toepassing auditfile financieel - softwarepakketten.nl · •belastingdienst •onderzoeksbureau...
TRANSCRIPT
2011 09 27 Presentatie XML-
Platform
2
Samenwerking van:
• Software ontwikkelaars
• Samenwerkende Register Accountants (SRA)
• ABZ Business Services Nederland
• Belastingdienst
• Onderzoeksbureau GBNED
• Community auditfiles op www.oswo.nl
Auditfile specificaties beschikbaar voor:
Financieel, Salaris en Afrekensystemen
XML-Platform
2011 09 27 Presentatie XML-
Platform
3
Externe partijen
• Voor wie is het
auditfile financieel
in eerste instantie ontwikkeld:
– Financiële dienstverleners
– Belastingdienst
– Banken / financiële instellingen
– Aandeelhouders
– Kamer van Koophandel
– CBS
2011 09 27 Presentatie XML-
Platform
4
Wat is het auditfile
• Overzicht van alle financiële
mutaties (grootboek)
• Oorspronkelijk “plat ASCII” (.ADF)
• Huidige formaat XML
– Op verzoek van de markt
– Uitgebreid naar 3.x (bijv. deb/cred
subadm)
• Aansluiting XBRL
2011 09 27 Presentatie XML-
Platform
5
Oorspronkelijk voor de Audit
• Cijferbeoordeling
– Draaitabellen grootboek per dagboek, periode
– Aansluitingen voor controle BTW, LH etc.
• Detailcontroles
– Saldo- en mutatiepecificaties
– Bijzondere boekingen (memoriaal)
– Steekproeven
2011 09 27 Presentatie XML-
Platform
6
Auditfile of XBRL GL
• Auditfile koppelt met taxonomy
• Auditfile eenvoudiger qua opzet
• XBRL GL is gebaseerd op ander
type boekhoudsystemen
• XBRL GL legt alles op laagste
niveau vast
• Auditfile wordt breed in de markt
ondersteund
2011 09 27 Presentatie XML-
Platform
7
Functie auditfile
• Interne beheersing
• Afleggen verantwoording
• Uitwisselen informatie
• Rapporteren
• Aanleveren data aan FD
• Ondersteunen van data analyse
2011 09 27 Presentatie XML-
Platform
8
Thema’s rondom de auditFile
• Aansluiting met XBRL
• Auditfile of XBRL GL?
• Auditfile en Horizontaal Toezicht
• Auditfile en transparantie
• Auditfile viewer
• Toekomst auditfile
2011 09 27 Presentatie XML-
Platform
9
XBRL - AuditFile
• Taxonomy
– GenBase
– Extensies (bankentaxonomy)
• XBRL Instance
– Auditfile Financieel (XAF)
» Auditfile Salaris (XAS)
» Auditfile afrekensystemen (XAA)
» Auditfile logistiek (XAL)
- EbXML
2011 09 27 Presentatie XML-
Platform
10
Auditfile viewer
• Data set XAF 3.1 beschikbaar in
XML formaat
• Vanaf XAF 3.0 niet meer
ondersteund door auditfile viewer
bel.dst
• Gratis alternatief: QDAC XML
converter
2011 09 27 Presentatie XML-
Platform
11
QDAC XML Converter
• Converteert XML naar tabel
• Verbindt databases binnen XML
(rekeningschema, customers)
• Validatie met XSD schema
• Demonstratie QDAC XML (Zie
sheet 22)
• Verkrijgbaar op www.QDAC.net
2011 09 27 Presentatie XML-
Platform
12
QDAC XML conversie • Zet auditfile financieel om in tabel voor
verdere analyse.
• Export naar CSV / Excel/ Acces / HTML
• Export naar QDAC analyse tool
• Kwaliteit data:
– Binnen belastingdienst komen veel onjuiste
auditfiles binnen
– Ontstaan QDAC analyse tool -> reparatie
auditfiles
2011 09 27 Presentatie XML-
Platform
13
Data analyse met auditfile • Boekhoudsoftware en assurance (gbned)
• Data analyse mogelijk met QDAC analyse
tool (www.QDAC.net)
• Bieden van overzichten
– Sturing / Interne beheersing
– Toezicht
• Signaleren van bijzonderheden
– Afwijkingen, onjuistheden, Verificatie
– Wetgeving
2011 09 27 Presentatie XML-
Platform
14
Data analyse: overzichten
• Grootboekrekeningen:
– Proef/saldi/kolommenbalans (Zie sheet 23)
– Grootboekrekeningen per dagboek (Zie sheet
24)
– Audit trail
– Debiteuren en crediteuren per rekening (Zie
sheet 25: Customer in inkopen?)
– Groeperen rekeningen (sturing, toezicht)
2011 09 27 Presentatie XML-
Platform
15
Data analyse: overzichten
• BTW
– BTW codes per rekeningnummer (Zie
sheet 26)
– BTW % per debiteur en crediteur
– Berekende BTW per BTW tarief
2011 09 27 Presentatie XML-
Platform
16
Data analyse: overzichten
• Sub grootboek
– Debiteuren(CU) / Crediteuren (SU):
• Ouderdomsanalyse
• Factuurhistorie
• Openstaande posten (Zie sheet 27)
• Omzet per debiteur
2011 09 27 Presentatie XML-
Platform
17
Data analyse: Signalering
• Negatieve kassen
• Dubbele of ontbrekende boekstuknummers
• Afwijkende boekdatums
• Controle juistheid berekende BTW (Zie
sheet 28)
• Chi kwadraat / Benfords law
• WWFT melding (Voorheen MOT)
• Uitzonderlijke posten
2011 09 27 Presentatie XML-
Platform
18
Horizontaal Toezicht
• Monitoring m.b.v. auditfile
• Auditfile als dataset beheersing
fiscale processen
• Afstemming FD - fiscus
• Vergroting betrouwbaarheid en
controleerbaarheid van software-
systemen (HT-SWO, keurmerk,
automatisch goed)
2011 09 27 Presentatie XML-
Platform
19
Toekomst
• Ondersteunen van pakketwissel
• Koppelen van meerdere types
auditfiles (financieel, salaris,
afrekensystemen)
• Ondersteunen bewaarplicht
– Zie toevoegingen dataset
2011 09 27 Presentatie XML-
Platform
20
Toekomst • Toevoegingen aan dataset:
– Tijdsaanduiding vaste gegevens (adres gegevens
debiteur per..)
– Werknemer-id mutatie (wie heeft gemuteerd)
– Vaste rekeningschema’s (bijv. 1000 kas)
– …
• Nieuwe types auditfile:
– Rittenadministratie
– Logistiek
– …