t6ng cong k~t thuc ngay 30 thang 6 nam...
TRANSCRIPT
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l
l
l
l
l
l
l.
l.
l.
l.
~
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP
Bao cao tai chfnh rieng gifra nien d9 cho
ky sau thang
k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018
(
r (
(
(
(
(
(
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
l
(_
l
l
l
l
\.
l.
l.
l.
l .
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thong tin v~ TBng Cong ty
Cac van ban phap ly lien quan d~n thanh l~p T6ng Cong ty
Gi~y chung nh~n Dang ky
Quyet dinh s6 259/2006/QD-TTg ngay 13 thang 11 nam 2006 cua Thu tu·6ng Chf nh phu v~ vi~c thanh l~p doanh nghi~p Nha nu6'c - TfJng Cong ty Hang khong Vi~t Nam bao g6m cac don vj thanh vien h~ch toan ph~t thu9c.
Quyet djnh s6 952/QD-TTg ngay 23 thang 6 nam 2010 cua Thu tu&ng Chf nh phu v~ vi?c chuy~n Cong ty mt; - TfJng Cong ty Hang khong Vi?t Nam thanh Cong ty TNHH M9t thanh vien do Nha nu6'c lam chu s6' hfru tu· ngay 1 thang 7 nam 2010.
Quyet djnh s6 3207/QD-BGTVT ngay 13 thang 10 nam 2016 cua B9 Giao thong V~n tai v~ vi?c quy~t toan ti~n thu c6 ph~n h6a, quy~t toan chi phf c6 phAn h6a, xac djnh l~i gia tri ph~n v6n Nha nu6'c t~i thoi di~m chfnh thfrc chuy~n thanh cong ty c6 ph~n cua TfJng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP.
Doanh nghi~p s6 0100107518 ngay 20 thang 3 nam 2017
Gi~y ch(mg nh~n Dang ky Doanh nghi~p da dm;rc di~u chinh sau !An, va !fin dibu chinh g.ln day nh~t la Gi~y ch(rng nh~n Dang ky Doanh nghi~p s6 0100107518 ngay 20 thang 3 nam 2017. Gi~y chfrng nh~n Dang ky Doanh nghi~p do Sa K~ ho~c h va Dfiu tu Thanh ph6 Ha N9i dp.
H{>i d&ng Quan tri
Ban Giarn d6c
Try so· dang ky
Cong ty ki~m toan
Ong Phi.tm Ng9c Minh Ong Duong Trf Thanh Ong Ti.t M~nh Hung Ong N guy6n Xuan Minh Ong Koji Shibata
Ong Duang Trf Thanh Ong Trinh H6ng Quang Ong Trinh Ng9c Thanh Ong Le H6ng Ha Ong Nguy6n Minh Hai Ong D~ng N g9c Hoa Ong Nguy6n Thai Trung Ong Nguy~n H6ng Unh Ong TrAn Thanh Hi~n
200 Nguy6n Son Long Bien, Ha N9i Vi~t Nam
Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam
Chu tich Dy vien Uy vien Uy vien Uy vien
TfJng Giam d6c Ph6 TfJng Giam d6c Ph6 TfJng Giam d6c Ph6 TfJng Giam d6c Ph6 TfJng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 Tf>ng Giam d6c K& toan tm6'ng
C
\C
'
(
r ("
(
(
('
(
(
(
(
(
(
(
(
(
{
(
(
{
{
(
(_
(.
(
(_
l
l
l L
L
L
l .,
L
L
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bao cao cua Ban Giam d8c
Ban Giam d6c T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP ("T6ng Cong ty") tr1nh bay bao cao nay va bao cao tai chf nh rieng gifra nien d9 dfnh kem ct'.1a Tfmg Cong ty cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2018.
Ban Giam d6c T6ng Cong ty chju trach nhi~m l~p va trtnh bay trung th1,rc va hqp ly baa cao tai chfnh rieng gifra nien di;> theo cac ChuAn mi.re KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va tdnh bay baa cao tai chfnh gifi'a nien d9. Theo y kiSn cua Ban Giam d6c T6ng Cong ty:
(a) baa cao tai chfnh rieng giua nien ct9 dm;Jc tnnh bay tfr trang s dSn trang 54 da phan anh trung th1,rc va hqp Iy finh h1nh tai chfnh rieng cua T6ng Cong ty t~i ngay 30 thang 6 nam 2018, k~t qua ho~t d9ng kinh doanh va Iu·u chuyJn ti~n t~ rieng ct'.1a T6ng Cong ty cho ky sau thang kth thuc cung ngay, phu hqp v6i cac ChuAn m,,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va tr1nh bay baa cao tai chfnh gilia nien d9; va
(b) t~i ngay l~p bao cao nay, khong c6 ly do g1 d€ Ban Giam d6c T6ng Cong ty cho ring T6ng Cong ty se khong thJ thanh toan cac khoan nq phai tra khi dSn h~n.
T~i ngay I~p bao cao nay, Ban Giam d6c T6ng Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh rieng gifra nien d9 dfnh kem~
T 6ng Gidm tt6c
Ha N9i, ngay 14 thang 8 nam 2018
2
(
,-,-,-(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l (
(.
l
l l
l.
l.
l.
l.,
L
~ KPMG Limited 46th Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn
BAO cAo soAT XET THONG TIN TAI CHINH GIU'A NIEN E>Q
Kinh gll'i cac C6 dong T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP
Chung toi da soat xet baa cao tai chfnh rieng gill'a nien dQ dfnh kem cua Tong Cong ty Hang khong Vi$t Nam - CTCP ("T6ng Cong ty"), baa gom bang can doi ke toan rieng t<;Ji ngay 30 thang 6 nam 2018, baa cao ket qua hoc;1t dqng kinh doanh va baa cao IU'U chuylm tien t$ rieng lien quan cha ky sau thang ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban Giam doc Tong Cong ty phe duy$t phat hanh ngay 14 thang 8 nam 2018, dU'Q'C trlnh bay tl.1' trang 5 den trang 54.
Trach nhi~m cua Ban Giam d6c
Ban Giam doc T6ng Cong ty chiu trach nhi$m 1$p va trlnh bay trung thl,J'c va hQ'p ly bao cao tai chfnh rieng gill'a nien dQ nay theo cac Chuan mvc Ke toan Vi$t Nam, Che dQ Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi{;!c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh gill'a nien do, va chiu trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban Giam doc xac djnh la can thiet de dam baa vi$c 1$p bao cao tai chfnh rieng gill'a nien do khong c6 sai sot trQng yeu do gian 1$n hay nham Ian.
Trach nhi~m cua ki~m toan vien
Trach nhi{;!m cua chung toi la dU'a ra ket lu$n ve baa cao tai chfnh rieng gill'a nien do nay dl,l'a tren ket qua soat xet cua chung t6i. Chung toi da thl,l'C hi$n cong vi$c soat xet theo Chuan ml,l'C Vi$t Nam ve hQ'p dong djch Vl,I soat xet so 2410 - Soat xet thong tin tai chfnh giQia nien dQ do kiem toan Vien dOC 1$p cua dO'n vj thl,l'C hi{;!n .
Cong Vi(;!C soat xet thong tin tai chfnh gil!'a nien dO bao gom vi$c thl,l'C hi{;!n cac CUOC ph6ng van, chu yeu la ph6ng van nhll'ng ngll'D'i chiu trach nhi$m ve cac van de tai chfnh ke toan, va thl,J'C hi$n thu tl,IC phan tfch va cac thu tl,JC soat xet khac. Mot CUOC SOat xet Ve CO' ban CO ph<;Jm Vi h~p hO'n mot CUQC kiem toan dll'Q'C thl,l'C hi$n theo cac Chuan ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam va do v$y khong cho phep chung toi d<;Jt dU'Q'C Sl,J' dam baa r~ng Chung t6i S8 nh$n biet dU'Q'C tat Ca CaC van de trQng yeu CO the dll'Q'C phat hi$n trong mot CUOC kiem toan. Theo d6, chung t6i khong du1a ra y kien kiem toan.
KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International'), a Swiss entity.
3
CO' s6' cua k~t lu~n ngoc[li trll'
Trich trwc chenh /~ch ty gia hoi cfoai dfJ' kien phat sinh
Trang ky sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 201 B, T6ng Cong ty da trfch 1$p chi phf phai tra lo chenh 1$ch ty gia hoi doai tr! gia 420.560 tri$u VND dl,fa tren nhCmg U'O'C tf nh cua Ban Giam doc ve SI,!' suy giam gia tr! cua D6ng Vi$t Nam so v6'i cac ngoc;1i t$ den cuoi nam 201 B (ky sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2017: 565.523 tri$u VND). Vi$c ghi nh$n khoan trfch trU'O'C chi phf phai tra lo chenh 1$ch ty gia di,)' kien phat sinh trong tU'O'ng lai nay khong phu hqp v6'i cac quy djnh ve hc;1ch toan chenh 1$ch ty gia cua Chuan ml,fc Ke toan Vi$t Nam s6 10 -Anh _hU'an~ cua ~i$c thay d6i ty gia hoi doai cOng nhU' Thong tU' 200/2014/TT-BTC - HU'6'ng dan che do ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam. Do vi$c trfch trU'O'C chi phf lo Chenh 1$ch ty gia hoi doai di,!' kien phat sinh trong tU'O'ng lai nay, tc;li ngay va cha ky sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 201 B, chi phf phai tra va chi phf tai chfnh bi ghi nh$n tang 420.560 tri$u VND, lqi nhuc;1n sau thue TNDN va IQ'i nhu~n chU'a phan phoi bi ghi nhc;1n giam 336.448 tri$u VND (ky sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2017: chi phf phai tra va chi phf tai chfnh bi ghi nh$n tang, IQ'i nhuc;1n sau thue TNDN va lqi nhuc;1n chU'a phan phoi bi ghi nh~n giam cung mot khoan 565.523 tri$u VND).
Can CU' tren ket qua soat xet cua chung toi, ngo;;ii trU' anh hU'&ng cua cac van de neu trong phan Ca SO' cua ket lu/;in ngoc;1i trlf , chung toi khong thay c6 van de gl khac khien chung toi cha r~ng bao cao tai chfnh rieng giO,a nien do dfnh kem da khong phan anh trung thl,fC va hqp ly, tren cac khfa c;;inh trc;>ng yeu, tlnh hlnh tai chf nh trU'6'c hqp nhat cua T6ng Cong ty Hang khong Vi$t Nam - CTCP t;;ii ngay 30 thang 6 nam 201 B, ket qua ho;;it dong kinh doanh va IU'U chuyen tien t$ trU'<YC hqp nhat trong ky sau thang ket thuc cung ngay, phu hqp v6'i cac Chuan ml,fc Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy d!nh phap ly c6 lien quan den vi$c li;ip va trlnh bay bao cao tai chfnh giO,a nien dQ.
TranJlr:ili~~'l'r Giay chl!'ng nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 0306-2018-007-1 Pho Tong Giam a6c
Ha N()i, ngay 14 thang 8 nam 201 B
V Doan Thanh Toan Giay chll'ng nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 3073-2014-007-1
4
:::::: C'
" y
JU I ,.., ,J
(
r ("
r (
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(.
(.
(.
l
l
l
l
l.
l.
l.
l.
T6ng Cong ty Hang khong Vift Nam- CTCP Bang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2018
MiuB Ola-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 20012014/TT-BTC
ngay 22/ 12/2014 czia B(J Tai chfnh)
Ma Thuy~t 30/6/2018 1/1/2018 I,
minh VND VND so
TAI SAN
Tai san ng~n h~n 100 14.096.871.545. 776 12.261.208.498.254
(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)
Ti~n ya cac khoan tll'ong dll'ong ti~n 110 7 4. 7 50.581.006.508 4.100.233.984.544 Tien 11 I 1.047.923.206.508 824.339.984.544 Cac khoan tu·ong du·ong ti~n 112 3.702.657 .800.000 3.275.894.000.000
Diu !ll' tai c_hinh ng~n h~n 120 l .973.414.000.000 Dau tu· nam giO- den ngay dao h~n 123 8(a) I .973.414.000.000
Cac khoan phai thu ng~n h~n 130 6.879.811.498.415 i.481.818.982.769 Phai thu ngiln h~n cua khach hang 131 9 2.620.122.278.085 2.530.328.965 .033 Tra tru6c cho ngm:ri ban ngAn h~n 132 10 3.815.159.545.559 4.518.975.402.003 Phai thu ngiln h~n khac 136 I l(a) 468.512.222.554 456.858.917 .606 D1/ phong cac khoan phai thu ngin h~n kho doi 137 12 (23.982.547.783) (24.344.301 .873)
Hang tf>n kho 140 13 249.110.075.923 536.088.201.409 Hang t6n kho 141 317 .524.075.923 604.502.201.409 D1,r phong giam gia hang t6n kho 149 (68.414.000.000) (68.4 14.000.000)
Tai san ngiin h~n khac 150 243.954.964.930 143.067.329.532 Chi phf tra truoc ngiln h~n 151 17(a) 145 .740 .830.3 15 86.069 .286.530 ThuS gia tri gia tang du9·c kh ~u trfr 152 98 .1 49. 11 2.43 1 56.998.043.002 ThuS phai thu Nha mroc 153 19 65.022.1 84
Cuc thuyit minh tlfnh kem la b(! ph(jn h{lp thanh cua baa cao tl,i chfnh rieng giil'a n ien a(J nay
5
,, ,>
~ i'?" ~
r r r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l
l
l
l
l
l
l
l
l.
l.
l.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
M~uB Ola-DN (Ban hanh theo Thong tu: s6 200/20/4!1T-BTC
ngay 22/12/20/4 czia B9 Tc1i chfnh)
Ma Thuy~t 30/6/2018 l/l/2018 ;.
so minh VND VND
Tai san dai h;m 200 62. 7 59 .247 .824.866 66.935.601 .061.539
(200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)
Cac khoan phai thu dai h;m 210 2.133.445.645.241 3.900.189.355.249 Tra tnr6'c cha ngm'1i ban dai h?n 212 10 1.8 I 2.099 .336.087 Phai thu dai h?n khac 216 1 I (b) 2.133.445.645.241 2.088.090.019.162
Tai san c6 dinh 220 50.649 .825.975 .605 52.987 .436.435.293 Tai san c6 dinh hfru h1nh 221 14 15.196.055.925.033 I 5.919.754.227.299
Nguyen gia 222 24.688.572.286.427 24. 667.249.134. 022 Gia trf hew man liiy kd 223 (9.492.516.361 .394) ( 8. 747.494.906. 723)
Tai san c6 dinh hfru h1nh thue tai chfnh 224 15 35.367.138.366.780 36.974.510.362.914
Nguyen gia 225 53.319.496.513.695 53.392.380.549.661
.~
Gia trj hao man luy ki 226 ( 17.952.358.146.915) ( 16.417.870. 186. 747) Tai san c6 djnh VO h1nh 227 16 86.63 I .683.792 93.17 I .845.080
Nguyen gia 228 449.955.206.626 449.955.206.626 Gia tri hao 111011 luy ki 229 ( 363.323.522.834) (356.783.361.546)
J Tai san do· dang dai h~n 240 9.903.935.395 25.045.757.525 Xay d\rng CO' ban do· dang 242 9.903.935.395 25.045.757.525
Diu tu tai chinh dai h:_1n 250 8(b) 4.888.419. 786.053 4.917.289.041.312 O§u tu· vao cong ty con 251 4.217.876.843.742 4 .2 17.876.843.742 O§u tu· vao cac cong ty lien doanh, lien k~t 252 1.423.461.764.579 I .423.461.764.579 O§u tu g6p v6n vao dan vi khac 253 191.211.140.573 191.211.140.573 D\I phong d~u ttr tai chf nh dai h?n 254 (944. 129. 962.841) (915.260.707 .582)
Tai san dai h~n khac 260 5.077 .652.482.572 5.105.640.472.160 Chi phf tra tru6'c dai h{ln 261 17(b) 4.861.956.093.212 4.857.44 7 .544.090 Thi~t bi, V?t ttr, ph\l tung thay thS dai h?n 263 215.696.389.360 248.192.928.070
TONG C()NG TAI SAN 270 76.856.119.370.642 79.196.809.559.793
(270 = 100 + 200)
Cac thuyit minh afnh kem la b9 plu}n lwp thanh cua bao cao tai chinh rieng giua nien 09 nay 6
r r r r r r r (
(
(
(
(
(
{
{
(
(
(
(
(
(
(
(.
(.
(.
(.
l
(_
(_
(_
L
l.
