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Provincia di Cosenza
REFERTO SUL CONTROLLO DI GESTIONE
Art. 198 bis (TUEL)
Esercizio amministrativo 2012
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INDICE
§ 1. Premessa .............................................................................................................. 5
§ 2. L’implementazione del controllo di gestione nell’amministrazione provinciale di Cosenza alla luce delle statuizioni dettate dal quadro normativo in vigore ................................................................................................... 6
§ 3. La struttura organizzativa operante nell’esercizio 2012 e la mappa dei centri di oggetto di analisi ...................................................................................... 10
§ 4. Introduzione all’analisi dei costi dell’esercizio 2012. I valori complessivi dell’amministrazione provinciale.......................................................................... 15
§ 5. L’analisi dei costi dell’esercizio 2012 per i settori organizzativi dell’Amministrazione provinciale di Cosenza .................................................... 28
§ 5.1 Presidente e Giunta provinciale .................................................................... 43
§ 5.2 Consiglio Provinciale ..................................................................................... 45
§ 5.3 Direttore Generale ......................................................................................... 46
§ 5.4 Segretario Generale ....................................................................................... 49
§ 5.5 Revisori .......................................................................................................... 51
§ 5.6 Nucleo di valutazione .................................................................................... 53
§ 5.7 Ufficio di gabinetto ........................................................................................ 55
§ 5.8 Organi di staff alle funzioni dirigenziali ....................................................... 58
§ 5.8.1 Settore “Legale” ...................................................................................... 61
§ 5.8.2 Settore “Programmazione e internazionalizzazione” ............................ 64
§ 5.8.3 Settore “Studio e ricerca” ....................................................................... 68
§ 5.8.4 Settore “Progettazione e gestione nuove opere” ..................................... 71
§ 5.8.5 Settore “Datore di lavoro” ...................................................................... 74
§ 5.8.6 Servizio informatico ................................................................................ 76
§ 5.8.7 U.R.P. ..................................................................................................... 80
§ 5.8.8 Energy manager ..................................................................................... 84
§ 5.8.9 Polizia Provinciale .................................................................................. 87
§ 5.8.10 Ufficio stampa ....................................................................................... 90
§ 5.9 I centri operanti nel I° Dipartimento: Area funzionale omogenea Servizi di supporto .................................................................................................................. 94
§ 5.9.1 Settore “Bilancio e Programmazione” .................................................... 98
§ 5.9.2 Settore “Affari generali – Appalti e Contratti” ................................... 103
§ 5.9.3 Settore “Ordinamento ed organizzazione intersettoriale” ................... 107
§ 5.9.4 Settore “Patrimonio - Espropri” .......................................................... 110
§ 5.9.4.1 Servizio “Concessioni” e Servizio “Patrimonio” .......................... 111
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§ 5.9.4.2 Servizio “Espropri” ............. Errore. Il segnalibro non è definito.
§ 5.9.4.3 Servizio “Autoparco” .................................................................... 114
§ 5.10 I centri operanti nel II° Dipartimento: Area funzionale omogenea Servizi alla Persona .......................................................................................................... 117
§ 5.10.1 Settore “Politiche sociali e Politiche dell’immigrazione” ................... 119
§ 5.10.2 Settore “Pubblica istruzione – Politiche culturali” ........................... 123
§ 5.10.3 Settore “Mercato del lavoro” .............................................................. 128
§ 5.10.4 Settore “Sport – Turismo – Spettacolo” ............................................. 131
§ 5.10.5 Settore “Formazione professionale” ................................................... 135
§ 5.11 I centri operanti nel III° Dipartimento: Area funzionale omogenea Sviluppo tutela e valorizzazione del Territorio .................................................................... 139
§ 5.11.1 Settore “Ambiente e demanio idrico” ................................................. 142
§ 5.11.2 Settore “Attività economiche e produttive” ....................................... 145
§ 5.11.3 Settore “Agricoltura Caccia e Pesca” ................................................. 150
§ 5.11.4 Settore “Difesa del suolo e protezione civile” ..................................... 155
§ 5.11.5 Settore “Programmazione e gestione territoriale” ............................. 159
§ 5.12 I centri operanti nel IV° Dipartimento: Area funzionale omogenea Strutture ed Infrastrutture ................................................................................................... 162
§ 5.12.1 Settore “Trasporti” ............................................................................. 166
§ 5.12.2 Settore “Edilizia – Impiantistica sportiva” ........................................ 170
§ 5.12.3 Settore “Viabilità” .............................................................................. 175
§ 5.13 Costi comuni .............................................................................................. 179
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§ 1. Premessa
L’annualità 2012 è la settima per la quale la Provincia di Cosenza ha
redatto il “Referto sul controllo di gestione”. Le finalità di questo documento,
elaborato in adempimento agli obblighi informativi previsti dagli articoli 198 e
198 bis del Testo unico delle leggi sull’ordinamento degli enti locali (D.lgs.
267/00) e sue mm. e i.i., sono riconducibili sia all’informazione dei soggetti
interessati sulle risultanze delle attività di controllo di gestione per l’esercizio
2012 sia, soprattutto, per supportare i responsabili dei servizi nel processo di
determinazione delle scelte delle proprie aree di competenza.
Il percorso inizia (§ 2) con una breve disamina delle decisioni assunte
dall’Amministrazione in merito alle finalità ed alle conseguenti modalità di
impostazione del controllo di gestione nell’ambito del proprio sistema
informativo-contabile, alla luce dei principali riferimenti normativi in materia
nel nostro Paese.
Il referto prosegue (§ 3) con l’esame del contesto organizzativo entro cui
è calato il processo di controllo. Se si intende il controllo di gestione come un
processo, infatti, cioè come analisi delle attività svolte da vari soggetti aziendali,
si deve necessariamente constatare che i vari protagonisti principali di questo
processo sono proprio i “manager” posti ai vari livelli della struttura
organizzativa, che viene pertanto sinteticamente presentata al lettore per
aiutarlo nell’analisi dei valori riportati nel presente documento. E’ necessario
ricordare, peraltro, che proprio la struttura organizzativa ha subito un
significativo cambiamento verso la fine del 2006, momento in cui è stato varato
il nuovo organigramma aziendale, ed è stata interessata da successivi interventi
di “fine tuning”, soprattutto a fine 2008 e vari assetti successivi, riferiti
essenzialmente al livello di Servizi.
Nei paragrafi successivi si avvia la presentazione dell’informativa
economico-finanziaria, dapprima con riferimento ai dati economici generali
dell’amministrazione (§ 4) e poi a quelli della contabilità analitica (§ 5 e segg.),
che costituiscono la parte più corposa del referto.
6
Detti dati sono stati elaborati facendo riferimento al medesimo piano dei
centri di costo posto a base del referto sul controllo dell’esercizio precedente.
§ 2. L’implementazione del controllo di gestione nell’amministrazione provinciale di Cosenza alla luce delle statuizioni dettate dal quadro normativo in vigore
Prima di approfondire i risultati delle attività di controllo di gestione, è
d’obbligo richiamare il contenuto delle norme che hanno voluto introdurre
nella realtà degli enti locali il suddetto strumento, sinora appannaggio della
realtà delle imprese, per passare poi alla sua funzione nell’ambito del supporto
direzionale alle scelte del management pubblico.
Considerando esclusivamente la normativa attualmente in vigore, il
controllo di gestione è previsto anzitutto dall’art. 147 del Testo unico delle leggi
sull’ordinamento degli enti locali (D.lgs. 267/00), per come modificato dalla
legge 7.12.2012, n.213 di conversione del d.l. 174/2012, il quale dispone che
nell’ambito del sistema dei controlli interni gli enti locali verifichino, attraverso
il controllo di gestione, l'efficacia, efficienza ed economicità dell'azione
amministrativa, al fine di ottimizzare, anche mediante tempestivi interventi di
correzione, il rapporto tra costi e risultati.
Il controllo di gestione, inserito nel quadro degli strumenti di controllo
interno insieme al controllo di regolarità amministrativa e contabile, alla
valutazione dei dirigenti ed al controllo strategico1, rappresenta quindi lo
strumento che deve consentire alla “macchina amministrativa” di operare in
piena funzionalità rispetto agli obiettivi preposti (efficienza, efficacia ed
economicità), evidenziando tempestivamente gli eventuali scostamenti dagli
1 Secondo l’art. 147 del TUEL, infatti, ogni ente locale è tenuto ad individuare strumenti e metodologie adeguati a:
1. garantire attraverso il controllo di regolarità amministrativa e contabile, la legittimità, regolarità e correttezza dell’azione amministrativa;
2. verificare, attraverso il controllo di gestione, l’efficacia efficienza ed economicità dell’azione amministrativa, al fine di ottimizzare, anche mediante tempestivi interventi di correzione, il rapporto tra costi e risultati;
3. valutare le prestazioni del personale con qualifica dirigenziale; 4. valutare l’adeguatezza delle scelte compiute in sede di attuazione dei piani, programmi
ed altri strumenti di determinazione dell’indirizzo politico, in termini di congruenza tra risultati conseguiti e obiettivi predefiniti.
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stessi nonché fornendo al management tutte le indicazioni necessarie per
intervenire sulla base delle varie cause determinanti.
Per rendere stringente il vincolo all’implementazione del controllo di
gestione, il D.lgs. 267/00 dedica a detta forma di controllo tutta una serie di
articoli del Capo IV.
Tra questi articoli, l’art. 196, ribadendo le finalità del controllo di
gestione, specifica che gli enti locali devono “applicarlo” al fine di garantire la
realizzazione degli obiettivi programmati, la corretta ed economica gestione
delle risorse pubbliche, l'imparzialità ed il buon andamento della pubblica
amministrazione e la trasparenza dell'azione amministrativa.
Una specifica menzione, ancora, va fatta anche per l’art. 197, che
detta i criteri che devono ispirare l’impianto della presente forma di
controllo, individuando, in particolare, le fasi minime rispetto a cui questo
deve essere articolato, rappresentate in particolare:
a) dalla predisposizione di un piano dettagliato di obiettivi;
b) dalla rilevazione dei dati relativi ai costi, ai proventi ed i risultati
raggiunti;
c) dalla valutazione dei dati predetti in rapporto al piano degli obiettivi, al
fine – come già detto in più di una occasione – di verificare il loro stato di
attuazione e di misurare l'efficacia, l'efficienza ed il grado di economicità
dell'azione intrapresa.
Lo stesso art. 197 specifica, infine, che il controllo di gestione deve essere
svolto in riferimento ai singoli servizi e centri di costo, ove previsti, verificando
in maniera complessiva e per ciascun servizio i mezzi finanziari acquisiti, i costi
dei singoli fattori produttivi, i risultati qualitativi e quantitativi ottenuti e, per i
servizi a carattere produttivo, i ricavi.
Esaminato il percorso predisposto dalla normativa in merito
all’introduzione negli enti locali del controllo di gestione, svolgiamo ora
qualche breve considerazione in merito alla funzione del suddetto strumento
come supporto al management nell’assunzione delle scelte di gestione.
Detto controllo deve consentire all’amministratore pubblico di
determinare il valore delle risorse consumate in riferimento a diversi possibili
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oggetti di costo, al fine di migliorare la razionalità del sistema delle scelte
aziendali, con riguardo sia alle decisioni da intraprendere sia alla valutazione
degli effetti delle decisioni già assunte.
Gli oggetti di riferimento di cui è possibile determinare il costo, che la
normativa ha lasciato all’autonomia dei singoli enti locali, sono piuttosto
numerosi. A mero titolo di esempio, basti pensare alla determinazione del costo
delle prestazioni erogate all’utenza ovvero alla determinazione del costo delle
varie unità organizzative di un ente, quali aree dipartimentali, settori, uffici,
funzioni, ecc.
Quelli appena citati, a ben vedere, sono tutti obiettivi conoscitivi che
richiedono l’implementazione di una serie di strumenti informativo-contabili
già diffusi presso il settore privato, tra cui merita una specifica menzione, per il
suo ruolo centrale, la cosiddetta contabilità analitica, che può essere
implementata secondo una metodologia potremmo dire più tradizionale,
rappresentata dalla contabilità per centri di costo, che procede all’imputazione
delle voci di costo agli oggetti, ed in particolare ai servizi ceduti alla collettività
amministrata, facendole transitare dapprima – per l’appunto – sui centri di
costo, oppure secondo il metodo più innovativo – anche se ormai da diversi
anni noto nel panorama delle imprese – dell’Activity Based Costing (ABC), la cui
prospettiva prevede di allocare dette voci di costo alle attività necessarie per
realizzare quei servizi.
Per realizzare al proprio interno il percorso di aziendalizzazione e di
razionalizzazione nell’uso delle risorse pubbliche voluto dal legislatore, in atto
peraltro sia nelle altre aree del settore pubblico sia in ambito internazionale –
cd. fenomeno del “new public management” – l’Amministrazione Provinciale
di Cosenza ha scelto di sviluppare il proprio sistema informativo-contabile
mediante un approccio graduale rappresentato dalle seguenti tappe
fondamentali:
1) implementazione della contabilità economico-patrimoniale;
2) definizione extra-contabile del costo delle principali aree
organizzative dell’amministrazione ed analisi delle principali
problematiche per lo sviluppo contabile del sistema;
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3) impianto della contabilità analitica per centri di costo e calcolo dei
costi/proventi riferibili ai vari oggetti in via contabile.
La fase di cui al punto sub 1) rappresenta l’attività propedeutica alla
costruzione di qualsiasi efficace ed affidabile sistema di controllo sui dati
economici, non esistendo alcuna possibilità di correggere eventuali scostamenti
dagli obiettivi durante lo svolgimento della gestione nei casi in cui
un’amministrazione avesse deciso di misurare i propri risultati economici e
patrimoniali solamente in occasione della formazione del rendiconto sulla
gestione, attraverso la rettifica/integrazione dei valori finanziari del conto del
bilancio nel prospetto di conciliazione2, a distanza di diversi mesi dalla chiusura
dell’esercizio che si vuole esaminare.
Per la citata ragione, nell’esercizio 2006 l’amministrazione provinciale di
Cosenza ha avviato uno specifico sistema di scritture economico-patrimoniali3,
svolgendo tutta una serie di attività di innovazione contabile quali, ad esempio,
la definizione di uno specifico piano dei conti, la determinazione dei saldi di
apertura della contabilità economico-patrimoniale, il controllo delle procedure
di rilevazione in essere ed il loro miglioramento per la tenuta del nuovo
sistema, la formazione del personale dipendente e, soprattutto, della “unit”
deputata alle rilevazioni in partita doppia.
Considerando che l’impianto di un sistema di contabilità economica non
si esaurisce generalmente nell’arco di un solo esercizio, riguardando sia aspetti
organizzativo-procedurali che culturali, l’amministrazione provinciale ha scelto
di investire risorse anche negli anni successivi, in modo da affinare le procedure
e competenze professionali dei vari soggetti interessati dalle rilevazioni
contabili, ai fini dell’impianto e dello sviluppo di un completo sistema di
controllo di gestione.
2 Sul punto anche i Principi di comportamento degli organi di revisione degli enti locali, emanati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, nonché i Principi contabili per gli enti locali emessi, a loro volta, dall’Osservatorio per la finanza e la contabilità degli enti locali presso il Ministero dell’interno. 3 La cui impostazione è iniziata, stante i tempi tecnici necessari per l’avvio (dovuti alla determinazione dei saldi iniziali, all’analisi preliminare ed alla revisione delle procedure amministrative, alla formazione del personale, ecc.), sin dal 2005.
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L’impianto del sistema di contabilità economico-patrimoniale e
l’esigenza di dover effettuare le registrazioni secondo la metodologia della
partita doppia in corso d’esercizio ha peraltro stimolato sia i competenti uffici
amministrativi che i soggetti responsabili della produzione dei dati ad
effettuare controlli non solo ex-post, ma anche in concomitanza con lo
svolgimento della gestione, determinando una maggiore consapevolezza dei
fenomeni che quei dati vanno a rappresentare.
La seconda tappa del percorso di implementazione della parte contabile
del sistema di controllo riguarda la cosiddetta definizione “extra-contabile” del
costo delle principali aree organizzative dell’amministrazione (punto sub 2), in
vista dello sviluppo di un apposito sistema di contabilità analitica, integrato con
quello della contabilità economico-patrimoniale (punto sub 3).
Nell’esercizio 2008 l’amministrazione provinciale ha conquistato il
traguardo della prima determinazione dei costi analitici per centri di costo
tramite un sistema contabile di scritture doppie, abbandonando il procedimento
extra-contabile che ha guidato la formazione dei referti 2006 e 2007. Si tratta di
un notevole passo in avanti, che ha impegnato notevolmente la struttura
amministrativa nell’alimentazione “in itinere” dei valori economici per centri di
costo, e che ha reso possibile l’impianto di un sistema di indicatori di efficacia e
di efficienza, necessario per la misurazione delle performance. Anche i dati
dell’esercizio 2012, pertanto, sono elaborati sulla base di un sistema di scritture
doppie, integrate con la contabilità generale, che riferiscono i costi diretti ai
centri di costo dell’amministrazione provinciale.
§ 3. La struttura organizzativa operante nell’esercizio 2012 e la mappa dei centri di oggetto di analisi
Nel presente paragrafo verrà analizzata la struttura organizzativa della
Provincia evidenziando, nella conclusione del paragrafo, la mappa dei centri di
costo elaborata.
Come noto, i sistemi di controllo di gestione non possono essere fondati
solamente sull’impianto di una strumentazione meramente contabile, dovendo
11
interagire con la componente organizzativa del sistema aziendale
(macrostruttura, sistemi operativi e sistemi di compenso) per responsabilizzare
il management in merito al conseguimento dei prefissati obiettivi della gestione.
Per questa ragione, prima di esporre i valori economico-analitici del
2012, dedichiamo il presente paragrafo ad una breve disamina della
macrostruttura organizzativa dell’amministrazione che, come ribadito più volte
nelle pagine precedenti, ha subito un radicale cambiamento a fine 2006, e che a
fine 2011 è stata interessata da un processo di “fine tuning” a livello di Servizi.
Sulla struttura organizzativa, infatti, è stata costruita la rete dei centri di costo
dell’amministrazione, che è rimasta sostanzialmente invariata rispetto a quella
dei tre esercizi precedenti a quello qui esaminato (2009/2010/2011).
L’asse portante della macrostruttura è rintracciabile nella deliberazione
n. 204 del 5 maggio 2006, che ha diviso l’amministrazione nelle seguenti macro-
aree di riferimento:
a) “vertice politico”, composto dal Presidente, dalla Giunta, dal Consiglio
provinciale;
b) “unità di supporto”, quali, ad esempio, l’ufficio di gabinetto, il controllo
interno, l’ufficio stampa;
c) “vertice operativo”, rappresentato dal Direttore generale, figura apicale rispetto
alle altre unità di line;
d) cd. “middle management”, composto da quattro aree dipartimentali:
� I area funzionale omogenea Servizi di supporto;
� II area funzionale omogenea Servizi alla Persona;
� III area funzionale omogenea Sviluppo, tutela e valorizzazione del
territorio;
� IV area funzionale omogenea Strutture e infrastrutture.
e) “nucleo operativo”, rappresentato dallo sviluppo per settori e servizi delle aree
indicate al punto precedente.
Nella figura n. 1 si riporta lo sviluppo organizzativo per settori, nella
versione grafica riportata nel Bilancio Sociale.
