reviziia adra - blberza.com · daje se struktura prihoda i rashoda terczultata poslovanja dd...
TRANSCRIPT
Reviziia AdRa-I
)
-'1
_l
lllllllllllll
k
REVIZTIA I(APITAIA DD,,UZOR,, BReI(O(moguinost pokri6a gubitka iz poslovanja
nastalog zakljudno sa 31.12.2016.na teret nominiranog kapitala kao i utvrdivanje zakonske rezerve )
* f -
sdi
a
.*'Jl
)
dionidkog kapitala od 882080 KM sa 88208 dionica, nominalne vrijednosti 10 KM po jednoj
dionici.
Nakon ispunjenja svih uslova iz Ugovora o privatizaciji izvrsen je upis promjene u sudskom
registru Osnovnog suda Brko distrikt BiH a po Rje5enju broj: 096-0-Reg-10-000856 od
22.09.2010. Predmet upisa je povedanje osnovnog-dionidkog kapitala za 561000 KM iz
konverzije dugorodnih obaveza za izvrlena investiciona ulaganj a, kroz emisiju dionica
zatvorenog tipa.Konadna vrijednost dionidkog kapitala je 1443080 KM, ukupno 144308
dionica, nominalne vrijednost 10 KM po jednoj dionici
prema aktuelnom sudskom izvatku iz 2017. godine, osnovni dionidki kpital ima vrijednosti
od 1443080 KM sa ukupno 144308 dionica nominalne vrijednosti 10 KM po jednoj dionici
kako je registrovan po rje5enju Osnovnog suda Brdko distrikt BiH 096-0-Reg-10-000856 od
22.09.20t0.
U periodu od22.09.2010 do datuma sastavljanja ovog izvje5taja , dakle sedam (7) godina nije
u sudskom registru izvr5en upis nijedne promjene osnovnog.dionidkog kapitala, a postojala je
i postoji potreba ali i zakonskaobaveza
Oblik vasni$tva: privatno 100 yo, a vlasnidka struktura se mijenja u zavisnosti od
prometovanja na berzi. Komisija za hartije od vrijednosti , Centralni registar periodidno
izdaje Listu vlasnika vrijednosnih papira iz koje proizilazi vlasnidka struktura. Centralni
registar Brdko je 31.08.2016 registrovao posljednju promjenu i izdao Listu vlasnika
vrijednosnih papira zaIlZOR dd Brdko iz koje proizilaza slijedeia vlasnidka struktura kako
je dato u narednoj tabeli:
Organi preduzeca su: Skup5tina, nadzorni odbor i direktor
Direktor Rje5enjem Osnovnog suda Brko distrikta BiH broj: 096-0-Reg-13-000503 od
2L06.2013. izvr5en je upis promjene lica ovla5tenog za zastupanje (Mitrovii Radoiku
zamijenio je Milo5evi6 Panto JMB: 1504957181548) a osnov upisa je Odluka o imenovanju
direktora br.38/13 od 20.05.2013.Sa Milo5evid Pantom je 21.06.2013. godine potpisan
Ugovor o djelu protokolisan pod brojem 64113.
Lice odgovorno za vodenje poslovnih knjiga: Knjigovodstveni biro SAVMAY Brdko, JIB:
47003 1 8250002
Sve poslovne godine od osnivanja zakljudno sa 31.12.2016. godine su revidirane.
llIIIIIIIIJ
Vlasniika struktura Udjeli u KM "h Broj dionica Nominalnavriiednost
D.o.o <BELIV> 841.160 5 8 , 3 3 1 84.r76 1 0D.o.o <ULTRA> 429.990 29,796 42.999 1 0Maniinski dionidari 1 7 1 . 3 3 0 TI,873 t7 . r33 1 0UKUPNO 299 dronidara 1.443.080 100,000 t44.308 l 0
PRT],DMBT ANGAZMANA
Predmet angaZmana su finansijski izvjeStaji DD<<UZOR> Brdko za period 2010- 2016.
godina, izvr5ene finansijske transakcije iskazane u tim izvje5tajima, te uskladenost
finansijskog poslovanja sa zakonskim propisima. Pregled ee se izvr5iti u skladu sa
Medunarodnim standardom revizije broj 800.
Ovaj standard zahtjeva od nas da planiramo i provedemo pregled na takav nadin da seuvjerimo kako u finansijskim izvje5tajima nema pogre5no iskazanih materijalno zna(,ajnthstavki , provjeriti da li su otklonjene eventualne neuskladenosti koje su utvrdene urevrzijama finansijskih izvjeftaja, odnosno da li je uprava postupila u skladu sa preporukamarevrzora. Poseban akcenat stavlja se na segment kapitala i vezne radune, radun dobiti igubitka, odnosno pouzdano utvrditi visinu nepokrivenog-akumulisanog gubitka i obavetnihzakonskih rezervr.
