlement) dan dana kliring.
Saldo pada 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 adalahsebesar Rp 4.847.687 dan Rp 4.780.599.
As of March 31, 2013 and December 31, 2012, this amounted toRp 4,847,687 and Rp 4,780,599 respectively.
ACCOUNTS RECEIVABLE AND ACCOUNTS PAYABLE -INSTITUTE OF CLEARING AND SETTLEMENT GUARANTEEFOR SECURITIES COMPANY IN INDONESIA
This account represents the Subsidiarys’ receivables from andpayables to the Institute of Clearing and Settlement Guaranteefor Securities Company in Indonesia arising from the netsettlement of securities trading transactions and clearingdeposits.
PIUTANG DAN UTANG - LEMBAGA KLIRING DANPENJAMINAN EFEK INDONESIA
2013
452.854.514
2012
131.935.802
2013
339.688.554
2012
212.646.746
Tingkat suku bunga pertahun berkisar antara 6% padatahun 2013 dan 5,25% untuk tahun 2012.
Receivables from Institute of Clearing and settlement Guaranteeare as follows:
Payables to Institute of Clearing and settlement Guarantee areas follows:
This account represents MNCS, the Subsidiary’s deposit in abank assigned by the Institute of Clearing and SettlementGuarantee for Securities Company in Indonesia (KPEI) to holdthe Subsidiary’s guarantee deposit for its trading transactions.This deposit can be used to pay KPEI for the tradingtransactions made by the Subsidiary in case it fails to pay ondue date.
DEPOSITO PADA LEMBAGA KLIRING DANPENJAMINAN EFEK INDONESIA
DEPOSITS IN INSTITUTE OF CLEARING AND SETTLEMENTGUARANTEE FOR SECURITIES COMPANY IN INDONESIA
Annual interest rates are 6% in 2013 and 5.25% in 2012.
56
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
7. PIUTANG NASABAH 7. CUSTOMERS RECEIVABLES
Transaksi perdagangan efek Brokerage
Imbalan jasa pengelolaan dana Fund Management Services
Jumlah Total
Pihak ketiga Third parties
kurang dari 3 hari less than 3 days
lebih dari 3 hari more than 3 days
Pihak berelasi Related parties
kurang dari 3 hari less than 3 days
lebih dari 3 hari more than 3 daysJumlah Total
Berdasarkan Mata Uang: Currency:
Rupiah Rupiah
Dollar Amerika US Dollar
Jumlah Total
Pihak ketiga Third parties Perusahaan efek lain Other securities companies
Jual efek Sell of securities
2013
-
2012
40.350
Manajemen tidak membentuk penyisihan piutang taktertagih karena Manajemen berpendapat bahwa seluruhpiutang dapat tertagih dan mempunyai jaminan yang cukupuntuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang.
-
1.757.328 505.012.731
2013
504.927.609
85.122 505.012.731
2012
1.264.100.998
144.054.836
-
612.200 1.408.768.034
2012
1.328.406.466
80.361.568 1.408.768.034
4.611.990
505.012.731
2012
1.404.850.656
3.917.378
1.408.768.034
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksiperdagangan efek dan imbalan jasa pengelolaan dananasabah dan reksa dana dengan pihak ketiga sebagaiberikut:
2013
361.364.382
141.891.021
2013
500.400.741
Termasuk dalam saldo piutang nasabah yang timbul daritransaksi perdagangan efek transaksi dengan perusahaanefek lain dengan rincian sebagai berikut:
Berdasarkan penilaian manajemen, seluruh piutangimbalan jasa pengelolaan dana belum jatuh tempo padatanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012.
Management did not provide any allowance for impairment sincemanagement believes that the receivables are collectible andadequately secured to cover possible losses on uncollectibleaccounts.
Based on the management’s assessment, all of the receivablesfrom fund management services are not yet due as of March 31,2013 and December 31, 2012.
This acount represents receivables arising from brokerage andfund management services rendered for customers and mutualfund of third parties, with the details as follows:
The aging schedule of customer receivables from brokerage isas follows:
Rincian saldo piutang nasabah berdasarkan umur piutangadalah sebagai berikut:
Balance of customer receivables from securities tradingincluding transactions with other securities companies withdetails as follows:
57
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
8. PIUTANG NASABAH MARJIN 8. CUSTOMER MARGIN RECEIVABLES
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
Pihak Ketiga Third parties
Perorangan Individual
Perusahaan CompaniesJumlah Total
Piutang lebih dari 3 hari More than 3 days
9. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 9. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Jumlah piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen receivables
Pendapatan Unearned consumer yang belum diakui financing income
Sub jumlah Sub total
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment accounts
Sub jumlah - Pihak ketiga Sub total - Third parties
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Jumlah piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen receivable
Pendapatan yang belum diakui Unearned consumeryang belum diakui financing income
Sub jumlah Sub total
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment accounts
Sub jumlah - Pihak berelasi Sub total - Related parties Jumlah Total
59.197.936
2012
9.246.201
2013
805.215.487
(163.103.983)
642.111.504
(4.299.846) 637.811.658
25.880.329
(4.078.191)
21.802.138
(123.205) 21.678.933
659.490.591
2012
790.073.067
(147.740.433)
642.332.634
(3.702.035) 638.630.599
31.458.502
(6.459.501)
24.999.001
(169.756) 24.829.245
663.459.844
2013
1.970.132
51.787.904
5.439.900 59.197.936
2012
1.690.139
7.200.350
355.712 9.246.201
2013
Rincian saldo piutang nasabah marjin berdasarkan umurpiutang adalah sebagai berikut:
Akun ini merupakan piutang yang timbul atas pembiayaankonsumen dengan rincian sebagai berikut:
This account represents receivables arising from customermargin. Details of customer margin receivables by type ofcustomer and the relationship is as follows:
This account represents consumer financing receivables withdetails as follows:
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksimarjin nasabah. Rincian piutang marjin nasabahberdasarkan jenis nasabah dan hubungan adalah sebagaiberikut:
Aging analysis of customer margin receivables is as follows:
58
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
9. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 9. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Telah jatuh tempo Overdue
Akan jatuh tempo dalam: Will be due within:
1 tahun 1 year
1-2 tahun 1-2 years
Lebih dari 2 tahun Over 2 yearsJumlah Total
Tingkat Bunga per Tahun Interest rates per annum
Saldo awal Beginning balance
Penyisihan Provisions
Penghapusan Writte-offsSaldo akhir Ending balance
10. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH - BERSIH 10. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES - NET
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Jumlah piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah receivables
Pendapatan yang belum diakui Unearned incomeSub jumlah Sub totalDikurangi Allowance for
Penyisihan penurunan nilai impairment accounts
Jumlah - Pihak ketiga Total - Third parties
Pihak berelasi Related parties
Jumlah piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah receivables
Pendapatan yang belum diakui Unearned incomeSub jumlah Sub totalDikurangi Less
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment
Jumlah - Pihak berelasi Total - Related parties Jumlah Total
3.962.898
(19.689) 3.943.209
208.048.666
2012
171.400.465
(33.472.680)
137.927.785
(843.446) 137.084.339
4.816.856
(596.321)
4.220.535
(26.202) 4.194.333
141.278.672
3.871.791
7.556.475
(7.005.215) 4.423.051
20121.963.102
9.776.623
(7.867.934) 3.871.791
2013
243.514.934
(38.385.379)
205.129.555
(1.024.098) 204.105.456
4.338.956
(376.058)
Management believes that the allowance provided is adequateto cover possible losses on uncollectible accounts.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan cukupuntuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang.
This account represents murabahah financing receivables withdetails as follows:
201310.628.805
73.735.898
175.512.323
571.218.790 831.095.816
8% - 24%
201211.103.673
109.288.744
191.168.390
509.970.762 821.531.569
15% - 45%
2013
Jumlah piutang pembiayaan konsumen berdasarkan jatuhtemponya adalah sebagai berikut:
The details of consumer financing receivables based on maturitydate are as follows:
The movements in the allowance for impairment are as follows:
Akun ini merupakan piutang yang timbul atas pembiayaanMurabahah dengan rincian sebagai berikut:
Mutasi cadangan penurunan nilai piutang adalah sebagaiberikut:
59
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
10. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH - BERSIH 10. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES - NET(lanjutan) (continued)
Telah jatuh tempo OverdueAkan jatuh tempo dalam: Will be due within:
Satu tahun 1 yearDua tahun 1-2 yearsLebih dari dua tahun Over 2 years
Jumlah Total
0 hari 0 day
1 - 30 hari 1 - 30 days
31 - 90 hari 31 - 90 days
91 - 150 hari 91 - 150 days
151 - 180 hari 151 - 180 days
Jumlah Total
11. TAGIHAN ANJAK PIUTANG - BERSIH 11. FACTORING RECEIVABLES - NET
Rupiah Rupiah
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
Pihak berelasi Related parties
Pendapatan yang belum diakui Unearned factoring incomeJumlah Total
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairmentPiutang Anjak Piutang - Bersih Factoring receivables - Net
655.426
260.768 247.853.890
2012156.556.222
14.911.791
4.010.074
572.315
166.918 176.217.321
2013
9.955.620
(3.181.080)
6.774.540
(169.880)
10.153.603
Piutang pembiayaan murabahah yang didanai sepertimobil, motor, elektronik, dan furniture dengan jangka waktu1 – 5 tahun dijamin dengan Bukti Pemilikan KendaraanBermotor (BPKB) dan aset yang didanai.
2012
Management believes that the collaterals received are sufficientfor the provision of financing assessed net of advances receivedand the Company keeps the proof of ownership of thesecollaterals.
Murabaha financing receivables such as cars, motorcycles,electronics, and furniture for a period of 1-5 years areguaranteed with ownership of motor vehicles (BPKB) andfunded assets.
This account represents factoring receivables without recoursefrom third parties and with recourse from related parties, withdetails as follows:
Akun ini merupakan tagihan anjak piutang dengan dasar“without recourse ” dari pihak ketiga dan “with recourse ” pihak hubungan istimewa, dengan rincian sebagai berikut:
-
60.177.895
80.134.562
107.541.433 247.853.890
2012-
57.305.733
69.039.903
49.871.685 176.217.321
2013222.821.058
19.080.412
5.036.226
Analisis umur piutang berdasarkan tingkat kolektibilitasatas pembiayaan murabahah (bruto), adalah sebagaiberikut:
The aging analysis of murabahah financing receivables (atgross), are as follows:
2013
Berikut adalah saldo tagihan piutang pembiayaanmurabahah (bruto) sesuai dengan masa jatuh temponya,yaitu:
The are details by maturity of murabahah financing receivables(at gross) as follows;
(179.635)
6.902.737
(3.250.866)
6.723.102 6.604.660
Manajemen berpendapat agunan yang diterima adalahcukup karena dalam pemberian pembiayaan dinilai setelahdikurangi uang muka diterima dan Perseroan menyimpanbukti kepemilikan agunan.
60
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
11. TAGIHAN ANJAK PIUTANG - BERSIH 11. FACTORING RECEIVABLES - NET(lanjutan) (continued)
Rincian tagihan anjak piutang-bersih adalah sebagai berikut: The details of factoring receivables are as follows:
Tagihan Anjak Piutang - bersih Factoring Receivables
Pihak berelasi Related parties
PT MNC Land Development Tbk PT MNC Land Development Tbk
(d/h PT Global Land (d/h PT Global Land
Development Tbk) Development Tbk)
PT Hikmat Makna Aksara PT Hikmat Makna AksaraPiutang Anjak Piutang - Bersih Factoring Receivables - Net
Tingkat Bunga per Tahun Interest rates per annum
12. PENANAMAN BERSIH SEWA PEMBIAYAAN 12. NET INVESTMENT IN DIRECT FINANCING LEASES
Pihak ketiga Third parties
Piutang sewa pembiayaan Financing leases receivable
Nilai sisa jaminan Deposit
Pendapatan yang belum diakui Unearned lease income
Nilai simpanan jaminan Deposit
Piutang netto pembiayaan Net investment receivable
Dikurangi penyisihan Less allowance for
penurunan nilai impairment accounts
Sub - jumlah total - Sub
Pihak berelasi Related parties
Piutang sewa pembiayaan Financing leases receivable
Nilai sisa jaminan Deposit
Pendapatan yang belum diakui Unearned lease Income
Nilai simpanan jaminan Deposit
Piutang netto pembiayaan Net investment receivable
Dikurangi penyisihan Less allowance for
penurunan nilai impairment accounts
Sub - jumlah total - Sub
Jumlah Total160.016.207
(673.579)
21.184.290
(427.863)
21.360.496
216.946.381
21.857.869
26.211.411
5.820.962
(4.423.052)
(5.820.962)
21.788.359
(25.571.690)
142.123.684
2012
71.237.401
6.723.102
8% - 9%
(3.706.925)
195.585.885
(3.291.767)
26.764.468
5.919.935
8% - 9%
138.831.917
Manajemen berpendapat bahwa jumlah pencadangancukup untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnyapiutang.
862.040
(82.872.536)
199.292.810
This account represents receivables from customers arising fromfinancing lease transaction with details as follows:
2012
5.804.441
918.661
Management believes that the allowance provided is adequateto cover possible losses on uncollectible accounts.
2013
(4.906.599)
5.742.620
2013
238.606.523
82.872.536
(71.237.401)
Akun ini merupakan piutang atas sewa pembiayaan(finance lease ) dengan detail sebagai berikut:
167.695.374
6.604.660
(39.313.713)
(5.919.935)
61
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
12. PENANAMAN BERSIH SEWA PEMBIAYAAN 12. NET INVESTMENT IN DIRECT FINANCING LEASES(lanjutan) (continued)
Tingkat bunga per tahun adalah sebagai berikut: Interest rates per annum are as follows:
Pihak ketiga Third parties
Pihak berelasi Related parties
Akan jatuh tempo dalam: Will be due within:
Satu tahun One year
Diatas satu tahun More than one yearsJumlah Total
0 hari 0 day
1 - 30 hari 1 - 30 days
Jumlah Total
Saldo awal Beginning balance
Penyisihan (pemulihan) Provision (recovery) Saldo akhir Ending balance
10.289.150
254.528.784 264.817.934
2012
18.261.330
176.198.512 194.459.842
2013
208.082.632
56.735.302 264.817.934
2012
181.555.929
Analisis umur piutang berdasarkan tingkat kolektibilitasatas Sewa Pembiayaan (bruto), adalah sebagai berikut :
1.890.140 3.965.346
2013
194.459.842
16% - 22%
2012
10% - 24%
16% - 22%
Penanaman bersih sewa pembiayaan dijaminkan kepadaPT Bank Sinarmas atas pembiayaan alat berat baru danbekas (Catatan 30).
12.903.913
2013
10% - 24%
Jumlah piutang sewa pembiayaan berdasarkan jatuhtemponya adalah sebagai berikut:
Net investment in direct financing leases was made as acollateral to PT Bank Sinarmas for financing for news and usedequipment (Note 30).
The lease receivables based on maturity are as follows:
The aging analysis of finance Lease receivables (at gross), areas follows:
2.075.207
Management believes that the allowance provided is adequateto cover possible losses on uncollectible accounts.
Mutasi penyisihan piutang tak tertagih adalah sebagaiberikut:
The movements in allowance for impairment are as follows:
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan cukupuntuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang.
2013
3.965.346
169.442 4.134.788
2012
62
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
13. PORTOFOLIO EFEK 13. SECURITIES OWNED
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Pihak ketiga Third parties
Aset keuangan, diukur pada Financial assets at fair value
nilai wajar melalui laba rugi through profit or lossReksadana Mutual Funds
Efek saham Equity securities
Efek utang Debt securities
Aset keuangan, financial assets
tersedia untuk dijual Available for sale
Efek utang Debt securities
Pihak berelasi Related Parties
Aset keuangan, diukur pada Financial assets, at fair value
nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss
Efek Saham Equity SecuritiesReksadana mutual fund
Efek utang Debt securities
Aset keuangan, Financial assets,
dimiliki hingga jatuh tempo available for sale
Efek utang Debt securities
Jumlah Total
10.712.476
4.795.732
281.793.378
383.307.597
2012
25.276.853
4.636.384
11.205.590
1.985.700
43.104.527
2012
295.870.255
25.157.042
10.540.300
4.771.554
336.339.151
379.443.678
2013
245.538.285
20.746.885
2013
89.806.627
1.342.105
10.365.487
-
101.514.219
The mutual funds in MNC Dana Ekuitas, MNC dana Lancar andMNC Dana Syariah was arranged by PT MNC AssetManagement, a Subsidiary,
Reksadana in MNC Dana Ekuitas, MNC dana Lancar sertaMNC Dana Syariah dikelola oleh PT MNC AssetManagement, Entitas Anak,
Pada tahun 2013, Grup mempunyai reksadana sebanyak955.004 unit Reksadana MNC Dana Lancar, dan sebanyak186.517 unit MNC Dana Syariah. Pada tahun 2012, Grupmempunyai reksadana sebanyak 2.467.918 unitReksadana MNC Dana Ekuitas, 1.469.859 unit ReksadanaMNC Dana Lancar, dan sebanyak 186.517 unit MNC DanaSyariah
In 2012, the Group for 955,004 units MNC Dana Lancar MutualFund and 186,517 MNC Dana Syariah Mutual Fund. In 2012,the Group for 2,467,918 units of MNC Dana Ekuitas MutualFund, 1,469,369 units MNC Dana Lancar Mutual Fund and186,517 MNC Dana Syariah Mutual Fund
Pada tanggal 31 Maret 2013, tidak ada keuntungan yangbelum direalisasi atas aset keuangan yang tersedia untukdijual yang diakui dalam ekuitas di dalam laba belumdirealisasi atas perubahan nilai wajar aset keuangantersedia untuk dijual (31 Desember 2012: Rp 823.388.172).Sedangkan keuntungan yang belum direalisasi atas asetkeuangan, diukur pada nilai wajar melalui laba rugi sebesarRp 17.354.411.700
As at March 31, 2013, there is no the unrealised gains onavailable-for-sale financial assets were recognised in equityunder unrealized gain of change in fair value of available for salefinancial assets (December 31, 2012: Rp 823,388,172) . Whilethe unrealized gain on financial assets , at fair value throughprofit or loss amounted to Rp 17,354,411,700
63
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
14. PIUTANG PREMI DAN REASURANSI 14. PREMIUMS AND REINSURANCE RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Asuransi jiwa Life assurance
Premi Premiums
Reasuransi Reinsurance
Pinjaman pemegang polis Policy holders loan
Hasil investasi (bunga) Investment income
Asuransi kerugian General insurance
Premi Premiums
Premi harta benda Assets premiums
Premi kendaraan Vehicles premiums
Premi pengangkutan Transportations premiums
Reasuransi Reinsurance
Jumlah Total
Berdasarkan Mata Uang Currency
Asuransi jiwa Life assurance
Premi PremiumsRupiah Rupiah
Dollar Amerika US Dollar
Jumlah Total
Reasuransi ReinsuranceRupiah Rupiah
Pinjaman pemegang polis Policy holders loanRupiah Rupiah
Dollar Amerika US Dollar
Jumlah Total
Hasil investasi (bunga) Investment incomeRupiah Rupiah
Asuransi kerugian General insurance
Premi PremiumsRupiah RupiahDollar Amerika US Dollar
Jumlah Total
Reasuransi ReinsuranceRupiah Rupiah
Dollar Amerika US Dollar
Jumlah Total
Berdasarkan hubungan Relationship
Premi PremiumsBerelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Jumlah Total
21.169.686 18.188.792 39.358.478
9.127.047 32.926.788
23.799.741
2012
7.834.136
9.338.182
683.219
793.980
11.468.245
9.444.227
18.446.006
39.358.478
687.762
58.695.757
2012
7.833.171
965 7.834.136
9.338.182
569.498
113.721 683.219
793.980
2012
9.645.614 29.712.864 39.358.478
666.834
20.928 687.762
2012
965 17.231.157
11.349.115
582.481
448.926 1.031.407
1.053.951
2013
20.319.635 12.607.153 32.926.788
2.185.654
6.422 2.192.076
2013
2013
17.231.157
11.349.115
1.031.407
1.053.951
8.897.022
11.452.353
12.577.413
32.926.788
2.192.075
65.784.493
2013
17.230.192
30.665.630 18.649.517
64
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
14. PIUTANG PREMI DAN REASURANSI (lanjutan) 14.
Semua piutang reasuransi adalah kepada pihak ketiga All reinsurance receivables are due from to third parties
Premium receivables classified by age are as follows:
Kurang dari 60 hari Less than 60 daysLewat jatuh waktu 60 – 90 hari Overdue for 60 - 90 days
Jumlah Total
Piutang reasuransi berdasarkan klasifikasi umur: Reinsurance receivables classified by age:
Kurang dari 60 hari Less than 60 daysLewat jatuh waktu 60 – 90 hari Overdue for 60 - 90 days
Jumlah Total
201335.044.739 15.113.206
50.157.945
201225.476.614 21.716.000
47.192.614
20138.257.342 5.283.848
13.541.190
2012116.287
9.909.657
10.025.944
PREMIUMS AND REINSURANCE RECEIVABLES (continued)
Pinjaman kepada pemegang polis adalah investasi dalambentuk pinjaman polis dicatat sebesar jumlah sisapinjaman.
