Tlf: 96347300 aalborg@bdo.dk www.bdo.dk

HALS FJERNVARME A.M.B.A

ÅRSRAPPORT

2015/16

Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28/9 2016

Dirigent

CVR-NR. 22 66 29 10

BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Visionsvej 51 DK·9000 Aalborg CVR-nr. 2022 26 70

INDHOLDSFORTEGNELSE

Selskabsoplysninger

Selskabsoplysninger .

Påtegninger

Ledelsespåtegning .

Den uafhængige revisors erklæringer, ..

Ledelsesberetning

Hoved- og nøgletal. .

Ledelsesberetni ngo .

Årsregnskab 1. juni - 31. maj

Anvendt regnskabspraksis .

Resultatopgørelse .

Balance .

Pengestrømsopgørelse .

Noter .

BOO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed. er medlem af BOO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BOO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

1

Side

2

3

4

5

6-7

8-11

12

13-14

15

16-22

SELSKABSOPLYSNINGER

Virksomheden

Bestyrelse

Revision

Pengei nstitutter

Generalforsam li ng

2

Hals Fjernvarme A.m.b.A Bygmestervej 9 9370 Hals

Telefon: Telefax: Hjemmeside: E-mail:

9825 2411 98250512 www.halsfjernvarme.dk halsfjernvarme@halsfjernvarme.dk

CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår:

22662910 13. marts 1962 Aalborg 1. juni - 31. maj

Henrik Jensen, formand Ivan Andersen, næstformand Ulrik Houmøller John Bjeldbak Henrik Knudsen Jensen

BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Visionsvej 51 9000 Aalborg

Sparekassen Vendsyssel Torvet 1 9370 Hals

Nordea Bank AIS Prinsensgade 15 9000 Aalborg

Danske Bank Prinsensgade 11 9000 Aalborg

Spar Nord Bank AIS Vodskovvej 27B 9310 Vodskov

Nykredit Bank A/S John F. Kennedys Plads 9100 Aalborg

Jutlander Bank AIS Tankedraget 7 9000 Aalborg

Nordjyske Bank AIS Nørregade 12 9330 Dronninglund

Ordinær generalforsamling afholdes 28. september 2016, kl. 19.30, på Restaurant Strandvejen.

3

LEDELSESPÄTEGNING

Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni 2015 - 31. maj 2016 for Hals Fjernvarme A.m.b.A.

Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsynings­ loven.

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2016 samt af resultatet af varmeværkets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juni 2015 - 31. maj 2016.

Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beret­ ningen omhandler.

Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.

Hals, den 29. august 2016

Bestyrelse:

Næstformand

Henrik Knu

4

DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING

Til andelshaverne j Hals Fjernvarme A.m.b.A

PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET

Vi har revideret årsregnskabet for Hals Fjernvarme A.m.b.A for regnskabsåret 1. juni 2015 - 31. maj 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven, vedtægterne og varmeforsyningsloven.

Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overens­ stemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledel­ sen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.

Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.

En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virk­ somhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regn­ skabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsen­ tation af årsregnskabet.

Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.

Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2016 samt af resultatet af varmeværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2015 - 31. maj 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne og varmeforsyningsloven .

UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN

Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.

5

HOVED- OG NØGLETAL

2015/16 2014/15 2013/14 2012/13 2011/12 (t kr .) (t kr. ) (t kr .) (tkr. ) (tkr. )

Resultatopgørelse Nettoomsætning, varme ..................... 13.401 12.896 11.775 11.672 11.690 Regulering til indregning i kommende års priser ............................................ 1.257 -1.256 1.098 -545 -18 Driftsresultat. .................................. 1.724 737 2.270 812 1.054 Finansielle poster, netto ..................... -539 -237 -270 -312 -436 Årets resultat. ................................. O O O O O

Balance An lægsaktiver .................................. 25.222 25.288 13.132 12.604 12.434 Omsætningsaktiver ........................... 7.192 3.552 2.308 2.378 3.417 Aktiver .......................................... 32.414 28.840 15.440 14.982 15.851