Pregledom ie biti obuhvadeni : svi radunovodstveni i revizorski izvjestaji nastali u perioduod 01.01.2008 do 31.12.2016, glavne knjige , podetna stanja i zakljudni listovi za perrod2008-2016, sva pravna akta (ugovori, rje5enja, odluke ,zapisnici i sl).Uskladenost ie seutvrdivati u odnosu na zakonsku legislativu koja reguli5e djelovanje dionidkih dru5tava,
CILJ ANGAZMANA
Clll angaLmana jeste utvrditi osnovanost sumlje dlanova uprave DD(UZOb Brdko da je
akumulisani gubitak preSao 1/2 osnovnog kapitala registrovanog kod Osnovnog suda Brdkodistrikt BiH.
AngaLman ne podrazumjeva nezavisno revizorsko mi5ljnje na finansijske izvje5taje jer su ve6revidirani po procedurama za reviziju finansijskih izvjestala, nego ie se izraziti mi5ljenjesamo na kapitalne pozicije , koje su kumulisane niz godina i dati prijedlog za otklanjanjeeventualnih neuskladenosti sa odredbama Zakona o preduzeiima Brdko distrikta BiHpreciznije rzraziti mi5ljenje o ispunjenosti uslova za smanjenje kapitala zaiznos nepokrivenihgubitaka , akumulisanih u periodu od 2010 do 2016. godine, na teret postojeieg iskazanog iregistrovanog dionidkog kapitala kao i utvrdivanje zakonskih rezervi u kapitalu DD(UZOR)Brdko.
I- )
. J
. l
. l
. lIIIIl-l
IIII-l
il:l:l_ l- l_ l_ l
- i
l-J
KAPITAL I FINANSIJSKI REZULTAT DD ''UZOR '' U 2010.
KAPITAL
Ukupan kapital Dru5tva iskazan jr u Bilansu stanja na AOP 101 na dan 3l.decembra 2010.iiznosio je 1481386 KM. Strukturaukupnog kapitala daje se u slijedeioj tabeli:
*Osnovni-dionidki kapital iskazan u poslovnim knjigama odgovara upisanom i uplaienomkapitalu koji je evidentiran u sudskom registru Osnovnog suda u Brdko distriktu BiH. Nakonispunjenja svih uslova iz Ugovora o prlatizaciji izvr5en je upis promjene u sudskom registru
Osnovnog suda Brko distrikt BiH a po rje5enju broj: 096-0-Reg-10-000856 od 22.09.2010.Predmet upisa je poveianje osnovnog-dionidkog kapitala za 561000 KM iz konverzijedugorodnih obaveza za izvriena investiciona ulaganja, kroz emisiju dionica zatvorenog tipa.Konadna vrijednost dionidkog kapitala je 1443080 KM, ukupno 144308 dionica, nominalnevrijednost 10 KM po jednoj dionici.Vlasnidka struktur nakon upisa poveianja temeljnikapital DD (UZOb Brdko data je u tabelarnom pregledu :
+* Nerasporedena dobit, kao kapitalna pozicija, nastala je kao razlika sudeljavanjaevidentiranih prihoda i rashoda poslovne godine u neto iznosu od 18328 KM iskazana je naAOP 117 Bilansa stanja na dan 3I.12.2010, a akumulisana je u periodu implementacijeugovora o pivatizaciji. Bruto iznos je 19599 KM.
+**Gubitak do visine kapitala u iznosu od 60022 KM iskazan je na AOP 122 Bilansa stanja, aodnosi se na 2010 . sodinu
Napomena
NaglaSavamo dinjenicu da je u Registarskom sudu Osnovnog suda Brdko distrikt BiH porje5enju broj: 096-0-Reg-10-000856 od22.09.2010 evidentirano samo povedanje osnovnog -
dionidkog kapitala za iznos koji se odnosio na obaveze prema ulagadima koje se mogukonveftovati u kapital, a po Ugovoru o kupoprodaji 67% ukupnog kapitala ODP (UZOR)
P O Z I C I J A2010
Iznos u KMOsnovni kapital* I 443080Nerasnoredena dobit*+ 1 8 3 2 8Gubitak do visine kapitala **x 60022KAPITAL-u k u D n o AOP f01 bi lans stania 1401386
Vlasniika strukturaVisina udjela.KM
7o uie5da Brojemitovanihdionica
Nominalnavrijednost podionicu
D.o.o <ZARATEKS) 310230 21.498 31023 10,00D.o.o <BELIV> 84t760 5 8 , 3 3 1 84176 10,00Maniinski dionidari 291090 20,177 29r09 10,00Ukupno 1443080 100.000 144308 10.00
_
. - ]
_l_l:l:llllllllll
Brdko broj : 01-014-001469107 zakljuden 19.02.2007.godine, izmedu prodavca Brdkodistrikta BiH i kupaca D.o.o."ZARATAKS" Brdko distrikt BiH i D.o.o. "BELIV" LjubljanaSlovenija dok dobit i gubitak iz poslovanja nisu bili predmet upsa niti je kapital korigovan zaobavezne zakonske rezerve.
FINANSIJSKI REZULTAT
Finansijski rezultat nastaje kao rezultat sudeljavanja prihoda i rashoda. U narednim tabelamadaje se struktura prihoda i rashoda terczultata poslovanja DD "rJZOR"Brdko , iskazanih uposlovnim knjigama i Bilansu uspjeha 2a2008.2009. i 20l0.godinu.
