TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş.

2008 YILI FAALİYET RAPORU

1

İÇİNDEKİLER BÖLÜM I - SUNUŞ TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. 2008 YILI YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BEYAN KISACA TÜRK EKONOMİ BANKASI VE TARİHSEL GELİŞİMİ TÜRK EKONOMİ BANKASI’NIN DEĞERLERİ SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI HESAP DÖNEMİ İÇİNDE YAPILAN ANA SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI 2008 YILINDA EKONOMİK ORTAM VE SEKTÖRÜN GÖRÜNÜMÜ TÜRK EKONOMİ BANKASI’NDA 2008 YILININ DEĞERLENDİRİLMESİ YENİ HİZMET VE FAALİYETLERLE İLGİLİ OLARAK ARAŞTIRMA GELİŞTİRME UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER KURUMSAL SOSYAL SORUMLULUK PROJELERİNE İLİŞKİN BİLGİLER TEB FİNANSAL HİZMETLER GRUBU BÖLÜM II - YÖNETİME VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER YÖNETİM KURULU VE DENETÇİLER ÜST YÖNETİM TÜRK EKONOMİ BANKASI’NDA FAALİYET GÖSTEREN KOMİTELER İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER BANKANIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLERE İLİŞKİN BİLGİLER DESTEK HİZMETİ ALINAN FAALİYETLER VE KURULUŞLAR OLAĞAN GENEL KURUL GÜNDEMİ ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU KÂR DAĞITIM TEKLİFİ KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU BÖLÜM III - FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER DENETÇİLER RAPORU DENETİM KOMİTESİNİN, İÇ KONTROL, İÇ DENETİM VE RİSK YÖNETİM SİSTEMLERİNİN İŞLEYİŞİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMESİ VE HESAP DÖNEMİ İÇERİSİNDEKİ FAALİYETLERİ HAKKINDA BİLGİLER MALİ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRME RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA UYGULANAN RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER DERECELENDİRME KURULUŞLARINCA VERİLEN DERECELENDİRME NOTU VE BU NOTUN İÇERİĞİ HAKKINDA BİLGİ (*) BAĞIŞLARIMIZ RAPOR DÖNEMİ DAHİL BEŞ YILLIK DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İLETİŞİM

2

TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. 2008 YILI YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BEYAN Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Yıllık Faaliyet Raporu, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporu’nun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış ve ilişikte sunulmuştur. Yavuz CANEVİ Yönetim Kurulu Başkanı

Patrick René PITTON Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı

Dr. Akın AKBAYGİL Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Başkan Vekili

Varol CİVİL Genel Müdür

M. Aşkın DOLAŞTIR Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı

B. Ilgaz DOĞAN Mali Raporlama Direktörü

3

TÜRK EKONOMİ BANKASI (TEB) TARİHSEL GELİŞİM VE KURUMSAL PROFİL 1927’den beri... 1927 yılında Kocaeli Halk Bankası T.A.Ş. adı altında küçük bir bölgesel banka olarak kurulan ve faaliyete geçen TEB, 1982 yılında Çolakoğlu Grubu tarafından satın alınmış ve unvanı Türk Ekonomi Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Banka, TEB Grubu şirketlerinin büyük bölümünün kurucusu ve hissedarı konumundadır. Dış ticaret finansmanı ve yatırım bankacılığında öncü Bankaların genellikle ülke çapına yayılmış geniş şube ağları ile hizmet sunduğu 1980’li yıllarda TEB, ağırlıklı olarak dış ticaret finansmanı ve yatırım danışmanlığı konularındaki faaliyetleriyle gelişmiş, tanınmış ve haklı bir üne sahip olmuştur. Özel bankacılığın kurucusu 1990'ların başından itibaren Türkiye’de özel bankacılık faaliyetlerinin öncülüğünü yapan Banka, Türk bankacılık sektöründeki saygın ve ayrıcalıklı konumunu, genişlettiği şube ağı, ürün ve hizmetlerinin çeşitliliğinin yanı sıra, yatırım, leasing, faktoring ve portföy yönetimi gibi finans sektörünün çeşitli alanlarındaki iştirakleri ile sürdürmüştür. Halka arz TEB, 2000 yılında sermayesini yatırımcılara açmıştır. Hisselerinin %15.63’ü İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Ulusal Pazarı’nda TEBNK sembolü ile işlem gören TEB’in hisse senetleri aynı zamanda London Stock Exchange DR piyasasına da kotedir. BNP Paribas ortaklığı TEB’in ana ortağı TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’nin hisselerinin %50'si, 10 Şubat 2005'te dünyanın ve Avrupa Birliği’nin en önde gelen bankalarından BNP Paribas'ya devredilmiştir. Bu devir neticesinde BNP Paribas, TEB'in %42.125 oranında dolaylı pay sahibi olmuştur. Sürdürülebilir büyümeye ve evrensel kalitede hizmete odaklı bir banka TEB, temel faaliyet alanlarını oluşturan kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılık ile hazine ve sermaye piyasası ürün ve hizmetlerini Türkiye’nin dört bir yanına yayılmış olan 336 şubesi ve alternatif dağıtım kanalları üzerinden müşterilerine sunmaktadır. TEB, önümüzdeki dönemde de seçkin müşteri portföyüne evrensel kalitedeki finansal hizmetlerini sunmaya ve tüm paydaşları için yüksek katma değer üretmeye kararlıdır.

4

TEB’İN DEĞERLERİ TEB Grubu, hissedarları, müşterileri ve tüm çalışanları ile pozitif, uzun süreli ilişkiler kurmayı, birlikte gelişmeyi ve büyümeyi hedefler. TEB’in Türk ve uluslararası finans piyasalarındaki konumu ve saygınlığı kuruluşundan bu yana ödün vermeden uyguladığı bankacılık ilkelerinin sonucudur. “TEB’in Genel Duruşu” olarak da ifade edebilecek temel özellikleri • Sağlamlık • Saydamlık • Saygınlık kelimelerinde ifade bulmakta ve kısaca “3S” formülü olarak özetlenmektedir. Sağlamlık TEB’in finansal gücünü, teknik altyapı imkanlarını, insan kaynağının beceri ve yeteneğini, risk algılama ve uyarlamasını, ürün çeşitliliğini Saydamlık TEB’in başta finansal verileri olmak üzere, açıklanabilir her türlü bilgi ve verideki şeffaflığı Saygınlık Genetik özelliklerden doğan güçlü ve itibarlı TEB markasını, ifade etmektedir.

5

TEB’İN SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI ORTAK ADI-UNVANI SERMAYEDE PAYI ORANI TEB MALİ YATIRIMLAR A.Ş. 926,796,305.37 %84.25

Borsada İşlem Gören 171,965,904.34 %15.63

Diğer Ortakların Pay Toplamı 1,237,790.29 %0.12

GENEL TOPLAM 1,100,000,000 %100.00

Ana sözleşmede yapılan değişiklikler ve nedenleri Bankamızın kayıtlı sermaye tavanının 900,000,000 YTL’den 1,400,000,000 YTL’ye yükseltilmesi ve bu amaçla Ana Sözleşme’nin “Kayıtlı Sermaye Tavanı” başlıklı 5. maddesi ile kaydi sistem esaslarına uyum sağlamak amacıyla “Hisse Senedi ve Kuponlar” başlıklı 8., “Hisse Senetlerinin Devri” başlıklı 9. ve “Hisse Senetlerinin Bölünmezliği” başlıklı 10. maddelerinin değiştirilmesine ve “Hisse Senetlerinin Şekli” başlıklı 6. maddesinin iptaline 26 Mart 2008 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda karar verilmiş ve keyfiyet İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nca 27 Mart 2008 tarihinde tescil olunarak Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 1 Nisan 2008 tarih ve 7032 sayılı nüshasında ilan olunmuştur.

ESKİ ŞEKLİ

YENİ ŞEKLİ

KAYITLI SERMAYE TAVANI Madde 5- Şirket 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 10/6/1999 tarih ve 53/704 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirketin kayıtlı sermayesi 900,000,000 YTL (Dokuzyüzmilyon Yeni Türk Lirası) olup, her biri 1 YTL (Bir Yeni Türk Lirası) itibari değerde nama yazılı 900,000,000 (Dokuzyüzmilyon) paya bölünmüştür. Şirketin çıkarılmış sermayesi tamamı ödenmiş 100,000,000 YTL (Yüz milyon Yeni Türk Lirası) olup, beheri 1 YTL (Bir Yeni Türk Lirası) itibari değerde nama yazılı 100,000,000 (Yüz milyon) paya bölünmüştür. Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir. Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak gerekli gördüğü zamanlarda kayıtlı sermaye tavanına kadar nama yazılı pay ihraç ederek çıkartılmış sermayeyi artırmaya yetkilidir.

KAYITLI SERMAYE TAVANI Madde 5- Şirket 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 10/6/1999 tarih ve 53/704 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirketin kayıtlı sermayesi 1,400,000,000 YTL (Birmilyardörtyüzmilyon Yeni Türk Lirası) olup, her biri 1 YTL (Bir Yeni Türk Lirası) itibari değerde nama yazılı 1,400,000,000 (Birmilyardörtyüzmilyon) paya bölünmüştür. Sermaye Piyasası Kurulunca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni, 2008-2012 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2012 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, 2012 yılından sonra Yönetim Kurulu’nun sermaye artırım kararı alabilmesi için; daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan tutarı için Sermaye Piyasası Kurulu’ndan izin almak suretiyle genel kuruldan yeni bir süre için yetki alması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda şirket kayıtlı sermaye sisteminden çıkmış sayılır. Şirketin çıkarılmış sermayesi tamamı ödenmiş 755,000,000 YTL (Yediyüzellibeşmilyon Yeni Türk Lirası) olup, beheri 1 YTL (Bir Yeni Türk Lirası) itibari değerde nama yazılı 755,000,000

6

Yönetim Kurulu itibari değerinin üzerinde pay çıkarılmasına, pay sahiplerinin yeni pay alma haklarının sınırlandırılmasına veya tamamen kaldırılmasına ve bunları doğrudan halka arzetmeye yetkilidir. Şirketin kuruluşunda, kurucu olarak işbu ana sözleşmeyi imza edenler ile ilk sermayeyi taahhüt ve tediye edenlere Türk Ticaret Kanunu’nun 298. maddesinde bahsi geçen kuruculuk intifa payı %7 olarak tahsis edilmiş ve bunun için bedelsiz ve nama yazılı 125 adet kurucu intifa senedi verilmiştir. Bu miktardan başka kurucu intifa senedi çıkartılamaz. Kurucu intifa senetleri, ana sözleşmedeki temettü payından faydalanmak ve tasfiye halinde ise tasfiyeyi tasdik eden Genel Kurulca takdir olunacak bir tasfiye hissesine sahip olmak hakkı verir. Şirketin paylarının nakit karşılığında çıkarılması, nama yazılı olması ve Menkul Kıymetler Borsası’na kote edilmesi mecburidir.

(Yediyüzellibeşmilyon) paya bölünmüştür. Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir. Yönetim Kurulu, 2008-2012 yılları arasında Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak gerekli gördüğü zamanlarda kayıtlı sermaye tavanına kadar nama yazılı pay ihraç ederek çıkartılmış sermayeyi artırmaya yetkilidir. Yönetim Kurulu itibari değerinin üzerinde pay çıkarılmasına, pay sahiplerinin yeni pay alma haklarının sınırlandırılmasına veya tamamen kaldırılmasına ve bunları doğrudan halka arz etmeye yetkilidir. Şirketin kuruluşunda, kurucu olarak işbu ana sözleşmeyi imza edenler ile ilk sermayeyi taahhüt ve tediye edenlere Türk Ticaret Kanunu’nun 298. maddesinde bahsi geçen kuruculuk intifa payı %7 olarak tahsis edilmiş ve bunun için bedelsiz ve nama yazılı 125 adet kurucu intifa senedi verilmiştir. Bu miktardan başka kurucu intifa senedi çıkartılamaz. Kurucu intifa senetleri, ana sözleşmedeki temettü payından faydalanmak ve tasfiye halinde ise tasfiyeyi tasdik eden Genel Kurulca takdir olunacak bir tasfiye hissesine sahip olmak hakkı verir. Şirketin paylarının nakit karşılığında çıkarılması, nama yazılı olması ve Menkul Kıymetler Borsası’na kote edilmesi mecburidir.

HİSSE SENETLERİNİN ŞEKLİ Madde 6- Hisse Senetleri Yönetim Kurulu’nca Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak düzenlenir. Hisse senetleri şirketin unvanını, esas sermaye miktarını ve tescil tarihini, senedin nev’i ve itibari kıymetini ihtiva edecek ve şirket namına imzaya yetkili en az iki Yönetim Kurulu Üyesi tarafından imza edilmiş olacaktır. İmza, damga veya mühür şeklinde olabileceği gibi matbu dahi olabilir. Nama yazılı hisse senetlerinin ayrıca sahiplerinin ad ve soyadını, ikametgahını, senet karşılığında ödenmiş olan miktarı da ihtiva etmesi şarttır.

HİSSE SENETLERİNİN ŞEKLİ Madde 6- (İptal edilmiştir)

HİSSE SENETLERİ VE KUPONLAR Madde 8- Şirket hisse senetlerinin tamamının ada yazılı olması, nakit karşılığı çıkartılması, itibari değerlerinin yüz bin lirayı geçmemesi, Menkul Kıymetler ve Kambiyo Borsası’na kote edilmesi ve

PAYLAR Madde 8- Şirket paylarının tamamının ada yazılı olması, nakit karşılığı çıkartılması, itibari değerlerinin 1 YTL (Bir Yeni Türk Lirası)’nı geçmemesi, Menkul Kıymetler ve Kambiyo Borsası’na kote edilmesi ve ortak sayısının

7

ortak sayısının Türk Ticaret Kanunu ve sair Kanunlarda öngörülen sayıdan az olmaması şarttır.

Türk Ticaret Kanunu ve sair Kanunlarda öngörülen sayıdan az olmaması şarttır.

HİSSE SENETLERİNİN DEVRİ Madde 9- Hisse senetlerinin devri konusunda Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri tatbik olunur. Bankalar Kanunu’nda yazılı oranlarda yapılacak pay devirleri ile intifa hakkı tanınan hisse senetlerinin devri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ile Sermaye Piyasası Kurulu’nun iznine bağlıdır. İşbu devir ve ferağın Şirket ve üçüncü şahıslar adına hüküm ifade etmesi devir keyfiyetinin şirket Yönetim Kurulu’nca uygun görülerek tasdik edilmesi ve ortaklar pay defterine kaydedilmiş olması şartına bağlıdır. Şirket Yönetim Kurulu sebep göstermeksizin tasdik ve kayıttan imtina edebilir. Şu kadar ki Borsalar ve teşkilatlanmış diğer piyasalardan alınan hisse senetleri için Yönetim Kurulu kayıttan imtina yetkisini kullanamaz.

PAYLARIN DEVRİ Madde 9- Payların devri konusunda Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri tatbik olunur. Bankacılık Kanunu’nda yazılı oranlarda yapılacak pay devirleri ile intifa hakkı tanınan payların devri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ile Sermaye Piyasası Kurulu’nun iznine bağlıdır. İşbu devir ve ferağın Şirket ve üçüncü şahıslar adına hüküm ifade etmesi devir keyfiyetinin şirket Yönetim Kurulu’nca uygun görülerek tasdik edilmesi ve ortaklar pay defterine kaydedilmiş olması şartına bağlıdır. Şirket Yönetim Kurulu sebep göstermeksizin tasdik ve kayıttan imtina edebilir. Şu kadar ki Borsalar ve teşkilatlanmış diğer piyasalardan alınan paylar için Yönetim Kurulu kayıttan imtina yetkisini kullanamaz.

HİSSE SENETLERİNİN BÖLÜNMEZLİĞİ Madde 10- Hisse senetleri şirket nazarında bölünmez bir bütündür. Şirket her hisse senedi için bir sahip tanır. Hisse senedinin birden çok sahipleri varsa Şirket’e karşı olan haklarını ancak müşterek bir temsilci vasıtasıyla kullanabilirler. Bu temsilci Şirket’in nazarında mezkûr hisse senedinin sahibi olarak kabul edilir. Bir hisse senedinin intifa hakkına sahip olanlar ayrı ayrı şahıslar olduğu takdirde, bunlar da Şirkete karşı haklarını müşterek bir temsilci vasıtasıyla zorunluluğundadırlar.

PAYLARIN BÖLÜNMEZLİĞİ Madde 10- Paylar şirket nazarında bölünmez bir bütündür. Şirket her pay için bir sahip tanır. Payın birden çok sahipleri varsa Şirket’e karşı olan haklarını ancak müşterek bir temsilci vasıtasıyla kullanabilirler. Bu temsilci Şirket’in nazarında mezkûr payın sahibi olarak kabul edilir. Bir payın intifa hakkına sahip olanlar ayrı ayrı şahıslar olduğu takdirde, bunlar da Şirkete karşı haklarını müşterek bir temsilci vasıtasıyla kullanmak zorunluluğundadırlar.

Banka sermayesinde ve ortaklık yapısında meydana gelen değişiklikler Bankamızın büyüme hedefleri doğrultusunda sermaye tabanının kuvvetlendirilmesi amacıyla; Bankamızın 900,000,000 YTL olan kayıtlı sermaye tavanı, 26 Mart 2008 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı ile 1,400,000,000 YTL’na yükseltilmiş ve kayıtlı sermaye tavanının yükseltilmesinin tesciline ilişkin ilan, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 01.04.2008 tarih ve 7032 sayılı nüshasında yayımlanmıştır. Bankamızın 1,400,000,000 YTL’lik kayıtlı sermaye tavanı içinde yer alan 755,000,000 YTL‘lik çıkarılmış sermayesinin, tamamı nakden karşılanmak suretiyle, 345,000,000 YTL artırılarak

8

755,000,000 YTL’den 1,100,000,000 YTL‘ye yükseltilmesine ilişkin işlemlerin tamamlandığına dair Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınan 26 Eylül 2008 tarih ve 1591 sayılı belge; İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu nezdinde 06 Ekim 2008 tarihinde tescil edilerek, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 09 Ekim 2008 tarih ve 7164 sayılı nüshasında yayımlanmıştır. Bankanın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcılarının bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar Adı, soyadı ve unvanı Payı (TL)Yavuz Canevi (Yönetim Kurulu Başkanı) 28.83Dr. Akın Akbaygil (Yönetim Kurulu Başkan Vekili) 46.36Refael Taranto (Yönetim Kurulu Üyesi) 14.29Varol Civil (Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür)

28.83

Saniye Telci (Genel Müdür Yardımcısı) 4,759.08Nuri Tuncalı (Genel Müdür Yardımcısı) 8,889.61Levent Çelebioğlu (Genel Müdür Yardımcısı) 10,000.00

9

YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI Dünya 2008 yılında son yüzyılın en ciddi küresel kredi krizi ile karşı karşıya kalmıştır. 2007 yılının ortalarında ABD’de gayrimenkul ipotek sektöründe başlayan kredi krizi, 2008 yılında yaşanan gelişmeler sonucunda finans sektörünün global oyuncuları aracılığı Amerika’yı ve Avrupa başta olmak üzere tüm dünyayı dalga dalga etkilemiş ve son yüzyılın en ciddi “küresel kredi krizi”ne dönüşmüştür. Uzmanlar arasında krizin dip yapıp yapmadığı ve ne kadar süreceği konusunda henüz bir görüş birliği yoktur. Açıklıkla öngörülen hususlar ise tüm ülkelerde GSMH büyüme hızının ciddi oranlarda düşeceği, dünya ticaret hacminin daralacağı ve işsizlik oranlarının artacağı gibi konulardır. Merkez Bankaları ve kamu-hazine otoriteleri dünya tarihinde ilk defa böylesine hızlı ve bugüne kadar tanık olmadığımız bir şekilde eşgüdüm içinde krizle mücadele önlemlerine başvurmuşlar ve başvurmaya devam etmektedirler. Türkiye’de finans sektörü küresel krizin birinci dalgasını başarıyla yönetmiştir. Finans sektörünün toplam aktif büyüklüğünün %90’ına yakın bölümünü bankaların oluşturduğu Türkiye’de, finans sektörü krizin birinci dalgasına diğer ülkelerin finans sektörlerine göre göreceli olarak daha hazırlıklı yakalanmış ve etkileri diğer ülkelerdeki kadar yıpratıcı olmamıştır. Bunun başlıca nedeni 2000-2001 yıllarında likidite ve döviz eksenlerinde yaşanan ulusal finans krizinden sonra sektörde yaşanan konsolidasyon, sermaye güçlendirilmesi ile risk algılaması ve yönetişim anlayışındaki reformcu yaklaşımlar olmuştur. Aynı süreçte sektörün bağımsız ve etkin bir denetleme ve düzenleme mekanizmasına kavuşturulmasının da krizin etkilerinin yönetilmesinde ve en düşük seviyede kalmasında büyük rolü olduğu kesindir. Küresel finans sistemi yeni ve daha fazla “sınırlandırma ve kontrol” içerecek bir dönemin arifesindedir. Küresel finans sisteminde yaşamakta olduğumuz böylesine çok boyutlu bir sarsıntı, finans sektöründeki baş döndürücü gelişmenin ve sınırları zorlayan mali mühendisliklerin ve de denetim ve gözetim boşluklarının sonuna gelindiğine işaret etmektedir. Önümüzdeki dönemin sistemdeki bu zafiyetlerin tedavi edilme dönemi olacağını ve belki de bir süre için mevzuattaki düzenlemelerde aşırıya kaçma riski ile karşı karşıya kalınacağını öngörmek yanlış olmayacaktır. Sağlamlık, saygınlık ve saydamlık başarımızın dayanaklarıdır. Hem küresel ve hem de ulusal düzeyde yaşanan böylesine hareketli, tedirgin ve belirsizliklerle dolu bir ortamda TEB’in sağlamlık, saygınlık ve saydamlık prensiplerine bağlılığı, 2008 yılında da başarılı sonuçlar alınmasının gerisindeki temel dayanaklar olmuştur. BNP Paribas’nın küresel krizden yara almadan çıkan sınırlı global finans kuruluşlardan biri olması da hiç şüphesiz TEB’in sektördeki yerini ve de kredibilitesini sağlamlaştıran bir faktör olmuştur. Bankamız, 2008 yılı sonunda 6,400 çalışanı, Kıbrıs’ta 3 ve Bahreyn’de 1 şube olmak üzere toplam 336 şubesi ve Hollanda’da %100 sahibi olduğu TEB N.V. iştiraki ile hizmet ağını genişletmeye ve ürün çeşitliliğini sosyal sorumluluk projeleri ile destekleyerek zenginleştirmeye devam etmiştir. 2008 yılında sağlıklı bir bilanço ve kâr-zarar tablosu elde edilmesine katkıda bulunan tüm çalışanlarımıza Yönetim Kurulu adına şükranlarımı sunarım. Saygılarımla, Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Başkanı

10

GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI Dünya ekonomi tarihinde önemli bir yer tutacağına inandığım 2008 yılında Türk Ekonomi Bankası olarak, istikrarlı büyümemizi, başarılı bir şekilde sürdürdük. Bu tür ekonomik dalgalanmaların yaşandığı dönemlerde finans kurumlarının büyümelerini; değerlerinden taviz vermeden, itibarını koruyarak sürdürmeleri her zamankinden çok daha fazla önem taşımaktadır. Yenilikçiliği bir kurum kültürü olarak benimseyen Bankamız, 2008 yılı boyunca müşterilerine sunduğu yeni ürün ve hizmetlerle pazar payını pekiştirirken, kurulduğumuz günden bu yana koruduğumuz Sağlamlık, Saygınlık ve Saydamlık ilkelerimizin sayesinde, küresel dalgalanmanın yıkıcı etkisinden istikrarlı bir şekilde uzak durmayı başarmıştır. Sektörümüzde öncü bir adım atarak 2005 yılında BNP Paribas ile gerçekleştirdiğimiz stratejik ortaklığımız da gücümüzü artıran bir diğer unsur olmuştur. Stratejik ortağımız BNP Paribas da, 2008 yılında güçlenerek büyümesini sürdürmüştür. Finans sektörünün saygın yayınlarından Global Finance dergisi 2008 yılında BNP Paribas’yı dünyanın en güvenli ilk 10 bankası arasında gösterirken, The Banker dergisi de BNP Paribas’yı 2008 yılının Global Bankası seçmiştir. BNP Paribas ile olan ortaklığımız sonrasında TEB sektörde en hızlı büyüyen banka olmuştur. Son 3 yılda yıllık ortalama %40 büyümeyle sektörün yaklaşık 2 katı bir hızla büyümüştür. Bu dönemde TEB mevduatta %42 ve kredilerde de %43’lük ortalama büyüme hızıyla sektörün üzerinde performans göstermiştir. Hızlı büyümeyi kârlılık ile birleştiren TEB; sektör genelinde karlılığın %10 oranında düştüğü 2008 yılında karını %26 artırmıştır. 2008 yılında konsolide net kârımız 187 milyon YTL’ye, toplam aktiflerimiz 17,14 milyar YTL’ye, mevduatımız ise 10,5 milyar YTL’ye yükselmiştir. Bankamızın hizmet verdiği şube sayısı 2008 yılında 336’ya ulaşmıştır. Bireysel ve İşletme Bankacılığı, geçmiş yıllarda da olduğu gibi 2008 yılında da TEB’in önemli gelişim alanlarından biri olmuştur. Bankamız, Bireysel Bankacılık’ı odağına aldığı 2005 Haziran’ından 2008 yılının sonuna kadar geçen dönemde Bireysel ve İşletme Bankacılığı’nda bir milyonun üzerinde müşteri kazanmıştır. Mikro pazarlara hizmet götürmek ve müşterilerimize pratik bir anlayışla hizmet sunmak üzere geliştirdiğimiz TEBZip şubemiz ile şube çeşitliliğimiz artırılmıştır. Alternatif dağıtım kanalları alanında Kasım 2008’de hayata geçen “TEB Pratik Internet Şubesi” ve CEPTETEB markası altında toplanan mobil bankacılık uygulamalarımızla müşterilerimizin bankacılık ihtiyaçlarının pratik ve güvenli bir şekilde karşılanması hedeflenmiştir. BNP Paribas’nın faaliyet gösterdiği 85 ülkeden binlerce projenin katılımı ile gerçekleştirilen “İnovasyon Ödülleri” yarışmasında, bu yıl ‘’Mobil Bankacılık” ve “Mobil İmza’’ projeleriyle iki birincilik ödülünü birden kazanan Bankamızın ödül alan “CEPTETEB” projesi BNP Paribas’nın global mobil bankacılık uygulamalarında “örnek çalışma” olarak gösterilecektir. 2008 yılında, büyüme planımız doğrultusunda üst gelir grubunda yer alan müşterilerimizin varlıklarını arttırma hedefine hizmet edecek “Yıldız Bankacılık Birikim Yönetimi” programımız başlamıştır. İşletme bankacılığı alanında Birleşmiş Milletler Kalkınma Programı (UNDP) ve Genç Yönetici ve İşadamları Derneği (GYİAD) ile bir araya gelerek bugüne kadar ilk kez uygulanan olan bir modelle “Altın Bilezik” mikro kredi programımız başlamış ve 18-35 yaş arası genç girişimcilere destek olunmuştur. İşletme Bankacılığımızın “tarım bankacılığı” alanında uzmanlaşmasını da 2008’de tamamlanmıştır. Tarım sektörüne getirdiğimiz hizmet anlayışı ile, Türkiye Ziraatçiler Derneği’nin 2008 yılı “Tarımsal Finansman Başarı Ödülü”nü kazanılmıştır. KOBİ Bankacılığı alanında çok önemli bir projeye imza atan Bankamız, “TEB KOBİ Danışmanları”mız ile KOBİ’lere aktif danışmanlık hizmeti vermeye başlamıştır. KOBİ Danışmanlarımız, KOBİ’leri

11

başarıya taşıyacak alanları belirleyerek hem KOBİ’lere hem de ülke ekonomisine katkı sağlamaktadır. KOBİ’lere sunduğumuz katma değerli ürün ve hizmetlerle Bankamız, 2008 yılında Tüketici Zirvesi tarafından “Kalite Ödülü’ne layık görülmüştür. Bugüne kadar 1000+1000 Makine Teçhizat Kredisi, İhracat Destek Kredisi, Esnaf ve Sanatkar Kredisi, İstihdam Endeksli Cansuyu Destek Kredisi kredilerine aracılık eden Bankamız, KOSGEB ve Kredi Garanti Fonu (KGF) ile sahip olduğu işbirliğini 2009’da da artırarak sürdürmeyi planlamaktadır. İllerin gelecekteki stratejisini ve hedeflerini belirlemesine, potansiyel yatırım alanlarını ortaya çıkarmasına yardımcı olmak amacıyla düzenlenen “İller İçin Gelecek Stratejisi Konferans”larımız 2008 yılında da başarı ile sürdürülmüş ve Türkiye Halkla İlişkiler Derneği (TÜHİD) tarafından en başarılı halkla ilişkiler projelerinden biri seçilerek “Gündem Yönetimi” dalında “Altın Pusula” ile ödüllendirilmiştir. Türkiye’nin KOBİ’lere yönelik 24 saat yayın yapan ilk internet televizyonu olan TEB KOBİ TV 2008’de içeriğini zenginleştirerek çok daha geniş bir kitleye ulaşmıştır; TEB KOBİ TVE, 24,000 üyesi, vergi-sosyal güvenlik konularındaki uzman kadrosu ve yaklaşık 1,200,000 ziyaretçisi ile KOBİ’ler için önemli bir yayın haline gelmiştir. Türkiye’yi özel bankacılık kavramı ile tanıştıran Bankamız, bu alandaki başarılı çalışmalarını 2008 yılında da sürdürmüştür. TEB Özel Bankacılık, uzun yılların kendisine kattığı deneyimle, müşterilerinin beklentilerine değişen piyasa koşulları ve farklılaşan ihtiyaçlar doğrultusunda başarılı stratejilerle hizmet vermiştir. TEB, önemli bir deneyime sahip olduğu kurumsal bankacılık ve dış ticaret alanlarında da önemli adım atarak, bu alandaki gücünü artırmıştır. 2008 yılında kurduğumuz “Hollanda Firmalar Yönetimi Departmanı”, Türkiye’de yatırım yapmış ve yatırım yapmak isteyen Hollandalı firmalara hizmet vermekte, Hollanda ve Türkiye arasında bir köprü görevi görmektedir. Dış ticarete destek vermek üzere BNP nezdinde kurduğumuz Mısır, Cezayir ve Ukrayna ve Moskova’daki Türk masaları da faaliyetlerini başarılı bir şekilde sürdürmektedir. Hızla büyüyen iş gücümüzle birlikte çalışanlarımızın eğitimi ve gelişimi, 2008 yılında da bizler için önemini korumuştur. Özellikle inovasyon ruhunun tüm Bankamız çalışanları tarafından benimsenmesi ve bir kurum kültürü haline gelmesi, İnsan Kaynakları Grubumuzun bu alanda attığı başarılı adımlar sonucunda gerçekleşmiştir. Uluslararası danışmanlık firması Gartner da inovasyon kültürümüz nedeniyle 2008 yılında bankamızı “uluslararası örnek” olarak göstermiştir. Geçen yıl ilkini düzenlediğimiz “TEB Akıl Fikir Yarışması” büyük ilgi görmüş ve hem Bankamız bünyesinde hem de üniversite öğrencileri arasında finans sektörü ile ilgili başarılı fikirlerin ortaya çıkması için bir fırsat sağlamıştır. “TEB Akıl Fikir Yarışması”, ilk yılında başarısını kanıtlamış ve sektörümüzün önemli etkinlikleri arasına girmiştir. ”TEB’in Eğitimli Kızları” adlı sosyal sorumluluk projemiz ile 2008 yılında eğitimine başlayan 1.250 kız çocuğumuz ikinci sınıfa geçmiştir. “TEB’in Eğitimli Kızları” projemiz Bankamızın desteği, TEB çalışanlarının gönülden katkıları, stratejik ortağımız BNP Paribas’nın da ilgisi ile kız çocuklarımız mezun olana kadar devam edecektir. Bankamızın sosyal sorumluluk konusundaki duyarlılığı sonucunda TEMA Vakfı ile işbirliği yapılmış ve 2008 yılında TEB Bonus TEMA Kart ortaya çıkarılmıştır. TEB Bonus TEMA Kart, ülkemizdeki doğal varlıkların ve çevrenin korunması, küresel ısınmanın engellenmesi, erozyonla mücadele, toprağın korunması ve ağaçlandırılması projelerinde TEMA’ya kaynak yaratmaktadır.