Egenkapital (pr. 1. marts 1981) ............ 980 980 980 980 980 Egenkapital (forrentning) ................... 233 271 271 271 271 Langfristede gældsforpligtelser ............ 25.991 20.461 10.629 9.536 10.178 Kortfristede gældsforpligtelser ............. 5.210 7.128 3.560 4.195 4.422 Gældsforpligtelser ............................ 31.201 27.589 14.189 13.731 14.600

Pengestrømme Pengestrømme fra driftsaktivitet .......... 1.077 6.352 3.881 1.754 3.605 Pengestrømme fra investeringsaktivitet .. -6.605 -14.200 -2.510 -2.230 -4.648 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet . 8.923 9.797 -1.166 -1.404 -1.251 Ændring i likvider ............................. 3.395 1.949 205 -1.880 -2.294

Nøgletal Salg af varme MWh ............................ 21.090 19.942 20.370 23.512 20.641 Varmeproduktion i MWh ..................... 28.314 26.494 26.225 30.559 27.955 Ledningstab m.m .............................. 25,5 24,7 22,3 23,1 26,2

Antal forbrugere ............................... 1.267 1.259 1.255 1.243 1.241 Omsætning pr. forbruger ekskl. tilslutningsbidrag .............................. 10.614 10.256 9.428 10.298 9.405 Gennemsnitsforbrug i MWh pr. forbruger. 16,7 15,9 16,3 18,9 16,8

Forbrugsafgift pr. MWh. ...................... 430 430 370 370 370 Fast afgift pr. m2 ............................. 16 16 16 16 16 Abonnement. ................................... 750 750 750 750 750

6

LEDELSESBERETNING

Væsentligste aktiviteter Varmeværkets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år været at producere og distribuere den nødvendige fjernvarme til værkets forbrugere.

Pr. 31. maj 2016 er der 1.267 varmeforbrugere.

Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Varmen produceres i vintermånederne på flis kedlen og resten af året produceres der på halmkedlen. Overskudsvarme fra Hals Metal AIS modtages hele året. Oliecentral opført i 2012, beliggende på Bygmestervej er etableret som reserve- og nødanlæg, der ikke skal indgå i den daglige produktion. Oliecentralen kan producere ø-drift og er tilkoblet ledningsnettet, uden for de øvrige bygninger på værket og da nødstrømsgeneratoren er placeret i samme bygning, kan dette anlæg klare varmeforsyningen ved nedbrud på øvrige produktionsenheder. Forbrugernes og værkets sikkerhed for varme.

I henhold til loven om fremme af besparelser i energiforbruget, skal alle fjernvarmeværker medvirke til at fremme energibesparelser hos forbrugerne. I overensstemmelse med miljømæssige og samfundsøkonomiske hensyn og med henblik på at medvirke til at opfylde Danmarks internationale miljøforpligtelser. Disse besparelser kan findes ved reduktion af varmetab i fjernvarmeledningerne eller energibesparelser opnået ved forbrugerne eller andre, eller ved direkte køb ved udbydere, der sælger energibesparelser. Hals Fjernvarme A.m.b.A har indgået aftale med Dansk Fjernvarmes Handelsselskab om indkøb, indberetning og administration af værkets energibesparelser. Kravet om energibesparelser er en omkostning med stigende tendens, der belaster værkets økonomi og dermed varmeprisen. Udgift til energibesparelser udgjorde i regnskabsåret 484 tkr.

I efteråret 2014 var der opstart af byggeri og etablering af nyt kedelanlæg. Det nye halmkedelanlæg etableres i en del af den eksisterende halmlagerhal. Lagerplads til halm er dermed reduceret. Bygningsdelen blev afsluttet i sidste regnskabsår. Den nye kedel producerede den første varme i juni 2015. Endelig afslutning af hele projektet er sket i efteråret/vinteren 2015/16. Den 8. april 2016 blev der afholdt åbent hus, hvor der var officiel indvielse af halmkedelanlægget. I foråret 2016 blev den gamle halmkedel fra 1985 skrottet og fjernet.