Policy holders loan represent investments in policy loans arestated at their remaining outstanding balance.
All policyholders are eligible to obtain loans at a maximum of80% of the prevailing cash surrender value.
Piutang reasuransi merupakan tagihan kepada reasuradursesudah memperhitungkan komisi dan klaim reasuransiatas penyerahan sebagian risiko berdasarkan perjanjianatau kesepakatan kedua belah pihak atau lebih.
Piutang premi merupakan tagihan premi kepadatertanggung, agen asuransi dan broker asuransi.
Semua pemegang polis berhak memperoleh pinjaman polismaksimum sebesar 80% dari nilai tunai polis asuransi.
Reinsurance receivables represent billings to reinsures aftercalculating its reinsurance commissions and claims uponapportioned risks based on treaty reinsurance agreement.
Piutang premi berdasarkan klasifikasi umur adalah sebagaiberikut:
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No.424/KMK.06/2003 tanggal 30 September 2003, piutangpremi dan reasuransi yang diakui sebagai aset yangdiperkenankan dalam menghitung solvabilitas adalahpiutang premi dan reasuransi yang berumur kurang dari 60hari. Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012,piutang premi bersih diperkenankan merupakan piutangpremi berumur kurang dari 60 hari sebesar masing-masingRp 20.383.090 dan Rp 25.476.613. Sedangkan piutangreasuransi-bersih diperkenankan merupakan piutangreasuransi berumur kurang dari 60 hari pada tahun 2013,2012 sebesar Rp 8.257.342.394 dan Rp 116.287.440
In accordance with the Minister of Finance Decree No.424/KMK.06/2003 dated September 30, 2003, premium andreinsurance receivables recognized as assets were allowed insolvency calculation provided that they are less than 60 daysoutstanding. As of March 31, 2013 and December 31, 2012 ,allowed premium receivables amounted to Rp Rp 20,383,090,and Rp 25,476,613, respectively. On the other hand, allowedreinsurance receivables as of March 31, 2013 and December 31,2012 amounted to Rp 8,257,342,394 dan Rp 116,287,440,respectively.
Bunga pinjaman pemegang polis adalah sebesar 12%untuk tahun 2013 dan 2012.
Interest rates on loans to policyholders are 12% for 2013 and2012.
Premium receivables represent receivables from policy holders,insurance agents and insurance brokers.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap akun piutangreasuransi pada akhir tahun, manajemen Perusahaanberpendapat bahwa piutang tersebut dapat tertagihsehingga tidak dibentuk penyisihan penurunan nilai.Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa piutangreasuransi dan utang reasuransi tidak dikompensasi.
Based on the review result on reinsurance receivable account atthe end of the year, Company’s management is of the opinionthat the receivables were collectible and therefore no allowancefor impairment was made. According to the Company’smanagement, reinsurance receivables are not offset againstreinsurance payables.
65
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
15. ASET REASURANSI 15. REINSURANCE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
PT MNC Asuransi Indonesia PT MNC Asuransi Indonesia
PT MNC Life Assurance PT MNC Life Assurance
Jumlah Total
Premi yang belum merupakan pendapatan Reinsurance portion of
bagian reasuransi Unearned premiumsEstimasi klaim Reinsurance portion of
bagian reasuransi claim estimated
Jumlah Total
a) Premi yang belum a) Reinsurance portion of
merupakan pendapatan unearned premiums
bagian reasuransi
Kendaraan bermotor Vehicles
Harta benda Property
Pengangkutan Transportations
Rekayasa Engineering
Aneka Miscellaneous
Jumlah Total
Premi yang belum Reinsurance portion
merupakan pendapatan of Unearned premiums by currency
Berdasarkan Mata Uang
Rupiah Rupiah
b) Estimasi klaim bagian reasuransi b) Reinsurance portion of claim estimated
Kendaraan Vehicles
Harta benda Property
Pengangkutan Transportations
Rekayasa Engineering
Aneka Miscellaneous
Jumlah Total
2013
2.685.180
2.597.065
52.804
2.467.254
412.750 8.215.053
2012
617.793
507.417
970.461
1.098.990
47.165 3.241.826
10.903.102
1.265.804 15.394.233
2012
281.628
2.099.840
155.209
10.842.947
886.659 14.266.283
2013
14.266.283
3.241.826
15.394.233
2012
14.266.283
2013
332.142
2.696.074
197.111
2013
23.609.286
22.204.088 45.813.374
2012
17.508.109
21.087.968 38.596.077
2013
15.394.233
8.215.053
23.609.286
2012
17.508.109
Details of the reinsurance assets of PT MNC Insuransi Indonesiaare as follows:
Rincian aset reasuransi PT MNC Asuransi Indonesiaadalah sebagai berikut:
66
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
15. ASET REASURANSI (lanjutan) 15. REINSURANCE ASSETS (continued)
Estimasi klaim bagian reasuransi Reinsurance portion of claim estimatedberdasarkan Mata Uang
Rupiah Rupiah
Dollar Amerika US Dollar
Jumlah Total
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums
bagian reasuransi Reinsurance portionEstimasi klaim Reinsurance portion of
bagian reasuransi claim estimated
Jumlah Total
a) Premi yang belum
merupakan pendapatan Unearned premiums a)
bagian reasuransi Reinsurance portion
Kesehatan Health
Kematian Death
Jumlah Total
Berdasarkan Mata Uang
Rupiah Rupiah
b) Estimasi klaim bagian reasuransi b) Reinsurance portion of claim estimated
Kesehatan Health
Kematian Death
Jumlah Total
Berdasarkan Mata Uang Currency
Rupiah Rupiah
157.486 18.489.016
2012
18.489.016
Aset reasuransi tahun 2012 MNCL, dicatat berdasarkanhasil perhitungan PT Binaputera Jaga Hikmah, aktuarisindependen.
Reinsurance assets recognized by MNCL as of 2012 were based on calcultions performed by PT Binaputera Jaga Hikmah, anindependent acruary
2012
2.598.952
18.489.016
21.087.968
2012
2.316.216
282.736 2.598.952
2012
2.598.952
20.548.868
1.655.220
22.204.088
2013
2.183.041
18.365.827 20.548.868
2013
8.203.325 8.215.053
20.548.868
232.936 3.241.826
2013
2012
3.008.891
Details of the reinsurance asset Indonesia PT MNC LifeAssurance are as follows:
Rincian aset reasuransi PT MNC Life Assurance adalahsebagai berikut:
2013
11.727
2013
718.735
936.485 1.655.220
2013
1.655.220
2012
18.331.530
67
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
16. PIUTANG LAIN-LAIN 16. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
Karyawan Employees
Lain-lain Others
Jumlah Total
17. BIAYA DIBAYAR DIMUKA DAN UANG MUKA 17. PREPAID EXPENSES AND ADVANCE PAYMENTS
Sewa RentAsuransi InsuranceUang Muka AdvancesKlaim Asuransi Claim insuranceLain-lain Others
Jumlah Total
18. PENYERTAAN SAHAM 18. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
PersentaseKepemilikan/ Carrying amount Carrying amount
wilayah/ PercentageMetode Biaya/Cost method Domicile ownership
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia JakartaPT Bursa Efek Indonesia JakartaPT Asuransi MAIPARK Indonesia Jakarta
971.063 2.234.847
1.730 10.530.242
41.080.660
2012
30.708.767 1.501.780 2.792.841
1.730 3.245.380
38.250.498
2013
59.291
8.851.804
8.911.095
2012
88.082
496.286
584.368
27.342.778
0,03%
625.000
Nilai tercatat31 Desember/
December 312012
300.000 310.000
15.000
625.000
2013
2013
1%
Nilai tercatat31 Maret/
March 31
300.000 310.000
15.000
Investments in shares of stock of the Subsidiaries (MNCS andMNCAI) are as follows:
The Group’s management is of the opinion that no allowance forimpairment for other receivables is required and managementbelieves that all such receivables are collectible.
Receivables from employees represent loan availed by theemployees which is non-interest bearing and will be settledthrough monthly payroll deduction.
Manajemen grup berpendapat bahwa tidak dbentukpenyisihan penurunan nilai piutang lain-lain karenamanajemen berpendapat bahwa piutang lain-lain tersebutdapat tertagih.
Piutang karyawan merupakan pemberian pinjaman kepadakaryawan yang tidak dikenakan bunga dan pelunasannyadipotong setiap bulan dari gaji karyawan yangbersangkutan.
-
Penyertaan dalam bentuk saham merupakan penyertaanyang dilakukan oleh Entitas Anak (MNCS dan MNCAI)dengan rincian sebagai berikut;
68
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
19. ASET TETAP 19. FIXED ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
________________________________________________________________________________
Saldo akhir/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/
Reclassification ____________ ___________ ___________ ______________ __________
Harga perolehan Cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Hak atas tanah Land Right
Bangunan Building
Perlengkapan kantor Office equipment
Partisi Partition
Kendaraan Bermotor Vehicles
Office furniture Peralatan kantor and fixtures
Jumlah Total
Sewa pembiayaan Finance lease Kendaraan Vehicles
Sewa Operasi Operating lease Kendaraan Vehicles
Jumlah Harga perolehan Total cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan Building
Perlengkapan kantor Office equipment
Partisi Partition
Kendaraan Bermotor Vehicles
Office furniture Peralatan kantor and fixtures
Jumlah Total
Sewa Pembiayaan Finance Lease
Kendaraan Vehicles
Sewa Operasi Operating lease Kendaraan Vehicles
Jumlah Akumulasi Total Accummulated
Penyusutan Depreciation
Nilai buku Net Book Value
Beginning Ending
2013
Saldo awal/
- - 6.865.055
14.455.064 -
7.000 - - 5.171.903
Balance Additions Deductions Balance
6.576.979 288.076
- - 14.455.064
7.540.783 122.513 - (8.700) 7.654.596
10.600.429 - - (457.728) 10.142.701
9.533.782 14.373 104.167 473 9.444.461
5.164.903
3.247.733
6.437.108 402.597 104.167 - 6.735.538
21.075.018 1.307.563 - 3.712 22.386.293
42.458.075 2.195.828 104.167 3.712
- - 3.464.553
48.869.609 3.330.939 104.167 - 52.096.381
49.172.145 48.935.813
36.544.514
44.553.448
3.637.491 444.601 - (3.712) 4.078.380
2.774.043 690.510
98.041.754 3.593.792
3.124.880 122.853 - -
104.167 (499.185) 101.032.194
5.036.121 174.550 - - 5.210.671
6.784.948 188.265 - - 6.973.213
2.858.580 - (33.230) 39.369.864
79.816.025 3.290.542 104.167 (41.457) 82.960.943
7.625.300 303.250 - - 7.928.550
69
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
19. ASET TETAP (lanjutan) 19. FIXED ASSETS (continued)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
____________________________________________________________________________________
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/
Reclassification ____________ ___________ ___________ _____________ ______________
Harga perolehan Cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Hak atas tanah Land Right
Bangunan Building
Perlengkapan kantor Office equipment
Partisi Partition
Kendaraan Bermotor Vehicles
Office Furniture Peralatan kantor and Fixture
Jumlah Total
Sewa Pembiayaan Finance Lease Kendaraan Vehicles
Sewa Operasi Operating lease Kendaraan Vehicles
Jumlah Harga perolehan Total direct ownership
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan Building
Perlengkapan kantor Office Equipment
Partisi Partition
Kendaraan Bermotor Vehicles
Office Furniture Peralatan kantor and Fixture
Jumlah Total
Sewa Pembiayaan Finance Lease
Kendaraan Vehicles
Sewa Operasi Operating lease Kendaraan Vehicles
Jumlah Akumulasi Total Accummulated
Penyusutan Depreciation
Nilai buku Net Book Value49.172.145
Saldo akhir/
Ending
Balance
79.816.025
(2.271.753)
48.869.609
1.394.998 - -
Saldo awal/
Beginning
Balance
649.909
1.660.762
366.885
10.600.429
45.429.999 11.481.638
Additions Deductions
5.443.129
13.060.066
1.133.850 - -
2012
7.012.464
(366.885)
6.437.108 6.220.435
21.075.018
42.458.075
111.817
4.386.212
4.250.050
-
981.073 3.515.971
714.911
4.858.610 -
8.042.079 51
24.105.522 9.778.711
36.695.168
9.519.801
33.183.633 3.990.558 140.427
1.956.347
85.986.696
2.762.940 3.637.491
(489.250)
9.533.782
7.540.783
70.189.962 12.624.572
6.576.979
(541.653)
14.455.064
2.456.856
8.040.000
3.440.950
5.164.903
19.934.130
1.219.243 1.369.455
7.864.529 2.468.558 366.936
5.971.891
6.223.841 309.391 (1.730.100)
3.050 1.413.794
1.319.376 (52.400)
2.638.420 374.694 51
5.588.752
36.544.514
3.124.880
- - 5.036.121
6.784.948
(111.766) 1.370.633
Penyusutan yang dibebankan pada biaya operasi untuk 31Maret 2013 adalah sebesar Rp 3.330.938.650 dan 31 Maret2012 adalah sebesar 2.782.004.298.
Depreciation charged to operating expenses amounted to Rp3,330,938,650 and Rp 2,782,004,298 in March 31, 2013 and2012 respectively.
-
98.041.754
9.572.893
3.394.581
Land rights owned by a Subsidiary are Building Use Rights(HGB), which will be due on August 31, 2017.
Hak atas tanah yang dimiliki Entitas Anak adalah Hak GunaBangunan (HGB), dan akan jatuh tempo tanggal 31Agustus 2017.
2.774.043
4.359.831 994.003 (1.413.797)
7.625.300
117.979
359.578
1.385.757
40.556.697
70
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
19. ASET TETAP (lanjutan) 19. FIXED ASSETS (continued)
Harga perolehan CostAkumulasi penyusutan Accumulated depreciationNilai buku bersih Net book valueHarga jual ProceedsLaba (rugi) pelepasan Gain (loss) on disposal
20. ASET LAIN-LAIN 20. OTHERS ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Aset yang dikuasai Repossessed motor vehicles
Penyisihan penurunan Allowance for decline
nilai pasar in market valueBersih NetJaminan sewa dan telepon Rental and telephone deposits
Jumlah Total
21. GOODWILL 21. GOODWILL
The Company assessed its goodwill based on the valuationmade by KJPP Felix Sutandar and Partners, an independentappraiser.
2013
104.167 (104.167)
6.464.680 4.728.048
2013
5.122.343
(1.024.469) 4.097.874 1.745.160
5.843.034
2012
3.820.703
(764.141) 3.056.562
This account represents the excess of acquisition cost over theCompany's interest in the fair value of the net assets of its entityacquired.
100.000
Rincian keuntungan pelepasan aset tetap adalah sebagaiberikut:
Details of gains from the disposal of fixed assets are as follows:
-
Bangunan dan kendaraan motor dijadikan jaminan ataspinjaman yang diperoleh oleh Entitas Anak (lihat Catatan30).
Akun ini merupakan selisih lebih antara biaya perolehandan bagian Perusahaan atas nilai wajar aset bersih EntitasAnak.
Aset tetap kecuali hak atas tanah, diasuransikan terhadaprisiko kecelakaan, kebakaran dan risiko lainnya dengannilai pertanggungan sebesar Rp 32.022.401.287 padatahun 2013 dan Rp 30.044.405.187 pada tahun 2012.Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungantersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atasaset yang dipertanggungkan
Pada tahun 2012 dan 2011, Perusahaan menilai goodwillyang dimilikinya dengan menggunakan jasa penilaiindependen yaitu KJPP Felix Sutandar dan Rekan.
Building and vehicles are used as collateral for the creditfacilities obtained by the Company and Subsidiaries (Notes 30).
(8.042.079)
2012
9.778.711
1.736.632
Fixed assets except for landrights, are covered by insuranceagainst accident, fire and other risks under blanket policies forthe sum insured amounting to Rp 32,022,401,287 in 2013 Rp30,044,405,187 in 2012. Management believes that theinsurance coverage is adequate to cover possible losses fromsuch risks.
100.000
1.734.141
4.790.703
71
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
22. ASET TAKBERWUJUD 22. INTANGIBLE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Harga perolehan perangkat lunak Cost of software
akumulasi amortisasi Accumulated amortizationNilai buku Total
23. UTANG USAHA 23. TRADE PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
Uang muka dan angsuran Advances and installments
Utang dealer Dealers
Premi diterima dimuka Premiums deposit
Jumlah Total
24. UTANG REASURANSI 24. REINSURANCE PAYABLE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Pihak ketiga Third partiesAsuransi umum kerugian General insuranceAsuransi jiwa Life insurance termasuk saldo USD 860 Including USD 860
pada tahun 2010 in 2010Jumlah Total
25. UTANG NASABAH 25. CUSTOMERS PAYABLE
Pihak berelasi Third parties
Rupiah Rupiah
kurang dari 3 hari less than 3 days
Pihak ketiga Related parties
Rupiah Rupiah
kurang dari 3 hari less than 3 days
lebih dari 3 hari more than 3 daysJumlah Total
2013
1.795.500
481.945.044
1.626.004 485.366.548
2012
372.899.320
802.212.360
3.665.101 1.178.776.781
48.278.883
2012
25.125.501
2.078.340
7.083.100
34.286.941
2013
13.844.598
10.091.273 23.935.871
2012
18.235.203
7.605.112 25.840.315
2013
870.638
(215.989) 654.650
2012
870.638
(176.664) 693.974
2013
21.718.635
18.451.881
8.108.367
Utang uang muka dan angsuran merupakan utang atastitipan angsuran nasabah Entitas Anak, MNCF.
Advances and installments are payable on the installmentdeposit customer of MNCF, a Subsidiary.
Rincian saldo utang nasabah berdasarkan umur utangadalah sebagai berikut:
The aging schedule of customer payables are as follows:
This account represents liability to third parties arising frommanaging of third party customers’ funds and customers’ depositin their securities transactions
Akun ini merupakan liabilitas kepada pihak ketiga yangtimbul dari transaksi perdagangan efek yang dilakukanuntuk pengelolaan dana nasabah dan deposit nasabah.