L
\._
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bang din d6i k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
MiuB01a-DN
NGUONVON
NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330)
Nq· ngiin h~n Phai tra ngU"<:ri ban ng~n h~n Nguoi mua tra ti~n tru&c ng~n h~n ThuS va cac khoan phai n9p Nha nu·6'c Phai tra ngufri Jao d<)ng Chi phf phai tra ng~n h~n Doanh thu chua thµc hi~n ng~n hc;m Phai tra ng~n h~n khac Vay va n9 thue tai chfnh ng~n h~n Quy khen thm:mg, phuc IQ'i
Nq dai h~n Chi phf phai tra dai h~n Phai tra dai h~n khac Vay va nQ' thue tai chfnh dai h~n
VON CHU SO HUU (400 = 410)
V&n chu SO' hii'D V6n c6 ph~n
C6 phidu ph6 thong c6 quyin bi§u quydt
Thi,ing du v6n c6 ph~n Quy h6 trQ' s~p xSp doanh nghi~p LQ'i nhu~n sau thuS chua phan ph6i
LNST chua phan ph6i Luy kd adn cu6i ky tru6'c LNST chu:a phan ph6i kJ) nay
TONG C(>NG NGUON VON ( 440 = 300 + 400)
Ngm:Yi l~p:
Ban Tai ch{nh Kd todn
Ma Thuy~t sA minh
300
310 311 18 312
313 19 314 315 20(a) 318 21 319 22(a) 320 23(a) 322 24
330 333 20(b) 337 22(b) 338 23(b)
400
410 25 411 26
411a 412 419 421
42/a 421b
440
(Ban hanh theo Thong tu s6 200!2014flT-BTC ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
30/6/2018 VND
60.205.536.642.622
27.149.936.035.240 9.9 I 9.097 .047.409
130.169 .842.239
82.984.347.128 871.146.012.334
5.58 I .041.265.683 I .036.739.750.305
476.526.220.267 8.241.865.900. I 74
810.365.649.701
33.055.600.607.382 339.701.1 97.427 675.007.488.204
32.040.891 .921.75 1
16.650.582. 728.020
16.650.582.728.020 12.275 .337 .780.000
12.275.337. 780.000 1.220.852.256.54 I 1.068.628.929.237 2.085.763.762.242
757.5 15.637.204 l.328.248.125.038
76.856.119.370.642
1/1/2018 VND
62.266.148.311.687
24.658.132.973.921 9.630.755.958.908
2 I 2.586.323.735
44.339.060.567 968.435 .412.063
4.79] .460.021.424 714.721.008.282 641.988.132.798
7 .3 I 8.825.559.796 335.021.496.348
37 .608.015.337. 7 66
639.801.130.272 36.968.21 4.207.494
16.930.661.248.106
16.930.661.248.106 12.275.337 .780.000
12.275.337. 780.000 1.220.852.256.541 I .068.628.929.237 2.365.842.282.328
550.023.689. 172 1.815.818.593 .156
79.196.809.559.793
Ngay 14 thang 8 nam 2018
Tr§n Thanh Hi~n Kd toan truirng
Cdc thuydt minh a{nh kem la b9 pht;n hr;p thanh cua bcio cdo ta.i ch{nh rieng giiia nien d9 nay 7
r r r r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
l
(.
(.
l
l
l
l
l
l.
l.
l.
l.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bao cao k~t qua ho~t d{,ng kinh doanh rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018
Ma Thuy~t s& minh
Doanh thu ban hang va cung dip dich VI} 01 29
Cac khoan giam trir doanh thu 02 29
Doanh thu thuin v~ ban hang va 10 29
cung dip dich VI} (10 = 01 - 02)
Gia v6n hang ban 11
LQi nhu~n gqp (20 = 10 - 11) 20
Doanh thu ho1;1t d<)ng tai chfnh 21 30 Chi phf tai chfnh 22 31
Trang a6: Chi phf liii vay 23 Chi phf ban hang 25 32 Chi phf quan ly doanh nghi~p 26 33
LQi nhu~n thu§n tir ho~t d(>ng kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)}
30
Thu nh~p khac 31 34 Chi phf khac 32
K~t qua til' ho~t dqng khac (40 = 31 - 32) 40
LQi nhu~n k~ toan trU'o·c thu~ 50 (50 = 30 + 40)
Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 36
LQi nhu~n sau thu~ TNDN 60 (60 = 50 - 51)
NgmJ·i l~p:
H6 Xuan Tam Ban Tai chinh Ki toan
Tdn Thanh Hi~n Ki toan tntang
M§uB02a-DN (Ban himh theo Thong tus6 200/2014m'-BTC
ngay 22/12/2014 cua B() Tai chfnh)
Ky 6 thang k~t thuc Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2018 ngay 30/6/2017
VND VND
35.427 .929.869.548 31.096.242.813.027
380.879.677.180 263.273. 714. 792
35.047.050.192.368 30.832.969.098.235
29.971.563.425.569 26.522.901.319.963
5.075.486.766.799 4.310.067.778.272
l .269.692.926.047 620.362.745.172 l .988.415.424.751 J .645.331.616.509
720.331.245. 740 727.394.656.638 2.347.038.641 .230 2.091.938.218.359
676.270.409.034 618.446.876.339
1.333.455.217.831 574.713.812.237
135.725.171.571 160.324.577 .377 2.085.454.957 109.436.427.941
133.639.716.614 50.888.149.436
1.467 .094.934.445 625.601.961.673
138.846.809 .407 4.493.292. 786
1.328.248.125.038 621.108.668.887
Cac thuyit minh ainh kem la b(j pht;in h()'p thanh cua bao cao tai chinh rieng git:i'a nien d(j nay 8
,, -~
I Tl
\ t,
-.:::
r r r r ,. ,. ,. (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(_
(
(._
l
\
l
l
l.
l.
l.
l.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (Phuong phap gian ti~p)
Ma Thuy~t sa minh
MiuB 03a-DN (Ban himh theo Thong ttr s6 200/2014/TT-BTC
ngc)y 22/12/20/4 ciia B9 Tai chfnh)
Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2018
VND
Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2017
VND
LUlJ CHUYEN TIEN TiJ' HO~ T D(>NG KINH DO ANH
LQ'i nhu~n k~ toan trU'o'c thu~ 01 1.467 .094.934.445 625.601.961.673 Di~u chinh cho cac khoan
Kh~u hao va phan b6 02 2.291.845.022.907 2.590.553.830.979 Cac khoan di.r phong L6/(lai) chenh J~ch ty gia h6i doai do
03 28.507 .501.169 119.500.715.863
d~nh gia l?i cac khoan mvc ti~n t~ c6 g6c ngo?i t~ 04 370.230.632.465 (41.547 .216.443) Lai ttr ho?t d<)ng d!u tu 05 ( I .000.049.762.828) (380.805.001.401) Chi phi lai vay 06 720.331.245.740 727 .394.656.638
Lr;,i nhu~n tll' ho~t d,Qng, kinh doanh tnro·c nhii'ng thay doi von IU'U d{lng
08 3.877 .959 .573.898 3.640.698.947 .309
Bi~n d<)ng cac khoan phai thu 09 2.558.846.804.866 2.093.265.258.580 Bi~n d<)ng hang t6n kho Bien d<)ng de khoan phai tra
JO 319.474.664.196 27. 718.706.639
va nq phai tra khac 11 I .558.647.086.832 580.344. 156.545 Bi~n d(mg chi phi tra trucJC 12 (64.180.092.907) 3.753.964.327
8.250. 7 48.036.885 6.345.781.033.400
TiSn lai vay da tra 14 (7 l 7 .368.599 .1 60) (747.011.096.793) Thu~ thu nh~p doanh nghi~p da n<)p 15 ( 141.380.652.616) Ti~n chi khac cho ho?t d<)ng kinh doanh 17 (156.067.792.011) (27.689.911.236)
Lu11 chuy~n ti~n thu~n tll' ho~t d(>ng 20 7 .235.930.993.098 5.571.080.025.371
kinh doanh
LUU CHUYEN TIEN TU' HO~ T D(>NG J>A.U TU
TiSn ~hi mua slim, xfty d1Jng tai san co djnh va tai san dai h?n khac 21 ( 121.942.000.000) ( 406.481.388.159) TiSn thu ttr thanh ly, nhuqng ban tai san c6 dinh va tai san dai h?n khac 22 669.480.222 1.420.858.647 TiSn chi cho vay, mua cac cong C\J nq cua cac don vj khac 23 ( 1.973.414.000.000) TiSn chi d!u tu g6p v6n vao cac don vi khac 25 (9 .687 .004.842) Ti~n thu lai tiSn gui va c6 tt'.rc 27 850.187.618.590 361.111.185.072
LU'u chuy~n ti~n thuftn tll' ho~t 30 (l .244.498.901.188) (53.636.349.282) d{lng diu tU'
Cd.c thuydt minh dinh kem la b{J phc;in h(lp thanh cua bd.o cao tai chfnh rieng giii-a nien d{J nay 9
~
.,,
'C
l
' 6
'
r r r r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(_
(.
(.
l.
l
l
l.
l.
\.
\.
\.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bao cao lm1 chuy~n ti~n t? rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (PhU'ong phap gian ti~p - ti~p theo)
Miu B 03a-DN (Ban himh theo Thong tU' s6 200!2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 cua Bo Tai chfnh)
Ma Thuy~t s6 minh
Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2018
VND
LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D()NG TAI CHINH
Ti~n thu tu di vay Ti~n tra nq g6c vay Tien tra nq g6c thue tai chfnh Ti~n tra c6 tll'C
Luu chuy~n ti~n thu~n tir ho~t dqng tai chinh
Llfll chuy~n ti~n thu~n trong ky (50 = 20 + 30 + 40)
Ti~n va cac khoan hrong duong ti~n diuky
33 34 35 36
40
50
60 7
3.978.503.330.480 (6.015.312.724.587) (2.318.996.763.835)
(982.027 .022.400)
(5.337.833.180.342)
Anh huong cua thay dBi ty gia hBi doai 61 quy dBi ngo~i t~
653.598.911.568
4.100.233.984.544
(3.251.889 .604)
Ti~n va cac khoan tu·ong du·ong ti~n cu6i ky (70 = 50 + 60 + 61)
70 7 4. 7 50.581.006.508
Ngay 14 thang 8 nam 2018
Ngucri l~p:
Ban Tai chinh Kd tocin Tr~n Thanh Hi~n Ki tocin trirong
Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2017
VND
4.889 .836.412. 751 (6.614.731.317 .050) (2.264.618.499.393)
(3.989.513.403.692)
1.527 .930.272.397
904.706.473.646
3.670.514.674
2.436.307 .260. 717
Cac thuyit minh ainh kem la b9 phijn h(Jp thanh cua brio ccio tai chfnh rieng giu:a nien <1(5 nay 10
J N
I
/J
r r ("
("
r ("
("
(
(
(
(
(
(
{
{
{
{
(
(
(
(
(
l
l
(.
l
l.
l
l
l
l.
l.
l.
l.
1.
(a)
(b)
T6ng Cong ty Hang khong Vift Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giti'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018
MiuB 09a-DN (Ban himh theo Thong tu s6 200/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B() Tai ch[nh)
Cac thuy€t minh nay la bQ ph~n h9p thanh va dn dlIQ'C d9c d6ng thcri v&i bao cao ta.i chfnh rieng gii]'a nien d(i dfnh kem.
Don vj bao cao
ffinh thfrc SO' hti'u v6n
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP ("T6ng Cong ty") tiSn than la m(it doanh nghi~p Nha mr6c du9·c thanh J~p theo Quy€t djnh s6 259/2006/QE>-TTg ngay 13 thang 11 nam 2006 cua Thu tu6ng Chfnh phu, bao g6m cac don vi thanh vien h;;tch toan ph1,1 thu(ic ("cac don vi ph\l thu(ic").
Can c(r vao Quy~t djnh s6 952/QE>-TTg ngay 23 thang 6 nam 2010 vS vi~c chuySn Cong ty m~ -T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam thanh Cong ty TNHH M(it thanh vien do Nha nu·6c lam cht'1 so hu·u tLr ngay 1 thang 7 nam 2010, Cong ty m~ - T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam hoc;tt d(ing du&i h1nh thfrc doanh nghi~p Nha nu6c, duqc chuy~n d6i thanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam ho:;tt d(ing ducri h1nh thfrc Cong ty TNHH M(it thanh vien.
Theo Gi§y chfrng nh{ln dang ky doanh nghi~p Cong ty TNHH M(>t thanh vien s6 0100107518 do S6 K~ ho:;tch va Dfru tu· thanh ph6 Ha N(ii dp lfrn dfru ngay 30 thang 6 nam 2010 va thay a6i lfrn thfr ba ngay 1 thang 4 nam 2015, Cong ty m~ - T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam c1u-qc chuySn d6i thanh cong ty c6 phfrn v6·i ten g9i T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP kS tu ngay 1 thang 4 nam 2015.
Ho~t d(,ng chinh
Cac hoc;tt d(ing chfnh ci'.1a T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP bao g6m:
• V~n chuySn hang khong d6i v6i hanh khach;
• E>fru tu, quan ly v6n d.lu tu- va tqrc ti€p quan ly v6n san xu§t kinh doanh; dfru tu ra mr6c ngoai; mua, ban doanh nghi~p; g6p v6n mua c6 phfrn va chuySn nhuqng v6n g6p, ban c6 ph.ln;
• V~n chuySn hanh ly, hang h6a, buu ki~n. bu·u phcim, thtr;
• Ho:;tt d(ing hang khong chung (bay ch1,1p anh dja h1nh, khao sat dja ch~t, bay hi~u chucin cac dai hu6·ng d~n du·cmg hang khong, sua chu·a bao du"i'rng ducrn g di~n cao th€, ph1,1c v1,1 d.lu khf, tr6ng rung, ki~m tra moi tnrcrng, t1m ki~m cfru n;;tn, dp c(rn y t€, bay ph1,1c V\J cho m1,1c dich chfnh trj, kinh t€, xa h(>i, an ninh, qu6c phong);
• Cung (rng djch Vl,J thuong m:;ti, du )jch, khach sc;tn, ban hang miSn thuS t:;ti nha ga hang khong va CaC tinh, thanh ph6; CaC djch Vl,I hang khong khac;
• Cung (rng cac djch VI) ky thu~t thuung m;;ti m(lt d§t; cac djch VI) t:;ti nha ga hanh khach, ga hang hoa Va C<lC djch Yl,I phl,IC VI) San d6 t:;ti CaC cang hang khong, San bay;
• Su-a chG'a va bao duong phuung ti~n v~n tai (tn:r o to, mo to, xe may va xe c6 d(>ng w khac); bao ctuang tau bay, d¢ng w, phi) tung, thiSt bi hang khong va cac thi~t bi ky thuftt khac;
• San xufrt linh ki~n. ph1,1 tung, vftt tu tau bay, trang thi€t bi ky thu{lt va cac n(ii dung khac thUQC JTnh Vl,J'C cong nghi~p hang khong;
] ]
-2
r r r r (
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
(.
(.
(.
(.
l
l
l
l.
l.
l.
l.
l.
(c)
T6ng Cong ty Hang khong Vift Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
M§uB 09a-DN (Ban hanh th.ea Thong tU' s6 200!20/4flT-BTC
ngizy 22/12/2014 c1ia 89 Tai chfnh)
• Cung t'.rng cac dich v1,1 ky thu~t va v~t tu ph1,1 tung cho cac hang hang khong trong nu&c va nu&c ngoai;
• Djch Vl,I giao nh~n hang h6a; d!u tu va khai thac h~ ting ky thu~t t~i cac san bay; nha ga hanh khach, hang h6a, co· so· h~ tAng ky thu~t va cac djch Vl,I d6ng be) trong day chuySn v~n tai hang khong;
• V~n tai da phu-o·ng tht'.rc;
• Xufit nh~p khAu tau bay; d9ng ca, phi) tung, thi~t bi hang kh6ng (thue, cho thue, thue mua va mua, ban) va nhfrng m~t hang khac theo guy djnh cua Nha nu&c;
• San xufrt, xufit, nh~p khAu cac trang thiSt bi ph1,1c v1,1 day chuybn v~n tai hang khong;
• San xufrt, ch~ biSn, xuit, nh~p khAu thi,rc ph§.m d~ ph1,1c v1,1 tren tau bay;
• Xufit, nh~p khftu xang dAu, mo· hang kh6ng (bao g6m nhien li~u, dAu ma b6i tran va ch§.t long chuyen dung) va xang d!u khac;
• Cung ung xang dAu, mo· hang khong (bao g6m nhien li~u, dAu ma b6i tran va chit long chuyen dung) va xang d§u khac t~i cac cang hang kh6ng san bay;
• O~i ly ban le xang d!u;
• Dich VI) d~i ly cho cac hang hang khong, cac nha san xufit tau bay, d9ng CO', thiSt bi, phi) tung tau bay, C<lC Cong ty V~n tai, du )jch trong ntfO'C Va nU'O'C ngoai;
• In fin (trfr cac lo~i h1nh Nha nu6'c dm);
• Xay d1,1·ng, tu- vfin xay d1,rng (khong bao g6m thi~t k~ cong tdnh);
• Cung t'.mg lao d9ng (kh6ng bao g6m moi gi&i, gi&i thi~u, tuy~n d1,111g va cung t'.rng lao d9ng cho cac doanh nghi~p c6 cht'.rc nang xufrt kh§.u lao d<)ng va cung t'.mg, quan ly ngm'.J·i tao d(>ng di lam vi~c 6 nu·&c ngoai); xuk nh~p kh§.u lao d(mg;
• Khoa h9c, c6ng ngh~;
• Kinh doanh b§.t d<)ng san;
• Kinh doanh djch v1,1 thuang m~i di~n tlf; va
• Dao t~o; Tai chfnh , ngan hang; Cho thue tai chfnh (doanh nghi~p chi ho~t dc;mg sau khi dtrqc co quan Nha nu-&c c6 thftm quybn cho phep).
Obi v&i cac nganh nghS kinh doanh c6 di Su ki~n, T6ng Cong ty chi kinh doanh khi d~t diSu ki~n theo guy djnh cua phap lu~t.
