rekomendowane formy dokonywania rozliczeń w obrocie
TRANSCRIPT
Rekomendowane formy dokonywania rozliczeń w obrocie handlowym z Chinami Warszawa, wrzesień 2015
2
Finansowanie transakcji handlowychRozwiązania Trade Finance poprzez minimalizację lub eliminację ryzyka płatniczego, politycznego, kursowego, dokumentowego wpływają na:
Usprawnienie transakcji
Poprawę płynności finansowej
Lepszą kontrolę kontraktów handlowych
Poprawę relacji z kontrahentami
3
Kluczowe ryzyka w transakcjach handlowych
transakcyjne
siły wyższej/środowiska naturalnegorynku zbytu
czasu transakcji
polityczne/kraju
administracji rządowejtransferów pieniężnych
instytucjonalne/ bankowezapłaty przez odbiorcę ‘performance’ dostawcytransportu ceny
zmiany kursów walut dokumentowezmiany stóp procentowych
4
Ryzyko w transakcjach handlowych
Instrument
Przewaga Importera (Kupującego)
Prze
dpłat
a
Polec
enie
wypłat
y
Gwaran
cja te
rmino
wej
płatn
ości/
Akr
edyty
wa
doku
mento
wa
Inkas
o dok
umen
towe
Inkas
o/ dy
skon
to w
eksli
Rachu
nek o
twar
ty
(zapła
ta po
dosta
wie)
Przewaga Eksportera (Sprzedającego)
Rodzaj
Czysty
Czysty
Dokum
enty
Dokum
enty
Dokum
enty
Dokum
enty
Eksporter (Dostawca)
Importer (Odbiorca)
5
Wybrane instrumenty bankowe
Rozwiązania rozliczeniowe i zabezpieczające:• Inkaso dokumentowe • Akredytywa dokumentowa
Finansowanie:• Wykup wierzytelności• Forfaiting
6
Inkaso dokumentowe
7
Stosowanie inkasa ma miejsce najczęściej, gdy:
• Partnerzy handlowi (eksporter i importer) mają do siebie pewne zaufanie
• Eksporter jest przekonany o możliwości i gotowości do zapłaty za towar przez kupującego
• Importer nie obawia się braku/spóźnionej wysyłki towaru
• Ryzyko handlowe i polityczne kraju związane z transakcją nie wymaga większego zabezpieczenia
• Towar dostarczany nie jest wykonywany na zamówienie (ryzyko odmowy odbioru towaru)
8
Inkaso dokumentowe (D/P) – schemat transakcji
Polski Importer (Odbiorca)
BankEksportera
Chiński Eksporter (Dostawca)
4. Instrukcja inkasowa i dokumenty
7. Zapłata za dokumentyING Bank
1. Kontrakt
2. Dostawa
6a. Zapłata za dokumenty
6b.Dokumenty handlowe
8. Płatność3. Zlecenie
inkasa+ dokumenty
5. Awizacja inkasa
10
Regulacje prawne
• Inkaso zostało uregulowane przez Międzynarodową Izbę Handlową (ICC) w postaci Jednolitych Reguł Dotyczących Inkasa (Uniform Rules for Collections – URC, publ. 522) (ostatnia wersja z 1995 r.)
• Ustawa z dnia 27 lipca 2002 r. Prawo dewizowe (Dz.U. 2002, Nr 141, poz. 1178 z późn. zm.)
• Ustawa z dnia 28 kwietnia 1936 r. Prawo wekslowe (Dz.U. 1936, Nr 27, poz. 282 z późn. zm.)
11
Akredytywa dokumentowa
Letters of Credit are not a glamour product. They may, however, provide a RICH instrument that can be structured to the individual needs.”
