standard audit file - tax (saf-t)e72ff5be-25d5-432b-8102-e5a6775c9… · autor: ria - projektteam...

Autor: RIA - Projektteam SAF-T Version 1 Wien, 16. März 2009

Standard Audit File - Tax (SAF-T) Handbuch

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Inhaltsverzeichnis

1. ALLGEMEINES .......................................................................................1 1.1. Entwicklung ..........................................................................................1 1.2. Datenformat XML ..................................................................................2 1.3. SAF-T AT – Version 1.01 ........................................................................2 1.4. Erstellung SAF-T....................................................................................3 2. STRUKTUR............................................................................................4 2.1. Header .................................................................................................5 2.2. MasterFiles............................................................................................8 2.3. GeneralLedgerEntries.............................................................................9 2.4. InventoryStockLevels .............................................................................9 2.5. SourceDocuments................................................................................11 2.6. AssetStatement ...................................................................................13 2.7. Datentypen .........................................................................................16 2.7.1. Einfache Datentypen .......................................................................................16 2.7.2. Komplexe Datentypen .....................................................................................16 3. KONTENRAHMEN SAF-T.......................................................................17 4. ABBILDUNGSVERZEICHNIS ..................................................................18 5. ANHANG.............................................................................................19 5.1. Datenfeldbeschreibungen SAF-T AT 1.01 ...............................................19 5.1.1. Allgemeines ....................................................................................................19 5.1.2. Einfache Datentypen (Simple Types) ................................................................20 5.1.2.1. SAFdateType...................................................................................................20 5.1.2.2. SAFdecimalType..............................................................................................20 5.1.2.3. SAFmonetaryType ...........................................................................................20 5.1.2.4. SAFtextType ...................................................................................................21 5.1.3. Komplexe Datentypen (Complex Types)............................................................22 5.1.3.1. AddressStructure.............................................................................................22 5.1.3.2. ContactInformationType ..................................................................................23 5.1.3.3. ShippingPointStructure ....................................................................................23 5.1.3.4. TaxIDstructure................................................................................................24 5.1.3.5. TaxTableType .................................................................................................24 5.1.3.6. TaxTableType/TaxCodeDetails .........................................................................24 5.1.4. Elemente in alphabetischer Reihenfolge............................................................25 5.1.4.1. AccountDescription..........................................................................................25 5.1.4.2. AccountDescription_oeEKR ..............................................................................25 5.1.4.3. AccountID.......................................................................................................25 5.1.4.4. AccountID_oeEKR ...........................................................................................26 5.1.4.5. AccountType...................................................................................................26 5.1.4.6. AccumulatedDepreciation.................................................................................26 5.1.4.7. AcquisitionAndProductionCosts.........................................................................27 5.1.4.8. Address ..........................................................................................................27 5.1.4.9. AddressDetail ..................................................................................................28 5.1.4.10. Analysis ..........................................................................................................28 5.1.4.11. AnalysisID.......................................................................................................28 5.1.4.12. AppreciationInValue ........................................................................................29 5.1.4.13. AssetAddition ..................................................................................................29 5.1.4.14. AssetDescription..............................................................................................29 5.1.4.15. AssetDisposal..................................................................................................29 5.1.4.16. AssetID ..........................................................................................................30

5.1.4.17. AssetLifeYear ..................................................................................................30 5.1.4.18. AssetStatement ...............................................................................................30 5.1.4.19. AssetStatement/NumberOfAssets .....................................................................31 5.1.4.20. AssetStatement/TotalAcquisitionAndProductionCosts .........................................31 5.1.4.21. AssetStatement/TotalBookValueEnd .................................................................31 5.1.4.22. AssetStatement/Asset......................................................................................32 5.1.4.23. AssetStatement/Asset/SupplierAsset.................................................................34 5.1.4.24. AssetStatement/Asset/AcquisitionAndProductionCostsEnd..................................34 5.1.4.25. AssetStatement/Asset/AssetLifeMonth ..............................................................34 5.1.4.26. AssetStatement/Asset/DepreciationMethod .......................................................35 5.1.4.27. AssetStatement/Asset/DepreciationPercentage..................................................35 5.1.4.28. AssetStatement/Asset/ExtraordinaryDepreciationMethod ...................................35 5.1.4.29. AssetStatement/Asset/AdditionalExtraordinaryDepreciation ................................35 5.1.4.30. AssetStatement/Asset/PurchaseOrderDate ........................................................36 5.1.4.31. AssetStatement/Asset/AssetTransactions ..........................................................36 5.1.4.32. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetTransactionType.........................36 5.1.4.33. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetTransactionTypeDescription ........37 5.1.4.34. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetTransactionDate .........................37 5.1.4.35. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetTransactionAmount ....................37 5.1.4.36. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetSales .........................................38 5.1.4.37. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetSales/AcquisitionAndProduction-

CostsOnSale....................................................................................................38 5.1.4.38. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetSales/BookValueOnSale ..............39 5.1.4.39. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetSales/NetSalesRevenue...............39 5.1.4.40. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetSales/NetSalesEarnings...............39 5.1.4.41. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetSales/TransactionDateSale ..........40 5.1.4.42. AuditFile .........................................................................................................40 5.1.4.43. AuditFile/GeneralLedgerEntries.........................................................................41 5.1.4.44. AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal.............................................................41 5.1.4.45. AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/JournalID .............................................42 5.1.4.46. AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Type ....................................................42 5.1.4.47. AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction ..........................................43 5.1.4.48. AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction/CompanyCode....................44 5.1.4.49. AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction/SourceID............................44 5.1.4.50. AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction/Line ...................................45 5.1.4.51. AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction/Line/SourceDocumentID .....46 5.1.4.52. AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction/Line/SystemEntryDate ........46 5.1.4.53. AuditFile/SourceDocuments .............................................................................46 5.1.4.54. AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices ........................................................47 5.1.4.55. AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice.............................................48 5.1.4.56. AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice/Line .....................................49 5.1.4.57. AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice/DocumentTotals ...................51 5.1.4.58. AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices...................................................51 5.1.4.59. AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices/Invoice .......................................52 5.1.4.60. AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices/Invoice/Line................................53 5.1.4.61. AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices/Invoice/DocumentTotals..............55 5.1.4.62. AuditFile/SourceDocuments/Payments ..............................................................55 5.1.4.63. AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment................................................56 5.1.4.64. AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment/Line.........................................57 5.1.4.65. AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment/Line/SourceDocumentRef .........58 5.1.4.66. AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment/DocumentTotals.......................58 5.1.4.67. AuditFileVersion ..............................................................................................58 5.1.4.68. BalanceSheetItemCode....................................................................................59