Chu ky san xuit kinh doanh thong thu·cmg
Chu ky san xufit kinh doanh thong thu-cmg cua T6ng Cong ty nim trong ph~m vi 12 thang.
12
r r r r r r (
(
(
(
(
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
(d)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
M~uB09a-DN (Ban himh theo Thong tu·s6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 CUC/ 86 Tai ch(nh)
C§u true doanh nghi~p
T?i ngay 30 thang 6 nam 2018, T6ng Cong ty c6 cac don vi tn,rc thu(k (bao g6m cac chi nhanh trong va ngoai nu·&c), cac cong ty con va cac cong ty lien kSt. Danh sach cac cong ty con, cong ty lien kSt dm;rc tdnh bay t?i Thuy~t minh s6 8(b).
Cac dun vi tn;c thUQC cua T6ng Cong ty bao g6m:
• Chi nhanh Tfing Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP - T?p chf Heritage
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP - Doan bay 919
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP - Doan ti~p vien
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP - Trung tam Khai thac N9i Bai
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP - Trung tam Khai thac Tan Sun Nhit
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP - Trung tam huin luyen bay
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP - Trung tam Bong Sen Vang
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP - Cong ty bay dich VI) hang khong (VASCO)
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP khu VIJC mi~n Bic
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP khu v1,rc 1ni~n Nam
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP khu v1,rc mi~n Trung
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP t?i Thai Lan
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP t?i Singapore
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP t?i Malaysia
• Chi nhanh Tf>ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP ti;ti Lao
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP tc;ti Campuchia
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t?i Nh~t Ban
• Chi nhanh Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP ti;ti Han Qu6c
• Chi nhanh Tf>ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t?i H6ng Kong
• Chi nhanh Tf>ng Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP ti;ti Dai Loan
• Chi nhanh Tfing Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP tc;ti Lien Bang Nga
• Chi nhanh Tfing Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP t?i Uc
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP t?i Dt'.rc
• Chi nhanh Tf>ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t?i Phap va Tay Au • Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP ti;ti Canada
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t?i Trung Qu6c
• Chi nhanh Tfing Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP t?i My
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP t?i VLwng Qu6c Anh
• Chi nhanh Tf>ng Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP t?i Myanmar
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP t?i Indonesia
T?i ngay 30 thang 6 nam 2018, Tf>ng Cong ty c6 6.633 nhan vien (1/1/2018: 6.708 nhan vien).
13
~ ' ·., \
!~!
r r ,. r ,. ,. (
(
(
(
(
(
(
C
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l
l
l
l
l
l
l
l
~
l
~
2.
(a)
(b)
(c)
(d)
3.
(a)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii.'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
Co· so· l~p bao cao tai chinh
Tuyen b6 v~ tuan thu
Miu B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tll" s6 20012014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 Cl~{l 86 Tai chfnh)
Bao cao tai chfnh rieng giil'a nien d(> nay duqc l~p theo cac ChuAn m,,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d(> KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va tr1nh bay bao cao tai chfnh gifra nien d(>. T6ng Cong ty cung l~p va phat hanh rieng re bao cao tai chfnh hqp nhit gifra nien d(>. o~ co thong tin dfry du vs t1nh h1nh tai chfnh, kSt qua ho{lt d(>ng kinh ctoanh va luu chuySn tiSn t~ hqp nhit giiia nien d(> cua T6ng Cong ty, bao cao tai chfnh rieng giifa nien d(> nay dn dmyc d9c cung v6·i bao cao tai chfnh ho·p nhit giiia nien d9 cua T6ng Cong ty.
Co· SO' do Iu·ong
Bao cao tai chinh rieng giiia nien d(>, tnr bao cao Juu chuy8n tiSn t~ rieng, dll'Q'C l~p tren ca so· d6n tfch theo nguyen tic gia g6c. Bao cao luu chuy6n tiSn t~ rieng dugc l~p theo phtrang phap gian ti@p.
Ky k~ toan nam
Ky k€ toan nam ctta T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP la tfr ngay I thang I dSn ngay 31 thang 12.
Don vj ti~n t~ k~ toan
Don vj tiSn t~ k€ toan cua T6ng Cong ty la 06ng Vi~t Nam ("VND"), ding la don vi ti~n t~ dugc sfr dµng cho m\lC afch J~p Va trtnh bay bao CUO tai chfnh.
Tom t~t nhfi'ng chinh sach k~ toan chii y~u
Sau day la nhiing chfnh sach kS toan chl'.1 y~u dugc T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP ap d\mg trong vi~c J~p bao cao tai chfnh rieng giu'a nien d(> nay.
Nhfrng chfnh sach k@ toan du·9·c T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP ap dµng trong vi~c l~p bao cao tai chfnh rieng giiia nien d(> nay nhit quan v&i cac chfnh sach k~ toan ap dµn g trong vi~c l~p bao cao tai chfnh rieng nam gfrn nhit.
Cac giao djch b~ng ngo~i t~
Cac giao djch bling cac don vj ti~n khac VND trong ky dugc guy d6i sang VND theo ty gia xip xi v&i ty gia thµc t@ ti;li ngay giao djch.
Cac khoan mµc tai san va ng phai tra c6 g6c bAng don vi ti ~n t~ khac VND du9·c guy d6i sang VND theo ty gia mua ban chuy8n khoan trung b1nh cua ngan hang thu-ong m{li noi T6ng Cong ty thu·cmg xuyen co giao ctich ho~c ty gia xiip xi ty gia th1,rc t@ cua ngan hang thu-crng m{li ti;li ngay kSt thuc ky k& toan.
Tit ca cac khoan chenh )~ch ty gia h6i doai OU'Q'C ghi nh~n vao bao cao k@t qua ho{lt d(>ng kinh doanh rieng. Lai chenh Wch ty gia do danh gia l{li s6 du cac khoan mµc ti~n t~ c6 g6c ngoi;ti t~ ti;ti ngay k@t thuc ky k@ toan khong du·o·c dung dS chia cb tuc cho cac c6 dong.
14
(
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
{
{
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l.
(b)
(c)
(d)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (tit\p theo)
M,uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/20!4flT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)
Ti~n va cac khoan tll'ong dU'ong ti~n
Ti~n bao g6m ti8n m~t, ti~n giri ngan hang khong ky h~n va ti8n dang chuySn. Cac khoan tuong dtmng ti8n la cac khoan dftu tu· ngim h~n c6 tfnh thanh khoan cao, c6 thS d~ dang chuyJn d6i thanh m(>t IUQ'ng ti~n xac djnh, khong c6 nhi~u rui ro V~ thay d6i gia trj va dUQ'C SU' dµng cho mµc afch dap i'.rng cac cam k~t chi ti~n ngftn h~n hon la cho mµc dfch dftu tu hay la cac mµc dfch khac.
Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac dugc phan anh theo gia g6c trfr di d1,r phong phai thu kh6 doi.
Hang t&n kho
Hang t6n kho dugc tfnh theo gia g6c. Tmcrng hQ'p gia tri thuftn c6 thS th1,rc hi~n du·gc thftp ho·n gia g6c th1 phai tfnh theo gia tri thuftn c6 thS th1,rc hi~n OU'Q'C. Gia g6c bao g6m tftt ca cac chi phf phat sinh dS c6 du·o·c hang t6n kho a dja diSm va tr~ng thai hi~n t~i. Gia tri thuftn c6 thS th1,rc hi~n duQ'c u6·c tfnh dµ·a vao gia ban cua hang t6n kho trll' di cac khoan chi phf U'O"C tfnh dS hoan thanh san phi1m va cac chi phf ban hang tn,rc ti~p.
Gia tri v~t tu, phi) tung nh~p kho duqc xac dinh dµa tren gia mua tren h6a dan cua nha cung d.p c9ng v6i toan b(> chi phf lien quan de nh~p v~t tu", phi) tung (nhu thu~ nh~p khfru, phf uy thac, chi phf v~n chuyen).
Gia hang t6n kho d6i v6·i cac Io~i v~t tu, phµ tung may bay dS su dl)ng dugc xac dinh theo phuong phap gia dfch danh.
Gia tri v~t tu, phi) tung xuftt kho sfr dl)ng duQ'c du·a vao chi phf san xuftt kinh doanh theo nguyen titc:
06i v6i v~t tu, ph1,1 tung tieu hao, xuftt dung m9t Jin, kh6ng sira chfi"a dtrQ'C, gia xuftt kho bing I 00% gia tri cua v~t tu, phi) tung va dtrQ'C phan anh toan b(> vao chi phf san xuftt kinh doanh trong ky.
06i v6i phµ tung v~t tu· quay vong c6 nguyen gia dan vi tir 1.500 USD d~n 50.000 USD khi xuftt kho dua vao si'.r dµn g OUQ'C ghi nh~n vao chi phf tra tTUCTC dai h~n tren bang can d6i k~ toan rieng va phan b6 vao bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh rieng theo phuong phap ducrng thrtng trong vong 3 nam ke tu khi xuftt dung lftn dftu.
06i v6·i phµ tung v~t tu quay vong c6 nguyen gia don vi tu· 50.000 USD tro Jen khi xuftt kho du·a vao SU dµng OUQ'C ghi nh~n vao chi phf tra tfU"O"C dai h~n tren bang can d6i k~ toan rieng Va phftn b6 vao bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh rieng theo phuong phap dm:mg thing trong vong 5 nam kS tu khi xuftt dung Jin diu.
T6ng Cong ty ap dµng phuong phap ke khai thu·crng xuyen d~ h~ch toan hang t6n kho.
Dl,f phong giam gia hang t6n kho OUQ'C trfch l~p theo cac guy dinh kJ toan hi~n hanh. Theo d6, T6ng Cong ty du·qc phep trfch l~p dµ· phong giam gia hang t6n kho 16i thai, hong, kem phfrm chftt va trong tmcrng hqp gia g6c cua hang t6n kho cao hon gia tri thuin co ths thi.rc hi~n ctuo·c t~i ngay k~t thuc ky k~ toan.
15
r (
r (
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
(
(
(
(
(
(_
(.
(_
l
l
l
l
l
l
l.
l ,
(e)
(i)
(ii)
(f)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien di} cho ky sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
M§.u B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu sJ 200!2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)
Tai san c6 djnh hiiu h'inh
Nguyen gia
Tai san c6 djnh h(i'u hlnh dugc thS hi~n theo nguyen gia trir di gia tri hao man luy k{ Nguyen gia tai san c6 dinh hii'u hlnh bao g6m gia mua, thue nh~p khAu, cac lo~i thue mua hang kh6ng hoan l~i va chi phf lien quan tn/c tiSp d~ dua tai san dSn vi trf va tr~ng thai hoi;tt d<)ng cho m1,1c dfch Slr d1,1ng da d\1 kien . Trong trncrng hqp tai san c6 djnh hii'u hlnh la may bay, ph:in h6 trg tfn d1,1ng ttr hgp d6ng mua may bay dugc ghi nMn theo nguyen tic sau:
• H6 trQ" tfn d1,1ng ttr hqp d6ng mua may bay la djch Vl,I khong dtrQ"C ghi nh~n tach khoi nguyen gia may bay ma giam trir gia v6n hang ban khi th1,1·c nh~n;
• H6 tr9· tf n d1,1ng tir h9·p d6ng mua may bay la ph1,1 tung v~t tu· ho~c thiet bi khong chic chin se nh~n dUQ'C th! kh6ng dtrQ'C ghi nh~n tach khoi nguyen gia may bay ma giam trif gia vf>n hang ban khi th1,1·c nh~n;
• H6 trg tfn d1,1ng tir hQ"p d6ng mua may bay la thiSt bi chic chin se nh~n duqc va c6 danh m~1c q1 th~ khi ban giao thl du·gc ghi nh~n tach kh6i nguyen gia may bay.
Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh huu hinh da dua vao ho~t d9ng nhu chi phf stra chii'a, bao dtra ng va d~i tu dtrQ'C ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh rieng trong ky ma chi phf phat sinh. Trong cac tmcrng hqp c6 th~ chi'.mg m.inh m<)t each r6 rang ritng cac khoan chi phf nay ]am tang lgi fch kinh te trong tu'O"n g lai d~ tf nh thu CfoQ'C ttr Vi~c Slf d1,1ng tai San cf> djnh hfi'u hlnh VU"Qt tren muc ho~t dong tieu chuAn theo nhu danh gia ban d§.u, th, cac chi phf nay dugc v6n h6a nhu m<)t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hinh.
Khdu hao
Khftu hao du·qc tfnh theo phuo·ng phap dtrong thrtng d~ra tren thcri gian hfru d~mg U'O"C tfnh cua tai san c6 djnh h[i"u hlnh. Tho·i gian hii'u d1,1ng u&c tfnh nhu sau:
• May bay 16-20 nam • D(mg w may bay JO nam • Nha ctra, v~t kiSn true 10- 30 nam • May m6c, thiet bi 5- 10 nam • Phu·ung ti~n v~n tai m~it dftt 7- 10 nam • ThiSt bi, d1,1ng Cl,I quan ly 3-5 nam • Tai san c6 djnh khac 5 -7 nam
Tai san c6 djnh hiiu h'inh thue tai chinh
C:ic hqp d6ng thue duqc phan Jo~i la thue tai chfnh nSu theo cac di~u khoan cua hqp d6ng, T6ng Cong ty da nh~n ph§n 1cm ri:1i ro va Jqi fch gin Ji~n v&i quySn s6 hfru. Tai san c6 dinh hCi"u hlnh du&i hlnh thfrc thue tai chfnh dtrqc thJ hi~n bing s6 ti~n tuung du·ung v6i s6 thftp ho·n giu·a gia tri hqp ly cua tai san c6 dinh va gia tri hi~n t~i Ctla cac khoan tiSn thue t6i thi~u, tfnh t~i thcri di Sm bit d§u thue, trtr di gia tri hao man liiy kf
, Khfru hao Ctla tai San thue tai chfnh dtl"Q"C h~ch toan theo phtrong phap OtrOng thllng d1,1·a tren tho·j gian hfru d1,1ng u&c tfnh cua tai san thue tai chfnh. Tho·i gian hu·u d1,1ng u6·c tfnh cua tai san thue tai chfnh nhfrt quan v&i tai san c6 djnh hu·u hlnh OU"Q"C neu trong ph§n chfnh sach k~ toan 3(e).
16
r r r r (~
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
(
(
(
(
(
{
(.
l
l
l
l.
l.
l
l .
l ,
l.
(g)
(i)
(ii)
(h)
(i)
(i)
(ii)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh ba.o cao tai chinh rieng gifra nien di) cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 201s (tiSp theo)
M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC
ngc)y 22/12/2014 czia 89 Tai chinh)
Tai san c6 djnh VO hinh
QuyJn su·dl;lng ilfit
Nguyen gia ban dllu cua quy~n SU' di,mg d§.t nh~n chuy~n nhm;mg hqp phap bao g6m gia mua va cac chi phf lien quan tn,rc tiSp t6·i vi~c c6 duqc quy~n su dt,mg dk T6ng Cong ty khong trfch khiu hao d6i VO'i quy~n SU' d1,mg d§.t khong thcri h;,m.
Phfm mJm may vi tinh
Phlln m~m may vi tfnh bao g6m phfrn m~m quan ly doanh thu v~n chuy~n hanh khach/hang h6a, phfm m~m quan ly hang h6a, va phfrn m~m k~ toan. Gia mua cua phlln m~m may vi tf nh moi ma ph§.n m~m nay khong phai la mc')t be') ph~n giln k€t v6i phlln ct'.mg c6 lien quan thi duo·c v6n h6a va h,:tch toan nhu tai san c6 djnh vo hinh. Phfrn m~m may vi tfnh duqc tfnh kh§.u hao theo phmmg phap ducrng th~ng trong vong ttr 3 d€n 7 niim.
Xay d1.mg co· ban dfr dang
Xay dtJng CO' ban do· dang phan anh cac khoan chi phf xay dt,rng va may m6c chu·a du·qc hoan thanh ho~c chua lilp d~t xong. Xay dtJng CO' ban do· dang se du·qc chuy~n sang tai san c6 dinh theo gia t,:tm tf nh (n&u chua CO quy&t toan dU'Q'C phe duy~t) khi cac tai San dUQ'C ban giao du-a VUO SU' d1,mg.
Theo quy dinh v~ quan ly d§.u tu va xay dtJng cua Nha nuoc , tuy theo phan dp quan ly, gia tri quy&t toan cac cong trinh xay dt,mg CO' ban hoan thanh dn duqc cac co quan c6 thftm quy~n phe duy~t. Do d6, gia tri cu6i cung cua cac cong trinh xay dtJng CO' ban c6 th~ thay d6i va pht,J thuc')c vao quySt toan dU'Q'C phe duy~t bo·i cac CO' quan CO th§.m quy~n.
Chi phi tra trU'O'C dai h~n
Chi phi sii'a chii:a Ion il{ing co· va than may bay
Chi phf sua chua 16n dc')ng CO' va than may bay da phat sinh duqc phan b6 vao kSt qua ho,:tt dc')ng kinh doanh tfnh ttr th<)i di~m d,:ti tu, stra chti'a hoan thanh. D6i voi dc')ng co may bay thue, chi phf cha phan b6 la gia tri s1:rn chfra sau khi da trir ph§.n thu h6i quy d,:ti tu tLr ben cho thue may bay. Chi phf sua ch[i'a l&n d6i v&i than may bay, dc')ng co· chfnh, dc')ng CO' phi,, va cang may bay cho rn6i llln c6 gia tri tu·ong du·ong tir 300.000 USD tr& Jen se duo·c phan b6 vao k€t qua ho,:tt d(mg kinh doanh trong ba nam. Chi phf sfra chfra l&n duvc ghi nh~n vao chi phf trong ky nSu gia tri nho hon 300.000 USD.