72
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
26. WESEL BAYAR 26. NOTES PAYABLE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Pihak berelasi Related party
PT Bhakti Investama Tbk PT Bhakti Investama TbkJumlah Total
27. UTANG LAIN-LAIN 27. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Pihak ketiga Third PartyPembelian aset tetap Fixed Assets' purchasing
Lain-lain OthersJumlah Total
28. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 28. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Bunga Interest and penaltyBiaya transaksi bursa Levy feeTenaga profesional Profesional feeLain-lain Others
Jumlah Total
263.240 11.302.781
16.721.575
2012
4.425.333 2.010.168
34.992 15.551.617
22.022.110
2013
- 21.383.154 21.383.154
2012
492.040 11.416.360 11.908.400
In July 18, 2012, the Company issued notes payable to PTBhakti Investama Tbk, parent company, amounting to Rp122,942,000,000 without interest, which will mature on July 18,2013. These loans have been paid in part amounting Rp47,942,000,000 2012, and Rp 3,000,000,000 2013 the remainingbalances is Rp 72,000,000,000.
2013
3.235.625 1.919.929
Wesel bayar ini tanpa jaminan dan persyaratan tertentu.
2013
72.000.000 72.000.000
2012
75.000.000 75.000.000
Notes payable are unsecured and no specific requirements.
Utang pembelian aset tetap kendaraan timbul karenasetoran tunai dari direksi atas kelebihan diatas plafonfasilitas pembelian kendaraan dinas yang diberikan Grupkepada direksi.
Debt purchase of vehicle fixed assets arising from cash depositsof directors for the excess above the official ceiling of vehiclepurchase facility granted to the Group board of directors.
Pada tanggal 18 Juli 2012, Perusahaan menerbitkan weselbayar kepada PT Bhakti Investama Tbk, induk perusahaan,sebesar Rp 122.942.000.000 tanpa bunga, Jatuh tempopada tanggal 18 Juli 2013. Pinjaman ini telah dibayarsebagian sebesar Rp 47.942.000.000 di tahun 2012 dan Rp3.000.000.000 di tahun 2013 sehingga saldo terutangmenjadi sebesar Rp 72.000.000.000.
73
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
29. PERPAJAKAN 29. TAXATION
a. Taksiran tagihan pajak penghasilan a. Estimated claims for tax refund
Pajak penghasilan Income tax
Entitas Anak SubsidiariesJumlah Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 Article 21
Pasal 23 Article 23
Pasal 25 Article 25
Pasal 26 Article 26
Transaksi Penjualan Saham Tax on Securities Trading
Pajak pertambahan nilai Value added taxJumlah Total
c. Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan c. Income Tax Expense (Benefit)
Pajak Kini Current tax
Perusahaan Company
Entitas Anak Subsidiaries
Jumlah pajak penghasilan Net income tax expense
Pajak Tangguhan Deferred tax
Perusahaan Company
Entitas Anak Subsidiaries
Jumlah Pajak Tangguhan Net Deferred Tax
Manfaat (beban) Income tax
Pajak Penghasilan - bersih benefit (expense) - net
(3.512.847)
832.816
(1.772.607)
(939.791)
(4.452.638)
2013
881.795
366.616
1.708
2.639.926
1.001.468 12.859.133
2012
1.423.358
1.757.056
-
2.956.399
585.275 11.599.089
2013
-
(3.512.847)
Tax benefit (expense) of the Group consists of the following :
(134.780)
7.967.620 4.877.001
2013
3.123.771 3.123.771
2012
3.097.777 3.097.777
-
2012
(134.780)
Manfaat (beban) pajak Grup terdiri dari:
(1.277.253)
(1.142.473)
(736.963)
(405.510)
74
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
29. PERPAJAKAN (lanjutan) 29. TAXATION (continued)
Laba sebelum pajak menurut Income before tax consolidated
laporan laba rugi konsolidasi statements of incomeLaba / (Rugi) sebelum pajak Equity in net gain / (losses)
Entitas Anak of Subsidiaries
Laba sebelum pajak Perusahaan Income before tax of the company
Perbedaan Temporer Temporary Differences
Penyusutan Depreciation of fixed assets
Laba belum direalisasi atas efek Unrealized gain from securities Perbedaan yang tidak dapat Fiscal nondeductible
diperhitungkan menurut fiskal tax expenses
Gaji dan tunjangan Salaries and employees benefits
Laba penjualan reksadana Gain from sale of mutual fund
Laba(rugi) direalisasi atas efek Unrealized gain from securities
Sumbangan dan representasi Representation and donation
Penghasilan bunga yang Interest income pajaknya bersifat final subjected to final tax
Taksiran rugi fiskal tahun berjalan Estimated fiscal loss - current year
Akumulasi kompensasi rugi fiskal Accumulated fiscal loss
Jumlah taksiran rugi fiskal Total estimated fiscal loss
d. Aset dan liabilitas pajak tangguhan d. Deferred tax assets and liabilities
Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsPerusahaan The company
Rugi fiskal Fiscal lossImbalan kerja Employee benefits
Penyusutan Depreciation
Subjumlah Sub total
Entitas Anak SubsidiariesRugi fiskal Fiscal lossImbalan kerja Employee benefit
Penyusutan Depreciation
Subjumlah Sub total
Jumlah aset Total deferred
pajak tangguhan tax assets
624
(2.219)
(4.602.698)
(22.716.658)
(27.319.356)
139.731
(274.922)
Saldo awal
829.688 -
(1.417.944)
2012
51.387.677
(52.546.432) (1.158.755)
(28.446) -
2.632
(8.368)
-
-
(6.715)
(1.199.652)
(15.131.302)
(16.330.954)
2013
13.984.883
(18.417.984) (4.433.101)
12.514 554.125
30.423
-
(765.064)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporanlaba rugi komprehensif konsolidasi dengan laba kena pajakadalah sebagai berikut:
- 11.506.074
In profit or loss income
-
12.445.865
Perbedaan signifikan atas perbedaan temporer menurutlaporan keuangan komersial dengan laporan keuanganfiskal adalah sebagai berikut :
OtherBalance at
159.148
1.456.178
2013
December 31, 2012
159.148 -
4.791.853
March 31, 2013
- 5.997.179
6.564.460
6.826.867
(2.256.995)
(1.278.213)
31 Maret 2013/
(939.791)
3.713.173 2.711.556
komprehensif lainnya/ Saldo akhir31 Desember 2012/
Pendapatan
1.902.332
A reconciliation between income before tax per consolidatedstatements of comprehensive income and taxable income are asfollows:
(1.772.607)
4.613.888
6.714.221 832.816
Balance at
-
comprehensive
-
(271.794) 3.128
5.881.405
Laporan laba rugi/
Deferred tax effects of the significant temporary differencesbetween commercial and fiscal reporting are as follows:
75
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
29. PERPAJAKAN (lanjutan) 29. TAXATION (continued)
d. Aset dan liabilitas pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets and liabilities (continued)
Libilitas pajak tangguhan Deffered tax libilitiesEntitas Anak Subsidiaries
Imbalan kerja Employee benefitPenyusutan Depreciation
Aset sewa pembiayaan Leased assets
Penyisihan Allowance for
(pemulihan) impairmentpiutang on receivables
Realization ofRealisasi penurunan allowance nilai agunan for collateral held
yang diambil alih repossessed
Jumlah liabilitas Total deferred tax
pajak tangguhan liabilities
Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsPerusahaan The Company Rugi fiskal Fiscal loss Imbalan kerja Employee benefits
Penyusutan Depreciation
Subjumlah Sub total
Entitas Anak SubsidiariesRugi fiskal Fiscal lossImbalan kerja Employee benefitPenyusutan Depreciation
Aset tak berwujud Intangible assets
Subjumlah Sub total
Jumlah aset Total deferred
pajak tangguhan tax assets
Libilitas pajak tangguhan Deffered tax libilitiesEntitas Anak Subsidiaries
Rugi fiskal Fiscal lossImbalan kerja Employee benefitPenyusutan Depreciation
Aset sewa pembiayaan Leased assets
Allowance
Penyisihan (pemulihan) for impairment
piutang on receivablesRealisasi penurunan Realization of allowance nilai agunan for collateral held
yang diambil alih repossessed
Amortisasi biaya Amortized
tangguhan deferred expenses
Jumlah liabilitas Total deferred tax
pajak tangguhan liabilities
(1.505.217)
-
January 1, 2012
27.315
376.420
31 Desember 2012/
-
-
437.823 437.823
Balance at
Other
-
Laporan laba rugi/
(1.505.217)
- 191.035
-
-
Saldo awal komprehensif lainnya/
(7.237.365) 7.237.365 -
(604.807)
- 159.148
5.881.405
-
376.420 -
Pendapatan
-
-
-
376.420
(7.078.294) - 3.713.173 2.277.878
(4.468.535)
In profit or loss
- 12.445.865
4.430.887
(274.922)
In profit or loss
comprehensive
-
Saldo awal
- 5.997.179 140.243 18.905
191.035
1 Januari 2012/
628.041
(1.209.791)
(604.807)
Laporan laba rugi/
(302.237)
4.333.365
(104.868) - (104.868)
Balance at
(2.255.673)
433.678 - 2.711.556
1.548.040 -
(54.377) - (1.505.217)
16.914.400
(4.430.887)
Saldo akhirOther
-
- -
(488.310)
-
-
Balance at
2013
2012
437.823 (223.857) 118.989 -
income
-
December 31, 2012 Marc 31, 2013
139.731
- - 381.300 56.523
(66.956)
376.420
31 Desember 2012/
(104.868)
- 6.564.460
- - - -
- -
12.581.035 (6.016.575)
4.495.359 1.501.820
income December 31, 2012
Pendapatan
comprehensive
257.991 - 191.035
- (604.807)
10.791.467
(1.450.840)
- -
31 Maret 2013/Balance at
komprehensif lainnya/ Saldo akhir
76
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
30. PINJAMAN YANG DITERIMA 30. BORROWINGS
Pihak ketiga Third parties PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Mayora PT Bank Mayora PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial PT Bank ICBC Indonesia PT Bank ICBC Indonesia PT Bank INA Perdana PT Bank INA Perdana
Jumlah Total
Bagian yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun Current portion
Bagian jangka panjang- bersih Long-term loan - net
Jumlah Total
Berdasarkan Mata Uang Currency
PT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Sinarmas TbkRupiah Rupiah
Dollar Amerika US Dollar
Jumlah Total
PT Bank Jabar - Banten Tbk PT Bank Jabar - Banten Tbk
Berdasarkan akta perjanjian kredit No.088/RWM-COM/2011 tanggal 30 Mei 2011, MNCF Entitas Anakmemperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dengan plafondmaksimal Rp 50.000.000.000 untuk jangka waktu 60 bulandengan suku bunga 13% per tahun, dengan jaminan 110%dari outstanding fasilitas nasabah yang ada.
Based on credit agreement deed No.088/RWM-COM/2011 datedMay 30, 2011, MNCFl, a subsidiary, obtained a working capitalfacility with maximum plafond of Rp 50,000,000,000 for 60months which bears 13% per annum and guaranted by customerreceivables which is equivalent to 110% of the outstanding loan.
13.338.179
Based on credit agreement deed No.028/RWMCOM/ 2012 datedMarch 26, 2012, MNCF, a Subsidiary, obtained a non revolvingworking capital facility with plafond amounting to Rp300,000 million for 60 months, which bears 11% per annum andguaranteed by outstanding customers receivable equivalent to110% of the plafond.
22.278.012
9.107.591 4.835.815
10.171.352
50.000.000
692.645.237
379.418.869
313.226.368
692.645.237
2013
131.846.269 145.877.378
13.877.754 159.755.132
212.681.843 145.184.448
6.112.683 10.714.510
188.173.906 159.755.132
238.386.176
24.807.950 -
277.644.249
Berdasarkan akta perjanjian kredit No.028/RWMCOM/2012 tanggal 26 Maret 2012, MNCF Entitas Anakmemperoleh fasilitas pinjaman modal kerja non revolvingdengan plafond sebesar Rp 300.000 juta untuk jangkawaktu 60 bulan dengan suku bunga 11% per tahun, denganjaminan 110% dari outstanding fasilitas nasabah yang ada.
7.288.229
674.496.659
2013
674.496.659
326.105.381
348.391.278
2012
145.184.448
2012
77
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
30. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 30. BORROWINGS (continued)
PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia Tbk
Based on the Deed of Approval No. 4 of Syafran SH, Notary inJakarta, dated March 31, 2010, MNCF, a Subsidiary, obtained acredit facility for additional working capital to finance new andused four-wheeled motor vehicles under the credit facilityamounting to Rp 65,000,000,000. The credit facility has a term of12 months, from November 5, 2009 until November 4, 2010 andwas extended in 2011. The revolving fund is available to financeend users for a maximum of 4 years (heavy equipment) and with13-14% interest per annum.
Perpanjangan fasilitas kredit berdasarkan akta persetujuanperubahan kredit No. 4 tanggal 31 Maret 2010 dibuatdihadapan Syafran SH, Notaris di Jakarta, MNCF, EntitasAnak memperoleh fasilitas kredit modal kerja untuktambahan modal kerja pembiayaan kredit bermotor rodaempat baru dan bekas dengan fasilitas kredit sebesar Rp65.000.000.000. Jangka waktu 12 bulan terhitung sejak 5Nopember 2009 sampai dengan 4 Nopember 2010 dandiperpanjang di tahun 2011. Untuk masa ketersediaan danabersifat revolving, pembiayaan ke end user maksimal 4tahun (alat-alat berat) dengan suku bunga 13-14% pertahun.
Based on credit agreement deed No.088/RWM-COM/2011 datedMay 30, 2011, MNCF, a Subsidiary, obtained a working capitalfacility with maximum plafond of Rp 50,000,000,000 for 60months, which bears 13% per annum and guaranteed byoutstanding customers receivable equivalent to 110% of theplafond.
Pada bulan Juni 2011, MNCF, Entitas Anak memperolehfasilitas pinjaman modal kerja dengan plafond maksimal Rp100.000.000.000 dengan kelonggaran tarik sampai dengan4 Nopember 2011 bersifat non revolving.
Pada tanggal 25 Mei 2012, berdasarkan surat perjanjianNo. SLN/5/082/R, MNCF, Entitas Anak, memperolehperpanjangan jangka waktu fasilitas kredit untuk pinjamanyang memiliki fasilitas maksimum sebesar Rp 65.000 jutabersifat revolving dan pinjaman yang memiliki fasilitasmaksimum sebesar Rp 100.000 juta bersifat aflopend.Yang selanjutnya kedua fasilitas tersebut digabung menjadisatu fasilitas dengan maksimum kredit tetap sebesar Rp165.000 juta bersifat revolving. Pembiayaan ke end useruntuk kredit pembiayaan bermotor roda empat dan rodadua dengan suku bunga 12-14% per tahun. Dengan jangkawaktu maksimal 4 (empat) tahun untuk kendaraan bermotorroda empat, dan maksimal 3 (tiga) tahun untuk kendaraanbermotor roda dua.
Under the credit agreement No. SLN/5/082/R dated May 25,2012, MNCF, a Subsidiary, obtained additional term period for aworking capital loan facility with a maximum loan amounting toRp 65,000 million which is revolving loan and a working capitalloan facility with a maximum loan amounting to Rp 100,000million is aflopend loan. A further two facilities were combine intoone facility with a maximum facilities of Rp 165,000 million whichis a revolving loan. Financing to end users to finance four-wheelvehicles and twowheeler with 12-14% interest per annum. With amaximum period of 4 (four) years for four-wheel vehicles and amaximum of 3 (three) years for two wheeler.
In June, 2011, MNCF, a Subsidiary, obtained a working capitalfacility, with a grace period until November 4, 2011 withmaximum plafond of Rp 100,000,000,000, which is a non-revolving fund.
Berdasarkan akta perjanjian kredit No.088/RWM-COM/2011 tanggal 30 Mei 2011, MNCF Entitas Anakmemperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dengan plafondmaksimal Rp 50.000.000.000 untuk jangka waktu 60 bulandengan suku bunga 13% per tahun, dengan jaminan 110%dari outstanding fasilitas nasabah yang ada.
78
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
30. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 30. BORROWINGS (continued)
PT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Mayora PT Bank Mayora
Berdasarkan perjanjian kredit No OL.054/2009/CM/CR-AO/ZA MNCF, Entitas Anak, mendapatkan SuratPenegasan Perubahan Fasilitas Kredit dari PT BankSinarmas atas fasilitas pinjaman piutang sewa pembiayaanberupa Term Loan sebesar USD 6.000.000. Fasilitas inidibagi menjadi 2 yaitu Term Loan 1 dan Term Loan 2masing-masing sebesar USD 3.000.000 dengan jangkawaktu 1 tahun dan tingkat bunga pinjaman 7% per tahun.Pinjaman ini dijaminkan dengan piutang sewa pembiayaansebesar 110% dari jumlah plafon.
Under credit agreement No.OL.079/2010/CM/CR-AO/TH datedJuly 19, 2010, MNCF, a Subsidiary, obtained a working capitalloan facility with a maximum credit limit of Rp 25,000,000,000and for a period of 3 years from the date of withdrawal. The loanis secured by lease receivables and motor car which areequivalent to 110% of the total credit limit or outstanding loan.
Under credit agreement No.OL.151/2010/CM/CR-AO/TH datedNovember 2, 2010, MNCF, a Subsidiary, obtained a workingcapital loan facility with a maximum credit limit ofRp 80,000,000,000 and for a period of 3 years from the date ofwithdrawal. The loan is secured by lease receivables and motorcar which are equivalent to 110% of the total credit limit oroutstanding loan.
Berdasarkan perjanjian kredit No. OL.079/2010/CM/CR-AO/TH tanggal 19 Juli 2010, MNCF, Entitas Anakmemperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dengan plafondpinjaman maksimal Rp 25.000.000.000 untuk jangka waktu3 tahun sejak pencairan kredit. Pinjaman ini dijaminkandengan piutang sewa pembiayaan motor dan mobil sebesar110% dari jumlah plafond atau outstanding kredit.
Berdasarkan perjanjian kredit No. OL.151/2010/CM/CR-AO/TH tanggal 2 November 2010, MNCF, Entitas Anakmemperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dengan plafondpinjaman maksimal Rp 80.000.000.000 untuk jangka waktu3 tahun sejak pencairan kredit. Pinjaman ini dijaminkandengan piutang sewa pembiayaan motor dan mobil sebesar110% dari jumlah plafond atau outstanding kredit.
Under the credit agreement No.OL.169/2011/CM/CR-AO/TH,MNCF, a Subsidiary, obtained a working capital loan facility witha maximum loan ceiling of Rp 50,000,000,000 and for a period of1 year from the date of withdrawal.
Berdasarkan perjanjian kredit No.OL.52/2012/CM/CR-AO/TH, MNCF Entitas Anak memperoleh tambahanfasilitas pinjaman Term Loan sebesar USD 2.000.000dengan tingkat suku bunga pinjaman 7% per tahun danfasilitas pinjaman Term Loan sebesar Rp 100.000.000.000,-dengan tingkat suku bunga 12% untuk alat berat dan mobilserta 15% untuk motor, masing-masing untuk jangka waktu3 tahun sejak pencairan kredit.
Under the credit agreement No.OL.52/2012/CM/CR-AO/TH,MNCF, a Subsidiary, obtained an additional Term loan facility ofUSD 2,000,000 with borrowing rate of 7% per year and a TermLoan facility amounting to Rp 100,000,000,000, - with an interestrate of 12% for heavy equipment and cars and 15% formotorcycles, each for a period of 3 years from the date ofwithdrawal.
On August, 2011, MNCF, a Subsidiary, obtained a workingcapital facility with a maximum plafond of Rp 10,000,000,000and with a term of 3 years.