Salg af MWh varme har i regnskabsåret 2015/16 været 6 % større end sidste år.

Årets resultat anses for tilfredsstillende.

Varmeværkets forventninger til fremtiden Da varmeforsyningsloven kræver, at der ikke oparbejdes overskud, budgetteres der for 2016/17 med et nulresultat. Der er i budgettet foretaget henlæggelse til ledningsnet. Afregningsprisen på MWh varme er nedsat med 20 kr. pr. MWh. Denne nedsættelse svarer til en årlig besparelse på 452,50 kr. inkl. moms for et standardhus med et årligt MWh forbrug på 18,1 MWh. Øvrige priser er uændrede. Der benyttes afskrivningsmetode i henhold til varmeforsyningsloven.

I forbindelse med udtænkning af fremtidige planer for den tidligere driftsbygning på Birkevej 2, Hals er der udført miljøundersøgelser af bygning og grund, og der er udarbejdet en Miljø screenings rapport. Screenings rapporten forventes at kunne danne grundlag for den endelige beslutning for fremtiden for det gamle værk og grund på Birkevej 2. En proces der tager tid, og en proces der skal ende med den rigtige løsning.

Der blev den 7. april 2016 indgået politisk aftale omkring regulering i varmesektoren. Den politiske aftale er endnu ikke blevet til lovgivning, men det forventes at ske i løbet af 2016. Formålet med ny regulering af varmeværker er, at effektivisere for 0,5 mia. kr. i 2020 i hele varmesektoren. Reguleringen forventes i store træk at blive, som den i vandsektoren. For at kunne sammenligne værkernes økonomi, indføres der forventeligt ensartede principper. Blandt andet omlægning af regnskabsår, indberetning til brug for fastlæggelse af totalomkostninger, årlig indberetning af økonomiske tal for benchmarking med videre. En pålagt omkostningsstyring med nogle væsentlige ændringer, der forventes at blive en tidskrævende administrativ opgave.

7

LEDELSESBERETNING

Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for varmeværkets finansielle stilling.

8

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

Årsrapporten for Hals Fjernvarme A.m.b.A for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilpasninger efter varmeforsyningsloven. Årets over/underdækning er indregnet som en korrektionspost til nettoomsætningen, som Erhvervsstyrelsens vejledende notat fra 2011 anbefaler. Varmeværket har herudover valgt at følge nedenstående regler for klasse C:

• Hoved- og nøgletal indgår i årsrapporten. • Pengestrømsopgørelse indgår i årsrapporten.

Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år.

Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdi­ reguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.

Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde værket, og aktivets værdi kan måles pålideligt.

Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå værket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.

Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.

Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.

Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.

RESULTATOPGØRELSEN

Periodiseri ng Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb.

Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker frem til regnskabsårets udløb.

Årets indtægter I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder.

Årets realiserede over- / -underdækning opgjort efter Varmeforsyningslovens regler indgår som en reguleringspost til nettoomsætningen.

Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv.

Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledningsnet, målere, driftsledelse, ledningstab samt af- og nedskrivninger mv.

9

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og general­ forsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger, driftsledelse samt af­ og nedskrivninger mv.

Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til varmeværkets hovedaktivitet .

Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt kurstab på indekslån og ved omprioritering som fordeles over lånets restløbetid i henhold til fastlagt plan. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.

Årets resu Itat I henhold til "Lov om varmeforsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre O kr.

Andelsselskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen.

Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen.

BALANCEN

Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.

Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med årsregnskabslovens og varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse.

Der er anvendt følgende åremål for afskrivningerne:

Ärsregnskabslov Varmeforsyningslov

Varmeværk . Produktionsanlæg . Andre anlæg, driftsmateriel og inventar . Ledningsnet . Målere .