Chi phf sfra chii'a Ion dc')ng ca may bay quy djnh trong hqp d6ng bao du6'ng dc')ng co theo gicr duo·c trfch tru&c va ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho,:tt dc')ng kinh doanh dtJa tren s6 gicJ bay.
Phi bao lifoh tin di.mg xuiit khfiu
Phf bao Janh tfn d1,1ng xufit khftu ho·p d6ng huy dc')ng v6n mua may bay theo h1nh tht'.rc thue tai chfnh va cac chi phf khac lien quan dSn hqp d6ng huy dc')ng v6n du·qc phan b6 theo phuo·ng phap dLrcmg th~ng vao chi phf ho,:tt d<';mg kinh doanh theo thcJi gian huy dc')ng v6n.
17
r r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
{
(
(
(
(
l
l
(
l
l.
l
l
l
l
l
l.
(iii)
(j)
(i)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuyit minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d() cho ky sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (tiip theo)
Cong C{I va d{mg C{I
Cong q1 va d1,mg q.1 bao g6m:
M~u B 09a-DN (Ban /ranh t/reo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 c1ia Bi) Tai chfnh)
Cac tai san T6ng Cong ty nAm giu· d~ sir d1,mg trong qua tr1nh ho?t d{mg kinh doanh b1nh thtrcmg, v&i nguyen gia cua m6i tai san thAp han 30 tri~u VND va do d6 khong du di~u ki~n ghi nh?n la tai san c6 djnh theo guy djnh hi?n hanh. Nguyen gia cua c6ng Cl,) va d1,1ng q1 dm;rc phan b6 trong vong hai nam;
Cac V?t tlf, phµ tung quay vong th1,rc hi~n phan b6 d~u hang nam (ThuySt rninh 3(d)).
Cac khoan d~u tU'
Dau tu· mim giii: din ngay ilao h9n
0§.u tu· nAm gifi' dSn ngay dao h?n la cac khoan d§.u tu· ma Ban Giam d6c cua T6ng Cong ty di,r djnh va co kha nang nAm gifr ctsn ngay ctao hi;m. D§.u ttr nAm giu ctsn ngay aao h?n gbm ti~n giri ngan hang c6 ky h?n, Cac khoan d§.u tlf nay dtrQ'C ghi nh~n theo gia g6c trir di dµ· phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.
(ii) Dau tu· vao cong ty con, cong ty lien kit va co· so· kinh doanh d6ng kiim soat va dfiu tu· gop v6n viw cac cton vi khac phat sinh trong giai do(ln tru·o·c c6 phan hoa
Cac khoan d§.u tu vao cong ty con, cong ty lien kSt va ca SO' kinh doanh d6ng ki~m soat va d§.u tu g6p v6n vao cac cfon vi khac phat sinh trong giai do:,in trnoc c6 ph§.n h6a duqc ghi nh~n theo gia tri du9·c djnh gia khi T6ng Cong ty chuy~n d6i thanh cong ty c6 ph§.n t?i ngay 31 thang 3 nam 20 I 5 va duqc Be) Giao thong V~n tai phe duy~t theo QuySt djnh s6 3207/QD-BGTVT ngay 13 thang 10 nam 2016 ("Quy~t djnh 3207"). Gia tri djnh gia l?i OU'Q'C xem la gia g6c ban dfiu cua cac khoan d§.u tu khi T6ng Cong ty chuy~n thanh cong ty c6 ph§.n. Sau ghi nh?n ban d§.u, cac khoan d§.u tlf nay du9·c ghi nh~n theo gia g6c trfr di d1,r phong giam gia khoan d§.u tu. C6 tl'.rc va lqi nhu~n duc;rc chia lien quan d~n giai OO?n tm&c c6 ph§.n h6a GUQ'C ghi giam vao gia tri ghi s6 cua khoan d§.u tu.
(iii) Dau tu· vao cong ty con, cong ty lien kit va co· SO' kinh doanh d6ng kidm soat va aau tu' gop v6n vao cac don vi khac phat sinh trong giai ilo(ln sau ca phan hoa
(iv)
Cac khoan d§u tlf vao cong ty con, cong ty lien kSt va CO' so kinh doanh d6ng ki6m soat va d§u tu g6p v6n vao cac don vi khac phat sinh trong giai do?n sau c6 phin h6a duc;rc ghi nh?n ban ah theo gia gflc bao g6m gia mua va cac chi phi mua c6 lien quan tr~rc tiJp. Sau ghi nh?n ban ctku, cac khoan diu tu vao cong ty con, cong ty lien kSt va cac dan vi khac GUQ'C xac dinh theo gia g6c trLJ' di dµ· phong giam gia khoan d§u tu·.
DtJ· phong giiim gia dau tu· tai chinh
D1,1· phong giam gia d§.u tu dm;rc l?p khi don vi nh~n diu ttr phat sinh 16, ngol,li trir tmong hqp khoan 16 d6 da nfun trong dl,I' kiSn cua T6ng Cong ty khi quySt djnh d§.u tlf. Di,r phong giam gia diu tu duvc hoan nh~p khi dun vj nh?n diu tu sau d6 t?o ra lc;ri nhu?n d~ bu trir cho cac khoan 16 da duqc l~p dµ· phong tm&c kia. Khoan dl,I' phong chi GUQ'C hoan nh~p trong ph?m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan dAu tu· khong VUQ1 qua gia tri ghi s6 cua chung khi gia djnh khong c6 khoan dµ· phong nao da duqc ghi nh~n.
18
e H
K
r r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l
(.
(.
l
l
l
L
l.
l.
l.
l.
(k)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
MiuB 09a-DN (Ban himh theo Thong ur s6 200!2014flT-BTC
ngay 22//2/2014 cua 89 Tai chfnh)
Dl,f phong giam gia dAu tU' vao cong ty con, cong ty lien k~t, co· SO' kinh doanh d6ng kiSm soat va de dan vi khac duqc trfch l~p di,ra tren guy djnh t~i Thong tu s6 228/2009fIT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 cua BQ Tai chfnh vs "Htro·ng d~n chS d9 trfch l~p va SU' di,mg cac khoan dl,f phong giam gia hang t6n kho, t6n thit cac khoan ctAu tu tai chfnh, no· phai thu kh6 doi va bao hanh san phfim, hang hoa, cong trlnh xay lip t~i doanh nghi~p" va Thong tu s6 89/2013fIT-BTC ngay 28 thang 6 nam 2013 cua Bl) Tai chfnh vS vi~c siia d6i b6 sung Thong tu s6 228/2009/TT-BTC va cac guy djnh k~ toan hi~n hanh.
Cac khoan phai tra ngll'oi ban va cac khoan phai tra khac
Cac khoan phai tra ngtrcJi ban va khoan phai tra khac du·9·c th~ hi~n theo gia g6c.
(I) n., phong
M9t khoan dl,f phong dtrqc ghi nh~n nJu, do k&t qua cua m9t SIJ ki~n trong qua khtr, T6ng Cong ty c6 nghi'a Vl,J phap ly hi~n t~i ho~c lien dcri c6 thS u·&c tfnh m9t each dang tin c~y. va chic chin se lam giam sut CUC lqi f ch kinh tJ trong tuo·ng lai d~ thanh toan cac khoan n9· phai tra do nghia VI,! do. K.hoan d1,1· phoni duqc xac ~inh bing each chiSt kh§u dong tiSn d1,1· ki&~ phai tra tro~g tuang lai vcri ty I~ chiet khau trtr<JC thue phan anh danh gia Clla thj trtrcmg O thai diem hi~n t;;ti ve gia trj thai gian CUa ti~n va rui ro C\I th~ Clla khoan nq d6.
Nghia V{I hoan trii may bay
Theo cac diSu khoan cua hqp d6ng thue hoi;it d(>ng may bay ky gifra T6ng Cong ty va cac ben cho thue., T6ng Cong ty c6 nghia Vl,J khoi ph1,1c li;ii diSu ki~n va kha nang ho~t d9ng cua may bay nhu khi dll'Q'C ban giao (ngo;;ti trtr CUC hao mon t1,1· nhien) khi hoan tra 11;1.i may bay cho ben cho thue t;;ti cu6i thai hi;in thue. Theo Cong van s6 11876/BTC-CDKT cua BQ Tai chinh, T6ng Cong ty c6 th€ ghi nh~n chi phf tra may bay thue hoi;it d9ng khi thvc ts phat sinh ho~c I~p d1J phong hoan tra may bay trong thai gian thue. T6ng Cong ty hi~n dang ap d1,1ng chf nh sach ghi nh~n chi phf hoan tra may bay thue ho~t d9ng khi thl,fc tS phat sinh.
(m) Doanh thu chu·a thl]'C hi~n tir chll'ong tr'inh khach hang thll'ong xuyen
T6ng Cong ty thi,rc hi~n chuang trlnh Bong Sen Vang cho de khach hang thu·ang xuyen, theo d6 khach hang se duqc tfch luy diSm thuo·ng khi mua hang h6a ho~c sfr d1,1ng djch v1,1 cl'.1a T6ng Cong ty hay m9t s6 d6i tac q.1 th€ cua T6ng Cong ty. PhAn doanh thu wang ung vcri s6 di€m tfch lfiy ma khach hang dl,f kiJn ]§y thuong OU'Q'C xac djnh theo gia trj hqp ly va ghi nh~n la doanh thu chtra thl,TC hi~n. Doanh thu chu·a th1,1·c hi~n dtr9·c ghi nh~n la doanh thu trong ky n&u khach hang lfiy thmYng ho~c di€m thuo·ng tfch lily h&t h~n.
19
= l{ ...
iG El · l\
tv
(
r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
l
(.
l
l
l
l.
l.
l.
l.
l.
(n)
(o)
{p)
(i)
(ii)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d{, cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
Miu B 09a-DN ( Ban hanh theo Thong tu s6200/2014fff-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(j Tai chfnh)
V6n c6 phin
ca phiiu ph6 thong
C6 phi~u ph6 thong dm;rc ghi nh?n theo m~nh gia. Chi phf phat sinh lien quan tqrc ti~p d~n vi~c phat hanh c6 phi~u, tr(r di anh hm'rng thue, duqc ghi giam vao th~ng du· v6n c6 ph~n.
Thu~
Thue thu nh?p doanh nghi~p tfnh tren )qi nhu?n ho~c 16 tnr&c hc;rp nh§t ci'.ta ky bao cao bao g6m thuS thu nh?p hi~n hanh va thus thu nh?p hoan l?i. Thue thu nh?p doanh nghi~p dU'Q'C ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t dong kinh doanh rieng ngo?i tn:r truang hqp co cac khoan thus thu nh?p lien quan den cac khoan m1,1c du·c;rc ghi nh?n vao mot tai khoan thuoc v6n chi'.t so hfru, th I khi d6 cac khoan thue thu nh?p nay cung dU'Q'C ghi nh?n vao tai khoan lU'O'ng trng thUOC v&n chu SO hfru.
Thu~ thu nh?p hi~n hanh la khoan thu~ d1,1· kiSn phai nop d~ra tren thu nh?p chiu thuS trong ky, sfr d1,1ng cac mt'.rc thu~ suit c6 hi~u h,rc t?i ngay ket thuc ky k~ toan, va cac khoan di~u chinh thue phai nop lien quan d8n nhu·ng ky tm&c.
Thu~ thu nh?p hoan l.;ti du·Q'c tfnh cho cac chenh l~ch t?m tho·i gi[i'a gia tri ghi s6 cho llll,IC dfch bao Cao tai chfnh Va gia trj SU' d1,1ng Cho llll,IC dfch tfnh thu~ cua cac khoan ffil,IC tai san Va nQ' phai tra trong bang can d&i kS toan. Gia tri ct'.ta thus thu nh?p hoan l,:1.i dU'Q'C ghi nh?n d1,ra tren each thi'.rc dµ kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 ci'.ta cac khoan ITll,IC tai san va no· phai tra su· d1,1ng cac mfrc thuS suit co hi~u I1,1·c ho~c co ban c6 hi~u l~c t.;ii ngay k~t thuc ky kS toan.
Tai san thu~ thu nh?p hoan l,:1.i chi duvc ghi nh?n trong ph,:1.m vi ch~c ch~n c6 du lqi nhu?n tf nh thuS trong tuang lai dS tai san thu8 thu nh?p nay co thS sfr d1,1ng du9·c. Tai san thuS thu nh?p hoan l,:1.i duqc ghi giam trong ph?m vi khong con ch~c ch~n ]a CaC ]qi fch V~ thu~ lien quan nay se SU' d1,1ng dmJc.
Doanh thu va thu nh~p khac
Doanh thu v(in chuyin hang khong
Cac khoan thu ban chi'.rng tu V?n chuy~n (bao g6m ve va cac cht'.rng tll' V?n chuySn khac) dugc ghi nh?n la khoan phai tra nguo·i ban tre.n bang can d&i kS toan. Gia tri khoan phai tni nguo·i ban nay duqc k~t chuy~n vao doanh thu phan anh tren bao C30 ket qua ho,;tt dong kinh doanh rieng khi dich Vl,I V?n chuy~n duQ'c th1,1·c hi~n .
Doanh thu chuyen w, thue chuy~n du·9·c ghi nh?n trong bao cao k~t qua ho,:1.t dong kinh doanh rieng khi djch v1,1 duvc thµc hi~n. Doanh thu khong du·o·c ghi nh?n n~u nhu c6 nhfrng y~u t6 khong ch~c ch~n tr9ng ysu lien quan t&i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.
Doanh thu cung clip djch v~ ph~ tr<J'
Doanh thu cung dp djch v1,1 ph1,1 trq duQ'c hoi'm thanh trong tho·i gian ng~n du·9·c ghi nh?n trong bao cao k~t qua ho,:1.t dong kinh doanh rieng khi dich Vl,I hoan thanh. Doanh thu khong cllrqc ghi nh?n n~u nhu· c6 nhfrng y~u t6 khong ch~c ch~n tr9ng y~u lien quan t&i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.
20
--T'
iU ·c;
--
r r ~
r r r (
(
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
l
l.
l
l
l
l.
l.
l.
l.
l.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
MiuB 09a-DN (Ban hanh theo Thong IU' s6 20012014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia 8(> Tai chfnh)
(iii) Doanh thu cho thue
Doanh thu cho thue tai san du9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho<)t d(mg kinh doanh rieng theo phuang phap duong th~ng dt,ra vao thai h.;i.n cua hgp d6ng thue.
(iv) Thu nh{ip tu· tiJn liii
Thu nh~p tir tiSn lai duQ'c ghi nh~n theo ty I~ tuong frng v&i tho·i gian dl,l'a tren s6 du· g6c va lai suJt ap dµng.
(v) Thu nh{ip tu: cJ tu'C
Thu nh~p tir c6 tuc duQ'c ghi nh~n khi quy~n nh~n c6 tfrc duQ'c xac l~p. C6 tfrc b~ng c6 phiSu khong duvc ghi nMn la doanh thu ho<)t d(mg tai chfnh. C6 tfrc va l9·i nhu~n du9·c chia lien quan dSn giai do<)n tnr&c khi mua khoan diu tu ho~c tm6·c giai do<)n c6 phcln h6a du9·c ghi giam vao gia trj ghi s6 ctia khoan dclu tll'.
(q) Cac khoan thanh toan thue ho~t d(>ng
(r)
(s)
4.
Cac khoan thanh toan thue ho<)t d(mg c1u'gc ghi nh~n trong bao cao kSt qua hoi;it d(>ng kinh doanh rieng theo phuo·ng phap c1u'cmg th~ng dµa vao tho·i h<;in ctia hgp d6ng thue.
Chi phf di vay
Chi phf di vay duQ'c ghi nh~n la chi phf trong ky khi chi phf nay phat sinh, ngo<)i trir tmcmg hQ'p chi phf di vay lien quan dSn cac khoan vay cho mµc dfch h1nh thanh tai san du diSu ki~n v6n h6a chi phf di vay th! khi d6 chi phf di vay se dU'Q'C v6n h6a va dU'Q'C ghi vao nguyen gia CaC tai San nay.
Cac hen lien quan
Cac ben dugc coi la ben lien quan cua T6ng Cong ty nSu mot ben c6 kha nang, trµ·c tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay anh hm::rng dang kS t&i ben kia trong vi~c ra cac quySt djnh tai chfnh va ho<)t d(mg, ho~c khi T6ng Cong ty va ben kia cung chju s~·· kiSm soat chung ho~c anh huc'mg dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia d1nh than C~n CUa cac ca nhan dU'Q'C COi Ja lien quan.
Tinh thoi VI} cua cac ho~t d(>ng kinh doanh
Ho~t d(mg kinh doanh cua T6ng Cong ty chju anh huc'mg cua nh(1'ng bi Sn d(>ng mang tfnh thcri vµ nhu nhu ciu di l~i trong cac dip nghi I~ ma hiu hJt cac dip nghi IJ nay di~n ra trong nua dclu cua nam. Do d6 doanh thu cua T6ng Cong ty trong nua diu nam se thuang cao ho·n trong m'ra cu6i nam.