Berdasarkan perjanjian kredit No.OL.169/2011/CM/CR-AO/TH, MNCF Entitas Anak memperoleh fasilitas pinjamanmodal kerja dengan plafond pinjaman maksimal Rp50.000.000.000 untuk jangka waktu 1 tahun sejakpencairan kredit.
Pada bulan Agustus 2011, MNCF Entitas Anakmemperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dengan plafondmaksimal Rp 10.000.000.000 untuk jangka waktu 3 tahun.
In March 2013, MNCF, a Subsidiary, obtained a Money MarketLine, uncommited facilities (without a commitment to providefunding) amounting to Rp 50,000,000,000 for a period of 1 yearswith an interest rate negotiated each transaction (for the current10%).
Based on credit agreement No.OL.054/2009/CM/CR-AO/ZA,MNCF, a subsidiary, obtained a Letter of Credit Facility from PTBank Sinarmas as a loan facility for the lease financingreceivables which amounted to USD 6,000,000. This facility isdivided into Term Loan I and Term Loan 2, each amounting toUSD 3,000,000, with a period of 1 year and interest rate of 7 %per annum. This loan facility is secured by the lease financingreceivables which is equivalent to 110 % of the plafond.
Pada bulan Maret 2013, MNCF Entitas Anak memperolehfasilitas Pinjaman Aksep (Money Market Line)Uncommited (tanpa komitmen penyediaan dana) denganplafond Rp 50.000.000.000 untuk jangka waktu 1 tahundengan tingkat suku bunga negosiasi per transaksi (untuksaat ini 10%).
79
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
30. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 30. BORROWINGS (continued)
PT Bank Mayora PT Bank Mayora
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial
PT Bank ICBC Indonesia PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank INA Perdana PT Bank INA Perdana
Based on agreement No.010/PP/SMF/BIFIN/IV/2008 dated April10, 2008, MNCF, a Subsidiary, obtained an overdraft financingfacility for Housing Loans (KPR) with a plafond of Rp25,000,000,00, for a term of 8 years, with interest rate of 11.50%per annum and is guaranteed by a mortgage with a value of105% of the outstanding loan, at the minimum.
Based on credit agreement deed No. 08 on December 6, 2012,by Petrus Suandi Halim, SH, Notary in Jakarta. MNCF,Subsidiary, obtained working capital loan facility amounting toRp 20,000,000,000. The availability of loan facility for a period of6 months from December 6, 2012 at the rate of 11% per year fora period of 12 months, 11.5% for a period of 24 months and 12%for a period of 36 months.
On December 21, 2010, MNCF, a Subsidiary obtained a workingcapital facility with maximum plafond amounting to Rp15,000,000,000 and with a term of 3 years.
Pada tanggal 15 Juni 2011, MNCF Entitas Anakmemperoleh tambahan fasilitas factoring dengan plafondRp 50.000.000.000 untuk jangka waktu1 tahun.
Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 1 tanggal 4 Juli2011, MNCF Entitas Anak memperoleh tambahan plafondpinjaman Rp 20.000.000.000 untuk jangka waktu pinjaman3 tahun.
Based on credit agreement deed No.128 on June 28, 2010 ofMellyani Noor Shandra, SH, notary in Jakarta, MNCF, aSubsidiary, obtained a credit facility amounting toRp 25,000,000,000, for working capital in the form of fixedinvestment loans for consumer financing, particularly financing inthe form of funds to purchase vehicles. The credit facility is for aperiod of 30 months and with an interest of 13% per annum.
Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 08 tanggal 6Desember 2012 yang dibuat di hadapan Petrus SuandiHalim, SH, Notaris di Jakarta. MNCF, Entitas Anak,memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dengan plafondsebesar Rp 20.000.000.000. Jangka waktu penarikanfasilitas pinjaman berlaku untuk jangka waktu 6 bulanterhitung mulai tnaggal 6 Desember 2012 dengan tingkatsuku bunga 11% per tahun untuk jangka waktu 12 bulan,11,5% untuk jangka waktu 24 bulan dan 12% untuk jangkawaktu 36 bulan.
Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 128 tanggal 28 Juni2010 dibuat dihadapan Mellyani Noor Shandra SH, Notarisdi Jakarta, MNCF, Entitas Anak memperoleh fasilitas kreditmodal kerja dalam bentuk pinjaman tetap investasi untukpembiayaan konsumen, khususnya pembiayaan dalambentuk penyediaan dana guna pembelian kendaraandengan fasilitas kredit sebesar Rp 25.000.000.000. Jangkawaktu 30 bulan dengan suku bunga 13% per tahun.
On June 15, 2011, MNCF, a Subsidiary obtained additionalfactoring facility with plafond amounting to Rp 50,000,000,000for one year.
Pada tanggal 11 Januari 2011, MNCF Entitas Anakmendapat fasilitas tambahan dengan plafond Rp20.000.000.000 dengan jangka waktu 1 tahun.
On January 11, 2011, MNCF, a Subsidiary, obtained additionalfacility with a limit of Rp 20,000,000,000 and with a term of oneyear.
Berdasarkan surat perjanjian Nomor010/PP/SMF/BIFIN/IV/2008 Pada tanggal 10 April 2008,MNCF, Entitas Anak, memperoleh fasilitas kredit untukpembiayaan Kredit Kepemilikan Rumah (KPR) denganplafon Rp 25.000.000.000 jangka waktu 8 tahun dengansuku bunga 11,50% per tahun dengan jaminan hak tagihatas KPR dengan nilai agunan minimum 105% dari nilaipinjaman yang diberikan.
Based on credit agreement deed No.1 on July 4, 2011, MNCF, aSubsidiary, obtained additional credit facility amounting to Rp20,000,000,000 and with a term of 3 years.
Pada tanggal 21 Desember 2010, MNCF Entitas Anakmemperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dengan plafondmaksimal Rp 15.000.000.000 untuk jangka waktu 3 tahun.
80
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
31. UTANG AL - MUSYARAKAH 31. AL - MUSYARAKAH LOAN
Pihak ketiga Third Parties PT Bank Muamalat Indonesia PT Bank Muamalat Indonesia PT Bank BCA Syariah PT Bank ICBC Indonesia
Jumlah Total
Bagian yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun Current Portion
Bagian jangka panjang- bersih Long-term loan - net
Jumlah Total
PT Bank Muamalat Indonesia PT Bank Muamalat Indonesia
PT Bank BCA Syariah PT Bank BCA Syariah
108.318.468
2013
97.344.005 16.370.449
113.714.454
78.819.071
34.895.383
113.714.454
82.203.914
Based on agreement deed No.193/PRBH-BCAS/IX/12 datedSeptember 19, 2012 of Marsyita, SH, Notary M.Kn notary inBekasi, MNCF, a Subsidiary and the bank agreed to cooperatein finance Murabahah facilities with a limit of Rp 20,000,000,000(Twenty billion dollars) wich is non Revolving. The maximumtotal bank financing to customers is a 80% of the purchase price.Fund Provided is for a period of 1 Year. The Company grantedto determines the amount of margin financing which includesadministrative and operational costs of financing to customers
2012
Berdasarkan perjanjian pembiayaan dalam rangkapemberian fasilitas pembiayaan secara syariahNo.193/PRBH-BCAS/IX/12 tanggal 19 September 2012dibuat dihadapan Marsyita, SH, M.Kn Notaris di KabupatenBekasi. MNCF Entitas Anak dan bank setuju untukmelakukan kerjasama pemberian fasilitas pembiayaansecara syariah dalam bentuk Murabahah kepada nasabahdengan plafond sebesar Rp.20.000.000.000 (Dua puluhmilyar rupiah) bersifat Non Revolving. Total pembiayaandari Bank kepada nasabah adalah maksimal 80% dariharga beli. Jangka waktu penyediaan dana adalah 1 tahun.Perseroan diberikan wakalah dalam menentukan sendiribesarnya Margin pembiayaan yang didalamnya termasukbiaya adminstrasi dan operasional pembiayaan kepadanasabah
108.318.468
26.114.554
16.710.332 91.608.136
Berdasarkan akta perjanjian kerjasama penyaluranpembiayaan untuk pembelian kendaraan bermotor No. 48tanggal 17 September 2012 dibuat dihadapan Ny. Hj. JuliaChairani Rachman. SH, Notaris di Jakarta, MNCF EntitasAnak memperoleh fasilitas plafond pembiayaan secarasyariah dengan plafond maksimal Rp.130.000.000.000(seratus tiga puluh milyar rupiah). Jangka waktu perjanjian48 bulan dengan jangka waktu pembiayaan maksimal 35bulan dengan Nisbah bagi hasil ditetapkan pada setiappenarikan sesuai dengan porsi modal masing-masing,dengan jaminan barang yang dibeli dengan dana dari PTBank Syariah Muamalat Indonesia Tbk
Based on Notarial deed No. 48 of Ny. Hj. Julia ChairaniRachman. SH, Notary in Jakarta, dated September 17, 2012 ,MNCF, a Subsidiary obtained a working capital facility withmaximum plafond of Rp 130,000,000,000 (one hundred thirtybillion). The agreement is valid for 48 months and the maximumfacility is for a period of 35 months with profit sharing on everywithdrawal in porpotion with guaranted leased assets fundedthrough PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk
Berdasarkan persetujuan kredit No. No.043/OL/301,4Il2012, tertanggal 13 Februari 2013, MNCFEntitas Anak memperoleh Penambahan Plafond Fasilitaspembiayaan dengan Skema Line Facility Al Musyarakahdengan plafond sebesar Rp.30.000.000.000 (tiga puluhmilyar rupiah), jangka waktu 48 bulan sejak pencairanpertama (termasuk kelonggaran tarik 12 bulan, untukjangka waktu pembiayaan ke konsurnen maksimun 36bulan), dengan Nisbah yang akan ditetapkan pada setiappenarikan
Based on credit agreement No. 043/OL/301,4Il2012, datedFebruary 13, 2013, MNCF, a Subsidiary obtained additional aworking capital facility in Al Musyarakah scheme with plafond ofRp.30.000.000.000 (thirty billion rupiah), for 48 months since firstwithdrawal (including unused loan 12 months, for a period ofmaximum consumer financing to 36 months), with profit sharingon every withdrawal in porpotion
81
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
82
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
32. UTANG AL-MUDHARABAH 32. AL - MUDHARABAH LOAN
Pihak ketiga Third Parties PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten Syariah
Jumlah Total
Bagian yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun Current Portion
Bagian jangka panjang- bersih Long-term loan - net
Jumlah Total
PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten Syariah
33. UTANG SEWA PEMBIAYAAN 33. OBLIGATIONS UNDER FINANCE LEASE
Pihak ketiga Third PartiesPT BCA Finance PT BCA Finance
Pihak berelasi Related PartiesPT Indo Finance Perkasa PT Indo Finance Perkasa
Jumlah Total
84.226.267
32.671.814
51.554.453
84.226.267
2012
26.136.918
26.136.918
16.575.212
9.561.706
26.136.918
2013
84.226.267
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Persetujuan PemberianPembiayaan (SP-4) No.580/SK-FINJKT/IX/2012 tanggal 28September 2012 Perseroan memperoleh FasilitasPembiayaan Mudharabah Executing dengan plafondmaksimal Rp 50.000.000.000 untuk jangka waktu 12 bulandengan Nisbah bagi hasil ditentukan pada saat penarikanpembiayaan yang dituangkan di dalam Nota KesepakatanProyeksi Pendapatan/Laba (NKPPL) yang telah disepakatidengan minimal Experted Yeald Bank sebesar 11 %.
Based on credit agreement No.580/SK-FINJKT/IX/2012 dated 28September 2012, MNCF a subsidiary obtained ExecutingMudarabah Financing Facility with a maximum limit of Rp50,000,000,000 for a period of 12 months with a profit-sharingratio is determined at the withdrawal of funding as outlined in theMemorandum of Understanding Projection of Revenue /Earnings (NKPPL) as agreed with the Bank Yeald expertedminimum of 11%.
2013
5.891.714
354.581
PT MNC Finance (MNCF), Subsidiaries, obtained loans from PTIndo Finance Perkasa and PT BCA Finance to finance theiracquisition of vehicles, with details as follows:
PT MNC Finance (MNCF), Entitas Anak, memperolehpinjaman dari PT Indo Finance Perkasa dan PT BCAFinance untuk membeli kendaraan bermotor dengan rinciansebagai berikut:
2012
6.241.630
Fasilitas pinjaman dari PT BCA Finance berjangka waktu38 bulan sejak tanggal 18 September 2012 - 18 Agustus2016. Tingkat suku bunga yang dibebankan adalah 5,95%efektif per tahun.
This credit facility from PT BCA Finance with a term of 38months from September 18, 2012 to August 18, 2016. Thisfacility is secured by the financed vehicles with interest at5.95%.
6.691.456 6.246.295
Fasilitas pinjaman dari PT Indo Finance Perkasa tersebutberjangka waktu dalam 3 tahun dimulai bulan Juni 2009sampai dengan bulan Nopember 2013. Tingkat bunga yangdibebankan adalah sebesar 5,5% untuk tahun 2013 dan2012.
This credit facility from PT Indo Finance Perkasa has a term of 3years from June 2009 to November 2013. This facility is securedby the financed vehicles with interest at 5.5% in 2013 and 2012.
449.826
83
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
33. UTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 33. OBLIGATIONS UNDER FINANCE LEASE (continued)
Sampai dengan 1 tahun Within 1 yearLebih dari 1 tahun - 5 tahun Between 1 and 5 years
Jumlah Total
Bunga yang belum jatuh tempo Interest
Utang sewa pembiayaan Obligation under capital leaseBagian jatuh tempo
dalam 1 tahun Current portion
Bagian jangka panjang Long term portion
34. UTANG OBLIGASI - BERSIH 34. BONDS PAYABLE - NET
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Obligasi MNC Securities II MNC Securities Bonds II Dikurangi Biaya Emisi Obligasi Less Deferred Bonds Issuance CostJumlah TotalObligasi yang dibeli kembali *) Bond repurchased *)Utang Obligasi - Bersih Bonds Payable – Net
*) Obligasi yang dibeli kembali merupakan obligasi yang *) Bond repurchased represent bond repurchased by
dibeli oleh Anak Perusahaan lainnya (PT MNC Life). subsidiary (PT MNC Life).
Obligasi MNC Securities II Bonds MNC Securities II
99.503.455 (5.500.000) 94.003.455
8.160.186
(1.468.730)
6.691.456
(1.817.987)
4.873.469
2013
100.000.000 (426.812)
100.000.000 (496.545)
2012
Bunga obligasi dibayarkan setiap tiga bulan. Pembayaranbunga pertama dilakukan pada tanggal 5 Oktober 2011,sedangkan pembayaran bunga obligasi terakhir sekaligusjatuh tempo obligasi adalah pada tanggal 5 Juli 2014 untukSeri A dan pada tanggal 5 Juli 2016 untuk Seri B.
99.573.188 -
99.573.188
2.438.736 5.083.715
7.522.451
(1.276.156)
6.246.295
(1.815.533)
4.430.762
2013
2.524.559 5.635.627
2012
Future minimum lease payments as of March 31, 2013 andDecember 31, 2012 are as follows:
Pembayaran sewa pembiayaan minimum dimasa yangakan datang pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember2012 adalah sebagai berikut:
Interest is payable every three months. First payment of interestwas due on October 5, 2011, and the final payment of interestwill be due at the same time with the due date of the obligation,which will be on July 5, 2014 for Series A and July 5, 2016 forSeries B.
Pada 5 Juli 2011, PT MNC Securities (MNCS), EntitasAnak, menerbitkan obligasi MNC Securities II Tahun 2011Seri A dan Seri B, masing-masing sebesar Rp 41 miliar danRp 59 miliar, dengan tingkat bunga tetap sebesar 12,5%per tahun untuk Seri A dan 13,25% per tahun untuk Seri B.Jangka waktu obligasi adalah 3 tahun untuk Seri A dan 5tahun untuk Seri B, sejak tanggal emisi pada tanggal 5 Juli2011. MNCS telah menunjuk PT Bank Mega Tbk sebagaiwali amanat. MNCS telah memperoleh hasil pemeringkatandari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) yaitu id BBB(Triple B, stable outlook), untuk periode 2 April 2013sampai dengan 1 April 2014 untuk masing-masing SeriObligasi.
In July 5, 2011, PT MNC Securities (MNCS), a Subsidiary,issued “MNC Securities Bonds II Year 2011” Series A andSeries B each amounted to Rp 41 billion and Rp 59 billion,respectively, with fixed interest rate at 12.5% per year for SeriesA and 13.25% per year for Series B. The term of the obligation is3 years for Series A and 5 year for Series B, since on July 5,2011, the issuance date. MNCS has appointed PT Bank MegaTbk as the Trustee. MNCS obtained a bond rating of id BBB(Triple B, stable outlook) from PT Pemeringkat Efek Indonesia(Pefindo) for a period starting April 2, 2013 until April 1, 2014, foreach series of bonds.
84
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
35. UTANG KLAIM 35. CLAIMS PAYABLE
PT MNC Life Assurance PT MNC Life AssurancePT MNC Asuransi Indonesia PT MNC Asuransi Indonesia (dahulu PT Jamindo (Previusly PT Jamindo
General Insurance) General Insurance)Jumlah Total
Kesehatan Health
Annuitas Annuity
Jatuh tempo Maturity
Kematian Death
Nilai tunai Surrender
Jumlah Total
Kendaraan Motor
Aneka Miscellaneous
Harta benda Property
Jumlah Total
36. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI 36. INSURANCE CONTRACTS LIABILITY
PT MNC Life Assurance PT MNC Life AssurancePT MNC Asuransi Indonesia PT MNC Asuransi Indonesia (dahulu PT Jamindo (Previusly PT Jamindo
General Insurance) General Insurance)Jumlah Total
Estimasi klaim sendiri Claim estimatedPremi yang belum merupakan
pendapatan Unearned premiumsJumlah Total
2012
229.842
14.500
-
244.342
2013
99.638.503
47.680.878 147.319.381
2012
93.583.565
37.486.777 131.070.342
2013
15.667.184
32.013.694 47.680.878
2012
9.417.776
28.069.001 37.486.777
Insurance contract liability in 2012 MNC Life, subsidiaries,recorded by the calculation of PT Binaputera Jaga Hikmah, anindependent actuary.
Liabilitas kontrak asuransi merupakan liabilitas pada Entitas Anak yang terdiri dari.
Insurance contract liability are liabilities of the Subsidiaries whichconsist of:
2.077.645 3.457.586
2012
1.813.615
244.342 2.057.957
2013
687.906
656.975
18.162
16.898
-
2012
2013
1.379.941
Utang klaim terdapat pada Entitas Anak yang terdiri dari. Claim payable of the Subsidiaries consist of:
Liabilitas kontrak asuransi untuk PT MNC AsuransiIndonesia adalah sebagai berikut:
Insurance contract liability of PT MNC Asuransi Indonesiaconsist of:
Liabilitas kontrak asuransi tahun 2012 MNC Life, entitasanak, dicatat berdasarkan hasil perhitungan PT BinaputeraJaga Hikmah, aktuaris independen.