Prezentacija finansijskog rezultataza2008.2009 i2010. godinu bila je neophodna kako bi selak5e razumjelo dalje izlaganje po godinama.
STRUKTURA PRIHODA iznos u KM2008 2009. 2010
POSLOVNI PRIHODI 1002730 1837745 1197577FINANSIJSKI PRIHODI 312 1 0 4s635OSTALI PRIFIODI 217987 289657 134372UKUPAN PRIHOD 1221029 2127412 1377584
STRUKTURA RASHODA iznos u KM2008. 2009. 2010
POSLO\TNI RASHODI r186294 208446s 1429745FINANSIJSKI RASHODI 0 I 785 3896OSTALI RASHODI r64t2 4 1r57 3965UKUPNI RASHODI 1202706 2127407 1437606
FINANSIJSKI REZULTAT iznos u KM2008. 2009. 2010.
PRIHOD 1221029 2127412 r377584RASHOD -1202706 -2t27407 -1437606NETO DOBIT +, GUBITAK (-) 18323 f, -60022
KAPITAL I FINANSIJSKI REZULTAT DD ''UZOR '' U 2011.
KAPITAL
Ukupan kapital DruStva iskazan jr u Bilansu stanja na AOP 101 na dan 3l.decembra
2011.iznosio je 1361606 KM. Struktura ukupnog kapitala daje se u slijedeioj tabeli:
*Osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama odgovara upisanom i uplaienom kapitalu
koji je evidentiran u sudskom registru Osnovnog suda u Brdko distriktu BiH
**Bruto iznos nerasporedene dobiti je 19599 KM, a u bilansu stanja je iskazana neto
vrijednost od 18328 KM
{<**Gubitak do visine kapitala u iznosu od 99802 KM iskazan je na AOP 122 Bilansa stanja ,
a njegova struktura data je u slijedeioj tabeli
Napomena
U poslovnim knjigama nije evidentno da je vr5eno izdvajanje u zakonske rezewe
FINANSIJSKI REZULTAT
U 2011. godini DD "UZOR"Brdko je ostvario negativnu konadnu razliku izmedu prihoda i
rashoda odnosno iskazan je gubitak u bilansu uspjeha u neto iznosu od39779 KM , a Sto se
pr ezentir a u slij ededim tabelarnim pre gledima.
P O Z I C I J AIznos u KM
20tl
Osnovni kapital* 1443080
Nerasporedena dobit** 1 8328
Gubitak do visine kapitala x** -99802
KAPITAL-u ku p n o AOP 101. bi lans stanja 1361606
P O Z I C I J Alznos u KM
20rlGubtak raniiih god na ( 2010.) 60022
Gubtak tekude sod ne ( 2011. ) 39779
Gubtak do visine kapitala AOP I22 bilans stanja 99802
I-tJ
-1
)
-1
J
)
)
J
I
J
_lJ
-lJ
4
Konto STRUKTURA PRIHODAIznos u KM
201r.
601 Prihod od prodaie robe 256697
6 1 1 Prihod od prodaie udinaka 6763
6 5 1 Prihod od zakupnine 36384
655 Prihod od refundaciie bolovania I 6300
676s00 Vi5kovi robe 11,522
679002 Prihodi po o snovu naknadno primli eno g r abata za nabavke t oba 73r67990r Ostali nepomenuti prihodi 828
68 I 900 Prihodi od prodaie opreme 1068
6 8 1 9 0 1 Prihodi od prodaie sradevinskih obiekata I 00000
PRIHOI) I u ku D n o AOP 300 bi lans uspieha 436293
Konto STRUKTURA RASHODAlznos u KM
2011.
50r Nabawna vriiednost robe 243046
5022 Nabavna vriiednost obiekata 10471,3
5023 Nabavna vriiednost opreme t9352
512 TroSkovi materiiala \049
5 1 3 TroSkovi enersenata 1091 s520 Tro5kovi zarada 46584
s21 Otnremnine 9617
522 Naknade dlanovima N.O: 483
5 3 1 PTT tro3kovi 3359
539 Komunalne usluse 785
540 Tro5kovi amortizaciie t7424
550 Intelektualne usluse 13421
553 Bankarske usluse n965 5 5 Naknade zatakse i druse daLbine 927
556 Porezi koii ne zavise odrezultata I 082
559 Ostali nematerii alni tro5kovi 1919
s61 600 Zatezne kamate t40
RASHO I u k u n n o AOP 301 bilans uspieha 476072
AOPBU FINANSIJSKI REZULTAT
lznos u KM2011.
300 PRIHODI 4362933 0 1 RASHODI 476072GUBITAK 2O1I 39779
-
-
-l. J
llllll:l_l_l_1- J
- a
KAPITAL I FINANSIJSKI REZULTAT DD ''UZOR " U 2012.