15-25 år 5-25 år

5 år 15 år 15 år

15-25 år 5-25 år

5 år 5-15 år 5-15 år

Tilslutningsbidrag opkrævet hos forbrugerne fratrækkes i kostprisen for det pågældende ledningsnets kostpris, hvorved bidraget indtægtsføres over den forventede brugstid for ledningsnettet. Herved tilstræbes en symmetrisk resultatføring af indtægter og udgifter.

Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsom­ kostninger.

10

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter andelsbeviser og garantbeviser, som måles til anskaffelsessum.

Beholdninger Beholdninger af halm, fyringsolie, flis- og træstammer samt rørlager mv. måles til kostpris efter FIFO­ princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi.

Ti Igodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.

Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostninger og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender.

Periodeafgrænsningsposter , aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.

Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf, er egenkapitalen pr. 31. maj 2016 uændret i forhold til egenkapitalen pr. 1. marts 1981.

Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20 % af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75 % af investeringsplanen. Der er foretaget henlæggelser på i alt 1.000 tkr. pr. 31. maj 2016.

En henlæggelse efter varmeforsyningsloven er en forpligtelse efter årsregnskabsloven indtil den planlagte investering er gennemført. Forpligtelsen er i regnskabet optaget under posten tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger enten som kortfristet eller langfristet gæld.

Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til den nominelle værdi.

Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet.

Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

11

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

PENGESTRØMSOPGØRELSE

Pengestrømsopgørelsen viser værkets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning.

Pengestrømme fra driftsaktivitet: Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital.

Pengestrømme fra investeringsaktivitet: Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling forbindelse med køb og salg af im- materielle, materielle og finansielle anlægsaktiver.

Pengestrømme fra finansieringsaktivitet: Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af aktiekapital og omkostninger forbundet hermed, optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld.

Likvider: Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer.

RESULTATOPGØRELSE 1. JUNI- 31. MAJ

Note

Salg af varme . Regulering årets resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser .

NETTOOMSÆTNING/PRODUKTIONSV ÆRDI .

Produktionsomkostninger................................................ 2 Distributionsomkostninger............................................... 3 Administrationsomkostninger........................................... 4

BRUTTORESULTAT .

Andre driftsindtægter. 5

DRIFTSRESULTAT .

Finansielle indtægter.. 6 Finansielle omkostninger................................................ 7

RESULTAT FØR ÅRSREGULERINGER .

Arsregulering. 18

ÅRETS RESULTAT .

FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING

Regulering årets resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser .

ÅRETS RESULTAT .

Overført fra sidste år. , Overføres til næste år .

I ALT ,

12

2015/16 kr.

2014/15 kr.

13.400.523 12.895.710

1.256.614 -1.255.861

14.657.137 11.639.849

-7.275.439 -6.022.335 -3.995.445 -3.524.148 -1.719.257 -1.572.678

1.666.996 520.688

57.107 216.330

1.724.103 737.018

39.054 1.756 -578.420 -238.774

1.184.737 500.000

-1.184.737 -500.000

O O

-1.256.614 1.255.861

-1.256.614 1.255.861

1.273.936 -17.322

18.075 -1.273.936

O O

BALANCE 31. MAJ

AKTIVER

Varmeværk . Produktionsanlæg . Ledningsnet . Målere . Andre anlæg, driftsmateriel og inventar . Materielle anlægsaktiver under opførelse . Materielle anlægsaktiver .

Andelsbeviser . Sparekassen Vendsyssel. . Finansielle anlægsaktiver .

ANLÆGSAKTIVER .

Halm . Flis- og træstammer .. Fyringsolie . Rørlager mv . Beholdninger .

13

Note 2016 2015 kr. kr.