Utang klaim PT MNC Life Assurance berdasarkan jenisasuransi adalah sebagai berikut :
1.813.615
2013
2.006.483
10.800
60.362
2.077.645
PT MNC Life Assuranc's claim payable by type of insurance isas follows
Utang klaim PT MNC Asuransi Indonesia berdasarkan jenisasuransi adalah sebagai berikut :
PT MNC Asuransi Indonesia's claim payable by type ofinsurance is as follows
1.379.941
1.336.093
441.250
18.162
16.898
1.212
85
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
36. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 36. INSURANCE CONTRACTS LIABILITY (continued)
a) Estimasi klaim retensi sendiri a) Reinsurance portion ofclaim estimated
Kendaraan Motor
Pengangkutan Cargo
Rekayasa Engineering
Harta benda Property
Aneka Miscellaneous
Jumlah Total
Berdasarkan Mata Uang Currency
Rupiah Rupiah
Dollar Amerika US Dollar
Jumlah Total
b) Premi yang belum b) Unearned premiums merupakan pendapatan
Kendaraan Motor
Pesawat Plane
Satelit satellite
Harta benda Property
Aneka Miscellaneous
Rekayasa Engineering
Pengangkutan Cargo
Jumlah Total
Berdasarkan Mata Uang Currency
Rupiah Rupiah
Jumlah Total
Estimasi klaim sendiri Claim estimatedPremi yang belum merupakan
pendapatan Unearned premiums
Jumlah Total
2013
67.349.867
32.288.636
99.638.503
2012
85.458.541
8.125.024
93.583.565
2013
16.094.189
7.307.009
3.072.694
3.178.745
1.541.661
554.031
265.365
32.013.694
2013
32.013.694 32.013.694
2012
12.693.063
7.542.304
3.072.694
2.792.516
562.696
1.195.537
210.191
28.069.001
2012
28.069.001 28.069.001
2013
8.550.393
78.496
2.501.462
3.515.845
1.020.988
15.667.184
2013
23.457
15.643.727 15.667.184
2012
6.750.483
1.276.948
1.167.202
156.646
66.497
9.417.776
2012
9.101.969
315.807 9.417.776
Liabilitas kontrak asuransi untuk PT MNC Life Indonesiaadalah sebagai berikut:
Insurance contract liability of PT MNC Life Indonesia consist of:
86
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
36. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 36. INSURANCE CONTRACT LIABILITY (continued)
a) Estimasi klaim retensi sendiri a) Reinsurance portion of claim estimated
Kematian Death
Jatuh tempo Maturity
Kesehatan Health
Jumlah Total
b) Premi yang belum b) Unearned premiums merupakan pendapatan
Kesehatan Health
Kematian Death
Jumlah Total
Berdasarkan Mata Uang Currency
Rupiah Rupiah
Dollar Amerika US Dollar
Jumlah Total
37. LIABILITAS KONTRAK INVESTASI 37. INVESTMENT CONTRACTS LIABILITY
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums
Jumlah Total18.898.873 18.898.873
2012
12.024.596 12.024.596
2013
5.640.010
26.648.626 32.288.636
2012
6.394.903
1.730.121 8.125.024
2013
93.341.348
6.297.155 99.638.503
2012
85.103.170
8.480.395 93.583.565
2013
Insurance contracts liability of PT MNC Life Indonesia bycurrency are as follows:
Liabilitas kontrak investasi berisi produk asuransi Unit Link,Metode yang digunakan dalam perhitungan liabilitaskontrak investasi adalah Nilai wajar akumulasi asset. Saldoliabilitas kontrak asuransi untuk tahun 2013 dan 2012sebesar Rp 18.898.872.825 dan Rp 12.024.596.104.
Investment contracts liability contain products of Unit Link. Themethod used in the calculation of investment contracts liability isFair Value Asset Accumulation. Investment contracts liability asof 2013 and 2012 amounted to Rp 18,898,872,825 and Rp12,024,596,104 respectively.
2013
46.084.358
19.730.559
1.534.950
67.349.867
2012
61.173.484
22.985.030
1.300.027
85.458.541
Liabiltas kontrak asuransi PT MNC Life Indonesiaberdasarkan mata uang sebagai berikut :
Laporan perhitungan liabilitas kontrak investasi untuk 31Desember 2012 dilakukan oleh PT Binaputera JagaHikmah, aktuaris independen.
Report of the investment contract liability calculations toDecember 31, 2012 conducted by PT Binaputera Jaga Hikmah,independent actuary.
87
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
38. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 38. NON - CONTROLLING INTEREST
Persentase kepemilikan/Percentage of ownership
Kepentingan nonpengendali/Non-controling interest
Koperasi Karyawan/Employee Cooperatives ofPT Bhakti Investama Tbk
___________________________________________ ___________________________________________
Entitas Anak/
Subsidiaries
_________________________ ____________ ______________ _____________ ____________ ____________ _____________
PT MNC Asset Management
PT MNC Finance
PT MNC Securities
PT MNC Life Assurance
PT MNC Asuransi Indonesia
(d/h PT Jamindo General Insurance
Jumlah
___________________________________________ ___________________________________________
Entitas Anak/
Subsidiaries
_________________________ ____________ ______________ _____________ ____________ ____________ _____________
PT MNC Asset Management
PT MNC Finance
PT MNC Securities
PT MNC Life Assurance
PT Jamindo General Insurance
Jumlah
Nilai tercatat / Carrying Amount
2012
0,01%
5.420.145 542
7.968
Kepentingan
Kepentingan
0,07%
Laba komprehensif / Other comprehensive income
nonpengendali
2.953
2013
interest
-
Non-controllingavailable for sale
loss interest ownership
-
Percentage of
0,01%
8.995.101 -
Non-controlling
Percentage
-
Decrease in
kepemilikan/
Increase
0,05%
113
Laba rugi/ kepemilikan/
nonpengendali
0,05% -
113
interest
0,07%
720
0,01%
2012
nonpengendali
Profit and
2.953
2013
This account represent the non-controlling interests in the equityand the net earnings (losses) of consolidated Subsidiaries.
Laba rugi/
97.186
0,00%
0,08%
548.046 11 0,00%
3.338
Kenaikan nilai
Akun ini merupakan kepentingan nonpengendali atasekuitas dan bagian atas laba (rugi) bersih Entitas Anakyang dikonsolidasi.
Profit and
Kenaikan nilai
of financial assets
0,01%
ownership
wajar efek bersih/
2.360.684
Kepentingan
1.159
2.545
11
2.545
ownership interest
available for sale
7.968
(Decrease) in
-
0,08%
-
Laba rugi/ Profit or loss
142
nonpengendali
Persentase Kepentingan
Laba rugi/ Profit or loss
31.781.700
0,01% 900
loss
0,01%
3.071.289
-
900
0,00%
Persentase
0,00%
4.472.896
4.297.214 - 3.338
636
-
0,00%
0,01%
-
0,04% 1.732.366 720 0,04%
2.127.778
Persentase
ownership
Percentage
Attributable income to non-controling interest consist of:
0,01%
Non-controlling
51.674.689
Laba yang dapat diatribusikan kepada kepentingannonpengendali adalah sebagai berikut:
1.159
Percentage
wajar efek bersih/
Laba komprehensif / Other comprehensive income
542
fair value ofkepemilikan/
96.598
2012
Persentase
0,00%
Non-controlling
fair value ofkepemilikan/
142
of financial assets
2013
636
- 13.132.530
88
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
39. MODAL SAHAM 39. CAPITAL STOCK
Modal dasar Authorized capital
Modal ditempatkan
dan disetor Issued and paid in capital
Pemegang Saham Stockholders
PT Bhakti Investama Tbk PT Bhakti Investama Tbk
Koperasi Karyawan Koperasi KaryawanPT Bhakti Investama Tbk PT Bhakti Investama Tbk
Masyarakat Public
Komisaris Commissioner
Hary Tanoesoedibjo Hary Tanoesoedibjo
Hary Djaja Hary Djaja
Direktur Director
Darma Putra Darma Putra
Purnadi Harjono* Purnadi Harjono*
Wandy Wira Riady* Wandy Wira Riady*
(kepemilikan (each below
dibawah 5%) 5% ownership)
Jumlah Total
* *
40. TAMBAHAN MODAL DISETOR 40. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Persentase
In connection with the Company’s exercise of the employeestock option in 2012, this account increased by Rp4,056,630,600.
Sehubungan dengan pelaksanaan opsi saham karyawanpada tahun 2012, akun ini bertambah sebesar Rp4.056.630.600.
0,01%
Jumlah
1.207.400.000
The details of the Company’s stockholders and theirstockholdings as of March 31, 2013 and December 31, 2012 areas follows:
2013 / 2012
50
Jumlah
Number of Percentage of
In connection with the Company’s initial public offering in 2001,this account consists of the excess of the offering price over thepar value amounting to Rp 37,500,000,000, net of initial publicoffering cost of Rp 2,286,276,465 (Note 1).
Susunan pemegang saham Perusahaan dankepemilikannya pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31Desember 2012 adalah sebagai berikut:
Sehubungan dengan penawaran umum saham Perusahaanpada tahun 2001, akun ini merupakan selisih antara nilaijual dengan nilai nominal sebesar Rp 37.500.000.000dikurangi biaya penawaran umum sebesar Rp2.286.276.465 (Catatan 1).
10.000
600.000
Kepemilikan/
100.000
capital
0,04% 60.050
Pada tanggal 16 Oktober 2012, Perusahaan memperolehpersetujuan pencatatan efek dari Bursa Efek Indonesiadengan suratnya No. S-07068/BEI.PPJ/10-2012 untukmelakukan penambahan modal tanpa Hak Memesan EfekTerlebih Dahulu sejumlah 87.500.000 saham dengan nilainominal Rp 100 per saham.
On October 16, 2012, the Company obtained approval from theIndonesia Stock Exchange in its letter No.S-07068/BEI.PPJ/10-2012 to undertake capital increases without Preemptive Rightsof 87,500,000,000 shares with par value of Rp 100 per share.
60.000 0,04%
13.267.325 132.673.250
100,00%
3.500.000
Based on the Notarial Deed No.23 of Aryanti Artisari, SH.,M.Kn.,the Extraordinary Stockholders’ General Meeting (ESGM) held onNovember 7, 2012, ESGM decided to approved the resignation ofPurnadi Harjono as Director of the company and appointed WandyWira Riady as Director of the company.
Ownership
120.740.000
Berdasarkan Akta Notaris Aryanti Artisari, SH.,M.Kn. AktaNo.23 tentang Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa(RUPSLB) yang diselenggarakan pada tanggal 7 Nopember2012, RUPSLB memutuskan menyetujui pengunduran diriPurnadi Harjono sebagai Direktur perseroan dan mengangkatWandy Wira Riady sebagai Direktur perseroan.
0,00%
3.000 0,00% 300
issued and paid up
0,26%
9,87%
modal disetor/
600.500
350.000
89,78%
134.487.725 1.344.877.250
Shares
Saham/
4.000.000.000 400.000.000
1.344.877.250 134.487.725
500
89
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
40. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 40. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (continued)
41. SAHAM YANG DIPEROLEH KEMBALI 41. PURCHASE OF TREASURY STOCK
42. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 42. OTHER COMPONENTS OF EQUITY
Selisih nilai transaksi Difference arising fromrestrukturisasi antar restructuring transactions
entitas sepengendali of entities under common control Aset keuangan Unrelized gain on changes &
tersedia untuk dijual fair value of available forsale financial asset
Selisih transaksi perubahan Difference due toekuitas Entitas Anak changes in equity of subsidiaries
Jumlah Total
43. PENDAPATAN 43. REVENUES
a. Manajemen investasi a. Investment banking
Akun ini terdiri dari: This is account consists of:
Pihak ketiga Third partiesLaba (rugi) efek saham, Gain (loss) on equity securities, debt
efek hutang securities and funddan kontrak management contract
Jasa penjamin emisi dan penjualan efek Underwriting and selling fees
Jumlah Total
There is no income earned from an individual customer which isover 10% from total net income.
1.738.775
2012
49.750.727
14.533
49.765.260
822.856
(8.908)
(532.771)
2013
(4.508.166)
6.246.941
In 2013, MNCS, a Subsidiary bought its own share from thesecondary market totaling to 4,794,500 share (2012: 897,500share) with acquisition cost of Rp 9,013,660 (2012: Rp1,462,925).
2013
(1.346.719)
-
(8.683)
(1.355.402)
2012
(1.346.719)
Sehubungan dengan penerbitan waran Perusahaan, padatahun 2007 dan 2006 akun ini bertambah masing-masingsebesar Rp 3.597.000 dan Rp 7.152.500 akibat selisih lebihharga pelaksanaan diatas nilai nominal (lihat Catatan 1).
In connection with the Company’s issuance of stock warrants in2007 and 2006, this account increased by Rp 3,597,000 and Rp7,152,500, respectively, arising from the excess of exercise priceover the par value (Note 1).
Underwriting and selling fees represent fees from underwritingand selling of shares and bonds including public offerings andrights issues.
Tidak ada pendapatan dari pelanggan individu yangmelebihi 10% dari jumlah pendapatan bersih.
Jasa penjaminan dan penjualan emisi merupakanimbalan jasa sebagai penjamin emisi dan agenpenjualan untuk penawaran umum saham dan obligasiserta penawaran umum terbatas dengan hakmemesan efek terlebih dahulu.
Pada tahun 2013, MNCS, entitas anak, membeli sahamPerusahaan dari pasar sekunder sebanyak 4.794.500lembar (tahun 2012: 897.500 lembar )dengan nilai sebesarRp 9.013.660 (tahun 2012: Rp 1.462.925)
90
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
43. PENDAPATAN (lanjutan) 43. REVENUES (continued)
b. Pembiayaan konsumen dan sewa pembiayaan b. Consumer financing and lease
Pihak ketiga Third Parties
Pihak berelasi Related PartiesJumlah Total
c. Pendapatan premi bersih c. Net premium income
Premi asuransi individu Individual insurance premiumsPremi tahun pertama First year premiumsPremi lanjutan Renewal premiums
Premi asuransi kumpulan Group insurance premiumsPremi tunggal Single premiums
Jumlah premi bruto Total gross premiums
Premi reasuransi Reinsurance premiumsIndividu IndividualKumpulan Group
Jumlah premi reasuransi Total reinsurance premiumsPenurunan kenaikan premi Decrease (increase)
yang belum merupakan in unearnedpendapatan kumpulan Group premiums reserves
Jumlah Total
2012
(996.729) (23.139.937) (24.136.666)
(3.101.764) 35.374.822
67.115.538
2012
5.462.131 2.081.559
7.543.690
55.069.562 62.613.252
2013
(1.950.675) (8.707.320)
(10.657.995)
(2.816.743) 53.640.800
There is no income earned from an individual customer which isover 10% from total net income.
2013
10.042.898 1.219.315
11.262.213
55.853.325
This account represents revenue from consumer financing forvehicles and lease transactions for transportation equipment
Akun ini merupakan pendapatan dari pembiayaan ataskendaraan bermotor, transaksi sewa pembiayaan atasperalatan transportasi dan pendapatan sewa operasi.
Tidak ada pendapatan dari pelanggan individu yangmelebihi 10% dari jumlah pendapatan bersih.
Akun ini merupakan pendapatan premi setelahdikurangi premi reasuransi dan dikurangi (ditambah)dengan kenaikan (penurunan) premi yang belummerupakan pendapatan.
This account represents premiums written, net of outwardreinsurance and decrease (increase) in unearned premiums. Thedetails of this account are as follows:
58.109.238
56.828.043
1.281.195
2012
39.317.972
871.798 40.189.770
2013
91
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
43. PENDAPATAN (lanjutan) 43. REVENUES (continued)
d. Komisi perantara pedagang efek d. Brokerage commissions
Pihak ketiga Third PartiesPihak berelasi Related PartiesJumlah Total
44. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 44. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Beban umum dan administrasi terdiri dari: General and administrative expenses consist of;
Gaji dan kesejahteraan karyawan Salaries and employees benefitsIklan dan promosi Advertising and promotionSewa RentBeban kantor Office suppliesPenyusutan DepreciationKomunikasi dan informasi Communication and informationPerjalanan dinas dan transportasi Travelling and transportationPerbaikan dan pemeliharaan Repairs and maintenanceJasa profesional Professional feesJamuan dan representasi Entertainment and representationLain-lain OthersJumlah Total
45. KLAIM DAN MANFAAT 45. CLAIMS AND BENEFITS
Klaim ClaimsKlaim reasuransi Reinsurance claims
Jumlah Total
46. LAIN-LAIN BERSIH 46. OTHERS - NET
Laba selisih kurs - bersih Gain on foreign exchange - netRugi penjualan agunan yang dikuasai Loss on sale of repossessed assetsLain-lain - bersih Others - net
Jumlah Total
2013
28.262.224 (8.762.608) 19.499.616
2012
12.214.856 (4.441.934) 7.772.922
2013
23.271 (2.191.752)
872.146 (1.296.335)
2012
105.362 (1.345.799) 2.428.272 1.187.835
2013
35.336.396 3.444.071 4.464.669 3.311.108 3.330.939 2.512.986 1.407.752 1.601.283 2.124.067
202.825 11.636.210 69.372.306
2012
27.405.624 6.788.689 3.765.522 3.331.511 2.782.004 2.011.646 1.372.534
943.856 605.536 125.326
4.210.294 53.342.542
2013
16.656.420 108.253
16.764.673
2012
9.786.085 110.460
9.896.545
This account represents commission from brokerage services onequity shares.
Akun ini merupakan komisi yang diperoleh dariaktivitas perantara pedagang efek ekuitas (saham).
Tidak ada pendapatan dari pelanggan individu yangmelebihi 10% dari jumlah pendapatan bersih.
There is no income earned from an individual customer which isover 10% from total net income.
92
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
47. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 47.
Jumlah Ekuivalen/ Jumlah Ekuivalen/
asal/ Amount asal/ Amount
Original Equivalent in Original Equivalent in
Aset USD Rupiah USD Rupiah Assets
Kas dan Setara Kas Cash and Cash EquivalentsPiutang premi Premium receivableAset reasuransi Reinsurance assetsPortofolio efek Securities Owned
Jumlah TotalLiabilitas Liabilities
Sewa Pembiayaan Lease financingHutang reasuransi Due to reinsurersLiabilitas kontrak
asuransi Insurance contract liabilities
Pinjaman Diterima Borrowings
Aset (liabilitas) Dalam Mata Uang Monetary Assets (liabilities) in
Asing - bersih Foreign Currency - net
48. 48.
a. Pembiayaan konsumen dan sewa pembiayaanConsumer finance and lease finance
PT Rajawali Citra TelevisiIndonesia
PT Global Informasi BermutuPT MNC Land TbkPT Indonesia Air TransportPT Cipta Televisi Pendidikan
IndonesiaLain-lain (masing-masing dibawah Rp 1 miliar)/
each other below Rp 100 million
Jumlah/total
b. Pendapatan Al - murabahahAl - murabahah income
each other below Rp 100 million
Jumlah/total
0,08 96.681 117.995 0,06 0,12 0,09 138.918 173.778
501.292 1.281.195
2013
180.916 180.916
2012
102.807
193.897
27.280
256.041 871.798
-
1.435.135 13.877.755
4.259.480 41.189.171
806.670 7.800.499
2013
701.766 1.344.116,3
1.807.229 4.697.161
1.728.076 940.284,0 9.138.620
2.257.525 21.940.882
1.372.382 13.338.181
6.298.267
(1.601.105)
2012
32.351 312.838 3.078.655,0 29.770.594
2.252.487 1.722.208 16.653.751 5.066.150 48.989.670
1.946.472 18.822.384 893,0 8.635
876.980 8.480.397
% to total revenue.
BALANCES AND NATURE OF TRANSACTIONS WITHRELATED PARTIES
% terhadap jumlah pendapatan% to total revenue.