21
'\
HJ
r r r r (
r (
(
(
(
(
(
< (
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(
(.
(._
l
l
l
(.
l
l.
l.
l.
5.
6.
7.
8.
(a)
T&ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh ba.o cao tai chinh rieng giii·a nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
Cac thay d6i trong U'O'C tinh k~ toan
MiuB 09a-DN (Ban himh theo Thong un6 200/20/4;/T-BTC
ngc)y 22/12/2014 cua 8¢ Tai chfnh)
Khi l~p bao cao tai chf nh hang nam va bao cao tai chfnh gilJ'a nien d(>, Ban Giam d6c thtJC hi~n m(>t s6 u·6c tfnh k~ toan. K~t qua th1,rc hi~n c6 th~ khac so v6i cac u·6c tfnh k~ toan nay.
Xet doan quan tr9ng ma Ban Giam d6c th1,rc hi~n d6i v6i vi~c ap d1,mg cac chfnh sach kJ toan c ua T6ng Cong ty khong thay d6i kS tu· khi l~p bao cao tai chfnh cho nam tai chf nh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017.
Cac khoan ffi\lC bit thU'crng Trang ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2018, T6ng Cong ty da trfch tnr6c chi phf 16 chenh l~ch ty gia h6i doai tri gia 420.560 tri~u VND ct,,ra tren nhfrng u·6c tfnh Clla Ban Giam d6c v~ SIJ suy giam gia tri cua D6ng Vi~t Nam so v6i cac ngo~i t~ dSn cu6i nam 2018.
Ti~n va cac khoan tuO'ng duoTig ti~n
TiSn m~t TiSn gi'.ri ngan hang TiSn dang chuySn Cac khoan tuong duong ti~n
Cac khoan dAu tu· tai chinh
Diu tu· nim giu· d~n ngay dao h;m
30/6/2018 VND
9.480. 139.233 897 .204.881.327 141.238.185.948
3 .702.657 .800.000
4.750.581.006.508
30/6/2018 Gia g6c
VND
TiSn gfri c6 ky h~n (*) 1.973.4 14.000.000
Gia trj hQp ly VND
I .973.4 I 4.000.000
Gia g6c VND
1/1/2018 VND
9.035.402.977 655 .570.0 I 4.389 159.734.567.178
3.275.894.000.000
4.100.233.984.544
1/1/2018 Gia trj hQp ly
VND
(*) Khoan tiSn gui ngan hang c6 ky h~n tu· 3 dSn 12 thang va huo·ng lai su~t dao d.;mg tll' 4,6% dSn 8,75% m(>t nam ( 1/1/2018: kh6ng c6) .
22
T6ng Cong ty Hang khong Vift Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
(b) D~u ttr gop v6n vao don vi khac
D~u ttr gop v6n vao cong ty cou Cong ty C6 ph§n Hang khong Jetstar Pacific Airlines (JPA) Cong ty TNHH MTV Ky thu~t May bay Cong ty TNHH MTV Nhien li~u Hang khong Vi~t Nam (Skypec) Cong ty C6 ph§n Dich V~I Hang h6a N9i Bai Cong ty C6 ph§n Su fit an Hang khong N9i Bai Cong ty TNHH MTV Suftt an Hang khong Vi~t Nam Cong ty C6 ph§n Dao t~o Bay Vi~t Cong ty C6 ph§n Tin h9c Vi~n thong Hang khong Cong ty C6 phfin Djch vµ Hang h6a Tan San Nhfit Cong ty TNHH Dich v1,1 Giao nh~n Hang h6a Tan San Nhfit Cong ty C6 ph~n Dich v1,1 Hang khong San bay N9i Bai Cong ty TNHH Giao nh~n Hang h6a Vinako Cong ty C6 phfin Cung t'.rng Xuftt nh~p khAu Lao dong Hang khong Cong ty C6 phfin Sabre Vi~t Nam Cong ty TNHH MTV Djch V\I m~t dftt san bay Vi~t Nam
30/6/2018 Gia g6c
VND
632.874.337 .037 1.060.071.173.442
550.000.000.000 1.298.754.282.465
112.683.463.874 85.448.232.000 34.291.876.611 31.104.412.000 56.704.230.000 28.789.775.380 61.718.971.771
6.752.746.893
5 .370.011.203 3.313.33 1.066
250.000.000.000
4.217.876.843.742
O\f phong VND
(632.874.337.037)
(632.874.337 .03 7)
MiuB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tir s6 200/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 czia B9 Tai chfnh)
1/1/2018 Gia gBc
VND
632.874.337.037 l .060.071.173.442
550.000.000.000 l .298.754.282.465
112.683.463.874 85.448.232.000 34.291.876.611 31.104.412.000 56.704.230.000 28.789.775.380 61.718.971.771
6.752.746.893
5.370.011.203 3.3 13.33 1.066
250.000.000.000
4.217 .876.843.742
01f phong VND
(632.874.337.037)
(632.874.337.037)
23
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
Miu B 09a-DN
l)~u hr gop v6n vao cong ty lien k~t Hang Hang khong Cambodia Angkor Air Cong ty C6 phfin Cho thue May bay Vi~t Nam Cong ty C6 ph5.n Xufit nh~p khiiu Hang khong (Arimex) Cong ty C6 ph5.n Djch v1_1 Hang khong San bay Da N~ng Cong ty C6 ph5.n Nh,,ra cao d.p Hang khong
l)~u tu gop v6n vao don vi khac Cong ty TNHH MTV Diu tu Du ljch va V~n tai biSn Phuong Nam Cong ty C6 ph5.n Btru chf nh Vi€n thong Sai Gon (SPT)
30/6/2018 Gia g6c
VND
868.495.011.091 439.335.275.853
22.812.300.000 86.652.841.772 6.166.335.863
l .423.461.764.579
185.050.002.264 6.161.138.309
191.211.140.573
5.832.549.748.894
o., phong VND
(311.255.625.804)
(31 1.255.625.804)
(944.129.962.841)
(Ban hanh theo Thong tu s6 200!2014/7T-BTC ngay 22/12/2014 cua B9 Tai cMnh)
1/1/2018 Gia g6c
VND
868.495.011.09 l 439.335.275.853
22.812.300.000 86.652.841. 772
6.166.335 .863
1.423.461.764.579
185.050.002.264 6.161.138.309
l 91.211.140.573
5.832.549.748.894
D\f phong VND
(282.386.370.545)
(282.386.370.545)
(915.260. 707 .582)
Gia tri ghi s6 cua cac khoan d5.u tu vao c6ng ty con la gia tri da dUQ'C djnh gia l~i t~i thai di~m chuySn sang cong ty c6 phfin va de khoan dfiu tu tang them sau thoi
di~m c6 ph5.n h6a.
Gia tri hQ'p ly Clla cac khoan dfiu tu t~i ngay 30 thang 6 nam 2018 chua dUQ'C thuy~t minh trong bao cao tai chfnh rieng gifra nien d<) bc'ri vl (i) d6i v&i cac khoan d§.u tu vao cac dan vi da niem y~t tren thi tmang chung khoan, trong ky s6 luqng giao dich cac c6 phiSu tuang ung cua cac don vi nay ft va do do gia c6 phiSu niem ySt kh6ng phan anh dung gia tri hqp ly cua cac khoim dfiu tu; va (ii) cac khoan d§.u tu con l~i kh6ng c6 gia niem ySt tren thi trtrc:'mg. Chu~n ml,l'C KS toan Vi~t Nam, Ch~ d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 hu&ng d§n v~ each tfnh gia tri hQ'p ly SU' d1_1ng cac k:y thu~t djnh gia. Gia tri hqp ly cua cac khoan dfiu tu tai chfnh
nay c6 th~ khac v6i gia g6c .
24
/ / _\. - - '-J - L•
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
Thong tin chi ti~t v~ cac c6ng ty con, c6ng ty lien k~t t~i ngay baa cao nhu sau:
30/6/2018 % quy@n
Dia chi S6 di ph§n % SO' hi.iu biiu quy~t S6 c6 ph§n
Cong ty con Cong ty C6 phfin Hang khong Jetstar Pacific Airlines (JPA) Cong ty TNHH MTV Ky thu~t May bay Cong ty TNHH MTV Nhien li~u Hang khong Vi~t Nam (Skypec) Cong ty c6 phfin Dich v1,1 Hang h6a N<)i Bai Cong ty C6 phfin Su:it an Hang khong N<)i Bai Cong ty TNHH MTV Suilt an Hang kh6ng Vi~t Nam Cong ty C6 phfin Dao t110 Bay Vi~t Cong ty c6 phfin Tin hQC Vi~n thong Hang khong Cong ty C6 phfin Dich V\l Hang h6a Tan San Nh:it Cong ty TNHH Dich v1,1 Giao nh;fm Hang h6a Tan San Nh:it
Cong ty c6 phfin Dich Vl,J Hang khong San bay N<)i Bai Cong ty TNHH Giao nh~n Hang h6a Vinako
Cong ty C6 phfin Cung (rng Xu:it nh~p khfiu Lao d<)ng Hang khong Cong ty C6 phfin Sabre Vi~t Nam Cong ty TNHH MTV Dich Vl,J m(H d:it san bay Vi~t Nam
Cong ty lien k~t Hang Hang khong Cambodia Angkor Air Cong ty C6 phfin Cho thue M,'iy bay Vi~t Nam Cong ty C6 phfin Xu:it nh~p khfiu Hang khong (Arimex) Cong ty c6 phfin Djch Vl,J Hang khong San bay f)ii N~ng Cong ty C6 phfrn Nh\fa cao c:ip Hang khong
Viet Nam Vi~t Nam Viet Nam
Viet Nam Vi~t Nam Vi~t Nam Viet Nam Vi~t Nam Viet Nam Viet Nam
Vi~t Nam Vi~t Nam
Vi~t Nam
Vi~t Nam Vi~t Nam
Campuchia Vi~t Nam Vi~t Nam Vi~t Nam Vi~t Nam
22.044.981
14.425.401 10.800.607
3.400.000 3.060.000 5.154.930
4.241.160
510.000
268.800
42.835.200 1.071.000 1.541.265
525.400
68,85% 68,85% 22.044.981 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
55,13% 55,13% 14.425.401 60,17% 60,17% 10.800.607
100,00% 100,00% 51 ,52% 51,52% 3.400.000 52,73% 52,73% 3.060.000 55,00% 55,00% 5.154.930 51,00% 51,00%
51 ,00% 51,00% 4.241.160 65,05% 65,05%
51 ,00% 51 ,00% 510.000
51,69% 51,69% 268.800 100,00% 100,00%
49,00% 49,00% 32,48% 32,48% 42.835.200 41,31% 41 ,31 % 1.071.000 36,11% 36,11% 1.541.265 30,41 % 30,41 % 525.400
M~u B 09a-DN ( Ban himh theo 11u5ng llr s620012014/TT-BTC
ngiiy 22/12/2014 c1ia 86 Tai chfnh)
1/1/2018 % quy@n
% so· hiiu biiu quy~t
68,85% 68,85% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
55,13% 55,13% 60,17% 60,17%
100,00% 100,00% 51 ,52% 51,52% 52,73% 52,73% 55 ,00% 55,00% 51,00% 51,00%
51,00% 51,00% 65,05% 65,05%
51,00% 51,00%
51,69% 51,69% 100,00% 100,00%
49,00% 49,00% 32,48% 32,48% 41,31 % 41,31% 36.11% 36,11 % 30,41% 30,41%
Hol_lt dqng chinh
Kinh doanh V?n tai hang khong Sfra chua, bao duang may bay Kinh doanh nhien li~u hang khong
Djch v1,1 ph\lc v1,1 hang h6a chuy~n bay Cung dp su:it an tren may bay Cung cdp suilt an cho cac chuy~n-bay E)ao (\JO phi cong Cung dp djch V\l tin hQC va vi~n thong Dich v1,1 ph\lc V\l hang h6a chuy~n bay V?n chuyi:n, giao nh~ hang h6a. cho thue kho bai Dich Vl,J ph1,1c V\l v~n tai hang khong Dich V\J giao nh~n hang h6a. v~ tai m~t d:it, kho bai Xu:it nh?P kh:iu lao d<)ng
Dich v1,1 d(l.t giO' ch6 I\I d<)ng Djch V\J m(l.t d:it
Kinh doanh v~n tai hang khong Cho thue may bay Djch V\J uy thac xu:it. nh~p kh:iu Dich V\l ph1,1c V\J hang khong San xu~t san ph:im nh1Ja
25
r ,. ,. r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
(._
l.
l (_
l
l
l
l.
l.
9.
(a)
(b)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (tiip theo)
Phai thu ngin h~n cua khach hang
Chi ti~t phai thu cua khach hang
Phai thu tir cac d~i ly ban san ph~m v~n chuy~n hanh khach Phai thu tir cac hang hang khong Interlines khac Phai thu cu6·c v~n chuy~n hang h6a Phai thu cho thue may bay Phai thu ngiin h~n khac
Phai thu cua khach hang la hen lien quan
Cong ty con. Cong ty c6 ph:ln Hang khong Jetstar Pacific Airlines (JPA) Cong ty TNHH MTV Djch Y\J m~t dftt sfm bay Vi~t Nam
Cong ty lien kit Hang hang khong Cambodia Angkor Air
MiuB 09a-DN (Ban hanh theo Thong trn6 200/2014/1T-BTC
ngay 22/12/2014 czia B(J Tai chfnh)
30/6/2018 VND
I .888.733.780.546 I 2.369.252.870
264.39 I .094.139 94.3 I 0.592. 938
360.3 I 7.557.592
1/1/2018 VND
1.849.014. l 01.128 38.920.234.626
231.432. I 66.689 74.260.600. 711
336.70 I .861.879
2.620. I 22.278.085 2.530.328.965.033
30/6/2018 VND
48.331.410.302
51.138.933.018
68.606.864.03 I
168.077.207.351
1/1/2018 VND
87.055.358.062
7.214.963.334
48.601 .751.638
142.872.073.034
Khoan phai thu thuung m~i tu cac ben lien quan kh6ng c6 dam bao, khong tfnh Jai va duvc hoan tra theo thoa thu~n.
26
C
'.I
1 ...
r r r r (
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
MiuB 09a-DN (Ban himh theo Thong tu s6 200/20/4flT-BTC
ngay 22/ 12/2014 cua B(J Tai chfnh)
r 10. Tra trmrc cho ngll'oi ban
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(
(.
(.
l
l
l
l
l
l
l.
l
Tra tnr6'c cho ngtroi ban ngin h,n Tra tnr6'c ti~n mua may bay Tra tnr6'c chi phf sfra chfra Ja n chcl' d n trir v&i Quy d~i tu Tra tnrac ti~n thue may bay Tra tnr6'c khac
Tra tru·o·c cho ngtroi ban dai h,n Tra tnr&c ti~n mua may bay
11. Phai tho khac
(a) Cac khoan phai thu ng~n h;m khac
Phai thu v~ c6 tuc, Jqi nhu~n duqc chia Phai thu lai ti~n gfri Phai thu lien quan d~n tai san da giao cho cong ty con Phai thu tir lqi nhu~n hqp d6ng hqp tac kinh doanh D~t CQC thue may bay ng~n h,;m (*) Phai thu khac
30/6/2018 VND
2.592.499 .932.229
547.550.932.205 564.043.356.'J 78 l 1 J .065.324.947
3.8 15.159.545.559
3.815.1 59.545.559
30/6/2018 VND
124.5 16.72 1.315 34.87 1.003.847 27.722.632. 154 21.2 10.152.850
194.335.593.9) 7 65.856. 11 8.47 1
468.5 12.222.554
1/1/2018 VND
2.736.507. 145.617
1.076. I 20. 156.565 524.146.980.576 182.201. J 19.245
4.5 18.975.402.003
1.8 12.099 .336.087
6.33 J .074.738.090
1/1/2018 VND
7. 197.032.507 2.998.028.639
27.722.632. 154 40.066.068.413
275.59 1.139.686 103.284.016.207
456.858.9 17.606
(*) La khoan ti~n T6ng Cong ty d~t CQC d~ thue tau bay vase du9c hoan tra trong vong 12 thang k~ tir ngay bao cao.
27
1.
,. r ,. (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l
l
L
l
L
~
~
~
~
(b)
(c)
T6ng Cong ty Hang khong Vi?t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
Cac khoan phai tho dai h;m khac
O~t CQC thue may bay ' dc;mg CO' may bay O~t CQC va phai thu khac
Phai tho khac tfr cac hen lien qoan
Cong ty con Cong ty TNHH MTV Ky thu?t May bay Cong ty C6 phin Dich v1,1 Hang h6a Tan Son Nh~t Cong ty C6 ph~n Hang khong Jetstar Pacific Airlines (JPA)
Cong ty lien kit Cong ty C6 ph1n Cho thue May bay Vi~t Nam (*)
Miu B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
30/6/2018 VND
1/1/2018 VND
1.977 .170.221.765 1.951.821.943.872 156.275.423.476 136.268.075.290
2.133.445.645.241 2.088.090.019.162
30/6/2018 VND
62.245.884.826 23 .044.59 I . 172
431.987.068
515. 730.326.604
601.452.789.670
1/1/2018 VND
30.594.243.924 40.066.068.413
431.497.039.009
502. I 57 .351.346
(*) Phai thu khac tir Cong ty Cf) phin Cho thue May bay Vi~t Nam chu y~u th~ hi~n ti~n d~t c9c thue may bay va phai thu v~ c6 tt'.rc cua T6ng Cong ty.