7.815.520 7.922.804 11.263.342 1.615.603 4.013.745 4.605.177 1.776.063 1.918.839 320.224 438.782

4.358 8.757.553 8 25.193.252 25.258.758

26.837 26.837 2.000 2.000

28.837 28.837

25.222.089 25.287.595

27.696 147.355 341.511 562.693 182.312 182.312 152.800 166.042 704.319 1.058.402

Tilgodehavender hos forbrugere . Andre tilgodehavender..................... 9 Periodeafgrænsningsposter . Ti Igodehavender. .

844.059 241.747 10.346 29.385 45.528 30.241

899.933 301.373

5.587.888 2.192.492

7.192.140 3.552.267

32.414.229 28.839.862

OMSÆTNINGSAKTIVER. .

Likvide beholdninger.................................................... 10

AKTIVER .

BALANCE 31. MAJ

PASSIVER

Indskudskapital. . Frie midler. .

EGENKAPITAL .

Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger . Langfristede gældsforpligtelser . Langfristede gældsforpligtelser .

Kortfristet del af langfristet gæld .. Resultat til indregning i kommende års priser .. Tilbagebetaling til forbrugere . Leverandører af varer og tjenesteydelser .. Anden gæld. . Forudbetalte tilslutningsafgifter . Periodeafgrænsningsposter . Kortfristede gældsforpligtelser .

GÆLDSFORPLIGTELSER .

PASSIVER .

Eventualposter mv.

Pantsætninger og sikkerhedsstillelser

Medarbejderforhold

14

Note 2016 kr.

2015 kr.

979.929 232.825

979.929 270.735

11 1.212.754 1.250.664

12 1.684.737 4.600.000 13 24.306.248 15.860.778

25.990.985 20.460.778

13 1.849.909 1.372.121 18 17.322 1.273.936

663.962 1.525.436 1.237.025 2.264.711

14 1.021.444 529.968 314.000 O 106.828 162.248

5.210.490 7.128.420

31.201.475 27.589.198

32.414.229 28.839.862

15

16

17

PENGESTRØMSOPGØRELSE

Årets resultat .

Årsregulering indeholdt i resultatet . Årets over-underdækning indeholdt i resultatet . Afskrivninger indeholdt i resultatet. . Fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver, . Tab ved salg/skrotning af materielle anlægsakitver . Finansielle indtægter . Finansielle omkostninger . Ændring i varebeholdninger . Ændring i tilgodehavender . Ændring i kortfristede gældsforpligtelser .

Pengestrømme fra drift før renter . Renteindbetalinger . Renteudbetalinger .

PENGESTRØMME FRA DRIFTSAKTIVITETER ..................................•..

Køb af materielle anlægsaktiver . Overført fra påbegyndte investeringer . Påbegyndte investeringer . Salg af materielle anlægsaktiver . Indbetalte tilslutningsafgifter . Køb af andelsbevis (Dansk Fjernvarmes Handelsselskab) .

PENGESTRØMME FRA INVESTERINGSAKTIVITET .......••.................••...

Afdrag på langfristet gæld . Hjemtagelse af lån hos Kommunekredit . Indfrielse af byggekredit / optagelse af byggekredit .

PENGESTRØMME FRA FINANSIERINGSAKTIVITET .............•................

ÆNDRING I LIKVIDER .

Likvide beholdninger og kassekredit primo ..

Likvide beholdninger og kassekredit ultimo ..

15

2015/16 2014/15 kr. kr.

O O

1.184.737 500.000 -1.256.614 1.255.861 2.568.910 2.204.390

O -160.000 1.596 O

-39.054 -1.756 578.420 238.774 354.083 651.703 -598.560 52.677

-1.139.104 1.847.365

1.654.414 6.589.014 1.144 1.756

-578.420 -238.774

1.077.138 6.351.996

-15.509.035 -6.160.312 8.757.553 O

-4.358 -8.284.890 O 160.000

150.840 100.000 O -15.000

-6.605.000 -14.200.202

-1.372.392 -907.169 21.000.000 O -10.704.350 10.704.350

8.923.258 9.797.181

3.395.396 1.948.975

2.192.492 243.517

5.587.888 2.192.492

NOTER

Salg af varme Forbrugsafgift. . Tillæg for dårlig afkøling . Fast bidrag pr. m2 boligareal.. . Fast bidrag pr. m2 erhvervsareal.. . Abonnementsbidrag .