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5.1.4.69. BalanceSheetItemDescription...........................................................................59 5.1.4.70. BatchID ..........................................................................................................59 5.1.4.71. BillingAddress..................................................................................................60 5.1.4.72. BookValue ......................................................................................................61 5.1.4.73. BookValueBegin ..............................................................................................61 5.1.4.74. BookValueEnd.................................................................................................61 5.1.4.75. BuildingNumber...............................................................................................61 5.1.4.76. City ................................................................................................................62 5.1.4.77. ClosingStockQuantity.......................................................................................62 5.1.4.78. ClosingStockValue ...........................................................................................62 5.1.4.79. CompanyAddress ............................................................................................63 5.1.4.80. CompanyEntity................................................................................................63 5.1.4.81. CompanyID.....................................................................................................64 5.1.4.82. CompanyName................................................................................................64 5.1.4.83. Contact...........................................................................................................64 5.1.4.84. ContactInformation .........................................................................................65 5.1.4.85. CostAccounting ...............................................................................................65 5.1.4.86. CostAccounting/CostCenter ..............................................................................66 5.1.4.87. CostAccounting/CostUnit..................................................................................66 5.1.4.88. CostAccounting/CostType ................................................................................66 5.1.4.89. CostAccounting/Amount...................................................................................67 5.1.4.90. Country ..........................................................................................................67 5.1.4.91. CreditAmount..................................................................................................67 5.1.4.92. CreditNote ......................................................................................................68 5.1.4.93. Currency.........................................................................................................68 5.1.4.94. CurrencyCode .................................................................................................69 5.1.4.95. CurrencyCreditAmount.....................................................................................69 5.1.4.96. CurrencyDebitAmount......................................................................................69 5.1.4.97. Customer........................................................................................................70 5.1.4.98. CustomerID ....................................................................................................70 5.1.4.99. CustomerName ...............................................................................................71 5.1.4.100. CustomerTaxID ...............................................................................................71 5.1.4.101. DateCreated....................................................................................................72 5.1.4.102. DateOfAcquisition............................................................................................72 5.1.4.103. DateOfAssetDisposal........................................................................................72 5.1.4.104. DebitAmount...................................................................................................73 5.1.4.105. Delivery ..........................................................................................................73 5.1.4.106. Delivery/Date..................................................................................................73 5.1.4.107. Delivery/DeliveryPeriod....................................................................................74 5.1.4.108. Delivery/DeliveryPeriod/FromDate ....................................................................74 5.1.4.109. Delivery/DeliveryPeriod/ToDate........................................................................74 5.1.4.110. DeliveryDate ...................................................................................................74 5.1.4.111. DeliveryID.......................................................................................................75 5.1.4.112. DepreciationForYear ........................................................................................75 5.1.4.113. Description .....................................................................................................75 5.1.4.114. DocumentLine.................................................................................................76 5.1.4.115. DocumentNumber ...........................................................................................76 5.1.4.116. DocumentType................................................................................................76 5.1.4.117. EffectiveDate ..................................................................................................77 5.1.4.118. Email ..............................................................................................................77 5.1.4.119. EndDate .........................................................................................................77 5.1.4.120. ExchangeRate .................................................................................................78 5.1.4.121. ExchangeRate/@CalculationType......................................................................78

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5.1.4.122. ExtraordinaryDepreciation................................................................................78 5.1.4.123. Fax.................................................................................................................79 5.1.4.124. FiscalYear .......................................................................................................79 5.1.4.125. GeneralLedger ................................................................................................80 5.1.4.126. GLPostingDate ................................................................................................81 5.1.4.127. GoodsServicesID .............................................................................................81 5.1.4.128. GrossTotal ......................................................................................................81 5.1.4.129. Header ...........................................................................................................82 5.1.4.130. Header/TaxAccountingBasis .............................................................................83 5.1.4.131. Header/Kleinunternehmer_AT ..........................................................................84 5.1.4.132. Header/SelectionCriteria ..................................................................................84 5.1.4.133. Header/HeaderComment .................................................................................85 5.1.4.134. InventoryStockLevels.......................................................................................85 5.1.4.135. InventoryStockLevels/PhysicalStock..................................................................86 5.1.4.136. InvestmentSupport..........................................................................................87 5.1.4.137. InvoiceDate ....................................................................................................88 5.1.4.138. InvoiceNo .......................................................................................................88 5.1.4.139. InvoiceType ....................................................................................................88 5.1.4.140. LeadCode .......................................................................................................89 5.1.4.141. LeadDescription ..............................................................................................89 5.1.4.142. LineNumber ....................................................................................................89 5.1.4.143. LocationID ......................................................................................................90 5.1.4.144. MasterFiles .....................................................................................................90 5.1.4.145. MasterFiles/TaxTable.......................................................................................91 5.1.4.146. MasterFiles/UOMTable .....................................................................................91 5.1.4.147. MasterFiles/TransactionTypeTable....................................................................92 5.1.4.148. MovementOfGoods ..........................................................................................92 5.1.4.149. MovementOfGoods/StockMovement .................................................................93 5.1.4.150. MovementOfGoods/StockMovement/DocumentReference ..................................94 5.1.4.151. MovementOfGoods/StockMovement/Line ..........................................................94 5.1.4.152. MovementOfGoods/StockMovement/Line/ModeOfTransport ...............................95 5.1.4.153. MovementOfGoods/StockMovement/Line/CountryOfOrigin .................................96 5.1.4.154. MovementOfGoods/StockMovement/Line/NetMass ............................................96 5.1.4.155. MovementOfGoods/StockMovement/Line/SupplementaryUnit.............................96 5.1.4.156. MovementOfGoods/StockMovement/Line/StatisticalValue...................................96 5.1.4.157. NetTotal .........................................................................................................97 5.1.4.158. NumberOfEntries.............................................................................................97 5.1.4.159. NumberOfMovementLines ................................................................................97 5.1.4.160. OpeningCreditBalance......................................................................................98 5.1.4.161. OpeningDebitBalance ......................................................................................98 5.1.4.162. OpeningStockQuantity .....................................................................................98 5.1.4.163. OpeningStockValue .........................................................................................99 5.1.4.164. OrderDate.......................................................................................................99 5.1.4.165. OrderReferences .............................................................................................99 5.1.4.166. OriginatingON ...............................................................................................100 5.1.4.167. Owner ..........................................................................................................100 5.1.4.168. OwnerID.......................................................................................................100 5.1.4.169. OwnerName..................................................................................................101 5.1.4.170. PaymentRefNo ..............................................................................................101 5.1.4.171. PaymentType................................................................................................101 5.1.4.172. Period...........................................................................................................102 5.1.4.173. PeriodEnd .....................................................................................................102 5.1.4.174. PeriodStart....................................................................................................102

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5.1.4.175. PostalCode....................................................................................................103 5.1.4.176. PostingText...................................................................................................103 5.1.4.177. Product.........................................................................................................104 5.1.4.178. Product/ProductIdentification .........................................................................105 5.1.4.179. ProductCode .................................................................................................106 5.1.4.180. ProductCommodityCode.................................................................................106 5.1.4.181. ProductDescription ........................................................................................106 5.1.4.182. ProductGroup................................................................................................107 5.1.4.183. ProductID .....................................................................................................107 5.1.4.184. ProductNumberCode......................................................................................107 5.1.4.185. ProductType .................................................................................................108 5.1.4.186. ProductVersion..............................................................................................108 5.1.4.187. Quantity .......................................................................................................108 5.1.4.188. Reason .........................................................................................................109 5.1.4.189. RecordID ......................................................................................................109 5.1.4.190. Reference .....................................................................................................109 5.1.4.191. References....................................................................................................110 5.1.4.192. Region..........................................................................................................110 5.1.4.193. SelectionEndDate ..........................................................................................110 5.1.4.194. SelectionStartDate.........................................................................................110 5.1.4.195. SelfBillingIndicator.........................................................................................111 5.1.4.196. Settlement ....................................................................................................111 5.1.4.197. Settlement/SettlementDiscount ......................................................................111 5.1.4.198. Settlement/SettlementAmount .......................................................................112 5.1.4.199. Settlement/SettlementDate ............................................................................112 5.1.4.200. Settlement/PaymentMechanism......................................................................112 5.1.4.201. ShipFrom ......................................................................................................113 5.1.4.202. ShipFromAddress ..........................................................................................114 5.1.4.203. ShipTo..........................................................................................................115 5.1.4.204. ShipToAddress ..............................................................................................116 5.1.4.205. Source..........................................................................................................116 5.1.4.206. StartDate ......................................................................................................117 5.1.4.207. StartUpDate ..................................................................................................117 5.1.4.208. StockAccountNo ............................................................................................117 5.1.4.209. StockCharacteristic ........................................................................................118 5.1.4.210. StockCharacteristicValue ................................................................................118 5.1.4.211. StreetName...................................................................................................118 5.1.4.212. Supplier ........................................................................................................119 5.1.4.213. SupplierID ....................................................................................................119 5.1.4.214. SupplierName ...............................................................................................120 5.1.4.215. SupplierTaxID ...............................................................................................120 5.1.4.216. SystemID......................................................................................................121 5.1.4.217. Tax ..............................................................................................................121 5.1.4.218. Tax/SysInfo ..................................................................................................122 5.1.4.219. TaxAmount ...................................................................................................122 5.1.4.220. TaxCode .......................................................................................................122 5.1.4.221. TaxEntity ......................................................................................................123 5.1.4.222. TaxExemptionReason ....................................................................................123 5.1.4.223. TaxID ...........................................................................................................123 5.1.4.224. TaxID/FA ......................................................................................................124 5.1.4.225. TaxID/TaxRegistrationNumber .......................................................................124 5.1.4.226. TaxID/VATNumber ........................................................................................124 5.1.4.227. Taxonomy.....................................................................................................125