Khoan phai thu khac tu· cac ben lien quan khong c6 dam bao, khong tfnh lai va OlfQ'C hoan tra theo
thoa thu?n.
28
=
r (
r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
l
l
l
l
l
l.
l.
l.
\.
l
12.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP ThuySt minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
NQ' xiu
Thoi gian quahi,m
N1;r qua hfD D;;ti ly Global Flight Tren 3 nam D;;ti ly Air Fast Ticket Group Tren 3 nam
Tu I thang dSn Cac cl6i tu9·ng khac tren 3 nam
Trong t/6:
D,,r phong phai thu kh6 doi - ngiln h;;tn
Thoi gian qua h~n
.Net qua h~n D;;ti ly Global Flight Tren 3 nam D;;ti ly Air Fast Ticket Group Tren 3 nam
Tfr 6 thang d~n Cac d6i tuqng khac tren 3 nam
Trong t:16:
D~1· phong phai thu kh6 doi - nglin h;;tn
MftuB09a-DN (Ban hanh theo Thong tir s6 200/20/4llT-BTC
ngay 22/12/2014 czia 86 Tdi chfnh)
30/6/2018 Gia tri co th~
Gia g6c o., phong thu h6i VND VND VND
2.880.348.589 (2.880.348.589) 5.374.775.476 (5.374.775.476)
41.889.569.979 ( 15.727.423.718) 26.162.146.261
50.144.694.044 (23.982.547. 783) 26.162.146.261
(23.982.547 .783)
1/1/2018 Gia trj co th~
Gia g6c o., phong thu h6i VND VND VND
3.039.295.020 (3.039 .295 .020) 5 .506.563 .686 (5.506.563.686)
17.1 33.364.933 (15. 798.443.167) 1.334.921.766
25.679.223.639 (24.344.301.873) 1.334.921. 766
(24.344.301 .873)
29
(
r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
{
{
l
l
(.
l
l
l
l
l.
l
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
M§uB 09a-DN
13. Hang t6n kho
Nguyen v~t li~u Cong cµ va dµng cµ Hang h6a Hang h6a kho bao thu~
(Ban hanh theo Thong tU' s6 200!201417T-BTC ngay 22/12/2014 c,ia B<} Tai chin/r )
30/6/2018 Gia g6c
VND o.., phong
VND
245.502.277.350 (68.414.000.000) 56.315.792.844
15.706.005.729
1/1/2018 Gia g6c
VND o.., phong
VND
234.972.444.214 (68.414.000.000) 63.835.361.605
290.147.992.981 15.546.402.609
317 .524.075.923 (68.414.000.000) 604.502.201.409 ( 68.414.000.000)
Bao g6m trong hang t6n kho t~i ngay 30 thang 6 nam 2018 c6 77.744 tri~u VND nguyen v~t li~u (1/1/2018: 77.744 tri~u VND) due.Jc ghi nh~n theo gia tri thu§n c6 th~ th1,rc hi~n dugc.
30
H
/
? ,:.
14.
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai c.hinh rieng gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
Miiu B 09a - DN
Tai san c6 djnh hiiu hinh May bay, Nha cii'a, May moc,
d(lng co· may bay v~t ki~n true thi~t hi VND VND VND
Nguyen gia S6 du d§.u ky 22.326.675.542.074 508.458.439.903 l .296.773.875.632
Tang trong ky 5.667.948.900 36.111.974.804 Di~u chinh nguyen gia (20.462.804.366) Thanh ly va x6a s6 ( 4.416.339 .106)
S6 du cu6i ky 22.306.212.737 .708 514.126.388.803 1.328.469.5 I 1.330
Gia trj hao mon liiy k~ S6 du d§.u ky 7 .328.442.858.946 149.907.587.401 928.922.620.973 Kh~u hao trong ky 667 .095.885.240 11.681.870.062 46.990.327.934 Thanh ly va x6a s6 (4.416.339.106)
S6 du cu6i ky 7.995.538.744.186 161.589.457.463 971.496.609 .80 I
Gia trj con l:,1i S6 du d~u ky 14.998.232.683. l 28 358.550.852.502 367 .851.254.659 S6 du cu6i ky 14.310.673.993.522 352.536.931.340 356.972.901.529
Phu·ong ti~n Thi~t bj, di.mg Cl}
v~n tai m~t d§t quan ly VND VND
170.868.427.611 262.073.634.965 5.801.329.907
149.940 ( 1. I 53.000.000) (226.107.674)
169.715.427.611 267.649.007.138
120.375 .516.532 187.130.451.852 3.711.389.727 16.063.851.678
( 1.153.000.000) (226.107.674)
122.933.906.259 202.968.195.856
50.492.911.079 74.943.183.113 46.781.521.352 64.680.811.282
(Ban himh theo Thong tir s6 200/2014/IT-BTC ngay 22/12/2014 c1ia B(J Tai chfnh)
Khac Tfing c(lng VND VND
102.399.213.837 24.667 .249.134.022 47.581.253.611
(20.462.654.426) (5.795.446.780)
I 02.399.213.837 24.688.572.286.427
32.715.871.019 8.747.494.906.723 5.273.576.810 750.816.901.45 l
(5.795.446.780)
37.989.447.829 9.492.516.361.394
69.683.342.818 15.919.754.227.299 64.409.766.008 15.196.055.925.033
Trong tai san c6 dinh hiiu hinh t?i ngay 30 thang 6 narn 2018 c6 cac tai san c6 nguyen gia l.090.000 tri~u VND da kh~u hao h~t nhung v§.n dang duqc sfr d1,mg (l/1/2018: 865.000 tri~u VND).
T?i ngay 30 thang 6 nam 2018, tai san c6 djnh hiiu hinh c6 gia tri con l?i la 9.900.077 tri~u VND (1/1/2017: 12.306.696 tri~u VND) duqc th8 ch~p t?i ngiin hang d8 bao dam cho cac khoan vay cu.a T6ng Cong ty (Thuy8t minh 23).
31
(
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l
(
l
l
l
l
l
l
l l
l
l
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
15. Tai san c.6 dinh hfi'u hinh thue tai chinh
Nguyen gia
s6 du d§u ky Di€u chinh nguyen gia may bay
s6 du cu6i ky
Gia trj hao mon liiy k~
S6 du d§u ky Khgu hao trong ky
s6 du· cu6i ky
Gia tri con l:_ii
s6 du d~u ky s6 du cu6i ky
M~uB 09a-DN (Ban himh theo Thong tu s6 200!2014llT-BTC
ngay 22/12/2014 czia B6 Tai ch{nh)
May bay va dc}ng CO' may bay
VND
53.392.380.549.661 (72.884.035.966)
53.319.496.513.695
16.417.870. J 86.747 1.534.487 .960.168
17 .952.358.146.915
36.974.510.362.914 35.367.138.366.780
T6ng Cong ty dang thue tai chfnh 38 may bay bao g6m cac loi_li may bay A32 l, B787 va ATR72-500. DSn cu6i giai do<_1n thue cua tung hqp d6ng thue, T6ng Cong ty c6 quySn h;a ch9n mua li_li nhu-ng thiSt bi nay theo diSu ki~n trong hqp d6ng. ThiSt bi tlrne duvc dung d~ dam bao cho nghia Yl,l
thanh toan ti8n thue (ThuySt minh 23(b)(ii)).
32
C
(
(
r ( '
(
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien de} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
Mi u B 09a-DN (Ban himlr theo Thong tU' s6 200/2014/IT-BTC
ngizy 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
( 16. Tai san cB djnh VO hlnh
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
l
(.
l
l
l
l
l
l
l
l
l.
Nguyen gia
S6 du d~u ky va cu6i ky
Gia trj hao mon liiy k~
S6 du· dAu ky Kh~u hao trong ky
S6 du cu6i ky
Gia trj con l~i
S6 du d! u ky S6 du cu6i ky
Quy~n sir d,,mg d't
VND
60.970.556.541
60.970.556.541 60.970.556.541
Ph§nm~m may vi tinh
VND TAng cqng
VND
388.984.650.085 449.955.206.626
356.783.361.546 356.783.361 .546 6.540.16 1.288 6.540.161 .288
363.323.522.834 363.323.522.834
32.201 .288.539 25.661 .127.25 1
93. 171.845.080 86.63 1.683.792
Trong tai san c6 dinh vo h1nh tc;1i ngay 30 thang 6 nam 201 8 c6 cac tai san c6 nguyen gia 312 ty VND da kh~u hao h~t nhung vin dang dLr9·c sti dvng (1 /1/2018: 287 ty VND).
17. Chi phi tra tru·6·c
(a) Chi phi tra tru·o·c ngiin h~n
Hoa h6ng thu ban ch(mg tir v~n chuy~n (*) Chi phf tra tnro-c ng~n hc;1n khac
30/6/2018 VND
53.896.489.276 9 I .844.34 I .039
145.740.830.3 15
1/1/2018 VND
77 .376.881.883 8.692.404.64 7
86.069.286.530
(*) Day la khoan hoa h6ng cua cac ch(rng ttr v~n chuySn da ban nhung dich v~ v~n chuy~n chua duqc th,,rc hi~n. Khoan tra trucrc nay se du·9·c hc;1ch toan vao chi phf khi dfch v1,1 v~n chuy~n duqc thl,fc hi~n ho~c khi cac cht'.rng tir v~n chuySn da h~t hc;1n.
33
'
(b)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
M~uB 09a-DN
Chi phi tra trll'<YC dai h~n
Chi phi si'ra chfra Ion Chi phi ph1,1 tung
d9ng CO', Phi bao Hinh may bay, cong Cl,I
than may bay tin d1,1ng xu§t khiu d1,1ng Cl,I quay Vong VND VND VND
S6 du d~u ky 2.398.928.609.723 1.8 I 6.076.517 .988 497.089.050.673
Tang trong ky 843.102.257.728 136.0 I 6.038.997
Phan b6 trong ky (745.78 I .817 .128) ( 132.994.281.56 7) (122.746.168.376)
S6 du cu6i ky 2.496.249 .050.323 l .683.082.236.421 510.358.921.294
II -....- 1 ol"< = u > , - ·. "
(Ban hcmh 1heo Thong lu s6 200/2014flT-BTC ngay 22/12/2014 Cl1Q Bo Tili cMnh)
Chi phi tr:i tru·o·c dai h:;m khac T6ng cqng
VND VND
145.353.365.706 4.857.447.544.090 75.313.952.940 1.054.432.249.665
(48.401.433.472) (l.049.923.700.543)
172.265.885.174 4.861.956.093.212
34
r r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
(
l
l
(_
(_
<..
l
l
l
l
l
l
l.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
M~u B 09a-DN (Ba11 himh theo Thong tu- s6 200/20!4tlT-BTC
ngay 22/12/20/4 cua B(> Tdi chfnh)
18. Phai tra ngll'oi ban ngiin h~n
(a) Chi ti~t phai tra ngll'oi ban
(i)
(ii)
(b)
Ph.ii tra thu ban ch(rng tu· v~n chuySn hanh khach, hanh ly, MCO (i) Pha.i tra thu ban thuS tren gia ve (ii) Ph.ii tra ngucYi ban va phai tra interline Phai tra thu ban chfrng tu- v~n chuySn hang h6a Phai tra nguo·i ban khac
Gia g&c va s6 co kha nang tra DQ'
30/6/2018 1/1/2018 VND VND
7 .548. 70 I .002.910 1.278.885.460.429 I .036.757.897.024
35.355.621.767 19.397.065.279
7.131.935.639.649 1.110.497.876.995 I .351.916.361.377
20. I 34.426.784 16.27 I .654. l 03
9.919.097.047.409 9.630.755.958.908
Phai tra thu ban ch(mg tfr v~n chuySn hanh khach, hanh ly, MCO phiin anh gia tri khach hang da mua djch v~, nhung chua sfr dµn g tfnh dSn tho·i di~m kSt thuc ky kS toan.
Phiii trii thu ban thu~ tren gia ve phan anh khoan T6ng Cong ty phai tra co quan thuS ho~c nha quan ly san bay, bao g6m cac lo1.1i thu~ phat sinh nghia vµ phai trii khi thµc hi~n dich vµ v~n chuy~n.
Phai tra ngu·oi ban la cac hen lien quan
Cong ty con Cong ty C6 ph~n Hang khong Jetstar Pacific Airlines (JPA) Cong ty TNHH MTV Djch vµ m~t dfrt san bay Vi~t Nam
Gia g&c va sA co kha nang tra DQ'
30/6/2018 1/1/2018 VND VND
55.399.345.455 58.817.787.140
114.217 .132.595
36.490.398.915 53.330.428.335
89.820.827.250
Khoan phai tra thuo·ng m1.1i d6i v6i cac ben lien quan khong duqc dam bao, khong chju lai va phai tra theo thoa thu~n .
35
(
E 'l
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chfnh rieng giii'a nien a~ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
MfiuB 09a-DN
19. Thu~ va cac khoan phai tho va phai DQP Nha DU'O'C
ThuS gia trj gia tang Thu~ thu nh?p ca nhan ThuS thu nh?p doanh nghi~p (*) ThuS d~t ThuS nha thclu Phi, 1~ phi
Trong i16: ThuS va cac khoan phai thu Nha nu&c ThuS va cac khoan phai n9p Nha mr6-c
1/1/2018 VND
2.076.385.225 9.360.191.135
25. I 94.438.295 156.897.726
7.551.148.186
44.339 .060.567
44.339 .060.567
S6 ph:ii n9p trong nam
VND
62.710.686.329 350.022.600.733 138.846.809.407
15.905.670.606 52.660.759.414
24.032.182
620.170.558.671
S6 da n9p trong nam
VND
(60.712.007. 144) (306.131.915.275) ( 141.380.652.616) (16.127.590.516) (51.645.153.197)
(24.032.182)
(576.021.350.930)
( Ban himh rhea Thong tu s6200/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014 cua Bo Tai chfnh)
Bu trir v6i phai thu khac trong nam
VND
(5.568.943 .364)
(5.568.943.364)
30/6/2018 VND
4.075.064.410 53.250.876.593 17.091.651.722
(65.022.184) 8.566.754.403
82.919.324.944
(65.022.184) 82.984.347.128
(*) ThuS thu nh?p doanh nghi~p phat sinh trong nam bao g6m thus thu nh?p doanh nghi~p lien quan dSn ho?t d(>ng hqp tac kinh doanh cua T6ng Cong ty v6-i Cong ty C6 phcln Djch VI} Hang h6a Tan San Nh~t. S6 thuS thu nh?p doanh nghi~p nay da dm;rc n9p bc'ri Cong ty C6 phcln Dich Vl,l Hang h6a Tan San Nhclt.
36
\\ • \ - ~.-:::! ' .-,,
r r r r r (
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
{
{
(
(
l
l
l
l
l.
l.
l.
l.
l.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
Miu B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B6 Tai chfnh)
20. Chi phi phai tra
(a)
(b)
Chi phi phai tra - ngiin h~n
Chi phf ph1,1c v1,1 chuy~n bay Chi phf nhien Ji~u Chi phf thue, stra chfra may bay Chenh )~ch ty gia h6i doai trfch tfU'OC Chi phf Hii vay Cac khoan trfch tnroc khac
Chi phi phai tra cac hen lien quan
Cong ty con Cong ty TNHH Nhien li~u Hang khong Vi~t Nam (Skypec) Cong ty TNHH MTV Ky thu~t May bay Cong ty TNHH MTV Dich v1,1 m~t dAt san bay Vi~t Nam Cong ty C6 phfrn Tin h9c Vi~n thong Hang khong Cong ty C6 phfrn SuAt an Hang khong N()i Bai Cong ty C6 phfrn Sabre Vi~t Nam
30/6/2018 VND
950.727.895.970 354.624.599.180
2.527.344.825.548 420.560.287 .000 190.443.802.258
I .137.339.855.727
1/1/2018 VND
777 .339.178.722 497.128.549.098
2.458.328.156.0 I 0
187.481.155.678 871.182.981.916
5.581.041.265.683 4.791.460.021.424
30/6/2018 1/1/2018 VND VND
109.094.986.136 164.194.837.478 392.865.220.477 361.137 .948.197
54.749.646.378 100.049 .807 .982 25.107.419.215 17 .207.438.594 26.653.758.923 15.807.712.493
8.040.879.277 5.831. 11 6.741
616.5 11.910.406 664.228.861.485
Khoan chi phf phai tra cac be.n lien quan khong c6 dam bao, khong tfnh Jai va duqc hoan tra theo th6a thu~n.
Chi phi phai tra - dai h~n
Chi phf sll'a chifa may bay
30/6/2018 VND
339.701.197.427
1/1/2018 VND
37
"
H
,, '< ~ ....
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
{
(
{
(
(
(
(
(
(
(
(_
(
(_
l
l
l
l
l
l
l
l.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
21. Doanh thu chll'a thy·c hi~n ngin h~n
Doanh thu tfr chu-ang tr1nh khach hang thm'mg xuyen Khac
22. Phai tra khac
(a) Phai tra ng~n h~n khac
Chi phf bao duo·ng tau bay(*) Phiii trii khac
Miu B 09a-DN (Ban himh t/zeo Thong tu s6 200/20/4/n"-BTC
ngay 22/12/2014 ctia B(J Tai chfnh)
30/6/2018 VND
866.312.071. 7 84 170.427 .678.521
I .036.739.750.305
30/6/2018 VND
403 .366.34 7 .268 73.159.872.999
476.526.220.267
1/1/2018 VND
708.476.808.282 6.244.200.000
714.721.008.282
1/1/2018 VND
542.796.815.401 99.191.317.397
641 .988.132. 798
(*) Chi phf bao duang tau bay phiin anh quy d<,1i tu ma T6ng Cong ty gifr cho cac tau bay cho thue.