Financial Times Export Finance Supplement
„
12
Stosowanie akredytywy najczęściej ma miejsce, gdy:
• Następuje nawiązanie kontaktów handlowych z nowymi partnerami lub na nowych rynkach zbytu lub pogorszenie dotychczasowej współpracy
• Stosunki handlowe łączące eksportera i importera nie są dobrze rozwinięte i istnieją wątpliwości co do wykonania zobowiązań przez którąkolwiek ze stron
• Kontrahenci cenią sobie bezpieczne rozliczenie kontraktu
• Sytuacja polityczna i ekonomiczna w kraju importera nie jest ustabilizowana
13
Akredytywa dokumentowa – schemat transakcji
PolskiImporter (Odbiorca)
2. Zlecenie otwarciaakredytywy
8. Dokumenty handlowe+ obciążenie
4.Awizowanieakredytywy10. Zapłata
6. Dokumenty handlowe
3. Otwarcie akredytywy dokumentowej7. Dokumenty handlowe
9. Zapłata
ChińskiEksporter (Dostawca)
ING Bank BankEksportera
1. Kontrakt
5. Dostawa
14
Regulacja w prawie międzynarodowym i krajowym• Jednolite Zwyczaje i Praktyka dotyczące Akredytyw Dokumentowych,
Publikacja nr 600 Międzynarodowej Izby Handlowej w Paryżu (ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits – 2007 Revision, ICC Publication No. 600)
• Jednolite Reguły dotyczące Międzybankowych Rembursów w ramach Akredytyw Dokumentowych, Publikacja nr 525 Międzynarodowej Izby Handlowej w Paryżu (ICC Uniform Rules for Bank-to-Bank Reimbursements under Documentary Credits, ICC Publication No. 525)
• Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz.U. 1997, Nr 140, poz. 939 z późn. zm.)
• Ustawa z dnia 27 lipca 2002 r. Prawo dewizowe (Dz.U. 2002, Nr 141, poz. 1178 z późn. zm.)
• Ustawa z dnia 28 kwietnia 1936 r. Prawo wekslowe (Dz.U. 1936, Nr 27, poz. 282 z późn. m.)
15
Akredytywa dokumentowa w ING BSKPola w komunikacie SWIFT – MT 700
Nr pola Nazwa pola Znaczenie
27* Sequence total Ilość (komunikatów)
40* Form doc (documentary) credit Forma akredytywy (np. nieodwołalna, przenośna)
20* Doc (documentary) credit num (number) Numer akredytywy
31c Date of issue Data wystawienia, otwarcia
31d* Date /place exp (expiry) Data, miejsce ważności
50* Applicant Zleceniodawca
59* Beneficiary Beneficjent
32b* Curr (currency) code, Amt (amount) Kod waluty, kwota
41a* Avail (available) with by Dostępna w nazwa banku, przez rodzaj płatności
42p Deferred pay (payment) Płatność odroczona
43p Partial shipmts (shipments) Częściowe dostawy
43t Transshipment Przeładunek
44a Loading on brd (board) Załadunek w
44b Transport to Transport do (miejsce przeznaczenia)
44c Latest shipment Ostateczny termin załadunku
44d Shipment period Czas załadunku, okres załadunku
45a Goods descript (description) Opis towaru
46a Docs (documents required) Dokumenty wymagane
47a Add (additional) conditions Dodatkowe warunki
71b Charge Koszty, prowizje
48 Period for pres (presentation) Czas na prezentację
49* Confirmat (confirmation) instr (instruction) Instrukcja potwierdzenia
78 Ins (instructions) paying bank Instrukcja płatnicza
57d Adv (advise) thr (through) bank Awizować przez Bank
72 Send rec (receiver) info (information) Informacja dla odbiorcy
16
Akredytywa a towary/usługi
Banki zajmują się dokumentami, a nie towarami, usługami lub świadczeniami, do których dokumenty te mogą się odnosić.
Kontrakt Dokumenty Dostarczony towar
Płatność
17
Dokumenty w akredytywie
• faktura handlowa,• lista załadunkowa,• list przewozowy,• certyfikat pochodzenia towaru,• certyfikat jakościowy z miejsca przeznaczenia
towaru,• certyfikat ilości i wagi z miejsca przeznaczenia
towaru,• polisa ubezpieczeniowa,• protokół odbioru towaru,• ...