12

Bankamızın bugüne kadar taviz vermeden koruduğumuz değerleri ve geçtiğimiz yıllarda elde ettiğimiz başarılar, 2009 yılında gerçekleştireceğimiz çalışmalar için bize yol gösterecektir. TEB, 2009 yılında gerek finansal sonuçlar anlamında, gerekse sektördeki değer ve itibar anlamında güçlü konumunu korumayı sürdürecektir. Saygılarımla, Varol Civil Genel Müdür

13

2008 YILINDA EKONOMİK ORTAM VE SEKTÖRÜN GÖRÜNÜMÜ Küresel çaplı mali kriz 2008 yılında daha da derinleşti ve yaygınlık kazandı. Dünya ekonomilerinde son iki yıldır global ölçekte yaşanmakta finans sektörü kaynaklı kriz, 2008 yılının ikinci yarısından itibaren hemen hemen her ülkede reel ekonomik göstergeler üzerinde etkili olmuştur. 2008 yılında finans piyasalarında yaşanan olumsuz gelişmeler, ABD’den başlayarak diğer ülkelere yayılmış, büyük dönüşümleri beraberinde getirmiştir. Piyasalarda yaşanan güven bunalımı ve likidite sıkışıklığı, hükümetleri yeni para ve maliye politikalarını uygulamaya koymak zorunda bırakmıştır. Global büyüme oranı %3.9’a geriledi. 2008 yılının son çeyreğinden itibaren tüm ekonomilerde büyüme oranları yavaşlamış, 2007 yılında %5 olan global büyüme oranı 2008’de %3.9’a gerilemiştir. Söz konusu dönemler itibariyle büyüme oranları, gelişmiş ülkelerde %2.6’dan %1.5’e; gelişmekte olan ülkelerde ise %8.1’den %6.9’a düşmüştür. 2009 yılı zor bir yıl olacaktır. 2009 yılına ilişkin tahminlerde, global büyümenin önemli ölçüde yavaşlayacağı, buna paralel olarak dünya ticaret hacmindeki artışın da geçmiş yılların altında kalacağı öngörülmektedir. Son yıllarda global büyümede lokomotif görevi gören Çin ve Hindistan gibi ülkelerdeki olası gerileme, 2009 yılında bu yavaşlamada kritik rol oynayacaktır. 2009 yılında da devam edeceği beklenen küresel ekonomik durgunluğun, enflasyondaki gerilemeyle birlikte deflasyonu tetikleyeceği, petrol fiyatlarında aşağı yönde bir baskı yaratacağı öngörülmektedir. Türkiye’de krizin etkileri ikinci yarısından itibaren görülmeye başlandı. 2008 yılında dünya ekonomilerinde görülen finansal dalgalanma, Türkiye’de 2008 yılının ikinci yarısından itibaren etkili olmaya başlamış, büyüme oranlarında gerileme kaydedilmiştir. 2008 yılının ilk çeyreğinde %6.6’lık bir büyüme oranına ulaşan Türkiye ekonomisi, faiz ve kurda yükselişlerin görüldüğü yılın ikinci çeyreğinde %1.9, üçüncü çeyreğinde ise beklentilerin altında %0.5 büyümüştür. Enflasyon düşüş eğilimi gösteriyor. 2007 yıl sonu itibariyle TÜFE’de %8.39 ve ÜFE’de %5.94 olan enflasyon oranı, 2008 yıl sonunda sırasıyla %10.06 ve %8.11 düzeyine yükselmiştir. Gıda ve petrol fiyatlarındaki yükselişlerin etkisiyle, 2008 yılının ilk yarısında TÜFE artış eğilimine girmiş, Temmuz 2008 itibariyle %12.1’e yükselmiştir. Bu çerçevede, TCMB, Haziran ayında, 2009 yılı enflasyon hedefini %7.5’e çıkarmış ve politika faizini aşamalı olarak 175 baz puan artırarak %16.75’e çekmiştir. Gıda ve enerji fiyatlarının yılın ikinci yarısından itibaren gevşemesinin yanı sıra alınan politika tedbirleriyle enflasyon tekrar düşüş eğilimine girmiş ve iç talepteki daralma ile birlikte enflasyon 2008 yıl sonunda %10.06’ya gerilemiştir. Bunu takiben TCMB, politika faizlerini yılın son çeyreğinde 175 baz puan indirerek %15’e çekmiştir. Enflasyondaki düşüş eğiliminin ve faiz indirimlerinin 2009 yılında da devam etmesi beklenmektedir.

14

Borçlanma maliyetleri artarken döviz kurları da yükseliyor. 2008 yılında tahvil bono piyasasında faiz oranları da dalgalı bir seyir izlemiştir. Yıl başında %16.6 seviyesinde olan gösterge faiz, Ekim ayında %24 düzeyine kadar yükseldikten sonra yıl sonunda tekrar %16.5’lere gerilemiştir. Döviz piyasasında yılın ilk yarısında YTL, ABD doları karşısında nispeten düşük seyretmiştir. 2008 yılı başında 1.16 YTL olan ABD doları kuru, Nisan ayında 1,32 seviyelerine kadar yükseldikten sonra Ağustos ayında tekrar 1.16’lara gerilemiştir. Yılın son çeyreğinde ise küresel piyasalardaki dalgalanmalara bağlı olarak YTL’nin gelişmiş ülke para birimlerine karşı değer kaybı hızlanmıştır. 1.70 seviyelerine kadar yükselen ABD doları 2008 yıl sonu itibariyle 1.50 düzeylerine gerilemiştir. Diğer taraftan, dünya enerji fiyatlarındaki gerileme ile cari açıktaki daralma eğilimi belirginleşmiştir. Bu çerçevede, Eylül-Kasım 2008 döneminde cari açık, 2007 yılının aynı dönemine göre %53 daralmıştır. 2007 yılında %7.1 olan cari açığın GSYİH’ye oranının, 2008 yılında %5.4’e, 2009 yılında da %3’e gerilemesi beklenmektedir. Türk bankacılık sistemi kuvvetli yapısını koruyor. Sıkı maliye politikaları uygulamaları, dalgalı kur rejimi ve enflasyon hedeflemesi uygulamaları ile Türk ekonomisinin dış şoklara direnci, geçtiğimiz dönemde büyük ölçüde artış göstermiştir. Bunun yanı sıra, Türk bankacılık sistemi yüksek sermaye yeterliliği ve sağlıklı bilançosuyla kuvvetli yapısını korumaktadır. Türk bankacılık sisteminin iyi ve etkin bir şekilde denetlenmesi ve düzenlenmesi ile banka yönetimlerinin basiretli yönetimi sayesinde Türk mali sisteminde zehirli aktifler yer almamaktadır. Bankacılık sektörü 2008 yılı sonu verileri Aktif büyüklüğü 733 milyar YTL Kredi hacmi 370 milyar YTL Menkul değerler cüzdanı 194 milyar YTL Mevduat hacmi 455 milyar YTL Bu sonuçlara göre bankacılık sektörü 31.12.2007 dönemine göre aktif büyüklüğünü %26, kredilerini %29, menkul değerler cüzdanını %18, mevduat hacmini ise %27 büyütmeyi başarmıştır.

15

TÜRK EKONOMİ BANKASI’NDA 2008 YILININ DEĞERLENDİRİLMESİ 2008 yılı enflasyonun, faizlerin ve döviz kurlarının bir önceki yıla göre arttığı, bankacılık sektöründeki büyümenin yavaşladığı, rekabetin ciddi şekilde sürdüğü ve kâr marjlarının daraldığı bir yıl olmuştur. TEB, yıl içinde gerçekleştirdiği yeni şube açılışlarının ortaya çıkardığı ek operasyonel maliyete rağmen, 2008 yılını vergi öncesi 197.3 milyon YTL, vergi sonrası 164.2 milyon YTL kâr kaydederek kapatmıştır. 2008 yılında TEB’in Aktifleri %25 büyümüştür. Özkaynakları 1,424 milyon YTL’ye ulaşmıştır. Toplam mevduatının bilanço içindeki payı %63 olmuştur. Kredi portföyü özellikle küçük ve orta ölçekli ticari krediler ile işletme kredilerinde genişlemeye

paralel olarak bir önceki yıla göre %24 oranında artmış ve aktifin %58’ini oluşturmuştur. 2007 yılında %1.75 olan takipteki krediler” rasyosu 2008 yılında %2.34’e çıkmakla beraber

sektör ortalamasının altında kalmıştır. %92 olan krediler/mevduat rasyosu, toplanan her 100 YTL’lik mevduatın 92 YTL’sinin kredi

olarak kullandırıldığını işaret etmiştir. Sermaye yeterliliği rasyosu %17.65, özkaynak verimliliği %14.07 olarak gerçekleşmiştir. 2007 yılı sonunda 273 olan şube sayısı 2008 yılında 336 şubeye, 5,141 olan personel sayısı

ise 6,400’e ulaşmıştır. TEB’in sektördeki konumu 2007 ve 2008 yılları bankacılık sektörü verilerinin ışığında TEB’in sektördeki konumu incelendiğinde; Sektörün toplam aktiflerinin %26 büyüdüğü bu dönemde Banka’nın aktiflerinin %25, Sektörün toplam kredilerinin %29 büyüdüğü bu dönemde Banka’nın kredilerinin %24, Sektörün toplam mevduatının %27 büyüdüğü bu dönemde Banka’nın mevduatının %31, Sektörün toplam personel sayısının %8 büyüdüğü bu dönemde Banka’nın personel

sayısının %24 büyüdüğü görülmektedir. Bu oranlar Banka’nın sektör ortalamasına paralel büyüdüğünün ve geliştiğinin bir göstergesidir. Temel büyüklükler açısından TEB’in sektörden aldığı paylara ve bu paylardaki olumlu gelişime ilişkin göstergelere aşağıda yer verilmiştir:

16

31.12.2008 31.12.2007

(Bin YTL) TEB Sektör Banka’nın

Payı TEB Sektör Banka’nın

Payı Toplam Aktifler* 14,736,055 732,748,885 %2.01 11,800,916 581,423,917 %2.03Toplam Krediler * 8,504,777 370,432,468 %2.30 6,864,427 287,018,352 %2.39Toplam Mevduat * 9,271,747 454,599,582 %2.04 7,082,972 356,865,047 %1.98Şube Sayısı ** 336 8,791 %3.82 273 7,618 %3.58Personel Sayısı ** 6,400 171,574 %3.73 5,141 158,534 %3.24 * Kaynak (sektör rakamları için) : BDDK Aylık Bülten Şubat 2009 ** Kaynak (sektör rakamları için): TBB Bankamız bilanço kompozisyonunun bankacılık sektörü toplam bilanço kompozisyonu ile karşılaştırılmasına aşağıda yer verilmiştir: 31.12.2008 31.12.2007 Bilanço içindeki Payı (%) TEB SEKTÖR* TEB SEKTÖR* Likit Aktifler 23% 15% 21% 14%Menkul Değerler 14% 26% 15% 28%Krediler 58% 51% 58% 49%Sabit Kıymetler 1% 1% 1% 1%Diğer 4% 7% 5% 8%Toplam Aktifler 100% 100% 100% 100% Mevduat 63% 62% 60% 61%Para Piyasaları 1% 6% 8% 5%Alınan Krediler 17% 13% 14% 12%Sermaye Benzeri Krediler 3% 1% 3% 1%Diğer 6% 7% 7% 8%Özkaynaklar 10% 12% 8% 13%Toplam Pasifler 100% 100% 100% 100% * Kaynak: BDDK Aylık Bülten Şubat 2009 Kredi portföyünün 2008 yılındaki %24 oranındaki artışına bağlı olarak problemli krediler oranının bir önceki seneye göre %1.75’ten %2.34’e yükselmesine rağmen, TEB sektörde problemli kredi oranı en düşük bankalardan biri olma özelliğini korumaktadır.

17

Finansal Kurumlar Grubu Uluslararası Bankacılık TEB uluslararası bankacılıkta model bir banka, lider bir hizmet sağlayıcıdır. Dış ticaretin finansmanı TEB’in ihtisas alanını oluşturmaktadır. Dış ticaret alanındaki deneyimli kadrosu, bilgi birikimi ve müşteriye özel çözümleri ile TEB, 140’ı aşkın ülkede 1,700’ü geçen muhabir ilişkiler ağı ile dış ticaret ağırlıklı çalışan müşterilerinin her türlü ihtiyaçlarına destek sunmaktadır. Banka’nın uluslararası piyasalardaki saygın konumu 2005 yılında BNP Paribas ile yapılan birleşme ile daha da güçlenmiş; BNP Paribas’nın 87 ülkedeki iştirak ve şube ağı TEB’in uluslararası alandaki hareket kabiliyetini artırmıştır. BNP Paribas’nın aktif olduğu bölgelerden biri olan Kuzey Afrika’da, TEB, müşteriler nezdinde referans banka haline gelmiş; garanti işlemlerindeki pazar payı 2008 yılı sonu itibariyle %10’a ulaşmıştır. TEB yılın son çeyreğinde sendikasyon kredisi sağlayan ilk Türk bankasıdır. TEB, dış ticaretin desteklenmesi amacıyla sendikasyon ve diğer yapılandırılmış borçlanma araçları ile 2008 yılında da yurt dışından kaynak teminini sürdürmüştür. TEB, uluslararası piyasalarda yılın son çeyreğinde derinleşen kredi krizinin ardından sendikasyon kredisi sağlayan ilk Türk bankası olmuştur. 28 Kasım 2008 tarihinde TEB, 142 milyon euro ve 60 milyon dolar olmak üzere iki ayrı kredi diliminden oluşan ve dolar karşılığı toplam 245 milyon olan bir sendikasyon kredisi sağlamıştır. 1 yıl vadeli ve 17 bankanın katılımıyla sağlanan kredi dış ticaretin finansmanında kullanılmak üzere temin edilmiştir. TEB, Türkiye’nin tütün, fındık, zeytinyağı, kuru üzüm gibi geleneksel tarım ürünlerine dayalı emtia finansmanında öncü rolünü 2008 yılında da sürdürmüştür. Banka’nın vekil, garantör veya kreditör olarak rol aldığı emtia finansmanı işlemlerinde yabancı bankalar ile birlikte 2008 yılı içerisinde 345 milyon dolar fon yaratarak müşterilerinin ihracata dayalı satışlarını finanse etmiştir. Diğer taraftan Banka, Toprak Mahsulleri Ofisi’nin buğday, pamuk ve mısır alımının finansmanı amacıyla BNP Paribas Suisse SA liderliğinde düzenlenen sendikasyona finansör ve teminat vekili olarak katılmıştır. Uluslararası kalkınma ajansları ve uluslar üstü kurumlarla yakın işbirliği TEB, uluslararası kalkınma ve milletler üstü kurumlarla olan ilişkilerine de önem vermekte ve uzun vadeli kaynak yaratmaya devam etmektedir. TEB Türk ihracatının gelişiminin finansmanı amacıyla Dünya Bankası kaynaklı İhracat Finansmanı Aracılık Kredisi-EFIL IV’e, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası (TSKB) liderliğinde, aracılık eden bankalardan biri olarak seçilmiştir. Bu kapsamda, 30 milyon dolar ve 10 milyon euro tutarında kredinin kullanımına aracılık edilmiştir. TEB, müşterilerinin dış ticaret işlemlerini desteklemek üzere ihracat sigorta kuruluşları ile de güçlü ilişkilerini sürdürmektedir. Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü’nün (OECD) Şubat 2008’de Türkiye’nin risk kategorisini iyileştirmesi ile birlikte müşterilerine yurtdışı ihracat sigorta kuruluşları nezdinde uygun maliyetli kaynak sağlama faaliyetlerine hız vermiştir. Halihazırda ABD (US Exim), Almanya (Hermes), Avusturya (OEKB), Belçika (ONDD), Danimarka (EKF), Finlandiya (Finnvera), Fransa (Coface), Hollanda (Atradius), İngiltere (ECGD), İspanya (CESCE), İsveç (EKN), İsviçre (SERV), İtalya (SACE), Japonya (JBIC), Güney Kore (KEXIM), Tayvan (Taiwan Exim) ve diğer ihracat sigorta kuruluşları ile anlaşmaları bulunan TEB, müşterilerine alternatif finansman kaynakları yaratmaya devam etmektedir. TEB, müşterilerinin ABD’den yaptığı tarım malı

18

ithalatlarında, GSM-102 kredilerini en yoğun şekilde kullandıran Türk bankaları arasında yer almaktadır. Dış Ticaret Merkezleri 5 kıtada 50’yi aşkın ülkede 90’dan fazla noktadan oluşan bir ihtisas hizmet ağı Dış Ticaret Merkezleri (Trade Center) konsepti, TEB ile BNP Paribas arasındaki sinerjinin ilk ürünü olarak Türkiye’de faaliyete geçmiştir. Fransa’da 2000 yılında ilki kurulan BNP Paribas’nın “Trade Center”ları, bugün 5 kıtada 50’yi aşkın ülkede 90’dan fazla noktadan oluşan bir ağ oluşturmuştur. TEB Dış Ticaret Merkezleri’nin konularında uzman yetkilileri, dış ticaret işlemleri yoğun şirketleri düzenli olarak ziyaret ederek, ihtiyaçlarını tespit etmektedirler. Hizmet kapsamında, ilgili ülkelerdeki diğer merkezlerle temasa geçilerek müşteri ihtiyaçlarına en uygun dış ticaret finansman çözümleri tasarlanmakta ve sunulmaktadır. TEB bünyesinde İstanbul, İzmir, Adana ve Ankara’da olmak üzere 4 Dış Ticaret Merkezi faaliyet göstermektedir. Bu şehirler ana merkez olarak faaliyet göstermekte; TEB’in uzman yetkilileri bütün şubelere ve müşterilere sıkça ziyaretler düzenlemektedirler. Bu ziyaretler sonucunda en uygun çözümler, gerek BNP Paribas’nın “Trade Center” ağı, gerekse TEB’in geniş muhabir ağı sayesinde sunulmaktadır. Global mali krizin Türkiye’nin dış ticaret hacmi üzerindeki olumsuz etkilerinin yoğun olarak hissedildiği yılın son çeyreğinde müşteriler sık sık ziyaret edilmiş, artan riskler ile değişken piyasa koşullarına uygun çözümler konusunda danışmanlık hizmetleri sunulmuştur. TEB yıl içerisinde çeşitli illerde gerek genel kapsamlı gerekse bir kısım müşterinin ihtiyaçlarına göre özel olarak tasarlanmış 12 “Trade Learning” semineri düzenlemiştir. Türk Masası uygulaması Türk Masası uygulaması BNP Paribas ve TEB sinerjisinin bir diğer ürünüdür. İlk Türk Masası uygulaması 2005 yılında BNP Paribas El Djazair, Cezayir nezdinde gerçekleştirilmiş; bunu 2006’da Ukrayna ve Mısır’da, 2007’de ise Rusya’da kurulan Türk Masaları takip etmiştir. Türk Masası yetkilileri, bu ülkelerde faaliyet gösteren Türk firmalarının birinci sınıf bankacılık hizmeti almalarını sağlamak için bulundukları BNP Paribas şube ve iştiraklerinin imkanlarını kullanmaktadırlar. Türk Masaları, ayrıca, bulundukları ülkelerle Türkiye arasındaki dış ticaret işlemlerinin TEB ve BNP Paribas aracılığıyla sorunsuz bir şekilde gerçekleştirilmesinde de rol oynamaktadırlar. Kurumsal Bankacılık Kurumsal bankacılıkta güçlü kazanımlar 2008 yılı TEB Kurumsal Bankacılık Grubu için büyüme yılı olmuştur. TEB gerek mevcut müşterilerde sağladığı derinleşme, gerekse yeni müşteri edinimi yoluyla 2008 yılında nakdi ve gayrinakdi kredilerini önemli oranda artırmıştır. TEB’in prensibi kurumsal müşterilerine “iş ortağı” olarak hizmet sunmak ve uzun vadeli ilişki bankacılığı yürütmektir. Banka, güçlü teknolojik alt yapısının ön plana çıktığı nakit yönetimi ürünleri ile müşterilerine katma değer yaratma ve özel çözümler üretme sürecini yeni ve yaratıcı ürünlerle pekiştirerek 2008’de de sürdürmüştür. Kurumsal bankacılıkta yeni yapılanma 2008 yılında TEB Kurumsal Bankacılık Grubu yeniden yapılanarak; Genel Müdürlük organizasyonu Yerel Sermayeli Firmalar, Yabancı Sermayeli Firmalar ve BNP Paribas ilişkilerini kapsayacak şekilde yeniden düzenlemiştir.

19

Bölgesel iş potansiyeli göz önüne alınarak İtalyan masası oluşumuna Hollanda masası da eklenmiştir. 2 yıl önce yapılmış olan sektörel yapılanma şube ve portföyler bazında yaygınlaştırılmaya başlanmıştır. Bu yapılanma ve BNP Paribas’nın getirdiği avantajlarla 2008 yılında iç ve dış ticaretin finansmanının yanı sıra, yapılandırılmış finansman projelerine de ağırlık verilerek yerel sermayeli firmalarda büyüme sağlanmış, yabancı sermayeli firmalarda aktivasyon arttırılmıştır. Geçmiş yıllarda olduğu gibi gerek kardeş kuruluşlar gerekse Banka’nın diğer iş kolları ile sinerjinin arttırılmasına yönelik proje ve kampanyalar yürütülmüştür. Sağlam ve köklü müşteri portföyü ile TEB 2009 yılında da büyümesini sürdürerek, uzmanlığını geliştirdiği sektörlerdeki müşterilerinin finansman ihtiyaçlarında firmalara destek olmaya devam edecektir. Nakit Yönetimi Proje Finansmanı Bölümü 9 projeye 194.5 milyon euro finansman TEB 2008 yılında proje finansmanı alanında, ağırlıklı olarak gayrimenkul, turizm, sanayi ve lojistik sektörlerinde, BNP Paribas ve finans kuruluşları ile yaptığı ortak çalışmalar kapsamında 9 projeye toplam 194.5 milyon euro finansman sağlamıştır. Banka aynı dönemde ağırlıklı demir-çelik, enerji, inşaat, havaalanı işletmeciliği, gıda ve otomotiv sektörlerinde faaliyet gösteren müşterilere ait toplam 3.6 milyar dolar büyüklüğünde proje için fizibilite çalışmaları hazırlamış ve danışmanlık hizmeti sunmuştur. TEB 2008 yılında şirket satın almaları, yapılandırılmış finansman ve İslami finansman işlemlerine aracılık etmek ve BNP Paribas'nın Bahreyn’de bulunan İslami Bankacılık Bölümü ile işbirliği yapmak amacıyla Kurumsal Finansman Departmanı’nı geliştirmiştir. Yerel Yönetimler ve Kamu Finansmanı Departmanı ise esas olarak tahsilat ve ödeme süreçlerinde hizmet verdiğimiz il ve gelişmiş ilçe belediyelerinin gelir yapılarına göre yatırım ve proje finansmanı ihtiyaçlarını karşılamak üzere planlanmıştır. Nakit Yönetimi Bölümü Elektronik ödeme sistemlerini kullanan firma sayısında %30 artış TEB’in hedefi kurumsal ve ticari bankacılıkta müşterilerinin tahsilat ve ödeme süreçlerinde ana bankası olmaktır. Banka, bu hedefe uygun olarak faaliyet göstermeye 2008 yılında yoğun olarak devam etmiştir. 2008 yılında firmaların tahsilat ve ödeme süreçlerini kolaylaştıran, Banka’nın hizmet kalitesini yükselten ve operasyon maliyetlerini düşüren 10 yeni uygulama hayata geçirilmiştir. e-imza uygulaması basın yoluyla kamuoyuna duyurulmuş; TEB’in elektronik ödeme sistemlerini kullanan firma sayısı %30 artmıştır. Artan şube sayısına bağlı olarak daha fazla sayıda bayi ve distribütör firma TEB’in müşteri portföyüne katılmış; yurt içi ve yurt dışı müşterilerden gerçekleşen tahsilatlarda Banka’nın payı önemli düzeyde artmıştır. TEB’in bankalararası takas odası çek takası işlemleri %15 artış kaydetmiş ve Banka sıralamada 6. sırada yer almıştır. TEB’in çek takas işlemlerindeki payı 2008 yılında %5.6 düzeyine ulaşmıştır.

20

TEB, The Economist yayın grubu tarafından her yıl düzenlenen Nakit, Mali İşler ve Risk Yönetimi konferanslarının Türkiye organizasyonunun 2007 yılından itibaren ana sponsoru olmuştur. Ticari Bankacılık TEB’in ticari bankacılık müşteri tabanı %30 oranında genişlemiştir. TEB 2008 yılında da daha önceki yıllarda olduğu gibi ticari bankacılık alanında büyümeye devam etmiş, müşteri tabanını %30 oranında genişletmiştir. 2007 sonunda 187 olan karma şube adedi ise 2008 sonunda 222’ye ulaşmıştır. Banka, 2008 yılında ticari bankacılık müşterilerine farklı ve kaliteli hizmetler sunmaya yönelik çalışmalarını sürdürmüştür. Bu kapsamda CRM projesi devam etmekte olup, daha karmaşık ve özel hizmet alma ihtiyacı olan bir grup müşterinin taleplerine cevap verebilmek için şube satış yapılanmasında bir dizi değişikliğe gidilmiştir. Altın bankacılığı TEB’in lider olduğu bir iş alanıdır. Altın bankacılığı 2008 yılında, ABD doları bazında %25 büyüyerek, pazar payını Türkiye'de %37’ye çıkarmış ve pazar liderliğine ulaşılmıştır. Altın kredisi portföyü 168 şubeye yaygınlaştırılarak 1.000’den fazla müşteriye ulaşılmıştır. TEB altın bankacılığı kapsamında, "Altın Kredisi", "Altın Depo Hesapları", "Altın Fonu" ve "Kuyumcu Paket Sigortası" gibi yenilikçi ürünlerini kuyumculuk sektörünün kalbi sayılan Kapalıçarşı başta olmak üzere, sektörde uzmanlaşmış personelinin hizmet sunduğu Kuyumcukent, Nuruosmaniye ve diğer şubeleri aracılığıyla sunmaya devam etmiştir. 2008 yılında müşterilere sunulan Kuyumcu Paket Sigortası, TEB’in yenilikçi ve özel çözüm yaklaşımının bir ürünüdür. Paket, müşterilere hırsızlıktan yangına, stok teminatından emniyeti suiistimale kadar birçok teminatı bünyesinde bulundurmaktadır. Banka, altına dayalı yeni ürünler geliştirmeye ve sektör liderliğini pekiştirmeye devam edecektir. TEB, Mart ayında düzenlenen 25. Uluslararası İstanbul Mücevher Fuarına "Altın Sponsor" olmuş, Kasım ayında gerçekleştirilen 1. Uluslararası Altın Zirvesi'nin sponsorları arasında yer almıştır.

21

KOBİ Bankacılığı Misyon: KOBİ’lere değer katmak KOBİ’lere değer katmak misyonuyla hareket eden TEB, 2008 yılında da ürün ve hizmet gamını zenginleştirmeye, kalitesini artırmaya ve müşteri memnuniyetini en üst seviyeye taşımaya yönelik önemli adımlar atmıştır. KOBİ iş kolunda yeni müşteri kazanımını hızla devam ettiren TEB, bu dönemde müşteri adedini bir önceki yıla oranla %33 artırmıştır. KOBİ’lere değer katmak amacıyla gerçekleştirilen çalışmalardan satırbaşları... Global rekabette KOBİ’lere bilgi desteği vermeyi hedef edinmiş olan TEB, KOBİ Akademi

eğitim programlarını çeşitlendirilerek, değişik illerin ihtiyaç ve potansiyellerine uygun şekilde farklılaştırmıştır. Yeni içerikli atölye çalışmaları yanında “inovasyon” konusundaki özel eğitimler katılımcıların yoğun ilgisini çekmiştir. İller İçin Gelecek Stratejisi Konferansı 2008 yılında da gerek kamu gerekse reel sektör

tarafından ilgiyle izlenmiştir. Konferans; Türkiye Halkla İlişkiler Derneği (TÜHİD)’nin düzenlemiş olduğu 2008 Altın Pusula Halkla İlişkiler Ödülleri’nde “Gündem Yönetimi” kategorisinde birinciliğe hak kazanmıştır. KOBİ’lere bilgiyi en kolay şekilde ulaştırmayı hedefleyen TEB KOBİ TV, 2008 yılında içerik

sunma yöntemini farklılaştırarak, talep edilen videoya en kolay yoldan ulaşılabilecek şekilde yeniden dizayn edilmiştir. Bu dönemde 1,000,000 izleyici hedefi yakalanmış, 1,500 adet video ile KOBİ’lere en zengin içeriği sunan internet televizyonu kimliği daha da güçlenmiştir. KOBİ’ler arasında kurumsal sosyal sorumluluk bilincini oluşturmayı hedefleyen ve KOBİ’lerin

finansmanına yönelik olarak kullandırılan AFD Kredisi ile ilgili ilk eğitimler 2008 yılında organize edilmiştir. KOBİ’lere kurumsal sosyal sorumluluk noktasında yol gösterecek KSS Bilinçlendirme

Eğitimleri ve KSS konusunda KOBİ’lerin hangi noktada bulunduğunun tespitine yönelik KSS Check-up’ları 2008’de hayata geçirilmeye başlanmıştır. KOBİ’lerin beklentisine verdiği cevapla en çok güvenilen banka TEB, geçmişte olduğu gibi 2008 yılında da “KOBİ’ler için KOBİ’lerin yanındaki” duruşunu devam ettirmiştir. Bu yaklaşımı ile TEB, Tüketici Zirvesi’nde “KOBİ’lerin beklentisine verdiği cevapla en çok güvenilen banka” olarak Kalite Ödülü’ne layık bulunmuştur. Bireysel Bankacılık Ayda ortalama 35 bin yeni müşteri TEB, 2008 yılında bireysel bankacılık alanındaki çalışmalarına, yeni ürün ve hizmetler, kampanya yönetimi ve CRM çalışmalarına ağırlık vererek devam etmiş; 2007 yılında olduğu gibi sektöre öncülük edecek yenilikleri hayata geçirmeyi sürdürmüştür. Yeni şube açılışları, kampanyalar ve maaş anlaşmaları ile TEB, ayda ortalama 35,000 müşteri kazanmış ve bireysel müşteri sayısı Aralık sonunda 1milyonu aşmıştır. Araştırmaya dayalı geliştirme çalışmaları Müşteri odaklı yaklaşımın bir parçası olarak müşteri veritabanının iyileştirilmesine ağırlık veren ve müşteri bilgilerini güncel tutmaya yönelik sistemsel iyileştirmeler yapan TEB, 2008 yılında şubelerinde Müşteri Bilgi Güncelleme Seferberliği gerçekleştirmiştir. Banka, müşteri memnuniyeti konusunda yapacağı iyileştirmelere yol göstermesi amacıyla tüm müşteri segmentlerini kapsayan ve bağımsız araştırma firmalarınca düzenlenen müşteri memnuniyeti araştırmaları yapmaktadır.

22

TEB’in 2008 yılında müşterilerine sunduğu yenilikçi kredi ve yatırım ürünleri hakkında kısa bilgiler aşağıda sunulmuştur. Kredi ürünlerinde... Molalı Kredi: Türkiye’de bir ilk olan Molalı Kredi, müşterilerin Banka’dan kullanmış oldukları

ihtiyaç, taşıt ve mortgage kredilerinde, yılda 1 kez 2 aya kadar ara verebilmeleri olanağı sunan bir kredidir. Bireysel krediler piyasasında bir yenilik olan bu ürün ‘2008 Active Academy/Bireysel Bankacılık’ ödülünü almıştır. Yüksek Lisans Kredisi: 2008 yılında müşterilerin ihtiyaçları doğrultusunda faturalı ihtiyaç

kredisi ürün seçeneklerimiz artırılmış ve 24 aya kadar sadece faiz ödeme opsiyonlu Yüksek Lisans Kredisi sunulmaya başlanmıştır. Uluslararası Mortgage: BNP Paribas International Buyers işbirliği ile Türkiye’den ev almak

isteyen yurtdışı yerleşik kişilere uluslararası mortgage hizmeti verilmeye başlanmıştır. 2008 yılında talep edilen kredi miktarı 9 milyon euroya ulaşmıştır. Kiracı Paketi: Maliye Bakanlığı’nın 500 TL’yi aşan kiraları banka hesabına yatırma

zorunluluğunu takiben “Kiracı Paketi” oluşturulmuştur. Paket kapsamında TEB’den düzenli kira ödeme talimatı veren müşterilere, Kiracı Kaynak Hesap, indirimli ihtiyaç kredisi, kirasını yıllık peşin ödeyen müşterilerimiz için Kira Kredisi, indirimli kiralık kasa gibi avantajlar sunulmuştur. Sigorta ürünleri: 2008’de Zürich Sigorta ile ortak yürütülen çalışmalar kapsamında müşterilere

Kredi İşsizlik Sigortası, Geçici İş Göremezlik Sigortası, Geçici İş Göremezlik Sigortası ürünleri sunulmuştur. Yatırım ürünlerinde... 2008 senesinde lansmanı gerçekleştirilen Anapara Koruma Amaçlı Fonlar’da TEB, toplam fon

büyüklüğü açısından 1. sırada bulunmaktadır. Yıl boyunca 6 farklı Anapara Koruma Amaçlı Fonun ihracı yapılmıştır. 2008’in dördüncü çeyreğinde kötüleşen piyasa koşullarında mevduat ürünleri önem kazanmış;

TEB bu süreçte E-Mevduat, Birikimli Hesaplar (Damla Hesap), Otomatik Faizli Mevduat Hesabı ürünlerini çıkarmıştır. Yıldız Bankacılık Üst gelir grubu müşterilerine Elit Bankacılık programı TEB’in üst gelir segmentinde yer alan müşterilerine daha iyi hizmet verebilmek ve bu segmentteki müşterilerin bağlılığını arttırmak amacıyla yapılandırdığı Elit Bankacılık programı 2008 yılının Mart ayında ayrı bir işkolu olarak faaliyetlerine başlamıştır. Elit Bankacılık, ayrıcalıklı finansal danışmanlık gibi farklılaştırılmış hizmet ve ürünler sunarak müşterileriyle birebir iletişim kurmayı hedeflemiştir. Bu hedefe ulaşmak için özel portföy yöneticilerinin görev yaptığı TEB şube sayısı 10’dan 40’a çıkarılmıştır. Elit Bankacılık, aktif olarak faaliyet göstermeye başladığı Mayıs 2008’den Aralık 2008’e kadar geçen süre içerisinde toplam müşteri sayısını %71, toplam varlık hacmini ise %65 oranında artırmıştır. Yıldız Bankacılık Birikim Yönetimi Aralık 2008’de Elit Bankacılık, müşterilere sunulan özel ürün ve bankacılık dışı hizmetlerini farklı bir anlayışıyla anlatabilmek için “Yıldız Bankacılık Birikim Yönetimi” olarak yeniden yapılandırılmıştır. Bonus ve Platinum Card özellikleri içeren TEB Yıldız Platinum Card, müşterilerin hayatlarını kolaylaştırıcı ve yaşam tarzlarına uygun hizmet sunmayı amaçlayan concierge ve seyahat hizmetlerinin yanında seçkin markalarda önemli ayrıcalıklar da sunmaktadır. Bu segmentteki TEB müşterileri TEB Yıldız Hattı’nı arayarak her konuda hizmet ve yardım alabilmektedirler.