Produktionsomkostninger

Direkte produktionsomkostninger Forbrug af træflis . Forbrug af halm . Forbrug af fyringsolie . Svovlafgift halm og NOX halm og flis . Deponi aske, spildevand, analyser og kemikalier . Hals Metal A/S .............•••.............................................

Vedligeholdelse Vedligeholdelse produktionsanlæg . Vedligeholdelse driftsmidler . Forsikringer . Værktøj .

El Køb af el. . Regulering elafgifter tidligere år .

Driftsledelse Personaleomkostninger . Lokaleomkostninger .

Ledningstab Overførsel ledningstab .

Af- og nedskrivninger Varmeværk . Produktionsanlæg . Andre anlæg, driftsmateriel og inventar .

Produktionsomkostninger i alt .

16

2015/16 2014/15 Note kr. kr.

1 9.064.311 8.579.404 274.199 268.239

2.552.304 2.540.210 563.934 565.220 945.775 942.637

13.400.523 12.895.710

2

1.871.563 3.096.873 2.036.214 518.268

O 61.888 285.671 217.553 132.852 236.325 438.162 366.148

4.764.462 4.497.055

693.699 404.890 40.723 76.028 142.765 86.641 80.999 49.713

958.186 617.272

241.168 231.536 O -60.397

241.168 171.139

1.493.356 1.258.486 640.221 274.292

2.133.577 1.532.778

-2.492.071 -1.998.633 -2.492.071 -1.998.633

443.872 425.849 1.101.881 691.875 124.364 85.000

1.670.117 1.202.724

7.275.439 6.022.335

NOTER

Distributionsomkostninger

Ledninger Vedligeholdelse ledningsnet. . Ledni ngstegning , . Kemikalier (radiatorvand) . Elforbrug . Regulering elafgifter tidligere år .

Målere Vedligeholdelse målere . Måleraflæsninger .

Drifts lede Ise Personaleomkostninger . Kørselsomkostninger . Lokaleomkostninger .

Overførsel af ledningstab Ledningstab .

Af- og nedskrivninger Varmeværk . Ledningsnet . Målere . Andre anlæg, driftsmateriel og inventar .

Distributionsomkostninger i alt .

Administrationsomkostninger

Bestyrelse og generalforsamling Generalforsamling, udflugt, jubilæum, møder mv . Honorar bestyrelse . Bestyrelsesansvarsforsikring .

Ledelse Kurser og eksterne møder .

Forbrugerinformation Annoncer og reklame . Åbent hus .

17

2015/16 kr.

2014/15 Note kr.

3

27.980 13.725 19.683 49.311 -12.073 98.626

37.005 15.782 52.787

353.066 53.695 34.286

441.047

40.020 11.953 33.858 51.718

O 137.549

48.524 23.152 71.676

333.191 52.543 80.028

465.762

2.492.071 1.998.633 2.492.071 1.998.633

55.484 53.238 538.223 611.244 234.680 228.553

O 40.020 828.387 933.055

3.995.445 3.524.148

4

23.306 41.867 110.000 110.000 8.536 8.423

141.842 160.290

O 4.647 O 4.647

33.565 19.324 21.106 229 54.671 19.553

NOTER

Administrationsomkostninger (fortsat)

Øvrige administrationsomkostninger Kontorhold. . Telefonom kostni nger . Porto og gebyrer . PBS-omkostninger . Edb-omkostninger . Repræsentation, gaver og blomster . Inkassoomkostninger . Juridisk assistance . Revision og regnskabsmæssig assistance . Anden assistance . Rest revisor vedrørende tidligere år . Konti ngenter . Forsikringer . Køb af energibesparelsesaktiviteter . Vedligeholdelse af inventar . Tab på debitorer . Indgået på tidligere afskrevet fordring .

