Runda-bords-samtal

kring FISK:en

Hur tillämpas förordningen i praktiken

och till vilken nytta för verksamheten?

Viktigaste

komponenterna?

© T

ran

scen

den

t G

rou

p S

veri

ge A

B 2

013

Nytta och utmaningar?

© T

ran

scen

den

t G

rou

p S

veri

ge A

B 2

013

Intern styrning och kontroll enligt COSO

• Intern styrning och kontroll är en process, där ett företags

styrelse, ledning och övrig personal samverkar och som med en

rimlig grad av säkerhet ska tillse att verksamhetens mål uppnås

avseende:

– Effektiv och ändamålsenlig verksamhet

– Tillförlitlig rapportering

– Regelefterlevnad

© T

ran

scen

den

t G

rou

p S

veri

ge A

B 2

013

Intern styrning och kontroll i regelverken

FISK - Förordning (2007:603)

om intern styrning och kontroll

FFFS 2005:1 - Allmänna råd

om styrning och kontroll i

finansiella företag

FFFS 2014:1 - Föreskrifter och

allmänna råd om styrning,

riskhantering och kontroll

Med intern styrning och

kontroll avses den process styrd

av myndighetens ledning som

med rimlig säkerhet leder till:

• en effektiv verksamhet,

• att gällande rätt och de

förpliktelser som följer av

medlemskap i EU följs,

• en tillförlitlig redovisning

och rättvisande rapportering

• en god hushållning av

statens medel

Med intern styrning och

kontroll menas en process

genom vilken företagets styrelse,

VD, ledning och annan personal

skaffar sig rimlig säkerhet för att

företagets mål uppnås på

följande områden:

• en ändamålsenlig och

effektiv organisation och

förvaltning av verksamheten

• en tillförlitlig finansiell

rapportering

• efterlevnad av tillämpliga

lagar, förordningar och

andra regler

Saknar definition av intern

styrning och kontroll

© T

ran

scen

den

t G

rou

p S

veri

ge A

B 2

013

Processen?

© T

ran

scen

den

t G

rou

p S

veri

ge A

B 2

013

Standardprocesserna

© T

ran

scen

den

t G

rou

p S

veri

ge A

B 2

013

Standardprocesserna

© T

ran

scen

den

t G

rou

p S

veri

ge A

B 2

013

© T

ran

scen

den

t G

rou

p S

veri

ge A

B 2

013

Styrningsprocessen och

kontrollprocessen

UppföljningÅtgärderRiskbedömning

(omfattning)

Ko

ntr

oll

Sty

rnin

g

Lagar och

förordningar

Policys och

riktlinjer

Processer

Intern kontroll

Riskanalys Aktiviteter

Självutvärdering/

oberoende testning

Statusrapportering

Verksamhetens

mål/

Riskområden

Identifierade

brister/inträffade

incidenter

FFFS 2014:4 Hantering av operativa risker

• Förteckning över verksamhetens mest väsentliga processer.

• Ansvarig person/funktion för varje sådan process ska utses

• Processerna ska dokumenteras

– regler som påverkar processens utformning

– processens huvudsakliga aktiviteter och deras samband (flödesschema)

– vilken information som används i aktiviteterna, och vilka krav som ställs

på kvalitet i denna information

– IT-system som stödjer processen

– när kontroll görs och beslut fattas i processen

– intressenter till processen

– processens resultat

© T

ran

scen

den

t G

rou

p S

veri

ge A

B 2

013

Har ni definierat vilka som

är era mest väsentliga

verksamhetsprocesser?

© T

ran

scen

den

t G

rou

p S

veri

ge A

B 2

013

Uppföljning av intern

styrning och kontroll?

© T

ran

scen

den

t G

rou

p S

veri

ge A

B 2

013

Avslutning – vad tar ni

med er?

© T

ran

scen

den

t G

rou

p S

veri

ge A

B 2

013

www.transcendentgroup.com