23

İşletme Bankacılığı 200 binin üzerinde müşteriye hizmet Küçük işletme ve esnafın bireysel ve ticari tüm ihtiyaçlarına tek elden hizmet vermek amacıyla 2005 Haziran ayında yola çıkan işletme bankacılığı, bugün 305 şubede TEB müşterilerine hizmet vermektedir. Toplam müşteri adedini 200.000’nin üstüne taşıyan TEB İşletme Bankacılığı “4x4’lük İşletme 4x4’lük Müşteri” sloganı ile müşterilerde derinleşme yaratmış; aktif müşterilerinin %30’unun ana bankası olmayı başarmıştır. Dünyada bir ilk: Altın Bilezik mikro kredi projesi TEB, UNDP ve GYİAD ile işbirliğine giderek dünyada bir ilke imza atmıştır: Türkiye’de 18-35 yaş arasında kendi işini kurmak ve büyütmek isteyen girişimcilere yönelik yeni bir iş modeli ile Altın Bilezik adını taşıyan mikro kredi projesinin pilot uygulamaları Bursa ve Ankara’da başlatılmıştır. Altın Bilezik Kredisi, alanlarında tanınmış ve saygın üç kuruluş TEB, BM ve GYİAD’ı bir araya getirmiş; Türkiye’de üretime yönelik yatırımın ve girişimciliğin önünün açılmasına katkıda bulunulması amaçlanmıştır. TEB, 2008’de ayrıca; Çalışan sayısı 10’dan fazla olan işletmelerin maaş ödemelerinin bankalar aracılığı ile

gerçekleştirilmesinin zorunlu hale gelmesi üzerine, İşletme Bankacılığı Maaş Paketini oluşturulmuş; Müşteri ihtiyaçlarının tamamına hızlı ve kolay çözüm sağlamayı amaçlanan Esnafa Çözüm

Paketini 2008’in son günlerinde hayata geçirmiştir. Tarım Bankacılığı TEB tarım bankacılığı ekibi genişliyor. TEB, tarım sektörüne yönelik çalışmalarını yaygınlaştırmak ve derinleştirmek amacıyla 2008 yılının Kasım ayında Tarım Bankacılığı İş Geliştirme ve Satış Departmanı’nı kurmuş ve bölge esasında teşkilatlanmıştır. Türkiye Ziraatçiler Derneği, TEB’i 2008 yılında gerçekleştirdiği faaliyetler kapsamında 2.kez Tarımsal Finansman Başarı Ödülü’ne layık görmüştür. Kartlı Ödeme Sistemleri Kredi kartlarında pazarın en hızlı büyüyen bankası Bireysel bankacılıkta rekabetin en yoğun yaşandığı kredi kartlarında TEB, yenilikçi ve farklı yaklaşımı ile büyümeye devam etmektedir. 2006 yılın Kasım ayında müşterilerinin kullanımına sunulan TEB Bonus Card’ın kazandırdığı ivme ile 2008 yılında kredi kartı sayısı %64, kredi kartı cirosu %104 oranında artmıştır. Pazarın en hızlı büyüyen bankası olan TEB, kredi kartı sayısında %1.49, kredi kartı cirosunda ise %1.45 pazar payına ulaşmıştır. TEB kredi kartları çalışmalarından satırbaşları... Müşteri odaklılık ilkesini benimseyen TEB, Mayıs 2008’de, mevcut kart portföyüne üst

segment müşteri grubuna hizmet sunduğu TEB Platinum Card’ı eklemiş ve kısa sürede bu kartın sayısını 15 bine çıkartmıştır.

24

2007 yılında TEMA Vakfı işbirliğiyle müşterilere sunulan TEB Bonus TEMA Kart, 2008 yılında çevre projelerine 50,000 dolar katkı sağlamıştır. 2007 yılında müşterilere sunulan TEB Bonus İzmirim Card, 2008 yılında 40.000 kart sahibine

ulaşmış, yaratılan bağışlar sayesinde 10,500 okul öğrencisinin göz muayenesi yapılmıştır. 2008 yılında kredi kartı kampanyalarına yenilerini eklemeye devam eden TEB, sektörde bir

yenilik olan “İlk Ekstreniz Bizden” kampanyasıyla 220 yeni TEB Bonus Card sahibine 1,000 TL’ye kadar bonus yüklemiştir. Alternatif Dağıtım Kanalları Şube Dışı Bankacılık Bankacılık ve teknolojinin etkin bir bileşimi Şube dışı kanalların fiziksel şubelere alternatif değil, tamamlayıcı olduğu prensibi ile alternatif dağıtım kanallarına yatırımlarını arttırarak sürdüren TEB, bankacılık ile teknolojiyi etkin bir biçimde harmanlayarak bu alanda büyümeye devam etmektedir. 2008 yılında internet, mobil bankacılık ve çağrı merkezi kanalları üzerinden toplam 50 milyon adet işlem gerçekleşmiştir. Bireysel İnternet Şubesi toplam kullanıcı sayısı %60 artışla 250,000 adede, aktif kullanıcı sayısı ise %71’lik artışla 95,000’e ulaşmış bulunmaktadır. 2008 yılının En Güvenli İnternet Şubesi Ürün zenginliği yanında güvenlik faktörünün de ön planda tutulduğu TEB İnternet Şubesi, PC Magazine dergisi tarafından 2008 yılında da “En Güvenli İnternet Şubesi” ve “Türkiye’nin En İyi Dört İnternet Şubesinden Biri” seçilmiştir. 2008 yılı sonunda internet bankacılığına yeni bir yorum getiren TEB, TEB Pratik İnternet Şubesi’ni hizmete açmıştır. Güvenlik endişesi ve karmaşık olduğu düşüncesiyle bankacılık işlemlerini internetten yapmayı tercih etmeyen kullanıcıları hedefleyen TEB Pratik İnternet Şubesi, en çok yapılan bankacılık işlemlerini içeren daha basit bir kullanım sunmaktadır. CEPTETEB Zengin mobil bankacılık uygulamaları Mobil bankacılık uygulamalarını CEPTETEB markası altında toplayan TEB, 2006 yılında mobil ödeme ve Express Kredi 2007 yılında SMS bankacılığı 2008 yılında 5,500’den fazla cep telefonuna uyumlu tasarlanan WAP bankacılığı

uygulamalarını ürün yelpazesine eklemiştir. TEB, resmi satışı başlamadan bir gün önce hizmete sunduğu, Türkiye’nin iPhone’a özel ilk cep bankacılığı tasarımı ile mobil bankacılık alanındaki öncülüğünü pekiştirmiştir. WAP şubesine ek olarak, wap.teb.com.tr portali üzerinden iç ve dış piyasa bilgisi, TEB müşterisi olma başvurusu, internet ve mobil şube için anında şifre, ATM ve Şube arama, TEB hizmetleri ile ilgili bilgi ve detaylı hisse bilgisi gibi hizmetler sunulmaktadır. TEB, 2008’de bu alanda bir ilke daha imza atarak WAP şubesini mobil imza ile entegre hale getirmiştir. CEPTETEB, BNP Paribas’nın faaliyet gösterdiği 85 farklı ülkeden katılımın olduğu BNP Paribas 2008 İnovasyon Yarışmasında, “Proses Performansı” dalında mobil imza; “Ürün ve Hizmetler” dalında ise

25

mobil bankacılık ile 2 altın madalya ile ödüllendirilmiştir. “CEPTETEB” projesi BNP Paribas’nın global mobil bankacılık uygulamalarında “örnek çalışma” olarak gösterilmiştir. TEB, Pratik İnternet Şubesi ve CEPTETEB iPhone gibi daha önce denenmemiş yenilikçi projeler geliştirerek şube dışı kanal yönetimi alanında aktif ve öncü rolünü pekiştirmiştir. Çağrı Merkezi TEB Çağrı Merkezi müşteri memnuniyetini esas alan yapısıyla 2008 yılında da hizmet kalitesini ve satışlara olan katkısını arttırmaya devam etmiştir. TEB Çağrı Merkezi, üç farklı birim ile müşterilere hizmet vermektedir. Telefon Şubesi, 7/24 çalışmakta olup, bireysel ve gerçek ticari müşterilerin tüm bireysel bankacılık işlemlerini gerçekleştirmektedir. TEB Çağrı Merkezi’nin amacı müşterilerinin kolayca ulaşabileceği bir kanal olarak konumlanarak müşteri ihtiyaçlarını hızlı ve kaliteli bir şekilde karşılamak ve pazarlama faaliyetlerine odaklanarak şubelere yeni müşteri kazandırmaktır. ATM Genişleyen müşteri portföyünün ihtiyaçlarını farklı lokasyonlarda karşılama hedefi TEB, 2008 yılında ATM ağında önemli büyümeler kaydetmiştir. 2008 başında 433 olan ATM sayısı, 2008 yılı sonunda %33 büyümeyle 576’ya ulaşmıştır. Banka’nın ATM sayısı itibariyle ortak nokta grubu içerisindeki pazar payı %9 olarak gerçekleşmiştir. 58 yeni şube-dışı ATM kurulumu ile TEB, genişleyen müşteri portföyünün ihtiyaçlarını farklı lokasyonlarda karşılamayı hedeflemiştir. TEB ATM’lerin 223’ü (%39) anında para yatırma özelliğine sahip tam fonksiyonlu ATM’lerdir. Müşterilerin anında para yatırma hizmeti dışında nakit ile kredi kartı borcu ödeme ve kontör satın alma hizmetlerini de ATM’lerden yapabilmesi sağlanmıştır. Özel Bankacılık Herkesin kendini özel hissettiği yerdesiniz. Türkiye’de özel bankacılık uygulamasını 20 yıl önce ilk olarak başlatan banka TEB’dir. Banka’nın TEB Özel markası altında yapılandırılmış bulunan özel bankacılık faaliyetleri 2008 yılında "Herkesin kendini özel hissettiği yerdesiniz" mottosu ile ivmelenmiş bir değişim yaşamıştır. 2008 yılında faaliyete geçen 6 yeni bölge ofisi ve sermaye piyasaları konusunda tecrübeli yeni kadro yapılanması ile TEB, yakaladığı dinamizmi rakamlarına, ürün yelpazesine ve konumlandırmasına güçlü bir şekilde yansıtmıştır. Yatırım ürünlerinde uzmanlaşmış kimlik Müşterilerinin finansal beklentilerini ve risk profillerini kişiye özel bir yaklaşımla değerlendiren TEB, müşterileri varlıklarını arttırmak kadar korumayı da işinin önemli bir parçası olarak görmektedir. Bu amaçla 2008 yılı içinde 5 adet farklı temada oluşturulan anapara koruma amaçlı fonların halka arzında aktif rol oynayarak, müşterilerinin yatırım alışkanlıklarına yeni bir anlayış getirmiştir. Müşterilerini piyasa dinamikleri konusunda sürekli bilgilendiren TEB Özel, 2008 yılında deneyimli ekonomistlerin eşliğinde düzenlediği mini toplantılarla global ve yerel ekonomik görüşleri müşterileri ile beraber analiz etmiştir. TEB, “Varlıklarınızın keyfini çıkarın" sloganıyla, aylık sunduğu yaşama dair önerilerle müşterilerin sadece finans değil, yaşamlarının her alanında yanında olduğu mesajını vermiştir.

26

Her türlü yenilik ve önerisini öncelikle portföy yöneticileri vasıtasıyla müşterileri ile paylaşan TEB Özel, 2008 yılında kullanıma açtığı www.tebozel.com internet sayfası aracılığıyla piyasa analizleri, vergi ve mevzuatla ilgili gelişmeleri, piyasa hakkında tüm bilgilendirmeleri, ilgili platform üzerinden müşterilerine sunmaya başlamıştır. Sadece özel bankacılık müşterilerine hizmet verecek 444 0 966 TEB Özel hattı ile müşterilere deneyimli personel ile hızlı ve detaylı bilgi verilmesi amaçlanmaktadır. İlgi çekici ve özgün çözümleri müşterileri ile buluşturan TEB Özel, özellikle gayrimenkul projelerinde kişiselleştirilmiş finansman imkanları ile müşterilerine cazip seçenekler sunmuştur. Yönetilen varlık büyüklüğünde %24, müşteri adedinde %26 artış TEB Özel Bankacılık altında yönetilen varlık büyüklüğünde geçen yıla göre %24’lük büyüme sağlanırken, müşteri adedinde %26 artış olmuştur. Mevduatın en çok tercih edilen yatırım aracı olduğu 2008’de, Özel Bankacılık TL mevduat hacminde %34’lük büyüme sağlanmıştır. Hazine Grubu Aktif Pasif Yönetimi Proaktif stratejilerin sağladığı başarılı büyüme TEB, kriz yılı olarak değerlendirilen 2008 yılında bankalararası piyasada uygun faizlerden yaptığı borçlanmaların da yardımıyla sürdürülebilir bilanço büyümesini başarıyla yönetmiştir. TEB, 2008 yılında yatırım portföyü alımları ve uzun vadeli kredileri hedge eden swap pozisyonlarını doğru zamanlarda gerçekleştirerek kârına önemli oranlarda katkıda bulunmuştur. Hazine Pazarlama Türev işlem hacminde %25 artış Hazine Pazarlama müşterilerin bilanço risklerini hedge etme noktasında daha da genişleyen ürün gamıyla hizmet vermeye devam ederek türev ürün işlem hacminde %25’lik artış kaydetmiştir. Müşteri odaklı çözümlerle hizmet vermeyi temel ilke edinen Hazine Pazarlama Departmanı bölge dağılımı yaparak verimliliği artırmıştır. Gerçekleştirilen müşteri ziyaretleri ile hem müşteri portföyünü genişletilmiş hem de toplam işlem hacminde %45’lik bir artış gerçekleştirilmiştir. Piyasalar Bankalararası efektif ticaretinde son 7 yılın en yüksek rakamları TEB, 2008 yılında 4.5 milyar dolara ulaşan efektif ticaret hacmi ve 4 milyar dolara yükselen yurt dışı efektif sevkıyat hacmi ile bankalararası efektif ticaretinde son 7 yılın en yüksek rakamlarına ulaşmıştır. TL karşısında tüm döviz cinslerinde fiyat yapıcı banka olan TEB, bu görevini döviz piyasalarındaki yüksek oynaklığa rağmen yıl boyunca etkin bir şekilde sürdürmüştür.

27

2008’de global finansal piyasaları yoğun olarak etkileyen krize rağmen TEB, prop trading aktivitesini G10 ve yakın bölge içindeki gelişmekte olan döviz piyasalarını da yoğun bir şekilde kullanarak artırmıştır. Diğer taraftan şubeler ve iş kollarını rekabetçi ve etkin fiyatlama ile destekleyerek pazar payı artışı sağlamıştır. BNP Paribas ile olan ilişkiler gelişmeye devam etmiş, her iki bankanın karşılıklı işlem hacmi artmış, TEB grup içinde TL işlemlerinde en önemli merkezlerden birisi haline gelmiştir. Altın kredilerinde lider Altın, 2008 yılının yıldız yatırım aracı olmuştur. Altın yatırımları konusunda iyi bir tecrübeye sahip olan TEB, müşterilerine altın kredisi, altın depo hesabı, altın fonu ve külçe altın alım/satımı gibi çeşitli ürünleri sunmaya devam etmiştir. 2008 yılında yurt içi altın kredilerinde liderliğe yükselen TEB, geniş müşteri portföyü ile kuyumculuk sektörünün finansman ihtiyacını karşılamakta da öncü olmuştur. Opsiyon ve türev işlemlerinde büyüme TEB 2008’de müşterilerinin opsiyon işlem talepleri ve benzeri türev ürünlere artan ilgisi doğrultusunda bu alanda yoğun işlemler gerçekleştirdiği bir yıl yaşamıştır. Altyapının geliştirilmesi sürecinde BNP Paribas’dan alınan destek ile müşterilerinin farklı ihtiyaçlarına çözümler üreten Banka, 2008 sene sonu itibariyle opsiyon hacmi ve işlem sayısında önemli bir artış sağlamıştır. Faiz piyasalarının etkin bir katılımcısı TEB Faiz Piyasaları pazar payını 2008’de küresel piyasalarda yaşanmakta olan sallantılara rağmen artırmayı başarmıştır. Gerek yurt içi gerek yurt dışı müşterilere verilen hizmet, kötüleşen piyasa koşullarına rağmen sürdürülmüş, Yurt İçi Saklama Bölümü ile koordine bir çalışma içinde yurt dışından yeni müşteriler portföye dahil edilmiştir. Yurt Dışı Takas ve Saklama Hizmetleri Uluslararası bir grubun global etkinliği ve Türkiye’nin en eski bankalardan TEB’in yerel bilgi birikimi TEB, yurt dışında yerleşik finansal kurumlara ve kurumsal yatırımcılara takas ve saklama hizmetini TEB Securities Services / Yurt Dışı Takas ve Saklama Hizmetleri Şubesi üzerinden sunmaktadır. Söz konusu işkolu Aralık 2007’de TEB Hazine Grubu altında bir ünite olarak ve BNP Paribas Securities Services(*) yapısı dahilinde, her iki kuruluşun ortak çalışmaları sonucu kurulmuştur. TEB Securities Services’den hizmet alan müşteriler, BNP Paribas’nın Türkiye saklama piyasasındaki on yılı aşkın tecrübesiyle birlikte, TEB Bilgi Teknolojileri ekibi tarafından geliştirilmiş ve desteklenmekte olan bankacılık sisteminden de yararlanmaktadır. TEB Securities Services, uluslararası güçlü bir grubun global etkinliğini ve Türkiye’nin en eski bankalardan birisi olan TEB’in yerel bilgi birikimini en iyi şekilde bir araya getiren bir yapıya sahiptir. Bu yapı, gelişmiş şube ağına sahip bir saklama sisteminin sağlamlığı ve esnekliği ile birlikte Türk piyasasına ilişkin bilgi birikimi ve yakın müşteri ilişkilerine aynı anda ulaşmak isteyen müşteriler için cazip bir seçenek olarak ortaya çıkmıştır. TEB Securities Services verdiği hizmetin yüksek kalitesi yanında karmaşık ve değişken müşteri gereksinimlerine uyum göstermekteki başarısı sonucu aranan bir ortak olarak kabul görmüştür.

28

TEB, 2007 yılından bu yana aşağıdaki ürün ve hizmetleri TEB Securities Services üzerinden sunmaktadır. Takas işlemleri Nakit yönetimi Portföydeki varlıklara ilişkin hizmetler Vergiye ilişkin hizmetler Raporlama ve piyasa bağlantıları Müşteriye özel finansman hizmetleri Yabancı para işlemleri

2008 yılında TEB Securities Services standart yerel takas ve saklama hizmetlerine ek olarak aşağıdaki ürünleri geliştirmiş ve sunmaya başlamıştır: TEB Yatırım ile birlikte, borsada işlem gören türev araçlar ve hisse senetleri için paket alım

satım, takas, saklama ve raporlama çözümleri TEB Hazine Grubu ile birlikte, sabit getirili menkul kıymetler için paket alım satım, takas ve

saklama çözümleri BNP Paribas Securities Services üzerinden ödünç menkul kıymet hizmetleri

(*) BNP Paribas Securities Services Euro bölgesindeki 1, dünyada ise 5 numaralı saklama bankası olarak değerlendirilmektedir (Forbes Global 2000 (2008)). Bilgi Teknolojileri Büyüyen bir yapının ihtiyaçlarına etkin bir şekilde cevap verme hedefi TEB’in bilgi teknolojilerindeki temel hedefi 2008 yılında önemli oranda artış gösteren müşteri ve şube sayısı ile işlem hacimlerini en verimli ve hızlı şekilde desteklemek olmuştur. TEB şube hatları yeni ve mevcut uygulamaların artan ihtiyaçlarını karşılamak üzere 1MBit/saniye hıza yükseltilmiştir. TEB’in yeni Bilgi Teknolojileri Merkezi, İstanbul Ümraniye’de faaliyet geçmiştir. En gelişmiş teknolojiler kullanılarak yapılandırılan veri merkezi altyapısı, enerji kullanımı alanında PUE (Güç Kullanım Verimi) endeksine göre Ağustos ayında elde edilen 1,78 ve Aralık’ta kaydedilen 1,65’lik değerler ile ülkemizdeki en yeşil merkezlerden biri olmayı başarmıştır. Güvenlik ve kalite en öncelikli konu olarak Banka’nın sürekli gündem maddesi olarak yer almış ve gerekli görülen tüm iyileştirmeler yapılmıştır. TEB Grup şirketlerine destek TEB Bilgi Teknolojileri Grubu, TEB Grup şirketlerine de yazılım geliştirme desteği vermektedir. Bu kapsamda TEB Cetelem için 2008 yılında tüm otomasyonu sağlayacak yeni bir yazılım geliştirilmiş ve diğer grup şirketlerine yazılım desteği sağlanmıştır. İş ihtiyaçlarını karşılamak üzere birçok yeni ürün geliştirilmiş, süreçlerin verimliliğini arttıracak birçok proje uygulamaya alınmıştır. Risk ve süreç yönetimlerini daha etkin gerçekleştirmek adına araç ve yazılım geliştirme çalışmalarına ağırlık verilmiştir.

29

Operasyonlar Grubu Yeni operasyon merkezi hizmete girmiştir. Bankacılık Operasyonları Grubu 2008 yılı başında Ümraniye’de yapılan yeni Operasyon Merkezine taşınmış ve Gruba bağlı tüm ekipler bir arada çalışma olanağına kavuşmuştur. Yeni Merkez ekiplerin motivasyonuna olumlu katkıda bulunmuş, bölümler arasında daha fazla işbirliği, paylaşım, sinerji oluşması suretiyle TEB’de toplam verimliliğin artması sağlanmıştır. Bankacılık Operasyonları Grubu’nun 2008 yılı faaliyetleri ağırlıklı olarak risk yönetimi ve verimlilik sağlayıcı projelerin hayata geçirilmesinden oluşmuştur. Gerçekleştirilen projelerle önemli ölçüde iş yükü şubelerden merkeze taşınmış; süreçlerin standart, hatasız ve risk kontrolünü maksimum seviyede gerçekleştirmesi hedeflenmiştir. Bu kapsamda; Müşterilerden faks yoluyla şubelere gelen işlem talepleri genel müdürlükte oluşturulan birim

tarafından imza, bilgi ve belgeleri kontrol edilerek ilgili operasyon ünitesine eksiksiz iş aktarımı sağlanmıştır, Mevzuat riski taşıyan, müşteri hesap araştırmaları ve resmi kuruluşlara bildirim işlemlerinin şubelerden alınarak merkezi bir üniteden yapılması sağlanmıştır. Kredi riskinin daha etkin ve efektif yönetimi, risk-teminat kontrollerinin daha etkin yapılmasını

sağlamak amacıyla şubelerin yetkisinde olan ihtiyaç, taşıt ve konut kredilerinin tek bir merkezden, uzman kişiler tarafından ve daha az kadro ile kullandırılması uygulamasına geçilmiştir. Senet operasyonlarında, şubedeki iş yükü azaltılmış ve temel sorumluluklar merkezi

operasyona devredilmiştir. Bu sayede, sürecin hatasız, hızlı, aynı zamanda verimliliği sağlayacak şekilde yönetilmesi sağlanmıştır. TEB şubeleri gişelerinden müşterilere verilen hizmetlerin hızlı, standart ve hatasız olması amacıyla projeler gerçekleştirilmiştir. Bu kapsamda;

o Sıralama sistemlerinin müşteri bazlı önceliklendirilmesi sistemi tüm şubelerde devreye alınmış ve müşteri memnuniyetine katkıda bulunulmuştur. o Gişe donanımlarında hızlı işlem imkanı sağlayacak değişikliklere adım atılmıştır. o Ödeme sistemlerinde uygulamadaki süreçler, büyüme stratejisi ile her alanda paralel, daha etkin yaklaşımlar uygulamak için tekrar incelenmiştir. o Kartlı ödeme sistemlerinde, ürün güvenliğinde ve yurt içi transferlerde, bütün süreçler “yeterli risk denetimi” ve müşteriyi memnun eden operasyonel hizmet platformu” ilkelerine sıkı sıkıya bağlı kalınarak gözden geçirilmiştir. Alternatif dağıtım kanallarını oluşturan POS ve ATM gibi araçların operasyonel yönetimi yeni yetilerle daha da güçlendirilmiştir. Hazine Operasyon faaliyetleri kapsamında ise;

o 5 adet anapara koruma amaçlı yatırım fonunun kurulmasıyla birlikte, fon yönetimi hizmeti verilen fon adedi 19’dan 24’e çıkmıştır. o TEB ve TEB Yatırım tarafından kurulan yatırım fonlarının yanı sıra, Millennium Bank’ın 3 adet yatırım fonu için de fon yönetimi hizmeti verilmeye başlanmıştır. o Portföy Yöneticiliği Faaliyetine ve Bu Faaliyette Bulunulacak Kurumlara İlişkin Esaslar Tebliği (Seri: V, No: 59)” kapsamında, saklama hizmeti vermeye ilişkin izin Sermaye Piyasası Kurulu’ndan 14 Kasım 2008 tarihinde alınmıştır. BNP Paribas işbirliğinde yürütülen projeler 2008 yılında, TEB Bankacılık Operasyonları Grubu ve BNP Paribas, operasyonel verimliliğin düzeyini arttırmaya yönelik çeşitli projeler yürütmüştür. Bu hedef doğrultusunda, ödeme sistemleri, kredi operasyonları, dış ticaret, hazine operasyonları ile şube ve müşteri operasyonları alanlarında süreç iyileştirme yöntemleri uygulanmış, karşılıklı faydayı artıracak alanlar araştırılmış ve edinilen deneyimler iştiraklerle paylaşılmıştır.

30

TEB genel müdürlüğündeki ve şubelerdeki operasyonel süreçlerde takip ve kontrol noktaları ekonomik konjonktür nedeniyle kuvvetlendirilmiş; genel müdürlük tarafından yürütülen takip daha da etkinleştirilmiştir. Gider ve verimlilik yönetiminin etkinleştirilmesi amacıyla kişisel performans, kişi başı verimlilik ve ünite verimlilikleri periyodik raporlamalarla güncel olarak takip ve kontrol edilebilir hale getirilmiştir. Verimlilik projeleri ve sistemsel düzenlemelerle toplam verimliliğin maksimum seviyeye çıkarılması amaçlanmıştır. TEB operasyon işlemlerinde benimsediği hatasız ve hızlı çalışma prensibine uygun kalite hedeflerini %99 oranında tutturmuştur. Citibank, 2008 yılında da yurt dışı ödemelerinde gösterdiği yüksek kalite nedeniyle TEB’e STP (Straight Through Processing) ödülünü vermiştir. İnsan Kaynakları TEB’in stratejik hedeflerine ulaşabilmesindeki en önemli sermayesi insan kaynaklarıdır. 2007 yılı sonunda 5,141 olan TEB’in personel sayısı, 2008 yılında 18 bireysel, 33 karma, 3 küçük (TEBzip) ve 4 bağlı şube ile 3 bağlı ofis ve 2 tahsilat veznesinin açılmasıyla beraber %24’lük bir artış kaydetmiş ve 2008 yılının sonunda 6,400 kişiye ulaşmıştır. TEB çalışanlarının %67’si üniversite, %5.1’i yüksek lisans mezunu olup %0.03’ü ise doktora derecesine sahiptir. 2008 yılında TEB’de kişi başına düşen eğitim 60 saat olarak gerçekleşmiştir. TEB temel insan kaynakları çalışmalarındaki amacı finans sektöründeki insan kaynakları uygulamaları arasında en iyi örneklerden biri olmak, rekabet avantajı sağlayacak şekilde insan kaynaklarıyla ilgili tüm süreçleri etkin olarak yönetmek ve bunları koordine ederek performans desteği sağlamaktır. Bu amaca ulaşmak için TEB; Yetenek Yönetimi ile mesleki ve kişisel başarısını kanıtlamış, Banka’ya rekabet avantajı kazandıracak ve kilit pozisyonlara aday olacak çalışanların belirlenmesi, gelişimlerinin sağlanması ve bu yolla kuruma bağlılıklarının artırılması çalışmalarını yürütmektedir. Banka genelinin %3’ünü oluşturan yüksek performans ve potansiyel gösteren çalışanlarının kariyer gelişimlerini, BNP Paribas ile işbirliği içinde izlemekte, desteklemekte ve aynı zamanda uluslararası bankacılık kariyeri olanaklarının yaratılması yönünde ortak çalışmalar yapmaktadır. Yetenek Havuzu uygulaması ile eğitim düzeyi yüksek, iyi yetişmiş, yeniliklere ve değişimlere açık, dinamik, kendisini ve işini geliştirme potansiyeli bulunan, takım çalışmasına uyum gösteren, kurum değerlerini benimseyip bu değerlere sahip çıkacak genç yetenekleri Banka’ya kazandırmak ve aynı zamanda geleceğin örnek ve öncü bankacıları olmaları yönünde özel eğitim ve gelişim programları ile desteklemektedir. İnovasyon ile ilgili aktiviteleriyle çalışanlarını yenilikçi-yaratıcı fikir üretimi için teşvik ederek inovasyon kültürünü yaygınlaştırmaktadır. Banka, aynı kapsamda yenilikçi-yaratıcı fikirlerin kurum içinde uygun kanallarla buluşmasını ve etkin bir biçimde değerlendirilmesini de sağlamaktadır. Üniversitelerde kampüs etkinlikleri İnsan Kaynakları Grubu 2008 yılında genç yeteneklerle buluşmak ve onları inovasyon kavramıyla tanıştırmak amacıyla tanınmış üniversitelerde kampüs etkinlikleri düzenlemiştir. Bu etkinliklerden bazıları sosyal sorumluluk bağlamında özellikle engelli öğrencilere yönelik olarak gerçekleştirilmiştir.

31

TEB 2. İnovasyon Yarışması 2008’de TEB genç profesyoneller, yeni mezunlar ve öğrenciler arasında yenilikçi düşünmeyi teşvik etmek ve yaygınlaştırmak amacıyla geleneksel inovasyon yarışmasının ikincisini düzenlemiştir. TEB’de eğitim TEB eğitim ve gelişim olanaklarını insan kaynaklarına yapılan bir yatırım olarak görmektedir. TEB, sürekli öğrenme ve gelişme yaklaşımı çerçevesinde; çalışanların gerek kişisel gerekse mesleki gelişimlerinin hedef ve stratejiler doğrultusunda kariyer haritalarında belirlenmiş gelişim programları ile desteklenmesini ve aynı zamanda BNP Paribas’nın ileri düzeydeki eğitim programlarından da yararlanılarak profesyonel bir iş ortamı ve kariyer gelişim fırsatlarının yaratılmasını hedeflemektedir. TEB’in bir diğer hedefi yöneticilerini kendi içinden yetiştirmektir. Bu hedef doğrultusunda yüksek potansiyel taşıyan çalışanları “Değerlendirme Merkezleri”ne katılarak sürecin sonuçlarına göre yönetici adayı olmaya hak kazanırlar. Söz konusu çalışanlara uygulanan gelişim programları ve bireysel koçluk desteği ile ihtiyaç duyulan yönetsel yetkinliklerin kazandırılması amaçlanır. TEB Performans Değerlendirme Sistemi, kaliteyi iyileştirici süreç ve sistemlerle bireysel performansı ve takım performansını geliştirmeyi, performansı ödüllendirmeyi ve kariyer haritaları doğrultusunda herkese eşit fırsat ve olanaklar sunmayı öngörür. İnsan Kaynakları Mentorları TEB çalışanlarına hızlı ve etkin bir şekilde destek vererek, şubelerin verimlilik ve performansına katkıda bulunmak amacıyla her şube için ayrı İnsan Kaynakları Mentorları belirlenmiştir. Mentorlar aynı zamanda TEB’de kariyer danışmanı olarak da destek vermektedirler. TEB İnsan Kaynakları Portalı Tüm TEB çalışanlarının, insan kaynakları politikası ve uygulamalar hakkında doğru bilgiye kolay erişimlerini mümkün kılmak amacıyla İnsan Kaynakları Portalı oluşturulmuştur. İnsan Kaynakları Portalı ile tüm çalışanların sahip oldukları hak ve olanaklar konusunda doğrudan bilgilenmeleri sağlanmaktadır. TEB Kulüp hayata geçirilmiştir. İnsan Kaynakları Grubu bünyesinde çalışanların, iş dışında sosyal hayatlarını zenginleştiren faaliyetlere ve sosyal sorumluluk projelerine katılmaları sağlanmak amacıyla TEB Kulüp hayata geçirilmiştir. TEB’de ayrımcılık konusunda bugüne kadar herhangi bir şikayet alınmamıştır. Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Yönetim Departmanı TEB Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Yönetim Departmanı 2008 yılında da yurt içi toplantıların yanı sıra, yurt dışında çeşitli konferans organizasyonlarına katılmış, mevcut ve potansiyel yatırımcılarıyla yakın ilişki içinde olmuştur. Bu bağlamda, 55’i İstanbul’da Banka’yı ziyarete gelen yatırımcılarla olmak üzere, Avrupa’nın çeşitli şehirlerinde düzenlenen toplam 125 toplantı gerçekleştirilmiştir. Yıl boyunca 3 aylık dönem sonlarında TEB’in faaliyet sonuçları yapılan telekonferanslar ile yatırımcılara detaylı olarak anlatılmış, Mart ayında organize edilen analist toplantısı ile Banka ile ilgili güncel bilgi sunma çalışmaları sürdürülmüştür. TEB kurumsal web sitesinde Banka’nın güncel ve geçmiş gelişmelerine detaylı olarak yer verilerek, müşteri ve yatırımcıların bilgiye daha hızlı erişimi sağlanmıştır.