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5.1.4.228. TaxPayable ...................................................................................................125 5.1.4.229. TaxPercentage ..............................................................................................125 5.1.4.230. TaxPointDate ................................................................................................126 5.1.4.231. TaxReportingJurisdiction................................................................................126 5.1.4.232. TaxType .......................................................................................................126 5.1.4.233. TaxVerificationDate .......................................................................................127 5.1.4.234. Telephone ....................................................................................................127 5.1.4.235. TotalCredit....................................................................................................127 5.1.4.236. TotalDebit.....................................................................................................128 5.1.4.237. TotalQuantityIssued ......................................................................................128 5.1.4.238. TotalQuantityReceived...................................................................................128 5.1.4.239. TransactionCode ...........................................................................................129 5.1.4.240. TransactionComments ...................................................................................129 5.1.4.241. TransactionDate ............................................................................................129 5.1.4.242. TransactionDescription ..................................................................................130 5.1.4.243. TransactionID ...............................................................................................130 5.1.4.244. TransactionPostingDate .................................................................................130 5.1.4.245. TransactionPostingTime.................................................................................131 5.1.4.246. TransactionReference ....................................................................................131 5.1.4.247. TransactionSubType ......................................................................................131 5.1.4.248. TransactionType............................................................................................132 5.1.4.249. Transfers ......................................................................................................132 5.1.4.250. UCR..............................................................................................................132 5.1.4.251. UnitOfMeasure ..............................................................................................133 5.1.4.252. UnitOfMeasureDescription..............................................................................133 5.1.4.253. UnitOfMeasurePhysicalStock ..........................................................................133 5.1.4.254. UnitPrice.......................................................................................................134 5.1.4.255. UOMBase......................................................................................................134 5.1.4.256. UOMPurchase ...............................................................................................134 5.1.4.257. UOMSale.......................................................................................................135 5.1.4.258. UOMStandard................................................................................................135 5.1.4.259. UOMToUOMBaseConversionFactor..................................................................135 5.1.4.260. UOMToUOMPhysicalStockConversionFactor .....................................................136 5.1.4.261. ValuationMethod ...........................................................................................136 5.1.4.262. ValutaDate....................................................................................................136 5.1.4.263. WarehouseID................................................................................................137 5.1.4.264. WarehouseLocation .......................................................................................137 5.1.4.265. Website ........................................................................................................138 5.2. Kontenrahmen SAF-T......................................................................... 139 5.2.1. Allgemeines ..................................................................................................139 5.2.2. Kontenklasse 0..............................................................................................139 5.2.3. Kontenklasse 1..............................................................................................142 5.2.4. Kontenklasse 2..............................................................................................143 5.2.5. Kontenklasse 3..............................................................................................145 5.2.6. Kontenklasse 4..............................................................................................147 5.2.7. Kontenklasse 5..............................................................................................150 5.2.8. Kontenklasse 6..............................................................................................151 5.2.9. Kontenklasse 7..............................................................................................153 5.2.10. Kontenklasse 8..............................................................................................156 5.2.11. Kontenklasse 9..............................................................................................157

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1. Allgemeines

Dieses Handbuch richtet sich in erster Linie an die Hersteller von betrieblicher (Buch-

haltungs- und Rechnungswesen-) Software, welche die Datenausgabe im Format XML in

Form des Standard Audit File - Tax bereitstellen wollen.

1.1. Entwicklung

Der Standard Audit File - Tax ist eine von der OECD entwickelte Datenstruktur, die zusätzlich

zum Datenformat (XML) auch inhaltliche Vorgaben (definiert durch XSD-Schemadatei) ent-

hält. Der Standard Audit File - Tax beinhaltet sämtliche Buchungen, die im Hauptbuch

enthalten sind und wird durch die Konten-Stammdaten und die Stammdaten der Kunden und

Lieferanten ergänzt. Durch Details der Eingangs- und Ausgangsrechnungen, Zahlungen,

Inventurdaten und der Warenbewegungen, sowie den Angaben des Anlagenverzeichnisses

werden die Daten vervollständigt.

Der Standard Audit File - Tax bietet u. a. folgende Vorteile:

• Vereinfachung des Datenaustausches international operierender Unternehmen

• Datenarchivierung in einheitlichem und leicht lesbarem Datenformat (die Vollständigkeit

und Lesbarkeit ist durch die Erstellung des Standard Audit File - Tax für einen längeren

Zeitraum garantiert)

• Definition von automatisierten Prüfungsschritten auf Basis des Standard Audit File – Tax

• Keine Zusatzkosten für Unternehmen bei Erstellung der prüfungsrelevanten Daten (für

Wirtschafts- und Steuerprüfung)

• Erleichterungen durch das Standardformat für Unternehmen beim

o Wechsel in ein neues Buchhaltungssystem (z. B. bei Übergabe der Daten des

Unternehmens zur Bilanz- und Erklärungserstellung an den Steuerberater)

o Wechsel des Steuerberaters

Die Grundlagen zum Standard Audit File - Tax finden sich in den zwei OECD-Leitfäden:

• Guidance for the Standard Audit File - Tax1

• Guidance on Tax Compliance for Business and Accounting Software2

1.2. Datenformat XML

Als Datenformat wurde die Auszeichnungssprache XML (eXtensible Markup Language) aus

mehreren Gründen gewählt.

Das Datenformat XML ist

• als reiner Text universell lesbar, plattformübergreifend und damit lange gültig;

• ein Datenformat, welches eine einfache und geordnete Auszeichnung in einer hierar-

chischen Struktur in beliebiger Tiefe ermöglicht und die Gruppierung von Daten zulässt;

• ein internationaler Standard.

Der Dateninhalt wird gemeinsam mit dem Datenformat in einer Datei abgelegt. Der korrekte

Datenaufbau der XML Datei ist gegen eine zugrunde liegende Schema – Datei (XSD – XML

Schema Definition) überprüfbar (validierbar).

Nicht zuletzt wird XML in Analogie zu dem von der OECD veröffentlichten Format verwendet,

um einem internationalen Standard zu entsprechen.

1.3. SAF-T AT – Version 1.01

Die Version 1.01 des Standard Audit File - Tax AT basiert auf der OECD-Entwicklungsversion

1.93 und wurde an österreichische Anforderungen angepasst. Da der Standard Audit File -

Tax einen internationalen Standard darstellt, wurden die englischen Feldbezeichnungen

beibehalten. Die Beschreibungen der einzelnen Datenfelder erfolgen sowohl in deutscher als

auch in englischer Sprache (sofern im OECD Standard Audit File - Tax 1.93 vorhanden).

1 http://www.oecd.org/dataoecd/13/46/34910277.zip

2 http://www.oecd.org/dataoecd/13/45/34910263.pdf

Seite 2

http://www.oecd.org/dataoecd/13/46/34910277.ziphttp://www.oecd.org/dataoecd/13/45/34910263.pdf

1.4. Erstellung SAF-T

Die Erstellung des Standard Audit File - Tax kann sowohl aus einem System (ERP-System)

als auch durch eine Zusammensetzung aus verschiedenen Systemen (z. B. Finanzbuch-

haltung, Fakturierung, Lagerbuchhaltung in getrennten Systemen) erfolgen.