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Fig. 1 – Lo sviluppo “dipartimentale” della macrostruttura (Delibera n. 204/2006)
Fig. n. 2 – Vertice dell’Amministrazione provinciale
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Fig. n. 3 – Strutture di Staff
Data la struttura organizzativa dell’amministrazione e le finalità
conoscitive della contabilità analitica, si è scelto di “costruire” l’informativa di
dettaglio del presente referto sulla base della seguente mappa di centri di
responsabilità, invariata rispetto a quella dell’esercizio 2011:
1. Presidente e Giunta 2. Consiglio provinciale 3. Direttore generale 4. Segretario generale 5. Collegio dei Revisori dei conti 6. Nucleo di valutazione 7. Ufficio di gabinetto 8. Settore legale 9. Settore Programmazione e internazionalizzazione 10. Settore Studio e ricerca 11. Settore Progettazione e gestione nuove opere 12. Datore di lavoro 13. Servizio informatico 14. U.R.P. 15. Energy Manager
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16. Polizia provinciale 17. Ufficio Stampa 18. Settore Bilancio e programmazione 19. Settore Affari generali, appalti e contratti 20. Settore Ordinamento e organizzazione intersettoriale 21. Servizio concessioni e servizio patrimonio 22. Servizio espropri 23. Servizio autoparco 24. Settore Politiche sociali e Politiche dell’immigrazione 25. Settore Pubblica Istruzione - Politiche culturali 26. Settore Mercato del lavoro 27. Settore Sport, turismo e spettacolo 28. Settore Formazione professionale 29. Settore Ambiente e demanio idrico 30. Settore Attività economiche e produttive 31. Settore Agricoltura, caccia e pesca 32. Settore Difesa suolo e protezione civile 33. Settore Programmazione e gestione territoriale 34. Settore Trasporti 35. Settore Edilizia e impiantistica sportiva 36. Settore Viabilità 37. Costi comuni
I centri di costo individuati nella mappa sono cd “reali”, trovando
corrispondenza in unità organizzative dell’amministrazione, ad eccezione del
centro “costi comuni” – di natura “fittizia” – attivato ai fini dell’impostazione
del sistema di controllo. Tale centro accoglie tutti quei costi non attribuibili
“oggettivamente” agli altri e consente di evitare arbitrarie allocazioni di valori
economici sui centri reali, governati da dirigenti/responsabili di servizio.
Nel prosieguo del documento le informazioni di dettaglio dei centri
saranno presentate sia singolarmente sia raggruppando gli stessi, ove possibile,
in Dipartimenti4.
4 Fanno eccezione, in proposito, i dati dei centri extra-dipartimentali (di vertice e di staff al vertice), analizzati dai paragrafi 5.1 a 5.8.9, e “costi comuni”, che esamineremo nel § 5.13.
15
§ 4. Introduzione all’analisi dei costi dell’esercizio 2012. I valori complessivi dell’amministrazione provinciale
Illustriamo di seguito i valori che hanno caratterizzato il conto
economico della Provincia di Cosenza nell’esercizio 2012.
IMPORTI PARZIALI
IMPORTI TOTALI
IMPORTI COMPL.
A) PROVENTI DELLA GESTIONE
1) Proventi tributari 47.041.395,34
2) Proventi da trasferimenti 71.243.263,36
3) Proventi da servizi pubblici 2.969.679,05
4) Proventi da gestione patrimoniale 2.864.267,79
5) Proventi diversi 9.554.275,46
6) Proventi da concessioni di edificare 0,00
7) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
0,00
8) Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, etc. (+/-)
0,00
Totale proventi della gestione (A)
133.672.881,00
B) COSTI DELLA GESTIONE
9) Personale 40.126.206,64
10) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo
3.428.218,96
11) Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
34.266,02
12) Prestazioni di servizi 17.403.207,49
13) Godimento beni di terzi 3.478.556,90
14) Trasferimenti 12.136.229,80
15) Imposte e tasse 2.895.601,20
16) Quote di ammortamento d'esercizio 16.148.454,35
Totale Costi di Gestione (B)
95.650.741,36
RISULTATO GESTIONE (A-B)
38.022.139,64
C) PROVENTI ED ONERI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE
17) Utili 0,00
18) Interessi su capitale di dotazione 0,00
19) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate
0,00
Totale (C) (17+18-19)
0,00
RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C )
38.022.139,64
D) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI
20) Interessi attivi 2.104.332,17
21) Interessi passivi ed oneri finanziari: 19.296.752,07
-su mutui e prestiti 17.219.157,63
-su obbligazioni 2.077.515,00
16
-su anticipazioni 0,00
-per altre cause 79,44
-altri oneri finanziari 0,00
Totale (D) (20-21)
(17.192.419,90 )
(17.192.419,90 )
E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
Proventi
22) Insussistenze del passivo 5.330.909,61
23) Sopravvenienze attive 30.116,36
24) Plusvalenze patrimoniali 252.315,83
Totale Proventi (e.1 ) (22+23+24)
5.613.341,80
Oneri
25) Insussistenze dell' attivo 18.382.299,78
26) Minusvalenze patrimoniali 125.906,44
27) Accantonamenti per rischi ed oneri 0,00
Accantonamento per svalutazione crediti 0,00
28) Oneri straordinari 7.755.358,04
Totale oneri ( e.2 ) (25+26+27+28)
26.263.564,26
Totale (E) (e.1 - e.2)
(20.650.222,46 )
RISULTATO ECONOMICO DELL' ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E)
179.497,28
Abbiamo appena riportato lo schema di conto economico redatto sulla
base del modello previsto nel D.P.R. 194/96. Come già fatto nei precedenti
esercizi, per permettere un’analisi più puntuale il conto economico è stato
riclassificato onde permettere una migliore analisi della gestione.
La gestione aziendale verrà quindi scomposta nel seguente modo:
Caratteristica Operativa
Extracaratteristica o accessoria
Ordinaria Gestione Finanziaria Straordinaria
Di seguito si riporta la logica posta alla base della suddivisione per
meglio comprenderne il funzionamento e facilitarne la lettura.
Una prima suddivisione della gestione può avvenire nelle aree della
gestione ordinaria e straordinaria, tra loro complementari. Mentre l’area
ordinaria accoglie costi e ricavi derivanti dalle consuete e ricorrenti operazioni
17
di gestione, l’altra sezione – quella straordinaria – è deputata ad accogliere
valori estranei alla prima.
La gestione ordinaria può essere suddivisa nelle aree “operativa” e
“finanziaria”.
L’area operativa generalmente accoglie tutti quei componenti positivi e
negativi di reddito connessi all’attuazione ed al collocamento presso il mercato
dei beni e/o servizi oggetto della produzione aziendale.
L’area finanziaria, invece, accoglie quei componenti di reddito derivanti
dalle operazioni di finanziamento dell’area operativa.
All’interno della gestione operativa possono essere individuate, a loro
volta, l’area della gestione caratteristica nonché quella della gestione
extracaratteristica.
Nella gestione caratteristica o tipica confluiscono tutte quelle operazioni
volte a realizzare l’oggetto per cui la data azienda è stata istituita e retta.
Nel caso degli enti locali, l’area caratteristica comprende tutti quei
proventi ed oneri connessi all’erogazione di prestazioni e servizi alla collettività
amministrata.
L’area extracaratteristica della gestione, invece, accoglie quei componenti
positivi e negativi di reddito connessi ad attività collaterali a quella
caratteristica.
La tabella che segue riporta i valori che hanno caratterizzato la gestione
dell’Ente nel corso del 2012. Tali dati, riportati sia in valore assoluto sia in
percentuale rispetto al totale, sono posti a confronto con i medesimi dati
evidenziati nel corso del precedente esercizio.
Dopo la tabella, per rendere intuitiva la lettura dei dati aziendali del
2012, sono stati inseriti alcuni grafici illustrativi.
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Costi riclassificati Importi 2012 %
A) COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1) Personale 40.126.206,64 28,09%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 3.428.218,96 2,40%
3) Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
34.266,02 0,02%
4) Prestazioni di servizi 19.046.240,07 13,33%
5) Godimento beni di terzi 3.478.556,90 2,44%
6) Trasferimenti 12.136.229,80 8,50%
7) Imposte e tasse 2.895.601,20 2,03%
8) Quote di ammortamento d'esercizio 16.148.454,35 11,30%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri 0,00 0%
18) Accantonamento per svalutazione crediti 0,00 0%
Totale 97.293.773,94 68,11%
B) COSTI DELLA GESTIONE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate 0,00 0%
Totale 0,00 0%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B) 97.293.773,94 68,11%
C) INTERESSI PASSIVI ED ONERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestiti 17.219.157,63 12,05%
11) Interessi su obbligazioni 2.077.515,00 1,45%
12) Interessi su anticipazioni 0,00 0%
13) Interessi per altre cause 79,44 0%
14) Altri oneri finanziari 0,00 0%
Totale 19.296.752,07 13,51%
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C) 116.590.526,01 81,62%
D) ONERI STRAORDINARI
15) Insussistenze dell' attivo 18.382.299,78 12,87%
16) Minusvalenze patrimoniali 125.906,44 0,09%
19) Oneri straordinari 7.755.358,04 5,43%
Totale 26.263.564,26 18,38%
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D) 142.854.090,27 100%
19
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1 Personale 41,24%
2Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 3,52%
3Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,04%
4 Prestazioni di servizi 19,58%
8 Godimento beni di terzi 3,58%
6 Trasferimenti 12,47%
7 Imposte e tasse 2,98%
8Quote di ammortamento d'esercizio 16,60%
INTERESSI PASSIVI ED ONERI FINANZIARI
1 Interessi su mutui e prestiti 89,23%
2 Interessi su obbligazioni 10,77%
41%
3%0%
20%
4%
12%
3%
17%
89%
11%
20
ONERI STRAORDINARI
1 Insussistenze dell' attivo 237,03%
2 Minusvalenze patrimoniali 0,48%
3 Oneri straordinari 29,53%
COSTI COMPLESSIVI
1Costi della Gestione caratteristica 68,11%
2 Oneri finanziari 13,51%
3 Oneri straordinari 18,38%
70%
0%
30%
68%
14%
18%
22
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11%
12%
2%13%
0%5%
23
Al fine di consentire una comparazione tra i valori che hanno caratterizzato la gestione dell’annualità 2012 con quelle delle annualità precedenti nella sottostante tabella, e nei grafici che seguono, si mettono a confronto i valori riferibili alle ultime cinque annualità.
Importi 2012 Importi 2011 Importi 2010 Importi 2009 Importi 2008
A) COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1) Personale 40.126.206,64 43.388.540,55 46.438.566,27 47.196.487,60 44.386.829,59
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo
3.428.218,96 2.747.214,77 2.079.900,07 2.863.407,17 2.214.202,67
3) Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
34.266,02 -37.801,31 -1.437,86 31.124,70 -11.041,26
4) Prestazioni di servizi 19.046.240,07 25.498.409,24 27.002.140,00 32.503.102,25 26.975.436,79
5) Godimento beni di terzi 3.478.556,90 3.940.498,38 3.947.945,87 4.157.485,88 5.306.544,27
6) Trasferimenti 12.136.229,80 23.691.458,06 37.121.169,56 29.113.060,68 31.730.643,89
7) Imposte e tasse 2.895.601.20 3.102.800,00 3.526.795,00 3.285.135,34 3.766.085,06
8) Quote di ammortamento d'esercizio 16.148.454,35 15.169.637,65 14.959.947,72 13.487.452,87 11.900.110,28
17) Accantonamenti per rischi ed oneri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
18) Accantonamento per svalutazione crediti 0,00 1.032.000,00 2.655.284,94 2.805.530,29 0,00
Totale 97.293.773,94 118.532.757,34 137.730.311,57 135.442.786,7
8 126.268.811,2
9
B) COSTI DELLA GESTIONE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B) 97.293.773,94 118.532.757,34 137.730.311,57 135.442.786,7
8 126.268.811,2
9
C) INTERESSI PASSIVI ED ONERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestiti 17.219.157,63 16.858.778,78 15.686.632,21 14.473.486,41 13.581.502,15
11) Interessi su obbligazioni 2.077.515,00 2.041.759,18 1.936.480,09 2.297.209,10 3.500.000,00
12) Interessi su anticipazioni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
13) Interessi per altre cause 79,44 3.770,28 9.845,60 0,00 0,00
14) Altri oneri finanziari 0,00 26.977,18 26.887,62 0,00 0,00
Totale 19.296.752,07 18.931.285,42 17.659.845,52 16.770.695,51 17.081.502,15
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C) 116.590.526,01 137.464.042,76 155.390.157,09
152.213.482,29
143.350.313,44
D) ONERI STRAORDINARI
15) Insussistenze dell' attivo 18.382.299,78 8.793.781,49 8.548.206,34 16.334.492,46 15.453.171,03
16) Minusvalenze patrimoniali 125.906,44 205,31 88.119,32 8.448,75 156.683,44
19) Oneri straordinari 7.755.358,04 5.382.596,31 312.306,19 8.017.041,09 21.905.105,09
Totale 26.263.564,26 14.176.583,11 8.948.631,85 24.359.982,30 37.514.959,56
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D) 142.854.090,27 151.640.625,87 164.338.788,94 176.573.464,59
180.865.273,00
24
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1 Personale
6 Trasferimenti
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo
7 Imposte e tasse
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
8 Quote di ammortamento d'esercizio
4 Prestazioni di servizi
9 Accantonamenti per rischi ed oneri
5 Godimento beni di terzi
10 Accantonamento per svalutazione crediti
‐10.000.000,00
0,00
10.000.000,00
20.000.000,00
30.000.000,00
40.000.000,00
50.000.000,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Anno 2012
Anno 2011
Anno 2010
Anno 2009
Anno 2008
25
ONERI FINANZIARI
12 Interessi su mutui e prestiti 15 Interessi per altre cause
13 Interessi su obbligazioni 16 Altri oneri finanziari
14 Interessi su anticipazioni
0,00
2.000.000,00
4.000.000,00
6.000.000,00
8.000.000,00
10.000.000,00
12.000.000,00
14.000.000,00
16.000.000,00
18.000.000,00
20.000.000,00
1 2 3 4 5
Anno 2012
Anno 2011
Anno 2010
Anno 2009
Anno 2008
26
ONERI STRAORDINARI
17 Insussistenze dell' attivo 19 Oneri straordinari
18 Minusvalenze patrimoniali
0,00
5.000.000,00
10.000.000,00
15.000.000,00
20.000.000,00
25.000.000,00
1 2 3
Anno 2012
Anno 2011
Anno 2010
Anno 2009
Anno 2008
27
COSTI COMPLESSIVI (per AREA)
1 Costi della Gestione caratteristica 3 Oneri finanziari
2 Costi della Gestione extra-caratteristica 4 Oneri straordinari
0,00
20.000.000,00
40.000.000,00
60.000.000,00
80.000.000,00
100.000.000,00
120.000.000,00
140.000.000,00
160.000.000,00
1 2 3 4
Anno 2012
Anno 2011
Anno 2010
Anno 2009
Anno 2008
28
§ 5. L’analisi dei costi dell’esercizio 2012 per i settori organizzativi dell’Amministrazione provinciale di Cosenza
Nel paragrafo che precede sono stati illustrati i dati complessivi delle
risorse consumate dall’amministrazione nell’esercizio 2012. Tali valori
rappresentano le risultanze del conto economico dell’esercizio redatto grazie
all’utilizzo del sistema di contabilità economico-patrimoniale adottato
dall’Amministrazione ormai da alcuni anni.
Nel presente paragrafo, e poi in maniera specifica nei paragrafi che
seguono, verranno illustrati i fatti di gestione presentando le risultanze della
contabilità analitica. Tale metodologia, correntemente utilizzata
dall’Amministrazione , permette di attribuire i valori economici ai singoli centri
di costo nei quali è stata idealmente scomposta la Provincia.
La seguente tabella offre un quadro di raccordo e di sintesi tra le
risultanze della contabilità economica ed i singoli report economici dei dati
centri di costo, oggetto di approfondimento dei paragrafi a seguire.