32

TEB Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Yönetim Departmanı, Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin yakın takibi ve Banka’da en iyi şekilde uygulanması kapsamındaki çalışmaları nedeniyle TEB Kurumsal Yönetim Komitesi ile yakın temastadır. Komite yıl içinde yaptığı toplantılarla Banka’nın kurumsal yönetim çalışmalarına katkı sağlamıştır. Bu amaçla çeşitli kurumlar tarafından düzenlenen kurumsal yönetim bilgilendirme toplantılarına iştirak edilmiş, Türkiye’de kurumsal yönetim derecelendirmesi veren kuruluşlarla yakın temas içinde olunarak çeşitli toplantılarda bir araya gelinmiştir. Banka’nın Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetim ilkelerine uyum durumunu gösteren ve faaliyet raporu içerisinde yer alan Kurumsal Yönetim Uyum Raporu’na TEB kurumsal web sitesinde ayrı bir başlık altında yer verilmiştir. YENİ HİZMET VE FAALİYETLERLE İLGİLİ OLARAK ARAŞTIRMA GELİŞTİRME UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER Yerel yönetimler ve kamu finansmanı departmanı Türkiye’de son dönemde yerel yönetimlerin mali açıdan güçlenmeleri ve yönetimlerinin gelişmesine bağlı olarak, belediyeler önemli bir ekonomik faaliyet döngüsü ve yoğun bir nakit akış alanı haline gelmişlerdir. Bu gelişme, piyasada bu alana yönelik uzmanlaşma ve konsantrasyon ihtiyacını doğmuştur. Bu alandaki iş olanaklarını değerlendirmeyi öngören TEB yerel yönetimler ve kamu finansmanından sorumlu ayrı bir departman oluşturmuştur. TEBZip: Türkiye’de ilk ve tek TEB, büyüme stratejisi doğrultusunda, piyasadaki fırsatları, küçük, çevik ve az maliyetli bir yapılanma ile yakalamak; TEB şubelerine ulaşılabilirliği ve bilinirliği arttırmak ve pratik şubeler oluşturmak amacıyla TEBZip adında Türkiye’de ilk ve tek olan yeni bir şube modelini hayata geçirmiştir. Bireysel ve işletme bankacılığı ürünlerinin tamamına hizmet veren TEBZip’ler, standart şubelerden %60 oranında daha düşük açılış ve operasyonel maliyetleriyle mikro piyasalarda kârlı büyüme sağlayacak bir modeldir. KURUMSAL SOSYAL SORUMLULUK PROJELERİNE İLİŞKİN BİLGİLER Kurumsal Sosyal Sorumluluk Türk bankacılık sektörünün saygın ve öncü kuruluşları arasında yer alan Türk Ekonomi Bankası, 80. kuruluş yıldönümünde başlattığı, Türkiye için oldukça büyük anlam taşıyan “TEB’in Eğitimli Kızları” projesini başarıyla sürdürmektedir. TEB, bu projesiyle maddi imkansızlıklar nedeniyle eğitimine devam edemeyen 1,250 kız çocuğunun eğitimine katkıda bulunmaktadır. “TEB’in Eğitimli Kızları” projesi kapsamında kız çocuklarının eğitimi için gerekli kaynak TEB çalışanları ile birlikte oluşturulmaktadır. Hedefi “80. yılda 800 kız çocuğu okutmak” olarak belirlenen proje, TEB çalışanlarının yoğun ilgisi ve projeyi yürekten sahiplenmesi sonucu hedefini kısa sürede aşmış ve 1,250 kız çocuğuna ulaşmıştır. “TEB’in Eğitimli Kızları” projesine sadece çalışanlar değil, TEB’in iş ortakları ve tedarikçileri de destek vermektedir. İhtiyaç duyulan kaynağın 525 kız çocuğuna kadar olan kısmı TEB çalışanları, iş ortakları ve tedarikçileri tarafından sağlanırken, 525’i için olan bölümü TEB ve kalan 200’ü için olan kısmı da BNP Paribas tarafından karşılanmıştır.

33

TEB’in Eğitimli Kızları Resim Yarışması “TEB’in Eğitimli Kızları” Projesi kapsamında 2007-2008 öğretim döneminde düzenlenen resim yarışması kızlarımız tarafından büyük bir ilgiyle karşılanmıştır. Türkiye’nin çeşitli illerinde, farklı okullarda okuyan 1,250 kızımızı kapsayan ve kızlarımızdan mezuniyet günlerini resmetmesini istediğimiz yarışmaya toplam 158 eser katılmıştır. 20 Haziran 2008 tarihinde gerçekleştirilen jüri toplantısında ilk 23 finalist eser ve ilk 3 belirlenmiştir. Kızlarımızın tüm yüreklerini ve gelecek hayallerini ortaya koydukları resimler içinde Seda Aydınlar Birinciliğe, Gözde Garip ikinciliğe, Sümera Demirbaş ise üçüncülüğe layık görülmüştür. TEB FİNANSAL HİZMETLER GRUBU TEB’in leasing, faktoring, yatırım bankacılığı ve aracılık hizmetleri, portföy yönetimi konularında faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları ile Amsterdam’da bulunan The Economy Bank N.V. TEB Finansal Hizmetler Grubu’nu oluşturmaktadır. Grup çapında oluşturulan sinerjik yapılanma ve çapraz satış imkanları büyük bir rekabet gücü yaratmakta; müşterilere sunulan ürün ve hizmetleri pekiştirmektedir. 2008 yıl sonu itibariyle TEB’in ortaklarına ve iştiraklerine sağladığı krediler, Banka’nın toplam kredi portföyünün %1.52’sini oluşturmuştur. The Economy Bank N.V. (“TEB N.V.”) TEB’in %100 iştiraki olan TEB NV, Hollanda bankacılık kanun ve düzenlemelerine tabidir. 1998 yılının Kasım ayında hizmet sunmaya başlayan TEB NV müşterilerine uluslararası ticaret, finans, forfaiting, hazine, özel bankacılık ve bireysel mevduat hesaplarını içeren geniş bir ürün yelpazesi sunmaktadır. Banka özenle seçilmiş özel ve ticari müşteriler, kurumsal işletmeler ve muhabir bankalarla sağlam ilişkiler kurmuş ve başarılı sonuçlara imza atmıştır. TEB NV’nin hedefi uluslararası ticaret ve emtia finansmanı konularında uzman hizmet sunmaktır. TEB Grubu’nun 2005 yılında dünyadaki en büyük finansal gruplardan biri olan BNP Paribas Grup’un bir üyesi olması, TEB NV ’nin bütün faaliyetlerine yüksek katkıda bulunmuştur. BNP Paribas Grubu’nun deneyimi ve geniş ağı sayesinde TEB NV, Kuzey Afrika, Doğu Avrupa ve Asya öncelikli olmak üzere daha geniş bir alanda faaliyet göstermeye başlamıştır. 2008 yılı, küresel kriz koşulları ve kötüleşen finansal pazarlara rağmen TEB NV için başarılı geçmiştir. Banka kriz süresince de disiplinli hedef pazar süreçleri, ticari finansa verdiği önem, sıkı kredi kontrolleri ve muhafazakar likidite politikalarından faydalanmaya devam etmiştir. Finansal Rasyolar

2008 2007 2006 2005 Őzkaynak Kârlılığı %9 %11 %9 %8Faaliyet Giderleri/Toplam Gelirler %37 %42 %47 %48Toplam Aktifler/Őzkaynaklar 8 10 12 12 Komisyon Gelirleri/Faaliyet Giderleri %99 %94 %93 %99

34

TEB Finansal Kiralama A.Ş. (“TEB Leasing”) 1997 yılında kurulan, 29.5 milyon YTL sermayeli TEB Finansal Kiralama A.Ş., TEB A.Ş.’nin ilk iştirakidir. TEB Leasing ağırlıklı olarak inşaat, medikal, ulaşım, matbaa, tarım, metal işleme, tekstil ve gıda sektörlerinde işlem yapmaktadır. Şirket, bunların yanı sıra enerji, maden, atık arıtımı gibi niş sektörlerde de yer almayı ve farklılaşmayı hedeflemektedir. 2008 yılında artan KDV oranları ve ekonomik krizin etkisiyle leasing sektörü toplam işlem hacmi %37 daralmıştır. Yeni işlem hacmi 2007 yılında 8.2 milyar dolar iken 2008 yılında 5.2 milyar dolara gerilemiştir. Sektörde böylesi bir küçülmenin yaşandığı 2008 yılını TEB Leasing %1 oranında bir küçülme ile ve 276 milyon dolarlık ciro ile kapatmış, pazar payını ise %3.5’ten %5.3’e çıkarmıştır. Bu gelişmenin arkasındaki en önemli neden TEB ile yaratılan sinerjideki artış ve yeni ürünlerin geliştirilmiş olmasıdır. Geçtiğimiz yıl TEB Leasing’in satış organizasyonu TEB bölge organizasyonuna paralel hale getirilmiş; çapraz satış olanakları artmıştır. Halihazırda Şirket, 3’ü İstanbul’da olmak üzere toplam 8 Bölge Müdürlüğü ve 1 temsilcilikle müşterilerine hizmet sunmaktadır. 2007 yılında TEB Leasing’in işlem hacminin %54’ü (117 milyon dolar) şubeler kanalıyla üretilirken, 2008 yılında bu tutar %41 artarak 165 milyon dolara ulaşmıştır. 2008 yılında TEB Leasing işlem hacminde TEB şubelerinin payı %67’ye yükselmiştir. TEB şubeleriyle yapılan görüşmeler ve ortak müşteri ziyaretleri neticesinde sektörlere ya da meslek gruplarına özel ürünler geliştirilmiştir: Otomotiv sektörü için DörtxDörtLease, doktor ve diş hekimleri için Medilease; TEB’in de hedefinde yer alan KOBİ’ler için KobiLease, kurumsal segmentteki firmalar için FitLease ve 2007 yılında Finansal Kiralama Kanunu’nun kiracı değişikliğine izin vermesiyle birlikte uygulamaya geçen DevirLeaseDevri adlı ürünler hizmete sunulmuştur. Diğer taraftan 2008 yılında Banka ile ortak yürütülen LeaseRace, Hayallerinizi Kiralıyoruz gibi kampanyalar bu sinerjinin canlı tutulması konusunda önemli destek sağlamıştır. TEB Leasing ile BNP Paribas Lease Group (BPLG) arasında geliştirilen işbirliği kapsamında satıcı firmalar ile çalışmalar hızlanmış, BPLG ile ortak satıcı sayısı 20’ye ulaşmıştır. Bu doğrultuda, satıcı bazlı programlar ve ortak kampanyalar gerçekleştirilmiş; BPLG’den alınan know-how’ın da desteğiyle yeni firma ve ürünlere odaklanılmıştır. TEB Leasing’in toplam aktifi 2008 yılında %26 büyüyerek 645,132 bin YTL’ye ulaşmıştır. Şirket’in aktifleri içinde en önemli payı temsil eden finansal kiralama alacakları ise bir önceki yıla oranla %32 büyüyerek 575,209 bin YTL’ye yükselmiştir. Sağlıklı bir büyümenin en önemli göstergesi olan özkaynaklar ise bir önceki yıla oranla %27 artmış ve 59,944 bin YTL olmuştur. TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (“TEB Yatırım”) 1996’da kurulmuş olan TEB Yatırım’ın ödenmiş sermayesi 12.95 milyon YTL, özkaynakları 32,459 bin YTL’dir. TEB Yatırım’ın faaliyet konusu 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. TEB Yatırım müşterilerine, daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık, sermaye piyasası araçlarının ihracına ve halka arz yoluyla satışına aracılık, geri alım satım taahhüdü ile sermaye piyasası araçlarının alım satımı, yatırım danışmanlığı, müşteri portföy yönetimi, sermaye piyasası araçlarının kredili alım, açığa satış, ödünç alma verme işlemleri ve türev araçların alım satımına aracılık ve saklama hizmetleri sunmaktadır. %3.45 pazar payına sahip olan TEB Yatırım İMKB hisse senedi piyasasında işlem hacmi sıralamasında 7. sıradadır.

35

TEB Yatırım’ın sahip olduğu yetki belgeleri: Alım Satıma Aracılık Yetki Belgesi Halka Arza Aracılık Yetki Belgesi Portföy Yöneticiliği Yetki Belgesi Yatırım Danışmanlığı Yetki Belgesi Repo-Ters Repo Yetki Belgesi Sermaye Piyasası Araçlarının Kredili Alım, Açığa Satış ve Ödünç Alma ve Verme İşlemleri

Belgesi Türev Araçların Alım Satımına Aracılık Yetki Belgesi (Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası

A.Ş.'de) TEB Faktoring A.Ş. (“TEB Faktoring”) TEB 1997 yılında yurt içi ve yurt dışı faktoring hizmetleri sunmak amacıyla TEB Faktoring’i kurmuştur. Factors Chain International (FCI)’ın bir üyesi olan TEB Faktoring, FCI İcra Komitesi’nde Türkiye’yi temsil etmektedir. TEB Faktoring’in ödenmiş sermayesi 9 milyon YTL’dir. Sektörün en büyük ilk 3 firmasından biri olan TEB Faktoring, ihracat, ithalat ve yurt içi faktoring ürünleri ile kurumsal ve ticari firmalar ile KOBİ’lere hizmet vermektedir. TEB Faktoring 2008 yılında cirosunu, yurt içinde %17 artırarak 1,799 milyon YTL’den 2,096 milyon YTL’ye, ihracatta ise %33 artırarak, 402 milyon dolardan 536 milyon dolara çıkarmıştır. Aynı dönemde Şirketin gerçekleştirdiği ithalat faktoring işlemleri %36 artmış, 2.4 milyon dolardan 3.2 milyon dolara yükselmiştir. TEB Faktoring’in toplam cirosu %21 büyüme göstererek 2,315 milyon YTL’den 2,797 milyon YTL’ye çıkmıştır. TEB Faktoring, 2008 yılının son çeyreğinde global ekonomik krizin etkisiyle yaşanan durgunluğa rağmen, aktif büyüklüğünü korumuştur: Şirketin toplam aktifleri 355,476 bin YTL olarak gerçekleştirmiştir. Kârını geçen yıla göre %45 artırarak 7,409 bin YTL’den 10,737 bin YTL’ye yükselten TEB Faktoring’in özkaynak verimliliği ise %78’dir. TEB Portföy Yönetimi A.Ş. (“TEB Portföy”) TEB Portföy, Grubun tüm yatırım fonlarını yönetmek amacıyla 1999 yılında kurulmuştur. Sahip olduğu yetkin insan kaynağı kadar, varlık ve portföy yönetimi endüstrisinde öncü ürünleriyle de dikkat çeken TEB Portföy kuruluşundan bu yana sektörünün önde gelen, güvenilir bir şirketi olma anlayışını ödünsüz sürdürmektedir. TEB Portföy 2008 sonu itibariyle A tipi fonlarda %10.48, likit dışı fonlarda %9.99, likit dışı B tipi fonlarda %9.90 ve likit fonlarda %2.99 olmak üzere toplam %4.01 pazar payına sahip yatırım fonları grubunu 2000 yılından bu yana yönetmektedir. Yönetimi altındaki varlıklarını yıllık ortalama %19.2 yükselterek piyasadaki en iyi gelişmeyi gerçekleştiren TEB Portföy, piyasanın yeni ürünlerinden olan Anapara Korumalı Fonlar kategorisinde %26 piyasa payı ile 2008’i lider olarak tamamlamıştır. TEB Portföy, Haziran 2004’ten beri varlık yönetimi hizmetleri de sunmaktadır. Varlık yönetimi hizmetlerinin amacı, risk getiri analizi doğrultusunda bireysel ve kurumsal müşterilerin yatırımcı profilini anlayarak, değişik yatırım modelleri içinde risk ile getiri arasında denge sağlamayı amaçlayan yatırım modelini belirlemektir.

36

Bu hizmet kapsamında TEB Portföy gerçek ve tüzel kişi yatırımcılara, her türlü finansal varlık ve araç kullanmak suretiyle profesyonel portföy yönetimi hizmetleri sunmaktadır. 2008 Kasım sonu itibariyle gerçek kişilere sunulan bireysel varlık yönetimi hizmetlerinin pazar payı %12.3 olarak gerçekleşmiştir. TEB Portföy 2005 yıl sonunda kurumlara kurumsal varlık yönetimi hizmetlerini sunmaya başlamıştır. Bu hizmet kurumların yalnızca esas faaliyet alanlarına odaklanmayı tercih etmeleri ve yatırım kararları konusunda tecrübe ve vizyon sahibi profesyonellere ihtiyaç duymaları sonucunda ortaya çıkmıştır. Kurumsal varlık yönetimi hizmetlerinin pazar payı, 2008 Kasım sonu itibariyle %5.7 olarak gerçekleşmiştir. TEB Portföy’ün ödenmiş sermayesi 2,409,917 YTL’dir. Faaliyet sonuçlarına ilişkin özet bilgiler Brüt Kâr 3,804 bin YTL Net Kâr 3,036 bin YTL Pazar Payı %4.01

37

BÖLÜM II - YÖNETİME VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER YÖNETİM KURULU VE DENETİM KOMİTESİ Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri İsim Görev Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Başkanı Dr. Akın Akbaygil Yönetim Kurulu Başkan Vekili Jean Jacques Marie Santini Yönetim Kurulu Başkan Vekili Varol Civil Görevli Üye ve Genel Müdür Musa Erden Görevli Üye Patrick René Pitton Üye Refael Taranto Üye Metin Toğay Üye Christophe Philippe Marie Vallée Üye Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Başkanı 1996’dan bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (TEB) Yönetim Kurulu Başkanı 1993 – 2005 IMKB Başkan Vekili ve Yönetim Kurulu Üyesi 1989 – 2005 EUROTURK BANK Yürütme Kurulu Başkanı 1987 – 1989 TURKEXIMBANK Yönetim Kurulu Başkanı 1986 – 1989 T.C. Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarı 1984 – 1986 T.C. Merkez Bankası Başkanı 1980 – 1984 T.C. Merkez Bankası Başkan Yardımcısı 1979 – 1980 T. Garanti Bankası Uluslararası İlişkiler Bölümü Sorumlu Gn. Md. Yrd. 1976 – 1979 Kambiyo Genel Müdürü (T.C. Merkez Bankası) 1974 – 1975 Maliye Müfettişliğinde aktif görev Georgia State University, ABD, Öğretim Üyesi University of Southern California, ABD, (USC) Ankara Üniversitesi, Siyasal Bilgiler Fakültesi, Maliye ve Ekonomi Bölümü İş İlişkileri:

TEB N.V. Hollanda Yönetim Kurulu Başkanı TEB Mali Yatırımlar A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi FNSS Savunma Sistemleri A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı TSKB Yönetim Kurulu Üyesi Hedef Alliance A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi NETAŞ Yönetim Kurulu Üyesi

Dr. Akın Akbaygil Yönetim Kurulu Başkan Vekili 2008’den bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Denetim Komitesi Başkan Vekili 2005’ten bu yana TEB Finansal Kiralama A.Ş. ve TEB Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu

Başkanı, TEB Mali Yatırımlar A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 2004 – 2007 TEB Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı 2003’ten bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili; TEB Mali

Yatırımlar A.Ş. Genel Müdür

38

2003 - 2005 TEB Mali Yatırımlar A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili 2001 – 2002 Türkiye Bankalar Birliği Yönetim Kurulu Başkan Vekili 1999’dan bu yana Ekonomi Bank IBU Ltd. Yönetim Kurulu Başkan Vekili 1998’den bu yana TEB N.V. Yönetim Kurulu Başkan Vekili 1997 – 2005 TEB Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı,

TEB Faktoring Yönetim Kurulu Üyesi 1996 – 2005 TEB Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 1994 – 2001 Türkiye Bankalar Birliği, Yönetim Kurulu Üyesi 1987 – 2003 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Murahhas

Aza ve Genel Müdür 1982 – 1987 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Görevli Yönetim Kurulu Üyesi, 1965 – 1982 Akbank Dış İşler Müdürü İstanbul Üniversitesi, İktisat Fakültesi, Lisans ve Doktora Jean-Jacques Marie Santini Yönetim Kurulu Başkan Vekili 2007’den bu yana SAHARA BANK (Tripoli-Libya) Yönetim Kurulu Üyesi 2005’ten bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili TEB Mali Yatırımlar A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 2004’ten bu yana B.M.O.I. - Banque Malgache de I'Ocean Indien - Başkan Vekili BNP Paribas Nouvelle Caledonie Yönetim Kurulu Üyesi BNP Paribas Martinique Yönetim Kurulu Üyesi

UBCI - Union Bancaire pour le Commerce et I'Industrie (Tunis-Tunisia) Yönetim Kurulu Üyesi

BNP Paribas El Djazair (Algeria) Yönetim Kurulu Üyesi Société Financière de Beyrouth BNP Paribas (Lebanon) Yönetim Kurulu Üyesi

2003’ten bu yana BNP Paribas Grubu, Genel Yönetim Grubu Komitesi Üyesi Uluslararası Bireysel Bankacılık Başkanı

BNP INTERCONTINENTALE (Paris), Yönetim Kurulu Başkanı – Genel Müdür BNP Paribas BDDI Participations (Paris) Başkanı B.I.C.I du Gabon - Banque Internationale pour le Commerce et I'Industrie (Libreville-Gabon) Başkan Vekili BNP PARIBAS Reunion Yönetim Kurulu Üyesi BNP Paribas Guadeloupe Yönetim Kurulu Üyesi BIC Comores-Banque pour I'Industrie et le Commerce (Comoros) Yönetim Kurulu Üyesi BNP Paribas Egypt Yönetim Kurulu Üyesi B.M.C.I. - Banque Marocaine pour le Commerce et I'Industrie (Casablanca-Morocco) Denetim Komitesi Üyesi

1998 – 2003 BNP Paribas Fas Ülke Başkanı ve Marocaine pour le Commerce et l’Industie Banque Genel Müdürü 1994 – 1998 BNP Paribas Belçika Ülke Başkanı ve Banka Genel Müdürü 1988 – 1994 BNP Paribas Uluslararası Geliştirme Departmanı Başkanı, Paris 1986 – 1988 Maliye Bakanlığı, Hazine, Finansal Piyasalar Tahmin Birimi Başkanı 1984 – 1986 Maliye Bakanlığı, Hazine, Avrupa Ekonomileri Birimi Başkan Vekili Institut d’Etudes Politiques de Paris (ICP) mezunu Paris University’de Hukuk Master’ı Ecole des Hautes Etudes Commerciales (HEC)’te MBA National School of Public Administration (ENA) mezunu

39

Varol Civil Yönetim Kurulu Görevli Üyesi ve Genel Müdür 2007’den bu yana TEB Portföy Yönetimi A.Ş. TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Yönetim Kurulu

Başkanı 2006’dan bu yana Türkiye Bankalar Birliği Yönetim Kurulu Başkan Vekili 2005’ten bu yana TEB Finansal Kiralama A.Ş., TEB Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan

Vekili 2005 – 2006 TEB Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı 2003 – 2004 TEB Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili 2003’ten bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür, TEB N.V. Yönetim Kurulu Üyesi 1999 – 2007 TEB Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 1999 – 2005 TEB Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 1998 – 2005 TEB Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 1998 – 2003 TEB Mali Yatırımlar A.Ş. Genel Müdür Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili 1995 – 1997 Bank Kapital Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 1992 – 1995 Arap Türk Bankası Genel Müdür Yardımcısı 1985 – 1992 Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı, Bankalar Yeminli Murakıbı 1983 – 1984 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Kredi ve Sigorta Departmanı, Uzman 1983 – 1984 İstanbul Üniversitesi; Sosyal Bilimler Enstitüsü, Para ve Bankacılık Bölümü 1992 – 1993 Marmara Üniversitesi, Contemporary Business Management Program 1978 – 1982 İstanbul Üniversitesi, İktisat Fakültesi, İktisat ve İşletme Bölümü Musa Erden Yönetim Kurulu Görevli Üyesi 2008’den bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Görevli Üye 2006 – 2008 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Danışman 2006 – 2008 The Otoman Fund Lmtd Yönetim Kurulu Üyesi 2006 – 2008 Osmanlı Yapı 1 İnş. Tur. San. Tic. A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı 2006 – 2008 Osmanlı Yapı 2 İnş. Tur. San. Tic. A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı 2006 – 2008 Osmanlı Yapı 3 İnş. Tur. San. Tic. A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı 2006 – 2008 Osmanlı Yapı 4 İnş. Tur. San. Tic. A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı 2005 – 2008 TEB Mali Yatırımlar A.Ş. Denetçi 2005 – 2006 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Denetçi 2003 – 2003 MNG Bank Yönetim Kurulu Üyesi 2002 – 2003 Türkiye Bankalar Birliği Hakem Kurulu Üyesi 1996 – 2001 Osmanlı Bankası A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı 1993 – 1996 Osmanlı Bankası A.Ş. Genel Müdür Vekili/YKÜ 1991 –1993 Osmanlı Bankası A.Ş. Genel Müdür Vekili/MKÜ 1988 – 1991 Osmanlı Bankası A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı/MKÜ 1986 – 1988 Osmanlı Bankası A.Ş. Koordinatör 1985 – 1986 Osmanlı Bankası A.Ş. Şişli Şube Müdürü 1983 – 1985 Osmanlı Bankası A.Ş. Merkez Şube 2. Müdür 1979 – 1983 Osmanlı Bankası A.Ş. Personel 2. Müdür 1976 – 1979 Osmanlı Bankası A.Ş. Müfettiş 1973 – 1976 Osmanlı Bankası A.Ş. Müfettiş Yardımcısı 1972 – 1973 Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Memur

40

1966 –1970 Ankara İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi Bankacılık Bölümü Patrick René Piton Yönetim Kurulu Üyesi 2008’den bu yana TEB Faktoring A.Ş. ve TEB Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu

Üyesi 2007’den bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş., TEB Portföy Yönetimi A.Ş., TEB Tüketici

Finansman A.Ş., Ekonomi Bank IBU Ltd., Yönetim Kurulu Üyesi 2007’den bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Denetim Komitesi Başkanı 2007’den bu yana TEB Sh. A Yönetim Kurulu Başkanı 2007’den bu yana TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili 2007-2008 TEB Sigorta A.Ş., TEB UCB Konut Danışmanlık A.Ş., TEB ARVAL Araç Filo Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 2005 – 2007 BNP Paribas Fildişi Sahilleri (BICICI), Yönetim Kurulu Üyesi ve

Genel Müdür 2001 – 2005 BNP Paribas Genel Müdürlük, Magreb Bölgesi Başkanı, Cezayir, Tunus ve

Fas’ta 3 adet iştirakin idaresinden sorumlu ve söz konusu 3 şirkette Yönetim Kurulu Üyesi

1998 – 2001 BNP Paribas Genel Müdürlük, BNP Paribas’nın kurumsal departmanında enerji ve kağıt ürünleri sektöründen sorumlu Başkan Vekili (“çokuluslular” portföyünden sorumlu kıdemli bankacı)

1995 – 1998 BNP Lyon, Fransa, Grup Yöneticisi 1991 – 1995 BNP St. Etienne, Fransa, Grup Yöneticisi 1988 – 1991 BNP, Aix en Provence, France, Grup Yöneticisi 1985 – 1988 BNP Nancy, Fransa, Kuzey Doğu Fransa Bölge Yöneticisi Vekili 1983 – 1985 BNP Bordo, Fransa, bireysel bankacılıktan sorumlu Grup Yöneticisi Vekili 1979 – 1983 BNP Paris Genel Müdürlük, Genel Müfettiş 1974 – 1979 BNP Vienne (Fransa), Bireysel Bankacılık Departmanı Başkan Vekili

& Kurumsal Bankacılık Departmanı Başkan Vekili 1968 ESSEC Diploması, (İşletme Fakültesi) Paris, Fransa 1968 Lisans Diploması, Matematik, Lyon Üniversitesi Paris Refael Taranto Yönetim Kurulu Üyesi 2000’den bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 1987 – 2000 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Görevli Yönetim Kurulu Üyesi 1976 – 1987 Egebank, İzmir, Genel Müdür Vekili ve daha sonra Yönetim Kurulu Üyesi 1964 – 1976 Türk Dış Ticaret Bankası A.Ş. İzmir, Krediler ve Muhabir Bankacılık,

Müdür Yardımcısı 1952 – 1964 Türkiye Kredi ve Bankası A.Ş. İzmir, çeşitli görevler İstanbul Saint Michel Koleji mezunu Metin Toğay Yönetim Kurulu Üyesi 2005’ten bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 2000’den bu yana BNP Paribas, Türkiye Temsilcisi 1997 – 2000 Banque Paribas - Türkiye Temsilcilik Bürosu, Türkiye Temsilcisi

Yardımcısı 1996 – 1997 Finans Yatırım A.Ş. İstanbul Türkiye, Genel Müdür

41

1994 – 1996 Banque Paribas, Paris, Fransa, Genel Müdürlük, Uluslararası Yönetici, Commodities Trade Finance

1991 – 1994 Osmanlı Bankası, İstanbul (Nisan 1996’ya kadar Banque Paribas İştiraki) Merkez Şube Müdürü

1989 – 1991 Finansbank A.Ş. Kurumsal Finansman Bölüm Başkanı 1986 – 1989 Chase Manhattan N.A. İstanbul Kurumsal Bankacılık Sorumlusu 1984 – 1985 K-Mart Corporation, Troy-Michigan, USA, Mağaza Müdür Yardımcısı 1981 University of Wisconsin, ABD, MBA, Pazarlama 1980 Orta Doğu Teknik Üniversitesi (ODTÜ), B.Sc İşletme Christophe Philippe Marie Vallée Yönetim Kurulu Üyesi 2008’den bu yana BNP Paribas Cyprus Ltd. Yönetim Kurulu Üyesi 2008’den bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş.,TEB Mali Yatırımlar A.Ş., TEB Sh. A

Yönetim Kurulu Üyesi 2008’den bu yana BNPI SA Yönetim Kurulu Üyesi 2006’dan bu yana BNP Paribas International Retail Services (Paris)-Emerging Markets,

Yönetim Kurulu Üyesi 2003 – 2006 Bank of The West (Los Angeles USA) Genel Müdür Yardımcısı 2000 – 2003 BNP Paribas Securities Services (Luxembourg) İcra Genel Müdürü 1996 – 2000 BNP Paribas Securities Services (Madrid) Saklama Hizmetleri Servisi Başkanı 1994 – 1996 BNP Paribas Real Estate Financial Operations Department (Paris),

Genel Sekreter 1990 – 1993 BNP Paribas Securities Services (Paris), Uluslararası Kurumlar Grup Başkanı,

Fransız ve Uluslararası Saklama Hizmetleri Operasyon Bölümü Başkanı 1979 – 1983 Ecole Des Hautes Etudes Commerciales - Paris -Certificat de Diplome H.E.C/Ticaret Yüksek Öğrenim Diploma Sertifikası Denetim Komitesi Üyeleri İsim Görev Patrick René Pitton Denetim Komitesi Başkanı Dr. Akın Akbaygil Denetim Komitesi Başkan Vekili Patrick René Piton Denetim Komitesi Başkanı 2008’den bu yana TEB Faktoring A.Ş. ve TEB Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 2007’den bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş., TEB Portföy Yönetimi A.Ş., TEB Tüketici

Finansman A.Ş., Ekonomi Bank IBU Ltd., Yönetim Kurulu Üyesi 2007’den bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Denetim Komitesi Başkanı 2007’den bu yana TEB Sh. A Yönetim Kurulu Başkanı 2007’den bu yana TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili 2007-2008 TEB Sigorta A.Ş., TEB UCB Konut Danışmanlık A.Ş., TEB ARVAL

Araç Filo Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 2005 – 2007 BNP Paribas Fildişi Sahilleri (BICICI), Yönetim Kurulu Üyesi ve

Genel Müdür 2001 – 2005 BNP Paribas Genel Müdürlük, Magreb Bölgesi Başkanı, Cezayir, Tunus ve

Fas’ta 3 adet iştirakin idaresinden sorumlu ve söz konusu 3 şirkette Yönetim Kurulu Üyesi

42

1998 – 2001 BNP Paribas Genel Müdürlük, BNP Paribas’nın kurumsal departmanında enerji ve kağıt ürünleri sektöründen sorumlu Başkan Vekili (“çokuluslular” portföyünden sorumlu kıdemli bankacı)

1995 – 1998 BNP Lyon, Fransa, Grup Yöneticisi 1991 – 1995 BNP St. Etienne, Fransa, Grup Yöneticisi 1988 – 1991 BNP, Aix en Provence, France, Grup Yöneticisi 1985 – 1988 BNP Nancy, Fransa, Kuzey Doğu Fransa Bölge Yöneticisi Vekili 1983 – 1985 BNP Bordo, Fransa, bireysel bankacılıktan sorumlu Grup Yöneticisi

Vekili 1979 – 1983 BNP Paris Genel Müdürlük, Genel Müfettiş 1974 – 1979 BNP Vienne (Fransa), Bireysel Bankacılık Departmanı Başkan Vekili

& Kurumsal Bankacılık Departmanı Başkan Vekili 1968 ESSEC Diploması, (İşletme Fakültesi) Paris, Fransa 1968 Lisans Diploması, Matematik, Lyon Üniversitesi Paris Dr. Akın Akbaygil Denetim Komitesi Başkan Vekili 2008’den bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Denetim Komitesi Başkan Vekili 2005’ten bu yana TEB Finansal Kiralama A.Ş. ve TEB Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu

Başkanı, TEB Mali Yatırımlar A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 2004 – 2007 TEB Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı 2003’ten bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili; TEB Mali

Yatırımlar A.Ş. Genel Müdür 2003 – 2005 TEB Mali Yatırımlar A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili 2001 – 2002 Türkiye Bankalar Birliği Yönetim Kurulu Başkan Vekili 1999’dan bu yana Ekonomi Bank IBU Ltd. Yönetim Kurulu Başkan Vekili 1998’den bu yana TEB N.V. Yönetim Kurulu Başkan Vekili 1997 – 2005 TEB Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı, TEB Faktoring Yönetim