Es ist möglich, den Standard Audit File - Tax in mehreren Teildateien zu übermitteln. Die

Detailangaben zu den einzelnen Dateien stehen im dazugehörigen Header (SelectionCriteria

– siehe Anhang, Header/SelectionCriteria, Seite 84) und den Masterfiles (siehe MasterFiles,

Seite 8).

Abbildung 1: Erstellung Standard Audit File - Tax (Quelle: OECD)

ERP-system containing

financial and logistical data

SAF-T financial

& inventory

Financial system containing

financial data

SAF-T inven-

tory data

SAF-T finan cial data

Inventory system containing

logistical data

Seite 3

Seite 4

2. Struktur

Die Grundstruktur des Standard Audit File - Tax stellt sich wie folgt dar:

Abbildung 2: AuditFile

Der Standard Audit File - Tax lässt sich in sechs Hauptbereiche gliedern, auf die in den

weiteren Kapiteln näher eingegangen wird:

• Unternehmensstammdaten (Header, Seite 5)

• Stammdaten (Konten, Lieferanten, Kunden, Produkte, etc. – MasterFiles, Seite 8)

• Buchungsjournal(e) (GeneralLedgerEntries, Seite 9)

• Inventurdaten (InventoryStockLevels, Seite 9)

• Quelldaten (z. B. Fakturierung, Warenbewegung – SourceDocuments, Seite 11)

• Anlagenverzeichnis (AssetStatement, Seite 13).

Die detaillierte Beschreibung der einzelnen Elemente des jeweiligen Bereiches erfolgt im

Anhang (siehe Elemente in alphabetischer Reihenfolge, Seite 25 ff).

2.1. Header

Der Header enthält nicht nur alle Angaben zum Unternehmen, welches den Standard Audit

File - Tax übermittelt, sondern auch Detailangaben, da die Möglichkeit besteht, diesen in

mehreren Teildateien zu übermitteln: Umfasst der Standard Audit File - Tax nicht (alle)

Daten oder Belegarten des gesamten Wirtschaftsjahres, sind diese in den Selektionskriterien

(Header/SelectionCriteria) zu präzisieren.

Abbildung 3: Header

Seite 5

Die Details bzw. die weitere Untergliederung der einzelnen Teilbereiche des Header sind im

Anhang (siehe Header, ab Seite 82) ersichtlich.

Seite 6

Abbildung 4: Header/TaxID

Die Details bzw. die weitere Untergliederung der einzelnen Teilbereiche der TaxID sind im

Anhang (siehe TaxID, ab Seite 123) ersichtlich.

Abbildung 5: Header/SelectionCriteria

Die Details bzw. die weitere Untergliederung der einzelnen Teilbereiche der SelectionCriteria

sind im Anhang (siehe Header/SelectionCriteria, ab Seite 84) ersichtlich.

Seite 7

2.2. MasterFiles

Die Masterfiles enthalten die Stammdaten zu den diversen Bereichen des betrieblichen

Rechnungswesens. Sie werden allgemein unterteilt in:

Abbildung 6: Masterfiles

Die Details bzw. die weitere Untergliederung der einzelnen Teilbereiche der MasterFiles sind

im Anhang (siehe MasterFiles, ab Seite 90) ersichtlich.

Seite 8

2.3. GeneralLedgerEntries

Die GeneralLedgerEntries enthalten sämtliche Buchungsjournale. Sie werden allgemein

unterteilt in:

Abbildung 7: GeneralLedgerEntries

Die Details bzw. die weitere Untergliederung der Journaldaten (siehe

AuditFile/GeneralLedgerEntries, ab Seite 41) sind im Anhang ersichtlich.

2.4. InventoryStockLevels

Die InventoryStockLevels beinhalten sämtliche Inventurdaten. Sie werden allgemein

unterteilt in:

Abbildung 8: InventoryStockLevels

Die Details bzw. die weitere Untergliederung der InventoryStockLevels (siehe

InventoryStockLevels, ab Seite 85) sind im Anhang ersichtlich.

Seite 9

Abbildung 9: Details zum Physical Stock

Seite 10

Die Details bzw. die weitere Untergliederung der einzelnen Elemente des PhysicalStock sind

im Anhang (siehe InventoryStockLevels/PhysicalStock, ab Seite 86) ersichtlich.

2.5. SourceDocuments

Die SourceDocuments enthalten alle Daten zu den Quelldaten wie Fakturierungen, Waren-

bewegungen, usw.

Seite 11

Sie werden allgemein unterteilt in:

• SalesInvoices (Ausgangsfakturen, siehe Anhang

AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices, ab Seite 47)

• PurchaseInvoices (Eingangsfakturen, siehe Anhang

AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices, ab Seite 51)

• Payments (Zahlungen – siehe Anhang AuditFile/SourceDocuments/Payments, ab

Seite 55)

• MovementsOfGoods (Warenbewegungen, siehe Anhang MovementOfGoods, ab

Seite 92)

Abbildung 10: SourceDocuments

Seite 12

Die Datenfelder NumberOfEntries, TotalDebit und TotalCredit sind für Kontrollsummen

vorgesehen, um die Vollständigkeit der Daten überprüfen zu können. In den Bereichen

PurchaseInvoices und Payments sind diese analog zu SalesInvoices enthalten. Entsprechend

dazu sind ähnliche Kontrollfelder im Bereich MovementOfGoods vorhanden.

Die Details bzw. die weitere Untergliederung der einzelnen Teilbereiche sind im Anhang im

Anhang (siehe AuditFile/SourceDocuments, ab Seite 46) ersichtlich.

2.6. AssetStatement

Die AssetStatements enthalten die Daten des Anlageverzeichnisses. Diese werden allgemein

unterteilt in:

Abbildung 11: AssetStatements

Die Datenfelder NumberOfAssets, TotalAcquisitionAndProductionCosts und

TotalBookValueEnd sind für Kontrollsummen vorgesehen, um die Vollständigkeit der Daten

überprüfen zu können.

Die Details bzw. die weitere Untergliederung der einzelnen Teilbereiche sind im Anhang im

Anhang (siehe AssetStatement, ab Seite 30) ersichtlich.

Seite 13

Abbildung 12: Detailansicht der Asset

Seite 14

Die Details bzw. die weitere Untergliederung der einzelnen Elemente und Teilbereiche sind

im Anhang (siehe AssetStatement/Asset, ab Seite 32) ersichtlich.

Seite 15

2.7. Datentypen

Im Standard Audit File - Tax AT gibt es folgende Datentypdefinitionen:

• Einfache Datentypen (Simple Types)

• Komplexe Datentypen (Complex Types)

2.7.1. Einfache Datentypen

In der Schemadatei wurden folgende einfache Datentypen (SimpleTypes) deklariert:

• SAFtextType, basierend auf xs:string

• SAFdateType, basierend auf xs:date

• SAFmonetaryType, basierend auf xs:decimal

• SAFdecimalType, basierend auf xs:decimal

2.7.2. Komplexe Datentypen

In der Schemadatei wurden folgende komplexe Datentypen (ComplexTypes) deklariert:

• AddressStructure (siehe Anhang: AddressStructure, Seite 22)

• ContactInformationType (siehe Anhang: ContactInformationType, Seite 23)

• ShippingPointStructure (siehe Anhang: ShippingPointStructure, Seite 23)

• TaxiIDstructure (siehe Anhang: TaxIDstructure, Seite 24)

• TaxTableType (siehe Anhang: TaxTableType, Seite 24)

Seite 16

Seite 17

3. Kontenrahmen SAF-T

Im Zuge der Konzeption des Standard Audit File - Tax wurde der bisherige Österreichische

Einheitskontenrahmen weiterentwickelt. Dies war notwendig, um einen einheitlichen

Standard zu schaffen. Jedes Unternehmen kann weiterhin einen individuellen Kontenrahmen

verwenden. Beim Erstellen des Standard Audit File - Tax ist eine Zuordnung („internes

Mapping“) zu einem neuen, weiterentwickelten Kontenrahmen notwendig. Dieses Mapping

erfolgt in den Konten-Stammdaten (Masterfiles – GeneralLedger), in dem die einzelnen im

Unternehmen verwendeten Konten diesem detaillierten Kontenrahmen SAF-T zuzuordnen

sind.