(b) Phai tra dai h~n khac
Nh~n trn6·c khoan h6 trQ' tfn d~ng duqc d.p theo hqp d6ng v~t li~u va s.:ra chfra d(>ng co may bay Nh~n quy d~i tu va d~t CQC thue may bay Nh~n ky quy, ky rnqc dai h<,1n
30/6/2018 VND
306.861.245.824 281.638.207 .577
86.508.034.803
675.007.488.204
1/1/2018 VND
306.861.245.824 249.570.353.914
83.369.530.534
639.801.130.272
38
r r r (
(
r r (
(
(
(
(
( .
f (
(
(
(
(
(
(
(
l
(_
l
(.
l
l
l
l
l
l
l l,
(c)
T6ng Cong ty Hang khong Vi?t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi·a nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
Phai tra khac cho cac hen lien quan
Cong ty con Cong ty TNHH MTV Dich v1,1 m{lt d!t san bay Vi~t Nam
Cong ty lien kif Hang Hang kh6ng Cambodia Angkor Air
M~u B 09a-DN (Ban hc'mh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(j Tai chfnh)
30/6/2018 VND
10.013.094.324
281.638.207 .577
291.651.301.901
1/1/2018 VND
9.287.553.783
249.570.353.914
258.857 .907 .697
Khoan phai tra khac cho cac c6ng ty lien quan chu yJu thJ hi~n ti~n d~t C()C thue may bay Clta cac c6ng ty nay ma T6ng Cong ty phai hoan tra khi h~t th<'Yi h1,rn thue.
39
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
23. Vay va nq· thue fai chinh
(a) Vay va nc;r thue tai chinh ngiin h;m
Vay ngiln h.;tn Vay dai h.;tn dSn h.;tn tra (ThuySt minh 23(b)(i)) Ng g6c thue tai chfnh dSn h.;tn tra (Thuy€t minh 23(b)(ii))
1/1/2018 Gia trj ghi s6 va s6 CO kha nang tra DQ'
VND
2.672.562.873.301
4.646.262.686.495
7 .318.825 .559. 796
Tang VND
3.976.601.403.880
2.884.034.033.00 I
2.340.966.226.340
9.20] .601.663.221
Di~u khoan va di~u ki~n cua cac khoan vay ngiln h.;tn hi~n con s6 du nhLr sau:
Ngan hang TMCP Ngo.;ti thuang Vi~t Nam Ngan hang TMCP Cong Thuoog Vi~t Nam Ngan hang TMCP Ky thuong Vi~t Nam Ngan hang D~u tu va Phat tri~n Vi~t Nam
Cac khoan vay tu ngan hang khong <ilrgc dam bao.
Lo1,1i ti~n
USO USO USO USO
Bi~n di}ng trong ky
Giam VND
( l .962.038.891.425)
(4.053.273.833.162)
(2.3 I 8.996.763.835)
(8.334.309.488.422)
Lai su~t nam
2,5%-2,6% 2,5%-2,6% 2,5%-2,6% 2,5%-2,6%
Milu B 09a - DN (Ban himh theo Thong tir s6 200/2014/lT-BTC
ngiiy 22/12/2014 czia B(J Tai chrnh)
Chenh l~ch ty gia VND
10.145.596.187
7.605.415.709
37.997.153.683
55.748.165.579
30/6/2018 VND
900.355.738.437 445.552.200. 788 566.607.821.153 112.192.348.264
2.024.708.108.642
30/6/2018 Gia trj ghi s6 va s6 co kha nang tra flQ'
VND
2.024. 708.108.642
1.510.928.488.849
4. 706.229 .302.683
8.241.865.900.174
1/1/2018 VND
40
r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(
(
(
l
l (.
l
l
l.
l
l.
l.
l.
(b)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien d{l cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
Vay va nQ' thue tai chinh dai h~n
Vay dai h~n (i) N9· thue tai chfnh dai h~n (ii)
Khoan ctsn h~m tra trong vong 12 thang
Khoan dSn h~n tra sau 12 thang
Miu B 09a-DN (Ban himh theo Thong tu- s6 20012014/'lT-BTC
ngay 22/12/2014 Cl~Q 89 Tai chfnh)
30/6/2018 1/1/2018 VND VND
10.113.267.798.645 14.074.663.280.241 28.144.781.914.638 30.212.376.487 .049
38.258.049. 713.283 44.287 .039. 767 .290
(6.217 .157.791.532) (7 .3 I 8.825.559.796)
32.040.891.921.75 I 36.968.214.207.494
41
C CH
K
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
MiuB 09a-DN
(i) Vay dai h9n
Di~u khoan va di~u ki~n ctia cac khoan vay dai h~n hi~n con s6 du nhu sau:
Ngan hang TMCP Ngo~i thuong Vi~t Nam Ngan hang TMCP Ngo~i thuang Vi~t Nam(*) Ngan hang TMCP Xuflt Nh~p kh:iu Vi~t Nam Ngan hang Cathay United (Dai Loan) Ngan hang TMCP D§u tu va Phat triSn Vi~t Nam(*) Ngan hang TCMP D§u tu va Phat triSn Vi~t Nam Ngan hang TMCP Qu6c tS Vi~t Nam(*) Ngan hang TMCP Qu6c tS Vi~t Nam Ngan hang TMCP Quan dQi Ngan hang TMCP Ky thuong Vi~t Nam Ngan hang TNHH Indovina Ngan hang Credit Agricole Ngan hang Phat triSn Vi~t Nam
Khoan ctsn h~n tra trong vong 12 thang
Khoan dSn h~n tra sau 12 thang
Lo~i ti~n
VNO USO USO USO USO USO VNO USO USO USO USO USO EUR
Nam daoh~n
2021 2028 2028 2023 2024 2028 2024 2024 2025 2020 2028 2020 2020
(Ban himh tlreo Thong tu s6 200/2014fff-BTC ngay 22/12/2014 c1ia 89 Tai chfnh)
30/6/2018 1/1/2018 VND VND
106.114.632.839 5 .370.053 .028.854 6.546.909.921.453 1.315.558.553.53 l 2.118.177 .064.507
748.122.431.773 908.038.306.934 969 .152.465 .398
l .436.396.351.314 l .495.853.999.933 30.623.067.160 115.089.563.332
181.349.751.812 725.749.443.591 477.130.500.000 504.393.120.000
43.234.785.258 331.416.360.000 622.858.942.255 60.299.339.261 75.922.550.162
2.402.539. 779 3.084.359.740
10.113.267.798.645 I 4.074.663.280.24 l
( 1.510.928.488.849) (2.672.562.873.301)
8.602.339.309.796 11.402.100.406.940
(*) Cac khoan vay ngan hang nay dugc dam bao b~ng tai san htnh thanh tu v6n vay c6 gia tri con l<,1.i la 9.900.077 tri~u VNO t~i ngay 30 thang 6 nam 2018 (1/1/2018: 12.306.696 tri~u VND) (ThuySt minh 14). Cac khoan vay con l~i dugc bao lanh cua B(> Tai chfnh ho~c tfn chflp.
42
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l
l
l
l
l
l
l
l
l.
l
(ii)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuyft minh bao cao tai chinh rieng gifi·a nien di) cho ky sau thang kft thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (tifp theo)
Mliu B 09a-DN (Ban hi111h theo Thong IU'sc5 200/2014/'lT-BTC
ngay 22/12/2014 cua 86 Tai chfnh)
Cac khoan vay dai h~n cua T6ng Cong ty chju lai su§t nam trong ky nhu sau:
• Cac khoan vay dai h~n bilng USD: Tu· 2,7% d~n 6,7%; • Cac khoan vay dai h;;in bing EUR: Tfr 1 % d~n 3,03%; va • Cac khoan vay dai h~n bilng VND: Ttr 8,6% d~n 10,5%.
Cac khoiin ,,w time tai chinh
Ngan hang Citibank Ngan hang Credit Agricole Ngan hang JP Morgan Chase Ngan hang HSBC T~p doan ING Ngan hang DVB
30/6/2018 VND
9.680.792.187.608 2.067.581 .230.848 2.044.492.258.04 l 1.968.214.339.300
10.275.170.648.841 2.108.531.250.000
28.144. 781.914.638
1/1/2018 VND
10.366.357 .326.554 2.609.453.891.772 2.173.476.703,926 2.143.696.988.852
I 0.730.185.325.943 2.189.206.250.002
30.212.376.487 .049
Cac khoan ti~n thue t6i thiSu phai tra cho cac hc;rp d6ng thue tai chfnh kh6ng thS huy ngang tren nhu· sau:
Ngay 30 thdng 6 niim 2018
Trong vong m<;>t niim Trong vong 2 dSn 5 nam Sau 5 nam
Ngay 1 thang 1 nlim 2018
Trong vong m9t niim Trong vong 2 d~n 5 nam Sau 5 nam
T6ng khoan thanh toan ti~n thue tai chinh
VND
5.557 .973.044.669 16.605.200.335.492 9.495.249.811.758
31.658.423. 191.919
T6ng khoan thanh toan ti~n thue tai chinh
VND
5.420.513.765.100 16.943.552.391.806 11.101.187.326.734
33.465.253.483.640
Ti~n lai thue VND
851.743.741.986 2.068.394.927 .918
593.502.607.377
3.513.641.277.28 I
Ti~n lai thue VND
774.25 1.078.605 1.882.165.046.565
596.460.871.421
3.252.876.996.59 l
Net g6c VND
4.706.229.302.683 14.536.805.407 .574 8.901.747.204.38 I
28.144.781.914.638
Ng g6c VND
4.646.262.686.495 I 5.061.387.345.241 I0.504.726.455 .3 13
30.212.376.487 .049
T;;i i ngay 30 thang 6 nam 2018, nQ" thue tai chinh c6 g6c ngo;;i i t~ c6 s6 du xfrp xi 1.226 tri~u USD (1/1/2018: 1.328 tri~u USD).
43
/ \ .\> -;:::::.
r (
r r (
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
MiuB 09a-DN (Ban hanh rhea Thong tu- s6 200/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B{J Tai chfnh)
( 24. Quy khen thll'ong, phuc lQi
(
('
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(
(
(
(.
(
l
l
l.
l.
l
l
l.
l.
l.
Quy nay dtrQ'C trfch l~p tir l9·j nhu~n chu·a phan ph6i theo Sl,f phe duy~t cua cac c6 dong t<;li CUQC hQp c6 dong. Quy duqc su· d~mg d~ chi tra cac khoan khen thuang va phuc ]qi cho cac nhan vien theo chfnh sach khen thm'mg va phuc lqi cua T6ng Cong ty. Bi Sn dc)ng cua guy khen thm'mg, phuc lgi trong ky nhu· sau:
S6 du dfru ky Trfch l~p trong ky Su dµng trong ky
S6 du· cu6i ky
Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2018
VND
335.021.496.348 631.411.945.364
(156.067.792.011)
810.365.649.70 I
Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2017
VND
62.024.718.797 450.576.776.706 (27.689.911.236)
484.911.584.267
44
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
25. Thay d6i v8n chu so· hfi'u
s6 du t~i ngay 1 thang 1 uam 2017
Lgi nhu~n thulin trong ky Phan b6 vao quy khen thuong, pht1c !qi
s6 dtr t~i ngay 30 thang 6 nam 2017
S6 du ti,i ngay 1 thang 1 nam 2018
Lgi nhu~n thulin trong ky Phan b6 vao quy khen thu6ng, pht1c !qi C6 tuc (Thuy~t minh 27) Khac
S6 du· t!_li ngay 30 thang 6 nam 2018
V6n c6 ph§n VND
I 2.275.337.780.000
12.275.337.780.000
l 2.275.337.780.000
l 2.275.337.780.000
Th~ng du v6n c6 phin
VND
I .220.852.256.541
l .220.852.256.541
l .220.852.256.54 I
l .220.852.256.541
Quy h6 trQ' s~p x~p doanh nghi~p (*)
VND
1.068.628.929.237
I .068.628.929.237
I .068.628.929.237
I .068.628.929.237
M~u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tU' s6 200!2014llT-BTC
ngay 22/12/2014 c1ia B(> Tai chfnh)
LQi nhu~n chua phan ph6i T6ngc{>ng
VND VND
I .737.120.732.678 16.301.939.698.456
621.108.668.887 621.108.668.887 ( 450.576. 776.706) (450.576.776.706)
I .907.652.624.859 16.472.47 I .590.637
2.365.842.282.328 16.930.661.248. I 06
I .328.248.125.038 I .328.248.125.038 (63 I .411.945.364) (631.41 1.945 .364) (982.027 .022.400) (982.027.022.400)
5.112.322.640 5.112.322.640
2.085.763.762.242 16.650.582.728.020
(*) Theo bien ban ki~m tra quy~t toan chi phf c6 ph§n h6a, chi phf lao d(;mg doi du, xac dinh l~i gia tri thµc t~ ph§n v6n Nha nu·crc t~i thai di~m chuy~n df>i so hfru giil'a B9 Giao thong V~n tai, B9 Tai chfnh va T6ng Cong ty ngay 4 thang 10 nam 2016, Tf>ng Cong ty dugc phep gifr l~i s6 du Quy h6 trQ' sip x~p doanh nghi~p dS c6 dong Nha nu6'c thµc hi~n nghfa Vl,l mua cf> phi~u phat hanh them cua T6ng Cong ty khi doanh nghi~p th\fC hi~n phuang an tang vf>n di~u I~.
45
(
r r r ,.. (
(
("
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l
l
(_
l
(
l
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chfnh rieng gifi'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
Miu B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/ff-BTC
ngay 22/12/2014 czia B(j Tdi chinh)
26. van c8 philn v 6n c6 phfrn OU-Q'C duy~t va da phat hanh cua T6ng Cong ty la:
30/6/2018 1/1/2018 S6 c6 phi~u VND S6 c6 phi~u VND
V6n cA phin du'Q'C duy~t 1.227.533.778 12.275.337.780.000 1.227.533.778 12.275.337.780.000
V6n cA phin da phat hanh cb phieu ph6 thong 1.227.533.778 ]2.275.337.780.000 1.227.533.778 12.275.337.780.000
S6 cA phi~u dang luu hanh c6 phieu ph6 thong 1.227.533.778 12.275.337.780.000 1.227.533.778 12.275.337.780.000
C6 phi~u ph6 thong c6 m~nh gia la I 0.000 VND. M6i c6 phieu ph6 thong tuo·ng (mg v6i m(')t phieu bi~u quyet t~i cac CUQC hQp c6 dong Clla Tf>ng Cong ty. Cac c6 dong dtl'Q'C nMn c6 tt'.rc ma T6ng Cong ty cong b6 vao ttrng th<Ji diSm. T§t ca c6 phieu phf> thong d~u c6 tht'.r t1,r u·u tien nhu nhau d6i v6·i tai san con l~i cua Tf>ng Cong ty.
Theo Gifry chi'.mg nhfm Dang ky Doanh nghi~p si:ra d6i ngay 8 thang 7 nam 2016, tf>ng v6n c6 phfrn cua T6ng Cong ty la 12.275.337.780.000 VND.
T~i ngay 30 thang 6 nam 2018, v6n cf> phfrn da OUQ'C cac c6 dong g6p du, chi tiet nhu sau:
S6 IU'QDg Ty I~ S6 v6n gop t~i ngay cA phin (%) 30/6/2018
VND
C6 dong Nha nu·6c I .057 .638.000 86,16 10.576.380.000.000
T~p doan Hang khong Nh~t Ban ANA Holding Inc. (ANA) 107.668.938 8,77 I .076.689.380.000
Cac cf> dong khac 62.226.840 5,07 622.268.400.000
1.227.533.778 100,00 12.275.337 .780.000
l 27. CB tfrc
L
l
l.
l.
l.
l.
l.
T~i CUQC hQp ngay JO thang 5 nam 2018, O~i h(')i d6ng cf> dong cua T6ng Cong ty da thong qua k~ hoc:1ch phiin ph6i cf> tfrc nam 2017 cho c6 dong trj gia 982.027 tri~u VND (800 VND/cf> phi~u). Theo d6, ngay dang ky cu6i cung th1,rc hi~n quy~n nh~n c6 tfrc la ngay 1 thang 6 nam 2018 (ngay dang ky cu6i cung th1.rc hi~n quy~n nh~n c6 tt'.rc nam 2016 la ngay 1 thang 9 nam 2017).
46
r r (
r r ( 28.
( (a)
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
l
l
l
l
l
l
l.
l..
l..