29
Presidente e Giunta
Consiglio Direttore Generale
Segretario
Importi % Importi % Importi % Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 77.444,71 3,74% - - 134.827,24 83,21% 135.931,47 53,96%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 200.863,05 9,70% 24.143,72 1,45% - 0,00% 275,51 0,11%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
4) Prestazioni di servizi 1.036.949,79 50,06% 1.589.111,45 95,18% 15.851,21 9,78% 471,90 0,19%
5) Godimento beni di terzi 2.116,08 0,10% 56.258,66 3,37% - 0,00% - 0,00%
6) Trasferimenti 749.622,82 36,19% - 0,00% - 0,00% 60.000,00 23,82%
7) Imposte e tasse 4.227,53 0,20% - 0,00% 11.359,06 7,01% 6.517,19 2,59%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
Totale 2.071.223,98 100,00% 1.669.513,83 100,00% 162.037,51 100,00% 203.196,07 80,66%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
Totale - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
2.071.223,98 100,00% 1.669.513,83 100,00% 162.037,51 100,00% 203.196,07 80,66%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
Totale - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
2.071.223,98 100,00% 1.669.513,83 100,00% 162.037,51 100,00% 203.196,07 80,66%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00% - 0,00% - 0,00% 48.722,37 19,34%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
Totale - 0,00% - 0,00% - 0,00% 48.722,37 19,34%
2.071.223,98 100,00% 1.669.513,83 100,00% 162.037,51 100,00% 251.918,44 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
30
Revisori Nucleo di
valutazione Ufficio di gabinetto
Settore Legale
Struttura Speciale
Programmazione e
Internazionaliz
Settore Studio e Ricerca
Importi % Importi % Importi % Importi % Importi % Importi %
- - 14.254,46 37,65% 1.356.307,58 90,08% 244.234,26 45,29% 429.489,00 48,87% 546.713,04 91,92%
- 0,00% - 0,00% 1.198,43 0,08% 7.285,89 1,35% 2.491,21 0,28% 891,98 0,15%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
77.087,57 100,00% 23.601,03 62,35% 63.221,83 4,20% 269.679,27 50,01% 371.483,76 42,27% 1.237,80 0,21%
- 0,00% - 0,00% 895,35 0,06% - 0,00% - 0,00% 610,41 0,10%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% 37.593,81 4,28% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% 84.116,30 5,59% 18.035,98 3,34% 27.821,04 3,17% 45.337,35 7,62%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
77.087,57 100,00% 37.855,49 100,00% 1.505.739,49 100,00% 539.235,40 100,00% 868.878,82 98,86% 594.790,58 100,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
77.087,57 100,00% 37.855,49 100,00% 1.505.739,49 100,00% 539.235,40 100,00% 868.878,82 98,86% 594.790,58 100,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
77.087,57 100,00% 37.855,49 100,00% 1.505.739,49 100,00% 539.235,40 100,00% 868.878,82 98,86% 594.790,58 100,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% 10.000,00 1,14% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% 10.000,00 1,14% - 0,00%
77.087,57 100,00% 37.855,49 100,00% 1.505.739,49 100,00% 539.235,40 100,00% 878.878,82 100,00% 594.790,58 100,00%
31
Progettazione e Gestione
Nuove Opere
Datore di Lavoro
Servizio Informatico
URP Ufficio Stampa Energy
Manager
Importi % Importi % Importi % Importi % Importi % Importi %
564.939,21 52,25% 183.108,39 74,26% 121.377,32 43,19% 175.783,57 86,45% 51.465,41 92,65% 69.574,43 79,14%
4.333,15 0,40% 2.364,55 0,96% 1.356,30 0,48% 638,88 0,31% - 0,00% 1.116,07 1,27%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
475.865,58 44,01% 49.529,06 20,09% 148.825,14 52,96% 15.362,00 7,55% - 0,00% 12.969,96 14,75%
1.649,03 0,15% - 0,00% - 0,00% - 0,00% 610,30 1,10% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% 1.437,67 0,51% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
34.460,15 3,19% 11.583,83 4,70% 8.020,20 2,85% 11.553,46 5,68% 3.469,96 6,25% 4.256,21 4,84%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
1.081.247,12 100,00% 246.585,83 100,00% 281.016,63 100,00% 203.337,91 100,00% 55.545,67 100,00% 87.916,67 100,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
1.081.247,12 100,00% 246.585,83 100,00% 281.016,63 100,00% 203.337,91 100,00% 55.545,67 100,00% 87.916,67 100,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
1.081.247,12 100,00% 246.585,83 100,00% 281.016,63 100,00% 203.337,91 100,00% 55.545,67 100,00% 87.916,67 100,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
1.081.247,12 100,00% 246.585,83 100,00% 281.016,63 100,00% 203.337,91 100,00% 55.545,67 100,00% 87.916,67 100,00%
- - - - - -
32
Polizia provinciale
Settore Bilancio e
Programmazione
Settore Affari Generali
Settore Organizzazione intersettoriale
Servizio Concessioni /
Servizio Patrimonio
Servizio Espropri
Importi % Importi % Importi % Importi % Importi % Importi %
2.289.998,31 88,92% 1.293.292,50 76,99% 1.184.886,48 47,75% 700.420,95 86,84% 593.183,04 26,50% - 0,00%
22.345,16 0,87% 56.647,76 3,37% 13.101,54 0,53% 1.887,37 0,23% 4.055,74 0,18% 573,40 54,02%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
86.532,28 3,36% 118.876,61 7,08% 289.312,77 11,66% 48.205,68 5,98% 40.324,60 1,80% 488,00 45,98%
4.229,41 0,16% 27.923,90 1,66% 3.097,25 0,12% 489,20 0,06% 9.677,55 0,43% - 0,00%
- 0,00% 98.500,00 5,86% 598.819,66 24,13% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
165.363,61 6,42% 84.666,97 5,04% 76.067,37 3,07% 38.422,74 4,76% 51.651,05 2,31% - 0,00%
6.753,73 0,26% - 0,00% - 0,00% - 0,00% 297.569,60 13,29% - 0,00%
2.575.222,50 100,00% 1.679.907,74 100,00% 2.165.285,07 87,26% 789.425,94 97,87% 996.461,58 44,52% 1.061,40 100,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
2.575.222,50 100,00% 1.679.907,74 100,00% 2.165.285,07 87,26% 789.425,94 97,87% 996.461,58 44,52% 1.061,40 100,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
2.575.222,50 100,00% 1.679.907,74 100,00% 2.165.285,07 87,26% 789.425,94 97,87% 996.461,58 44,52% 1.061,40 100,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% 17.169,34 2,13% 1.115.947,65 49,86% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% 125.906,44 5,63% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% 316.126,25 12,74% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% 316.126,25 12,74% 17.169,34 2,13% 1.241.854,09 55,48% - 0,00%
2.575.222,50 100,00% 1.679.907,74 100,00% 2.481.411,32 100,00% 806.595,28 100,00% 2.238.315,67 100,00% 1.061,40 100,00%
- - - - - -
33
Servizio Autoparco
Settore Politiche sociali
Settore Pubblica
istruzione / Cultura
Settore Mercato del
lavoro
Settore Sport turismo e spettacolo
Settore Formazione
professionale
Importi % Importi % Importi % Importi % Importi % Importi %
629.282,42 40,36% 258.137,96 22,10% 463.295,70 36,27% 6.938.114,80 42,72% 494.113,27 54,60% 3.435.833,66 79,07%
641.148,63 41,12% 2.271,98 0,19% 30.559,55 2,39% 66.828,08 0,41% 51.545,43 5,70% 9.710,92 0,22%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
176.822,40 11,34% 69.250,75 5,93% 133.353,29 10,44% 749.848,39 4,62% 92.981,82 10,27% 383.912,83 8,84%
59.584,23 3,82% 1.239,34 0,11% 975,44 0,08% 26.227,21 0,16% - 0,00% 285.708,67 6,58%
- 0,00% 790.553,31 67,70% 618.680,00 48,43% 8.000.000,00 49,25% 234.039,53 25,86% - 0,00%
51.317,69 3,29% 17.768,67 1,52% 30.501,56 2,39% 461.762,51 2,84% 32.278,58 3,57% 229.943,63 5,29%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
1.558.155,37 99,94% 1.139.222,01 97,55% 1.277.365,54 100,00% 16.242.780,99 100,00% 904.958,63 100,00% 4.345.109,71 100,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
1.558.155,37 99,94% 1.139.222,01 97,55% 1.277.365,54 100,00% 16.242.780,99 100,00% 904.958,63 100,00% 4.345.109,71 100,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
1.558.155,37 99,94% 1.139.222,01 97,55% 1.277.365,54 100,00% 16.242.780,99 100,00% 904.958,63 100,00% 4.345.109,71 100,00%
- 0,00% 28.574,46 2,45% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
1.004,94 0,06% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
1.004,94 0,06% 28.574,46 2,45% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
1.559.160,31 100,00% 1.167.796,47 100,00% 1.277.365,54 100,00% 16.242.780,99 100,00% 904.958,63 100,00% 4.345.109,71 100,00%
- - - - - -
34
Settore Ambiente e
Demanio idrico
Settore Attività
economiche e produttive
Settore Agricoltura
Caccia e pesca
Settore Difesa del suolo e Protezione
civile
Settore Programmazion
e e gestione territoriale
Settore Trasporti
Importi % Importi % Importi % Importi % Importi % Importi %
1.098.196,09 70,62% 530.501,97 38,47% 4.863.184,69 78,85% 943.955,61 82,51% 608.277,48 85,61% 540.089,14 83,22%
2.024,17 0,13% 12.386,88 0,90% 75.516,11 1,22% 21.370,55 1,87% 2.215,29 0,31% 10.144,27 1,56%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
63.445,00 4,08% 365.849,36 26,53% 206.575,37 3,35% 115.776,73 10,12% 58.646,28 8,25% 59.395,87 9,15%
610,38 0,04% 610,38 0,04% 93.048,05 1,51% - 0,00% 1.556,04 0,22% 4.642,24 0,72%
320.600,00 20,62% 331.383,00 24,03% 94.000,00 1,52% - 0,00% 1.000,00 0,14% - 0,00%
70.129,51 4,51% 33.171,62 2,41% 328.704,82 5,33% 62.906,28 5,50% 38.814,37 5,46% 34.751,66 5,35%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
1.555.005,15 100,00% 1.273.903,21 92,37% 5.661.029,04 91,78% 1.144.009,17 100,00% 710.509,46 100,00% 649.023,18 100,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
1.555.005,15 100,00% 1.273.903,21 92,37% 5.661.029,04 91,78% 1.144.009,17 100,00% 710.509,46 100,00% 649.023,18 100,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
1.555.005,15 100,00% 1.273.903,21 92,37% 5.661.029,04 91,78% 1.144.009,17 100,00% 710.509,46 100,00% 649.023,18 100,00%
- 0,00% 105.230,18 7,63% 506.825,40 8,22% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
- 0,00% 105.230,18 7,63% 506.825,40 8,22% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
1.555.005,15 100,00% 1.379.133,39 100,00% 6.167.854,44 100,00% 1.144.009,17 100,00% 710.509,46 100,00% 649.023,18 100,00%
35
Settore Edilizia e Impiantistica
sportiva
Settore Viabilità
Costi comuni Totale
Importi % Importi % Importi % Importi
1.822.940,43 8,95% 7.304.340,41 2.418,58 28.711,64 0,08% 40.126.206,64
914.592,21 4,49% 1.131.336,53 3,96% 110.998,65 0,29% 3.428.218,96
- 0,00% - 0,00% 34.266,02 0,09% 34.266,02
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§ 5.1 Presidente e Giunta provinciale
La presentazione dei valori economico-analitici che hanno caratterizzato
l’Amministrazione provinciale nell’esercizio 2012 inizia con gli organi di vertice
e, in particolare, con il centro di costo “Presidente e Giunta provinciale”.
Si mette in evidenza che i dati riferibili ai centri di supporto a tali organi
verranno illustrati nel centro relativo “Ufficio di Gabinetto”, tranne n.2
dipendenti che fanno parte della Segreteria particolare del Presidente della
Provincia.
Riportiamo di seguito il valore delle risorse consumate nel medesimo
arco temporale, classificate per natura.
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA1) Personale 77.444,71 3,74%2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 200.863,05 9,70%3) Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) - 4) Prestazioni di servizi 1.036.949,79 50,06%5) Godimento beni di terzi 2.116,08 6) Trasferimenti 749.622,82 36,19%7) Imposte e tasse 4.227,53 0,20%8) Quote di ammortamento d'esercizio -
Totale 2.071.223,98 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate -
Totale -
2.071.223,98 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI10) Interessi su mutui e prestit i - 11) interessi su obbligazioni - 12) Interessi su anticipazioni - 13) Interessi per altre cause - 14) Altri oneri finanziari -
Totale -
2.071.223,98 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI15) Insussistenze dell' at t ivo - 16) Minusvalenze patrimoniali - 17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 18) Accantonamento per svalutazione credit i - 19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00% 2.071.223,98 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
44
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1 Personale 3,74%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 9,70%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 50,06%
5 Godimento beni di terzi 0,10%
6 Trasferimenti 36,19%
7 Imposte e tasse 0,20%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
1
23
4
5
6
7 8
45
5.2 Consiglio Provinciale
Nel presente paragrafo vengono indicati i dati relativi al Consiglio
Provinciale.
Si mette in evidenza che i dati del Consiglio sono stati distinti tra i costi
riferibili ai Consiglieri, sia a livello individuale (Presidenza del Consiglio e
singoli Consiglieri) che collegiale (Commissioni consiliari) – riportati nel
presente paragrafo – e i costi riferibili alle strutture di staff operanti per il
funzionamento del Consiglio (Segreteria di Presidenza del Consiglio e le
Segreterie dei Gruppo Consiliari) – riportati nel paragrafo relativo all’”Ufficio
di Gabinetto”.
La seguente tabella riporta quindi i dati relativi ai Consiglieri
evidenziando il dettaglio distinto per natura dei fattori produttivi.
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA1) Personale - 2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 24.143,72 1,45%3) Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)4) Prestazioni di servizi 1.589.111,45 95,18%5) Godimento beni di terzi 56.258,66 3,37%6) Trasferimenti - 7) Imposte e tasse - 8) Quote di ammortamento d'esercizio -
Totale 1.669.513,83 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate -
Totale -
1.669.513,83 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI10) Interessi su mutui e prest it i - 11) interessi su obbligazioni - 12) Interessi su anticipazioni - 13) Interessi per altre cause - 14) Altri oneri finanziari -
Totale -
1.669.513,83 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI15) Insussistenze dell' att ivo - 16) Minusvalenze patrimoniali - 17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 18) Accantonamento per svalutazione credit i - 19) Oneri straordinari -
Totale - 1.669.513,83 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
46
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1 Personale 0,00%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 1,45%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 95,18%
5 Godimento beni di terzi 3,37%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 0,00%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
12
3
4
5
6 7 8
47
§ 5.3 Direttore Generale
Il Direttore Generale della Provincia di Cosenza è stato nominato nel
corso del 2011 con Decreto del Presidente n.22 del 25.07.2011.
Il centro in oggetto ha operato, nel corso del 2012, con un dipendente, il
costo totale è comprensivo del Direttore Generale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 2 2
Nella tabella che segue si riportano i valori rappresentativi delle risorse
impiegate dal centro nel corso dell’esercizio.
48
Direttore Generale
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 134.827,24 83,21%
c) Oneri previdenziali ed assistenziali 23.131,31 14,28%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo - 0,00%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 15.851,21 9,78%
5) Godimento beni di terzi - 0,00%
6) Trasferimenti - 0,00%
7) Imposte e tasse 11.359,06 7,01%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 162.037,51 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
162.037,51 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
162.037,51 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
162.037,51 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
49
§ 5.4 Segretario Generale
I costi allocati sul centro sono inerenti esclusivamente alla figura del
Segretario, per il quale nel 2012 sono stati registrati i valori appresso indicati:
Segretario
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 135.931,47 53,96%
c) Oneri previdenziali ed assistenziali 26.999,72 10,72%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 275,51 0,11%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 471,90 0,19%
5) Godimento beni di terzi - 0,00%
6) Trasferimenti 60.000,00 23,82%
7) Imposte e tasse 6.517,19 2,59%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 203.196,07 80,66%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
203.196,07 80,66%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
203.196,07 80,66%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo 48.722,37 19,34%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale 48.722,37 19,34%
251.918,44 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
50
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1 Personale 66,90%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,14%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 0,23%
5 Godimento beni di terzi 0,00%
6 Trasferimenti 29,53%
7 Imposte e tasse 3,21%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
1
23
4
5
6
78
51
§ 5.5 Revisori
Nel presente centro sono allocati i costi relativi all’organo di revisione
per il 2012, che presentano il dettaglio riportato nella seguente tabella:
Revisori
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale - -
c) Oneri previdenziali ed assistenziali - 0,00%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo - 0,00%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 77.087,57 100,00%
5) Godimento beni di terzi - 0,00%
6) Trasferimenti - 0,00%
7) Imposte e tasse - 0,00%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 77.087,57 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
77.087,57 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
77.087,57 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
77.087,57 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
52
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1 Personale 0,00%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,00%
3 Variazione nelle riman. di mat.prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 100,00%
5 Godimento beni di terzi 0,00%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 0,00%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
9 Accantonamenti per rischi ed oneri 0,00%
10 Accantonamento per svalutazione crediti 0,00%
0,00
10.000,00
20.000,00
30.000,00
40.000,00
50.000,00
60.000,00
70.000,00
80.000,00
90.000,00
100.000,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9
53
§ 5.6 Nucleo di valutazione
Ai sensi dell’art. 147 del Testo unico sull’ordinamento per gli enti locali e
delle normativa vigente, la Provincia di Cosenza ha istituito il proprio nucleo di
valutazione. Compito di tale consesso, collocato in posizione di staff, è valutare
i risultati del personale con qualifica dirigenziale.
Per l’attività del nucleo di valutazione svolta nell’esercizio 2012,
l’amministrazione ha registrato i costi riportati nella seguente tabella.
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1 Personale 37,65%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,00%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 62,35%
5 Godimento beni di terzi 0,00%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 0,00%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
1
2
3
4
56 7
8
54
Nucleo di valutazione
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 14.254,46 37,65%
c) Oneri previdenziali ed assistenziali 1.505,13 3,98%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo - 0,00%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 23.601,03 62,35%
5) Godimento beni di terzi - 0,00%
6) Trasferimenti - 0,00%
7) Imposte e tasse - 0,00%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 37.855,49 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
37.855,49 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
37.855,49 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
37.855,49 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
55
§ 5.7 Ufficio di Gabinetto
Come illustrato nei paragrafi riguardanti il centro di costo “Presidente e
Giunta Provinciale” e quello riguardante il “Consiglio Provinciale” al centro di
costo “Ufficio di gabinetto” sono stati ricondotti i costi riguardanti i centri di
supporto al vertice provinciale.
L’Ufficio di Gabinetto, ai fini del controllo di gestione, rappresenta un
centro di costo di servizi ausiliari (service center) che rivolge la propria attività
agli organi di vertice.
All’ufficio di Gabinetto fanno capo le seguenti strutture:
1) Segreteria Vice Presidente ;
2) Segreterie assessori;
3) Segreterie commissioni;
4) Segreteria Presidenza del Consiglio;
5) Segreterie Gruppi Consiliari;
6) Dipendenti Ufficio di Gabinetto.
Nell’esercizio 2012 il centro in oggetto ha operato con il seguente numero
di dipendenti:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 42 41
La tabella che segue riporta i valori delle risorse consumate dal centro
nel corso dell’esercizio 2012 classificate per natura.
56
Ufficio di gabinetto
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 1.356.307,58 90,08%
c) Oneri previdenziali ed assistenziali 278.770,79 18,51%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 1.198,43 0,08%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 63.221,83 4,20%
5) Godimento beni di terzi 895,35 0,06%
6) Trasferimenti - 0,00%
7) Imposte e tasse 84.116,30 5,59%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 1.505.739,49 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
1.505.739,49 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
1.505.739,49 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
1.505.739,49 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
57
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1 Personale 90,08%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,08%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 4,20%
5 Godimento beni di terzi 0,06%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 5,59%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
1
23
4
5 6 7 8
58
§ 5.8 Organi di staff alle funzioni dirigenziali
Nel presente paragrafo vengono presentati i dati relativi all’insieme di
alcuni organi che, operanti in posizione di staff alle funzioni dirigenziali di
vertice, svolgono funzioni di centri intermedi (service centers)5. Nella struttura
organizzativa fanno parte di questo raggruppamento i seguenti centri:
1) Settore legale
2) Settore programmazione e internazionalizzazione
3) Settore Studio e ricerca
4) Settore Progettazione e gestione nuove opere
5) Settore datore di lavoro
6) Servizio informatico
7) URP
8) Energy manager
9) Settore Polizia Provinciale
10) Ufficio Stampa
I paragrafi seguenti illustrano i dati relativi a ogni singolo organo. In
questa sede appare utile mostrare un quadro di sintesi sulla dimensione e sulla
composizione delle risorse consumate complessivamente dai citati organi di
staff, che riportiamo nelle seguenti tabelle/grafici.
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 113 99
5 Ai centri di prestazioni intermedie (o “service centers”) – rappresentati da quelle unità che rivolgono l’output della propria attività all’interno dell’amministrazione – si contrappongono i centri di prestazioni finali (o “mission centeres”), deputati invece a realizzare le prestazioni direttamente nei confronti della collettività amministrata.
59
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA1) Personale 3.914.940,26 68,26%2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 156.705,60 2,73%3) Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) - 4) Prestazioni di servizi 1.346.225,40 23,47%5) Godimento beni di terzi 2.259,44 6) Trasferimenti 1.437,67 7) Imposte e tasse 275.840,49 4,81%8) Quote di ammortamento d'esercizio 27.821,04
Totale 5.725.229,91 99,83%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate -
Totale -
5.725.229,91 99,83%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI10) Interessi su mutui e prestit i - 11) interessi su obbligazioni - 12) Interessi su anticipazioni - 13) Interessi per altre cause - 14) Altri oneri finanziari -
Totale -
5.725.229,91 99,83%
D) O NERI STRAO RDINARI15) Insussistenze dell' att ivo 10.000,00 16) Minusvalenze patrimoniali - 17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 18) Accantonamento per svalutazione crediti - 19) Oneri straordinari -
Totale 10.000,00 5.735.229,91 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
60
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1
2
3
4
5
6 78
1 Personale 68,38%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2,74%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 23,51%
5 Godimento beni di terzi 0,04%
6 Trasferimenti 0,03%
7 Imposte e tasse 4,82%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,49%
61
§ 5.8.1 Settore “Legale”
Il centro di costo “Settore legale” si occupa di un’ampia serie di attività
delle quali di seguito si riportano quelle che maggiormente hanno caratterizzato
l’esercizio 2012:
la tutela giudiziaria dell'Ente, sia in sede civile che amministrativa ivi
comprese le Magistrature superiori;
la gestione delle procedure extragiudiziarie per la definizione di liti;
la redazione di pareri legali, consultivi, chiarificatori ed interpretativi, su
richiesta dei vari Settori dell'Ente;
l’ausilio all'adozione, da parte degli uffici, di atti o di provvedimenti che
presentano particolari complessità, anche in materia amministrativa;
lo svolgimento di attività di consulenza ed assistenza legale interna rivolta,
esclusivamente, agli uffici ed agli Organi Istituzionali;
la gestione dei rapporti con i legali esterni incaricati della tutela dell’Ente in
particolari procedimenti;
la redazione degli atti amministrativi e contabili per conto dell'Ente in
funzione dell'attività dell'ufficio medesimo.
Nel corso dell’esercizio 2012 il “Settore legale” ha impiegato il seguente
numero di dipendenti:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 5 4
Con riferimento, invece, agli aspetti economico-quantitativi, si riporta di
seguito una tabella contenente il valore delle risorse consumate dal centro nello
stesso periodo, classificate per natura, in relazione allo svolgimento delle
proprie attribuzioni istituzionali.