KAPITAL
Ukupan kapital DD "UZOR "iskazan jr u Bilansu stanja na dan 31.decembra2}l2. na AOP
101 i iznosio je 1302146 KM. Struktura ukupnog kapitala daje se u slijede6oj tabeli:
*Osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama odgovara upisanom i upladenom kapitalu
koii je evidentiran u sudskom registru Osnovnog suda Brdko distriktu BiH
**Nerasporedena dobit u bruto iznosu 19599 KM koja se akumulisala u 2008.i 2009 godini,
odlukom uprave i skup5tine iskori5tena je za djelimidno pokri6e gubitka iz2010 godine ,tako
da je t22010 godine ostalo nepokriveno 41694 KM ( 60022-19599:40423 )
+**Gubitak do visine kapitala u iznosu od 140934 KM iskazan je na AOP 722Bilansa stanja,
a njegova struktura data je u slijededoj tabeli
Napomena
U poslovnim knjigama nije evidentno da je vrSeno izdvajanie u zakonske rezerve.
P O Z I C I J AIznos u KM
2012
Osnovni kapital* 1443080
Nerasporedena dobit ** 0
Gubitak do visine kapitala *** -t40934
KAPITAL_U KI] PN O AOP 101 1302146
P O Z I C I J AIznos u KM
2012Gubitak ranijih godina ( 2010.) nakon djelimidnog pokrida( 60022-r9599:40423 ) 40423
Gubitak raniiih sodina ( 201 1.) 39779
Gubitak tekuie sodine ( 2012.) 60732
Gubitak do visine kapitala AOP I22 bilans stania r40934
II
II
lllllllI
Finansijski rczultatnastaje kao rezultat sudeljavanja prihoda i rashoda' u 2012' godini DD
,,uzoR ,, je ostvario negativnu razlikuir-.d,, prihoda i rashoda odnosno' iskazan je gubitak
FINANSIJSKI REZULTAT
u bilansu uspjeha u iznosu od 60732 KM'
srRUKruB4-ERrHqDA 1 1 1635
Prihodi od 1 5 1 s 3Prihodi od zakuPnine
ViSkovi676s00O stali nePome4ur[Plihgli
PRIHODI u k u n o AOP 300 bilans us
STRUKTURA B4!HOP4Nabawna vrij ednost robe
Tro5kovi materiiala 29316Tro5kovi zarada
Naknade dlanovima N'O:
53 I -539 17424Tro5kovi amort\zac\j 15076Nematerijalni tro5kwi550-554
squrq ' - ; I l i l _ -
Rasho di po o snovu nemat. ulaganj a,nekretnina, po stroJ enJ a I
nasuoulu@
Iznos u KM2012.
FINANSIJSKI BEZSI,IAI 13 1660PRIHODIRASHODI
GUBITAK 2012
: KAPITAL I FINANSIJSIfl REZULTAT DD "UZOR '' U 2013.
KAPITAL
Ukupan kapital DD "UZOR "iskazan jr u Bilansu stanja na dan 3l.decembra 2013. na AOP
P O Z I C I J AIznos u KM
2013Osnovni kaoital* r443080Gubitak do visine kaoitala t* t75264K A P I T A L _ U K U P N O A O P l 0 l 1267816
*Osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama odgovara upisanom i upladenom kapitalukoji je evidentiran u sudskom registru Osnovnog suda Brdko distriktu BiH.
**Gubitak do visine kapitala u iznosu od 175264 KM iskazan je na AOP I22Btlansa stanja, anjegova struktura data je u slijededoj tabeli
Napomena
U poslovnim knjigama nije evidentno da je vr5eno izdvajanje u zakonske rezerve
FINANSIJSKI REZULTAT
DD "UZOR " je u 2013,godini ostvario negativnu razliku izmedu prihoda i rashoda odnosno,iskazan je gubitak u bilansu uspjeha u iznosu od 34330 KM.
lllllllllllllllJ
P O Z I C I J AIznos u KM
2013Gubitak ranijih godina ( 2010.) nakon djelimidnog pokri6a( 60022-19599:40423 ) 40423Gubitak ran h eod na ( 201 l . ) 39779Gubitak raniih sodna ( 2012.) 60132Gubitak tekuce sod ne (2013.) 34330Gubitak do visine kanitala AOP 122 bilans stania 175264
1 0
l 1
-
I
'
. -J
-'l. J
. J
I
llllllllllI
Konto STRUKTURA PRIHODAlznos u KM
2013.
601 Prihod od prodaje robe 47958
6t1 Prihodi od prodaie udinaka 3r02
6 5 1 Prihodi od zakupnine 7602
PRIHODI u k u p n o AOP 300 bilans uspjeha 58662
Konto STRUKTURA RASHODAIznos u KM
2013.
5 0 1 Nabavvna vriiednost robe 45421
s t2 TroSkov materiiala 3341
s20 TroSkov zarada 10862
522 Naknade dlanovimaN.O: r6553 1 -s39 Tro5kovi proizvodnih usluga 269s
540 Tro5kovi amortizaciie 5 8 3 3
550-554Nemateri i alni tro Skov i (b ez por eza i doprino sa) t2700
TrpSkovi poreza i doprinosa t328
s61 Kamate 1 5
570 Rashod po osnovu nemat.ulagania,nekretnina, postr. i opreme 8846
573 Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa pottaLivanja 1186
RASHODI u k u p n o AOP 301 bilans uspieha 92992
AOPBU FINANSIJSKI REZULTAT
Iznos u KM2013.