Abbildung 13: Mapping

Der Kontenrahmen SAF-T ist dem Anhang (Kontenrahmen SAF-T, ab Seite 139) zu

entnehmen bzw. steht auf der Homepage des BMF (www.bmf.gv.at) zur Verfügung.

http://www.bmf.gv.at/

4. Abbildungsverzeichnis

Abbildung 1: Erstellung Standard Audit File - Tax (Quelle: OECD) 3

Abbildung 2: AuditFile 4

Abbildung 3: Header 5

Abbildung 4: Header/TaxID 7

Abbildung 5: Header/SelectionCriteria 7

Abbildung 6: Masterfiles 8

Abbildung 7: GeneralLedgerEntries 9

Abbildung 8: InventoryStockLevels 9

Abbildung 9: Details zum Physical Stock 10

Abbildung 10: SourceDocuments 12

Abbildung 11: AssetStatements 13

Abbildung 12: Detailansicht der Asset 14

Abbildung 13: Mapping 17

Seite 18

5. Anhang

5.1. Datenfeldbeschreibungen SAF-T AT 1.01

5.1.1. Allgemeines

Nachstehend werden detaillierte Angaben zu den einzelnen Elementen des SAF-T in

Tabellenform aufgelistet. Jedes einzelne Element ist gemäß nachstehender Tabelle

beschrieben.

5.1.X.yyy. Name des Elementes

diagram Ein Diagramm das die weitere Untergliederung des Elementes darstellt

type Welchem Typ entspricht das Element:

Einfacher Datentyp (siehe Pkt: 4.2.) bzw.Komplexer Datentyp (siehe Pkt. 4.3.)

used by Wo wird das Element verwendet

attributes Weitere Element-Attribute (soferne abweichend zu den Datentypen)

annotation Beschreibung des Elementes in Deutsch bzw. Englisch

Seite 19

5.1.2. Einfache Datentypen (Simple Types)

5.1.2.1. SAFdateType

type xs:date

used by elements AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetTransactionDate Delivery/Date DateCreated DateOfAcquisition DateOfAssetDisposal DeliveryDate EndDate Delivery/DeliveryPeriod/FromDate GLPostingDate InvoiceDate OrderDate PeriodEnd PeriodStart SelectionEndDate SelectionStartDate Settlement/SettlementDate StartDate StartUpDate AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction/Line/SystemEntryDate TaxPointDate TaxVerificationDate Delivery/DeliveryPeriod/ToDate TransactionDate TransactionPostingDate ValutaDate

5.1.2.2. SAFdecimalType

type xs:decimal

used by elements AssetStatement/Asset/AssetLifeMonth AssetLifeYear ClosingStockQuantity AssetStatement/Asset/DepreciationPercentage ExchangeRate MovementOfGoods/StockMovement/Line/NetMass OpeningStockQuantity MovementOfGoods/StockMovement/Line/SupplementaryUnit TaxPercentage TotalQuantityIssued TotalQuantityReceived UOMToUOMBaseConversionFactor UOMToUOMPhysicalStockConversionFactor

5.1.2.3. SAFmonetaryType

type xs:decimal

used by elements AccumulatedDepreciation AcquisitionAndProductionCosts AssetStatement/Asset/AcquisitionAndProductionCostsEnd AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetSales/AcquisitionAndProductionCostsOnSale AssetStatement/Asset/AdditionalExtraordinaryDepreciation CostAccounting/Amount AppreciationInValue AssetAddition AssetDisposal AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetTransactionAmount BookValue BookValueBegin BookValueEnd AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetSales/BookValueOnSale ClosingStockValue CreditAmount CurrencyCreditAmount CurrencyDebitAmount DebitAmount DepreciationForYear ExtraordinaryDepreciation GrossTotal InvestmentSupport AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetSales/NetSalesEarnings AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetSales/NetSalesRevenue NetTotal OpeningCreditBalance OpeningDebitBalance OpeningStockValue Settlement/SettlementAmount Settlement/SettlementDiscount MovementOfGoods/StockMovement/Line/StatisticalValue TaxAmount TaxPayable AssetStatement/TotalAcquisitionAndProductionCosts AssetStatement/TotalBookValueEnd TotalCredit TotalDebit Transfers UnitPrice

Seite 20

5.1.2.4. SAFtextType

type xs:string

used by elements AccountDescription AccountDescription_oeEKR AccountID AccountID_oeEKR AccountType AddressDetail AnalysisID AssetDescription AssetID AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetTransactionType AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetTransactionTypeDescription AuditFileVersion BalanceSheetItemCode BalanceSheetItemDescription BatchID BuildingNumber City AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction/CompanyCode CompanyEntity CompanyID CompanyName Contact CostAccounting/CostCenter CostAccounting/CostType CostAccounting/CostUnit Country MovementOfGoods/StockMovement/Line/CountryOfOrigin CurrencyCode CustomerID CustomerName DeliveryID AssetStatement/Asset/DepreciationMethod Description DocumentNumber DocumentType EffectiveDate Email AssetStatement/Asset/ExtraordinaryDepreciationMethod TaxID/FA Fax FiscalYear GoodsServicesID Header/HeaderComment InvoiceNo InvoiceType AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/JournalID LeadCode LeadDescription LocationID OriginatingON OwnerID OwnerName Settlement/PaymentMechanism PaymentRefNo PaymentType Period PostalCode PostingText ProductCode ProductCommodityCode ProductDescription ProductGroup ProductID Product/ProductIdentification ProductNumberCode ProductType ProductVersion Quantity Reason RecordID Reference Region Source AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction/Line/SourceDocumentID AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment/Line/SourceDocumentRef AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction/SourceID StockAccountNo StockCharacteristic StockCharacteristicValue StreetName SupplierID SupplierName Tax/SysInfo SystemID Header/TaxAccountingBasis TaxCode TaxEntity TaxExemptionReason Taxonomy TaxID/TaxRegistrationNumber TaxReportingJurisdiction TaxType Telephone TransactionCode TransactionComments AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetSales/TransactionDateSale TransactionDescription TransactionID TransactionReference TransactionSubType TransactionType AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Type UCR UnitOfMeasure UnitOfMeasureDescription UnitOfMeasurePhysicalStock UOMBase UOMPurchase UOMSale UOMStandard ValuationMethod TaxID/VATNumber WarehouseID

attribute ExchangeRate/@CalculationType

Seite 21

5.1.3. Komplexe Datentypen (Complex Types)

5.1.3.1. AddressStructure

diagram

used by elements Address BillingAddress CompanyAddress ShipFromAddress ShipToAddress WarehouseLocation

Seite 22

5.1.3.2. ContactInformationType

diagram

used by element ContactInformation

5.1.3.3. ShippingPointStructure

diagram

used by elements ShipFrom ShipTo

Seite 23

5.1.3.4. TaxIDstructure

diagram

used by elements CustomerTaxID SupplierTaxID

5.1.3.5. TaxTableType

diagram

used by element MasterFiles/TaxTable

5.1.3.6. TaxTableType/TaxCodeDetails

diagram

used by element TaxTableType

Seite 24

5.1.4. Elemente in alphabetischer Reihenfolge

5.1.4.1. AccountDescription

diagram

type SAFtextType

used by element GeneralLedger

annotation documentation Kontobezeichnung documentation Name of individual GL account