2012
139.695
295.126
109.483
6.820.461
% terhadap jumlah pendapatan
13.063.466
17.564.459
MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED INFOREIGN CURRENCY
SALDO DAN SIFAT TRANSAKSI PIHAK YANGBERELASI
2013
16.795.171
Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012, Grupmemiliki aset dan liabilitas dalam mata uang asing denganrincian sebagai berikut (dalam satuan penuh, kecualijumlah setara Rupiah):
0,18 0,31 0,80
0,07
0,07
Dalam kegiatan usahanya, Grup juga melakukan transaksitertentu dengan pihak yang berelasi. Transaksi-transaksi initerutama merupakan transaksi perdagangan efek, investasidan pinjaman yang dilakukan dengan syarat-syarat normalsebagaimana halnya transaksi dengan pihak ketiga.
45.651.711
8.203.325
61.212.854
(15.561.143)
In the normal courses of business, the Group enters into certaintransactions with related parties. These transactions are mainlyrelated to securities transactions, investments and loans whichare made under same terms and conditions as those with thirdparties.
As of March 31, 2013 and December 31, 2012, The Group hasassets and liabilities denominated in foreign currencies asfollows (in full amounts, except Rupiah equivalent):
0,60
2012
2012
-
2013
0,09
0,18
- 0,11 0,11
-
0,13
0,02
2013
844.050,3 232.935,6
93
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
48. 48.
c. Komisi perantara pedagang efek/Brokerage
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 100 juta)/
each other below Rp 100 million
Jumlah/total
d. Pendapatan anjak piutang/Cessie income
PT MNC Land Tbk(d/h PT Global Land
Development)
PT Hikmat Makna AksaraJumlah/total
e. Pendapatan Bunga dan dividen/Interest income & dividen
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 100 juta)/
each other below Rp 100 million
Jumlah/total
f. Portofolio efek / Portofolio
Aset keuangan, diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/
Financial assets at fair value Through profit or loss
Efek Saham/Equity securities
PT Bhakti Investama TbkPT Global Mediacom TbkPT MNC Sky Vision Tbk
PT Media Nusantara Citra Tbk
PT Indonesia AirTransport Tbk
PT MNC Land Tbk(d/h PT Global Land
Development Tbk)Efek hutang/debt securities
PT MNC Sky Vision TbkReksadana/Mutual fund PT MNC Asset ManagementAset keuangan, dimiliki
hingga jatuh tempoEfek hutang/debt securitiesPT MNC Sky Vision TbkJumlah/total
108.253
621.508
10.576.890
15.508.208
20.746.885
- 281.793.378
609.015
13.854.000
10.540.300
25.157.042
4.771.554 336.339.151
-
2013
6,68 0,25
-
% terhadap jumlah aset
2012
227.834.640 33.718.800
19.853.800
20122013
199.144.250 7.550.437
94.678 0,06 20.587
% to total assets
173.435
2012
110.460
20.587
2013
108.253
2013
155.798 18.475
174.273
2013
94.678
110.460
2013
0,07 0,07
2013
0,10 0,01
2012
94.251 79.184
2012
SALDO DAN SIFAT TRANSAKSI PIHAK YANGBERELASI (lanjutan)
0,31
2012
BALANCES AND NATURE OF TRANSACTIONS WITHRELATED PARTIES (continued)
0,08 0,08
0,01
6,66 0,99
0,58
0,02
0,41
0,14
0,74
9,84
0,35
0,52
0,70
- 9,45
0,06
0,11
2013
0,02
0,01
0,07 0,05
2012
0,12
% terhadap jumlah pendapatan% to total revenue.
% terhadap jumlah pendapatan% to total revenue.
2012
% terhadap jumlah pendapatan% to total revenue.
27.645.200 - 0,93 -
94
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
48. 48.
g. Piutang Pembiayaan konsumen/Consumer finance receivable
PT Bhakti Investama TbkPT Cipta Televisi Pendidikan
IndonesiaPT GLD PropertyPT Global Informasi BermutuHary DjajaPT Indofinance PerkasaPT Indonesia Air Transport TbkPT MNC Land TbkPT MNC Sky Vision TbkPT Rajawali Citra Televisi
IndonesiaLain-lain (masing-masing dibawah Rp 1 miliar)/
each other below Rp 100 million
Jumlah/total
h. Tagihan anjak piutang/Cessie
PT MNC Land TbkPT Hikmat Makna AksaraJumlah/total
i. Sewa pembiayaan/Financial lease
PT Indonesia Air Transport TbkPT Nuansacipta Coal InvestamaPT Flash MobilePT Rajawali Citra
Televisi IndonesiaJumlah/total
j. Biaya dibayar dimukadan uang muka/
Prepaid expense
PT MNC Land Tbk 24.736
6.723.102
2012
17.998.020 0,08
0,20
0,53
0,00
6.604.660
2013
18.459.881 2.547.694
313.353
39.568 111.515
0,03 0,22
2013
0,62 0,09 0,01
0,00 0,72
2013
0,88
21.184.290
2012
2013
1.318.828
2.451.272 1.385.865 3.189.497 3.270.632 1.788.868 1.082.884 2.221.198
2012
1.034.106
2.849.581 1.502.442 3.614.217 3.683.974
2.551.300
& Advances
602.705 21.678.933
% terhadap jumlah aset% to total assets
0,03
2012
5.804.441 918.661
1.595.435
862.040
0,05
% terhadap jumlah aset% to total assets
2012
0,00
0,03
2.081.121 1.155.955
3.484.531
2.732.529 342.226
1.196.375
3.170.809
BALANCES AND NATURE OF TRANSACTIONS WITHRELATED PARTIES (continued)
% terhadap jumlah aset% to total assets
0,03
2012
21.360.496
2013
26.210.000
0,62
2013
0,04
0,08 0,05 0,11 0,11
0,08
0,06
0,07 0,04 1.276.583
0,04 0,11 0,11
0,73
0,07 0,04
0,06 0,04
2013
0,19
0,10
0,17
0,01
0,11
0,02
5.742.620
% terhadap jumlah aset% to total assets
SALDO DAN SIFAT TRANSAKSI PIHAK YANGBERELASI (lanjutan)
2012
0,73
2012
24.829.245
2013
95
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
48. 48.
k. Piutang premi/Premium receivable
PT Indonesia Air Transport TbkPT MNC Sky Vision TbkPT Global Mediacom TbkPT Infokom ElektrindoPT Indo Finance PerkasaPT Rajawali Citra Televisi
IndonesiaPT Global Informasi BermutuPT Media Nusantara InformasiPT. Media Nusantara Citra TbkPT Cipta Televisi Pendidikan
IndonesiaPT. Sun Televisi NetworksPT. MNC Land Tbk PT. MNC NetworksPT. MNC PicturesPT. Nuansacipta Coal Inv.Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 100 juta)/
each other below Rp 100 million
Jumlah/total
l. Piutang murabahah/Murabahah receivable
PT Global Informasi BermutuPT Cipta Televisi Pendidikan
IndonesiaPT Bhakti Investama TbkPT Media Nusantara InformasiPT Rajawali Citra Televisi
IndonesiaPT MNC PicturesLain-lain (masing-masing dibawah Rp 100 juta)/
each other below Rp 100 million
Jumlah/total
m. Utang sewa pembiayaan/Obligation under finance lease
PT Indo Finance Perkasa 449.826 354.581
0,02 0,00 0,01
0,02 0,01
0,02 0,13
2013
2013
1.389.312
646.076 135.921 443.395
464.220 185.010
679.275 3.943.209
2013
2012
331.553 531.066
539.913 219.441
84.183 4.194.331
2012
2012
0,34 0,25 0,01 0,00
0,04 0,80
187.115
2013
0,05
63.644 21.169.686
% terhadap jumlah aset
2012
0,00
-
0,00 -
BALANCES AND NATURE OF TRANSACTIONS WITHRELATED PARTIES (continued)
-
0,02
2013
1.654.624
833.551
2013
10.087.863 7.434.463
170.568 21.013
1.053.357 23.799.741
11.749.984 8.543.484
455.090
% terhadap jumlah aset% to total assets
2012
SALDO DAN SIFAT TRANSAKSI PIHAK YANGBERELASI (lanjutan)
% to total assets
% to total liabilities
2012
0,25 0,34
0,02 0,01
0,05
- 170.369 -
971.514 - 0,03
0,62 0,00
0,01 0,01
-
0,01 - 1.423.577 - 0,05 -
135.954 -
1.065.596 -
0,01 - 120.000 - 0,00 - 241.736 - 0,01 - 205.441 - 0,01 -
464.483 - 0,02 - 214.234 -
0,01
0,01
189.942 -
% terhadap jumlah liabilitas
0,02
0,00 0,12
0,02
96
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
48. 48.
Sifat hubungan Nature of Relationship
PT Bhakti Investama Penyertaan pada efek saham/Investment in equity securities
PT Global Mediacom Tbk Penyertaan pada efek saham/Investment in equity securities
PT Media Nusantara Citra Tbk, Penyertaan pada efek saham danpendapatan investasi perbankan/Investment in equity securities andinvestment banking income
Global Mediacom Internasional Penyertaan pada efek saham danpendapatan investasi perbankan/Investment in equity securities andinvestment banking income
PT Global Land Development Tbk, Komisaris atau direktur yang sama/ Tagihan Anjak Piutang/ Factoring ReceivablesPT Usaha Gedung Bersama, PT MNI Global The same commissioner or director
PT Rajawali Citra Televisi Indonesia Komisaris atau direktur yang sama/ Sewa Pembiayaan, Sewa Operasi/The same commissioner or director Finance lease, Operating lease
PT Hikmat Makna Aksara Komisaris atau direktur yang sama/ Tagihan Anjak Piutang/ Factoring receivablesThe same commissioner or director
PT Radio Tridjaja Shakti Komisaris atau direktur yang sama/ Sewa pembiayaan/Finance leaseThe same commissioner or director
PT Indo Finance Perkasa Komisaris atau direktur yang sama/ Sewa pembiayaan/Finance leaseThe same commissioner or director
the same shareholder
the same shareholder
Perusahaan/Company
pemegang saham perusahaan
pemegang saham yang sama/
the shareholder
Transaksi/transaction
Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang berelasi adalah:
pemegang saham yang sama/
pemegang saham yang sama/
Sifat hubungan berelasi/
The nature of relationship with related parties as follows:
the same shareholder
Nature of Relationship
SALDO DAN SIFAT TRANSAKSI PIHAK YANGBERELASI (lanjutan)
BALANCES AND NATURE OF TRANSACTIONS WITHRELATED PARTIES (continued)
97
49. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 49. SEGMENT INFORMATION (continued) Informasi untuk segmen primer berupa segmen usaha Grup adalah sebagai berikut:
Penjaminan dan perantara perdagangan Pengelolan
efek/ Investasi/ Lembaga Investasi/ Asuransi/ Brokerage Fund pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Investment Insurance and underwriting management Multifinance Elimination Total
PENDAPATAN REVENUESPendapatan usaha 210.939 65.309.851 17.241.327 12.029.782 67.116.201 (1.074.843) 160.833.257 Total revenuesPendapatan tidak dapat dialokasi - Unallocated revenuesJumlah Pendapatan 210.939 65.309.851 17.241.327 12.029.782 67.116.201 (1.074.843) 160.833.257 Total Revenues
HASIL SEGMEN (2.485.670) 3.556.782 3.116.596 7.590.715 27.957.195 (126.428) 39.609.190 SEGMENT RESULTBeban usaha tidak Unallocated operating dapat dialokasi - expensesLaba usaha 39.609.190 Income from operationsPenghasilan bunga 3.693.110 Interest incomeLain - lain (1.296.335) Others - NetBeban bunga Interest and dan keuangan (28.021.082) financial chargesPajak penghasilan (4.452.638) Income tax
Laba Bersih 9.532.245 Net income
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATIONASET ASSETSAset segmen 855.509.450 395.773.213 1.323.952.162 38.306.077 1.208.835.932 (856.184.697) 2.966.192.137 Segment assetsAset yang tidak dapat dialokasi 16.999.698 Unallocated assetsJumlah aset konsolidasi 2.983.191.835 Consolidated total assets
LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segmen 73.753.213 224.732.142 933.213.644 5.811.559 951.879.427 (3.074.987) 2.186.314.998 Segment liabilitiesLiabilitas yang tidak dapat dialokasi 17.913.698 Unallocated liabilitesJumlah liabilitas konsolidasi 2.204.228.696 Consolidated total liabilities
Penyusutan dan amortisasi 50.996 750.674 943.151 193.696 1.392.422 - 3.330.939 Depreciation and amortizationPenyusutan dan amortisasi Unallocated depreciation yang tidak dapat dialokasi - and amortizationJumlah 3.330.939 Total
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Primary segment information based on the business activities ofthe Group is as follows:
31 Maret 2012/March 31 ,2013
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
98
49. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 49. SEGMENT INFORMATION (continued) Informasi untuk segmen primer berupa segmen usaha Grup adalah sebagai berikut:
Penjaminan dan perantara perdagangan Pengelolan
efek/ Investasi/ Lembaga Investasi/ Asuransi/ Brokerage Fund pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Investment Insurance and underwriting management Multifinance Elimination Total
PENDAPATAN REVENUESPendapatan usaha 3.808 48.112.540 44.970.014 11.184.786 40.473.802 (547.070) 144.197.880 Total revenuesPendapatan tidak dapat dialokasi - Unallocated revenuesJumlah Pendapatan 3.808 48.112.540 44.970.014 11.184.786 40.473.802 (547.070) 144.197.880 Total Revenues
HASIL SEGMEN (1.095.716) 9.081.391 34.020.843 8.729.337 11.981.931 (110.598) 62.607.188 SEGMENT RESULTBeban usaha tidak Unallocated operating dapat dialokasi 0 expensesLaba usaha 62.607.188 Income from operationsPenghasilan bunga 1.311.137 Interest incomeLain - lain 1.187.835 Others - NetBeban bunga Interest and dan keuangan (13.718.483) financial chargesPajak penghasilan (1.277.253) Income tax
Laba Bersih 50.110.424 Net income
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATIONASET ASSETSAset segmen 848.562.960 369.782.409 1.911.729.659 39.050.204 1.067.821.612 (835.208.835) 3.401.738.009 Segment assetsAset yang tidak dapat dialokasi 17.939.490 Unallocated assetsJumlah aset konsolidasi 3.419.677.499 Consolidated total assets
LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segmen 76.636.920 203.027.931 1.503.514.744 3.983.343 848.675.707 (8.958.414) 2.626.880.231 Segment liabilitiesLiabilitas yang tidak dapat dialokasi 16.946.994 Unallocated liabilitesJumlah liabilitas konsolidasi 2.643.827.225 Consolidated total liabilities
Penyusutan dan amortisasi 20.660 478.330 945.188 150.621 1.187.205 - 2.782.004 Depreciation and amortizationPenyusutan dan amortisasi Unallocated depreciation yang tidak dapat dialokasi - and amortizationJumlah 2.782.004 Total
Primary segment information based on the business activities ofthe Group is as follows:
31 Desember 2012/December 31 ,2012
31 Maret 2012/March 31 ,2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret 2012/March 31 ,2012
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
99
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
49. IMBALAN KERJA 49. EMPLOYEE BENEFITS
a a.
Perusahaan The Company
Nilai kini kewajiban Present value of tanpa pendanaan unfunded obligation Imbalan yang dibayar Benefits paymentKeuntungan aktuarial
yang belum diakui Unrecognized actuarial gainKewajiban bersih Net liabilities
Entitas Anak SubsidiariesPost employment
Liabilitas imbalan kerja benefits liabilitiy
b. b.
Saldo awal tahun Balance at beginning of year
Beban tahun berjalan Current year expensePembayaran tahun berjalan Actual benefits payment
Saldo akhir tahun Balance at end of year
Grup mencatat Liabilitas imbalan pasti atas uangpesangon, uang penghargaan, masa kerja dan gantikerugian kepada karyawan masing-masing sebesar Rp17.308.890.582 dan Rp 16.342.184.657 pada tahun 2013dan 2012.
The Group has recorded accrued work dismissal anddetermination of separation, gratuity and compensationamounting to Rp 17,308,890,582 dan Rp 16,342,184,657 as ofMarch 31, 2013 and December 31,2012.
434.059 -
156.784 590.843
2013
15.751.342
Perusahaan ikut serta dalam program pensiun iuran pastiuntuk semua karyawan tetapnya. Program ini memberikanimbalan kerja berdasarkan penghasilan dasar pensiun danmasa kerja karyawan. Dana pensiun ini dikelola oleh DanaPensiun Bimantara (Danapera) yang akta pendiriannyatelah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesiadengan Surat Keputusan No. 382/KM.17/1996 tanggal 15Oktober 1996. Pendiri Danapera adalah PT GlobalMediacom Tbk, pihak yang berelasi. Pendanaan programpensiun berasal dari kontribusi pemberi kerja dan karyawanmasing-masing sebesar 9,90% dan 4% dari gaji pokok.
16.342.185
2013
16.342.185
6.760.360 (5.793.654)
17.308.891
2012
10.571.848
5.793.654 (23.317)
16.342.185
156.784
-
Mutasi liabilitas atas imbalan kerja karyawan yangdisajikan dalam laporan posisi keuangan pada tanggal31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 adalah sebagaiberikut:
The Group participates in a defined benefit pension plancovering all their permanent employees. The plan providespension benefits based on years of service and salaries of theemployees. The pension plan is managed by Dana PensiunBimantara (Danapera) which deed of establishment had beenapproved by the Minister of Finance of the Republic of Indonesiain his Decision Letter No. 382/KM.17/1996 dated October 15,1996. Danapera’s founders are Mediacom, with the subsidiariesas cofounders. Pension plan is funded by contributions from both employer and employee at the rate of 9.75% and 4%,respectively of the employee’s basic salary.
The amounts included in the consolidated statement offinancial position arising from the Group's obligation withrespect to post employment benefits are as follows:
Jumlah tercatat di laporan posisi keuangan konsolidasiyang timbul dari imbalan pasca kerja Grup adalahsebagai berikut:
Changes in liabilities recognized in the consolidatedstatements of financial position as of March 31, 2013 andDecember 31, 2012 are as follows:
434.059
590.843 16.718.048
17.308.891
2012
100
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
49. IMBALAN KERJA (lanjutan) 49. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
c c.
Perusahaan The companySaldo awal Beginning balance
Biaya jasa kini Current service expenseBiaya bunga Interest expenseKontribusi ContributionsKerugian (laba) aktuarial Actuarial loss (gains)Imbalan yang dibayar Benefits paid
Saldo akhir Ending balance
Entitas Anak Subsidiaries
Jumlah Total
d. d.
Usia pensiun normal Normal retirement ageTingkat diskonto Discount rateTingkat kenaikan gaji Salary growth rateTingkat angka kematian Mortality rateTingkat cacat Disability rate
Turnover rates for 2013 and 2012: 5% up to age 25 declining linearly up to 0% up to age 45 and there after
e. e.
Present value of defined
benefit obligation
Fair value of plan assets -
Kelebihan (defisit)/
Surplus (Deficit)
Experience adjustments
on plan liabilities
Experience adjustments
on plan assets
2013
55 tahun/years6,5%6%
Tabel CSO - 1980
10% TMI 1999
2012
637.673
53.857 39.933
The movement of present value of obligation is as follows:
11.693.142
(23.317)
-
434.059
(274.087)
6.673.818 3.494.293
-
3.777.884
Angka untuk tahun berjalan dan empat tahunsebelumnya adalah sebagai berikut:
434.059
11.259.083
(23.317)
53.857 39.933
10% TMI 1999
2012
55 tahun/years
- -
-
-
71.841 119.163
3.494.293
-
5.608.203
-
2013
637.673
11.259.083
11.693.142
Amounts for the current and previous four annual periodsare as follows:
Liabilitas imbalan kerja dihitung oleh aktuarisindependen dengan menggunakan metode “ProjectedUnit Credit”. Asumsi dasar yang digunakan dalammenentukan kewajiban imbalan kerja adalah sebagaiberikut:
2008
5% sampai umur 25 tahun menurun secara liniar sampai 0% sampai umur 45tahun dan selamanya
Tingkat pengunduran diri untuk tahun2013 dan 2012:
Tabel CSO - 1980
2012
9.674.473
-
(274.087)
2009
12.707.309
1.499.220 405.023
12.707.309 9.674.473 6.673.818 5.608.203
2011
Employee benefits liablity is calculated by independentactuary by an using the “Projected Unit Credit” method. Theprincipal assumptions used in determining employeebenefits obligations are as follows:
2010
Mutasi nilai kini liabilitas adalah sebagai berikut:
6,5%6%
101
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
50. DIVIDEN TUNAI DAN PENGGUNAAN LABA 50.
a. a.
b. b.
c. c.