62
Settore Legale
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 244.234,26 45,29%
c) Oneri previdenziali ed assistenziali 50.282,31 9,32%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 7.285,89 1,35%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 269.679,27 50,01%
5) Godimento beni di terzi - 0,00%
6) Trasferimenti - 0,00%
7) Imposte e tasse 18.035,98 3,34%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 539.235,40 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
539.235,40 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
539.235,40 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
539.235,40 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
63
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1 Personale 45,29%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 1,35%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 50,01%
5 Godimento beni di terzi 0,00%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 3,34%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
1
23
4
56 7
8
64
§ 5.8.2 Settore “Programmazione e internazionalizzazione”
Il Settore si occupa di fornire un supporto strategico e programmatico
alle politiche di governo; in particolare, è impegnato in due ambiti di
intervento: Programmazione e attuazione delle Politiche di Sviluppo dettate dalla
Programmazione Comunitaria, Nazionale e Regionale; Internazionalizzazione, in
stretto raccordo con il Presidente e tutta la Giunta.
Nel primo ambito rientrano la programmazione economica e territoriale,
con specifico riferimento al coordinamento della programmazione e
monitoraggio sui fondi nazionali e comunitari (in particolare i Fondi Strutturali)
e sulle altre risorse della programmazione comunitaria, nazionale e regionale,
nonché la pianificazione strategica, il marketing territoriale, il trasferimento di
buone prassi agli enti locali sub-provinciali, la stipula di accordi di
sponsorizzazione, partenariato e gemellaggio, la programmazione e attuazione
delle politiche di sviluppo con particolare riferimento alla Programmazione
2007/2013; l’identificazione, nel quadro del processo di decentramento di
funzioni e competenze di cui alla legge n. 34/ 2002 e s.m.i., di funzioni dirette
nella gestione e nell’attuazione del POR FESR, FSE 2007-2013 della Calabria; il
coordinamento intersettoriale, programmazione economica e delle politiche di
sviluppo; azioni innovative e coordinamento delle politiche dell’Ente nei settori
ad alto valore aggiunto conoscitivo e tecnologico (società dell’informazione,
economia della conoscenza, e-democracy, e-government ecc.).
Nel secondo ambito rientrano lo sviluppo di partenariati,
l’accompagnamento dei processi di internazionalizzazione del sistema
produttivo, la cooperazione decentrata e tutte quelle attività che, insieme a
queste, contribuiscono ad attivare, potenziare e qualificare le relazioni della
Provincia con l’esterno, in un quadro coerente di obiettivi e linee d’azione. La
finalità generale è quella di conferire struttura a queste relazioni, in modo da
posizionare la Provincia in un quadro stabile di rapporti a livello
internazionale. Una parte delle attività di programmazione concorrono a questo
scopo, nella prospettiva di sviluppo delle relazioni internazionali ed
65
euromediterranee nell’ambito dell’Obiettivo Cooperazione delle Politiche di
Sviluppo e Coesione 2007-2013 e delle linee di intervento previste dal POR
FESR e dal POR FSE 2007-2013 della Calabria.
Per realizzare queste due finalità, la struttura opera con i Servizi
“Sviluppo locale” e “Ufficio Europa”.
Per la realizzazione dei propri compiti istituzionali, nell’esercizio 2012 il
centro in esame ha impiegato il seguente numero di dipendenti:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 10 8
Di seguito si riporta una tabella contenente il valore delle risorse
consumate, in relazione allo svolgimento delle proprie attribuzioni istituzionali,
nell’esercizio 2012.
66
Struttura Speciale Programmazione e
Internazionalizzazione
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 429.489,00 48,87%
c) Oneri previdenziali ed assistenziali 86.723,34 9,87%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.491,21 0,28%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 371.483,76 42,27%
5) Godimento beni di terzi - 0,00%
6) Trasferimenti 37.593,81 4,28%
7) Imposte e tasse 27.821,04 3,17%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 868.878,82 98,86%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
868.878,82 98,86%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
868.878,82 98,86%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo 10.000,00 1,14%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale 10.000,00 1,14%
878.878,82 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
67
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1 Personale 49,43%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,29%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 42,75%
5 Godimento beni di terzi 0,00%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 4,33%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 3,20%
1
23
4
5 6 7 8
68
§ 5.8.3 Settore “Studio e ricerca”
Il presente centro rappresenta un organo introdotto dalla macrostruttura
adottata a fine 2006, per promuovere e svolgere tutte le attività di studio e
ricerca utili per lo svolgimento delle funzioni istituzionali
dell’Amministrazione.
Il Settore ricomprende il Settore “Valorizzazione Beni Architettonici
Archeologici e Ambientali” ,che esegue la verifica di ammissibilità degli
interventi soggetti a procedura paesaggistica nelle aree vincolate ai sensi delle
normative vigenti. La procedura di applicazione delle norme specifiche di
tutela, conservazione e salvaguardia del paesaggio avviene attraverso l’esame
dell’inserimento dell’intervento nelle zone tutelate.
Attività Svolte:
verifica della compatibilità paesaggistica ed ambientale, e conseguenti
pareri ed autorizzazioni, dei progetti di trasformazione territoriale;
gestione D.B. Autorizzazioni Paesaggistiche.
Gli spazi di ricerca si riferiscono anche alla seguente area
dell’organizzazione:
b) Studio e Ricerca – Tributi , che ha il compito di sviluppare le attività
finalizzate al miglioramento delle entrate tributarie dell’Ente.
Nell’esercizio 2012 l’Amministrazione provinciale ha dedicato alle
attività di Studio e ricerca le seguenti risorse lavorative ed economiche:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 18 17
69
Settore Studio e Ricerca
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 546.713,04 91,92%
c) Oneri previdenziali ed assistenziali 136.273,08 22,91%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 891,98 0,15%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 1.237,80 0,21%
5) Godimento beni di terzi 610,41 0,10%
6) Trasferimenti - 0,00%
7) Imposte e tasse 45.337,35 7,62%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 594.790,58 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
594.790,58 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
594.790,58 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
594.790,58 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
70
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1 Personale 91,92%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,15%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 0,21%
5 Godimento beni di terzi 0,10%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 7,62%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
1
2
3
4 5 67 8
71
§ 5.8.4 Settore “Progettazione e gestione nuove opere”
Con la revisione della macrostruttura l’Amministrazione provinciale di
Cosenza ha inteso dare rilevanza ad un Settore dedicato alla Progettazione e
gestione di nuove opere. Entro quest’area organizzativa, operante come staff
alle funzioni direzionali di vertice, sono acclusi diversi compiti tra cui, a titolo
meramente esemplificativo, ricordiamo:
la determinazione del fabbisogno dell’ente, mediante la raccolta dei dati dai
vari settori interessati, per l’elaborazione degli schemi e la predisposizione
ed aggiornamento del Programma Triennale e dell’Elenco Annuale delle
Opere pubbliche (per lavori di importo superiore a € 100.000), ai fini
dell’approvazione dell’organo politico;
la gestione dei rapporti con le autorità competenti in materia di opere e
lavori pubblici (Osservatorio e l’Autorità di Vigilanza dei LL.PP., Ministero
delle Infrastrutture e dei Trasporti);
attività tecnica ed amministrativa nell’ambito della progettazione e gestione
di nuove opere di rilevante interesse provinciale (progettazione opere,
ottenimento pareri ed autorizzazioni, definizione delle procedure per
l’affidamento lavori, ecc.).
Il Settore include anche il Servizio Programmazione per la redazione e
gli adempimenti relativi al programma triennale dell’Ente e per la trasmissione
delle informazioni sui lavori pubblici al competente Osservatorio Regionale.
Nell’esercizio 2012 ha operato con un numero di dipendenti e
consumando un volume di risorse secondo quanto indicato, rispettivamente,
nelle due tabelle appresso riportate.
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 9 8
72
Progettazione e Gestione
Nuove Opere
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 564.939,21 52,25%
c) Oneri previdenziali ed assistenziali 111.604,70 10,32%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 4.333,15 0,40%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 475.865,58 44,01%
5) Godimento beni di terzi 1.649,03 0,15%
6) Trasferimenti - 0,00%
7) Imposte e tasse 34.460,15 3,19%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 1.081.247,12 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
1.081.247,12 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
1.081.247,12 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
1.081.247,12 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
73
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1 Personale 52,25%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,40%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 44,01%
5 Godimento beni di terzi 0,15%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 3,19%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
1
23
4
56 7
8
74
§ 5.8.5 Settore “Datore di lavoro”
Il Settore è stato istituito in ossequio agli obblighi imposti dal D.lgs.
626/94 (poi novellato dal D.lgs. 81/08). Svolge una serie di attività legate alla
prevenzione e protezione del lavoro nell’ambito di tutte le aree organizzative
dell’amministrazione.
È composto da un ingegnere esterno, in qualità di RSPP, dai Medici
Competenti, dagli RLS e da personale dell’Ente ed è coordinato dal dirigente
del Settore.
Ha il compito di elaborare una relazione sulla valutazione dei rischi per
la sicurezza e la salute dei dipendenti, di individuare le misure di prevenzione e
protezione degli stessi e di programmare tutte le azioni ritenute necessarie per
innalzare, appunto, il livello di sicurezza nell’ente.
Il Settore opera in quattro macro-aree:
Consulenza e Servizi;
Adeguamento Strutture;
Formazione ed Aggiornamento;
Manutenzione Sedi.
L’informazione dei lavoratori si svolge tramite colloqui con il personale
del Settore e opuscoli informativi, mentre la formazione degli addetti
all’emergenza e al pronto soccorso è svolta periodicamente tramite personale
del servizio e specialisti esterni.
I medici competenti svolgono le visite periodiche dei dipendenti, in base
ai protocolli sanitari, per rilevare l’eventuale insorgenza di malattie
professionali.
Il Settore si occupa della manutenzione ordinaria e straordinaria (lavori
di natura edile e impiantistica),oltre che della sicurezza e dell’igiene, delle
attuali sedi (urbane e periferiche) distribuite sul territorio provinciale.
Il centro ha impiegato per la sua attività istituzionale nel corso
dell’esercizio 2012 il seguente numero di dipendenti:
75
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 3 3
Riguardo agli aspetti economico-quantitativi, si riporta di seguito una
tabella contenente il valore delle risorse consumate dal centro nell’esercizio
2012, classificate per natura, in relazione allo svolgimento delle proprie
attribuzioni istituzionali.
Datore di Lavoro
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 183.108,39 74,26%
c) Oneri previdenziali ed assistenziali 38.731,40 15,71%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.364,55 0,96%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 49.529,06 20,09%
5) Godimento beni di terzi - 0,00%
6) Trasferimenti - 0,00%
7) Imposte e tasse 11.583,83 4,70%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 246.585,83 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
246.585,83 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
246.585,83 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
246.585,83 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
76
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1 Personale 74,26%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,96%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 20,09%
5 Godimento beni di terzi 0,00%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 4,70%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
1
2
3
4
56 7
8
77
§ 5.8.6 Servizio informatico
Il Servizio Informatico è chiamato ad adempiere a funzioni di
progettazione, gestione e aggiornamento dei sistemi informativi e delle Basi di
Dati necessari per le applicazioni tecnico-amministrative di interesse della
Provincia nonché delle strutture periferiche dei centri per l'impiego.
Sul piano operativo il servizio cura l’utilizzo e lo sviluppo delle
tecnologie informatiche a supporto dell’attività amministrativa dell’ente,
assicurando la gestione dei server che ospitano i suddetti sistemi e fornendo
assistenza informatica di base alle strutture amministrative e tecniche. Tra le
attività a tal uopo realizzate, inoltre, si ricordano anche quella della formazione
del personale nei settori dell'informatica e della progettazione specifica
nell'ambito delle scelte di sviluppo deliberate dagli organi politici, quella della
consulenza e documentazione all'interno dei settori specifici. Il centro collabora
anche alla gestione ed allo sviluppo dei servizi di comunicazione e trasmissione
dati all'interno dell'Ente e, laddove necessario, verso l'esterno.
Presso tale centro nell’esercizio 2012 si è impiegato il seguente numero di
dipendenti:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 3 3
La tabella che segue riporta il valore delle risorse consumate dal centro
nell’esercizio 2012, classificate per natura, in relazione allo svolgimento delle
proprie attribuzioni istituzionali.
78
Servizio Informatico
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 121.377,32 43,19%
c) Oneri previdenziali ed assistenziali 24.737,30 8,80%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 1.356,30 0,48%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 148.825,14 52,96%
5) Godimento beni di terzi - 0,00%
6) Trasferimenti 1.437,67 0,51%
7) Imposte e tasse 8.020,20 2,85%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 281.016,63 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
281.016,63 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
281.016,63 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
281.016,63 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
79
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1 Personale 43,19%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,48%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 52,96%
5 Godimento beni di terzi 0,00%
6 Trasferimenti 0,51%
7 Imposte e tasse 2,85%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%1
2
3
4
56 7
8
80
§ 5.8.7 U.R.P.
L’Ufficio relazioni con il pubblico, comunemente denominato U.R.P.,
opera come unità di “front office” nei confronti della collettività amministrata,
rispetto alla quale è tenuta ad interpretarne i bisogni e ad attuare, nel contempo,
una funzione di indirizzo (comunicazione) rispetto ai servizi predisposti
dall’amministrazione provinciale.
Tra i compiti afferenti la suddetta funzione si possono citare, a titolo di
esempio, i seguenti:
informazioni all’utenza sugli atti amministrativi, sui responsabili, sullo
svolgimento e sui tempi di conclusione dei procedimenti e sulle modalità di
erogazione dei servizi;
analisi finalizzate alla conoscenza dei bisogni dell’utenza e proposte per il
miglioramento dei rapporti con l’utenza;
promozione e realizzazione di iniziative di comunicazione di pubblica
utilità per assicurare la conoscenza di normative, strutture pubbliche e
servizi erogati;
analisi delle componenti del processo comunicativo;
sviluppo della comunicazione interna.
L’Ufficio Relazioni con il Pubblico è uno dei principali strumenti
organizzativi attraverso cui le amministrazioni pubbliche assolvono ai loro
compiti di comunicazione e relazione con i cittadini. L’U.R.P. quindi è
interfaccia tra l’Ente e il cittadino, luogo d’ascolto e presa in carico dei suoi
bisogni, affinché si possa migliorare costantemente la qualità dei servizi.
Al tempo stesso l’U.R.P. svolge un ruolo cruciale anche nella
comunicazione interna all’Ente, promuovendo azioni finalizzate alla
circolazione delle informazioni in modo efficace e funzionale alla gestione delle
stesse relazioni con il pubblico.
L’ufficio svolge, inoltre, attività di back office, mediante la cura delle
segnalazioni operate dalla collettività mediante il sito internet
(http://www.webtwins.it/urp/index.asp).
81
Presso il centro in esame, inquadrato nell’organigramma in posizione di
staff al vertice istituzionale, nell’esercizio 2012 si è impiegato il seguente
numero di dipendenti:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 5 5
Riguardo agli aspetti economico-quantitativi, si riporta di seguito una
tabella contenente il valore delle risorse consumate dal centro nell’esercizio
2012, classificate per natura, in relazione allo svolgimento delle proprie
attribuzioni istituzionali.
82
URP
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 175.783,57 86,45%
c) Oneri previdenziali ed assistenziali 36.396,05 17,90%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 638,88 0,31%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 15.362,00 7,55%
5) Godimento beni di terzi - 0,00%
6) Trasferimenti - 0,00%
7) Imposte e tasse 11.553,46 5,68%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 203.337,91 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
203.337,91 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
203.337,91 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
203.337,91 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
83
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1
2
3 4
56 7
8
1 Personale 86,77%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,55%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 6,66%
5 Godimento beni di terzi 0,00%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 6,02%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
84
§ 5.8.8 Energy manager
Con la revisione della macrostruttura l’Amministrazione provinciale di
Cosenza ha inteso dare rilevanza ad una funzione specifica dedicata alla
conservazione ed all’uso razionale dell’energia.
A testimoniare l’importanza strategica delle risorse energetiche,
soprattutto nel panorama di penuria che caratterizza il nostro Paese, nella
macrostruttura di fine 2006 l’Amministrazione ha inteso dare dignità di staff al
vertice istituzionale all’Energy Manager, figura introdotta in Italia dalla legge 9
gennaio 1991, n. 10 per i soggetti (enti pubblici e privati) caratterizzati da
consumi importanti, espressi in tonnellate equivalenti di petrolio (Tep)6, con il
compito precipuo di responsabile per la conservazione e l’uso razionale
dell’energia.
In esecuzione all'art. 19 della legge n. 10 del 9 Gennaio 1991, il Tecnico
Responsabile per la Conservazione e l'uso Razionale dell'Energia dell’Ente
(Energy Manager) svolge le seguenti principali funzioni:
Individuazione delle azioni, degli interventi, delle procedure e quant'altro
necessario per promuovere l'uso razionale dell'energia relativamente alle
strutture dell’ente;
Predisposizione dei bilanci energetici in funzione anche dei parametri
economici e degli usi energetici finali;
Predisposizione dei dati energetici eventualmente richiesti dal Ministero
dell’Attività Economiche e Produttive ai soggetti beneficiari dei contributi
previsti dalla legge stessa;
Tutela delle risorse energetiche;
Certificazione energetica degli edifici di proprietà dell’ente;
Agenzia Locale per l’Energia.
Nell’esercizio 2012 il centro ha operato con i valori indicati nelle due
tabelle appresso riportate, riferiti rispettivamente al personale impiegato ed ai
consumi di risorse.
6 In particolare 10.000 tep per le imprese del settore industriale e 1.000 tep per i soggetti del terziario e della Pubblica Amministrazione.
85
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 1 1
Energy Manager
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 69.574,43 79,14%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 1.116,07 1,27%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 12.969,96 14,75%
5) Godimento beni di terzi - 0,00%
6) Trasferimenti - 0,00%
7) Imposte e tasse 4.256,21 4,84%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 87.916,67 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
87.916,67 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
87.916,67 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
87.916,67 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
86
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1
2
34
56
78
1 Personale 94,07%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,25%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 0,00%
5 Godimento beni di terzi 0,00%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 5,68%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
87
§ 5.8.9 Polizia Provinciale
La Polizia Provinciale della Provincia di Cosenza è stata istituita nel 2005
con deliberazione n. 31 del 25.07.2005 del Consiglio Provinciale. Svolge funzioni
di polizia locale, di natura amministrativa nelle materie di competenza della
Provincia, specifiche o delegate, nonché attività ausiliarie di pubblica sicurezza
e di polizia giudiziaria d'iniziativa o su incarico dell'Autorità Giudiziaria. È
peraltro deputata a prestare opera di vigilanza e prevenzione, di repressione e
di informazione al servizio della collettività amministrata.
Alla Polizia Provinciale sono affidate numerose funzioni sia in
autonomia sia in congiuntamente ad altri organi dell’amministrazione, tra
queste figurano il controllo del territorio e la tutela dell’ambiente, la vigilanza
nel settore ittico e venatorio, la protezione civile, la tutela del patrimonio
dell’amministrazione, la viabilità, ecc.
Il corpo della Polizia Provinciale è organizzato in quattro ruoli del
personale:
1. Dirigente – Comandante (responsabile verso il Presidente della
provincia dell’addestramento e della gestione tecnica e amministrativa del
Corpo, emana le direttive e vigila sull’espletamento dei servizi);
2. Commissari (collaborano con il Comandante nelle funzioni di
comando, coordinano i servizi e curano la formazione e l’addestramento del
personale);
3. Ispettori (svolgono funzioni che richiedono un’adeguata preparazione
tecnica professionale. Anche loro curano, per la propria parte di competenza la
formazione e l’addestramento del personale);
4. Agenti (a loro compete la vigilanza sul rispetto delle disposizioni di
legge, dei regolamenti e di ogni altra disposizione emanata dall’autorità
competente, nelle materie di competenza della Provincia).