Kurulu Üyesi 1996 – 2005 TEB Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 1994 – 2001 Türkiye Bankalar Birliği, Yönetim Kurulu Üyesi 1987 – 2003 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Murahhas

Aza ve Genel Müdür 1982 – 1987 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Görevli Yönetim Kurulu Üyesi, 1965 – 1982 Akbank Dış İşler Müdürü İstanbul Üniversitesi, İktisat Fakültesi, Lisans ve Doktora

43

ÜST YÖNETİM Genel Müdür ve Yardımcıları ve Bankadaki Sorumlulukları

Varol Civil Görevli Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Nilsen Altıntaş Genel Müdür Yardımcısı İnsan Kaynakları Grubu Ünsal Aysun Genel Müdür Yardımcısı Proje Finansmanı ve Nakit Yönetimi Melis Coşan Baban Genel Müdür Yardımcısı Hukuk İşleri Turgut Boz Genel Müdür Yardımcısı Ticari Bankacılık Grubu Levent Çelebioğlu Genel Müdür Yardımcısı Kurumsal Bankacılık & Finansal Kurumlar

Grubu Mustafa Aşkın Dolaştır Genel Müdür Yardımcısı Mali İşler Grubu Osman Durmuş Genel Müdür Yardımcısı Bireysel ve İşletme Kredileri Grubu Turgut Güney Genel Müdür Yardımcısı Bilgi Teknolojileri Grubu İ. Cemal Kişmir Genel Müdür Yardımcısı Bireysel ve İşletme Bankacılığı Grubu Ümit Leblebici Genel Müdür Yardımcısı Hazine Grubu Saniye Telci Genel Müdür Yardımcısı Bankacılık Operasyonlar Grubu Nuri Tuncalı Genel Müdür Yardımcısı Kurumsal ve Ticari Krediler Grubu Ömer Abidin Yenidoğan Genel Müdür Yardımcısı Özel Bankacılık Ayşe Özdemir Grup Uyum ve Operasyonel Risk Başkanı Hakan Tıraşın Teftiş Kurulu Başkanı Varol Civil Yönetim Kurulu Görevli Üyesi ve Genel Müdür 2007’den bu yana TEB Portföy Yönetimi A.Ş. TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Yönetim

Kurulu Başkanı 2006’dan bu yana Türkiye Bankalar Birliği Yönetim Kurulu Başkan Vekili 2005’ten bu yana TEB Finansal Kiralama A.Ş., TEB Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan

Vekili 2005 – 2006 TEB Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı 2003 – 2004 TEB Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili 2003’ten bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür, TEB N.V. Yönetim Kurulu Üyesi 1999 – 2007 TEB Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 1999 – 2005 TEB Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 1998 – 2005 TEB Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 1998 – 2003 TEB Mali Yatırımlar A.Ş. Genel Müdür Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili 1995 – 1997 Bank Kapital Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 1992 – 1995 Arap Türk Bankası Genel Müdür Yardımcısı 1985 – 1992 Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı, Bankalar Yeminli Murakıbı 1983 – 1984 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Kredi ve Sigorta Departmanı, Uzman 1983 – 1984 İstanbul Üniversitesi; Sosyal Bilimler Enstitüsü, Para ve Bankacılık Bölümü 1992 – 1993 Marmara Üniversitesi, Contemporary Business Management Program 1978 – 1982 İstanbul Üniversitesi, İktisat Fakültesi, İktisat ve İşletme Bölümü Nilsen Altıntaş Genel Müdür Yardımcısı, İnsan Kaynakları Grubu 2005’ten bu yana Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, İnsan Kaynakları

44

Grubu 2002 – 2005 Inovasyon Bilişim, Danışmanlık ve Eğitim Hizmetleri Ltd. (Innovative- HR) Kurucusu, Yönetim ve İnsan Kaynakları Danışmanı 2000 – 2002 Eczacıbaşı Holding A.Ş. İnsan Kaynakları ve Kurumsal İletişim Koordinatörü ve İcra Kurulu Üyesi 1995 – 2000 Eczacıbaşı Holding A.Ş. İnsan Kaynakları Müdürü, Yönetmeni, daha sonra Koordinatörü 1990 – 1995 STFA Holding A.Ş. Organizasyon ve İnsan Kaynakları Koordinatörü 1987 – 1990 STFA Holding A.Ş. Yatırımlar ve Ekonomik Analizler Müdürü 1979 – 1987 TÜBİTAK - Marmara Bilimsel ve Teknik Araştırma Enstitüsü, Kimyasal Teknolojiler Grubu Araştırma Uzmanı 1987 Boğaziçi Üniversitesi, Doçentlik 1983 İstanbul Teknik Üniversitesi, End. Kimya Müh. Doktora 1979 Boğaziçi Üniversitesi, Kimya (Proses) Mühendisliği, Yüksek Lisans 1977 Boğaziçi Üniversitesi Kimya Mühendisliği Ünsal Aysun, Genel Müdür Yardımcısı Proje Finansmanı ve Nakit Yönetimi 2008’den bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş., Genel Müdür Yardımcısı, Proje

Finansmanı ve Nakit Yönetimi 2006 – 2006 TEB Sigorta Yönetim Kurulu Üyesi 2002 – 2008 TEB Faktoring Yönetim Kurulu Üyesi 2000 – 2008 TEB Leasing Yönetim Kurulu Üyesi 1999 – 2008 Türk Ekonomi Bankası Genel Müdür Yardımcısı, Kurumsal Bankacılık Grubu 1997 – 1999 Türk Ekonomi Bankası Genel Müdür Yardımcısı, Nakit Yönetimi Bölümü 1995 – 1997 Demirbank Nakit Yönetimi Departmanı Müdürü 1985 – 1995 İktisat Bankası, Kredi Pazarlama Yöneticiliği, Şube Müdürü, Nakit Yönetimi Birim Müdürü 1984 – 1985 UETB, Orta Vadeli Krediler Birimi Proje Değerlendirme Uzmanlığı 1980 – 1984 Türkiye Şişe ve Cam Sanayi A.Ş., Bütçe ve Mali Kontrol Bölümü Uzman Yrd. 1979 – 1980 İstanbul Üniversitesi, İşletme Fakültesi, Yüksek Lisans İstanbul Üniversitesi, İşletme Maliye Bölümü Melis Coşan Baban Genel Müdür Yardımcısı, Hukuk İşleri 2008’den bu yana Türk Ekonomi Bankası Genel Müdür Yardımcısı, Hukuk İşleri 2005’den bu yana Türk Ekonomi Bankası Hukuk Başmüşaviri, Yönetim Kurulu Sekreteri 2000–2005 Pekin & Pekin Hukuk Bürosu, Ortak Avukat 1998 – 2000 Pekin & Pekin Hukuk Bürosu, Kıdemli Avukat 1993 – 1998 Postacıoğlu Hukuk Bürosu, Avukat 1997 Columbia University, New York, ABD, Hukuk Yüksek Lisansı (LL.M) 1995 İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi, Hukuk Lisansı 1989 İstanbul Amerikan Robert Lisesi Turgut Boz Genel Müdür Yardımcısı, Ticari Bankacılık Grubu 2004’ten bu yana TEB Leasing ve TEB Faktoring, Yönetim Kurulu Üyesi 2003’ten bu yana Türk Ekonomi Bankası Genel Müdür Yardımcısı, Ticari Bankacılık Grubu

45

2000 – 2003 Garanti Bankası Ticari Pazarlama Birim Müdürü 2000 – 2000 Osmanlı Bankası Ticari Pazarlama Koordinatörü 1995 – 2000 Finansbank Denizli ve Ankara Şube Müdürü 1994 – 1995 Ata Menkul Kıymetler Denizli Şube Müdürü 1989 – 1994 Egebank Bornova ve Denizli Şube Müdürü 1986 – 1989 Pamukbank Karabağlar Şube Müdürü 1981 – 1986 Pamukbank Teftiş Kurulu, Müfettiş 1976 – 1980 Ankara Üniversitesi, İktisadi Ticari İlimler Akademisi, Bankacılık ve Sigortacılık

Bölümü Levent Çelebioğlu Genel Müdür Yardımcısı, Kurumsal Bankacılık & Finansal Kurumlar Grubu 2008’den bu yana Türk Ekonomi Bankası Kurumsal Bankacılık ve Finansal Kurumlar

Grubu Genel Müdür Yardımcısı ve TEB Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi

2004 – 2008 Türk Ekonomi Bankası Genel Müdür Yardımcısı, Finansal Kurumlar Grubu 1999 – 2004 Türk Ekonomi Bankası Direktör, Proje Finansmanı ve Yatırımcı İlişkileri Departmanları 1992 – 1999 Türk Ekonomi Bankası Hazine Grubu Bölüm Başkanı 1988 – 1992 Türk Ekonomi Bankası Muhabir İlişkiler Departmanı, Müdür Yardımcısı 1987 – 1988 Yaşarbank Muhabir İlişkiler Bölümü, Müdür Yardımcısı 1979 – 1983 9 Eylül Üniversitesi, İktisat Fakültesi, Para İktisadı ve Bankacılık Bölümü M. Aşkın Dolaştır Genel Müdür Yardımcısı, Mali İşler Grubu 2008’den bu yana Türk Ekonomi Bankası Genel Müdür Yardımcısı, Mali Kontrol Grubu 2007 – 2007 TEB Arval/Faktoring/Leasing Mali İşler Başkanı 1998 – 2007 The Economy Bank N.V. Amsterdam Genel Müdür Vekili 1994 – 1998 Finansbank Hollanda Genel Müdür Yardımcısı, Mali ve İdari İşler 1992 – 1994 Commercial Union Hayat Sigorta A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı, Mali Kontrol 1990 – 1992 Finansbank A.Ş. Istanbul, Grup Başkanı, İştirakler 1986 – 1989 Arthur Andersen & Co.,Istanbul, Lisbon, Londra, Cambridge

Ofisleri, Kıdemli Denetçi 1985 – 1986 Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası, Uzman 1984 – 1985 İstanbul Teknik Üniversitesi, İşletme Mühendisliği Öğretim Görevlisi,

Yöneylem Araştırması 1983 – 1986 İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği Yüksek Lisans 1979 – 1983 İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği Osman Durmuş Genel Müdür Yardımcısı, Bireysel ve İşletme Kredileri Grubu 2008’den bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı, Bireysel ve

İşletme Kredileri Grubu 1998 – 2008 HSBC/Demirbank A.Ş. Bireysel ve İşletme Bankacılığı Kredi ve Risk Grup Başkanı 1997 – 1998 Yapı Kredi Kart Hizmetleri A.Ş. Kredi Kartları Kredi ve Risk Bölüm

Başkanı 1986 – 1996 Yapı Kredi Bankası A.Ş. Memur, Şef Yrd, Uzman, Bireysel Bankacılık

Muhasebe Birim Yönetmeni

46

1982 – 1986 Marmara Ünv. Basın Yayın Yüksek Okulu Gazet. ve Halkla İliş. Bölümü/Lisans Turgut Güney Genel Müdür Yardımcısı, Bilgi Teknolojileri Grubu 2004’ten bu yana Türk Ekonomi Bankası Genel Müdür Yardımcısı, Bilgi Teknolojileri Grubu 2000 – 2004 Türk Ekonomi Bankası Bilgi Teknolojileri Direktörü 1997 – 2000 Demirbank Bilgi Teknolojileri Koordinatörü 1995 – 1997 Oracle Danışmanlık, ABD, Kıdemli Danışman 1994 – 1995 CTG (Computer Task Group), ABD, Kıdemli Danışman 1992 – 1994 Southern Illinois University, ABD, Araştırma Görevlisi 1990 – 1992 Türkiye Kalkınma Bankası Sistem Analisti 1992 – 1994 Southern Illinois University, ABD, Master, Bilgisayar Bilimleri Mühendisliği 1985 – 1990 Hacettepe Üniversitesi, Bilgisayar Bilimleri Mühendisliği İ. Cemal Kişmir Genel Müdür Yardımcısı, Bireysel ve İşletme Bankacılığı Grubu 2008’den bu yana TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi 2006’dan bu yana TEB Portföy Yönetimi A.Ş., Yönetim Kurulu Başkan Vekili 2005 - 2006 TEB Sigorta, Yönetim Kurulu Üyesi 2005’ten bu yana Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı Bireysel ve İşletme Bankacılığı Grubu 1997 – 2005 Garanti Bankası, Birim Müdürü Bireysel ve İşletme Bankacılığı Müdürü Pazarlama ve Müşteri İlişkileri Yönetimi Müdürü

Kredi Kartları Müdürü 1995 - 1997 University Hartford, Barney School of Business - Executive MBA 1990 - 1994 Mobil Oil Türk, Perakende Satış ve Pazarlama Programları Yöneticisi 1988 – 1989 STFA Dış Ticaret A.Ş., Bölge Koordinatörü 1987 - 1988 Tekfen Dış Ticaret, Bölge Sorumlusu 1986 - 1987 Marmara Üniversitesi, "Contemporary Management" Postgraduate Program 1982 - 1986 Marmara Üniversitesi, İktisadi ve idari Bilimler Fakültesi, İşletme Bölümü

Ümit Leblebici Genel Müdür Yardımcısı, Hazine Grubu 2001’den bu yana Türk Ekonomi Bankası Genel Müdür Yardımcısı, Hazine Grubu 1999 – 2001 Türk Ekonomi Bankası Direktör, Hazine Grubu 1997 – 1999 Osmanlı Bankası Hazine Müdürü 1997 – 1997 Ulusal Bank Hazine Müdürü 1991 – 1997 Midland Bank Hazine Müdürü 1988 – 1994 İstanbul Üniversitesi, Finans Ana Bilim Dalı Yüksek Lisans 1984 – 1988 İstanbul Üniversitesi, İşletme Fakültesi Saniye Telci, Genel Müdür Yardımcısı, Bankacılık Operasyonlar Grubu 2005’ten bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı, Operasyonlar Grubu 1999 – 2005 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Operasyonlar Bölümü/Direktör Şube ve Genel

Müdürlük Operasyonları & Hazine Operasyon 1997 – 1999 T. Garanti Bankası A.Ş. Operasyon Merkezi/Operasyon Müdürü

47

1994 – 1997 T. Garanti Bankası A.Ş. İst. 1.Bölge Operasyon Müdürlüğü - Kozyatağı Kurumsal Şb./Operasyon Müdürü İst. 2. Bölge Operasyon Müdürlüğü - İstanbul Kurumsal Şb./Operasyon Müdürü

1991 – 1994 T. Garanti Bankası A.Ş. İst. 3. Bölge Müdürlüğü/Müdür Yardımcısı 1987 – 1991 T. Garanti Bankası A.Ş. Dış İşlemler Müdürlüğü/Şef Yardımcısı-Müdür Yardımcısı 1984 – 1987 Anadolu Bankası T.A.Ş. Dış İşlemler Müdürlüğü/Kambiyo Uzman Yardımcısı 1977 – 1982 İstanbul Üniversitesi, İktisat Fakültesi Nuri Tuncalı Genel Müdür Yardımcısı, Kurumsal ve Ticari Krediler Grubu 2008’den bu yana Türk Ekonomi Bankası Genel Müdür Yardımcısı, Kurumsal ve Ticari Krediler Grubu 2001 – 2008 Türk Ekonomi Bankası Genel Müdür Yardımcısı, Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu 1999 – 2001 Türk Ekonomi Bankası Kredi Tahsis Departmanı Direktörü 1996 – 1999 Türk Ekonomi Bankası Kredi Tahsis Departmanı Yöneticisi 1988 – 1996 Türk Ekonomi Bankası Kredi Kontrol, Gayrettepe Şb., Kredi Tahsis Müdür

Yardımcısı 1986 – 1988 Türk Ekonomi Bankası Teftiş Kurulu, Müfettiş 1984 – 1986 Akbank Teftiş Kurulu, Müfettiş 1978 – 1982 Boğaziçi Üniversitesi, İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, İşletme Bölümü Ömer Yenidoğan Genel Müdür Yardımcısı, Özel Bankacılık 2007’den bu yana Türk Ekonomi Bankası Genel Müdür Yardımcısı, Özel Bankacılık 2003’den bu yana TEB Portföy Yönetimi A.Ş. Genel Müdür 2001 – 2003 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Bireysel Bankacılık Pazarlama ve Satış

Direktörü 1999 – 2001 TEB Portföy Yönetimi Pazarlama, Satış ve İş Geliştirmeden Sorumlu

Grup Yöneticisi 1997 – 1999 TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Birim Yöneticisi, Yatırım Fonları

Dağıtım Kanalları 1995 – 1997 Citibank N.A. Kredi Kartları Bölümü Yönetici Yardımcısı 1994 – 1995 University of Notthingham, Notthingham, UK, Finansal MBA 1989 – 1994 Marmara Üniversitesi Kamu Yönetimi Maliye Bölümü 1982 – 1989 Galatasaray Lisesi İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri Ayşe Özdemir Risk Yönetimi ve Uyum Grubu Başkanı 2008’den bu yana Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Risk Yönetimi ve Uyum Grubu Başkanı 2006 – 2008 Türk Ekonomi Bankası A.Ş., Grup Uyum, İç Kontrol ve Operasyonel Risk

Başkanlığı 2003 – 2005 TEB Mali Yatırımlar A.Ş. Denetim Koordinatörü

48

2000 – 2003 Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu, Bankalar Yeminli Murakıbı 1995 – 2000 Hazine Müsteşarlığı, Bankalar Yeminli Murakıbı 1991 – 1995 A.Ü. Siyasal Bilgiler Fakültesi, İşletme Bölümü Hakan Tıraşın Teftiş Kurulu Başkanı 2006’dan bu yana Teftiş Kurulu Başkanı 2004 – 2005 Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, Organizasyon, Banknot

Piyasaları ve Destek Hizmetleri Grubu ve Genel Sekreter 1992 – 2004 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Genel Sekreter 1989 – 1992 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Müfettiş 1973 – 1989 Akbank, Şube Yetkilisi ve Müfettiş 1972 – 1977 İstanbul İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri Ayşe Aşardağ Denetçi 2008’den bu yana Tasfiye Halinde Etkin Temizlik Hizmetleri A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı,

TEB Tüketici Finansman A.Ş. ve TEB ARVAL Araç Filo Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili

2007 – 2008 TEB Sigorta A.Ş., TEB İletişim ve Yayıncılık Hizmetleri A.Ş., Etkin Personel Taşımacılık Hizmetleri A.Ş., Etkin Temizlik Hizmetleri A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı, TEB Tüketici Finansman A.Ş. ve TEB ARVAL Araç Filo Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 2007’den bu yana TEB UCB Konut Danışmanlık A.Ş.Yönetim Kurulu Başkanı, TEB Sh. A

(Kosova), Yönetim Kurulu Başkan Vekili 2004’ten bu yana Ege Turizm ve İnşaat A.Ş., Yönetim Kurulu Başkan Vekili 2003’ten bu yana Ekonomi Bank IBU Ltd. Yönetim Kurulu Üyesi 2001’den bu yana TEB Mali Yatırımlar A.Ş., Bütçe ve Mali Kontrol Koordinatörü, Türk Ekonomi

Bankası A.Ş., TEB Finansal Kiralama A.Ş., TEB Faktoring A.Ş., TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Denetçilikleri

2001 – 2007 TEB Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi, TEB Portföy Yönetimi A.Ş. Denetçiliği 1995 – 2000 Türk Ekonomi Bankası A.Ş., Bütçe ve Mali Kontrol Bölümü 1994 – 1995 University of Glamorgan, Muhasebe Öğretim Üyeliği 1987 – 1994 Price Waterhouse, İstanbul, Londra Denetim Bölümü 1992 Institute of Chartered Accountants in England and Wales, ACA 1987 Boğaziçi Üniversitesi, İdari Bilimler Fakültesi, İşletme Bölümü, BS Cihat Madanoğlu Denetçi 2008’den bu yana TEB ARVAL Araç Filo Kiralama A.Ş. Denetçi; Tasfiye Halinde Etkin

Temizlik Hiz. A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili 2007 – 2008 TEB Sigorta A.Ş., TEB İletişim ve Yayıncılık Hizmetleri A.Ş., Etkin

Personel Taşımacılık Hizmetleri A.Ş., Etkin Temizlik Hizmetleri A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili, TEB UCB Konut Danışmanlık A.Ş. ve TEB ARVAL Araç Filo Kiralama A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi

2007’den bu yana TEB Tüketici Finansman A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi, TEB Finansal

49

Kiralama A.Ş., TEB Faktoring A.Ş. ve TEB Portföy Yönetimi A.Ş., Denetçi

2006 – 2007 TEB Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 2006’dan bu yana Türk Ekonomi Bankası, Denetçi 2005’ten bu yana Ekonomi Bank IBU Ltd, Yönetim Kurulu Üyesi 2005 – 2006 TEB Sigorta, Denetçi 2005 – 2006 TEB Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 2004’ten bu yana Ege Turizm ve İnşaat A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı 2004 – 2006 TEB Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 2002 – 2006 TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Denetçi 2001’den bu yana TEB Mali Yatırımlar A.Ş. Koordinatör 2000 – 2004 TEB Finansal Kiralama A.Ş. Denetçi 1999 – 2001 TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Denetçi 1997 – 2005 TEB Sigorta, Yönetim Kurulu Üyesi 1997 – 2005 TEB A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 1997 – 2004 TEB Faktoring A.Ş. Denetçi 1997 – 2000 TEB Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 1997 – 1999 TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi 1996 – 2001 TEB A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı 1992 – 1996 Başbakanlık Toplu Konut İdaresi Başkanlığı, İdari ve Mali İşler Daire Başkanı 1989 – 1992 Avrupa Birliği Ülkelerinde (Dolaylı Vergilerde Uyumlaştırma, Topluluk Bütçesi)

Öğretim Görevlisi ATAUM, Ankara Üniversitesi 1988 – 1992 Baş Hesap Uzmanı (Maliye Bakanlığı) 1978 – 1988 Hesap Uzmanı (Maliye Bakanlığı) 1987 Vanderbilt Unıversity, Nashville TN U.S.A., Kalkınma Ekonomisi 1977 Vergi Memuru 1976 Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat ve Maliye Bölümü

50

TÜRK EKONOMİ BANKASI’NDA FAALİYET GÖSTEREN KOMİTELER Kredi Komitesi Kredi Komitesi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun tayin ve tesbit edeceği kurallar çerçevesinde Yönetim Kurulu’nca kendisine devredilen yetki ve limit dahilinde kredi açmaya karar verebilir. Başkan : Musa ERDEN Başkan Vekili : Varol CİVİL Üye : Yavuz CANEVİ Denetim Komitesi Kuruluş Amaçları: İç sistemlerin merkezileştirilmesi, prosedürlerin geçerlilik kazanması, aşağıda belirtilen sekiz

risk ailesine ilişkin tüm risklerin kontrol edilmesi ve denetlenmesi: o Kredi ve karşı taraf riski: Karşı tarafın temerrüdü o Pazar ve likidite riski: Pazar fiyatındaki dalgalanmalar o İdari risk: Operasyonların uygun yürütülmesi (operasyonel risk dahil) o Hukuki risk: Vergi ve hukuki düzenlemelere uygunluk o Muhasebesel risk: Düzenlemelere uygunluk ve hesapların adil sunumu o BT riski: Sistemlerin yeterliliği ve güvenliği o İnsan kaynakları riski: Personelin görevsel ve niteliksel yeterliliği o İtibar ve ticari risk: Grup imajının zedelenmesi Risk politikası kurallarının, risk yönetimi, iç kontrol ve uyuma ilişkin çalışma usul ve esaslarının

belirlenmesi, Grup’un iç kontrol ve risk yönetiminin verimlilik ve yeterliliğinin ve bunların faaliyetlerinin ve

muhasebe ve raporlama sisteminin uygunluğunun denetlenmesi, Banka’nın faaliyetlerini kesintisiz ve güvenilir bir şekilde sürdürmesini engelleyebilecek

hususlardan veya kanun ihlallerinden ve uygulanan mevzuattan Yönetim Kurulu’nun haberdar edilmesi ve alınması gereken tedbirler, yapılması gereken uygulamalar ve Yönetim Kurulu tarafından alınması gerektiğini düşündüğü kararlara ilişkin olarak rapor vermek suretiyle Yönetim Kurulu’na düzenli bir şekilde tavsiyede bulunulması. Komite en az iki ayda bir kez toplanır. Başkan : Patrick René PITTON Başkan Vekili : Dr. Akın AKBAYGİL Yönetim Kurulu ve Komite üyelerinin İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler: Ana Sözleşme’nin 24. maddesi gereğince Yönetim Kurulu toplantı nisabı en az yedi (7) üyenin katılımı ile sağlanır. Kararlar en az yedi (7) üyenin olumlu oyu ile alınır. Yönetim Kurulu tarafından 2008 yılı içinde 142 karar, Denetim Komitesi tarafından 16 karar alınmıştır. Yönetim Kurulu üyelerinin ve Komite üyelerinin toplantılara katılımı yeterli düzeyde olmuştur. ◘ İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER Bankamızın hedef ve stratejileri doğrultusunda, nitelikli insan gücü alımını gerçekleştirmek için işe alım politikamız; üniversite mezunu, temsil yönü güçlü, analitik düşünebilen, insan ilişkilerinde başarılı olabilenlerin tercih edilmesidir.

51

Doğru seçme-yerleştirme sistem ve araçlarıyla; yüksek potansiyelli, gelecek vaat eden, yaratıcı, yenilikçi, katma değer yaratacak kişileri Grubumuza kazandırmak hedeflenmektedir. Grup içinde yüksek potansiyelli, terfi etmeye hak kazanan başarılı personelimiz, performans değerlendirmeleri yapıldıktan sonra, kadro ihtiyaçlarımıza göre, sadece Banka içinde değil TEB Finansal Hizmetler Grubu Şirketleri içinde de değerlendirilmektedir. BANKANIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLERE İLİŞKİN BİLGİLER Bankamız dahil olduğu risk grubu ile ilgili çeşitli bankacılık işlemleri yapmakta olup, bu işlemler ticari amaçlarla ve geçerli piyasa fiyatlarıyla uyumlu gerçekleştirilmektedir. Yıllardır izlenen bu politikanın en önemli göstergesi, Bankamızın toplam nakdi ve gayrinakdi kredileri içinde risk grubunun payının %2’nin altında kalmış olmasıdır. Risk grubu ile yapılmış kredi işlemleri ve toplam Bankamız kredi riski içindeki payları 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir: (%) 31.12.2008 31.12.2007Toplam nakdi krediler içindeki payı 1.82 0.49Toplam gayrinakdi krediler içindeki payı 0.74 1.79Toplam nakdi ve gayrinakdi krediler içindeki payı 1.52 0.89 Bankamızın dahil olduğu risk grubu ile ilgili diğer detay açıklamalara “Faaliyet Raporu”nun 4’üncü bölümü b bendinde “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” hükümlerine göre hazırlanarak sunulmuş, 31.12.2008 tarihli Mali Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu’nun VII’inci bölümünün 1’inci ve 2’nci maddelerinde detaylı olarak yer verilmiştir.

52

DESTEK HİZMETİ ALINAN FAALİYETLER VE KURULUŞLAR Bankaların Destek Hizmeti Almalarına ve Bu Hizmeti Verecek Kuruluşların Yetkilendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında; destek hizmeti alımına yönelik izin gerektiren herhangi bir hizmet bulunmadığından, 2008 yılı içinde Bankamızca BDDK’ya yeni bir izin başvurusu yapılmamıştır. OLAĞAN GENEL KURUL GÜNDEMİ 1. Açılış ve toplantı başkanı, iki oy toplama memuru ve iki katipten oluşan Başkanlık Divanı’nın teşkili, 2. Toplantı tutanağını imzalamak üzere Başkanlık Divanı’na yetki verilmesi, 3. Yönetim Kurulu'ndan ayrılan bir üyenin yerine T.T.K. 315. maddesi gereğince yapılan tayinin onaylanması hakkında karar ittihazı, 4. Mevzuat hükümleri uyarınca hazırlanan 2008 yılına ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ile Denetçiler Raporu’nun okunması, müzakere ve tasvibi, 5. 2008 yılı bilançosu ile gelir gider tablosunun okunması, müzakere ve tasdiki ile kârın dağıtımı konusundaki Yönetim Kurulu teklifinin kabulü veya değiştirecek şekilde kabul yahut reddi hakkında karar alınması, bu konudaki önerilerin görüşülmesi, 6. Bağımsız Denetleme Kuruluşunca düzenlenen yıllık denetleme raporu özetinin okunması ve Yönetim Kurulunca 2009 yılı için mali tablolarının onaylanması ve denetlenmesi için görevlendirilen Bağımsız Denetleme Kuruluşunun onaylanması hakkında karar ittihazı,, 7. 2008 yılında Bankamızca yapılan bağışlar hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi, 8. Yönetim Kurulu üyeleri ile denetçilerin 2008 yılı işlemlerinden dolayı ibra edilmeleri, 9. Yönetim Kurulu üyeleri ile denetçilerin görev sürelerinin saptanması ve seçimlerinin yapılması, 10. Yönetim Kurulu ve Kredi Komitesi üyeleri ile denetçilere ödenecek huzur hakkı ve ücretlerin saptanması, 11. Yönetim Kurulu üyelerinin Türk Ticaret Kanunu’nun 334. – 335. maddelerinde yazılı işlemleri yapabilmeleri hakkında karar ittihazı, ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU Sayın Pay Sahiplerimiz, 2008 yılı hesap dönemine ilişkin Yönetim Kurulu ve Denetçiler Raporları ile Kar ve Zarar Hesapları inceleme ve onayınıza sunulmuştur. 2007 yılı ortalarında ABD’de gayrimenkul ipotek sektöründe başlayan kredi krizi, 2008 yılında başta Avrupa olmak üzere tüm dünyada dalga dalga yayılmış ve son yüzyılın en ciddi kredi krizine dönüşmüştür. Finans sektörünün %90’ını bankaların oluşturduğu Türkiye’de, 2000-2001 yıllarında yaşanan ulusal krizden sonra sektörde yaşanan yeniden yapılanma sayesinde finansal krizin etkileri görece az hissedilmiştir. Ancak yine de 2008 yılı Türkiye’de enflasyonun, faizlerin ve döviz kurlarının bir önceki yıla göre arttığı, bankacılık sektöründeki büyümenin yavaşladığı, rekabetin ciddi şekilde sürdüğü ve kâr marjlarının daraldığı bir yıl olmuştur. Buna rağmen TEB sektöre paralel bir büyüme göstermiş, yıl içerisinde net 64 yeni şube açmış ve sektörde karlılığın %10 oranında azaldığı 2008 yılında konsolide kârını %27 oranında artırmayı başarmıştır. TEB, yıl içinde gerçekleştirdiği yeni şube açılışlarının ortaya çıkardığı ek operasyonel maliyete rağmen, 2008 yılını vergi öncesi 197,3 milyon YTL, vergi sonrası 164,2 milyon YTL kâr kaydederek kapatmıştır.

53

2008 yılında TEB’in Aktifleri %25 büyümüştür. Özkaynakları 1,424 milyon YTL’ye ulaşmıştır. Toplam mevduatının bilanço içindeki payı %63 olmuştur. Kredi portföyü özellikle küçük ve orta ölçekli ticari krediler ile işletme kredilerinde genişlemeye

paralel olarak bir önceki yıla göre %24 oranında artmış ve aktifin %58’ini oluşturmuştur. 2007 yılında %1.75 olan takipteki krediler” rasyosu 2008 yılında %2.34’e çıkmakla beraber

sektör ortalamasının altında kalmıştır. %92 olan krediler/mevduat rasyosu, toplanan her 100 YTL’lik mevduatın 92 YTL’sinin kredi

olarak kullandırıldığını işaret etmiştir. Sermaye yeterliliği rasyosu %17.65, özkaynak verimliliği %14.07 olarak gerçekleşmiştir. 2007 yılı sonunda 273 olan şube sayısı 2008 yılında 336 şubeye, 5,141 olan personel sayısı

ise 6,400’e ulaşmıştır. Saygılarımızla, Yönetim Kurulu

54

DENETÇİLER RAPORU TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. ORTAKLAR OLAĞAN GENEL KURULU’NA

2 Mart 2009 Denetçileri bulunduğumuz Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait mali tabloları tarafımızdan tetkik edilmiş olup, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu hükümlerine ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, ilgili tebliğler ve düzenlemelere ve bunun yanı sıra bankanın genel politikalarına ve yönetmeliklerine uygun bulunduğunu arz ederiz. Saygılarımızla, DENETÇİ DENETÇİ Ayşe AŞARDAĞ Cihat MADANOĞLU

55

KÂR DAĞITIM TEKLİFİ KÂR DAĞITIMI HAKKINDAKİ ÖNERİMİZ 2008 yılı Bilanço kârımızı teşkil eden 164,198,651.45 YTL’nin, Ana Sözleşmemizin 52'nci maddesinin (A) ve (B) fıkraları uyarınca aşağıdaki şekilde dağıtılmasını öngörmekteyiz.

TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. 2008 YILI KÂR DAĞITIM TABLOSU (TL) 1. Ödenmiş/Çıkarılmış Sermaye 1,100,000,000.00 2. Toplam Yasal Yedek Akçe (Yasal Kayıtlara Göre) 26,749,535.34 Esas sözleşme uyarınca kar dağıtımda imtiyaz var ise söz konusu imtiyaza ilişkin bilgi Yasal Kayıtlara (YK) Göre 3. Dönem Kârı 197,264,383.274. Ödenecek Vergiler ( - ) (33,065,731.82)5. Net Dönem Kârı ( = ) 164,198,651.456. Geçmiş Yıllar Zararları ( - ) (0)7. Birinci Tertip Yasal Yedek ( - ) (8,209,932.57)8.