51. KEBIJAKAN DAN TUJUAN PENGELOLAAN 51. FINANCIAL RISK MANAGEMENT RESIKO KEUANGAN OBJECTIVES AND POLICIES
a. Manajemen Risiko a. Risk Management
Direksi Perusahaan menelaah dan menyetujuikebijakan untuk mengelola risiko-risiko yangdirangkum di bawah ini.
Interest rate risk is the risk that the fair value or future cashflows of a financial instrument will fluctuate due to changesin market interest rates. Exposure of the Group againstchanges in market interest rate risk primarily related to bankloans and bonds which bear interest at rates fixed untilmaturity. The Group intends to convert all long-termliabilities into the fixed interest rates.
Risiko suku bunga
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan(RUPST) untuk tahun buku 2011 pada tanggal 2 Mei 2012,RUPS telah menyetujui penggunaan laba bersih untuk:
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuanganGrup adalah risiko suku bunga, risiko nilai tukar matauang asing, risiko ekuitas, risiko kredit dan risikolikuiditas. Kepentingan untuk mengelola risiko ini telahmeningkat secara signifikan denganmempertimbangkan perubahan dan volatilitas pasarkeuangan di Indonesia. Grup tidak melakukantransaksi derivatif dan tidak melakukan perdaganganpada instrumen keuangan.
The main risks arising from financial instruments of theGroup are the risk of interest rate risk, foreign currencyexchange rates, equity risk, credit risk and liquidity risk.Interests to manage this risk has increased significantly byconsidering the changes and volatility of financial markets inIndonesia. The Group did not entered into derivativetransactions and not trading in financial instruments.
Membukukan cadangan wajib sebesar Rp1.000.000.000 guna memenuhi ketentuan AnggaranDasar perseroan dan Undang-Undang No.40 Tahun2007 tentang Perseroan Terbatas.
Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajaratau arus kas masa datang dari suatu instrumenkeuangan akan berfluktuasi akibat perubahan sukubunga pasar. Grup terhadap risiko perubahan sukubunga pasar terutama terkait dengan utang bank,utang obligasi dan yang dikenakan suku bunga tetaphingga jatuh tempo.Tujuan Grup dalam mengelolarisiko tingkat suku bunga adalah untuk mengkonversisemua liabilitas jangka panjang menjadi tingkat bungatetap.
CASH DIVIDENDS AND UNAPPROPRIATED OF RETAINEDEARNINGS
The remaining profit is placed as the Company's retainedearnings.
The Company's directors reviewed and approved thepolicies for managing risks which are summarized below.
Based on the Annual General Meeting of Stockholders (AGM)for fiscal year 2011, at dated May 2, 2012, GMS has agreed to:
Post a statutory reserve amounting to Rp1,000,000,000 tocomply with the Company's Articles of Association and LawNo. 40 of 2007 on Limited Companies.
Distribute dividend of Rp 3 per share with a total value of Rp3,750,525,000 and the rest are placed as retainedearnings.Value of dividends is not taking into account thenumber of shares to be issued in connection with thecorporate action and or Employee and Management StockOption Program (EMSOP).
Sisa laba Perusahaan ditempatkan sebagai labaditahan.
Membagikan dividen sebesar Rp 3 per lembar sahamdengan total senilai Rp 3.750.525.000. Nilai devidentersebut belum memperhitungkan jumlah saham yangakan dikeluarkan sehubungan dengan aksi korporasiperseroan dan atau Employee and Management StockOption Program (EMSOP).
102
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
51. KEBIJAKAN DAN TUJUAN PENGELOLAAN 51. FINANCIAL RISK MANAGEMENT RESIKO KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES AND POLICIES (continued)
a. Manajemen Risiko a. Risk Management
Grup terekspos risiko nilai tukar mata uang asing yangterutama timbul dari aset moneter yang diakui dalammata uang yang berbeda dengan mata uangfungsional perusahaan.
Risiko kredit adalah risiko bahwa Group akanmengalami kerugian yang timbul dari pelanggan, klienatau pihak lawan yang gagal memenuhi kewajibankontraktual mereka. Tidak ada risiko kredit yangterpusat secara signifikan. Group mengelola danmengendalikan risiko kredit dengan menetapkanbatasan jumlah risiko yang dapat diterima untukpelanggan individu dan memantau exposure terkaitdengan batasan-batasan tersebut.
Risiko kredit
The Group's long-term Investments are primarily consist ofminority investments in the equity of private Indonesiancompanies and foreign companies. In connection withIndonesian companies in which the Group haveinvestments, the Company's financial performance is likelygreatly influenced by economic conditions in Indonesia.
As at March 31, 2013, net monetary liabilities of the Groupare primarily attributable to USD (refer to Note 47) for netmonetary assets and liabilities denominated in foreigncurrencies). As at March 31, 2013, if the USD hadstrengthened/weakened by 10% against Rupiah with allother variables held constant, the profit after tax of theGroup would decrease/increase by Rp 1,587,659,585,arising mainly from foreign exchange gains/losses taken toprofit or loss.
Credit risk
Credit risk is the risk that the Group may incur a lossesarising from the customer, client or other party who failed tomeet their contractual obligations. There is no significantconcentration of credit risk significantly. The Groupmanages and controls credit risk by setting limits ofacceptable risk for individual customers and monitor theexposure associated with these restrictions.
Investasi jangka panjang Grup terutama terdiri dariinvestasi minoritas dalam ekuitas Perusahaan swastaIndonesia. Sehubungan dengan Perusahaan Indonesiadimana Grup memiliki investasi, kinerja keuanganGrup tersebut kemungkinan besar sangat dipengaruhioleh kondisi ekonomi di Indonesia.
Foreign exchange rate riskRisiko nilai tukar mata uang asing
Risiko harga ekuitas
The Group is exposed to foreign exchange risk arising fromvarious currency exposures. Foreign exchange risk primarilyarises from recognised monetary assets and liabilities thatare denominated in a currency that is not the entity’sfunctional currency.
Pada tanggal 31 Maret 2013, liabilitas moneter bersihperusahaan terutama diatribusikan dari USD (Catatan47). Pada tanggal 31 Maret 2013, apabila USDmenguat/melemah sebesar 10% terhadap Rupiahdengan asumsi variabel lainnya tidak mengalamiperubahan, maka laba sebelum pajak perusahaanakan turun/naik sebesar Rp 1.587.659.585 hal initerutama diakibatkan keuntungan/kerugian selisih kursyang dicatat di laba rugi.
Equity price risk
103
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
51. KEBIJAKAN DAN TUJUAN PENGELOLAAN 51. FINANCIAL RISK MANAGEMENT RESIKO KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES AND POLICIES (continued)
a. Manajemen Risiko (lanjutan) a. Risk Management (lanjutan)
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Deposito pada LKPEI Deposits to LKPEI
Portofolio efek Securities owned
Piutang PT Kliring Penjaminan Institute of clearing and settlement
Efek Indonesia guarantee for securities company
Piutang nasabah Customer receivable
Piutang nasabah marjin Margin customer receivable
Piutang pembiayaan
konsumen-bersih Consumer financing-net
Piutang murabahah Murabahah receivables
Tagihan anjak piutang-bersih Factoring-net
Piutang premi dan reasuransi Premium and reinsurance
Piutang sewa pembiayaan bersih Net financing lease receivables
Piutang lain-lain Other receivables
Aset lain-lainJumlah Total
Risiko likuiditas
6.604.660
65.784.493
141.278.672
6.723.102
58.695.757
2013
248.138.713
4.847.687
383.307.597
4.780.599
379.443.678
208.048.666
131.935.802
Liquidity risk
160.016.207
9.246.201
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat posisiarus kas Grup menunjukkan bahwa pendapatan jangkapendek tidak cukup menutupi pengeluaran jangkapendek. Grup pada tanggal laporan ini memilikilikuiditas yang cukup untuk menutupi liabilitas jangkapendek.
Risiko kredit Credit risk
300.223.832
452.854.514
505.012.731
Dalam mengelola risiko likuiditas, Grup memantau danmenjaga tingkat kas dan setara kas yang dianggapmemadai untuk membiayai operasional Grup danuntuk mengatasi dampak dari fluktuasi arus kas. Grupjuga secara rutin mengevaluasi proyeksi arus kas danarus kas aktual, termasuk jadual jatuh tempo hutangjangka panjang mereka.
In managing liquidity risk, the Group monitors and maintainslevels of cash and cash equivalents deemed adequate tofinance the operations of the Group and to overcome theimpact of fluctuations in cash flow. The Group also regularlyevaluate cash flow projections and actual cash flows,including the schedule of long-term debt maturity.
216.946.381
8.911.095
1.745.160 2.820.890.224
584.368
1.408.768.034
59.197.936
659.490.591
3.266.890.237
Grup melakukan hubungan usaha hanya dengan pihakketiga yang diakui dan kredibel. Grup memilikikebijakan untuk semua pihak ketiga yang akanmelakukan perdagangan secara kredit harus melaluiprosedur verifikasi terlebih dahulu. Sebagai tambahan,jumlah piutang dipantau secara terus menerus untukmengurangi risiko piutang ragu-ragu.
Tabel di bawah menunjukkan maksimum eksposurrisiko kredit untuk komponen dalam laporan posisikeuangan per tanggal 31 Maret 2013 dan 31Desember 2012.
The table below shows the maximum exposure to credit riskfor the components of the statements of financial position asat March 31, 2013 and December 31, 2012.
2012
Liquidity risk is defined as the risk of current cash flowposition of the Group shown that short-term revenues arenot sufficient to cover short term expenses. The Group onthe date of this report has enough liquidity to cover short-term liabilities.
663.459.844
1.734.141
The Group conducts business relationships only with thirdparties who are recognized and credible. The Group has apolicy for all third parties who will make trading on credit hasto go through verification procedures first. In addition, theamount of receivables are monitored continuously to reducethe risk for doubtful accounts.
104
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
51. KEBIJAKAN DAN TUJUAN PENGELOLAAN 51. FINANCIAL RISK MANAGEMENT RESIKO KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES AND POLICIES (continued)
a. Manajemen Risiko (lanjutan) a. Risk Management (lanjutan)
Risiko likuiditas
Utang Lembaga Kliring dan
Penjaminan Efek Indonesia
Institute of clearing and settlement
guarantee for security company
Utang usaha/Trade payable
Utang Nasabah/Customer payable
Utang Obligasi-bersih/
Bond payable-net
Wesel bayar/Notes payable
Utang klaim /
Claim payable
Utang reasuransi/
Reinsurance payable
Pinjaman yang diterima/Borrowing
Utang Musyarakah/
Loan of Musyarakah
Utang Al Mudharabah/
Loan of Al Mudharabah
Utang lain-lain/Other payable
Biaya yang masih harus
Dibayar / Accrued expenses
b. Manajemen Modal b. Capital Management
113.714.454 78.819.071
The Group strives to achieve the optimal capital structure toachieve their business objectives, including maintaining ahealthy capital ratios and strong credit ratings, andmaximizing shareholder value
Some of the debt instruments of the Group have certainrestrictions that determine the maximum leverage ratio(maximum leverage ratios). The Group have complied withall requirements specified in external capital
32.671.814 51.554.453
-
84.226.267
Tiga bulan/ Lima Tahun/
Jumlah liabilitas
One to
Liquidity risk
48.278.883 -
Kurang dari sampai dengan
339.688.554
Satu Tahun
Total
Lebih dari
satu Tahun/ Lima Tahun/
-
Tiga bulan
Tabel di bawah ini merupakan jadual jatuh tempo asetdan liabilitas keuangan Grup per 31 Maret 2013berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidakdidiskontokan.
The table below is a schedule of maturities of financialassets and liabilities of the Group as of March 31, 2013,based on contractual undiscounted payments.
three months to one year
Three months
5.924.466
72.000.000
3.457.586
34.895.383
48.278.883
- -
- -
five years
339.688.554
five years
-
sampai dengan
Liabilitas/ Liabilities
Less than More than
831.876.802
15.355.006
Jumlah/
23.935.871
580.846.198Total Liabilities
313.226.368
16.721.575
485.366.548
-
Beberapa instrumen utang Grup memiliki pembatasantertentu yang menentukan rasio leverage maksimum(maximum leverage ratios ). Grup telah memenuhisemua persyaratan modal yang ditentukan secaraeksternal.
6.718.018 10.003.557 -
99.573.188
- - -
692.645.237
- -
379.418.869
72.000.000
-
103.682
- 3.457.586
- 21.383.154
- 99.573.188
485.366.548
23.935.871
588.268.317 - 2.000.991.317
Grup berupaya untuk mencapai struktur modal yangoptimal dalam mencapai tujuan usaha mereka,termasuk mempertahankan rasio modal yang sehatdan peringkat kredit yang kuat, dan memaksimalkannilai pemegang saham.
2013
105
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
51. KEBIJAKAN DAN TUJUAN PENGELOLAAN 51. FINANCIAL RISK MANAGEMENT RESIKO KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES AND POLICIES (continued)
b. Manajemen Modal (lanjutan) b. Capital Management (continued)
Jumlah pinjaman Total debt
Jumlah ekuitas Total equity
Rasio pinjaman terhadap ekuitas Debt to equity ratio
The Company has met the requirements of Adjusted NetWorking Capital as at December 30, 2011 and has a paidup capital above provisions established by Decree of theMinistry of Finance No.179/KMK.010/2003 about ownershipshares and capital securities companies.
The Group continues to manage their debt and restrictionson capital structure. As of March 31, 2013 and December31, 2012, the ratio of consilidated debt to equity of theGroup are as follows:
2013
1.068.405.441
778.963.138
1,37
The management oversight of capital by using somemeasure of financial leverage as the ratio of debt to equity.
To overcome this risk, the Company continues to evaluatethe level of working capital requirements under the rules andregulations to monitor the development of net workingcapital as required and prepare the necessary increase inthe minimum limits as per the rules that may occur from timeto time in the future.
2012
Grup terus mengelola pembatasan utang mereka danstruktur modal. Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31Desember 2012, rasio hutang terhadap ekuitaskonsolidasi Grup adalah sebagai berikut:
1,27
Untuk mengatasi risiko ini, Perusahaan terusmengevaluasi tingkat kebutuhan modal kerjaberdasarkan peraturan dan memantau perkembanganperaturan tentang modal kerja bersih yang disyaratkandan mempersiapkan peningkatan batas minimum yangdiperlukan sesuai peraturan yang mungkin terjadi dariwaktu ke waktu di masa datang.
The Company is required to maintain minimum net workingcapital requirements as specified in the Bapepam regulationsand No.VD5 LK LK No.XE1 Bapepam regulations, which amongother things, determine the Net Working Capital Adjusted forsecurities firms that operate as a securities broker, investmentmanager and underwriter of Rp 25.2 billion. If this is notmonitored and adjusted, the level of working capital as per therules can be below the minimum amount set by the regulator,which can lead to various sanctions ranging from fines totermination of part or all of the business.
Perusahaan telah memenuhi persyaratan Modal KerjaBersih Disesuaikan pada tanggal 30 Desember 2011dan mempunyai modal disetor di atas ketentuan yangditetapkan oleh Keputusan Menteri KeuanganNo.179/KMK.010/2003 tentang kepemilikan sahamdan permodalan perusahaan efek.
984.646.956
Perusahaan diwajibkan untuk memelihara persyaratanminimum modal kerja bersih seperti yang disebutkandalam peraturan Bapepam-LK No.V.D.5 dan peraturanBapepam-LK No.X.E.1, yang antara lain, menentukanModal Kerja Bersih Disesuaikan untuk perusahaanefek yang beroperasi sebagai perantara perdaganganefek, manajer investasi dan penjamin emisi sebesarRp 25,2 miliar. Jika hal ini tidak dipantau dandisesuaikan, tingkat modal kerja sesuai denganperaturan dapat berada di bawah jumlah minimumyang ditetapkan oleh regulator, yang dapatmengakibatkan berbagai sanksi mulai dari dendasampai dengan penghentian sebagian atau seluruhkegiatan usaha.
Pihak manajemen melakukan pengawasan modaldengan menggunakan beberapa pengukuran leveragekeuangan seperti rasio hutang terhadap ekuitas.
775.850.274
106
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
51. KEBIJAKAN DAN TUJUAN PENGELOLAAN 51. FINANCIAL RISK MANAGEMENT RESIKO KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES AND POLICIES (continued)
b. Manajemen Modal (lanjutan) b. Capital Management (continued)
52. INSTRUMEN KEUANGAN 52. FINANCIAL INSTRUMENT
a. Klasifikasi Instrumen Keuangan a. Classification of Financial Instruments
Aset keuangan/
Financial Assets
Cash and cash equivalents
Deposito pada LKPEI/
Deposits to LKPEI
Aset keuangan, diukur pada Nilai
wajar melalui laba rugi/
Financial assets, to fair value
on Profit Loss
Aset keuangan, dimiliki hingga
Jatuh tempo/
Financial assets, held to maturity -
Aset keuangan, tersedia untuk dijual/
Financial assets, available for sale -
Piutang nasabah/ Customer receivable -
Piutang pembiayaan konsumen-bersih
Consumer financing-net
Piutang murabahah
Piutang marjin/ Margin receivable
Piutang PT Kliring Penjaminan
Efek Indonesia/
Institute of clearing and settlement
guarantee for securities company -
Piutang sewa pembiayaan bersih/
Net financing lease receivables
Tagihan anjak piutang-bersih/
Factoring-net
Premi dan reasuransi/
Premium and reinsurance
Piutang lain-lain/Other receivables
Aset lain-lain /Other assets
In connection with the capital of life insurance and generalinsurance Subsidiaries, have proclaimed that the paid-upcapital will be increased gradually 2014. This is inaccordance with Government Regulation No. 81 of 2008which states that insurance companies are required to haveminimum paid up capital of Rp 100,000,000,000 by the endof 2014.
Classification financial assets at March 31, 2013 is asfollows:
Total
-
- 59.197.936
-
Jumlah/
505.012.731
- -
- 505.012.731
-
8.911.095
-
-
- 208.048.666
Held for trading
452.854.514 452.854.514
-
Kas dan setara kas/
dijual/
-
yang diberikan
Pinjaman
-
-
- 4.795.732
-
- - -
2.820.890.224
-
1.745.160
216.946.381
- -
-
659.490.591 659.490.591
208.048.666
4.795.732 -
Kelompok
- -
- -
- 216.946.381
Available for
Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 31 Maret 2013adalah sebagai berikut:
8.911.095
-
-
-
1.745.160
maturity
Sehubungan dengan permodalan Entitas AnakAsuransi jiwa dan asuransi umum kerugian, telahdicanangkan bahwa modal disetor akan ditingkatkansecara bertahap sampai tahun 2014. Hal ini sesuaidengan Peraturan Pemerintah RI no. 81 tahun 2008yang menyatakan bahwa perusahaan asuransidiharuskan memiliki modal disetor minimum Rp100.000.000.000 pada akhir tahun 2014.