Con riferimento alle unità di personale impiegato dal centro, nel 2010 si
sono registrati i seguenti valori:
88
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 58 57
Riguardo agli aspetti economico-quantitativi, si riporta di seguito una
tabella contenente il valore delle risorse consumate dal presente centro
nell’esercizio 2012, classificate per natura, in relazione allo svolgimento delle
proprie attribuzioni istituzionali.
89
Polizia provinciale
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 2.289.998,31 88,92%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 22.345,16 0,87%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 86.532,28 3,36%
5) Godimento beni di terzi 4.229,41 0,16%
6) Trasferimenti - 0,00%
7) Imposte e tasse 165.363,61 6,42%
8) Quote di ammortamento d'esercizio 6.753,73 0,26%
Totale 2.575.222,50 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
2.575.222,50 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
2.575.222,50 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
2.575.222,50 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
90
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1
2
34
5 67
8
1 Personale 86,06%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 7,29%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 0,96%
5 Godimento beni di terzi 0,00%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 5,69%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
91
§ 5.8.10 Ufficio stampa
L’Ufficio Stampa ha il compito di rendere note le attività dell’Ente,
promuovere azioni volte allo sviluppo di un sistema di comunicazione
integrata, curare i rapporti con Agenzia di Stampa, Giornali, TV, Radio, Testate
on line, locali e nazionali.
Più dettagliatamente, le attribuzioni dell’Ufficio Stampa riguardano:
la redazione di comunicati stampa;
l’organizzazione di conferenze stampa;
la pubblicazione delle notizie sul sito Internet della Provincia di Cosenza;
la produzione supporti audiovisivi;
la produzione di materiale divulgativo;
l’organizzazione di eventi.
Il centro nel corso dell’esercizio 2011 ha impiegato le unità di personale
indicate nella seguente tabella:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 1 1
Riguardo agli aspetti economico-quantitativi, si riporta di seguito una
tabella contenente il valore delle risorse consumate dal presente centro
nell’esercizio 2012, classificate per natura, in relazione allo svolgimento delle
proprie attribuzioni istituzionali.
92
Ufficio Stampa
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 51.465,41 92,65%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo - 0,00%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi - 0,00%
5) Godimento beni di terzi 610,30 1,10%
6) Trasferimenti - 0,00%
7) Imposte e tasse 3.469,96 6,25%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 55.545,67 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
55.545,67 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
55.545,67 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
55.545,67 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
93
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1 Personale 92,62%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,00%
3 Variazione nelle riman. di mat. prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 0,00%
5 Godimento beni di terzi 0,30%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 6,23% 8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
9 Accantonamenti per rischi ed oneri 0,00%
10 Accantonamento per svalutazione crediti 0,00%
0,00
10.000,00
20.000,00
30.000,00
40.000,00
50.000,00
60.000,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
94
§ 5.9 I centri operanti nel I° Dipartimento: Area funzionale
omogenea Servizi di supporto
La presente area dipartimentale opera con quattro settori di attività:
1) Settore “Bilancio e Programmazione”;
2) Settore “Affari generali – Appalti e Contratti”;
3) Settore “Ordinamento ed Organizzazione Intersettoriale”;
4) Settore “Patrimonio – Espropri”.
Nell’ambito del Settore “Patrimonio – Espropri” opera il servizio
Autoparco cui verrà data distinta evidenza.
Nel 2012 presso il I° Dipartimento sono state impiegate le seguenti unità
di personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 117 116
Con riguardo ai valori economico-analitici registrati nel medesimo
esercizio, al Dipartimento sono ascrivibili i consumi di risorse riportati nella
seguente tabella.
95
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA1) Personale 4.401.065,39 50,20%2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 717.414,44 8,18%3) Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) - 4) Prestazioni di servizi 674.030,06 7,69%5) Godimento beni di terzi 100.772,13
a) Canoni di locazione e noleggio 100.772,13 b) Costi per licenze d'uso e simili -
6) Trasferimenti 697.319,66 7,95%7) Imposte e tasse 302.125,82 3,45%8) Quote di ammortamento d'esercizio 297.569,60
Totale 7.190.297,10 82,02%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate -
Totale -
7.190.297,10 82,02%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI10) Interessi su mutui e prest it i - 11) interessi su obbligazioni - 12) Interessi su anticipazioni - 13) Interessi per altre cause - 14) Altri oneri finanziari -
Totale -
7.190.297,10 82,02%
D) O NERI STRAO RDINARI15) Insussistenze dell' att ivo 1.133.116,99 16) Minusvalenze patrimoniali 125.906,44 1,44%17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 18) Accantonamento per svalutazione credit i - 19) Oneri straordinari 317.131,19 3,62%
Totale 1.576.154,62 17,98% 8.766.451,72 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
96
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1 Personale 61,21%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 9,98%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 9,37%
5 Godimento beni di terzi 1,40%
6 Trasferimenti 9,70%
7 Imposte e tasse 4,20%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 4,14%
12
3
4
5
6
7
8
ONERI STRAORDINARI
1 Insussistenze dell' attivo 71,89%
2 Minusvalenze patrimoniali 7,99%
3 Oneri straordinari 20,12%
1
2
3
97
COSTI COMPLESSIVI
Costi della Gestione caratteristica 82,02%
Oneri finanziari 0,00%
Oneri straordinari 17,98%
1
2
3
COSTI COMPLESSIVI
1 Personale 50,20%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 8,18%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 7,69%
5 Godimento beni di terzi 1,15%
6 Trasferimenti 7,95%
7 Imposte e tasse 3,45%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 3,39%
9 Interessi su mutui e prestiti 0,00%
10 Interessi su obbligazioni 0,00%
11 Insussistenze dell' attivo 12,93%
12 Minusvalenze patrimoniali 1,44%
13 Oneri straordinari 3,62%
1
23
45
6
7
8
9
10
11
12 13
98
Di seguito viene fornito il dettaglio per ciascuno dei quattro settori di
attività.
§ 5.9.1 Settore “Bilancio e Programmazione”
Il Settore oggetto del presente paragrafo svolge per l’Ente tutti i servizi
relativi all’area economico-finanziaria.
In particolare il Settore ”Bilancio e Programmazione” si occupa sia della
regolazione e dell’acquisizione delle entrate di qualsiasi natura (imposte e tasse,
piuttosto che contributi correnti o in conto capitale, ovvero acquisizione dei
mutui), che della gestione del sistema degli impegni nei confronti di tutte le
aree di responsabilità dell’ente. Tali attività, compiute nel rispetto delle norme
di legge, vengono svolte sia rispetto alla funzione di programmazione del
“sistema di bilancio”, che degli obiettivi concordati.
Il citato “sistema di bilancio” (preventivo), assicurato dal Settore,
rappresenta uno strumento di governo delle risorse a disposizione
dell’amministrazione.
Infatti, le decisioni strategiche assunte dagli organi politici, tradotte in
obiettivi dell’azione amministrativa, vengono assegnate ai centri di
responsabilità corredate da un insieme di risorse finanziarie individuate tra
quelle disponibili trovando collocazione nel bilancio preventivo.
Il sistema di “bilancio” rappresenta, quindi, un collegamento tra le
decisioni strategiche prese e assegnate e le risorse disponibili per
quell’annualità.
In altri termini, l’attività svolta dalla “Ragioneria” in materia di
definizione e gestione del bilancio rappresenta la cerniera che lega le decisioni
strategiche assunte dagli organi politici con le scelte di gestione delle varie unità
organizzative dell’amministrazione, le quali devono tradurre in azioni concrete
quelle decisioni nel rispetto del vincolo delle risorse disponibili. Di qui,
appunto, l’intervento della Ragioneria a garantire, non solo in sede di
programmazione ma durante tutto l’arco della gestione, la copertura delle spese
99
e la salvaguardia degli equilibri di bilancio e delle indicazioni dettate dal
cosiddetto Patto di stabilità interno.
Oltre alle attività di programmazione finanziaria sopra ricordate, il
Settore si occupa poi di seguire, sotto il profilo contabile, l’intera vicenda delle
entrate e delle uscite, nel rispetto delle norme vigenti (ed in particolare del
Testo unico dell’ordinamento degli enti locali e dei principi contabili emanati in
materia), rilevando i fatti amministrativi nel sistema di contabilità e
rappresentando le risultanze della gestione mediante la formazione del
rendiconto.
Proprio in merito al sistema informativo-contabile, come peraltro
sottolineato in premessa al presente referto, vanno messi in evidenza gli sforzi
del Settore nell’introduzione del sistema della contabilità generale di tipo
economico-patrimoniale, che ha portato l’Amministrazione a redigere
contabilmente il conto del patrimonio ed il conto economico, e del sistema di
contabilità analitica, di supporto alla stesura del presente referto.
Proseguendo nell’illustrazione del Settore si rappresentano di seguito gli
aspetti organizzativi. La macrostruttura adottata ed operante sino a tutto
l’esercizio oggetto del presente referto ha previsto la seguente articolazione in
unità organizzative complesse:
Servizio Previdenza;
Servizio Entrate Mutui;
Servizio Programmazione economico-finanziaria, Contabilità generale,
Bilancio, Rendicontazione;
Servizio PEG;
Servizio Provveditorato;
Servizio Economato;
Servizio Ufficio Spesa;
Servizio Piano Dettagliato degli Obiettivi e supporto al Controllo di
gestione;
Servizio Trattamento economico e fiscale;
Servizio Conto Annuale - Parte contabile, Lavori atipici - lavoro flessibile;
100
Servizio Programmazione e assistenza Contabilità integrata economico-
patrimoniale.
Nel corso dell’esercizio 2012, il Settore ha impiegato le seguenti unità di
personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 35 34
La tabella che segue mette in evidenza i valori economici riferibili alle
risorse consumate nel corso del 20127.
7 Si ricorda che i valori indicati nel testo non comprendono le attività svolte dal Collegio dei revisori dei conti, indicate separatamente nel § 5.5.
101
Settore Bilancio e
Programmazione
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 1.293.292,50 76,99%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 56.647,76 3,37%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 118.876,61 7,08%
5) Godimento beni di terzi 27.923,90 1,66%
6) Trasferimenti 98.500,00 5,86%
7) Imposte e tasse 84.666,97 5,04%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 1.679.907,74 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
1.679.907,74 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
1.679.907,74 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
1.679.907,74 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
102
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1
23
4
56
7 8
1 Personale 76,99%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 3,37%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 7,08%
5 Godimento beni di terzi 1,66%
6 Trasferimenti 5,86%
7 Imposte e tasse 5,04%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
103
§ 5.9.2 Settore “Affari generali – Appalti e Contratti”
Il presente Settore è deputato a supportare l’operatività degli organi
della direzione politica e dei diversi settori dell'Ente mediante una serie di
attività fra le quali si ricordano:
la gestione degli archivi;
la gestione del protocollo generale;
la gestione dell’albo pretorio;
lo svolgimento di tutte le attività legate agli appalti (aste pubbliche,
licitazioni, ecc.) e ai contratti (registrazioni, certificazione antimafia,
repertorio, diritti di segreteria, ecc.);
gli adempimenti necessari all’attuazione del regolamento sulla sicurezza
dei dati e tutela della privacy;
l’espletamento delle procedure per garantire le coperture assicurative
dell’amministrazione;
l’assistenza tecnico-amministrativa ai comuni di piccole dimensioni per
specifiche materie (es. comunicazione interistituzionale).
Il Settore sviluppa quindi un’attività volta a garantire il supporto
necessario agli organi della direzione politica, agli organi elettivi e ai diversi
settori dell’Ente. Svolge attività di impostazione, razionalizzazione e
omogeneizzazione dei metodi lavoro e dell’utilizzo dei relativi strumenti e
condizioni operative. L’attività consiste sia nel fornire il necessario supporto
alle attività che forniscono i servizi alla comunità provinciale, sia
nell’erogazione diretta di servizi alla popolazione provinciale. Inoltre
sovrintende alla delicata materia della gestione giuridica dell’Ente; offre
supporto alle attività della Giunta del Consiglio e degli organi istituzionali; cura
la predisposizione dei contratti dell’Ente anche mediante l’espletamento di
procedura di evidenza pubblica.
Il Settore svolge la propria attività istituzionale mediante i seguenti
Servizi:
1) Servizio Affari generali – Archivio;
2) Servizio Minoranze linguistiche e Pari opportunità;
104
3) Servizio Appalti e Contratti
4) Archivio storico e di deposito.
Con riferimento alle unità di personale impiegato dal centro, nel 2011 si
sono registrati i seguenti valori:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 32 30
Con riguardo ai valori economico-analitici della gestione, il Settore in
esame ha consumato, nell’esercizio oggetto di indagine, le seguenti risorse:
105
Settore Affari Generali
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 1.184.886,48 47,75%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 13.101,54 0,53%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 289.312,77 11,66%
5) Godimento beni di terzi 3.097,25 0,12%
6) Trasferimenti 598.819,66 24,13%
7) Imposte e tasse 76.067,37 3,07%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 2.165.285,07 87,26%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
2.165.285,07 87,26%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
2.165.285,07 87,26%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari 316.126,25 12,74%
Totale 316.126,25 12,74%
2.481.411,32 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
106
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1
23
4
5
6
78
1 Personale 54,72%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,61%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 13,36%
5 Godimento beni di terzi 0,14%
6 Trasferimenti 27,66%
7 Imposte e tasse 3,51%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
107
5.9.3 Settore “Ordinamento ed organizzazione intersettoriale”
Il Settore oggetto del presente paragrafo rappresenta un centro
funzionale deputato allo svolgimento di tutte le attività relative alla gestione
delle risorse umane dell’Amministrazione provinciale.
A puro titolo esemplificativo, tra le diverse attività affidate al Settore
ricordiamo:
la selezione del personale, sia mediante procedure concorsuali pubbliche,
sia mediante modalità speciali (lavoro temporaneo, contratti di formazione
lavoro, ecc.) o ancora con collaborazioni coordinate e continuative;
la costituzione del rapporto di lavoro con i dipendenti ed i dirigenti;
la gestione del profilo professionale del personale;
la gestione di documenti e dati individuali dei lavoratori;
le determinazioni inerenti l’orario di lavoro, gli straordinari, le ferie, ecc.;
la mobilità interna ed esterna dei dipendenti e dei dirigenti
dell’amministrazione;
la gestione del contenzioso del lavoro (cause di servizio, equo indennizzo,
ecc.);
la determinazione dei compensi per produttività, e la gestione del fondi
indennità di risultato e di posizione dei dirigenti;
la redazione dei documenti statistici richiesti dalla normativa vigente in
materia di personale (es. Conto annuale);
l’innovazione organizzativa, la definizione della macrostruttura e della
microstruttura e le proposte di cambiamento rispetto all’analisi del
fabbisogno dell’amministrazione.
Al Settore sono anche affidate attribuzioni in materia di pianificazione e
controllo della formazione del personale. A tal proposito, le attività riguardano:
l'analisi e la rilevazione dei fabbisogni formativi;
la progettazione e la gestione dell'intervento formativo;
la redazione del Piano formativo;
la valutazione della formazione.
108
Rispetto alla macrostruttura formale, il presente Settore opera mediante
le seguenti unità operative complesse/semplici:
Servizio “Organizzazione e metodo”;
Servizio “Gestione Risorse Umane e Servizio Ispettivo”;
Servizio “Statistica e Conto annuale”;
Servizio “Affari correnti del personale e contenzioso del Lavoro”;
Servizio “Formazione e Qualità”.
Per lo svolgimento delle proprie attività istituzionali, il Settore ha
complessivamente impiegato nel 2011 le seguenti unità di personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 18 17
La tabella che segue riporta i valori economico-analitici, riferibili alla
gestione 2012, dei consumi di risorse ascrivibili al Settore.
109
Settore Organizzazione intersettoriale
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 700.420,95 86,84%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 1.887,37 0,23%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 48.205,68 5,98%
5) Godimento beni di terzi 489,20 0,06%
6) Trasferimenti - 0,00%
7) Imposte e tasse 38.422,74 4,76%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 789.425,94 97,87%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
789.425,94 97,87%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
789.425,94 97,87%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo 17.169,34 2,13%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale 17.169,34 2,13%
806.595,28 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
110
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1
234
56
78
1 Personale 88,73%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,24%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 6,11%
5 Godimento beni di terzi 0,06%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 4,87%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
111
§ 5.9.4 Settore “Patrimonio - Espropri”
Il Settore si occupa dell’elaborazione di proposte per programmazione
del patrimonio immobiliare (acquisizioni/dismissioni/espropri) anche in
relazione alla formulazione del piano investimenti; cura inoltre la
valorizzazione delle risorse immobiliari e l’elaborazione di proposte, in
rapporto con gli altri Settori, per la razionalizzazione dell’utilizzo della risorsa
patrimoniale, analizzando e definendo le esigenze attuali e prospettiche in
materia di utilizzo di spazi, individuando opportunità ed alternative,
stipulando i relativi contratti di locazione e effettuando previsioni delle entrate
e dei costi conseguenti alla gestione patrimoniale. Vengono, altresì, svolte le
funzioni di Autorità Espropriante. Tali funzioni si concretizzano nelle attività
relative alla determinazione dell'indennità provvisoria e definitiva,
all'emissione del decreto di esproprio ed alla esecuzione.
Opera mediante le seguenti unità organizzative:
1) Servizio “Concessioni”;
2) Servizio “Patrimonio”;
3) Servizio “Assistenza Tecnica Contenzioso Fitti e Stime”;
4) Servizio “Autoparco”.
Nei sotto paragrafi seguenti verranno riportati i valori dei seguenti centri
di costo:
a) Servizio Concessioni - Servizio Patrimonio e Servizio Espropri
(§ 5.9.4.1);
b) Servizio Autoparco (§ 5.9.4.2).
§ 5.9.4.1 Servizio “Concessioni” “ Servizio “Patrimonio” “Servizio
Espropri”
Il presente centro di costo riguarda le attività svolte dai Servizi del
Settore Patrimonio , Concessioni ed Espropri .
Il Servizio “Concessioni” si occupa di:
� gestione occupazioni stradali permanenti e temporanee;
112
� impianti pubblicitari;
� contravvenzioni stradali;.
� trasporti eccezionali.
Il Servizio “Patrimonio” si occupa di:
� tecniche, amministrative e contabili connesse alla gestione del
patrimonio immobiliare;
� avvisi pubblici,
� assistenza e consulenza a Enti Locali, Istituzioni scolastiche,
Associazioni ecc...
Il Servizio “Espropri” si occupa delle attività legate agli espropri eseguiti
dall’amministrazione provinciale.
Tali Servizi, per lo svolgimento delle attività istituzionali, hanno
complessivamente impiegato nel 2012 le seguenti unità di personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 14 13
Presentiamo, ora, i valori economici riferibili, per l’esercizio 2012, ai
consumi di risorse loro imputabili, esposti in dettaglio nella seguente tabella:
113
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA1) Personale 593.183,04 26,49%2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 4.629,14 0,21%3) Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) - 4) Prestazioni di servizi 40.812,60 5) Godimento beni di terzi 9.677,55 6) Trasferimenti - 7) Imposte e tasse 51.651,05 2,31%8) Quote di ammortamento d'esercizio 297.569,60
Totale 997.522,98 44,54%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate -
Totale -
997.522,98 44,54%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI10) Interessi su mutui e prest it i - 11) interessi su obbligazioni - 12) Interessi su anticipazioni - 13) Interessi per altre cause - 14) Altri oneri finanziari -
Totale -
997.522,98 44,54%
D) O NERI STRAO RDINARI15) Insussistenze dell' att ivo 1.115.947,65 16) Minusvalenze patrimoniali 125.906,44 17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 18) Accantonamento per svalutazione credit i - 19) Oneri straordinari -
Totale 1.241.854,09 2.239.377,07 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
1
2
3
4
5 67
8
1 Personale 59,47%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,46%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 4,09%
5 Godimento beni di terzi 0,97%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 5,18%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 29,83%
114
§ 5.9.4.2 Servizio “Autoparco”
L’autoparco rappresenta un centro di natura ausiliaria che rivolge i suoi
servizi nei confronti dei vari centri aziendali che hanno in carico autovetture.