5.1.4.2. AccountDescription_oeEKR

diagram

type SAFtextType


annotation documentation Bezeichnung des Kontos im Österreichischen Einheitskontenrahmen

5.1.4.3. AccountID

diagram

type SAFtextType

used by elements AssetStatement/Asset Customer GeneralLedger AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices/Invoice AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction/Line AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice/Line AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices/Invoice/Line AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment/Line MovementOfGoods/StockMovement/Line Owner Supplier

Seite 25

annotation documentation Kontonummer documentation General Ledger Account code

5.1.4.4. AccountID_oeEKR

diagram

type SAFtextType


annotation documentation Zuordnung der Kontonummer zum entsprechenden Konto des Österreichischen Einheitskontenrahmens

5.1.4.5. AccountType

diagram

type SAFtextType


annotation documentation Kontenart - Aktives bzw. passives Bestandskonto, Ertragskonto, Aufwandskonto

documentation Type of account - Asset/Liability/Sale/Expense

5.1.4.6. AccumulatedDepreciation

diagram

type SAFmonetaryType

used by element AssetStatement/Asset

annotation documentation Kumulierte AfA

Seite 26

5.1.4.7. AcquisitionAndProductionCosts

diagram



annotation documentation Anschaffungs- und Herstellungskosten

5.1.4.8. Address

diagram

type AddressStructure

used by elements Owner Supplier AssetStatement/Asset/SupplierAsset complexType ShippingPointStructure

annotation documentationAdresse

Seite 27

5.1.4.9. AddressDetail

diagram

type SAFtextType

used by complexType AddressStructure

annotation documentationAdresszusatz

5.1.4.10. Analysis

diagram

used by elements AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction/Line AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice/Line AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices/Invoice/Line AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment/Line

annotation documentation (OECD-Vorgabe)

5.1.4.11. AnalysisID

diagram

type SAFtextType

used by element Analysis

annotation documentation (OECD-Vorgabe) documentation Analysis code identifier

Seite 28

5.1.4.12. AppreciationInValue

diagram



annotation documentation Betrag der Zuschreibung

5.1.4.13. AssetAddition

diagram



annotation documentation Zugang Anlagegüter im Wirtschaftsjahr

5.1.4.14. AssetDescription

diagram

type SAFtextType


annotation documentation Anlagenbezeichnung

5.1.4.15. AssetDisposal

diagram



Seite 29

annotation documentation Abgang Anlagegüter im Wirtschaftsjahr

5.1.4.16. AssetID

diagram

type SAFtextType


annotation documentation Anlagennummer

5.1.4.17. AssetLifeYear

diagram

type SAFdecimalType


annotation documentation Nutzungsdauer

5.1.4.18. AssetStatement

diagram

used by element AuditFile

annotation documentation Anlagenverzeichnis

Seite 30

5.1.4.19. AssetStatement/NumberOfAssets

diagram

used by element AssetStatement

annotation documentation Anzahl der Anlagegüter

5.1.4.20. AssetStatement/TotalAcquisitionAndProductionCosts

diagram


annotation documentation Gesamtsumme der Anschaffungs- und Herstellungskosten

5.1.4.21. AssetStatement/TotalBookValueEnd

diagram


annotation documentation Gesamtsumme der Buchwerte am Ende des Jahres

Seite 31

5.1.4.22. AssetStatement/Asset

diagram

Seite 32


Seite 33

5.1.4.23. AssetStatement/Asset/SupplierAsset

diagram


annotation documentation Angaben zum Lieferanten des Anlagengutes

5.1.4.24. AssetStatement/Asset/AcquisitionAndProductionCostsEnd

diagram



annotation documentation Anschaffungs- und Herstellungskosten zum Ende des Wirtschaftsjahres

5.1.4.25. AssetStatement/Asset/AssetLifeMonth

diagram

type SAFdecimalType


annotation documentation Nutzungsdauer in Monaten

Seite 34

5.1.4.26. AssetStatement/Asset/DepreciationMethod

diagram


annotation documentation Art der Absetzung für Abnutzung im laufenden Wirtschaftsjahr

5.1.4.27. AssetStatement/Asset/DepreciationPercentage

diagram

type SAFdecimalType


annotation documentation AfA-Prozentsatz

5.1.4.28. AssetStatement/Asset/ExtraordinaryDepreciationMethod

diagram


annotation documentation Art der Sonderabschreibung

5.1.4.29. AssetStatement/Asset/AdditionalExtraordinaryDepreciation

diagram



annotation documentation Weitere Sonderabschreibungen

Seite 35

5.1.4.30. AssetStatement/Asset/PurchaseOrderDate

diagram


annotation documentation Datum der Bestellung eines Wirtschaftsgutes

5.1.4.31. AssetStatement/Asset/AssetTransactions

diagram


5.1.4.32. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetTransactionType

diagram

type SAFtextType

used by element AssetStatement/Asset/AssetTransactions

annotation documentation Eine von der Software vorgegebene Nummer für eine Bewegungsart

Seite 36

5.1.4.33. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetTransactionTypeDescription

diagram

type SAFtextType


annotation documentation Bezeichnung der Bewegungsart (z. B. im Anlagevermögen: Zuschreibung für ein Wirtschaftsgut).

5.1.4.34. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetTransactionDate

diagram

type SAFdateType


annotation documentation Datum, unter dem eine Bewegungsart erfasst ist (zum Beispiel im Anlagevermögen: Datum, unter dem der

Zugang eines Wirtschaftsgutes erfolgte).

5.1.4.35. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetTransactionAmount

diagram



annotation documentation Wert der Buchung/Transaction

Seite 37

5.1.4.36. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetSales

diagram


5.1.4.37. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetSales/AcquisitionAndProduction

CostsOnSale

diagram


used by element AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetSales

annotation documentation Wert der Anschaffungs- und Herstellungskosten eines Wirtschaftsgutes

Seite 38

5.1.4.38. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetSales/BookValueOnSale

diagram



annotation documentation Restbuchwert des Wirtschaftsgutes zum Abgangszeitpunkt (Brutto AHK Wert abzüglich aufgelaufener AfA)

5.1.4.39. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetSales/NetSalesRevenue

diagram



annotation documentation Wert des Erlöses eines verkauften Wirtschaftsgutes ohne USt (entspricht Umsatzerlös und nicht Buchgewinn o.

-verlust)

5.1.4.40. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetSales/NetSalesEarnings

diagram



annotation documentation Wert des Buchverlustes oder -gewinnes eines Wirtschaftsgutes bei Anlagenabgang

Seite 39

5.1.4.41. AssetStatement/Asset/AssetTransactions/AssetSales/TransactionDateSale

diagram

type SAFtextType


annotation documentation Datum, das einen Datensatz bzw. eine Buchungstransaktion einer definierten Periode (Besteuerungszeitraum)

zuordnet. In der Regel das Kalenderjahr, ein Quartal oder Monat. Muss nicht ausgefüllt werden, wenn es dem

AssetTransactionDate entspricht.