-
-
59.197.936
4.795.732 - 378.511.865
-
2.437.582.627
-
-
6.604.660 6.604.660 - -
-
receivables
- 4.847.687
378.511.865
Held to
4.847.687
diperdagangkan/
65.784.493 65.784.493
-
-
2013
-
Dimiliki hingga Tersedia untuk
378.511.865
-
Jumlah Aset
jatuh tempo/
sale
248.138.713 248.138.713
dan piutang/
Loans and
107
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
52. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 52. FINANCIAL INSTRUMENT (continued)
a. Klasifikasi Instrumen Keuangan (lanjutan) a. Classification of Financial Instruments (continued)
Aset keuangan/
Financial Assets
Cash and cash equivalents
Deposito pada LKPEI/
Deposits to LKPEI
Aset keuangan, diukur pada Nilai
wajar melalui laba rugi/
Financial assets, to fair value
on Profit Loss
Aset keuangan, dimiliki hingga
Jatuh tempo/
Financial assets, held to maturity
Aset keuangan, tersedia untuk dijual/
Financial assets, available for sale -
Piutang nasabah/ Customer receivable -
Piutang pembiayaan konsumen-bersih
Consumer financing-net
Piutang murabahah/ Murabahah income
Piutang marjin/ Margin receivable
Piutang PT Kliring Penjaminan
Efek Indonesia/
Institute of clearing and settlement
guarantee for securities company
Piutang sewa pembiayaan bersih/
Net financing lease receivables
Tagihan anjak piutang-bersih/
Factoring-net
Premi dan reasuransi/
Premium and reinsurance
Piutang lain-lain/Other receivables
Aset lain-lain /Other assets
- - - 58.695.757 58.695.757
- - - 584.368 584.368
- - - 1.734.140 1.734.140
Jumlah Aset 361.480.834 15.977.144 1.985.700 2.887.446.558 3.266.890.236
- - - 160.016.207 160.016.207
-
- - - 6.723.102 6.723.102
-
- - - 131.935.802 131.935.802
-
- - - 663.459.844 663.459.844
- - - 9.246.201 9.246.201
141.278.672
- 15.977.144 - - 15.977.144
- 1.985.700 - 1.985.700
- - 1.408.768.034 1.408.768.034
- - - 361.480.834 361.480.834
Kelompok
diperdagangkan/
2012Pinjaman
Dimiliki hingga Tersedia untuk
Jumlah/
Held for trading maturity sale receivables
-
Held to
300.223.832
Loans and
300.223.832
Available for
- - - 4.780.599 4.780.599
Total
yang diberikan
- -
- - 141.278.672
jatuh tempo/ dijual/ dan piutang/
Kas dan setara kas/
-
108
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
52. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 52. FINANCIAL INSTRUMENT (continued)
a. Klasifikasi Instrumen Keuangan (lanjutan) a. Classification of Financial Instruments (continued)
2013
Liabilitas
Utang Nasabah/Customer payable
Utang Lembaga Kliring Penjaminan Efek Indonesia/
Institute of clearing and settlement guarantee for security company
Utang usaha/ Trade payable
Wesel bayar/Notes payable
Liabilitas kontrak asuransi/Insurance contract liabilities
Liabilitas kontrak investasi/Investment contract liabilities
Utang reasuransi/ Reinsurance payable
Utang Obligasi-bersih/Bond payable-net
Pinjaman yang diterima/Borrowing
Utang Musyarakah/Loan of Musyarakah
Utang Mudharabah/Loan of Mudharabah
Biaya yang masih harus Dibayar/Accrued expenses
Utang lain-lain/Other payable
Jumlah liabilitas/ Total Liabilities
2012
Liabilitas
Utang Nasabah/Customer payable
Utang Lembaga Kliring Penjaminan Efek Indonesia/
Institute of clearing and settlement guarantee for security company
Utang usaha/ Trade payable
Wesel bayar/Notes payable
Liabilitas kepada pemegang polis/Liability to policy holders
Utang reasuransi/ Reinsurance payable
Utang Obligasi-bersih/Bond payable-net
Pinjaman yang diterima/Borrowing
Utang Musyarakah/Loan of Musyarakah
Utang Mudharabah/Loan of Mudharabah
Biaya yang masih harus Dibayar/Accrued expenses
Utang lain-lain/Other payable
Jumlah liabilitas/ Total Liabilities
Profit or loss
2.057.957
-
Nilai wajar melalui
laporan laba rugi/
- 2.163.751.985 2.163.751.985
99.573.188
- 692.645.237
18.898.873 18.898.873
-
147.319.381
674.496.659
-
laporan laba rugi/
75.000.000 75.000.000
-
25.840.315 25.840.315
674.496.659
-
94.003.455
22.022.110
- 11.908.400
34.286.941 34.286.941
212.646.746 -
-
1.178.776.781
-
2.057.957
22.022.110
2.465.494.750 2.465.494.750 -
108.318.468
- 26.136.918 26.136.918
- 108.318.468
11.908.400
yang diamortisasi/
Biaya perolehan
-
212.646.746
Amortized cost Total
Jumlah/
-
-
113.714.454
84.226.267
Biaya perolehan
Fair value through yang diamortisasi/ Jumlah/
Profit or loss
113.714.454
84.226.267
- 16.721.575 16.721.575
- 21.383.154 21.383.154
692.645.237
-
- 23.935.871 23.935.871
- 99.573.188
339.688.554 339.688.554
485.366.548
-
- 48.278.883 48.278.883
72.000.000 72.000.000
Amortized cost Total
- 485.366.548
Classification financial liabilities at March 31, 2013 andDecember 31, 2012 is as follows:
Fair value through
Nilai wajar melalui
94.003.455
- 1.178.776.781
- 147.319.381
Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal 31 Maret2013 dan 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut:
109
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
52. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 52. FINANCIAL INSTRUMENT (continued)
b. Nilai wajar Instrumen Keuangan b. Fair value of financial instruments
a. a.
b. b.
c. c.
· ·
- -
- -
Inputs other than quoted prices in active markets thatare observable for the asset or liability, either directly orindirectly (”observable current market transactions”) -Level 2.
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasaraktif untuk aset atau liabilitas yang identik (”hargayang tersedia di pasar yang aktif”) - Tingkat 1.
Inputs for the asset and liability that are not based onobservable market data (”non-observable currentmarket transactions”) - Level 3.
Input selain harga kuotasian dalam pasar aktif yangdapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baiksecara langsung atau secara tidak langsung(”transaksi pasar yang dapat diobservasi”) - Tingkat2.
Nilai wajar aset keuangan ditentukan denganmenggunakan teknik penilaian dan asumsi sebagaiberikut:
The fair value of equity and bond securities aredetermined based on market prices published byIndonesia Stock Exchange as of the reporting date.
Nilai wajar efek ekuitas dan obligasi ditetapkanberdasarkan harga pasar yang tercatat di BursaEfek Indonesia pada tanggal pelaporan.
For financial instruments that are measured at fair value atthe end of the reporting period, the corresponding fair valuemeasurements are disclosed by level of following fair valuemeasurement hierarchy:
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasaraktif untuk aset atau liabilitas yang identik (”hargayang tersedia di pasar yang aktif”) - Tingkat 1.
Quoted prices (unadjusted) in active markets foridentical assets or liabilities (”quoted price in activemarkets”) - Level 1.
Untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilaiwajar pada tanggal posisi keuangan, pengukuran nilaiwajarnya diungkapkan dengan tingkatan hirarkipengukuran nilaiwajar sebagai berikut:
The fair values of financial assets are determined usingvaluation techniques and assumptions as follows:
Hirarki nilai wajar instrumen keuangan Perusahaandan entitas anak adalah sebagai berikut:
The Company and its subsidiary’s financial instrument fairvalues hierarchy are as follow:
The fair value of mutual funds is determined basedon its net asset value as of the reporting datecalculated by custodian bank.
Nilai wajar reksadana disajikan sebesar nilaiaset bersih reksa dana tersebut pada tanggalpelaporan yang dihitung oleh bank kustodian.
Nilai wajar aset keuangan pada nilai wajar melaluilaba rugi (FVTPL) dan tersedia untuk dijual (AFS)dengan syarat dan kondisi standar dandiperdagangkan di pasar aktif ditentukan denganmengacu pada harga kuotasi pasar sebagai berikut:
The fair values of financial assets at fair value throughprofit or loss (FVTPL) and available for sale (AFS) withstandard terms and conditions and traded on activeliquid markets are determined with reference to quotedmarket prices as follows:
110
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
52. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 52. FINANCIAL INSTRUMENT (continued)
b. Nilai wajar Instrumen Keuangan b. Fair value of financial instruments
Aset keuangan Financial Asset: Pada nilai wajar At fair value through
melalui laba rugi: profit or loss:Obligasi Bond Ekuitas Equity
Reksadana Mutual fund
Subjumlah Subtotal
Aset keuangan Financial Asset:
Dimiliki hingga Held
Jatuh tempo to maturity
Obligasi Bond
Tersedia untuk dijual: Available for sale
Obligasi Bond
Jumlah Total
Aset keuangan Financial Asset: Pada nilai wajar At fair value through
melalui laba rugi: profit or loss:Obligasi Bond Ekuitas Equity
Reksadana Mutual fund
Subjumlah Subtotal
Aset keuangan Financial Asset:
Dimiliki hingga Held
Jatuh tempo to maturity
Obligasi Bond
Tersedia untuk dijual: Available for sale
Obligasi Bond
Jumlah Total
- 50.433.895
372.686.424
dalam yang dapat berdasarkan data pasar
383.307.597 -
pasar aktif/
21.077.963 246.880.390 - -
21.077.963 -
- - -
Input signifikan Input yang bukandalam yang dapat berdasarkan data pasar
observable market data Jumlah/ total
-
- 383.307.597
2012
Harga kuotasian Input yang bukan
1.985.700 - - 1.985.700
378.511.865
not base on
-
Input signifikan
diobservasi lainnya/
Other observable Input which is pasar aktif/ diobservasi lainnya/ yang dapat diobservasi/
- 378.511.865
4.795.732
246.880.390
4.795.732
-
-
(Tingkat 1/ Level 1) (Tingkat 2/ Level 2)
110.553.512 - - 110.553.512
-
2013
Harga kuotasian
in active marketQuoted price
significant input
- - 379.443.678 379.443.678
Quoted price Other observable Input which is in active market significant input not base on
(Tingkat 1/ Level 1)
21.745.890 - - 21.745.890 300.506.639 - - 300.506.639
50.433.895 -
(Tingkat 2/ Level 2) observable market data Jumlah/ total
yang dapat diobservasi/
- - 372.686.424
4.771.554 - - 4.771.554
111
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
52. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 52. FINANCIAL INSTRUMENT (continued)
b. Nilai wajar Instrumen Keuangan b. Fair value of financial instruments
Aset keuangan/
Financial Assets
Cash and cash equivalents
Deposito pada LKPEI/
Deposits to LKPEI
Portofolio efek
Securities owned
Piutang nasabah/
Customer receivable
Piutang pembiayaan
konsumen-bersih
Consumer financing-net
Piutang Murabahah – bersih/
Murabahah receivable – net
Piutang marjin/Margin receivable
Piutang PT Kliring Penjaminan
Efek Indonesia/
Institute of clearing and settlement
guarantee for
securities company
Piutang sewa pembiayaan bersih/
Net financing lease receivables
Tagihan anjak piutang-bersih/
Factoring-net
Premi dan reasuransi/
Premium and reinsurance
Piutang lain-lain/Other receivables
Aset lain-lain /Other assets
9.246.201
Nilai tercatat/
4.780.599
379.443.678 379.443.678
1.408.768.034 1.408.768.034
663.459.844 663.459.844
141.278.672
Carrying value Fair value
300.223.832 300.223.832
141.278.672
4.780.599
4.790.703
3.269.946.799
160.016.207
6.723.102 6.723.102
58.695.757 58.695.757
160.016.207
584.368 584.368
4.790.703
2012
Nilai wajar/
3.269.946.799
9.246.201
131.935.802 131.935.802
Kas dan setara kas/
248.138.713 248.138.713
4.847.687 4.847.687
452.854.514 452.854.514
65.784.493
505.012.731 505.012.731
659.490.591 659.490.591
2013
216.946.381 216.946.381
Nilai wajar aset dan liabilitas finansial, beserta nilaitercatatnya, adalah sebagai berikut
The fair values of financial assets and liabilities, togetherwith the carrying amounts, are as follows:
Nilai tercatat/
208.048.666 208.048.666
65.784.493
Carrying value
Nilai wajar/
6.604.660 6.604.660
2.824.988.098 2.824.988.098
8.911.095 8.911.095
5.843.034 5.843.034
383.307.597 383.307.597
59.197.936 59.197.936
Fair value
Jumlah Aset
112
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
52. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 52. FINANCIAL INSTRUMENT (continued)
b. Nilai wajar Instrumen Keuangan b. Fair value of financial instruments
Utang Lembaga Kliring dan
Penjaminan Efek Indonesia
Institute of clearing and settlement
guarantee for security company
Utang usaha/Trade payable
Utang Nasabah/Customer payable
Utang Obligasi-bersih/
Bond payable-net
Wesel bayar/Notes payable
Liabilitas kontrak asuransi/
Insurance contract liabilities
Liabilitas kontrak investasi/
Investment contract liabilities
Utang reasuransi/
Reinsurance payable
Pinjaman yang diterima/Borrowing
Utang Musyarakah/
Al Musyarakah loan
Utang Mudharabah/
Mudharabah loan
Utang lain-lain/Other payable
Biaya yang masih harus Dibayar/
Accrued expenses
53. PROGRAM OPSI SAHAM KARYAWAN 53. EMPLOYEE STOCK OPTION PLAN
a. a.
b. b.
Tahun 2012 sebesar 11.251.500 Hak opsi Year 2012: 11,251,500 shares
Tahun 2013 sebesar 11.251.500 Hak opsi Year 2013: 11,251,500 sharesTahun 2014 sebesar 15.002.250 Hak opsi Year 2014: 15,002,250 shares
2012
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
212.646.746 212.646.746
34.286.941 34.286.941
1.178.776.781 1.178.776.781
Jumlah liabilitas
21.383.154
48.278.883 48.278.883
485.366.548 485.366.548
The exercise of the MESOP will be allocated in 3 years, asfollow:
Option right that will be distributed to participants of MESOPat a total maximum amount equivalent to 3% of the totalissued and paid up capital of company or a maximum of37,505,250 Option right.
339.688.554 339.688.554
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Liabilitas
99.573.188
Carrying value
94.003.455 94.003.455
75.000.000 75.000.000
84.226.267
18.898.873 18.898.873
72.000.000
2.163.751.985
Hak opsi yang akan didistribusikan kepada pesertaMESOP dengan jumlah sebanyak-banyaknya 3% darikeseluruhan modal yang telah ditempatkan dan disetorpenuh dalam Perusahaan atau sebanyak-banyaknya37.505.250 Hak opsi
84.226.267 108.318.468
Perusahaan mencatat nilai wajar opsi berdasarkanperhitungan aktuaria yang dilakukan oleh PT EldridgeGunaprima Solution.
The Company recorded the fair value of the option based on theactuarial calculations conducted by PT Eldridge GunaprimaSolution.
21.383.154 11.908.400
16.721.575
147.319.381 147.319.381 131.070.342 131.070.342
113.714.454 113.714.454 108.318.468 108.318.468
16.721.575 22.022.110
Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum PemegangSaham Luar Biasa (RUPSLB) Perusahaan tanggal 9 Mei2008 agenda ke-2, memutuskan:
Based on the 2nd agenda of the Extraordinary General Meetingof Shareholders dated May 9, 2008, decided:
692.645.237
23.935.871
99.573.188
2013
Fair value
Pelaksanaan MESOP dilaksanakan dalam 3 tahunyaitu:
23.935.871
692.645.237
2.163.751.985 2.688.713.281
12.024.596 12.024.596
25.840.315 25.840.315
674.496.659 674.496.659
108.318.468
11.908.400
22.022.110
2.688.713.281
72.000.000
113
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
53. PROGRAM OPSI SAHAM KARYAWAN (lanjutan) 53. EMPLOYEE STOCK OPTION PLAN (continued)
Opsi gagal diperoleh Options forfeitureTingkat bunga bebas risiko Risk-free interest ratePeriode opsi Option periodKetidakstabilan harga saham Expected stock price volatilityDividen diharapkan Expected dividendOpsi beli Call optionHarga pelaksanaan Exercise price
Mutasi opsi yang beredar adalah sebagai berikut: Changes in outstanding options are as follows:
Opsi beredar 31 Desember 2011 Outstanding options as of December 31, 2011Opsi diberikan selama tahun 2012 Options granted in 2012Opsi dieksekusi selama tahun 2012 Option exercised in 2012Opsi beredar 31 Desember 2012/ Outstanding options as of December 31, 2012/
31 Maret 2013 March 31, 2013
54. LABA PER SAHAM 54. EARNINGS PER SHARE
Laba yang diatribusikan kepada Profit attributable topemilik entitas induk the owners of the parent
Lembar saham Shares
Saldo awal tahun Beginning balanceRata-rata tertimbang saham Weighted average
yang diterbitkan number of shares issuedmelalui opsi karyawan through the employee stock option
Weighted average number
of shares issuedRata-rata tertimbang saham through Right Issue
melalui saham baru without Preemptive tanpa HMTED Rights to the stockholders
Jumlah rata-rata tertimbang
saham untuk Weighted average number of
tujuan perhitungan shares outstanding for the purposelaba per saham dasar of basic earnings per share
30.303.000
Jumlah rata-rata tertimbang saham beredar (penyebut)untuk tujuan penghitungan laba (rugi) per saham dasar dandilusian adalah sebagai berikut:
The weighted average number of shares outstanding(denominator) for the computation of basic and diluted earnings(loss) per share were as follows:
Jumlah opsi/Number of rights
2 tahun/year33,84% per tahun/per annum
37.505.250 (7.202.250)
2012
2013
-
2012
0,00%
4,5%5% per tahun/per annum
468,27736
9.529.700 50.102.456
2013
1.344.877.250
-
-
1.344.877.250
2012
1.250.175.000
Perhitungan laba per saham dasar dan dilusian didasarkanpada data berikut:
-
-
1.250.175.000
Jumlah saham/ Total number of shares
The fair value of the option is estimated at grant date using theBlack-Scholes Option Pricing model. Key assumptions used incalculating the fair value of the options are as follows:
The calculation of basic and diluted earnings per share arebased on the following data:
Nilai wajar opsi diestimasi pada tanggal pemberian opsidengan menggunakan model the Black-Scholes OptionPricing . Asumsi utama untuk menghitung nilai wajar opsiadalah sebagai berikut:
114
2 2 3 2 2 13 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5
(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)
Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2013 dan 2012 Three Months Ended March 31, 2013 and 2012
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 March 31, 2013 and December 31, 2012
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
54. LABA PER SAHAM (lanjutan) 54. EARNINGS PER SHARE (continued)
Jumlah rata-rata tertimbang
saham untuk Weighted average number of
tujuan perhitungan shares outstanding for the purposelaba per saham dasar of basic earnings per share
Jumlah opsi saham beredar - Tidak dieksekusi Number of options unexercised
Jumlah rata-rata tertimbang
saham untuk Weighted average number of
tujuan perhitungan shares outstanding for the purpose laba per saham dilusian of diluted earnings per share
Laba per saham - dasar Earnings per shares - basic
(dalam satuan Rupiah) (full Rupiah)
Laba per saham - dilusian Earnings per shares - diluted
(dalam satuan Rupiah) (full Rupiah)
40,1 7,1
7,1
2.464.012
1.347.341.262
-
1.344.877.250
1.250.175.000
40,1
1.250.175.000
115