Sul piano operativo, l’autoparco svolge attività di:
programmazione e predisposizione delle procedure per l'acquisto, il
leasing, il fitto, ecc. degli automezzi dell'Ente;
gestione delle autovetture di rappresentanza;
assistenza ai Settori dell'Ente per l'utilizzazione e la gestione dei mezzi
assegnati;
l’acquisto e la distribuzione carburante;
copertura assicurativa dei mezzi dell’Ente;
gestione “amministrativa” del parco auto (immatricolazione, revisione,
controllo emissioni di scarico, ecc.);
controllo e monitoraggio dei mezzi e delle attrezzature connesse in
dotazione dell’Ente.
Il numero dei dipendenti impiegato nel centro durante l’esercizio 2011 è
riportato nella seguente tabella:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 18 17
Si riportano di seguito nella tabella relativa all’esercizio 2012 le risorse
consumate dal centro, classificate per natura, impiegate per lo svolgimento
delle proprie attribuzioni istituzionali.
115
Servizio Autoparco
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 629.282,42 40,36%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 641.148,63 41,12%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 176.822,40 11,34%
5) Godimento beni di terzi 59.584,23 3,82%
6) Trasferimenti - 0,00%
7) Imposte e tasse 51.317,69 3,29%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 1.558.155,37 99,94%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
1.558.155,37 99,94%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
1.558.155,37 99,94%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari 1.004,94 0,06%
Totale 1.004,94 0,06%
1.559.160,31 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
116
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1
2
3
4
5
67
8
1 Personale 40,39%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 41,15%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 11,35%
5 Godimento beni di terzi 3,82%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 3,29%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
117
§ 5.10 I centri operanti nel II° Dipartimento: Area funzionale
omogenea Servizi alla Persona
La presente area dipartimentale opera con cinque settori di attività:
1) Settore “Politiche sociali e Politiche dell’immigrazione”;
2) Settore “Pubblica istruzione e Politiche culturali”;
3) Settore “Mercato del lavoro”;
4) Settore “Sport, Turismo e Spettacolo”;
5) Settore “Formazione professionale”.
Nel 2012 presso il II° Dipartimento sono state impiegate le seguenti unità
di personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 342 341
Con riguardo ai valori economico-analitici registrati nel medesimo
esercizio, al Dipartimento sono ascrivibili i consumi di risorse riportati nella
seguente tabella.
118
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA1) Personale 11.589.495,39 48,41%2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 160.915,96 0,67%3) Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) - 4) Prestazioni di servizi 1.429.346,68 5,97%5) Godimento beni di terzi 314.150,66 1,31%6) Trasferimenti 9.643.272,84 40,28%7) Imposte e tasse 772.254,95 3,23%8) Quote di ammortamento d'esercizio -
Totale 23.909.436,48 99,88%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate -
Totale -
23.909.436,48 99,88%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI10) Interessi su mutui e prest it i - 11) interessi su obbligazioni - 12) Interessi su anticipazioni - 13) Interessi per altre cause - 14) Altri oneri finanziari -
Totale -
23.909.436,48 99,88%
D) O NERI STRAO RDINARI15) Insussistenze dell' att ivo 28.574,46 16) Minusvalenze patrimoniali - 17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 18) Accantonamento per svalutazione credit i - 19) Oneri straordinari -
Totale 28.574,46 23.938.010,94 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
1
23
45
6
78 1 Personale 48,47%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,67%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 5,98%
5 Godimento beni di terzi 1,31%
6 Trasferimenti 40,33%
7 Imposte e tasse 3,23%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
119
Di seguito viene fornito il dettaglio per ciascuno dei cinque settori di
attività.
§ 5.10.1 Settore “Politiche sociali e Politiche dell’immigrazione”
Il presente Settore svolge un’attività prettamente operativa di servizio
alla collettività, assumendo parte delle precedenti attribuzioni del vecchio
Settore “Attività sociali – Politiche comunitarie”. Opera mediante le seguenti
unità organizzative:
1) Servizio “Interventi area disagio – Volontariato civile”;
2) Servizio “Piano Regionale Servizi Sociali”.
Come mostra la citata articolazione, la nuova macrostruttura pone in
risalto la gestione degli aspetti socio-assistenziali, con tutta una serie di
attribuzioni – sportello immigrati, reclutamento giovani per il volontariato
civile, coordinamento e supporto tecnico ai comuni per i servizi sociali,
formazione del relativo piano di zona, ecc. – che sono state separate dalle
politiche comunitarie, affidate attualmente alla struttura “Programmazione ed
internazionalizzazione”.
Si riportano di seguito alcune delle attività svolte dal Settore nel corso
del 2012:
concessione di finanziamenti e benefici economici a soggetti pubblici e
privati;
pagamento delle rette a favore di privi di vista e sordomuti inseriti in
Istituti specializzati;
tenuta del Registro Provinciale dei Mediatori Culturali, rivolto a italiani e
stranieri;
tenuta del Registro Provinciale delle Organizzazioni di Volontariato;
tenuta dell’ Albo Provinciale delle Cooperative Sociali;
gestione del Progetto di Servizio Civile;
coordinamento dello Sportello Informaimmigrati, gestito da una ONLUS.
120
Il Settore ha utilizzato nel corso del 2012, per lo svolgimento delle
proprie attività istituzionali, le seguenti unità di personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 6 5
Si riportano, nella tabella che segue, i valori delle risorse economiche
consumate dal Settore in esame nel corso del 2012
121
Settore Politiche sociali
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 258.137,96 22,10%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.271,98 0,19%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 69.250,75 5,93%
5) Godimento beni di terzi 1.239,34 0,11%
6) Trasferimenti 790.553,31 67,70%
7) Imposte e tasse 17.768,67 1,52%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 1.139.222,01 97,55%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
1.139.222,01 97,55%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
1.139.222,01 97,55%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo 28.574,46 2,45%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale 28.574,46 2,45%
1.167.796,47 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
122
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1
23
4
5
6
7 8
1 Personale 22,66%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,20%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 6,08%
5 Godimento beni di terzi 0,11%
6 Trasferimenti 69,39%
7 Imposte e tasse 1,56%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
123
§ 5.10.2 Settore “Pubblica istruzione – Politiche culturali”
Il Settore è frutto del processo di riorganizzazione attuato a fine 2006;
opera mediante i seguenti Servizi:
1) Politiche culturali
2) Pubblica istruzione
3) Diritto allo Studio
4) Biblioteca.
Di seguito si riportano le principali attività svolte distinguendole sulla
base dei servizi operanti:
Servizio “Politiche culturali”
interventi per sostenere attività ed iniziative culturali, celebrative ed
educative di soggetti pubblici e privati ;
organizzazione ed effettuazione di attività e di iniziative di valorizzazione
di opere d’arte, di bellezze naturali, monumentali, musei, tradizione
storiche;
organizzazione di mostre e convegni aventi finalità culturali;
gestione dello sportello adozioni internazionali;
realizzazione Progetti Culturali;
gestione di punti di Ristoro
sostegno finanziario ad iniziative di rilevante valenza culturale proposte da
soggetti pubblici e privati;
promozione e sostegno a Associazioni che hanno una particolare rilevanza
storico-culturale sul territorio Provinciale;
valorizzazione dei beni archeologici della Provincia;
valorizzazione del patrimonio culturale locale;
Servizio “Pubblica Istruzione”
gestione del servizio di trasporto scolastico degli alunni diversamente abili
delle scuole secondarie superiori;
sostegno economico a soggetti pubblici e privati, per progetti riservati al
mondo della scuola;
124
Servizio “Diritto allo studio”
Il Servizio attua gli interventi, di cui alla Legge Regionale n. 27/1985
“Norme per l’attuazione del diritto allo studio nelle scuole materne,
dell’obbligo e secondarie superiori”, finalizzati a rendere effettivo il diritto allo
studio, rimuovendo gli ostacoli di ordine economico e socio-culturale che
limitano la frequenza e l’assolvimento dell’obbligo scolastico e concorrendo
all’elevamento dei livelli di scolarità, nella prospettiva dell’educazione
permanente e continua.
Gli interventi per il diritto allo studio consistono in contributi ai Comuni
per i servizi che si possono distinguere in due categorie:
a) Servizi per l'accesso all'istruzione: il servizio mensa, il servizio trasporto; il
servizio per sostenere la frequenza degli alunni disabili, il servizio
residenziale; il sostegno per le spese necessarie per interventi di educazione
permanente a persone che si trovano all'interno di Istituzioni Sanitarie e a
domicilio;
b) Servizi per la qualità dell'offerta formativa: il servizio riguarda contributi
per il sostegno alla realizzazione di progetti presentati dalle Istituzioni
Scolastiche.
Le attività del Servizio si esplicano attraverso la valutazione e
catalogazione dei Piani per il Diritto allo Studio presentati dai Comuni della
Provincia di Cosenza ed erogazione dei contributi. all'interno dei Piani sono
comprese le richieste relative a:
- Servizio Mensa Scolastica
- Servizio Trasporti
- Servizio Residenziale
- Servizio per l'integrazione dei soggetti diversamente abili
- Servizio per l'educazione permanente (Scuola in Ospedale e a
domicilio)
- Servizio per la qualificazione dell'offerta formativa;
Servizio Biblioteca
gestione della Biblioteca Provinciale di Cosenza,
125
acquisto di novità editoriali riferite alla storia, ai beni culturali, al
patrimonio artistico, alle tradizioni popolari ed all’identità locale della
Provincia di Cosenza, rivolto ad Autori ed Editori;
erogazione contributi, in quanto socio fondatore, alla Biblioteca Civica di
Cosenza;
erogazione contributi per il potenziamento delle biblioteche;
reperimento ,acquisizione ,ordinamento ,catalogazione e uso pubblico di
opere e documenti a stampa ed audiovisivi , che riguardano gli aspetti socio
culturali dell’intero comprensorio provinciale;
iniziative volte alla diffusione del libro;
rapporti con il circuito delle biblioteche nazionali;
Il Settore in oggetto, per lo svolgimento delle proprie attività
istituzionali, ha complessivamente impiegato nel 2012 le seguenti unità di
personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 10 8
Si riportano, di seguito, i valori economici riferibili ai consumi di risorse
imputabili al Settore in esame, esposti in dettaglio nella seguente tabella.
126
Settore Pubblica
istruzione / Cultura
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 463.295,70 36,27%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 30.559,55 2,39%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 133.353,29 10,44%
5) Godimento beni di terzi 975,44 0,08%
6) Trasferimenti 618.680,00 48,43%
7) Imposte e tasse 30.501,56 2,39%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 1.277.365,54 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
1.277.365,54 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
1.277.365,54 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
1.277.365,54 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
127
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1
2
3
4
5
6
7 8
1 Personale 36,27%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2,39%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 10,44%
5 Godimento beni di terzi 0,08%
6 Trasferimenti 48,43%
7 Imposte e tasse 2,39%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
128
§ 5.10.3 Settore “Mercato del lavoro”
Il Settore si occupa, come richiama la stessa denominazione, di interventi
nell’ambito del mercato del lavoro a favore delle fasce deboli, giovani
inoccupati e disoccupati ed adulti intenzionati al reinserimento lavorativo,
disoccupati di lunga durata, cassaintegrati e lavoratori in mobilità, immigrati.
Gli strumenti operativi attraverso cui opera il Settore sono rappresentati
sostanzialmente dalla gestione di specifici servizi alla persona e dalla
realizzazione di progetti ed indagini finanziate da leggi e contributi pubblici.
Meritano considerazione, in proposito, le ricerche condotte per studiare il
contesto lavorativo del territorio sia sotto il profilo della domanda (tempi di
attesa dal diploma/laurea all’occupazione, grado di soddisfazione, grado di
congruenza tra percorso formativo e mansioni lavorative svolte, ecc.) sia sotto
quello dell’offerta (analisi delle realtà produttive presenti sul territorio e dei
bisogni di queste in termini di forza lavoro).
Nell’organigramma si è disposta la seguente articolazione in unità
operative complesse:
1) Servizio “Politiche attive lavoro – politiche giovanili e Informagiovani”;
2) Servizio “Rendicontazione controllo e verifica amministrativa contabile”;
3) Servizio “Organi collegiali e contenzioso”;
4) Servizio “Ufficio Disabili”;
5) Servizio “Centro per l’impiego di Cosenza”;
6) Servizio “Centro per l’impiego di Castrovillari”;
7) Servizio “Centro per l’impiego di Corigliano Calabro”;
8) Servizio “Centro per l’impiego di Paola”;
9) Servizio “Centro per l’impiego di Rossano”.
Per lo svolgimento delle proprie attività istituzionali, il Settore ha
complessivamente impiegato nel 2012 le seguenti unità di personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 212 207
129
In relazione alle risorse consumate per lo svolgimento delle proprie
attività istituzionali, il Settore “Mercato del lavoro” ha registrato nel 2012 i
seguenti valori economico-analitici.
Settore Mercato del
lavoro
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 6.938.114,80 42,72%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 66.828,08 0,41%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 749.848,39 4,62%
5) Godimento beni di terzi 26.227,21 0,16%
6) Trasferimenti 8.000.000,00 49,25%
7) Imposte e tasse 461.762,51 2,84%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 16.242.780,99 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
16.242.780,99 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
16.242.780,99 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
16.242.780,99 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
130
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
2
3
45
6
78
1 Personale 42,72%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,41%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 4,62%
5 Godimento beni di terzi 0,16%
6 Trasferimenti 49,25%
7 Imposte e tasse 2,84%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
131
§ 5.10.4 Settore “Sport – Turismo – Spettacolo”
Al Settore sono affidate tutte quelle attribuzioni riguardanti le tre aree
indicate nella propria denominazione, tra cui anche quelle derivanti dal
processo di delega ad opera della regione (legge regionale 43/2002).
Il Settore ha operato nel corso dell’esercizio 2012 attraverso i seguenti
Servizi:
1) Servizio Sport
2) Servizio Turismo
3) Servizio Spettacolo
Con particolare riferimento alla prima area – sport – il Settore si occupa
di:
Interventi per la promozione, il sostegno e lo sviluppo delle attività
sportive, finalizzate alla pratica dello sport dilettantistico;
iniziative promozionali nel settore dello sport e del tempo libero, finalizzate
al sostegno di idee progettuali e sponsorizzazione di manifestazioni
sportive che promuovono la cultura dello sport e del territorio con
abbinamento alla disabilità, solidarietà, scuola, turismo, ambiente e
diversità di genere. sponsorizzazione campionati diversi.
Contributi ad enti e società; promozione e incentivazione degli impianti e
attività sportive (legge regionale n.31/84):
promozione e sviluppo pratica sportiva per disabili (legge regionale
n.5/88)..
Le attività principali del Servizio nel corso del 2012 sono state:
Erogazione finanziamenti a soggetti pubblici e privati (Federazioni ed Enti
di promozione sportiva) in ambito sportivo;
Sostegno finanziario di manifestazioni sportive sul territorio provinciale;
Sostegno finanziario ai campionati di rilevanza provinciale.
132
Per quanto riguarda l’area turismo, il Settore è deputato essenzialmente
alla predisposizione di programmi e progetti per il potenziamento e
miglioramento dell'offerta turistica; alla collaborazione ai processi di
pianificazione territoriale del turismo; al riscontro dei risultati di incentivazione
e regolamentazione dell'offerta turistica; allo studio, predisposizione ed
applicazione delle norme per la regolamentazione e disciplina dell'offerta
turistica; alla predisposizione e attuazione degli interventi finanziari per la
realizzazione e il miglioramento delle strutture turistiche e ricettive.
Riguardo all’ultima area di intervento – spettacolo – il Settore favorisce
lo sviluppo di programmi di promozione ed incentivazione di attività teatrali,
musicali e cinematografiche, curandone lo sviluppo e la diffusione sul territorio.
Le attività principali che hanno impegnato il Servizio nel corso
dell’esercizio 2012 sono state:
finanziamento di idee progettuali riguardanti spettacoli di artisti e musicisti
locali, organizzati d’intesa con i Comuni della Provincia;
organizzazione di Grandi Eventi;
sostegno finanziario alle manifestazioni organizzate dai Comuni della
Provincia di Cosenza.
Per lo svolgimento delle proprie attività istituzionali, ha
complessivamente impiegato nel 2012 le seguenti unità di personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 15 15
Presentiamo, in conclusione, i valori economici riferibili ai consumi di
risorse imputabili al Settore in esame, esposti in dettaglio nella seguente tabella.
133
Settore Sport turismo e spettacolo
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 494.113,27 54,60%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 51.545,43 5,70%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 92.981,82 10,27%
5) Godimento beni di terzi - 0,00%
6) Trasferimenti 234.039,53 25,86%
7) Imposte e tasse 32.278,58 3,57%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 904.958,63 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
904.958,63 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
904.958,63 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
904.958,63 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
134
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1
2
3
4
5
6
78
1 Personale 54,60%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 5,70%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 10,27%
5 Godimento beni di terzi 0,00%
6 Trasferimenti 25,86%
7 Imposte e tasse 3,57%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
135
§ 5.10.5 Settore “Formazione professionale”
Il Settore svolge sia attività di controllo e vigilanza sui corsi di
formazione professionale a gestione indiretta, sia la gestione degli uffici
provinciali di formazione professionale – ove viene curata la programmazione,
l’organizzazione dei corsi di formazione – nonché tutta l’organizzazione dei
corsi a gestione diretta.
Tali competenze sono suddivise tra i seguenti Servizi:
1) Servizio Orientamento
2) Servizio Attuazione Piani e Programmi
3) Servizio Ispettivo e Vigilanza
4) Servizio Rendicontazione
5) Centro Formazione Professionale Cosenza
Le principali attività svolte dal Settore nel corso dell’esercizio 2011
vengono di seguito, sinteticamente riportate:
gestione dell’Albo degli Operatori della Formazione Professionale;
realizzazione di progetti;
gestione diretta dei Corsi dell’Obbligo Formativo attraverso i Centri di
Formazione provinciali;
monitoraggio, vigilanza e rendicontazione dei Corsi dell’Obbligo Formativo
convenzionati affidati ad Agenzie Formative private;
gestione del bando regionale per l’erogazione di voucher formativi a favore
di cittadini residenti in Calabria che risultavano disoccupati o inoccupati da
almeno un anno;
organizzazione e gestione dei Corsi finanziati con fondi sociali europei e i
Corsi liberi autofinanziati;
organizzazione tavoli tecnici con il coinvolgimento degli operatori (Scuole,
Aziende, Comuni, Associazioni, Associazioni di categoria, Enti di
formazione) e sottoscrizione di Protocolli d’Intesa;
136
Il Settore in oggetto, per lo svolgimento delle proprie attività
istituzionali, ha complessivamente impiegato nel 2012 le seguenti unità di
personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 99 97
Si riportano, di seguito, i valori economici riferibili ai consumi di risorse
imputabili al Settore in esame, esposti in dettaglio nella seguente tabella.
137
Settore Formazione
professionale
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 3.435.833,66 79,07%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 9.710,92 0,22%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 383.912,83 8,84%
5) Godimento beni di terzi 285.708,67 6,58%
6) Trasferimenti - 0,00%
7) Imposte e tasse 229.943,63 5,29%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 4.345.109,71 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
4.345.109,71 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
4.345.109,71 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
4.345.109,71 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
138
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1
2
3
4
5
67 8
1 Personale 79,07%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,22%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 8,84%
5 Godimento beni di terzi 6,58%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 5,29%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
139
§ 5.11 I centri operanti nel III° Dipartimento: Area funzionale
omogenea Sviluppo tutela e valorizzazione del Territorio
Tale Settore è formato dalla seguente articolazione in settori:
1) Settore “Ambiente e demanio idrico”;
2) Settore “Agricoltura Caccia e Pesca”;
3) Settore “Attività economiche e produttive”;
4) Settore “Programmazione e gestione territoriale”;
5) Settore “Difesa Suolo e Protezione civile”;
Ciò premesso, nel 2012 presso il III° Dipartimento sono state impiegate le
seguenti unità di personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 209 207
Con riguardo ai valori economico-analitici registrati nel medesimo
esercizio, al Dipartimento sono ascrivibili i consumi di risorse riportati nella
seguente tabella.