300 PRIHODI 58662
3 0 1 RASHODI 92992
GUBITAK 2013 34330
{ KAPITAL I FINANSTJSKI REZULTAT DD "UZOR " U 2014.
i KAPITAL
rf Ukupan kapital DD "UZOR "iskazan jr u Bilansu stanja na dan 31.decembraZ}l4. na AOP
J 101 i iznosio je KM. Struktura ukupnog kapitala daje se u slijede6oj tabeli:
P O Z I C I J AIznos u KM
2014.
Osnovni kapital* 1443080
Gubitak do visine kapitala x* t84749K A P I T A L _ U K U P N O A O P l 0 l 1258331
IIlI
*Osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama odgovara upisanom i upladenom kapitalukoji je evidentiran u sudskom registru Osnovnog suda Brdko distriktu BiH.
**Gubitak do visine kapitala u iznosu od 184749 KM iskazan je na AOP l22Bilansa stanja,a njegova struktura data je u slijededoj tabeli
Iznos u KM
Napomena
U poslovnim knjigama nije evidentno da je vr5eno izdvajarye u zakonske rezerve
lIttIIIIIIlI
P O Z I C I J AIznos u KM
2014.Gubitak ranijih godina ( 2010.) nakon djelimidnog pokri6a( 60022-19599:40423 ) 40423Gubitak ran h eodina ( 201 1.) 39779Gubitak ran h sodine ( 2012.\ 60732Gubitak ran h sodine ( 2013.) 34330Gubitak tekuie sodine Q014.\ 9485Gubitak do visine kaoitala AOP 122 bilans stania 184749
t2
l
)
FINANSIJSKI REZULTAT
DD "UZOR ', je u2}l4.godini ostvario negativnu ruzllku izmedu prihoda i rashoda odnosno,
iskazan je gubitak u bilansu uspjeha u iznosu od 9485 KM'
IlllllllllllIlIIt
Konto STRUKTURA PRIHODAIznos u KM
2014.
601 Prihod od prodaie robe 922
6TI Prihodi od prodaie udinaka 8470
6 5 1 Prihodi od zakupnine I 1000
PRIHODI u k u p n o AOP 300 bilans uspi{4 20392
Konto STRUKTURA RASHODAIznos u KM
2014.
5 0 1 Nabavvna vriiednost robe 886
512 TroSkovi materiiala 2 1 0 0
520 Tro5kovi zarada 0
522 Naknade dlanovimaN.O:
53 1 -539 Tro5kovi proizvodnih usluga 1604
540 Tro5kovi amortizaciie 9785
550-554Nematerialni tro5kovi (bezporeza i doprinosa) 1 1 0 8 5
555,556TrpSkov poteza l oopnnosa I 039
561 Kamate 1 0
570Rashodi po osnovu neotpisane vrijednosti otpisanih osnovnihsredstava 3368
RASHODI u k u p n o AOP 30L bilans uspieha 29877
AOPBU FINANSIJSKI REZULTAT
Iznos u KM2014.
300 PRIHODI 20392
3 0 1 RASHODI 29877
GUBITAK 2014 9485
1 aI J
)
)
-1I
L1I
J
t l
I
hJII
HII
I
KAPITAL I FINANSIJSKI REZULTAT DD ''UZOR '' U 2015.
KAPITAL
Ukupan kapital DD "UZOR "iskazan je na AOP 101 bilansa stanja na dan 31.decembra2015.Sastoji se od: akciskog kapitala koji istovremeno predstavlja osnovni temeljni kapital upisan usudski registar, rcvalorizacionih rezervi i gubitka do visine kapitala.
*Osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama odgovara upisanom i upladenom kapitalukoji je evidentiran u sudskom registru Osnovnog suda Brdko distriktu BiH.
** Iskazana vrijednost rcvalorizacionih rezervi (AOPIl4)knjii:ena je na kontu 3190 apotidetz izv riene pro cj ene vrij edno sti nerashodovane opreme.
**xGubitak do visine kapitala u iznosu od790498 KM iskazan je na AOP l22Bllansa stanja,a njegova struktura data je u slijededoj tabeli
NAPOMENA
U poslovnim knjigama nije evidentno da je vrSeno izdvajanje u zakonske rezerve
P O Z I C I J Alznos u KM
2015.Osnovni kapital* 1443080Revalorizacione rezerve ** l 0Gubitak do visine kapitala *** 790498K A P I T A L - U K U P N O A O P 1 O l 652592
P O Z I C I J AIznos u KM
2015.Gubitak ranijih godina ( 2010.) nakon djelimidnog pokrida( 60022-19599:40423 ) 40423Gubtak ranijih god na (2011 39779Gubtak ran ih godna (2012.) 60732Gubtak ran ih godna ( 2013.) 34330Gubitak ran ih godina (2014.) 9485Gubitak tekuie godine (2015 ) 60s770Gubitak do visine kapitala AOP 122 bilans stania 790498
T4
t_I
11-l-l
I-]
-]
*J-J
II-J*J-l
FINANSIJSKI REZULTAT
DD "UZOR " je u 2015.godini ostvario negativnu razliku izmedu prihoda i rashoda odnosno,
iskazan je gubitak u bilansu uspjeha u iznosu od 605772KM.
*Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraLivanja u ukupnom iznosu od 293581KM pokrivena su Odlukom direktora od05.12.2015 a odnose se na zastarjelapotraLivanjakojima je istekao rokza utuZenje. U . U dlanu 2 Odluke se kaZe "IsknjiZiti na teret otpisanihpotralivania kao rashod poslovanja koji se ne priznaje kao tro5ak u poreskom bilansu"
* * ObezvreLenje nekretnina, postrojenja i opreme u ukupnom iznosu od 314274 KMutemeljeno je na slijedecim dinjenicama:
01.09.2015 direktor je donio Odluku broj 21115 da se izvr5i procjena osnovnih sredstava,inventara i opreme.
Konto STRUKTURA PRIHODAlznos u KM
2015.601 Prihod od prodaie robe 2446 1 1 Prihodi od prodaie udinaka 25t76s 10 Prihodi od zakupnine obiekata 17086651 1 Prihodi od zakupnine opreme 3128679 Prihodi od smanienia obaveza ukidania neisko. rez.i os.prih. l 0826 8 1 Dobici po osnovu prodaie opreme 1470PRIHOD u k u p n o AOP 300 bi lans usnieha 25527
Konto STRUKTURA RASHODAfznos u KM201s.
5 0 1 Nabawna vriiednost robe 234512 TroSkovi materiiala I 858520 Tro5kovi zarada 2690s3 l -539 Tro5kovi proizvodnih usluga 4911540 Tro5kovi amortizaciie 0550-554Nematerii alni tro5kovi (bez porcza i doprinosa) 2445555.556Trp5kovi poreza i doprinosa 103 1560 Finansiiski rashodi po osnovu odnosa povezanih pravnih lica 55 6 1 Kamate l 3569 Drugi finansiiski rashodi 219571 Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potralivanla* 293589572 Rashodi po osnovu rashodovanj a zaliha i ostali rashodi r 0030580 Obezvrelenje nekretnina, postrojenja i opreme ** 314274RASHO )I u k u p n o AOP 301 bilans uspieha 63t299
l 5
;-J
_l:l_l_l:l:lllllllllllll
Stalni sudski r.'je5tak Ivan Kati6 je dana 10.09.2015. godine dostavio dokument" PROCJENA
SADASNJE TTZpNp VRIJEDNoSTI ZEMLJISTA,oSNo\TNIH SREDSTAVA
INVENTARA I OPREME u vlasnistw UZOR d.d. Brdko Distrikt BiH "procjena broj P 1-
IX/2015.AngaLman na pregledu nam ne dozvoljava da se na bilo koji nadin izja5njavamo po
pitanju realnosti osim da konstatujemo da je angaLovaxti vjeStak kompetentan da sadini
procjenu.
03.12.2015 direktor je donio Odluku broj 2612015.o smanjenju sada5nje knjigovodstvenevrijednosti osnovnih sredstava. Odluka je donesena na osnovu procjene vrijednosti P l-IXl20l5. Ovom odlukom direktor je naloZio da se poveia ispravka vrijednosti na teretrashoda u visini od314275,51 KM, odnosno da se knjigovodstveno stanje ove opreme svedena nulu jer po procjenitelju ova oprema nema nikakvu vrijednost.
Na osnovu iste procjene direktor je 03.12.2015 donio i Odluku broj 30/15 o isknjiZenjuotpisane opreme iz poslovnih knjiga. Nabavna vrijednost kao i ispravka vrijednosti iznosili supo 545,871,60 KM
Radunovodstvo je izvrSilo sva knjiZenja prema procjeni vrijednosti P l-Ixl20l5 i odlukamadirektora i rezultat tih knjiZenja je pad vrijednosti stalne imovine za 31,5 oZ u odnosu napredhodnu godinu.
1
AOPBU FINANSIJSKI REZULTAT
Iznos u KM201s.
300 PRIHODI 255273 0 1 RASHODI 631299GUBITAK 2015 605772
t 6
-
llllllllllll
KAPTTAL I FINANSIJSKI REZULTAT DD "UZOR '' U 2016,
KAPITAL
Ukupan kapital DD "UZOR "iskazan je na AOP 101 bilansa stanja na dan 31.decembra20l6.