5.1.4.42. AuditFile

diagram

Seite 40

5.1.4.43. AuditFile/GeneralLedgerEntries

diagram


annotation documentation Buchungsjournal(e)

5.1.4.44. AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal

diagram

used by element AuditFile/GeneralLedgerEntries

Seite 41

5.1.4.45. AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/JournalID

diagram

type SAFtextType

used by element AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal

annotation documentation Eindeutige Kennung des Buchungsjournales, oder der Rechnungen und Zahlungen in einer Einnahmen-

Ausgaben-Rechnung documentation Source GL journal identifier, or invoices and payments in single ledger systems

5.1.4.46. AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Type

diagram

type SAFtextType


annotation documentation Journaltyp/Journalart, z.B. Hauptbuchjournal, Fakturenjournal, ...

documentation Grouping mechanism for journals

Seite 42

5.1.4.47. AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction

diagram


Seite 43

5.1.4.48. AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction/CompanyCode

diagram

type SAFtextType

used by element AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transactions

annotation documentation Buchungskreis, Abrechnungskreis

5.1.4.49. AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction/SourceID

diagram

type SAFtextType


annotation documentation Benutzerkennung; Angaben zur Person oder Anwendung, welche die den Geschäftsfall eingegeben hat

(Namenskürzel) documentation Details of person or application entered the transaction

Seite 44

5.1.4.50. AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction/Line

diagram


Seite 45

5.1.4.51. AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction/Line/SourceDocumentID

diagram

type SAFtextType

used by element AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transactions/Line

annotation documentation Referenznummer Quelldokument documentation Source document number to which line relates

5.1.4.52. AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction/Line/SystemEntryDate

diagram

type SAFdateType


annotation documentation Systemerfassungsdatum - Vom System generiertes Buchungsdatum (OECD-Vorgabe) documentation Date captured by system

5.1.4.53. AuditFile/SourceDocuments

diagram


annotation documentationQuelldaten

Seite 46

5.1.4.54. AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices

diagram

used by element AuditFile/SourceDocuments

Seite 47

5.1.4.55. AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice

diagram

used by element AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices

Seite 48

5.1.4.56. AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice/Line

diagram

Seite 49

used by element AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice

Seite 50

5.1.4.57. AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice/DocumentTotals

diagram

used by element AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice

5.1.4.58. AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices

diagram


Seite 51

5.1.4.59. AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices/Invoice

diagram

used by element AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices

Seite 52

5.1.4.60. AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices/Invoice/Line

diagram

Seite 53

used by element AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices/Invoice

Seite 54

5.1.4.61. AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices/Invoice/DocumentTotals

diagram

used by element AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices/Invoice

5.1.4.62. AuditFile/SourceDocuments/Payments

diagram


Seite 55

5.1.4.63. AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment

diagram

used by element AuditFile/SourceDocuments/Payments

Seite 56

5.1.4.64. AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment/Line

diagram

used by element AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment

Seite 57

5.1.4.65. AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment/Line/SourceDocumentRef

diagram

type SAFtextType

used by element AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment/Line

annotation documentation Angabe des Quelldokuments, auf das Bezug genommen wird

documentation The source document to which the line relates

5.1.4.66. AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment/DocumentTotals

diagram

used by element AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment

5.1.4.67. AuditFileVersion

diagram

type SAFtextType

used by element Header

Seite 58

annotation documentation Bezeichnung der verwendeten Version des SAF-T (Bsp: Version 1.00_01, Version 1.93) documentation Identification of the Standard Audit File SAF-T version being used

5.1.4.68. BalanceSheetItemCode

diagram

type SAFtextType


annotation documentation Zuordung des Kontos zur Bilanzposition gem. § 224 UGB bzw. zur GuV-Postition gem. § 231 UGB ODER zur

Bilanzposition gem. § 81c UGB bzw. zur GuV-Position gem. § 81e UGB (Versicherungen) ODER zur

Bilanzposition gem. Anlage 2, Teil 1 zu § 43 BWG bzw. zur GuV-Position gem. Anlage 2 Teil 2 zu § 43 BWG

(Banken)

5.1.4.69. BalanceSheetItemDescription

diagram

type SAFtextType


annotation documentation Beschreibung der jeweiligen Bilanzposition

5.1.4.70. BatchID

diagram

type SAFtextType

Seite 59

used by elements AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices/Invoice AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction

annotation documentation Vom System generierte Stapelverarbeitungsnummer

documentation Systems generated ID for batch

5.1.4.71. BillingAddress

diagram


used by element Customer

annotation documentation Rechnungsadresse

Seite 60

5.1.4.72. BookValue

diagram


used by element MovementOfGoods/StockMovement/Line

annotation documentation Buchwert - Wert der Warenposition lt. Journalbuchung in der vorgegebenen Währung documentation Value of the transaction line as registrerd in the general ledger in default currency.

5.1.4.73. BookValueBegin

diagram



annotation documentation Buchwert am Beginn des Wirtschaftsjahres

5.1.4.74. BookValueEnd

diagram



annotation documentation Buchwert am Ende des Wirtschaftsjahres

5.1.4.75. BuildingNumber

diagram

Seite 61

type SAFtextType


annotation documentationHausnummer

5.1.4.76. City

diagram

type SAFtextType


annotation documentationOrt

5.1.4.77. ClosingStockQuantity

diagram

type SAFdecimalType

used by element InventoryStockLevels/PhysicalStock

annotation documentation LagerEndBestand: Menge des Warenbestandes am Ende der Buchungsperiode

documentation In UOM Physical Stock for selection period

5.1.4.78. ClosingStockValue

diagram


used by element InventoryStockLevels/PhysicalStock

Seite 62

annotation documentation LagerEndWert: Wert des Warenbestandes in der vorgegebenen Währung am Ende der Buchungsperiode

documentation Closing stock value in default currency for selection period

5.1.4.79. CompanyAddress

diagram



annotation documentation Firmensitz bzw. Ort der Geschäftsleitung

5.1.4.80. CompanyEntity

diagram

type SAFtextType

used by element Header/SelectionCriteria

Seite 63

annotation documentation Gruppenzugehörigkeit (Gruppenbesteuerung)

5.1.4.81. CompanyID

diagram

type SAFtextType


annotation documentation Firmenbuchnummer des Unternehmens

documentation Registration number of the Company

5.1.4.82. CompanyName

diagram

type SAFtextType


annotation documentation Name bzw. Firmenbezeichnung des Unternehmens, welches den SAF-T übermittelt documentation Company name of company supplying SAF-T

5.1.4.83. Contact

diagram

type SAFtextType

used by complexType ContactInformationType

annotation documentation Name der Ansprechperson im Unternehmen

documentation Company contact

Seite 64

5.1.4.84. ContactInformation

diagram

type ContactInformationType

used by elements Customer Header Owner Supplier

5.1.4.85. CostAccounting

diagram

used by element AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction/Line

Seite 65

annotation documentation Verweis auf Kostenrechnung

5.1.4.86. CostAccounting/CostCenter

diagram

type SAFtextType

used by element CostAccounting

annotation documentation Zuordnung des Aufwandes zu einer Kostenstelle

5.1.4.87. CostAccounting/CostUnit

diagram

type SAFtextType


annotation documentationKostenträger

5.1.4.88. CostAccounting/CostType

diagram

type SAFtextType


annotation documentationKostenart

Seite 66

5.1.4.89. CostAccounting/Amount

diagram



annotation documentationBetrag

5.1.4.90. Country

diagram

type SAFtextType


annotation documentation Land (Eingabe des 2-stelligen ISO-Codes)

5.1.4.91. CreditAmount

diagram



annotation documentation Betrag Haben documentation Credit amount for transaction

Seite 67

5.1.4.92. CreditNote

diagram

used by element References

5.1.4.93. Currency

diagram

used by elements CostAccounting AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice/DocumentTotals AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices/Invoice/DocumentTotals AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment/DocumentTotals AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction/Line AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice/Line AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices/Invoice/Line AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment/Line Tax

annotation documentation Steuerwährung - wenn nichts eingetragen wird, wird die nationale Währung angenommen documentation Tax Currency - no entry means local currency

Seite 68

5.1.4.94. CurrencyCode

diagram

type SAFtextType

used by elements Currency Header

annotation documentation Währungscode (3-stellig ISO) oder nationale Währung in der die Buchhaltung geführt wird documentation Currency Code (3 Char ISO) or local currency which accounts are audited in

5.1.4.95. CurrencyCreditAmount

diagram


used by element Currency

annotation documentation FW-Betrag Haben; Betrag Haben in Fremdwährung (anstelle des Umrechnungskurses) documentation Amount in foreign currency (instead of exchange rate)