140
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA1) Personale 8.044.115,84 73,42%2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 113.513,00 1,04%3) Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) - 4) Prestazioni di servizi 810.292,74 7,40%5) Godimento beni di terzi 95.824,85 6) Trasferimenti 746.983,00 6,82%7) Imposte e tasse 533.726,60 4,87%8) Quote di ammortamento d'esercizio -
Totale 10.344.456,03 94,41%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate -
Totale -
10.344.456,03 94,41%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI10) Interessi su mutui e prest it i - 11) interessi su obbligazioni - 12) Interessi su anticipazioni - 13) Interessi per altre cause - 14) Altri oneri finanziari -
Totale -
10.344.456,03 94,41%
D) O NERI STRAO RDINARI15) Insussistenze dell' att ivo 612.055,58 16) Minusvalenze patrimoniali - 17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 18) Accantonamento per svalutazione credit i - 19) Oneri straordinari -
Totale 612.055,58 10.956.511,61 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
141
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
Di seguito viene fornito il dettaglio per ciascuno dei cinque settori di attività.
1
23
4
5
6
78
1 Personale 77,76%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 1,10%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 7,83%
5 Godimento beni di terzi 0,93%
6 Trasferimenti 7,22%
7 Imposte e tasse 5,16%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
142
§ 5.11.1 Settore “Ambiente e demanio idrico”
Il Settore si occupa di tre aree di operatività:
a. tutela dell’ambiente con riferimento alla disciplina dei rifiuti, agli scarichi
delle acque e delle emissioni atmosferiche e sonore;
b. demanio idrico;
c. pianificazione e gestione ambientale con riferimento alla protezione della
flora e fauna.
In merito al punto sub a), che sarà trasferito di competenza allo specifico
Settore “Rifiuti”, si ricordano, a titolo esemplificativo, le seguenti attività:
il rilascio di autorizzazioni degli scarichi domestici - urbani - industriali nei
corpi idrici, acque di transizione, mare, suolo e strati superficiali del suolo;
l’approvazione di progetti degli impianti di depurazione a servizio delle
pubbliche fognature nonché dei progetti di modificazione o ampliamento di
impianti esistenti ai fini dell’accertamento della loro conformità alle norme
tecniche di cui all’allegato 4 della deliberazione 04/02/1977 del Comitato
dei Ministri per la tutela delle acque dall’inquinamento;
il rilascio parere preventivo richiesto dalla Regione sui permessi di ricerca
per le acque minerali;
i controlli sul completamento degli interventi di bonifica e ripristino
ambientale, nonché sull’efficacia delle misure di sicurezza adottate;
i controlli sulle attività di gestione, intermediazione e di commercio dei
rifiuti;
In merito al punto sub b), infine, si ricordano le seguenti attività:
ricevimento ed organizzazione delle autodenunce ex L. 319/76 e 275/93
relative ai pozzi ed alle derivazioni di acque;
concessioni idrauliche e su aree demaniali, anche in sanatoria.
autorizzazione trivellazione pozzi per usi non domestici.
autorizzazione trivellazione di pozzi ad uso domestico.
prelievo ed utilizzo di acque pubbliche superficiali.
prelievo ed utilizzo di acque pubbliche sotterranee.
143
prelievo di materiale litoide dai corsi d'acqua. Taglio alberi in aree
demaniali.
Rispetto al punto sub c), invece, il Settore svolge tutte le funzioni
delegate dalla L.R. 34/02 nella specifica materia.
Funzioni amministrative relative alla gestione delle riserve naturali del
bacino di Tarsia e della foce del fiume Crati;
sponsorizzazioni e benefici economici.
L’articolazione del Settore si compone dei seguenti quattro servizi:
1) Servizio disciplina dei rifiuti, scarichi delle acque, emissioni atmosferiche e
sonore;
2) Servizio pianificazione e gestione ambientale, Protezione flora e fauna;
3) Servizio demanio idrico controlli, valutazioni stime tecniche,
4) Servizio demanio idrico amministrativo.
Il Settore in oggetto, per lo svolgimento delle proprie attività
istituzionali, ha complessivamente impiegato nel 2012 le seguenti unità di
personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 29 29
Si presentano, di seguito, i valori economici riferibili ai consumi di
risorse imputabili al Settore in esame, esposti in dettaglio nella seguente tabella.
144
Settore Ambiente e
Demanio idrico
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 1.098.196,09 70,62%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.024,17 0,13%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 63.445,00 4,08%
5) Godimento beni di terzi 610,38 0,04%
6) Trasferimenti 320.600,00 20,62%
7) Imposte e tasse 70.129,51 4,51%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 1.555.005,15 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
1.555.005,15 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
1.555.005,15 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
1.555.005,15 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
145
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1
2
3
45
6
7 8
1 Personale 70,62%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,13%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 4,08%
5 Godimento beni di terzi 0,04%
6 Trasferimenti 20,62%
7 Imposte e tasse 4,51%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
146
§ 5.11.2 Settore “Attività economiche e produttive”
Il Settore, per lo svolgimento delle proprie attività istituzionali, è
organizzato attraverso i seguenti Servizi:
1) Valorizzazione Risorse Energetiche;
2) Impianti e Linee Elettriche;
3) Artigianato, Industria, Commercio, Promozione nei mercati e
Partecipazione a Fiere;
4) Miniere, Acque Minerali e Termali
La Provincia attraverso questo Settore offre una vasta gamma di servizi
che ruotano attorno al mondo dell’energia e del sistema produttivo. Tramite
questo Settore, la Provincia effettua i controlli sugli impianti termici e attraverso
la gestione dei fondi POR svolge un ruolo strategico per lo sviluppo delle
energie alternative. Per favorire la crescita dell'economia dell'intero territorio
provinciale viene svolta un intensa attività amministrativa che è mirata a
promuovere e sponsorizzare iniziative ed eventi finalizzati al rilancio
dell’economia locale e puntando a costruire un’immagine dinamica ed efficiente
del tessuto produttivo, con particolare riguardo al comparto dell’artigianato,
delle piccole e medie imprese.
Sono pure comprese, in questo Settore, le funzioni amministrative
inerenti il rilascio di autorizzazioni per la ricerca e lo sfruttamento di acque
minerali e termali nonché il rilascio di permessi di ricerca per minerali di 1°
categoria e delle eventuali concessioni per lo sfruttamento degli stessi.
Le principali attività offerte dal Settore, anche a seguito di delega
regionale, sono:
Attività sugli impianti termici
- Controlli per l’accertamento dello stato di manutenzione degli impianti
termici del territorio;
- Gestione del catasto degli impianti termici (on line);
- Coordinamento e controllo degli organi esterni deputati alle verifiche
sugli impianti;
147
- Corsi di aggiornamento e formazione per manutentori.
- Gestione Protocollo d'Intesa con le Associazioni Provinciali dei
manutentori degli impianti termici.
Attività relative all’uso razionale dell’energia
- Sviluppo delle fonti rinnovabili;
- Predisposizione del piano energetico provinciale;
- Emanazione bandi per la cessione di contributi, gestione delle domande
e delle relative graduatorie.
Attività relative alla gestione di impianti e linee elettriche
- Funzioni amministrative inerenti l’autorizzazione alla costruzione ed
all’esercizio di opere da realizzare sul territori, con riferimento alla
trasmissione, smistamento, trasformazione e distribuzione dell’energia
elettrica;
- Rilascio di autorizzazione all’installazione e all’esercizio di gruppi
elettrogeni e relativa raccolta di documentazione tecnica;
- Verifiche tecnico-amministrative agli impianti di produzione e
smistamento dell’energia elettrica;
- Rilascio di autorizzazioni alla produzione di energia elettrica da fonti
convenzionali da parte di imprese fino a 300 MW;
- Recupero dei sovracanoni BIM e rivieraschi.
Attività relative al commercio ed all’industria
- Definizione degli indirizzi generali per l’insediamento dei pubblici
esercizi;
- Concessione dei contributi previsti dalle norme regionali;
- Programmazione negoziata tra enti locali, associazioni imprenditoriali,
sindacali e gli enti ad autonomia funzionale;
- Promozione e coordinamento dei progetti di ammodernamento dei
sistemi produttivi locali;
- Programmi per lo sviluppo aziendale finalizzati ad incrementare
l’occupazione.
148
Il Settore in oggetto, per lo svolgimento delle proprie attività
istituzionali, ha complessivamente impiegato nel 2012 le seguenti unità di
personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 12 10
Si presentano, di seguito, i valori economici riferibili ai consumi di
risorse imputabili al Settore in esame, esposti in dettaglio nella seguente tabella.
149
Settore Attività
economiche e produttive
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 530.501,97 38,47%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 12.386,88 0,90%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 365.849,36 26,53%
5) Godimento beni di terzi 610,38 0,04%
6) Trasferimenti 331.383,00 24,03%
7) Imposte e tasse 33.171,62 2,41%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 1.273.903,21 92,37%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
1.273.903,21 92,37%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
1.273.903,21 92,37%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo 105.230,18 7,63%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale 105.230,18 7,63%
1.379.133,39 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
150
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
2
34
5
6
7 8
1 Personale 41,64%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,97%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 28,72%
5 Godimento beni di terzi 0,05%
6 Trasferimenti 26,01%
7 Imposte e tasse 2,60%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
151
§ 5.11.3 Settore “Agricoltura Caccia e Pesca”
Prima della riorganizzazione intersettoriale del 2008, al Settore erano
affidate, sostanzialmente, le attribuzioni del:
1) Servizio erogazione premi incentivi e integrazioni sul reddito –
miglioramenti efficienza strutture agrarie – rilascio autorizzazioni;
2) Servizio caccia e pesca.
Con il citato processo di riorganizzazione, invece, sono state apportate
significative modifiche rispetto alle funzioni da ricoprire, in relazione agli
specifici interessi istituzionali in materia da parte dell’amministrazione
provinciale.
In tema di Agricoltura, in particolare, sono stati assunti essenzialmente tre
obiettivi di riferimento:
miglioramento della competitività e dell’efficienza del sistema agricolo,
agroindustriale e forestale del territorio, nel cui ambito, accanto alla
progressiva riduzione negli ultimi decenni del numero di aziende agricole
operanti sia nel territorio provinciale che in quello nazionale, si è registrata
sempre di più la concorrenza con i prodotti offerti da aziende di altre
nazioni;
sostegno integrato del territorio e sviluppo delle comunità rurali;
indirizzo delle realtà operanti nel Settore agricolo ad operare in modo
multifunzionale e svolgimento di azioni di salvaguardia e tutela
dell’ambiente e del paesaggio rurale.
Sempre in tema di agricoltura, occorre considerare, tra le altre attività,
anche il supporto tecnico alle aziende agricole del territorio, attraverso la
divulgazione di tecniche a basso impatto ambientale ed interventi per il
miglioramento qualitativo delle produzioni.
Quanto, poi, alla Caccia e Pesca, l’amministrazione ha affidato al servizio
la vigilanza su istituti faunistici, l’attuazione e della gestione del Piano
Faunistico Provinciale, gli� esami di abilitazione all’esercizio venatorio, la
predisposizione del calendario venatorio e della pesca sportiva, il rilascio delle
licenze di pesca e delle autorizzazioni ad allevare e detenere fauna selvatica, per
152
l’effettuazione di gare cinofile, di pesca sportiva, per la gestione delle zone di
addestramento dei cani.
Di concerto con il corpo della Polizia Provinciale, nel Settore si svolge
anche attività di distribuzione di tesserini venatori ai Comuni, di censimento e
controllo della fauna selvatica, di sostegno al ripopolamento della fauna
terrestre ed ittica, ecc.
A seguito del trasferimento di apposite deleghe regionali,
l’amministrazione provinciale ha dovuto procedere ad una riorganizzazione
nelle seguenti materie:
Pianificazione, Organizzazione e miglioramento e Comp. del Sistema
agricolo
Valorizzazione della Filiera Zootecnica
Interventi ed aiuti per l'Impresa Agricola
Innovazioni Tecnologiche per l'Impresa Agricola
Sviluppo Agricolo e Valorizzazione delle Produzioni
Sviluppo della Produzione Agricola Sostenibile
Caccia e Pesca
Ad ogni modo, per lo svolgimento delle citate attività istituzionali, sono
stati complessivamente impiegati nel 2012 le seguenti unità di personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 134 132
Presentiamo, in conclusione, i valori economici riferibili ai consumi di
risorse imputabili al Settore in esame, esposti in dettaglio nella seguente tabella.
153
Settore Agricoltura
Caccia e pesca
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 4.863.184,69 78,85%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 75.516,11 1,22%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 206.575,37 3,35%
5) Godimento beni di terzi 93.048,05 1,51%
6) Trasferimenti 94.000,00 1,52%
7) Imposte e tasse 328.704,82 5,33%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 5.661.029,04 91,78%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
5.661.029,04 91,78%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
5.661.029,04 91,78%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo 506.825,40 8,22%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale 506.825,40 8,22%
6.167.854,44 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
154
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1
23
45
67
8
1 Personale 85,91%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 1,33%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 3,65%
5 Godimento beni di terzi 1,64%
6 Trasferimenti 1,66%
7 Imposte e tasse 5,81%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
155
§ 5.11.4 Settore “Difesa del suolo e protezione civile”
Il presente Settore è caratterizzato dallo svolgimento di due principali
filoni di attività:
a) difesa del suolo;
b) protezione civile.
Con riguardo alla difesa del suolo, il Settore ha il compito di svolgere
azioni di prevenzione e sensibilizzazione per promuovere un uso più rispettoso
del territorio, mediante interventi realizzati prevalentemente con tecniche di
ingegneria naturalistica, al fine della riqualificazione del territorio.
Le attività di protezione civile previste dalla legislazione vigente, invece,
sono volte ad evitare o minimizzare la possibilità che si registrino danni a
persone e/o attrezzature in conseguenza del verificarsi degli eventi calamitosi
ipotizzati in sede di previsione; vengono attuati degli interventi diretti ad
assicurare alle popolazioni colpite da eventi calamitosi, previsti o meno, ogni
forma di assistenza primaria in fase di emergenza.
Per svolgere le proprie attribuzioni, il Settore “Difesa del suolo e
Protezione civile” opera mediante le seguenti sottoarticolazioni organizzative:
1) Servizio protezione civile;
2) Servizio difesa suolo – servizio geologico;
3) Servizio abitati sorveglianza tecnico-amministrativa su esecuzione di
opere di pronto intervento;
4) Servizio difesa coste – manutenzione torrenti;
5) Servizio Progettazione e manutenzione opere idrauliche.
Per dar conto, più in dettaglio, del ventaglio delle attribuzioni di
competenza dei citati servizi, a titolo di esempio ricordiamo le seguenti aree di
attività:
attività di protezione civile
- attuazione delle attività di previsione dei rischi;
- predisposizione dei piani provinciali di emergenza;
- realizzazione di sistemi di controllo e di allarme da attivare in caso di
calamità;
156
attività di difesa del suolo
- interventi di difesa da fenomeni di dissesto;
- gestione cartografica;
- indagini geognostiche, progettazione ed esecuzione di opere finalizzate
alla difesa del suolo;
attività di difesa delle coste e degli abitati costieri in erosione
- sopralluoghi tecnici;
- progettazione ed esecuzione di opere di difesa e/o riqualificazione del
litorale.
Il Settore in oggetto, per lo svolgimento delle proprie attività
istituzionali, ha complessivamente impiegato nel 2012 le seguenti unità di
personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 20 20
Si riportano, di seguito, i valori economici riferibili ai consumi di risorse
imputabili al Settore in esame, esposti in dettaglio nella seguente tabella.
157
Settore Difesa del suolo e Protezione
civile
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 943.955,61 82,51%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 21.370,55 1,87%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 115.776,73 10,12%
5) Godimento beni di terzi - 0,00%
6) Trasferimenti - 0,00%
7) Imposte e tasse 62.906,28 5,50%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 1.144.009,17 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
1.144.009,17 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
1.144.009,17 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
1.144.009,17 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
158
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1
23
4
56
78
1 Personale 82,51%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 1,87%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 10,12%
5 Godimento beni di terzi 0,00%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 5,50%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
159
§ 5.11.5 Settore “Programmazione e gestione territoriale”
Le funzioni istituzionali assegnate all’area riguardano, in particolare, le
attività di programmazione e pianificazione in campo urbanistico territoriale,
relativamente ai molteplici temi e competenze attribuite alla Provincia dalla
normativa vigente. Più precisamente, il Settore svolge attività di
coordinamento, supporto, assistenza alle diverse iniziative di sviluppo locale
avviate sul territorio, offrendo il proprio contributo per quanto riguarda la
formazione degli strumenti di pianificazione e gestione territoriale.
Il Settore opera con i seguenti Servizi8:
1) Servizio Urbanistica;
2) Servizio Valorizzazione patrimonio storico e ambientale (Progettazione e
piani di gestione);
3) Servizio Tutela Paesaggistica;
4) Servizio Sistema informativo territoriale.
Nei servizi, ad esempio, vengono svolte attività di:
gestione del Piano territoriale di coordinamento provinciale (PTCP);
verifica conformità P.S.C./P.S.A.;
approvazione P.C.S.;
gestione Abusi Edilizi.
gestione del Sistema informativo territoriale (SIT);
progettazione e realizzazione del Sistema Informativo Territoriale (S.I.T.),
implementazione ed aggiornamento delle banche dati e della cartografia del
P.T.C.P. e dei Piani di Settore Provinciali;
istituzione e gestione dell'interfaccia fra il S.I.P. provinciale ed il S.I.T.O.
regionale;
istituzione e gestione dell'interfaccia del S.I.T. con gli altri settore dell'Ente e
con i Comuni;
istituzione e gestione degli Osservatori per il monitoraggio dell'attuazione
del P.T.C.P.;
8 Nell’elenco viene indicata la denominazione attuale dei Servizi, lievemente modificata rispetto a quelli indicati nella delibera di approvazione della nuova macrostruttura.
160
istituzione e gestione degli Osservatori per il monitoraggio della
programmazione urbanistica comunale, delle trasformazioni edilizie, del
sistema produttivo, agricolo e turistico, nonché dell'ambiente e del
paesaggio;
gestione del Sistema Cartografico Cooperante del Portale Cartografico
Nazionale (P.C.N.).
partecipazione alla redazione delle linee guida regionali per il governo del
territorio.
Il Settore in oggetto, per lo svolgimento delle proprie attività
istituzionali, ha complessivamente impiegato nel 2012 le seguenti unità di
personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 14 13
Si presentano, di seguito, i valori economici riferibili ai consumi di
risorse imputabili al Settore in esame, esposti in dettaglio nella seguente tabella.
161
Settore Programmazion
e e gestione territoriale
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 608.277,48 85,61%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.215,29 0,31%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 58.646,28 8,25%
5) Godimento beni di terzi 1.556,04 0,22%
6) Trasferimenti 1.000,00 0,14%
7) Imposte e tasse 38.814,37 5,46%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 710.509,46 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
710.509,46 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
710.509,46 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
710.509,46 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
162
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1
23
45
67
8
1 Personale 85,61%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 0,31%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 8,25%
5 Godimento beni di terzi 0,22%
6 Trasferimenti 0,14%
7 Imposte e tasse 5,46%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
163
§ 5.12 I centri operanti nel IV° Dipartimento: Area funzionale
omogenea Strutture ed Infrastrutture
La presente area dipartimentale opera rispetto ai seguenti settori di
attività:
1) Settore “Trasporti”;
2) Settore “Edilizia – Impiantistica sportiva”;
3) Settore “Viabilità”.