Driftsledelse Personaleomkostninger . Lokaleomkostninger .

Af- og nedskrivninger Varmeværk. ...•..........................•...•..................... Andre anlæg, driftsmateriel og inventar .......................••..

Administrationsomkostninger i alt .

Andre driftsindtægter Gebyrer / bidrag . Lejeindtægt, antenneanlæg . Fortjeneste ved salg af gummiged . Tab ved salg/skrotning af anlægsaktiver .

Finansielle indtægter Pengei nstitutter . Forbrugere . Regulering forrentning af indskudskapital. . Modtagne kontantrabatter. .

2015/16 kr.

15.566 31.774 18.091 28.188 41.939 1.405 3.150 1.500

56.000 19.000 -16.150 88.173 1.719

484.268 16.029 21.622 -6.020

806.254

555.992 90.092

646.084

18

2014/15 Note kr.

4

12.331 30.508 17.581 28.002 30.652 2.380 2.299 5.700 56.700 43.300 23.750 86.332 1.500

402.928 216

28.039 -2.796

769.422

507.864 42.291

550.155

55.484 53.238 14.922 15.373 70.406 68.611

1.719.257 1.572.678

5 15.000 13.900 43.703 42.430

o 160.000 -1.596 o 57.107 216.330

6 563 1.091 481 665

37.910 o 100 o

39.054 1.756

19

NOTER

2016 2015 Note kr. kr.

Finansielle omkostninger 7 Pengeinstitut. .............................................................. O 11.632 KommuneKredit ........................................................... 495.459 194.524 Kreditorer .................................................................. O 100 Garantiprovision ........................................................... 82.961 32.518

578.420 238.774

Materielle anlægsaktiver 8

Produktions- Lednings Varmeværk anlæg net Målere

Kostpris 1. juni 2015 .............. 23.814.305 16.204.172 28.538.124 3.428.260 Tilgang .............................. 447.556 14.849.620 97.631 91.904 Afgang ............................... O O O O Kostpris 31. maj 2016 ........... 24.261.861 31.053.792 28.635.755 3.520.164

Tilslutningsafgift 1. juni 2015 ... O O -11.913.558 O Årets tilgang ....................... O O -150.840 O Tilslutningsafgift 31. maj 2016 ................................. O O -12.064.398 O

Afskrivninger 1. juni 2015 ....... 15.891.501 14.588.569 12.019.389 1.509.421 Anvendt henlæggelse ............. O 4.100.000 O O Årets afskrivninger ............... 554.840 1.101.881 538.223 234.680 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver ............ O O O O Afskrivninger 31. maj 2016 .... 16.446.341 19.790.450 12.557.612 1.744.101

Regnskabsmæssig værdi 31. maj 2016 ........................... 7.815.520 11.263.342 4.013.745 1.776.063

Andre anlæg, driftsmateriel Aktiver under

og inventar opførelse

Kostpris 1. juni 2015 .. Tilgang .. Afgang . Kostpris 31. maj 2016 .

1.974.283 22.324 -1.995

1.994.612

8.757.553 4.358

-8.757.553 4.358

Afskrivninger 1. juni 2015 .. Årets afskrivninger . Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver .. Afskrivninger 31. maj 2016 .

1.535.501 139.286

-399 1.674.388

Regnskabsmæssig værdi 31. maj 2016 . 320.224 4.358

NOTER

Andre tilgodehavender Moms . Renter . Forsikringserstatning .

Likvide beholdninger Sparekassen Vendsyssel (Hals afd.) . Nordea A/S . Spar Nord Bank A/S . Danske Bank A/S . Sparekassen Vendsyssel, erhvervskredit (Hals afd.) . Nordea AIS, erhvervskredit max. 1.000 tkr . Sparekassen Vendsyssel (Hals adf.) . Kassebeholdning . Jutlander Bank . Nykredit Bank AIS .