Sastoji se od: akciskog kapitala koji istovremeno predstavlja osnovni temeljni kapital upisan u
sudski registar, revalorizacionih rezervi i gubitka do visine kapitala.
xOsnovni kapital iskazanu poslovnim knjigama na sintetidkom kontu odgovara upisanom iuplaienom kapitalu koji je evidentiran u sudskom registru Osnovnog suda Brdko distriktuBiH. Dakle, rskazana je vrijednost od 1443080 KM. Stanje osnovnog kapitala iskazano nakontima glavne knjige dato je u sljedeiem tabelarnom pregledu:
Napomena
Komisija zahartije od vrijednosti, Centralni registarListu vlasnika vrijednosnih papira zaUZOR dd Brdkostruktura kakoje dato u narednoj tabeli
Brdko 31.08.2016 izdao je posljednjuiz koje proizilaza slijedeia vlasnidka
Vlasniika struktura Udjeli uKM
th Brojdionica
Nominalnavriiednost
D.o.o (BELIV) 841.760 5 8 , 3 3 1 84.t76 l 0D.o.o (ULTRA)) 429.990 29,796 42.999 l 0Maniinski dionidari t 7 1 . 3 3 0 IT,873 t7 .133 t 0UKUPNO 299 dromdara r .443.080100,000 144.308 1 0
** Iskazana vrijednost revalorizacionih rczewi (AOPI 14) knjiZena je na kontu 3190 a potidetz izvrlene procj ene vrij ednosti nerashodovane opreme iz 201 5 .
lI
P O Z I C I J AIznos u KM
2016.
Osnovn kaoital AoP 102 BS x 1443080Revalorzacionerezerve AOP 114 BS ** l 0Nerasooredena dobit AOP 117 BS :&*{< 4783Gubitak do visine kaDitala *{<** 790498K A P I T A L _ U K U P N O A O P I O I 657375
Konto NazivIznos u KM
01.01.2016. 31.12.20163000 Osnovni dionidki kapital ( manlinski dionidari) 17t.330 171 .3303003 Osnovni kap tal ulasada Zarateks 3t0.230 03003-1 Osnovni kap tal ulasada Beliv 84r.760 841.7603003-2 Osnovni kap tal Ultra t19.760 429.990OSNOVNI KAPITAL UKUPNO 1.443.080 1.443.080
t 7
*** Nerasporedena dobit iskazana na AOP 117 bilansa stanja na dan 31.12.2016. godine je
skupStinskom odlukom broj l7ll7 od 20.05 2017 rusporedena zapol<rile dijela gubitka iz
2010 godine i ista se smatra kao dogatlaj nastao nakon datuma bilansa a od zna(aja je za ovaj
izvje5taj
*'{<'l"r'Gubitak do visine kapitala u iznosu od 790498 KM iskazan je na AOP I22 Bilansastanja, a njegova struktura nije promijenjena u odnosu na20l5. godinu
l 8
-
J
I1IIIIllllllllllllI
FINANSIJSKI REZULTAT
DD "UZOR " je u 2016.godini ostvario pozitivna razliku izmedu prihoda i rashoda odnosno,
iskazana je dobit po bilansu uspjeha u iznosu od 4783 KM.
Konto STRUKTURA PRIHODAlznos u KM
2016.
601 Prihod od prodaie robe 12826 1 1 Prihod od prodaie udinaka 7216 5 1 0 Prihod od zakupnine obiekata 219006 5 1 I Prihod od zakuonine oDreme 69506512 Prihod od zakupnine ostalih sredstava 300679 Prihod od napladenih otpisanih potraZivania a 1 a 1
J I / J
PRIHODI u k u n n o AOP 300 bilans usnieha 34326
Konto STRUKTURA RASHODAlznos u KM
2016.
5 0 1 Nabavvna vriiednost robe I 1 9 8
5 1 3 TroSkovelektridne enersiie 2 1 2 2s20 TroSkov zarada 8070s31 TroSkov uslusa . takse i ot troSkovi 582532 TroSkov uslusa odrLav ania obi ekata 8365s39 Komunalne usluqe i usluse revizlie 2430550 Ostale neproizvodne usluge 3139554 TroSkov platnog prometa ' \ .7 A
z _ t +
5 5 5 Komuna na taksa po rje5enju 5 8 3556 TrpSkov poreza i doprinosa 1 036559 TroSkov adm takse i vodenia resistra H.V. 1 7 2 65 6 1 Kamate i
579 Ostali troSkovi 1 8RASHODI u k u n n o AOP 301 bilans usnieha 29s43
AOPBU FINANSIJSKI REZULTAT
lznos u KM2016.
300 PRIHODI J Z + J ' O
3 0 1 RASHODI 29543DOBIT 2016 4783
U poslovnim knjigama nije evidentno da je vr5eno izdvajanje u zakonske rezerve
l 9
IlIll
DOGADAJI NASTALI NAKON DATUMA BILANSA
od 31.12-2076, a od zna(,aja su za kvalifikaciju revizorskog mi5ljenja
SkupStina dionidara DD ,,rJZOR" RCKO je na svom zasijedanju 20.05-2017 je donijela
Odluku broj 17117 o pokridu dijela akumulisanog gubitka na teret ostvarene dobiti po
zavr5nom radunu na dan 3I.I2.2016.u iznosu od 4783 KM i rcvalorizacionih rezervi u iznosu
od 10 KM. To praktidno znadi dau strukturi ukupnog kapitala postoje:
o osnovni - dionidki kapital nominalne vrijednosti od 1443080 i. nepokriveni - akumulisani gubitak
Strukturalno i vrijednosno to predstavlja stanje kako slijedi
Smatramo da nakon provedene revizije revizor moLe izraziti miSljenje po preuzetomangahmanukod DD ',UZOR" RCKO .