Nel 2012 presso il IV° Dipartimento sono state impiegate le seguenti
unità di personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 258 256
Con riguardo ai valori economico-analitici registrati nel medesimo
esercizio, al Dipartimento sono ascrivibili i consumi di risorse riportati nella
seguente tabella.
164
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA1) Personale 9.667.369,98 19,50%2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.056.073,01 4,15%3) Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) - 4) Prestazioni di servizi 8.173.165,59 16,48%5) Godimento beni di terzi 2.577.332,84 5,20%6) Trasferimenti 200.000,00 0,40%7) Imposte e tasse 632.344,46 1,28%8) Quote di ammortamento d'esercizio 9.477.009,75 19,11%
Totale 32.783.295,63 66,12%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate -
Totale -
32.783.295,63 66,12%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI10) Interessi su mutui e prestit i 16.649.280,00 33,58%11) interessi su obbligazioni - 12) Interessi su anticipazioni - 13) Interessi per altre cause - 14) Altri oneri finanziari -
Totale 16.649.280,00 33,58%
49.432.575,63 99,70%
D) O NERI STRAO RDINARI15) Insussistenze dell' att ivo - 16) Minusvalenze patrimoniali - 17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 18) Accantonamento per svalutazione crediti - 19) Oneri straordinari 150.000,00 0,30%
Totale 150.000,00 0,30% 49.582.575,63 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
165
COSTI COMPLESSIVI
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1
2
3
Costi della Gestione caratteristica 66,12%
Oneri finanziari 33,58%
Oneri straordinari 0,30%
1
2
3
4
5
6
7
8
1 Personale 29,49%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 6,27%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 24,93%
5 Godimento beni di terzi 7,86%
6 Trasferimenti 0,61%
7 Imposte e tasse 1,93%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 28,91%
166
COSTI COMPLESSIVI PER CATEGORIA
Di seguito viene fornito il dettaglio per ciascuno dei tre settori di attività.
1
23
4
5
6
78
9
10 11 12
13
1 Personale 19,50%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 4,15%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 16,48%
5 Godimento beni di terzi 5,20%
6 Trasferimenti 0,40%
7 Imposte e tasse 1,28%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 19,11%
9 Interessi su mutui e prestiti 33,58%
10 Interessi su obbligazioni 0,00%
11 Insussistenze dell' attivo 0,00%
12 Minusvalenze patrimoniali 0,00%
13 Oneri straordinari 0,30%
167
§ 5.12.1 Settore “Trasporti”
L’ambito di operatività abbraccia le seguenti aree di attività, di cui
forniamo alcune esemplificazioni:
attività autoscuole, scuole nautiche, agenzie di consulenza, officine di
revisione veicoli a motore
- rilascio autorizzazione all’esercizio delle autoscuole e scuole nautiche;
- gestione attività Autoscuole (limitazioni insegnamento patenti,
trasferimento sede);
- rilascio tessere insegnanti di teoria e/o istruttore di guida;
- rilascio autorizzazione attività studio di consulenza;
- rilascio autorizzazione alle officine per la revisione dei veicoli;
- riconoscimento dei consorzi di autoscuole;
- attività di vigilanza amministrativa e tecnica, sanzioni e contenzioso.
attività di trasporto pubblico locale – infrastrutture
- funzioni amministrative di interesse provinciale per la gestione del
trasporto pubblico locale;
- educazione e sicurezza stradale;
- adeguamento del piano provinciale dei trasporti
- vigilanza, sanzioni e contenzioso;
- adeguamento dei Piani di Bacino;
- redazione dei Servizi Minimi;
- escavazione dei fondali portuali;
- affidamento dei Servizi alle aziende di T.P.L. con procedura
concorsuale;
- collaborazione per realizzazione grandi infrastrutture (studi di sistemi
di collegamento moderni ed adeguati - metropolitana leggera);
- organizzazione di convegni;
- realizzazione di progetti ed attività;
- osservatorio permanente sull’incidentalità nella Provincia di Cosenza;
- concessioni a favore dei Comuni, Enti e Associazioni.
attività di autotrasporto merci in conto proprio e di terzi
168
- rilascio delle licenze per il trasporto di merci in conto proprio;
- commissione provinciale in materia di licenze conto proprio;
- controllo sull’osservanza delle tariffe obbligatorie nel settore
dell’autotrasporto di merci in conto terzi;
- corsi per l’accesso agli esami per il riconoscimento del titolo
professionale di autotrasportatore di merci per conto terzi.
Il Settore opera mediante le seguenti articolazioni organizzative:
1) Autoscuole, Studi di Consulenza, Officine, Scuole Nautiche;
2) Tenuta Albo Conto Terzi;
3) Licenze conto proprio;
4) Pianificazione dei Trasporti, T.P.L., Contributi agli Enti, Infrastrutture
Portuali.
Il Settore in oggetto, per lo svolgimento delle proprie attività
istituzionali, ha complessivamente impiegato nel 2012 le seguenti unità di
personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 13 12
Si riportano, di seguito, i valori economici riferibili ai consumi di risorse
imputabili al Settore in esame, esposti in dettaglio nella seguente tabella.
169
Settore Trasporti
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 540.089,14 83,22%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 10.144,27 1,56%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 59.395,87 9,15%
5) Godimento beni di terzi 4.642,24 0,72%
6) Trasferimenti - 0,00%
7) Imposte e tasse 34.751,66 5,35%
8) Quote di ammortamento d'esercizio - 0,00%
Totale 649.023,18 100,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
649.023,18 100,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i - 0,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale - 0,00%
649.023,18 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
649.023,18 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
170
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1
2
34
5 67
8
1 Personale 83,22%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 1,56%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 9,15%
5 Godimento beni di terzi 0,72%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 5,35%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 0,00%
171
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7
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1112
13
172
§ 5.12.2 Settore “Edilizia – Impiantistica sportiva”
Il Settore si occupa della gestione dei procedimenti per la valorizzazione
del patrimonio edilizio pubblico, di cui una parte rilevante riguarda l’edilizia
scolastica, ed assicura la pianificazione territoriale, l'attuazione e il controllo
degli interventi urbanistici e di edilizia privata, secondo le linee di sviluppo
definite dall'Amministrazione.
Sotto un profilo più strettamente operativo, il Settore opera soprattutto
mediante la redazione di progetti ed interventi, o il coordinamento degli stessi
in caso di presenza di più interlocutori competenti in materia, effettuando studi
e valutazioni di impatto ambientale, nonché realizzando la programmazione e
direzione dei lavori ed il collaudo delle opere.
È da rilevare che, rispetto alla precedente macrostruttura, al Settore in
oggetto tolta la responsabilità delle attività connesse agli espropri, attualmente
collocati in un’unità organizzativa complessa del Settore Patrimonio e Espropri,
mentre sono state attribuite al Settore in commento tutte le funzioni relative
all’impiantistica sportiva, prima gestite dal vecchio Settore “Tecnico-
Programmazione”.
Si illustrano, ora, agli aspetti legati all’organizzazione del Settore, che
opera secondo la seguente articolazione:
1) Servizio Progettazione e gestione interventi per l’edilizia scolastica
pubblica;
2) Servizio Tecniche manutentive e pronto intervento;
3) Servizio amministrativo
4) Servizio Gestione utenze;
5) Servizio Progettazione e gestione impiantistica sportiva;
6) Servizio Gestione impianti;
7) Servizio Programmazione, istruttoria e valutazione tecnico-amministrativa,
opere pubbliche di edilizia;
8) Servizio attività di supporto agli interventi del Settore;
9) Servizio formazione e gestione del catasto fabbricati, anagrafe edilizia;
10) Servizio espropri.
173
Per completezza e a mero titolo esplicativo si riportano alcune delle
attività svolte dal Settore.
redigere la progettazione definitiva degli interventi previsti nell’elenco
Annuale dei LL.PP. esercizio 2010 in tema di Edilizia Scolastica, Pubblica e
Sportiva, da approvare in G.P., al fine di richiedere i finanziamenti alla
Cassa DD.PP. ed al Credito Sportivo (adeguamenti sismici degli edifici
scolastici ai sensi dell’O.P.C.M. n. 3274 del 2003 , costruzioni di nuove
strutture scolastiche e sportive, ampliamenti e manutenzioni straordinarie );
completare l’esecuzione delle opere avviate negli esercizi precedenti;
garantire il mantenimento in efficienza delle opere edili ed impiantistiche
del patrimonio immobiliare di competenza dell’Ente (scuole, impianti
sportivi e uffici) attraverso manutenzioni programmate ;
gestire le competenze delegate dalla L. 23/96 in materia di edilizia
scolastica;
gestire le nuove deleghe regionali (LL. RR. 34/02 e 01/06);
gestire l’erogazione di fondi a favore dei Comuni per il mantenimento di
strutture sportive;
gestire le procedure espropriative di tutti settori tecnici dell’Ente (Viabilità,
Progettazioni grandi opere, Edilizia scolastica e pubblica, Impiantistica
sportiva).
Per lo svolgimento delle proprie attività istituzionali il Settore ha
complessivamente impiegato nel 2012 le seguenti unità di personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 38 35
I valori economici riferibili ai consumi di risorse imputabili al Settore in
esame sono, invece, quelli esposti qui di seguito.
174
Settore Edilizia e Impiantistica
sportiva
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 1.822.940,43 8,95%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 914.592,21 4,49%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 3.298.611,98 16,20%
5) Godimento beni di terzi 2.499.448,91 12,28%
6) Trasferimenti 200.000,00 0,98%
7) Imposte e tasse 119.103,13 0,59%
8) Quote di ammortamento d'esercizio 5.561.992,15 27,32%
Totale 14.416.688,81 70,82%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
14.416.688,81 70,82%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i 5.791.120,00 28,45%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale 5.791.120,00 28,45%
20.207.808,81 99,26%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari 150.000,00 0,74%
Totale 150.000,00 0,74%
20.357.808,81 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
175
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1 Personale 12,64%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 6,34%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 22,88%
5 Godimento beni di terzi 17,34%
6 Trasferimenti 1,39%
7 Imposte e tasse 0,83%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 38,58%
COSTI COMPLESSIVI
1 Personale 8,95%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 4,49%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 16,20%
5 Godimento beni di terzi 12,28%
6 Trasferimenti 0,98%
7 Imposte e tasse 0,59%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 27,32%
9 Interessi su mutui e prestiti 28,45%
10 Interessi su obbligazioni 0,00%
11 Insussistenze dell' attivo 0,00%
12 Minusvalenze patrimoniali 0,00%
13 Oneri straordinari 0,74%
1
2
3
4
5
6
7
8
1
2 3
4
5
67
8
9
10 11 12
13
176
§ 5.12.3 Settore “Viabilità”
Al Settore Viabilità sono affidate tutte quelle competenze istituzionali
che riguardano la gestione della rete stradale della provincia. La prospettiva
degli interventi del Settore rispetto alla citata rete stradale è sostanzialmente a
360°, dovendo garantire all’utenza un sistema di mobilità sicuro, attraverso
azioni che vanno dalla manutenzione del manto stradale, vuoi ordinaria vuoi
straordinaria, al taglio dell’erba, dalla cura della segnaletica stradale al
miglioramento delle infrastrutture, sino allo svolgimento di campagne
informative finalizzate all’educazione dell’utenza.
Va fatto presente, in proposito, che il territorio della provincia di
Cosenza è piuttosto articolato e complesso da gestire, sia perché presenta
caratteristiche orografiche estremamente variegate, abbracciando zone di mare
del Tirreno e dello Ionio, nonché aree di montagna (Catena del Pollino e Sila),
sia perché a seguito del trasferimento da parte dell’ANAS di circa 1.000 Km di
strade statali, l’Amministrazione provinciale di Cosenza è arrivata a gestire una
rete stradale di circa 3.000 Km.
Il modello organizzativo formale secondo cui il Settore ha operato
nell’esercizio oggetto di analisi ha previsto un’articolazione in sei “Gruppi
tecnici” di natura operativa, competenti per le varie aree in cui è stato diviso il
territorio provinciale, ed i seguenti ulteriori servizi:
1) Servizio tecnico ausiliario attinente la manutenzione;
2) Servizio automezzi e gestione officine;
3) Servizio viabilità amministrativa;
4) Servizio Attività di supporto agli interventi del Settore.
Per completezza e a mero titolo esplicativo si riportano alcune delle
attività svolte dal Settore.
manutenzione ordinaria;
pronti interventi e perizie di urgenza;
lavori in economia;
segnaletica orizzontale e verticale;
177
accordi di programma;
taglio erbe;
progetti finanziati con mutuo Cassa DD.PP.;
viabilità invernale.
Il Settore in commento, per lo svolgimento delle proprie attività
istituzionali, ha complessivamente impiegato nel 2012 le seguenti unità di
personale:
Tipologia Personale
al 31.12.2012
Personale mediamente
impiegato nell’esercizio
Personale dell’Ente 207 202
Si riportano, di seguito, i valori economici riferibili ai consumi di risorse
imputabili al Settore in esame, esposti in dettaglio nella seguente tabella.
178
Settore Viabilità
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 7.304.340,41 2.418,58
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 1.131.336,53 3,96%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
- 0,00%
4) Prestazioni di servizi 4.815.157,74 16,85%
5) Godimento beni di terzi 73.241,69 0,26%
6) Trasferimenti - 0,00%
7) Imposte e tasse 478.489,67 1,67%
8) Quote di ammortamento d'esercizio 3.915.017,60 13,70%
Totale 17.717.583,64 62,00%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
17.717.583,64 62,00%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i 10.858.160,00 38,00%
11) interessi su obbligazioni - 0,00%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause - 0,00%
14) Altri oneri finanziari - 0,00%
Totale 10.858.160,00 38,00%
28.575.743,64 100,00%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo - 0,00%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari - 0,00%
Totale - 0,00%
28.575.743,64 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
179
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1 Personale 41,23%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 6,39%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 27,18%
5 Godimento beni di terzi 0,41%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 2,70%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 22,10%
COSTI COMPLESSIVI
1 Personale 25,56%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 3,96%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,00%
4 Prestazioni di servizi 16,85%
5 Godimento beni di terzi 0,26%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 1,67%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 13,70%
9 Interessi su mutui e prestiti 38,00%
10 Interessi su obbligazioni 0,00%
11 Insussistenze dell' attivo 0,00%
12 Minusvalenze patrimoniali 0,00%
13 Oneri straordinari 0,00%
1
2
3
4
5
67
8
1
2
3
4
567
8
9
10 11 12
13
180
§ 5.13 Costi comuni
Nei precedenti paragrafi si è proceduto ad illustrare i consumi dei fattori
produttivi che è stato possibile misurare per ciascun centro in cui è stata divisa
l’Amministrazione.
Va detto, peraltro, che non tutti i valori possono essere riferiti
razionalmente ed oggettivamente ai singoli centri, in special modo quando
questi sono sostenuti per più unità organizzative (anche per l’intera
amministrazione o parti di essa) e non è possibile trovare una misura oggettiva
della quota di pertinenza di ciascuna di esse a meno di attribuzioni arbitrarie.
Per non far perdere in significatività le determinazioni analitiche
presentate, sinora, per ogni centro dell’amministrazione, riportiamo di seguito i
costi, opportunamente classificati in relazione alla loro natura, che
l’amministrazione ha sostenuto per più di una unità organizzativa in relazione
a cui non è stato possibile misurarne oggettivamente il consumo.
Per concludere desideriamo ricordare che, secondo le migliori
impostazioni dottrinali, nell’ambito dei costi comuni è compreso anche il
cosiddetto fenomeno delle lunghe assenze. Tra i vari scopi conoscitivi
dell’analisi dei costi, infatti, meritano una particolare menzione quelli del
controllo dell’efficienza, della misurazione dei risultati conseguiti rispetto alle
risorse consumate e, conseguentemente, della valutazione dei responsabili delle
differenti unità organizzative.
Per realizzare i citati scopi conoscitivi senza rinunciare alla quadratura,
dal punto di vista complessivo, con le risultanze della contabilità generale, è
generalmente utile creare il centro “Lunghe assenze”, nel quale allocare i costi
delle unità di personale che hanno accumulato – come dice anche la stessa
denominazione – periodi di assenza particolarmente lunghi in relazione ai quali
non è corretto imputare l’intero costo del dipendente al centro nel quale lo
stesso è stato assegnato, essendo più corretto, al riguardo, considerare il costo in
questione come un onere a carico dell’azienda e non del centro.
A tal fine, nel centro in questione si è riportato le quote di costo delle
unità di personale che hanno maturato un periodo di assenza (anche non
181
consecutiva) superiore ai trenta giorni oltre le ferie. Dette quote, che
evidentemente sono state eliminate da ciascun centro di pertinenza dei
dipendenti, sono state determinate:
calcolando il dato puntualmente, giorno per giorno, per ciascun dipendente
dell’amministrazione, in relazione al quale si è anche classificato il motivo
dell’assenza (aspettativa, maternità, ecc.);
scomputando esclusivamente il costo effettivo del dipendente per le
giornate di assenza, e non il compenso contrattuale (che potrebbe subire
riduzioni, a seconda dei casi, durante il periodo di assenza).
182
Costi comuni
Importi %
A) CO STI DELLA GESTIO NE CARATTERISTICA
1) Personale 28.711,64 0,08%
2) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 110.998,65 0,29%
3)Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-)
34.266,02 0,09%
4) Prestazioni di servizi 3.733.953,86 9,78%
5) Godimento beni di terzi 324.107,18 0,85%
6) Trasferimenti - 0,00%
7) Imposte e tasse 219.027,50 0,57%
8) Quote di ammortamento d'esercizio 6.367.121,27 16,68%
Totale 10.818.186,12 28,34%
B) CO STI DELLA GESTIO NE EXTRACARATTERISTICA
9) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - 0,00%
Totale - 0,00%
0,00%
10.818.186,12 28,34%
C) INTERESSI PASSIVI ED O NERI FINANZIARI
10) Interessi su mutui e prestit i 569.877,63 1,49%
11) interessi su obbligazioni 2.077.515,00 5,44%
12) Interessi su anticipazioni - 0,00%
13) Interessi per altre cause 79,44 0,00%
14) Altri oneri finanziari 873.200,00 2,29%
Totale 3.520.672,07 9,22%
14.338.858,19 37,56%
D) O NERI STRAO RDINARI
15) Insussistenze dell' att ivo 16.549.830,38 43,35%
16) Minusvalenze patrimoniali - 0,00%
17) Accantonamenti per rischi ed oneri - 0,00%
18) Accantonamento per svalutazione crediti - 0,00%
19) Oneri straordinari 7.288.226,85 19,09%
Totale 23.838.057,23 62,44%
38.176.915,42 100,00%
COSTI DELLA GESTIONE OPERATIVA (A+B)
COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA (A+B+C)
COSTI COMPLESSIVI (A+B+C+D)
183
COSTI DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
1 Personale 0,27%
2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 1,03%
3 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 0,32%
4 Prestazioni di servizi 34,52%
5 Godimento beni di terzi 3,00%
6 Trasferimenti 0,00%
7 Imposte e tasse 2,02%
8 Quote di ammortamento d'esercizio 58,86%
INTERESSI PASSIVI ED ONERI FINANZIARI
1 Interessi su mutui e prestiti 16,19%
2 interessi su prestiti obbligazionari 59,01%
1
2
3
4
5
67
8
1
2
184
ONERI STRAORDINARI
1 Insussistenze dell' attivo 69,43%
2 Oneri straordinari 30,57%
COSTI COMPLESSIVI
Costi della Gestione caratteristica 28,34%
Oneri finanziari 9,22%
Oneri straordinari 62,44%
1
2
1
23
185
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