Egenkapital

20

2016 2015 Note kr. kr.

9 O 29.137 O 248

10.346 O

10.346 29.385

10 640.653 318.323 791.218 749.070 831.521 751.152

1.659.663 364.884 2.789 2.827

73 2.559 2.606 300 464 50

828.901 O 830.000 O

5.587.888 2.189.165

11

Indskuds- kapital Frie midler I alt

979.929 270.735 1.250.664 -37.910 -37.910

979.929 232.825 1.212.754

Egenkapital 1. juni 2015 . Årets bevægelse .

Egenkapital31. maj 2016 .

Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger 12

Henlæggelse Henlæggelse Afskrivninger lednings- alternativt på anlægs-

renovering prod.anlæg aktiver

Saldo 1. juni 2015 . Henlæggelser i året . Anvendte henlæggelser overført til anlægsaktiver . Afskrivninger efter årsregnskabsloven . Afskrivninger efter varmeforsyningsloven .

I alt

O 4.600.000 O 4.600.000 500.000 500.000

-4.100.000 -4.100.000 -2.568.910 -2.568.910 3.253.647 3.253.647

Saldo 31. maj 2016 . o 1.000.000 684.737 1.684.737

NOTER

21

Note

Langfristede gældsforpligtelser 13 1/62015 31/52016 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år

KommuneKredit 2,7 %, (udløb 2021) ................................ 6.528.550 5.596.721 957.158 543.587 Kommunekredit, 1,76 % (udløb 2035) ................................ O 20.559.437 892.752 15.935.607 Byggekredit (lånet udbetales med 21 mio. den 30. juni, 1,76 %) ...........•.•..••.•••.•....•.•.....• 10.704.350 O O O

17.232.900 26.156.158 1.849.910 16.479.194

Anden gæld Moms . Feriepengeforpligtelse . Skyldig løn . Skyldige renter .. Deposita TDe. . A-skat og AM-bidrag .. ATP og sociale omkostninger .

2016 2015 kr. kr.

14 307.321 O 358.743 351.767 48.720 22.813

225.083 75.189 11.087 10.764 67.650 66.735 2.840 2.700

1.021.444 529.968

Eventualposter mv. 1 5 Varmeværket har indgået leveringsaftale med Hals Metal A/S om aftagelse af overskudsvarme frem til 1. juni 2017.

Desuden er der indgået halmkontrakter for høsten 2016 med leverance af samlet 1.350 tons halm, og 2.550 tons halm til levering i marts til juli måned 2017.

Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 16 Der er ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser. Varmeværkets anlægsaktiver er pantsat for i alt O kr. Aalborg Kommune har ydet kommunegaranti med 30.600 tkr. overfor lån til Kommunekredit.

NOTER

Medarbejderforhold Antal personer beskæftiget i gennemsnit. .

De samlede personaleomkostninger udgør: Løn og gager . Pensioner . Andre omkostninger til social sikring .

Vederlag til bestyrelse: Vederlag til bestyrelse .

Resultat til indregning i kommende års priser

Årets resultat før årsreguleringer . Indregnet over- lunderdækning i omsætningen efter varmeforsyningsloven .

Afskrivninger iflg. årsregnskabsloven tilbageført. . Afskrivninger iflg. varmeforsyningsloven . Henlæggelser i henhold til varmeforsyningsloven .

Årets resultat ifølge varmeforsyningsloven .

Overført resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser primo .

Resultat til indregning i kommende års priser .

22

2015/16 2014/15 Note kr. kr.

17 5 5

2.188.407 2.139.987 406.785 385.396 40.085 39.474

2.635.277 2.564.857

110.000 110.000

18

1.184.737 500.000

-1.256.614 1.255.861 -71.877 1.755.861

2.568.910 2.204.390 -3.253.647 -2.204.390 -500.000 -500.000

-1.184.737 -500.000

-1.256.614 1.255.861

1.273.936 18.075

17.322 1.273.936