IIIIIl
REVIDIRANI KAPITALnakon nrovodenia odluke 17ll7 od20.05.2017 Iznos u KMOsnovni,resistrovani dionidki kapital 1443080,00Nepokriveni gubitak 2010. godine nakon djelimidnog pokrica( 6002 2- 1 96 1 9, 68 -47 83, 2 6- I 0: 3 5 609. 06.) -35609.06
Nepokriveni eub tak 2011 -39779.00
Nepokriveni sub tak2012 -60732,00Nepokrveni sub tak2013 -34330,00Nepokrveni subtak2014 -9485,00Nepokrveni gub tak 2015. -605770,00
RASPOLO ZTVI UKUPNI KAPITAL 657374,94
20
-_.1-J
_l"J
IlI
REVIZORSKO MISLJBNJE
o mogudnosti pokrica gubitka iz poslovanja nastalog u periodu 31.12.2010.zakljudno sa3L12.20I6. na teret nominiranog kapitala kao i utvrdivanje zakonske rezerve u strukturiukupnog kapitala kod DD ,,lJZOFtu RdKO
Nakon provedene revizije segmenta kapitala kod DD ,,UZOR" nifO za peiod, od01.01.2010 do 31 .12.2016, auvalavajudi dogadaj nastao nakon bilansa stanja, preciznije od20.05.2017 koji je imao znadajan uticaj na iskazani kapital na dan 31.12.2016. godine(skupStinska odluka 17l17 ) vjerujemo da moZemo konstatovati slijedeie:
Potvrdujemo kao opravdan razlog uprave sazivanje vanredne skup5tine dionidara DD,,UZOR.'nifO ,a Sto je istovremeno i zakonska obaveza u skladu sa dlanom 198.stav1.Zakona o preduzecima Brdko distrikta BiH, jer je revizijom potvrdeno da je ukupninepokriveni gubitak u vrijednosti od 785705,06 KM pre5ao Il2 registrovanog osnovnogkapitala ( 1443080 I 2:721540,00 ).
Preporudujemo da skup5tina donese slijedeie obavezne odluke i to po redosljedu kako ihnavodimo:
. Odluku o izdvajanju obaveznih zakonskih rezervi u nominalnoi vriiednosti od137866,14 KM na teret osnovnog kapitala
o 115 potrebnog kapitala nakon smanjenja iznosi 131474,99 KM a u rezerve se izdvajaodlukom 137866,14, znadi 6397,15 KM vi5e od obaveznog zakonskog minimuma
o Odluku o pokriiu gubitka u iznosu od 785705,06 KM na teret postojeieg ,registrovanog , osnovnog odnosno dionidkog kapitala.
. Jedini raspoloZivi oblik kapitala za pokriie gubitaka ,,IJZOR" RCKO je osnovnidionidki kapital
Pod pretpostavkom da skup5tina dionidara prihvati na5e preporuke na postoje6emregistrovanm osnovnom kapitalu bi se desile slijede6e promjene date u narednoj tabeli
IJ-
POZICIJA sa opisom Iznos u KMPostojeii registrobani osnovni -dionidki kapital 1443080,00Smanjenje postojeieg osnovnog kapitala za izdvajanje u obaveznezakonske tezerve po odluci skup5tine 131866,14Smanjenje postojedeg osnovnog kapitala zapol<rice akumulisanog anepokrivenog gubitka nastalog u periodu 2010-2016 po odluci skupstine -785705,06Revidirani osnovni kapital nakon smanienja koii treba registrovati 519s08.80
21
:l-J-JlIlIlllltIttIItIII
Dakle, nakon svih korekcija, ukupni kapital ,,DD UZOK' RCKO ostao bi nepromijenjen u
odnosu naiskazani i revidiran na dan 3l.I2.20l6.godine. Dalje , ukupan broj dionica nebi se
promijenio u odnosu na registrovani 144308, ali bi se za iznos zakonskih tezervi i pokri6e
gubitka smanjio osnovni kapital, a samim tim i obzirom na nepromjenjen broj dionica smanjila
bi se nominalna vrijednost po dionici sa 10 na 3,60 KM
Pod uslovom da skupltina dioniiara donese preporuiene odluke o smanjenju kapitala
mi$ljenja smo da bi bili ispunjeni svi uslovi za pojednostavljen postupak smanjenja
osnovnog kapitala u skladu sa odredbama ilana 294 stav 2. Zakona o preduzeiima Briko
distrikta BiH.
Adnana Rahman Reviziia AdRa doo
Struktura ukupnog kapitala nakon provodenja opisanih radnji bila bi kao u narednoj tabeli
POZICIJA lznos u KM
Osnovni -dionidki kapital 519508,80
Zakonske tezerve 137866,14
UKUPNI KAPITAL 657374,94
Broj cerrifikata 047