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy@t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dq cho ky sau thang k@t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti@p theo)
Miu B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu·s6 200/2014fff-BTC
11gi1y 22/12/2014 cua 89 Tai chinh)
Cac khoan ID\JC ngoai Bang can d8i k~ toan
Tai san thue ngoai
Cac khoan ti~n thue t6i thiJu phai tra cho cac hqp d6ng thue ho;,it d('mg nhu sau:
Trong vong m9t niim Trong vong 2 dJn 5 niim Sau 5 niim
30/6/2018 VND
9.187.462.301.374 47.367.909.510.033 84.234.855.523.491
1/1/2018 VND
8.027.814.792.700 45.612.217.329.304 82.365.633.427.428
140. 790.227 .334.898 136.005.665.549 .432
Tai san thue ngoai la cac khoan thue may may va d(>ng co:
• May bay A321 - 17 chiSc thue kho, 1 chiSc thue u6t; • May bay A330 - 5 chi Sc thue kho; • May bay ATR72 - 1 chiSc thue kho; • May bay B787 - 4 chi~c thue kho; • May bay A350 - 12 chi~c thue kho; • 09ng ca thue dai hl,ln - 7 chi Sc g6m P735095 (A330), ESN-V 16989 (A32 l ), ESN-V 17037
(A321), ESN-V17365 (A321), 21024 (A350), 21088 (A350) va 956947 (B787); va • 09ng co thue ngftn h,,m - 4 chi~c g6m V 12178 (A321 ), V 13120 (A321 ), V 15191 (A32 I) va
956102 (B787) .
47
,,
' • (
·:.;
(
(
(
(
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l
l
l
l
l
l
l
l
l.
l.
l.
(b)
(c)
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
M!iuB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/20!4!1T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B{j Tai chfnh)
Ngo~i t~ cac lo~i
30/6/2018 1/1/2018 Nguyen t~
D6 la Uc (AUD) 619.444 D6 la Canada (CAD) 83.829 D6 la H6ng Kong (KHO) 5.987.887 Yen Nh?t (JPY) 385.540.796 Won Han Qubc (KRW) 3.454.621.589 Ringit Malaysia (MYR) 1.747.946 Rup Nga (RUB) 21 .080.458 D6 la Singapore (SGD) I .439.670 Bi;it Thai Lan (THB) 30.114.484 D6 la Dai Loan (TWO) 1.397 .121 D6 la My (USO) Nhan dan t~ Trung Qubc
6.198.930
(CNY) 24.798.643 Kfp Lao (LAK) 8.357.000 Bang Anh (GBP) 374.045 Euro (EUR) 2.474.180 Rupiah Indonesia (IDR) 20. 992.545.307 D6 la New Zealand (NDZ)
N Cf kh6 doi da XU' ly
No· kh6 doi da xfr Jy
T1rong d1rong Nguyen t~ VND
10.439.492.934 1.772.699 1.451.923.822 218.989
17.514.569.826 6.088.661 79.806.944.772 290.2 I 7 .690 70.923.381.222 3.407.327.067
9.923.089.953 553.576 8.137 .056.888 11.911.200
24.166.308.677 978.266 20.839.222. 797 12.356.833
1.047.840.750 6.567.762 142.265.446.484 4.339.413
85.852.902.239 17.599.746 25.071.000 1.920.116
I 1.226.963.376 297.349 65.714.226.643 3.226.523 34.007.923.397 2.589.039.404
9.209
583.342.364.780
30/6/2018 VND
T1rong dll'ong VND
31.523.912.719 3.986.475.938
17 .821.509.342 58.623.973.380 74.756.755.850
3.118.846.057 5.229.016.919
16.703.898.268 8.773.351.373 5 .004.634.644
98.699.952.097
61.106.318.668 5.760.348
9.116.704.703 88.013.093.303 4.246.024.623
148. 664. 600
486.878.892.832
1/1/2018 VND
98.271.884.445 98.271.884.445
48
:1
7
\.
'. :
r r (
r r (
(
(
(
(
(
(
(
{
< (
(
(
(
l
(
l
(
(.
(.
(.
l
l
l
l
l
l.
l.
l.
29.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii·a nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
Miu B 09a-DN ( Ban hanh theo Thong tu· s6 200/20 l 41"/T-BTC
ngay 22/12/2014 czia B9 Tai chfnh)
Doanh thu ban hang va cung cip djch V\J
T6ng daanh thu th~ hi~n t6ng gia tri hang ban va dich vµ da cung dp, khong baa g6m thu~ gia tri gia tang. Daanh thu thu§n baa g6m:
• • • •
Doanh thu vqn chuydn hanh khdch, hanh /y (*) Doanh thu vqn chuye"n hang h6a, buu ki¢n Doanh thu tliue chuyin Doanh thu v(in chuydn hang khong khac
Daanh thu v~n chuy~n hang khong
• • • •
Doanh thu plu;c V¥ J..y thu(it, tlnmng mgi Doanh thu cho thue tai sim Doanh thu cung cdp djch V¥ ph~t trr)' khac Doanh thu hoa h6ng
Doanh thu cung d.p djch vµ phµ tr9·
Trfr di cac khoan giam tru doanh thu • ChiSt khllu thlrang m~i
Doanh thu thufm
Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2018
VND
29.403.811.732.037 3.256.804.597.525 l.813.02<J.174. 143
143.575.263.873
34.617.220. 767.578
412.189.164.709 123.266.049.329 253. 748.327.578 21 .505.560.354
810.709.101.970
35.427.929.869.548
(380.879.677.180)
35.047 .050. 192.368
Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2017
VND
26.015.953.038.034 2. 798. 725.469.474 l.396.806.149.343
94.301.651.460
30.305.786.308.31 l
397.120.973.323 154. 762. l 06.222 218.324.915.409 20.248.509. 762
790.456.504.716
3 I .096.242.813.027
(263.273.714. 792)
30.832.969.098.235
(*) Doanh thu v~n chuyJn hanh khach, hanh ly trong ky bao g6m 416.898 tri~u VND (ky 6 thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2017: 383 ty VND) la (i) gia tri taan b<) ve (bao g6m ve thong thuang, MCO, hanh ly va YQ) ban trong ky k~t thuc ngay 30 thing 6 nam 2017 da h~t h,;m nhung khach hang khong Sll' dµng tfnh d~n ngay 30 thang 6 nam 20] 8, Va (ii) ve CO di~u ki~n h~n ch~ ban trong ky ha~t d(ing nhlmg khong su dµng.
49
\I ·11
·j
(
( T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam- CTCP
( Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii·a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
r MiuB 09a-DN (Ban himh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC
r ngay 22/12/2014 czia B(J Tai chfnh)
( 30. Doanh thu ho~t d<)ng tai chinh
( Ky 6 thang k~t thuc Ky 6 thang k~t thuc
ngay 30/6/2018 ngay 30/6/2017
( VND VND
( Lai chenh !~ch ty gia h6i doai 266.410.625.846 238.041.303.080 C6 tll'C 871 .968.750.278 370.048. 1 14.280
( Lai ti~n gui 127.411.532.328 9.363.920.814 Cac khoan khac 3.902.017.595 2.909.406.998
(
( 1.269.692.926.047 620.362.745. 172
(
( 31. Chi phi tai chinh
( Ky 6 thang k~t thuc Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2018 ngay 30/6/2017
( VND VND -:: i
( Chi phf lai vay Chi phf lien quan d~n hqp d6ng vay dai h~n,
720.331 .245.740 727 .394.656.638
( vay thue tai chfnh 148.139.218.597 142.131.819.035 fj
L6 chenh l~ch ty gia h6i doai I .089.534.404.623 707 .662. 738.241 r1 ( Trfch l~p d,.r phong d~u tu tai chinh dai h~n 28.869.255.259 66.552.645.474
Cac chi phi tai chinh khac 1.541.300.532 1.589.757.121 ( -:
( 1 .988.415.424.751 1.645 .331.616.509
(
( 32. Chi phi ban hang { Ky 6 thang k~t thuc Ky 6 thang k~t thuc
l ngay 30/6/2018 ngay 30/6/2017
VND VND
l Chi phf cho nhan vien 287.957.859.128 250.542.455 .956
l Chi phf hoa h6ng 292.022.419.961 314.684.682.899 Chi phi d~t ve gii:i" ch6 832.037.759.574 724.246.941.084
l Chi phi ban hang khac 935.020.602.567 802.464.1 38.420
l 2.347.038.641.230 2.091.938.218.359
l.
l
l
l 50
l.
r (
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP
( Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
( M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/7T-BTC
( ngay 22/12/2014 cua B<;J Tai chfnh)
( 33. Chi phi quan ly doanh nghi~p
( Ky 6 thang k~t thuc Ky 6 thang k~t thuc
ngay 30/6/2018 ngay 30/6/2017
( VND VND
( Chi phi cho nhan vien 288.270.425.286 200.648.908.544 Chi phi thuS 126.379.101.399 162.604.465.361
( Chi phi quan ly doanh nghi~p khac 261.620.882.349 255.193.502.434
( 676.270.409.034 618.446.876.339
(
( 34. Thu nh~p khac
( Ky 6 thang k~t thuc Ky 6 thang k~t thuc
( ngay 30/6/2018 ngay 30/6/2017 VND VND
( Thu nh~p tir thanh ly tai san c6 djnh 669.480.222 1.392.966.307
( Thu nh~p tlr nhm;mg ban quySn mua may bay 85.346.197.073 89.25 I .632.660 ~
Thu ph~t hqp d6ng 26.940.970.803 26.362.767.262 ( Thu tu· b6i thtrang bao hi~m 632.554.826 15.467.321.843 I
Cac khoan khac 22.135.968.647 27 .849 .889.305 ~ (
( 135.725.171.571 160.324.577 .377 ? ;
(
( 35. Chi phi san xu~t kinh doanh theo y~u t6
(. Ky 6 thang k~t thuc Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2018 ngay 30/6/2017
l VND VND
(_ Chi phi nguyen v~t li ~u I 0.668.235.851.634 8.172.383.937.252 Chi phi nhan c6ng 2.599.782.021.801 2.421. I 69.660.572
(_ Chi phi khfru hao 2.291.845.022.907 2.481.20 I .632.866 Chi phf djch v1,1 mua ngoai I 7.129.428.845.384 15 .755.964.767 .585
(_ Trong a6: - Chi ph( suu chii'a l6n dong C<J may bay 1. 757.233.073.237 l .544.094.117.492
l - Chi phf sira chu-a thuong xuyen a9ng w may bay l.194.493.617.233 1.431.165.604.718
l - Chi phf thu.e may bay 5.272.374.003.810 4.964.912.407.47 l - Chi phf dich V¥ mua ngoai khac 8.905.328.151.104 7.815.792.637.904
l. Chi phi khac 305.580.734. 107 402.566.416.386
l.
l.
l. 51
l.
r (
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
{
(.
l
(.
(.
(.
l
l
L
l
l
l
l.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thu.c ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
MiuB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/JT-BTC
ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chinh)
36. Thu~ tho nhip
(a) D6i chi~u thu~ suit th1.1·c t~
(b)
LQ'i nhu?-n k~ toan tnr6'c thu~
Di~u chinh cho thu nh~p chju thu~ Chenh l~ch ty gia chua thl,fc hi~n ky tru6c Chi phf khong OU'Q'C kh§u tru Doanh thu ky nay eta tfnh thu~ ky tnr6'c Thu nh?-p khong chju thu~ Chenh l~ch ty gia chua th1,rc hi~n ky nay Thu nh?-p tl'.r hgp a6ng hqp tac kinh doanh
Thu nh?-p chiu thu~
L6 tf nh thu~ chuy~n sang tfr ky trn6'c
Thu~ sufit
Thu~ thu nh?-p doanh nghi~p hi~n hanh Chi phf thu~ hgp a6ng h9-p tac kinh doanh Thu~ thu nh?-p doanh nghi~p ghi thi~u ky tnro·c
Thu~ su§t ap d1.1ng
Ky 6 thang k~t thuc Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2018 ngay 30/6/2017
VND VND
1.467 .094.934.445
236.124.110.162 674.394.227
(15.978.559.755) (871.968.750.278) ( 142.802.964.164)
(27 .844.716.819)
645.298.447.818
625.601.961.673
215.409.670.125 109.964.198.114
(370.048.114.280) (324.899.775.631)
(22.466.463.927)
233.561.476.074
(848.485.935.036)
645.298.447.818 (614.924.458.962)
20% 20%
129.059.689.564 5.568.943.364 4.493.292.786 4.218.176.479
138.846.809.407 4.493.292.786
Theo cac ai~u khoan trong Lu?-t thu~ thu nh?-p, T6ng Cong ty c6 nghia vµ nc)p cho Nha mr6c thu~ thu nMp bftng 20% tren lgi nhu?-n tf nh thu{
52
\
r f
r (
(
( 37.
(
(
(
(
(
(
(
{
(
(
{
{
(
(
(
(
(
l
(_
l
l
l
l
l~
l
l
l
l.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
Cac giao dich chu y~u v6i cac hen lien quan
MiuB 09a-DN (Ban himh theo Thong tu s6 200/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 ma B<} Tai chfnh)
Ngoai cac s& du v6i ben lien quan duqc tr,nh bay t<;ti cac thuy~t minh kh.ic cua bao cao tai chfnh rieng giO'a nien d(>, trong ky T6ng Cong ty c6 cac giao djch chu y~u v&i cac ben lien quan nhu sau:
CB tfrc, IQ'i nhu~n du·c;,·c chia trong ky Cong ty con Cong ty TNHH MTV Sufit an Hang khong Vi~t Nam Cong ty TNHH MTV Nhien li~u Hang khong Vi~t Nam (Skypec) Cong ty C6 phin Djch Vl,I Hang h6a Tan Son Nhfit Cong ty C6 phfrn Djch vµ Hang h6a N9i Bai Cong ty TNHH MTV Djch v1,1 m~t d!lt san bay Vi~t Nam Cong ty TNHH MTV Ky thu~t May bay Cong ty C6 phin Suit an Hang kh6ng N(>i Bai Cong ty C6 phin Djch v1,1 Hang khong San bay Noi Bai Cong ty TNHH Djch Vl,J Giao nh~n Hang h6a Tan Sun Nh!lt Cong ty lien kit Cong ty C6 ph.in Cho thue May bay Vi~t Nam Cong ty Cb phfrn Dich v1,1 Hang khong San bay Da Ning
Doanh thu ban hang va cung dp djch VI}
Cong ty con Cong ty C6 phfrn Hang khong Jetstar Pacific Airlines (JPA) Cong ty TNHH MTV Djch v1,1 m~t d§t san bay Vi~t Nam Cong ty lien kit Hang Hang kh6ng Cambodia Angkor Air
Thu nh~p tir Hc;rp d6ng h9p tac kinh doanh Cong ty con Cong ty Cb phfrn Dich v1,1 Hang h6a Tan Son Nh§t
Doanh thu chia cbo H9p d6ng h9p tac kinh doanh Cong ty con Cong ty C6 ph.in Hang kh6ng Jetstar Pacific Airlines (JPA)
Gia trj giao djch Ky 6 thang k~t thuc Ky 6 thang k~t thuc
ngay 30/6/2018 ngay 30/6/2017 VND VND
126.100.419.954
217.788.334.574 212.918.842.760 72.127.005.000 22.533.165.373 31.747.308.808 28.081.578.200 9.754.668.000
29.414.659.914
94.237.440.000 5.779.743.750
6.680.271.256 71.341.570. 745
94.270.376.346
27.844.716.819
55.399.345.455
125.894.610.998 86.552.406.000
21.601.215.000 13.147.596.000
16.643.773.599
76.706.669.192 9 .890.17 4.000
6.760.012.453 70.804.938.051
134.453.293.994
22.466.463.927
53
I
(
r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)
Mua hang, nh~n cung dp dich VJ.I Cong ty con Cong ty TNHH MTV Nhien li~u Hang khong Vi~t Nam (Skypec) Cong ty TNHH MTV Ky thu~t May bay Cong ty TNHH MTV Sufit an Hang khong Vi~t Nam Cong ty C6 ph§n Su§t an Hang khong N9i Bai Cong ty C6 phftn Tin h9c ViSn thong Hang khong Cong ty TNHH MTV Dich v1,1 m~t d§t san bay Vi~t Nam Cong ty C6 phftn Cung (mg Xu§t nh~p kh.lu Lao d(mg Hang khong Cong ty C6 ph§n Dich v1,1 Hang khong San bay N<';>i Bai
Thanh vien Ban Giam d&c va H<}i d6ng Quan tri Ti~n llrong va thuong
M~uB 09a-DN (Ban hcmh 1heo Thong tu s6 200/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 czia B(J Tai chfnh)
Gia tri giao dich Ky 6 thang k~t thuc Ky 6 thang k~t thuc
ngay 30/6/2018 ngay 30/6/2017 VND VND
7.245.378.497.630 965. 718.433.046 151.613.770.583 165.405.420.183 95.374.769.774
645.092.149.191
167 .307 .341.327 85.412.843.680
8.119.008.000
5.667.625.532.506 829.139.213.926 155.067.156.411 176.700.925.869 90.172.885.215
605.957.031.739
2.063.909.019 73.160.090.518
5.625.672.895
( 38. st, li~u so sanh
(
(
(
(
(
(.
(.
(.
(.
l
l.
l.
l
l.
\.
~
s6 li~u so sanh t~i ngay 1 thang 1 nam 2018 va cho ky 6 thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 Jftn lu9t dU'Q'C mang sang ttr s6 li~u trtnh bay trong bao cao tai chfnh rieng cua T6ng Cong ty t~i ngay va cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 va bao cao tai chfnh rieng girra nien d(> t~i ngay va cho ky 6 thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2017.
Nguc:l'i l~p:
H6 Xuan Tam Ban Tai chinh Kd toan
Trftn Thanh Hi~n Kd toan truang
54