Konsolidasyona Dahil İştirakin(*) Dağıtım Kararı Alınmamış Dağıtılabilir Kâr Tutarı ( - )

9. NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KÂRI (=) 155,988,718.8810. Yıl içinde yapılan bağışlar ( + ) 11.

Birinci temettüün hesaplanacağı bağışlar eklenmiş net dağıtılabilir dönem kârı

12. Ortaklara Birinci Temettü 0 -Nakit 0 -Bedelsiz 0 - Toplam 0

13.

İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü 0

14. Yönetim kurulu üyelerine, çalışanlara vb.'e temettü 015. İntifa Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü 0.2716. Ortaklara İkinci Temettü 017. İkinci Tertip Yasal Yedek Akçe 0.0318. Statü Yedekleri 019. Özel Yedekler 020. OLAĞANÜSTÜ YEDEK 155,988,718.5821.

Dağıtılması Öngörülen Diğer Kaynaklar - Geçmiş Yıl Kârı - Olağanüstü Yedekler - Kanun ve Esas Sözleşme Uyarınca Dağıtılabilir Diğer Yedekler

56

KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ

1- Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı Bankamız, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından 2003 yılı Temmuz ayında yayınlanan ve halka açık şirketlerde profesyonel yönetim, şeffaflık ve etik değerleri ön plana çıkartacak şekilde faaliyetler esnasında uyulması önerilen prensipleri içeren “Kurumsal Yönetim İlkeleri (Corporate Governance)”ne tam uyumu hedeflemektedir. Önümüzdeki dönemde kredibilite değerlemesi (derecelendirmeler) kadar önem kazanacağına inandığımız bu ilkelere uyumu düzenleme ve takip amacıyla 24 Ocak 2004 tarih, 3609/4 sayılı Yönetim Kurulu kararımız ile Yönetim Kurulu seviyesinde kurulan “Kurumsal Yönetim Komitesi” çalışmalarına başlayarak aşağıda yer vereceğimiz fonksiyonların oluşumunu icra etmiştir. 2003 yılında yayınlanan bu ilkelere uyum, bir süreci gerektirmekle birlikte Bankamızda söz konusu ilkelerin tamamına yakın bölümüne herhangi bir çıkar çatışması yaşanmaksızın riayet edildiğini belirtmek isteriz. 2- Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi Temettü, sermaye artırımı işlemleri ile Genel Kurul gündem ve kararlarını kayıtlı ortaklara duyurmak, TTK’nun 326/1. fıkrası hükmü gereği Pay Defterini tutmak ve ortaklarımız ile hukuki ve operasyonel ilişkileri sürdürmek amacıyla Bankamız bünyesinde “Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi” (organizasyon şemamızdaki ismi “Hissedarlar Birimi”) mevcut olup, bu ünitemize ait bilgiler aşağıda sunulmaktadır: Cüneyt Temiztürk (Birim Yönetmeni) Tel: 0212 251 21 21 (dahili 1923) Faks: 0212 249 65 68 E-posta: cuneyt.temizturk@teb.com.tr Adı geçen birimimiz Yönetim Kurulu Genel Sekreterliği’ne bağlı çalışmaktadır. Hissedarlar Birimimiz, 2008 yılı içinde; 1 adet Olağan Genel Kurul işlemlerinin yanı sıra;

3 adet bilgi (muhtelif konularda bilgilendirme), 24 adet sermaye artırımı kupon işlemi (Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.-MKK kanalıyla

yapılan işlemler hariç), 22 adet kâr payı ödemesi işlemi (Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.-MKK kanalıyla yapılan

işlemler hariç), 7 adet hisse senedi kaydileştirme işlemi gerçekleştirmiştir.

Ayrıca Bankamızda, yerli ve yabancı yatırımcılarımızla ilişki kurmak, kendilerini Bankamız faaliyetleri ve mali sonuçları hakkında bilgilendirmek amacıyla “Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Yönetim Departmanı” da mevcuttur. Adı geçen departmanın fonksiyonları Yönetici Çiğdem Başaran ve Özgün Zaimoğlu tarafından yürütülmektedir.

57

Yöneticilerimizin iletişim bilgileri aşağıda sunulmuştur: Çiğdem Başaran (Yönetici) Tel: 0212 251 21 21 (dahili 1532) Faks: 0212 249 65 68 E-posta: cigdem.basaran@teb.com.tr Özgün Zaimoğlu (Yetkili) Tel: 0212 251 21 21 (dahili 3320) Faks: 0212 249 65 68 E-posta: ozgun.zaimoglu@teb.com.tr 3- Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Bankamızın internet sitesinde “Yatırımcı İlişkileri” ve “Kurumsal Yönetim” başlıkları altında başta yatırımcılarımız olmak üzere, kamuya yönelik bilgiler içeren http://www.teb.com.tr/Main/HaritaYatirimci.aspx http://www.teb.com.tr/Main/HaritaKurumsalYonetim.aspx internet adreslerinde; -TEB – BNP Paribas -Hisse Fiyat Bilgisi -Finansal Takvim -Ratinglerimiz -Finansal Göstergeler -Bağımsız Denetim Raporları -Sunum -Sermaye Artırımı ve Temettü -Faaliyet Raporları -Özel Durum Açıklamaları -Analist Raporları -Analist Önerileri -Basın Bültenleri -Sıkça Sorulan Sorular -Bize Ulaşın -Kurumsal Yönetim İlkeleri -Yönetim -Genel Kurul -Komiteler -Politikalar başlıkları altında Türkçe ve İngilizce detaylı bilgiler sunulmaktadır. 2008 yılı içinde Bankamız ile ilgili, yapılan toplantılar hariç, telefon ve e-posta kanalıyla ulaşan 150’ye yakın soru cevaplanmıştır. İletilen sorular muhtelif konulara yöneliktir. Pay sahiplerinin, ticari sır niteliğinde olmayan veya kamuya açıklanmamış bilgiler hariç, her türlü bilgi talebi mümkün olan en kısa süre içinde yanıtlanmaktadır. Hususi Denetçi seçimi konusuna Ana Sözleşmemizin 36. maddesinde yer verilmekte olup, 2008 yılında Hususi Denetçi seçimi yapılmamıştır. Bu maddede özel denetçi atanması talebi bir bireysel hak olarak düzenlenmemiştir. Ancak Ana Sözleşmemizde TTK’da yer alan bu hususa aykırı bir hüküm bulunmamaktadır. Bu hak 2008 yılı içinde kullanılmamıştır.

58

4- Genel Kurul Bilgileri 2008 yılı içinde: 26 Mart 2008 tarihinde Olağan Genel Kurul toplanmıştır. Olağan Genel Kurul’daki nisap %84.49 olarak gerçekleşmiş olup medya katılmamıştır. Toplantı tarihinden en az 15 gün önce; ortaklar pay defterinde yazılı ortaklara taahhütlü posta yoluyla toplantıya davet mektubu gönderilmiş, ayrıca toplantı ilanı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi ile birlikte Türkiye çapında yayın yapan günlük iki gazetede yayımlanmıştır. Bu bildirimlere ilave olarak adresleri bilinen pay sahiplerine e-posta yoluyla bildirim gönderilmiştir. Sermaye Piyasası Kanunu (Kanun No: 2499) Geçici 6. maddesi ve Merkezi Kayıt Kuruluşu (MKK) 30 Ocak 2008 tarih ve 294 sayılı Genel Mektubunda yer alan uygulama esasları doğrultusunda, ortak tarafından Genel Kurulda oy kullanmak için, ortak adına kaydileştirme işlemlerinin tamamlanması zorunlu olup, hisse senetlerini kaydileştirmediği sürece ortaklarımızın Olağan Genel Kurul toplantısına katılmaları mümkün olamamaktadır. Ortaklarımız sahip oldukları kaydi paylarını gösterir belgelerini toplantı gününden en az 1 gün önce mesai saati sonuna kadar Bankamız Genel Müdürlük Hissedarlar Birimi’ne veya Şubelerimize tevdi ederek Giriş Kartı almak suretiyle Genel Kurul toplantısına şahsen katılabilmekte veya Genel Kurul Toplantısı Başkanlık Divanı’nın oluşturulmasına kadar başvuruda bulunmak veya Ortaklarımızdan birine vekaletname vermek suretiyle kendilerini toplantıda temsil ettirebilmektedirler. Toplantının tarihi, yeri, saati, gündemi ve vekalet verecekler için vekaletname örneği hem toplantı davet mektubunda ve ilanlarda hem de internet sitemizde yer almaktadır. Genel Kurul Toplantılarımızda ortaklarımız soru sorma haklarını kullanmışlar ve kendilerine yönelttikleri sorularla ilgili açıklayıcı malumat verilmiştir. Pay sahipleri tarafından öneri verilmiş ve öneriler, Genel Kurul’u oluşturan pay sahiplerinin oylarına sunularak kabul edilmiştir. Ana Sözleşmemize göre; bölünme, önemli tutarlarda mal varlığı satımı, alımı, kiralanması gibi kararlar için Genel Kurul onayına gerek bulunmamaktadır. Yönetim Kurulumuzun bahsedilen hususlara ilişkin yetki ve sorumluluklarına ise Ana Sözleşmemizin 26. maddesinde yer verilmektedir. Genel Kurul’a katılımı kolaylaştırmak amacıyla bildirimler süresi içinde yapılmakta, toplantılar İstanbul’da merkezi yerlerde düzenlenmekte ve Genel Kurul tutanakları Hissedarlar Birimimiz ile internet sitemizde sürekli pay sahiplerinin bilgisine açık tutulmaktadır. 5- Oy Hakları ve Azınlık Hakları Oy hakkında imtiyaz bulunmamaktadır. Karşılıklı iştirak içinde bulunulan şirket yoktur. Azınlık payları yönetimde temsil edilmemekte olup, görüş, öneri, talepleri Bankamız bünyesinde kurulu olan “Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Yönetim Departmanı” ve “Hissedarlar Birimi” üniteleri kanalıyla Bankamız yönetimine iletilmektedir. Ana Sözleşmemizde birikimli oy kullanma yöntemi yer almamaktadır. 6- Kâr Dağıtım Politikası ve Kâr Dağıtım Zamanı Kâr dağıtımı konusunda imtiyaz bulunmamaktadır. Kâr Dağıtım Politikamız 29 Eylül 2006 tarihinde aşağıdaki şekilde değiştirilmiş ve kamuya açıklanmıştır.

59

Kâr Dağıtım Politikamız: “Türk Ekonomi Bankası A.Ş., Ana Sözleşme hükümleri dahilinde hissedarlarına net dağıtılabilir kârın %40’ına kadarını, nakit veya hisse senedi şeklinde temettü olarak dağıtacaktır. İlgili piyasa koşulları, Banka’nın özsermaye yeterlilik oranının hedeflenen seviyede olması ve Banka’nın büyüme planına bağlı olarak, dağıtılacak temettü miktarı Yönetim Kurulu tarafından her yıl Olağan Genel Kurul Toplantısına önerilecektir.” Bankamızda 2007 yılı kârından temettü dağıtılmamıştır. 7. Payların Devri Ana Sözleşmemizin 9. maddesinde;

Hisse senetlerinin devri konusunda Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerinin tatbik olunacağına,

Bankacılık Kanunu’nda yazılı oranlarda yapılacak pay devirleri ile intifa hakkı tanınan payların devrinin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ile Sermaye Piyasası Kurulu’nun iznine bağlı olduğuna,

Devir ve ferağın şirket ve üçüncü şahıslar adına hüküm ifade etmesinin, devir keyfiyetinin Şirket Yönetim Kurulu’nca uygun görülerek tasdik edilmesi ve ortaklar pay defterine kaydedilmiş olması şartına bağlı olduğuna ilişkin hükümler yer almaktadır. Ayrıca, aynı maddede Şirket Yönetim Kurulu sebep göstermeksizin tasdik ve kayıttan imtina edebilir şeklinde bir hüküm de bulunmaktadır BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA ve ŞEFFAFLIK 8- Şirket Bilgilendirme Politikası Bankamızın internet sitesinde de yer verildiği üzere, Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamında; “Bankamız, tabi bulunduğu yasal mevzuat çerçevesinde, faaliyetleri ile ilgili olarak açıklanması istenilen hususları zamanında, tam ve doğru olarak kamuoyuna duyurur.” şeklindeki “Bilgilendirme Politikasını” kamuya duyurmuştur. Yukarıda yer verilen tanıma giren bilgiler, Bankamızın Yönetim Kurulu ve Genel Müdürlüğü’nün bilgi ve onayı dahilinde “Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Yönetim” ve “Resmi Raporlama” Departmanları tarafından kamuya duyurulmaktadır. Yapılan duyurular Kurumsal Yönetim Komitesi’ne de raporlanmaktadır. 9. Özel Durum Açıklamaları Bankamızca 2008 yılı içinde toplam 79 adet Özel Durum Açıklaması yapılmıştır. Bunların arasında İMKB tarafından istenen ek açıklama mahiyetinde olanı bulunmamaktadır. Bankamız, İMKB’nin yanı sıra London Stock Exchange’e (LSE) de kotedir ve İMKB ve SPK’ya yapılan Özel Durum Açıklamaları eş zamanlı olarak LSE’ye de yapılmaktadır. LSE’ye, İMKB ve SPK’ya yapılan açıklamalar haricinde herhangi bir bildirimde bulunulmamıştır.

60

Bankamızca Özel Durum Açıklamalarında titiz bir tutum izlenmesi ve tüm duyuruların zamanında yapılması nedeniyle 2008 yılı içinde SPK’nın uyguladığı herhangi bir yaptırım bulunmamaktadır. Tüm Özel Durum Açıklamaları Türkçe ve İngilizce olarak internet sitemizde yer almaktadır. 10. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği Bankamızın internet sitesi adresi; www.teb.com.tr ’dir. Sitemiz, yurt dışındaki benzerleri de incelenerek, SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri II. Bölüm madde 1.11.5’te istenen bilgileri içerecek şekilde güncel tutulmaktadır. İnternet sitemizin içeriğinin ortaklarımız ve Bankamız hakkında bilgi sahibi olmak isteyen üçüncü şahıslar açısından yeterli seviyede bilgi içerdiği düşünülmektedir. 11. Gerçek Kişi Nihai Hakim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması Bankamızın 31.12.2008 tarihi itibarıyla hissedarlık yapısı; - %84.25 hisse TEB Mali Yatırımlar A.Ş. - %15.63 borsada işlem gören tutar - %0.12 diğer ortaklar şeklindedir. 12. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması Bankacılık mesleği ve bu mesleğin etik ve yasal kurallarını düzenleyen Bankalar Kanununa göre, banka mensupları görevleri sebebiyle öğrendikleri müşteri veya banka sırlarını, kanunda açıkça sayılan merciler dışında, üçüncü kişilere açıklayamaz. Bu yükümlülük bu kişilerin görevlerinden ayrılmalarından sonra da devam ettiğinden, sektör teamülü ve çalışma etik ilkeleri ve disiplini çerçevesinde bu mahiyette bir listenin açıklanarak kamuya duyurulmasına gerek görülmemiştir. BÖLÜM III – MENFAAT SAHİPLERİ 13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Menfaat sahipleri Bankamızın faaliyetleri ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlarda Özel Durum Açıklamaları ile haberdar edilmektedirler. Ayrıca internet sitemizdeki bilgiler ve Yıllık Faaliyet Raporlarımız bu konulardaki diğer kaynakları oluşturmaktadır. İnternet sitemizde “Bize Ulaşın” başlığı altında Bankamıza iletilen görüş ve düşünceler, istenilen bilgiler ilgili bölümlere yönlendirilerek yasal hükümler çerçevesinde cevaplandırılmaktadır. 14. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Bankacılık uygulama ve yasal düzenlemeleri, yönetime girecek kişilere esas tahditler getirdiğinden tüm menfaat sahiplerinin bizzat yönetime katılımı konusunda bir model oluşturulmamıştır. Bu hususun sektördeki diğer bankalar için de geçerli olduğu görüşündeyiz. Ancak menfaat sahipleri görüş, öneri, eleştiri ve taleplerini Bankamız bünyesinde kurulu olan “Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Yönetim Departmanı”, “Hissedarlar Birimi” ve “Müşteri İletişim Birimi” üniteleri kanalıyla Bankamız yönetimine iletebilmektedirler.

61

15. İnsan Kaynakları Politikası TEB İnsan Kaynakları Grubu’nun temel amacı; finans sektöründeki insan kaynakları uygulamaları konusunda en iyi uygulama örneklerinden biri olmaktır. Bu doğrultuda insan kaynakları politikamız; TEB Grubu’nun stratejik plan ve hedefleri doğrultusunda, organizasyon yapısının dinamik tutulmasını ve değişimlere hazır olunmasını sağlamak, TEB Yetenek Havuzu kapsamında, TEB Grubu’na eğitim düzeyi yüksek iyi yetişmiş, yeniliklere ve değişimlere açık, girişimcilik yeteneğine sahip, enerjik, dinamik, kendisini ve işini geliştirme potansiyeli bulunan, takım çalışması yapabilen, kurum değerlerini benimseyip sahip çıkacak kişileri kazandırmaktır. Bankamızın hedef ve stratejileri doğrultusunda insan kaynaklarının en etkin ve verimli biçimde kullanılması için, çalışanlarımızın gerek kişisel gerekse mesleki gelişimlerini kariyer haritaları doğrultusunda belirlenmiş gelişim programları ile desteklemek ve BNP Paribas’nın ileri düzeydeki eğitim programlarından yararlanarak profesyonel bir iş ortamı ve kariyer geliştirme fırsatları yaratmak, Eğitim ve gelişimi insan kaynaklarına yapılan bir yatırım olarak görerek, TEB Formasyon Akademisi ile “sürekli öğrenme ve gelişme” yaklaşımı çerçevesinde TEB Grubu’nun hedef ve stratejileri doğrultusunda çalışanlarımızın gelişimlerine katkıda bulunmak, Yöneticilerimizi kendi içimizden yetiştirmek ve bünyemizde açılacak pozisyonlar için öncelikli olarak Grup içi talepleri değerlendirmek, Sürekli kaliteyi iyileştirici süreç ve sistemlerle bireysel performansı ve takım performansını geliştirerek Performans Değerlendirme Sistemimiz ile farklı performansı farklılaştıran ödüllendirme sistemlerine odaklanmak, kariyer haritaları doğrultusunda da herkese eşit fırsat ve olanaklar sunmak, İnsan Kaynakları Grubu olarak, tribünde değil sahada olan, insan kaynakları ile ilgili konularda tüm çalışanlarımıza hızlı ve etkin bir şekilde destek vererek bu yolla şubelerimizin verimlilik ve performansına katkıda bulunmaktır. 16. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler Müşterilerimizin aldıkları hizmetin kalitesini sürdürmek, memnuniyetlerini ölçmek ve iletilen şikayet görüş ve önerileri değerlendirmek amacıyla Bankamız bünyesinde 2004 yılında doğrudan Genel Müdüre bağlı çalışan “Müşteri İletişim Birimi” kurulmuştur. Ayrıca danışman firmalardan aldığımız hizmetlerle de, müşterilerimizin Bankamızdan olan beklentileri ve değerlendirmeleri izlenmekte ve Yönetim Kurulumuza raporlanmaktadır. 17. Sosyal Sorumluluk Kurumsal Sosyal Sorumluluk Türk bankacılık sektörünün saygın ve öncü kuruluşları arasında yer alan Türk Ekonomi Bankası, 80. kuruluş yıldönümünde başlattığı, Türkiye için oldukça büyük anlam taşıyan “TEB’in Eğitimli Kızları” projesini başarıyla sürdürmektedir.

62

TEB, bu projesiyle maddi imkansızlıklar nedeniyle eğitimine devam edemeyen 1,250 kız çocuğunun eğitimine katkıda bulunmaktadır. “TEB’in Eğitimli Kızları” projesi kapsamında kız çocuklarının eğitimi için gerekli kaynak TEB çalışanları ile birlikte oluşturulmaktadır. Hedefi “80. yılda 800 kız çocuğu okutmak” olarak belirlenen proje, TEB çalışanlarının yoğun ilgisi ve projeyi yürekten sahiplenmesi sonucu hedefini kısa sürede aşmış ve 1,250 kız çocuğuna ulaşmıştır. “TEB’in Eğitimli Kızları” projesine sadece çalışanlar değil, TEB’in iş ortakları ve tedarikçileri de destek vermektedir. Kaynağın 525 kız çocuğuna kadar olan kısmı TEB çalışanları, iş ortakları ve tedarikçiler, 525’si TEB, kalan 200’ü de BNP Paribas tarafından oluşturulmuştur. TEB’in Eğitimli Kızları Resim Yarışması “TEB’in Eğitimli Kızları” Projesi kapsamında 2007-2008 öğretim döneminde düzenlediğimiz resim yarışması kızlarımız tarafından büyük bir ilgiyle karşılanmıştır. Türkiye’nin çeşitli illerinde, farklı okullarda okuyan 1,250 kızımızı kapsayan ve kızlarımızdan mezuniyet günlerini resmetmesini istediğimiz yarışmaya toplam 158 eser katılmıştır. 20 Haziran 2008 tarihinde gerçekleştirilen jüri toplantısında ilk 23 finalist eser ve ilk 3 belirlenmiştir. Kızlarımızın tüm yüreklerini ve gelecek hayallerini ortaya koydukları resimler içinde Seda Aydınlar Birinciliğe, Gözde Garip ikinciliğe, Sümera Demirbaş ise üçüncülüğe layık görülmüştür. BÖLÜM IV – YÖNETİM KURULU 18. Yönetim Kurulu’nun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler 31.12.2008 itibarıyla Bankamızın Yönetim Kurulu üyeleri ve görev alanları aşağıda belirtilmektedir İsim Görev Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Başkanı Dr. Akın Akbaygil Yönetim Kurulu Başkan Vekili Jean Jacques Marie Santini Yönetim Kurulu Başkan Vekili Varol Civil Görevli Üye ve Genel Müdür Musa Erden Görevli Üye Patrick René Pitton Üye Refael Taranto Üye Metin Toğay Üye Christophe Philippe Marie VALLEE Üye Yönetim Kurulu üyelerimizin güncel listesi ve CV’leri internet sitemizde yer almaktadır. Bilindiği üzere Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi kavramı ülkemizde Kurumsal Yönetim İlkeleri ile ilk kez gündeme gelmektedir. Bankacılık Kanunu (Kanun No. 5411) madde 22 kapsamında, Kurumsal Yönetime ilişkin yapı ve süreçler ve bunlara ilişkin ilkeler Sermaye Piyasası Kurulu ile kuruluş birliklerinin de görüşü alınarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından belirlenecektir. Banka Yönetim Kurulu üyeliklerinde aranılan özelliklerin yanı sıra yasal düzenlemelerle üyelere getirilen ek sorumluluklar bu göreve olan talebi ve uygun kişi potansiyelini sınırlandırdığından, ancak belirli bir süreçten sonra Bağımsız Yönetim Kurulu üyesi sayısının istenilen adede ulaşabileceği görüşündeyiz.

63

Banka Ana Sözleşmesi’nin “Yasak İşlemler”den bahseden 28. maddesinde; “Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Kredi Komitesi Başkan ve Üyeleri’nin yapamayacakları işler ve işlemler hakkında Türk Ticaret Kanunu, Bankalar Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu’nda mevcut hükümler uygulanır.” şeklinde bir hüküm yer almaktadır. 19. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri Yönetim Kurulumuzda yer alacak üyelere ilişkin hususlara Ana Sözleşmemizin 22. maddesinde yer verildiği gibi bu hususta ayrıca Bankacılık Kanunu’nda da hükümler mevcuttur. Bankamız Yönetim Kurulu’nda görev alan üyelerin özellikleri yasal mevzuata ve Kurumsal Yönetim İlkelerine uygundur. 20. Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri Bankamızın misyonu internet sitemizin Kurumsal Yönetim bölümünde;

“TEB, seçkin müşteri portföyü ve sunduğu evrensel kalitedeki finansal hizmetler sayesinde hissedarlarına yüksek katma değer sunmayı,

Müşterilerinin memnuniyetini ön planda tutmayı, Kurumsal Yönetim konusunda uluslararası uygulamalara tam uyum sağlamayı, Üst seviyede iş ahlakına sahip, çalıştıkları kurumun değerlerine sahip çıkan ve değişime açık

personel ile çalışmayı ilke edinmiştir. Çalışma prensiplerine, sorumluluklarına ve çalışanların haklarına sahip çıkan hissedarları sayesinde bu ilkelerini gerçekleştirmektedir.” şeklinde açıklanmıştır. Bankamızın başta bütçe olmak üzere tüm stratejik hedefleri Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilerek onaylanmakta ve hedeflere ulaşma derecesi, ulaşılamayanların gerekçeli nedenleri Üst Yöneticiler, Şube Yöneticileri ve diğer ilgili yöneticilerin katıldığı toplantılarla değerlendirilmektedir. Bankamız hedef strateji ve faaliyet sonuçları, yılda iki kez yapılan Genel Yönetim Toplantısında Yöneticilerimizle paylaşılmaktadır. 21. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması Bankamızda, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu hükümleri çerçevesinde Banka ve iştiraklerini kapsayacak şekilde faaliyet gösteren ve münhasıran bu konuda iki icracı olmayan Yönetim Kurulu Üyesi kanalıyla Yönetim Kurulu’na bağlı olan “Denetim Komitesi” mevcuttur. Yönetim Kurulu, bir denetim komitesi kurulmasına; İç sistemlerin merkezileştirilmesi, prosedürlerin geçerlilik kazanması, aşağıda belirtilen sekiz risk ailesine ilişkin tüm risklerin kontrol edilmesi ve denetlenmesi: − Kredi ve karşı taraf riski: Karşı tarafın temerrüdü − Pazar ve likidite riski: Pazar fiyatındaki dalgalanmalar − İdari risk: Operasyonların uygun yürütülmesi (operasyonel risk dahil) − Hukuki risk: Vergi ve hukuki düzenlemelere uygunluk − Muhasebesel risk: Düzenlemelere uygunluk ve hesapların adil sunumu − BT riski: Sistemlerin yeterliliği ve güvenliği

64

− İnsan kaynakları riski: Personelin görevsel ve niteliksel yeterliliği − İtibar ve ticari risk: Grup imajının zedelenmesi Risk politikası kurallarının, risk yönetimi, iç kontrol ve uyuma ilişkin çalışma usul ve esaslarının belirlenmesi; Grup’un iç kontrol ve risk yönetiminin verimlilik ve yeterliliğinin ve bunların faaliyetlerinin ve muhasebe ve raporlama sisteminin uygunluğunun denetlenmesi, Bankanın faaliyetlerini kesintisiz ve güvenilir bir şekilde sürdürmesini engelleyebilecek hususlardan veya kanun ihlallerinden ve uygulanan mevzuattan Yönetim Kurulu’nun haberdar edilmesi ve alınması gereken tedbirler, yapılması gereken uygulamalar ve Yönetim Kurulu tarafından alınması gerektiğini düşündüğü kararlara ilişkin olarak rapor vermek suretiyle Yönetim Kurulu’na düzenli bir şekilde tavsiyede bulunulması. 22. Yönetim Kurulu Üyeleri ve Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları Yönetim Kurulu üyelerimizin yetki ve sorumlulukları, Ana Sözleşmemizin 26. ve 30. maddeleri ile düzenlenmiş olup, ayrıca, Genel Müdür ve Yardımcılarına ilişkin hususlar ise Ana Sözleşmemizin 32. ve 33. maddelerinde düzenlenmektedir. 23. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esasları Bankamızın Yönetim Kurulu Toplantılarının organizasyonu Yönetim Kurulu Genel Sekreterliği kanalıyla yürütülmekte olup, üyeler toplantı gündemine alınmasını istedikleri maddeleri sekreteryaya iletmekte ve oluşturulan toplantı gündemi en geç 1 hafta öncesinden üyelere gönderilmektedir. Yönetim Kurulu tarafından 2008 yılı içinde 142 karar alınmıştır. Bahsedildiği üzere bu konuları yürüten bir sekreterya mevcut olup, dönem içinde kararlar oy birliği ile alınmış ve karşı görüş bildirilen bir karar olmamıştır. Toplantılara mazereti nedeniyle katılamayan üyelere katıldıkları ilk toplantıda alınan kararlara ilişkin sözlü bilgi aktarılmaktadır. Toplantılarda; alınan kararlar zapta geçirilmektedir. Bankamız Ana Sözleşmesinde ağırlıklı oy hakkı ve olumsuz veto hakkı ile ilgili bir hüküm bulunmamaktadır. 24. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı Yönetim Kurulu üyelerimizin Bankamız ile çıkar çatışmasına olanak verecek herhangi bir ilişkisi bulunmamaktadır. 25. Etik Kurallar Bankamızın Yönetim Kurulu, internet sitemizde de yer aldığı üzere, çalışmalarına iştirak ettiği ve Türkiye Bankalar Birliği tarafından yayınlanan 1.11.2001 tarih, 1012 sayılı “Bankacılık Etik İlkeleri”ne riayet etmeyi benimsemiştir. Bankacılık Kanunu (Kanun No.5411) madde 75 kapsamında, bankalar ile bunların mensupları; Bankacılık Kanunu’na, ilgili düzenlemelere, kuruluş amaç ve politikalarına uygun olarak faaliyetlerin icra edilmesini temin etmeye ve yönetimde adalet, doğruluk, dürüstlük ve sosyal sorumluluğu esas almaya yönelik etik ilkelere uymakla yükümlüdürler. Etik ilkeler, kuruluş birlikleri tarafından Kurulun uygun görüşü alınmak suretiyle belirlenecektir. 26. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Bankamız 2008 faaliyet yılı içinde Kurumsal Yönetim İlkeleri çevresinde aşağıda belirtilen komiteler faaliyet göstermişlerdir:

65

Kurumsal Yönetim Komitesi Görev tanımı : • Bankadaki Kurumsal Yönetim uygulamalarını izler ve yönlendirir, • Başkanın daveti üzerine toplanır. Üyeleri : Başkan: Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı (Patrick René Pitton) Üyeler: Yönetim Kurulu Başkanı (Yavuz Canevi) Teftiş Kurulu Başkanı (Hakan Tıraşın) Hukuk Baş Müşaviri ve Yönetim Kurulu Genel Sekreteri (Melis Coşan Baban) Denetim Komitesi Kuruluş Amaçları: İç sistemlerin merkezileştirilmesi, prosedürlerin geçerlilik kazanması, aşağıda belirtilen sekiz risk ailesine ilişkin tüm risklerin kontrol edilmesi ve denetlenmesi: − Kredi ve karşı taraf riski: Karşı tarafın temerrüdü − Pazar ve likidite riski: Pazar fiyatındaki dalgalanmalar − İdari risk: Operasyonların uygun yürütülmesi (operasyonel risk dahil) − Hukuki risk: Vergi ve hukuki düzenlemelere uygunluk − Muhasebesel risk: Düzenlemelere uygunluk ve hesapların adil sunumu − BT riski: Sistemlerin yeterliliği ve güvenliği − İnsan kaynakları riski: Personelin görevsel ve niteliksel yeterliliği − İtibar ve ticari risk: Grup imajının zedelenmesi Risk politikası kurallarının, risk yönetimi, iç kontrol ve uyuma ilişkin çalışma usul ve esaslarının belirlenmesi; Grup’un iç kontrol ve risk yönetiminin verimlilik ve yeterliliğinin ve bunların faaliyetlerinin ve muhasebe ve raporlama sisteminin uygunluğunun denetlenmesi, Bankanın faaliyetlerini kesintisiz ve güvenilir bir şekilde sürdürmesini engelleyebilecek hususlardan veya kanun ihlallerinden ve uygulanan mevzuattan Yönetim Kurulu’nun haberdar edilmesi ve alınması gereken tedbirler, yapılması gereken uygulamalar ve Yönetim Kurulu tarafından alınması gerektiğini düşündüğü kararlara ilişkin olarak rapor vermek suretiyle Yönetim Kurulu’na düzenli bir şekilde tavsiyede bulunulması. Komite en az iki ayda bir kez toplanır. Başkan : Patrick René PITTON Başkan Vekili : Dr. Akın AKBAYGİL 27. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar 26 Mart 2008 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında Bankamız Yönetim Kurulu üyelerine herhangi bir ücret ödenmemesi ve görevlerini fahriyen ifa etmeleri, denetçilerin her birine ise aylık brüt 750 YTL ücret ödenmesi yönünde karar alınmıştır. Yönetim Kurulu görevli üyelerine sağlanan maddi haklar ise Ana Sözleşmemizin 27. maddesine istinaden ve kendilerine tevdi olunan görevin niteliği ile bu göreve tahsis edecekleri zaman kriterlerine göre Yönetim Kurulumuz tarafından tespit edilmektedir. 2008 yılında Yönetim Kurulu üyelerimize cem’an 7,179,152 YTL ücret ve huzur hakkı ödemesi yapılmıştır.