5.1.4.96. CurrencyDebitAmount

diagram



annotation documentation FW-Betrag Soll; Betrag Soll in Fremdwährung (anstelle des Umrechnungskurses)

documentation Amount in foreign currency (instead of exchange rate)

Seite 69

5.1.4.97. Customer

diagram

used by element MasterFiles

annotation documentation Kundenstammdaten

5.1.4.98. CustomerID

diagram

type SAFtextType

used by elements Customer AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment/Line MovementOfGoods/StockMovement AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction

annotation documentation Kundennummer documentation Unique code for the customer

Seite 70

5.1.4.99. CustomerName

diagram

type SAFtextType


annotation documentation Kundenname; Name bzw. Firmenbezeichnung des Kunden

documentation Name of Customer

5.1.4.100. CustomerTaxID

diagram

type TaxIDstructure


annotation documentation Steuerliche Informationen über den Kunden

documentation Details of customer tax information

Seite 71

5.1.4.101. DateCreated

diagram

type SAFdateType


annotation documentation Datum der Erstellung des Standard Audit File - Tax

documentation Date of production of SAF-T

5.1.4.102. DateOfAcquisition

diagram

type SAFdateType


annotation documentation Anschaffungsdatum

5.1.4.103. DateOfAssetDisposal

diagram

type SAFdateType

annotation documentation Datum des Anlagenabganges

Seite 72

5.1.4.104. DebitAmount

diagram



annotation documentation Betrag Soll documentation Debit amount for transaction

5.1.4.105. Delivery

diagram

used by elements AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice/Line AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices/Invoice/Line

annotation documentation Lieferung/Leistungserstellung

5.1.4.106. Delivery/Date

diagram

type SAFdateType

used by element Delivery

annotation documentation Datum der Lieferung/Leistungserstellung

Seite 73

5.1.4.107. Delivery/DeliveryPeriod

diagram

used by element Delivery

annotation documentation Zeitraum der Lieferung/Leistungserstellung

5.1.4.108. Delivery/DeliveryPeriod/FromDate

diagram

type SAFdateType

used by element Delivery/DeliveryPeriod

annotation documentation Beginn der Leistungserstellung

5.1.4.109. Delivery/DeliveryPeriod/ToDate

diagram

type SAFdateType

used by element Delivery/DeliveryPeriod

annotation documentation Ende der Leistungserstellung

5.1.4.110. DeliveryDate

diagram

type SAFdateType

used by complexType ShippingPointStructure

Seite 74

annotation documentation Lieferdatum documentation Date goods are delivered

5.1.4.111. DeliveryID

diagram

type SAFtextType

used by complexType ShippingPointStructure

annotation documentationLiefernummer

5.1.4.112. DepreciationForYear

diagram



annotation documentation Abschreibungsbetrag für das laufende Wirtschaftsjahr

5.1.4.113. Description

diagram

type SAFtextType

used by elements Analysis AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice/Line AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices/Invoice/Line AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment/Line AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment TaxTableType/TaxCodeDetails AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction

complexType TaxTableType

Seite 75

annotation documentation Beschreibung - Angabe der relevanten Daten

documentation Description of relevant data item.

5.1.4.114. DocumentLine

diagram

type xs:integer

used by element MovementOfGoods/StockMovement/DocumentReference

annotation documentation Belegzeile documentation Line number of the document

5.1.4.115. DocumentNumber

diagram

type SAFtextType

used by element MovementOfGoods/StockMovement/DocumentReference

annotation documentation Belegnummer - Referenznummer des Belegs

documentation Reference number of the document

5.1.4.116. DocumentType

diagram

type SAFtextType

used by elements MovementOfGoods/StockMovement/DocumentReference Header/SelectionCriteria

annotation documentation Belegart documentation Type of documents selected

Seite 76

5.1.4.117. EffectiveDate

diagram

type SAFtextType

used by element TaxTableType/TaxCodeDetails

annotation documentation (OECD-Vorgabe)

5.1.4.118. Email

diagram

type SAFtextType


annotation documentation E-Mail Adresse des Unternehmens

documentation Company e-mail address

5.1.4.119. EndDate

diagram

type SAFdateType


annotation documentation Ende des Wirtschaftsjahres documentation Company financial year end date

Seite 77

5.1.4.120. ExchangeRate

diagram

type extension of SAFdecimalType


attributes Name Type Use Default Fixed annotation CalculationType derived by:

SAFtextType

optional D documentationD = Divide. M

= Multiply annotation documentation

FW-Kurs; Eingabe des Umrechnungskurses - sofern vorhanden. Attribut der Berechnung: D=Division;

M=Multiplikation documentation Exchange rate where applicable. Attribute CalculationType D=Divide, M=Multiply

5.1.4.121. ExchangeRate/@CalculationType

type restriction of SAFtextType

facets enumeration D enumeration M

used by element ExchangeRate

annotation documentation D = Divide. M = Multiply

5.1.4.122. ExtraordinaryDepreciation

diagram



annotation documentation Außerordentliche Abschreibung/Sonderabschreibung

Seite 78

5.1.4.123. Fax

diagram

type SAFtextType


annotation documentation Fax-Nummer des Unternehmens documentation Company fax number

5.1.4.124. FiscalYear

diagram

type SAFtextType


annotation documentation Fiscaljahr/Wirtschaftsjahr documentation Company financial year

Seite 79

5.1.4.125. GeneralLedger

diagram

used by element MasterFiles

annotation documentation Kontenstammdaten

Seite 80

5.1.4.126. GLPostingDate

diagram

type SAFdateType

used by elements AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices/Invoice AuditFile/GeneralLedgerEntries/Journal/Transaction

annotation documentation Buchungsdatum - Datum der Erfassung des Geschäftsfalles

documentation Date posting to GL

5.1.4.127. GoodsServicesID

diagram

type SAFtextType

used by elements AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice/Line AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices/Invoice/Line Product

annotation documentation Kennung Ware/Dienstleistung aufgrund eines Indikators (z. B. 1=Ware; 2=Dienstleistung, ...) documentation Indicator showing if goods or service

5.1.4.128. GrossTotal

diagram


used by elements AuditFile/SourceDocuments/SalesInvoices/Invoice/DocumentTotals AuditFile/SourceDocuments/PurchaseInvoices/Invoice/DocumentTotals AuditFile/SourceDocuments/Payments/Payment/DocumentTotals

Seite 81

annotation documentation Gesamtbetrag brutto documentation Total amount including tax

5.1.4.129. Header

diagram

Seite 82


5.1.4.130. Header/TaxAccountingBasis

diagram

type SAFtextType

Seite 83


annotation documentation Eingabe der Art der Gewinnermittlung (§ 4(1) EStG, § 4(3) EStG, § 5 EStG, etc.)

documentation Invoice Accounting, Cash Accounting, Delivery, other ...

5.1.4.131. Header/Kleinunternehmer_AT

diagram

type xs:boolean


annotation documentation Eingabe einer Kennzeichnung, ob Kleinunternehmer gem. § 6 Abs. 1 Z 27 UStG ja oder nein; 1 = ja; 0 = nein

(oder Verzichtserklärung gem. § 6 Abs. 3)

5.1.4.132. Header/SelectionCriteria

diagram

Seite 84


annotation documentation Benutzerspezifische Angaben zur Erstellung des Audit Files

documentation Criteria set by the user to populate the audit files

5.1.4.133. Header/HeaderComment

diagram

type SAFtextType


annotation documentation Eventuelle weitere Angaben zu den Unternehmensdaten

documentation Comments on header file

5.1.4.134. InventoryStockLevels

diagram


Seite 85

5.1.4.135. InventoryStockLevels/PhysicalStock

diagram

Seite 86

used by element InventoryStockLevels

5.1.4.136. InvestmentSupport

diagram



Seite 87

annotation documentation Betrag d