• Faktura handlowa
Wskazane w akredytywie:Uzależnione od uzgodnionej w kontrakcie bazy dostawy, potwierdzające Importerowi terminową wysyłkę towaru w odpowiedniej ilości i jakości, ale możliwe do uzyskania i zaprezentowania przez Eksportera
Oczekiwane przez EksporteraOczekiwane przez Importera
18
Ogólne zasady sprawdzania dokumentów
• czy dokumenty zostały złożone w terminie ważności akredytywy,
• czy przedłożono wszystkie dokumenty wymagane w akredytywie,
• czy nazwy dokumentów są zgodne z akredytywą,• czy dokumenty są zgodne między sobą,• czy ilość, waga netto i brutto są takie same we
wszystkich dokumentach,• czy certyfikaty są podpisane przez wystawcę,• czy ewentualne poprawki i skreślenia w dokumentach
zostały podpisane lub zaparafowane przez wystawcę
Najczęściej spotykane zastrzeżenia
Akredytywa wygasła (prezentacja po terminie ważności)
Spóźniony załadunek Przekroczona kwota akredytywy Za niska kwota dokumentów przy częściowych
dostawach niedozwolonych Niezgodny opis towaru Brak wymaganego dokumentu Za niska kwota ubezpieczenia Dokument ubezpieczeniowy wystawiony po dacie
wysyłki
20
Kiedy akredytywa?
• Kontrahent tego bezwzględnie wymaga (Chiny, Indie…)
• Poszukujemy alternatywy dla przedpłaty
• Kupujemy towary sezonowe• Kontrahent próbuje negocjować
zabezpieczenie w formie gwarancji płatności
• …..
• Nie mamy zaufania do nowego kontrahenta
• Sprzedajemy towary robione na zamówienie
• Kontrahent oczekuje kredytu kupieckiego i maksymalnego odroczenia płatności
• ….
W eksporcie/sprzedaży, jeżeli:W imporcie/zakupach, jeżeli:
21
Akredytywy dokumentowe – podział
Nieodwołalna
trwałość zobowiązaniabanku otwierającego
dostępność(sposób realizacji)akredytywy
trwałość zobowiązaniabanku awizującego
określone cechy szcze-gólne oraz uprawnieniabeneficjenta
Podział akredytyw ze względu na:
Negocjacyjna
Akceptacyjna
Płatna za okazaniem
Z odroczonąpłatnością
techniczno-finansowerozliczeniamiędzy bankami
Odnawialna(revolving)
Przenośna(transferable)
Z czerwonąklauzulą (red clause)
Wiązana(back to back)
Zabezpieczająca(stand-by)
Z zieloną klauzulą(green clause)
Niepotwierdzona
Potwierdzona
negocjacyjna
awizowana
Pokryta z góry
Pokryta z dołu
Rembursowa
Dziękuję za uwagę
Kontakt: Aleksandra Stańczyk
Zastępca DyrektoraDepartament Finansowania Handlu
tel. + 48 22 820 45 43e-mail: [email protected]
Niniejsza publikacja została przygotowana przez ING Bank Śląski S.A. z siedzibą przy ul. Sokolskiej 34 w Katowicach, spółkę wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowegoprowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta Katowice-Wschód, VIII Wydział Gospodarczy, pod nr KRS 0000005459, o kapitale zakładowym w wysokości 130 100 000 złotych w całości wpłaconym („ING Bank Śląski”). Niniejsza publikacja zawiera wyłącznie treści informacyjne i nie stanowi oferty w rozumieniu przepisów kodeksu cywilnego, w szczególności nie stanowi doradztwa prawnego, podatkowego lub inwestycyjnego ani oferty świadczenia takiego doradztwa przez podmioty trzecie.W celu uzyskania szczegółowych informacji zapraszamy do kontaktu z doradcą ING Banku Śląskiego.