66

Yönetim Kurulu üyelerimize yasal sınırlar çerçevesinde kredi kullandırılabilmekte ve üyelere, Bankanın performansı, üstlendikleri görev, tahsis ettikleri zaman gibi kriterlere dayanan ödüllendirme uygulanabilmektedir. BÖLÜM III - FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER DENETİM KOMİTESİNİN, İÇ KONTROL, İÇ DENETİM VE RİSK YÖNETİM SİSTEMLERİNİN İŞLEYİŞİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMESİ VE HESAP DÖNEMİ İÇERİSİNDEKİ FAALİYETLERİ HAKKINDA BİLGİLER Bankamız bünyesinde iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi sistemlerinin işleyişi amacıyla gerçekleştirilen organizasyonel yapılanma “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu yapılanma, faaliyetlerimiz kapsamı ve yapısıyla uyumlu, değişen koşullara cevap verebilecek nitelik ve etkinliktedir. Risk Yönetimi, İç Kontrol ve Uyum ile Teftiş Kurulu, organizasyonel açıdan Yönetim Kurulu’na bağlı, birbirinden bağımsız ancak eşgüdüm içinde çalışan üniteler olarak 2008 yılı faaliyetlerini tamamlamışlardır. Yönetim Kurulumuz Banka’nın kontrol faaliyetlerine ilişkin önemli strateji ve politikaların onaylanması ve etkin bir iç denetim sistemi ile risk yönetim sisteminin sürdürülmesi hususunda gerekli tedbirleri almıştır. Teftiş sistemi Banka’nın ve iştiraklerinin tüm faaliyetlerini ve birimlerini kapsayacak şekilde oluşturulmuştur. TEB Teftiş Kurulu yıl sonu itibariyle; 1 Kurul Başkanı, 2 Kurul Başkan Yardımcısı, 52 Müfettiş’ten oluşan kadrosuyla faaliyetlerini sürdürmektedir. Yönetim Kurulumuz, Teftiş Kurulumuzun, Bankamızın kontrol gücünü elinde bulundurduğu, konsolidasyon kapsamındaki iştiraklerinin bütün faaliyetlerini ve birimlerini sınırlama olmaksızın inceleyebilmesi için gerekli bütün tedbirleri almıştır. 2008 yılı teftiş çalışmalarında 215 şube, 6 Genel Müdürlük ünitesi, 17 iştirak ve 9 süreç teftişi gerçekleşmiştir. İç kontrol faaliyetlerimiz, temel kontrol alanlarını kapsayacak şekilde günlük faaliyetlerin ayrılmaz bir parçası olarak düzenlenmiştir. İç kontrol ve uyum fonksiyonları ayrı ayrı örgütlenmiştir. İç kontrol yapılanmasında şube ve genel müdürlük departmanlarında kritik aktivitelere ilişkin günlük, haftalık, aylık ya da üç aylık kontroller, Bankacılık İşlemleri Kontrol Departmanı, Hazine Kontrol Departmanı ve Yasal Uyum Departmanları altında gerçekleştirilmektedir. Uyum fonksiyonu bünyesinde ise BDDK’nın İç Sistemler Yönetmeliğine de paralel olarak Bankacılık ve Vergi Mevzuatı Uyum, Operasyonel Risk, Bilgi Güvenliği ve İş Sürekliliği Departmanları bulunmaktadır. Söz konusu fonksiyonlar, 2008 yılı çalışmalarını 39 kişilik kadro ile tamamlamıştır. "Risk yönetimi süreci, Banka Üst Düzey Yönetimi ile Risk Yönetimi Grubunun beraberce belirlediği ve Yönetim Kurulu’nun onayladığı esaslar çerçevesinde, risklerin tanımlanması, ölçülmesi, risk politikaları ve uygulama usullerinin oluşturulması, risklerin analizi ve izlenmesi, raporlanması ve denetimi safhalarından meydana gelmektedir. Grup risk yönetimi fonksiyonunun misyonu Üst Düzey Yönetimimiz ile birlikte Grup tarafından üstlenilen risklerin Bankamız politika ve prosedürlerine ve Bankamızın kârlılık ve rating kriterlerine uygun olmasını sağlamaktır.

67

Risk Yönetimi Bölümü, Risk Yönetimi ve Uyum Grubu’na bağlı olarak 2008 yılı faaliyetlerini 11 kişilik kadrosu ile tamamlamıştır. Banka Risk Yönetimi Bölümü; Piyasa ve Likidite Riski, Kredi Riski ve Grup Şirketleri Risk Yönetimi, Operasyonel Risk ve İş Sürekliliği Departmanları olarak 4 departman şeklinde örgütlenmiştir. Piyasa ve likidite riski ile kredi ve karşı taraf ile operasyonel risklerinin belirlenmesi, ölçülmesi ve raporlamasından sorumlu olarak görev yapan personelinin yanı sıra her iştirakimizde risk yönetimi ve politikalarının uygulanmasını izlemekle görevli bir risk yönetimi sorumlusu bulunmaktadır. Grup çalışanları risk ölçüm ve izleme faaliyetlerinde gelişmiş yöntemler kullanmakta, ulusal ve uluslararası en iyi uygulamaları yakından takip etmektedirler. Bankamızın 08.11.2005 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, 5411 sayılı Bankalar Kanunu’nun 24’üncü maddesi hükümleri göz önüne alınarak tüm TEB Grubu şirketlerinden sorumlu bir Denetim Komitesi kurulması kararı alınmış, 4389 sayılı Kanun kapsamında Bankamızda kurulmuş bulunan Üst Düzey Risk Komitesi’nin yetkilerinin söz konusu komite tarafından üstlenilmesi karara bağlanmıştır. 2008 yılı içinde, Denetim Komitesi 16 adet toplantı gerçekleştirmiş olup, tüm Grup bazında risklerin konsolide bir şekilde izlenmesi, kontrol noktalarının oluşturulması, aktiviteler bazında yazılı prosedürlerin gözden geçirilmesi, Teftiş Kurulu, Risk Yönetimi, Yasal Uyum ve İç Kontrol bölümleri arasındaki koordinasyonun sağlanması, Banka ve Grup şirketleri arasında aynı kapsamda iç kontrol sisteminin oluşturulması yönünde yoğun bir şekilde çalışmalarını sürdürmektedir. Bankamız iç denetim ve risk yönetimi sistemleri konusunda gerek yeni yasal düzenlemeleri gerekse yurt dışı en iyi uygulamaları yakından takip edip uygulamaya sokmaktadır.

68

MALİ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRME 2008 yılında Bankamız büyüme stratejisini sürdürmüş, 64 adet yeni şube açarak şube sayısını 336’ya çıkarmıştır. Aktiflerimiz %25 oranında artarak 14,736 milyon YTL’ye ulaşmıştır. Aktiflerdeki büyümenin paralelinde kredi portföyümüz de %24 oranında artış göstermiş, 8,505 milyon YTL seviyesine ulaşmıştır. Kredilerimizin %80’i kurumsal kredilerden ve kobilere verilen kredilerden meydana gelmekte olup 2008 yılı içinde %21 oranında büyüme göstermiştir. Tüketici kredisi ve kredi kartları alacakları ise %35 oranında artarak 1,701 milyon YTL’ye ulaşmıştır. Kredi portföyümüzdeki büyümeye bağlı olarak, problemli krediler oranımız bir önceki seneye göre %1.75’ten %2.34’e yükselmiş olmakla beraber; TEB sektörde problemli kredi oranı en düşük olan bankalardan biri olma özelliğini korumuştur. 2008 sonu itibariyle topladığımız mevduatının %92’si kredi olarak kullandırılmıştır. Bankamız likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü mevduatlarla karşılamakta olup, bu kapsamda Bankamızın ana fonlanma kaynağı olan mevduatların bilanço pasifi içindeki payı %63 olarak gerçekleşmiştir. TEB fonlama kaynaklarını müşteri mevduatları ve uluslararası borçlanmalarla çeşitlendirmektedir. Uzun vadeli fon kaynağı sağlanması amacıyla uluslararası piyasalardan sendikasyon ve benzeri kredilerin alınmasına devam edilmiş, bu kaynağa ilave olarak türev enstrümanlarla da YTL kaynak yaratılmıştır. Bankamızın 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle yurt dışından kullanılan krediler içerisinde 4 Aralık 2008 tarihinde temin ettiği bir yıl vadeli 142 milyon Euro ve 60 milyon ABD doları tutarında sendikasyon kredisi bulunmaktadır. Ayrıca Bankamızın 2002 ve 2007 yılları arasında çeşitli banka ve finansal kurumlar ile imzalamış olduğu anlaşmalar neticesinde devam eden toplam 110 milyon Euro ve 165 milyon ABD doları tutarında 4 ayrı sermaye benzeri kredisi bulunmaktadır. Sermaye benzeri kredilerin vadeleri 2011 ile 2017 arasında değişmektedir. Net faiz gelirlerimiz getirili aktiflerimizde meydana gelen artış ile önceki yılın aynı dönemine göre %26 oranında artış yülselmiştir. Müşteri adetlerimizdeki artış ve bilançomuzdaki büyüme, net ücret ve komisyon gelirlerinin 31 Aralık 2007 tarihine göre %51 oranında artmasını sağlamıştır. Şube ağımızdaki gelişime paralel gerçekleştirilen personel alımları, şube açılış maliyetleri, bireysel ve KOBi bankacılığındaki yaygınlaşmamızı desteklemek için yapılan tanıtım harcamaları ve teknolojik altyapı geliştirme giderlerinin etkisi ile faaliyet giderleri bir önceki yılın aynı dönemine göre %52 artış ile 701 milyon YTL’ye ulaşmıştır. Bankamız 2008 yılı net kârını, tüm faaliyetleri sonucunda, bir önceki yıla göre %26’lık artışla 130.3 milyon YTL’den 164.2 milyon YTL’ye yükseltmiştir. RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA UYGULANAN RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER Faiz Oranı Riski Bilançodaki faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle vade veya aktif pasif ürünlerin doğasından kaynaklanan uyumsuzluklara bağlı olarak maruz kalınabilecek zarar olasılığını ifade etmektedir.

69

Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak Banka yönetiminin birinci önceliğidir. Faiz oranı riski Bankamızda Aktif-Pasif Komitesi (APKO) tarafından yönetilmektedir. Aktif-Pasif Komitesi’nde alınan kararlar, Hazine Grubu bünyesindeki Aktif-Pasif Yönetimi Bölümü tarafından icra edilmektedir. Faiz oranı riskinde, varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı hesaplanmaktadır. Yönetim Kurulu net faiz geliri ve özkaynağın bugünkü değer değişimleri için risk tolerans limitleri belirlemiştir. Banka’nın makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine ilişkin simülasyonlar yapılmaktadır. Bu çerçevede durasyon, vade ve duyarlılık analizi hesaplanarak Aktif -Pasif Komitesi’ne sunulmaktadır. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların finansal pozisyon ve nakit akışlarında doğuracağı olumsuz etkiler alınan kararlarla minimum düzeye indirilmektedir. Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka’nın mevduat/kredi faiz oranlarını değiştirebilmektedir. Bankanın Aktif-Pasif Komitesi, kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikası olarak da pozitif bilanço marjı ile çalışılması ilkesini benimsemektedir. Piyasa Riski Piyasa riski, bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bankalarca tutulan pozisyonlarda, finansal piyasadaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur ve hisse senedi fiyat değişmelerine bağlı olarak ortaya çıkan faiz oranı riski, hisse senedi pozisyon riski ve kur riski gibi riskler nedeniyle zarar etme ihtimalini ifade etmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi birimleri ile Üst Düzey Yönetimin, Banka’nın maruz kaldığı piyasa risklerini ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır. Banka Yönetim Kurulu piyasa risklerine ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir. Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak, ürün bazında işlem tutar ve stop loss limitleri konulmaktadır. Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir. Söz konusu limitler günlük olarak takip edilmekte ve raporlanmaktadır. Bankanın piyasa riski standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve resmi otoritelere raporlanmaktadır. Piyasa riskinden kaynaklanabilecek Riske Maruz Değer (VaR) tutarı farklı finansal modeller kullanılarak da hesaplanmaktadır. VaR rakamı tarihsel simülasyon metodu ile, 250 iş günü datası göz önüne alınarak %99 güven aralığında, 1 gün elde tutma süresiyle hesaplanmaktadır. Günlük olarak hesaplanan VaR rakamı, Banka içi raporlama ve risk takibinde kullanılmaktadır. Yapılan hesaplamaların ve kullanılan metodun doğruluğunun test edilmesi amacıyla düzenli aralıklarla “geriye dönük testler” yapılmaktadır. Olası kriz durumlarında meydana gelebilecek zararın öngörülebilmesi için içsel model kullanılarak hesaplanan riske maruz değer, senaryo analizi ve stres testleri sonuçları ile desteklenerek Üst Yönetime ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır. Senaryo analizleri ve stres testleri geçmiş yıllarda meydana gelen krizlerin mevcut portföylere tekrar uygulanması ya da farklı faiz, kur şoklarının portföylere etkisinden kaynaklanabilecek olası zararların gözlenmesini içermektedir.

70

Likidite Riski Likidite riski, Bankanın nakit akışındaki dengesizlikler sonucunda herhangi bir para cinsindeki ödeme yükümlülüklerini tam olarak ve kabul edilebilir bir maliyetle zamanında yerine getirememe riskini ifade etmektedir. Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, bazı ürünlerdeki sığ piyasa yapısı ve piyasalarda oluşan engeller nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması durumunda ortaya çıkan zarar ihtimalini de içermektedir. Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu, kaliteli bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bu kapsamda Bankamız sektörün en likit bankalarından biri olmayı daima ön planda tutmuştur. Yüksek bir likidite sağlanmasını teminen Bankamız Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir. Bankanın likidite durumunun, Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve diğer ilgili birimlere zamanında raporlanmasına yönelik etkin bir yönetim raporlama sistemi bulunmaktadır. Vade ve para birimi bazında kırılımlarla nakit akışı analizleri yapılmakta, vade uyumsuzlukları takip edilmekte, fon kaynaklarındaki yoğunlaşmalar incelenmektedir. Banka genel politikaları gereği varlık ve yükümlülüklerin vade yapıları ile faiz oranlarının uyumu her zaman Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde sağlanmakta, bilançodaki YTL ve yabancı para aktif pasif kalemlerinin getirisi ile maliyetinden doğan fark sürekli pozitif olarak yönetilmektedir. Fonlama ve likidite kaynakları göz önünde bulundurulduğunda, Banka likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü mevduatlarla karşılamakta olup, bu kaynağa ilave olarak sendikasyon ve prefinansman ürünlerini de kullanarak kaynak sağlayabilmektedir. Bankamız yeterli oranda ve kalitede likit varlık bulundurma politikasını özenle sürdürmektedir. Bu durum yükümlülüklerimizden kaynaklanan nakit akışlarımızın düzenli olmasının yanında piyasalarda net borç veren Banka konumunda olmamızı da sağlamaktadır. Kur Riski Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler sonucu Banka’nın döviz varlık ve yükümlülüklerindeki uyumsuzluklara bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken standart metot ile riske maruz değer hesaplanmakta ve raporlanmakta, Banka’nın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmaktadır. Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler çerçevesinde Hazine Grubu, yurt içi ve yurt dışı piyasalarda oluşabilecek Türk Parası veya yabancı para fiyat, likidite ve karşılanabilirlik risklerinin yönetimi ile sorumludur. Para piyasalarında oluşan risklerin ve bu riskleri yaratan işlemlerin kontrolü günlük olarak yapılır ve haftalık olarak Banka Aktif-Pasif Komitesi’ne raporlanır. Yönetim Kurulu tarafından belirlenen pozisyon limiti ve pozisyon ayrıntıları günlük olarak izlenir ve raporlanır. Banka’nın risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak yabancı para cinsinden her türlü borçlanmalar, türev araçlar ile kur riskine karşı korunmaktadır. Yabancı işletmelerdeki yabancı para sermaye katılımının kur riskinden korunması da Banka’nın genel yabancı para pozisyonlarının korunması stratejisine uygun olarak türev ürünler ile sağlanmaktadır.

71

Kredi Riski Kredi riski Banka’nın kredi ilişkisi içinde bulunduğu karşı tarafın, Banka ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade eder. Bankamızın en önemli özelliklerinden birisi istikrarlı büyüme politikaları ile birlikte yürüttüğü muhafazakar kredi politikaları ve sağlam aktif yapısıdır. Kredi limiti tahsis etme nihai yetkisi Yönetim Kurulu’ndadır. Bu yetki yazılı kurallar çerçevesinde Kredi Komitelerine ve Genel Müdürlük yetkisine delege edilmiştir. Delege edilen bu yetkiler iç denetim ve risk yönetimi birimlerince düzenli olarak izlenir ve raporlanır. Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yapılmaktadır. Kredili işlem yapan her müşterinin, yetkili merciler tarafından tahsis edilmiş kredi limiti bulunması zorunludur ve müşterinin kredi riskinin limitini aşması sistemsel olarak engellenmektedir. Kredili müşteri adayları, şube yetkilileri tarafından ziyaret edilir ve mali verilerine ilişkin belgeler ile faaliyetine ve planlarına ilişkin bilgi temin edilir. Firmanın mali verilerinin yorumu, sektör analizi, ortakları ve yöneticileri hakkında bilgi, diğer bankalar ve iş ilişkisi içinde bulunduğu firmalardan alınan referansları da içeren kredi teklifi hazırlanarak Krediler Gruplarına gönderilir. Krediler Grupları, müşterinin kredi değerliliğine ilişkin görüşünü oluşturarak teklifi sonuçlandırır veya Kredi Komitelerinin onayına sunar. Müşterilerin değerlendirilmesinde, Banka içinde geliştirilmiş olan ve çeşitli mali ve mali olmayan kriterleri içeren “derecelendirme sistemi” kullanılır. Kredi teminatlarının derecelendirilmesi için de Banka dahilinde geliştirilmiş bir sistem kullanılır. Kredi politikasının sonucu olarak; kredi riski müşteri ve teminat derecelendirmeleri ile bir arada izlenir. Kredilerdeki riski azaltmak için sektörel gelişmeler yakından takip edilerek sektör limitleri uygulanır. Bankamız ihtiyatlı politikaları gereği bir müşteriye verilebilecek maksimum kredi limiti, yasal sınırlardan daha muhafazakar şekilde sınırlandırılarak kredilerde yoğunlaşma riski en az seviyede tutulur. Yönetim Kurulu’nca belirlenen limitler düzenli olarak izlenir ve raporlanır. Risk Yönetimi ve Uyum Grubu, Krediler Grupları ile birlikte Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi’ne düzenli olarak kredi portföyünün değerlendirmesini yaparak riskli gördüğü noktalara ilişkin görüşlerini ve sorunlu kredileri raporlar. Yasal Takip Bölümü Genel Müdür’e bağlı olarak örgütlenmiştir. Düzenli olarak Kredi Komitesi’ne raporlama yapan bu bölüm, Denetim Komitesi vasıtasıyla Yönetim Kurulu’na da raporlama sağlar. Kredi kullandırımını takiben, Kredi İzleme Bölümü müşterinin geri ödeme gücünü, teminatların yeterliliğini ve kalitesini izler. Bu sayede sorunlu hale gelebilecek krediler erken aşamada tespit edilir. Kredi derecesine ve/veya teminat kalitesine ilişkin şüphe oluşan müşteri yakın izlemeye alınır ve ek teminat talep edilir. Hazine işlemlerinden ve müşteri bazlı ticari işlemlerden kaynaklanan karşı taraf risk ve limitleri günlük olarak takip edilmektedir. Muhabir bankaların rating derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Banka’nın özkaynakları dahilinde alabileceği maksimum riskin kontrolü de günlük olarak yapılmaktadır. Ülke riski, uluslararası kredi işlemlerinde, krediyi alan kişi ya da kuruluşun faaliyette bulunduğu ülkenin ekonomik, sosyal ve politik yapısı nedeniyle yükümlülüğün kısmen veya tamamen zamanında yerine getirilememesi ihtimalini içerir.

72

Banka’nın yurt dışı mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararası derecelendirme şirketleri tarafından yatırım seviyesinde olan, yani minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski taşımayan mali kurum ve ülkeler üzerinde alınmaktadır. Bu nedenle karşılaşılabilecek muhtemel riskler Banka’nın mali yapısı dikkate alındığında önemli bir risk oluşturmamaktadır. Operasyonel Risk Operasyonel risk, yetersiz veya hatalı uygulamalardan, insan, sistem veya dış olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanır. Operasyonel risk tüm faaliyetlerin içinde yer almakta ve insan hatası, sistemsel hata veya yetersiz kontrol ve uygulamalardan kaynaklanabilmektedir. Faaliyetlerde gerçekleştirilen hataları ve ihmalleri, iç ve dış dolandırıcılıklar ve doğal afetler sonucu karşılaşılabilecek zarara uğrama ihtimalini de içermektedir. Banka’nın temel amaçları iç uygulama kurallarına kesin riayetin sağlanması, güçlü bir iç kontrol kültürü geliştirilmesi ve Basel Komitesi tarafından belirlenen tüm kalitatif standartların yerine getirilmesidir. Yasal mevzuata uyum, bankacılık etik değerlerine bağlılık, bilgi güvenliği, iç ve dış dolandırıcılıkların engellenmesi, olağanüstü durum planı ve iş sürekliliği ile müşterini tanı politikaları, operasyonel riskin azaltılması için uygulanan temel kontrollerdir. Mevzuata ilişkin yetersiz bilgi riskini de dikkate alan Bankamız vergi ve bankacılık mevzuatı konularında organizasyonel yapılanmaya giderek Banka’nın karar destek fonksiyonlarını kaliteli kadrolarla güçlendirmiştir. 2007 yılında uygulamaya alınan operasyonel risk kayıp datalarının toplanması ve yönetimi projesi ile sektörde Basel II’ye operasyonel risk anlamında da en hazır bankalardan biri olmayı hedeflemekteyiz. DERECELENDİRME KURULUŞLARINCA VERİLEN DERECELENDİRME NOTU VE BU NOTUN İÇERİĞİ HAKKINDA BİLGİ (*) Ülkemizde bankaları derecelendiren kuruluşların verdiği notlar açısında Bankamız en yüksek dereceyi alan bankalardan biri olma özelliğini sürdürmektedir. 2008 yılı sonu itibariyle notlarımız aşağıdaki gibidir:

Moody’s Investor Services Finansal Güç Notu D+ Finansal Güç Görünümü Olumlu Yabancı Para Mevduat Notu B1/NP Görünüm Olumlu

Fitch Ratings Yabancı Para Taahhütler Uzun Vadeli BB Kısa Vadeli B Görünüm Durağan Türk Lirası Taahhütler Uzun Vadeli BBB- Kısa Vadeli F3 Görünüm Durağan Ulusal AAA (tur) Görünüm Durağan Bireysel Derecelendirme C/D Destek Notu 3

(*) Söz konusu derecelendirmeler “Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca yaptırılan derecelendirmeler kapsamında değildir.

73

BAĞIŞLARIMIZ Bankamızca 2008 yılı içinde muhtelif kurum ve kuruluşlara, 29 kalemde toplam 524,201.19 YTL bağışta bulunulmuştur. Tarih Bağış Yapılan Yer Tutar 14.01.2008 Nuruosmaniye Koruma Güzelleştirme Dayanışma Derneği 100.0007.02.2008 Konya Su ve Kanalizasyon İdaresi 1,140.8108.02.2008 Nuruosmaniye Koruma Güzelleştirme Dayanışma Derneği 100.0022.02.2008 Anamur Spor Kulübü 5,000.0029.02.2008 Antalya Büyükşehir Belediyesi Spor Kulübü 135,000.0029.02.2008 UNDP/United Nations Development Programme 59,530.0010.03.2008 Nuruosmaniye Koruma Güzelleştirme Dayanışma Derneği 100.0012.03.2008 Kastamonu Taşköprü Murat Ülger İlköğretim Okulu 1,003.6112.03.2008 Kastamonu Taşköprü Murat Ülger İlköğretim Okulu 814.2019.03.2008 Fransız Konsolosluğu (Les Editions du Diplomate) 8,083.2425.03.2008 Antalya Defterdarlığı 4,953.1731.03.2008 Halk Eğitim Hizmetlerini Geliştirme ve Yayma Derneği/Isparta 2,000.0007.04.2008 T.C. Sağlık Bakanlığı Bursa Yüksek İhtisas Hastanesi/Yıldırım 3,001.1508.04.2008 Antalya 27 No'lu Sağlık Ocağı 10,000.0010.04.2008 Nuruosmaniye Koruma Güzelleştirme Dayanışma Derneği 100.0014.04.2008 T.C. Kastamonu Valiliği Merkez İlçe ve Köylere Hizmet Birliği 2,000.0006.05.2008 Antalya Defterdarlığı 1,277.1809.05.2008 Nuruosmaniye Koruma Güzelleştirme Dayanışma Derneği 100.0022.05.2008 Malatya 2. Organize Sanayi Bölge Müdürlüğü 1,357.0018.06.2008 Türk Silahlı Kuvvetleri Dayanışma Vakfı Genel Müdürlüğü/Ankara 5,000.0008.07.2008 Şanhanan Şehit Recai Vardal İlköğretim Okulu 2,783.8628.07.2008 Öziplik İş Sendikası Niğde Şube Başkanlığı 15,000.00

30.07.2008 Karadeniz Ereğli Belediyesi Uluslararası Sevgi Barış Dostluk Kültür ve Sanat Festivali 10,000.00

19.09.2008 Aydın Belediyespor Kulübü Derneği 2,500.0017.10.2008 Aziziye Kaymakamlığı/Erzurum 5,000.0027.11.2008 Döşemealtı Belediyesi/Antalya 485.0024.12.2008 Afyon Kocatepe Ün. Rektörlüğü Sultandağı Meslek Yüksekokulu 9,019.9224.12.2008 İzmir Emniyet Müdürlüğü 204.9231.12.2008 Çağdaş Yaşamı Destekleme Derneği/TEB'in Eğitimli Kızları 238,547.13 524,201.19

74

RAPOR DÖNEMİ DAHİL BEŞ YILLIK DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER

Bin YTL 31.12.2004 31.12.2005 (*)

2005-2004 değişim

31.12.2006 2006-2005

Değişim

31.12.2007 2007-2006 Değişim

31.12.2008 2008-2007

Değişim Likit Aktifler 1,311,579 1,030,014 %-21.47 1,403,098 %36.22 2,466,589 %75.80 3,368,482 %36.56Menkul Kıymetler

420,522 1,168,431 %177,85 1,612,781 %38.03 1,779,613 %10.34 2,005,641 12.70

Krediler 1,600,430 2,969,125 %85.52 4,951,436 %66.76 6,864,427 %38.64 8,504,777 %23.90Diğer Aktifler 239,451 270,039 %12.77 312,240 %15.63 690,287 %121.08 857,155 %24.17Toplam Aktifler 3,571,982 5,437,609 %52.23 8,279,555 %52.26 11,800,916 %42.53 14,736,055 %24.87 Vadesiz Mevduat

661,796 739,356 %11.72 1,012,353 %36.92 1,393,103 %37.61 1,401,191 %0.58

Vadeli Mevduat

1,609,304 2,512,724 %56.14 4,413,554 %75.65 5,689,869 %28.92 7,870,556 %38.33

Kullanılan Krediler

760,923 1,505,844 %97.90 1,989,910 %32.15 2,894,689 %45.47 3,141,402 %8.52

Diğer Pasifler 139,374 202,182 %45.06 306,062 %51.38 912,924 %198.28 899,287 %-1.49Özkaynaklar (Kâr Hariç)

362,691 392,387 %8.19 459,895 %17.20 780,045 %69.61 1,259,421 %61.45

Net Kâr 37,893 85,116 %124.62 97,781 %14.88 130,286 %33.24 164,198 %26.03Toplam Pasifler

3,571,982 5,437,609 %52.23 8,279,555 %52.26 11,800,916 %42.53 14,736,055 %24.87

Seçilmiş Rasyolar

Takipteki Krediler Rasyosu

%1.31 %1.13 %-13.74 %0.90 %-20.35 % 1.75 %94.44 %2.34 %33.73

Özkaynak Verimliliği

%9.81 %19.39 %97.55 %18.89 %-2.58 % 17.75 %-6.03 %14.07 %-20.73

Aktif Verimliliği %1.11 %1.89 %69.91 %1.43 %-24.34 % 1.30 %-9.09 %1.24 %-4.81Sermaye Yeterliliği

%14.29 %12.33 %-13.72 %14.27 %15.73 %14.88 % 4.27 %17.65 %18.62

Tüm yıllar 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüyle ifade

edilmiştir. (*) 31 Aralık 2005 tarihli mali tablolar 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren Türk Muhasebe Standartları hükümleri çerçevesinde yeniden düzenlenmiştir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu'na İstanbul

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 9 Şubat 2009

TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres : Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı 34427 - İstanbul Telefon : (0 212) 251 21 21 Fax : (0 212) 249 65 68 Elektronik site adresi : www.teb.com.tr Elektronik posta adresi : yatirimciiliskileri@teb.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER • BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI • İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN

AÇIKLAMALAR • BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER • KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR • DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR • BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 9 Şubat 2009

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Çiğdem Başaran / Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi Tel No : (0212) 251 21 21 Fax No : (0212) 249 65 68

Yavuz Canevi Patrick

Rene Pitton Dr. Akın Akbaygil Varol Civil M. Aşkın Dolaştır B. Ilgaz Doğan Yönetim

Kurulu Başkanı Denetim Komitesi

Başkanı Denetim Komitesi

Başkan Vekili Genel Müdür

Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür

Yardımcısı

Finansal Raporlamadan

Sorumlu Yönetici

İÇİNDEKİLER

Sayfa No BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler

I. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi 1 II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar 2 IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 V. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 3

İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar

I. Bilanço 4 II. Nazım hesaplar tablosu 6 III. Gelir tablosu 7 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 8

V. Özkaynak değişim tablosu 9 VI. Nakit akış tablosu 11 VII. Kar Dağıtım Tablosu 12

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 13 III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 14 IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 15 V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15 VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar 15 VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 18 VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 18 IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 18 X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 18 XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 20 XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 20 XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 20 XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 21 XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 22 XVIII. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar 22 XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 22 XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 22 XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 23 XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 23

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler

I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 24 II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 27 III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 32 IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 33 V. Kur riskine ilişkin açıklamalar 33 VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 36 VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 40 VIII. Finansal varlıık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 43 IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 45

BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 46 II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 62 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 72 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 77 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 83 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 84 VII. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 85 VIII. Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin bilgiler 87

ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar

I. Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 88

YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 88 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 88

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

1

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER I. Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen

Değişiklikleri İhtiva Eden Bankanın Tarihçesi

Türk Ekonomi Bankası Anonim Şirketi (“Banka”), Kocaeli Halk Bankası T.A.Ş. ünvanı altında 1927 yılında Kocaeli’de kurulmuş mahalli bir banka iken, 1982 yılında Çolakoğlu Grubu tarafından satın alınmış ve unvanı Türk Ekonomi Bankası A.Ş. olarak değiştirilerek merkezi İstanbul’a alınmıştır.

II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim Ve Denetimini Doğrudan Veya Dolaylı Olarak Tek

Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler İle Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye aşağıda belirtilmiştir:

Cari Dönem Önceki Dönem

Hissedarların Adı Ödenmiş Sermaye

%

Ödenmiş Sermaye

%

TEB Mali Yatırımlar A.Ş. 926,796 84.25 636,119 84.25 Halka arz edilmiş tutar 171,966 15.63 118,018 15.63 Diğer hissedarlar toplamı 1,238 0.12 863 0.12 1,100,000 100.00 755,000 100.00

31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1.00 YTL (Tam YTL) olan, 1,100,000,000 adet hisseden oluşmaktadır. 26 Mart 2008 tarihinde gerçekleştirilen Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar doğrultusunda 900,000 YTL olan kayıtlı sermaye tavanı 1,400,000 YTL’ye çıkarılmış olup, söz konusu karar 27 Mart 2008 tarihinde tescil edilerek Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 1 Nisan 2008 tarih ve 7032 sayılı nüshasında ilan edilmiştir. 2 Eylül 2008 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısı’nda Banka’nın çıkarılmış sermayesinin kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak üzere 345,000 YTL arttırılarak 1,100,000 YTL’ye yükseltilmesine ve arttırıma konu tutarın ortaklar tarafından nakden karşılanmasına ve nakit artışına konu bu tutar için hissedarlara payları oranında bedelli pay olarak verilmesine karar verilmiştir. İlgili arttırım 6 Ekim 2008 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nca tescil edilmiştir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

2

III. Bankanın, Yönetim Kurulu Başkan Ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri İle Genel Müdür Ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklamalar

Ünvanı İsmi Yönetim Kurulu Başkanı : Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Üyeleri : Dr.Akın Akbaygil (Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu

Başkan Vekili) (*) Patrick Rene Pitton (Denetim Komitesi Başkanı) Jean-Jacques Marie Santini (Yönetim Kurulu Başkan Vekili) Metin Toğay Christophe Philippe Marie Vallée (****) Refael Taranto Varol Civil (Genel Müdür) Musa Erden (*) Teftiş Kurulu Başkanı : Hakan Tıraşın Genel Müdür Yardımcıları : Mustafa Aşkın Dolaştır (**) İzzet Cemal Kişmir Levent Çelebioğlu Nilsen Altıntaş Nuri Tuncalı Saniye Telci Turgut Boz Turgut Güney Ümit Leblebici Ünsal Aysun Ömer Abidin Yenidoğan Melis Coşan Baban (***) Osman Durmuş (*****) Denetçiler : Ayşe Aşardağ Cihat Madanoğlu

(*) 26 Mart 2008 tarihinde gerçekleştirilen Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısında İsmail Yanık’ın yönetim kurulu üyeliği ve denetim komitesi başkan vekilliği görevinden ayrılmasına karar verilmiş olup, 8 Nisan 2008 tarihi itibarıyla Musa Erden’in yönetim kurulu üyesi olmasına ve Dr.Akın Akbaygil’in yönetim kurulu başkan vekili olmasının yanı sıra denetim komitesi üyesi başkan vekili olmasına karar verilmiştir.

(**) Finansal Raporlamadan sorumlu genel müdür yardımcılığına 10 Mart 2008 tarihinde vekaleten atanan Mustafa Aşkın Dolaştır, ilgili göreve 14 Kasım 2008 tarihinde asaleten atanmıştır.

(***) Melis Coşan Baban 4 Şubat 2008 tarihinde Hukuk İşlerinden sorumlu genel müdür yardımcısı görevine atanmıştır. (****) Christophe Philippe Marie Vallée, Michel Roger Chevalier yerine 25 Ağustos 2008 tarihinde yönetim kurulu üyesi olarak atanmıştır. (*****) Osman Durmuş, 29 Ağustos 2008 tarihinde Bireysel ve İşletme Kredilerinden sorumlu genel müdür yardımcılığı görevine atanmıştır.

Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Banka’da sahip

oldukları paylar çok önemsiz seviyededir. IV. Bankada nitelikli pay sahibi kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ad Soyad /Ticari Unvanı Pay

Tutarları Pay

Oranları Ödenmiş

Paylar Ödenmemiş

Paylar TEB Mali Yatırımlar A.Ş. 926,796 %84.25 926,796 -

Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti sözkonusu olan nitelikli pay sahibi grup TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’dir. TEB Mali Yatırımlar A.Ş. bir Çolakoğlu ve BNP Paribas Şirketler Grubu üyesidir. TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’nin %50 hissesi BNP Paribas, diğer %50 hissesi ise Çolakoğlu Grubu tarafından kontrol edilmektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

3

V. Bankanın Hizmet Türü Ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi

Banka'nın faaliyet alanı, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılığın yanısıra proje finansmanı ve fon yönetimi ve saklama hizmetleri işlemlerini kapsamaktadır. Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve Zurich Sigorta A.Ş. (18 Ağustos 2008 tarihinde yapılan değişiklik öncesinde ünvanı TEB Sigorta A.Ş.) adına şubeleri aracılığı ile acentalık faaliyetleri de yürütmektedir. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın yurt içinde 332 şubesi ve yurt dışında 4 şubesi bulunmaktadır (2007: 269 yurtiçi, 4 yurtdışı şube).

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I. Bilanço II. Nazım Hesaplar Tablosu

III. Gelir Tablosu IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo V. Özkaynak Değişim Tablosu

VI. Nakit Akış Tablosu VII. Kar Dağıtım Tablosu

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 VE 2007 TARİHLERİ İTİBARIYLA BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

4

I. BİLANÇO - AKTİF KALEMLER Bağımsız Denetimden

Geçmiş Bağımsız Denetimden

Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31.12.2008 31.12.2007

Dipnot TP YP

Toplam

TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 536,070 1,563,427 2,099,497 575,454 1,366,220 1,941,674 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 49,118 41,524 90,642 204,296 25,984 230,280 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 11,183 1,239 12,422 165,033 20,625 185,658 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 11,183 1,239 12,422 165,033 20,625 185,658 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.1.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - - 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - - 2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 37,935 40,285 78,220 39,263 5,359 44,622 III. BANKALAR (3) 24,673 487,626 512,299 12,464 322,368 334,832 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 700,292 56,394 756,686 190,083 - 190,083 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 700,292 56,394 756,686 190,083 - 190,083 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 1,067,250 128,198 1,195,448 1,406,523 187,432 1,593,955 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 9 1,554 1,563 9 54 63 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 1,067,241 126,644 1,193,885 1,406,514 187,378 1,593,892 5.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - - VI. KREDİLER (5) 6,326,441 2,178,336 8,504,777 5,201,249 1,663,178 6,864,427 6.1 Krediler 6,231,008 2,178,336 8,409,344 5,152,948 1,663,178 6,816,126 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 9,361 978 10,339 3,003 22,829 25,832 6.1.2 Diğer 6,221,647 2,177,358 8,399,005 5,149,945 1,640,349 6,790,294 6.2 Takipteki Krediler 201,525 - 201,525 121,508 - 121,508 6.3 Özel Karşılıklar (-) (106,092) - (106,092) (73,207) - (73,207) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - - VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 797,771 - 797,771 - - - 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 797,771 - 797,771 - - - 8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - - IX. İŞTİRAKLER (Net) (7) - - - - - - 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 9.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 9.2.1 Mali İştirakler - - - - - - 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - - X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 92,667 61,254 153,921 90,954 61,254 152,208 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 92,667 61,254 153,921 90,954 61,254 152,208 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ

ORTAKLIKLARI) (Net) (9) - - - - - -

11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) (10) - - - - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - - 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - - XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) 99,967 2,214 102,181 - - - 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 99,967 2,214 102,181 - - - 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 167,123 - 167,123 164,299 - 164,299 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 9,857 - 9,857 6,682 - 6,682 15.1 Şerefiye - - - - - - 15.2 Diğer 9,857 - 9,857 6,682 - 6,682 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) - - - - - - XVII. VERGİ VARLIĞI (15) 23,683 - 23,683 44,129 - 44,129 17.1 Cari Vergi Varlığı 10,710 - 10,710 - - - 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 12,973 - 12,973 44,129 - 44,129 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) - - - - - -

18.1 Satış Amaçlı - - - - - - 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER (17) 268,207 53,963 322,170 269,916 8,431 278,347

AKTİF TOPLAMI

10,163,119 4,572,936 14,736,055

8,166,049 3,634,867 11,800,916

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 VE 2007 TARİHLERİ İTİBARIYLA BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

5

I. BİLANÇO – PASİF KALEMLER Bağımsız Denetimden

Geçmiş Bağımsız Denetimden

Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31.12.2008 31.12.2007

Dipnot TP YP

Toplam

TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 5,571,990 3,699,757 9,271,747 3,616,695 3,466,277 7,082,972 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 246,379 238,169 484,548 61,554 560,545 622,099 1.2 Diğer 5,325,611 3,461,588 8,787,199 3,555,141 2,905,732 6,460,873 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 98,047 79,104 177,151 250,634 3,726 254,360 III. ALINAN KREDİLER (3) 1,692,963 751,640 2,444,603 508,387 1,094,091 1,602,478 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 201,744 - 201,744 904,331 - 904,331 4.1 Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar - - - - - - 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 201,744 - 201,744 904,331 - 904,331 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - - 5.1 Bonolar - - - - - - 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller - - - - - - VI. FONLAR - - - - - - 6.1 Müstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 238,765 4,639 243,404 165,888 6,004 171,892 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) 223,896 3,726 227,622 339,609 740 340,349 IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5) - 117 117 - 32,035 32,035 10.1 Finansal Kiralama Borçları - 141 141 - 42,001 42,001 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - (24) (24) - (9,966) (9,966) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) 67,611 - 67,611 - - - 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 67,611 - 67,611 - - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARŞILIKLAR (7) 118,207 17,771 135,978 60,078 13,553 73,631 12.1 Genel Karşılıklar 56,927 17,771 74,698 39,812 13,553 53,365 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 13,133 - 13,133 10,588 - 10,588 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 12.5 Diğer Karşılıklar 48,147 - 48,147 9,678 - 9,678 XIII. VERGİ BORCU (8) 47,404 - 47,404 40,657 - 40,657 13.1 Cari Vergi Borcu 47,404 - 47,404 40,657 - 40,657 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - - XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) - - - - - -

14.1 Satış Amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) - 495,055 495,055 - 387,880 387,880 XVI. ÖZKAYNAK LAR (11) 1,426,011 (2,392) 1,423,619 909,757 574 910,331 16.1 Ödenmiş Sermaye 1,100,000 - 1,100,000 755,000 - 755,000 16.2 Sermaye Yedekleri 11,358 (2,392) 8,966 4,302 574 4,876 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 2,158 - 2,158 1,736 - 1,736 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 8,274 (2,392) 5,882 1,640 574 2,214 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - 16.2.9

Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları

- - - - - -

16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 926 - 926 926 - 926 16.3 Kâr Yedekleri 150,455 - 150,455 20,169 - 20,169 16.3.1 Yasal Yedekler 26,750 - 26,750 20,235 - 20,235 16.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 123,705 - 123,705 (66) - (66) 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - - 16.4 Kâr veya Zarar 164,198 - 164,198 130,286 - 130,286 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı - - - - - - 16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 164,198 - 164,198 130,286 - 130,286 16.5 Azınlık Payları (12) - - - - - -

PASİF TOPLAMI 9,686,638 5,049,417 14,736,055

6,796,036 5,004,880 11,800,916

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 VE 2007 TARİHLERİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

6

II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Cari Dönem 31.12.2008

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem

31.12.2007

Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAMA. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 5,977,960 7,473,375 13,451,335 6,974,472 5,135,945 12,110,417 I. GARANTİ ve KEFALETLER (1), (3) 1,348,770 1,968,620 3,317,390 1,284,188 1,765,799 3,049,987 1.1 Teminat Mektupları 1,262,496 1,255,178 2,517,674 1,204,392 931,197 2,135,589 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 60,852 220,645 281,497 52,073 151,982 204,055 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 126,643 53,026 179,669 134,331 27,645 161,976 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1,075,001 981,507 2,056,508 1,017,988 751,570 1,769,558 1.2 Banka Kredileri - 51,320 51,320 - 64,002 64,002 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 47,272 47,272 - 60,117 60,117 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - 4,048 4,048 - 3,885 3,885 1.3 Akreditifler 238 530,725 530,963 156 651,186 651,342 1.3.1 Belgeli Akreditifler 238 438,537 438,775 156 554,454 554,610 1.3.2 Diğer Akreditifler - 92,188 92,188 - 96,732 96,732 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5 Cirolar - - - - - - 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - - 1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8 Diğer Garantilerimizden 85,517 99,511 185,028 74,968 72,696 147,664 1.9 Diğer Kefaletlerimizden 519 31,886 32,405 4,672 46,718 51,390 II. TAAHHÜTLER (1), (3) 2,178,550 186,014 2,364,564 3,426,952 482,389 3,909,341 2.1 Cayılamaz Taahhütler 2,178,550 186,014 2,364,564 1,597,611 473,622 2,071,233 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri - 182,115 182,115 127,401 473,622 601,023 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - - 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 843,376 - 843,376 178,808 - 178,808 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 560,682 - 560,682 456,009 - 456,009 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 12,449 - 12,449 10,887 - 10,887 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 759,651 - 759,651 821,870 - 821,870 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2,281 - 2,281 2,525 - 2,525 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 111 3,899 4,010 111 - 111 2.2 Cayılabilir Taahhütler - - - 1,829,341 8,767 1,838,108 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - 1,829,341 8,767 1,838,108 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 2,450,640 5,318,741 7,769,381 2,263,332 2,887,757 5,151,089 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 582,448 420,017 1,002,465 - - - 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 582,448 420,017 1,002,465 - - - 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 1,868,192 4,898,724 6,766,916 2,263,332 2,887,757 5,151,089 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 485,927 2,249,719 2,735,646 841,891 1,076,524 1,918,415 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 261,915 1,104,139 1,366,054 386,476 575,186 961,662 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 224,012 1,145,580 1,369,592 455,415 501,338 956,753 3.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri 1,041,335 1,497,889 2,539,224 994,671 1,063,525 2,058,196 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 889,289 309,226 1,198,515 45,387 883,183 928,570 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 152,046 1,086,587 1,238,633 940,316 170,976 1,111,292 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - 51,038 51,038 5,338 4,833 10,171 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - 51,038 51,038 3,630 4,533 8,163 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 340,930 347,988 688,918 426,713 384,614 811,327 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 162,923 182,845 345,768 212,950 189,025 401,975 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 178,007 165,143 343,150 205,775 195,589 401,364 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - 3,994 - 3,994 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - 3,994 - 3,994 3.2.4 Futures Para İşlemleri - 208,133 208,133 57 144,611 144,668 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - 208,133 208,133 2 144,609 144,611 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - 55 2 57 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.6 Diğer - 594,995 594,995 - 218,483 218,483 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 86,475,964 7,640,250 94,116,214 40,215,347 5,619,034 45,834,381 IV. EMANET KIYMETLER 71,876,949 582,489 72,459,438 29,886,758 549,617 30,436,375 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - - 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 68,836,870 120,664 68,957,534 26,468,740 99,212 26,567,952 4.3 Tahsile Alınan Çekler 2,901,234 287,854 3,189,088 2,981,304 250,953 3,232,257 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 138,746 112,307 251,053 436,615 146,582 583,197 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - 61,664 61,664 - 52,870 52,870 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 99 - 99 99 - 99 4.8 Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİ KIYMETLER 14,578,043 7,056,852 21,634,895 10,327,096 5,068,697 15,395,793 5.1 Menkul Kıymetler 273,479 12,963 286,442 151,726 11,211 162,937 5.2 Teminat Senetleri 7,430,760 5,491,782 12,922,542 5,208,626 3,743,050 8,951,676 5.3 Emtia 8,466 126,818 135,284 7,781 68,835 76,616 5.4 Varant - - - - - - 5.5 Gayrimenkul 5,615,167 1,048,994 6,664,161 3,876,332 852,104 4,728,436 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 1,250,171 376,295 1,626,466 1,082,631 393,497 1,476,128 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - - VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 20,972 909 21,881 1,493 720 2,213 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 92,453,924 15,113,625 107,567,549 47,189,819 10,754,979 57,944,798

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 VE 2007 TARİHLERİ İTİBARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

7

III. GELİR TABLOSU

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

01.01-31.12.2008

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem

01.01-31.12.2007

Dipnot

Toplam Toplam I. FAİZ GELİRLERİ (1) 1,965,791 1,453,194 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1,476,932 1,060,826 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 44,924 36,111 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 41,016 45,054 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 86,832 43,232 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 301,243 267,675 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 27,786 22,742 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 239,206 244,933 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 34,251 - 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri - - 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 14,844 296 II. FAİZ GİDERLERİ (2) 1,261,604 894,144 2.1 Mevduata Verilen Faizler 880,924 626,479 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 244,533 167,510 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 93,589 98,970 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - - 2.5 Diğer Faiz Giderleri 42,558 1,185 III. NET FAİZ GELİRİ /GİDERİ (I - II) 704,187 559,050 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ /GİDERLERİ 191,528 126,959 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 300,207 180,564 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 36,759 31,374 4.1.2 Diğer 263,448 149,190 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 108,679 53,605 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere Verilen 981 221 4.2.2 Diğer 107,698 53,384 V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) 19,248 14,756 VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) (4) 28,917 (41,462) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 24,279 (161,989) 6.2 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 4,638 120,527 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 83,323 35,518 VIII. FAALİYET GELİRLERİ /GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 1,027,203 694,821 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) 128,924 68,253 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) 701,015 460,581 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 197,264 165,987 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK

KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -

XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR

- -

XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+....+XIV) (8) 197,264 165,987 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) (33,066) (35,701) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (2,637) (70,511) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (30,429) 34,810 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 164,198 130,286 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış

Karları - -

18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış

Zararları - -

19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) (8) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) - - 21.1 Cari Vergi Karşılığı - - 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (10) - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 164,198 130,286 23.1 Grubun Kârı / Zararı 164,198 130,286 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) - - Hisse Başına Kâr / Zarar 0.1942 0.2246

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 VE 2007 TARİHLERİ İTİBARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

8

IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Cari Dönem 01.01-31.12.2008

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Önceki Dönem 01.01-31.12.2007

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL

VARLIKLARDAN EKLENEN (2,820) 20,373

II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA

İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)

- -

VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ

- -

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI

- -

IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (727) (3,056) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER

(I+II+…+IX) (3,547) 17,317

XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 7,215 (5,092) 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 7,215 (5,092) 1.2

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım

- -

1.3

Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım

- -

1.4 Diğer - - XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 3,668 12,225

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

9

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş

Dipnot

Ödenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye

Enflasyon Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi İhraç

Primleri

Hisse Senedi İptal

Karları

Yasal Yedek

Akçeler

Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedek Akçe

Diğer Yedekler

Dönem Net Karı/

(Zararı)

Geçmiş Dönem Karı/

(Zararı)

Menkul Değer

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran Varlık

YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse

Senetleri

Riskten Korunma Fonları

Satış A./Durdurulan

F.İlişkin Dur.V.Bir.

Değ.F

Azınlık

Payları Hariç Toplam

Özkaynak

Azınlık Payları

Toplam Özkaynak

Önceki Dönem – 01.01-31.12.2007 I Dönem Başı Bakiyesi 31.12.2006 76,500 252,676 1,592 - 14,950 - 124,188 - - 97,781 (10,011) - - - - 557,676 - 557,676 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2

Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 76,500 252,676 1,592 - 14,950 - 124,188 - - 97,781 (10,011) - - - - 557,676 - 557,676 Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - - - IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul Değer Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 12,225 - - - - 12,225 - 12,225 VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma

Amaçlı

- - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları

- - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden

Değerleme Farkları

- - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen

Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri

- - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından

Kaynaklanan Değişiklik

- - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından

Kaynaklanan Değişiklik

- - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka

Özkaynağına Etkisi

- - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Sermaye Artırımı 426,750 - - - - - (216,750) - - - - - - - - 210,000 - 210,000 14.1 Nakden 210,000 - - - - - - - - - - - - - - 210,000 - 210,000 14.2 İç Kaynaklardan 216,750 - - - - - (216,750) - - - - - - - - - - - XV. Hisse Senedi İhracı - - 144 - - - - - - - - - - - - 144 - 144 XVI. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 251,750 (251,750) - - - - - - - - - - - - - - - - XVIII. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIX. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - 130,286 - - - - - - 130,286 - 130,286 XX. Kar Dağıtım - - - - 5,285 - 92,496 - - (97,781) - - - - - - - - 20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 5,285 - 100,415 - - (105,700) - - - - - - - - 20.3 Diğer - - - - - - (7,919) - - 7,919 - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi

31.12.2007(III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI+XII+XIII+XIV+XV+XVI+XVII+XVIII+XIX+ XX) 755,000 926 1,736 - 20,235 - (66) - 130,286 - 2,214 - - - - 910,331 - 910,331

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

10

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş

Dipnot

Ödenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye

Enflasyon Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi İhraç

Primleri

Hisse Senedi İptal

Karları

Yasal Yedek

Akçeler

Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedek Akçe

Diğer Yedekler

Dönem Net Karı/

(Zararı)

Geçmiş Dönem Karı/

(Zararı)

Menkul Değer

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran Varlık

YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse

Senetleri

Riskten Korunma Fonları

Satış A./Durdurula

n F.İlişkin Dur.V.Bir.

Değ.F

Azınlık

Payları Hariç Toplam

Özkaynak

Azınlık Payları

Toplam Özkaynak

Cari Dönem – 01.01-31.12.2008 I Dönem Başı Bakiyesi 31.12.2007 755,000 926 1,736 - 20,235 - (66) - - 130,286 2,214 - - - - 910,331 - 910,331 Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - - - II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değer Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 3,668 - - - - 3,668 - 3,668 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2

Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından

Kaynaklanan Değişiklik

- - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından

Kaynaklanan Değişiklik

- - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin

Banka Özkaynağına Etkisi

- - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı 345,000 - - - - - - - - - - - - - - 345,000 - 345,000 12.1 Nakden 345,000 - - - - - - - - - - - - - - 345,000 - 345,000 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - 422 - - - - - - - - - - - - 422 - 422 XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme

Farkı

- - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - 164,198 - - - - - - 164,198 - 164,198 XVIII. Kar Dağıtım - - - - 6,515 - 123,771 - - (130,286) - - - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 6,515 - 123,771 - - (130,286) - - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi

31.12.2008(I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+ IX+X+XI+XII+XIII+XIV+XV+XVI+XVII+XVIII) 1,100,000 926 2,158 - 26,750 - 123,705 - 164,198 - 5,882 - - - - 1,423,619 - 1,423,619

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 VE 2007 TARİHLERİ İTİBARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

11

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Bağımsız

Denetimden Geçmiş

BağımsızDenetimden

Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot 01.01-31.12.2008 01.01-31.12.2007A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 567,530 610,238 1.1.1 Alınan Faizler 1,686,514 1,402,8251.1.2 Ödenen Faizler (1,178,831) (697,981)1.1.3 Alınan Temettüler 19,248 14,7561.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 300,207 160,9621.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 801,805 156,0451.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 137,962 41,7901.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (350,471) (241,012)1.1.8 Ödenen Vergiler (22,142) (61,544)1.1.9 Diğer (1) (826,762) (165,603) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 795,172 448,105 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 183,724 (104,859)1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış - -1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (153) (4,961)1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (1,530,258) (1,932,752)1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (62,979) (295,315)1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (898,425) 463,9731.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 2,350,781 1,322,5911.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 788,094 679,6311.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (1) (35,612) 319,797 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 1,362,702 1,058,343 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (1,174,467) (124,223) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (66,544) (28,566)2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 5,462 5162.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (1,153,156) (826,980)2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 48,474 772,6892.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - -2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - -2.9 Diğer (1) (8,703) (41,882) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 332,439 279,370 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - 83,9153.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 345,422 210,1443.4 Temettü Ödemeleri - -3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (12,983) (14,689)3.6 Diğer (1) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (1) 428,402 (219,436) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 949,076 994,054 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,112,720 1,118,666 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3,061,796 2,112,720

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 VE 2007 TARİHLERİ İTİBARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

12

VII. KAR DAĞITIM TABLOSU (*) Bağımsız

Denetimden Geçmiş

Bağımsız Denetimden

Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31.12.2008 31.12.2007I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 DÖNEM KÂRI 197,264 165,9871.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 33,066 35,7011.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 33,066 35,7011.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - -1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler - - A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 164,198 130,286 1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 6,5151.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] - 123,771 1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - -1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - -1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - -1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 88,9611.13 DİĞER YEDEKLER - 34,8101.14 ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -2.3 ORTAKLARA PAY (-) - -2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine - -2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -2.4 PERSONELE PAY (-) - -2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - 0.223.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - 22.463.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - (*) 31 Aralık 2008 finansal tablolarının kesinleştiği tarih itibarıyla Yönetim Kurulu kar dağıtımı ile ilgili bir karar almamıştır.

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

13

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalar, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Geçmiş dönem finansal tabloları, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sayılı Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Standardı çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleştirilmiş, buna ilave olarak geçmiş dönem finansal tablolarının, cari dönem ile karşılaştırmalı olarak verilebilmesi için gerekli sınıflandırmalar yapılmıştır. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin

Açıklamalar Banka KOBİ’lerden uluslararası şirketlere ve küçük bireysel yatırımcıya kadar her türlü müşterisinin finansal ihtiyaçlarına yönelik ürünleri mevzuata uygun olarak geliştirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacındadır. Müşteri istekleri karşılanırken Banka’nın öncelikli amacı riskleri minimize ederek karlılığı artırıp optimum likiditeyi sağlamaktır. Bu sebeple yaratmış olduğu kaynakların ortalama %37’sini likit ürünlerde değerlendirmekte, bu değerlendirme sırasında Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut şartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktadır. Banka aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile çalışmayı ve uygun vade riski yaratmayı ve yönetmeyi amaç edinmiştir. Banka’nın risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Banka’nın her türlü kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk oluşturabilecek pozisyonların yönetimi sadece Hazine Aktif-Pasif Bölümü tarafından ve yönetim kurulunca tanımlanan işlem limitleri dahilinde yapılmaktadır. Banka’nın aktif pasif komitesi, kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikası olarak da pozitif bilanço marjı ile çalışılması ilkesini benimsemektedir. Yönetim Kurulu hazine işlemleri olarak para, sermaye ve mal piyasalarında risk alınmasına izin vermekte ve Yönetim Kurulunca belirlenen limitler ürün bazlı olarak ayrı ayrı tanımlanmaktadır. Banka'nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, sabit faizli mevduattan ve değişken faizli kullanılan kredilerden kaynaklanan faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamalar ise faiz oranı riski ana başlığı altında detaylı olarak açıklanmıştır. Banka’nın aktif pasif komitesi bilançonun yapısına uygun olarak faiz ve kur farkı değişikliklerinden korunmak için para swapları, vadeli döviz alım satımları ve benzeri türev ürünlerine onay vermektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

14

III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin ilgili sözleşme kurlarının, ilgili döviz cinsleri için bilanço tarihinden her bir işlemin vade sonu tarihleri için geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri, dönem sonu Banka kurları ile karşılaştırılmakta, ortaya çıkan kur farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, swap faiz işleminin sözleşmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek veya alınacak faiz tutarları, bilanço tarihinden sabit faizli ödemenin veya tahsilatın yapılacağı tarihe kadar geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile bilanço tarihine iskonto edilerek, sözleşmeye göre değişken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek faiz tutarları bilanço tarihinden ödemenin veya tahsilatın yapılacağı tarihe kadar geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baştan hesaplanarak yine bilanço tarihinden değişken faiz oranlı ödemenin veya tahsilatın yapılacağı tarihe kadar geçerli cari piyasa faiz oranları ile bilanço tarihine iskonto edilerek hesaplanmakta ve alınacak/verilecek sabit faiz tutarları ile alınacak/verilecek değişken faiz tutarları arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Opsiyon alım ve satım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde sözleşme kurlarının bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri ve dönem sonu Banka kurları karşılaştırılarak ve opsiyonun gerçekleştirilebilirliği dikkate alınarak hesaplanan gerçeğe uygun değer farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Opsiyon sözleşmeleri için alınan ve verilen primler ise tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. Futures işlemleri, günlük olarak birincil piyasalarda oluşan fiyatlar ile değerlendirilmekte ve ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar veya zararlar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka; piyasalardaki faiz değişimlerinden etkilenmemek amacı ile elinde bulundurduğu swap portföyünün bir kısmını kredilerinden oluşturduğu portföyü ile eşleyerek 1 Temmuz 2008 tarihinden itibaren gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine geçmiştir. Banka, riskten korunma konusu kalemlerinin gerçeğe uygun değerlerindeki değişimleri “Sermaye Piyasası İşlem Karları/Zararları” hesabında muhasebeleştirirken, bilanço tarihinden öncesine ait faizlerini ise ilgili kredilerin “Faiz Gelirleri” hesaplarında muhasebeleştirmektedir. Bununla beraber riskten korunma konusu kalemlerinin finansal riskten korunma muhasebesine başlangıç tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile defter değerleri arasındaki farkları ise söz konusu kalemlerin vadelerine paralel olarak itfa etmekte ve yine “Sermaye Piyasası İşlem Karları/Zararları” hesabında muhasebeleştirmektedir. Diğer taraftan riskten korunma araçlarının finansal riskten korunma muhasebesine başlangıç tarihi ile bilanço tarihi arasında oluşan gerçeğe uygun değerlerindeki değişimleri “Sermaye Piyasası İşlem Karları/Zararları” hesabında muhasebeleştirirken, bilanço tarihinden öncesine ait faizlerini ise “Diğer Faiz Giderleri” hesaplarında muhasebeleştirmektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

15

IV. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilerin faizleri ancak nakden tahsil edildiğinde faiz geliri olarak kaydedilmektedir. V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi ve gayrinakdi kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Temettü gelirleri iştirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtımlarını gerçekleştirdikleri tarihlerde kayıtlara yansıtılmaktadır. VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal varlıklar, Banka’nın ticari faaliyetlerinin önemli bir bölümünü meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçların normal yoldan alım satım işlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

16

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır. Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. İlgili kıymetin elde edilmesine ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul değerlerin maliyet değeri ile piyasa değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı” hesabı altında muhasebeleştirilir. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar ve Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı menkul kıymetler dışında kalan tüm menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Aktif piyasalarda işlem gören borçlanma senetlerinin gerçeğe uygun değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete’de yer alan fiyatına göre belirlenmektedir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, gerçeğe uygun değerin tespitinde TMS’de belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ise ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan elde edilen faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Banka, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında yapmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların alım ve satım işlemleri menkul değerlerin teslim tarihine göre muhasebeleştirilmektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

17

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar Krediler borçluya para sağlama yoluyla yaratılanlardan alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardır. Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde TMS’ye uygun olarak etkin faiz oranı yöntemi kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir. 26 Ocak 2007 tarihi itibarıyla Tek Düzen Hesap Planı’nda yapılan değişiklik uyarınca, dövize endeksli kredilerin anapara net kur farkı gelirleri kambiyo işlem kar/zararının içerisinde gösterilmiştir. Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem karından düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, mevcut kredilerle ilgili ileride çıkabilecek muhtemel zararları karşılamak amacıyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek, ekonomik koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır. Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve 23 Ocak 2009 tarih ve 27119 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca III., IV. ve V. grup kredileri için özel karşılık ayırmaktadır. Söz konusu özel karşılıklar, “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri-Özel Karşılık Giderleri” hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin ana para borçları karşılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda "Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı" hesabından düşülmekte, faiz gelirleri ise "Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler" hesabına alacak vererek kaydedilmektedir. Serbest kalan karşılık tutarları “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri - Özel Karşılık Giderleri” hesabına ters kayıt verilerek kapatılmaktadır. Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Banka 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diğer alacaklar için binde 5, gayrinakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karşılığı hesaplar iken, bahse konu oranlar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasında standart nitelikli nakdi kredi ve diğer alacaklar bakiyesi artış göstermişse artan kısım için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonrasında standart nitelikli gayrinakdi krediler bakiyesi artış göstermişse artan kısım için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oranında genel kredi karşılığı ayırmakta, aynı yönetmeliğin 6 Şubat 2008 tarihinde değişen hükümlerine istinaden de yakın izlemedeki nakdi krediler toplamının yüzde 2’si ve yakın izlemedeki gayrinakdi krediler toplamının binde 4’ü oranında genel kredi karşılığı ayırmaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

18

VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez. VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödemesi halinde sözkonusu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine

İlişkin Açıklamalar Banka, müşterilerle repo anlaşmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım işlemlerini Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Banka’nın repoya konu menkul değerleri sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalemde repo işlemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebeleştirilmektedir. Bu tür işlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul kıymetlerin tümü Devlet İç Borçlanma Senetleri’nden oluşmaktadır. Bu işlemlerden oluşan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Banka’nın ters repo işlemi bulunmamaktadır (2007 - Yoktur). 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Banka'nın ödünce konu edilmiş menkul değerleri yoktur (2007 - Yoktur). X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu

Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan varlıklar, satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Bunun yanısıra, satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Bankanın satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Bankanın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

19

XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Banka'nın edinmiş olduğu iştirak ve bağlı ortaklıkları ile ilgili şerefiye tutarı yoktur.

Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile izlenmekte olup, itfa payları, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değerler üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş olup, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.

Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar bilgisayar yazılımlarıdır. Söz konusu varlıkların amortisman süresinin belirlenmesinde özel bir kriter uygulanmamış olup Vergi Usul Kanunu (V.U.K.) hükümlerine bağlı kalınmış ve bu kıymetler için faydalı ömür 2004 yılı öncesinde 5 yıl olarak belirlenirken 2004 ve sonraki dönemdeki girişler için 3 yıl olarak belirlenmiştir. Banka’da yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları Banka bünyesinde ve çalışanları tarafından hazırlanmakta olup, bu yazılımlarla ilgili giderler aktifleştirilmemektedir. Bilgisayar yazılımları ancak acil ve özel projelerle ilgili olarak satın alınmaktadır.

Muhasebe tahminlerinde itfa süresi, itfa yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değişiklik yoktur.

XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Gayrimenkuller 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri ile, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmaktadır. Binalar için normal amortisman yöntemi uygulanmakta olup, faydalı ömür elli yıl olarak esas alınmıştır. Özel maliyetler kira sürelerine bağlı olarak doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilmektedir.

Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile, bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup, aşağıda belirtildiği gibidir:

% Binalar 2 Nakil Vasıtaları 20 Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller 3 – 50

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır.

Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerinin tespiti için Banka, ekspertiz yaptırmaktadır. 31 Aralık 2008 itibarıyla elden çıkarılacak gayrimenkuller için yaptırılan ekpertiz raporları doğrultusunda 1,544 YTL değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır (2007: Yoktur).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

20

XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler, kiralama işlemlerine ilişkin 17 Sayılı TMS çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda tümü yabancı para borçlardan oluşan finansal kiralama işlemleri işlemin yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlık pasifte bir borç olarak kaydedilmektedir. Yabancı para borçlar dönem sonu değerleme kuru ile Türk Parası’na çevrilerek gösterilmiştir. Kur artışlarından/azalışlarından kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazılmıştır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde döneme yayılır. Finansal kiralama işlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için amortisman giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı Maddi Duran Varlıklara İlişkin 16 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı’na uygun olarak ekonomik ömürler dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Banka, faaliyetleri dahilindeki kira anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. Banka’nın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri yoktur.

XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.

XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Tanımlanmış Fayda Planları Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği, emeklilik hakkı kazanan personeline, evlilik nedeni ile evlilik tarihinden itibaren 1 yıl içinde ayrılan bayan personeline ve askerlik hizmeti nedeniyle ayrılan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ayrıca, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeline beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. 19 Sayılı Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’na göre bir yıllık çalışma hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalışma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan çalışanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır. Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon oluşturulmamıştır. Çalışanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiş oldukları hizmetlerin maliyeti tanımlanmış fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadır. Bütün aktüeryal kazanç ve zararlar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalışan devir hızı, ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. 31 Aralık 2008 itibarıyla çalışan hakları yükümlülüğü 13,133 YTL’dir. (2007 – 10,588 YTL).

Tanımlanmış Katkı Planları Banka çalışanlarının üye olduğu TEB'liler Vakfı 10 Eylül 2007 tarihli Vakıf Olağanüstü Genel Kurulu’nda fesih ve tasfiye kararı almış ve 19 Şubat 2008 tarihinde T.C Beyoğlu 2. Asliye Mahkemesinin 2007/54 no.lu kararı ile tasfiye edilmiştir. Bu karar 3 Nisan 2008 tarihli 26836 sayılı Resmi Gazetede yayınlanmıştır. Banka zorunlu olarak Sosyal Sigorta Fonlarına katkı payı ödemesi yapmaktadır. Karşılık ayrılması gereken diğer çalışan haklarına ilişkin yükümlülük bulunmamaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

21

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Kurumlar Vergisi 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 1,280 YTL (2007 - 553 YTL) tutarındaki ertelenmiş vergi özkaynaklar ile ilişkilendirilen kalemlerle ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Menkul Değerler Değer Artış Fonu’ hesabı içerisinde netleştirilerek gösterilmiştir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi Banka, finansal tablolara yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplamakta ve kayıtlarına yansıtmaktadır. 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla ise, Gelir Vergilerine İlişkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı ve BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen değişiklikler uyarınca Banka vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi aktifi, net ertelenmiş vergi yükümlülüğü ise ertelenmiş vergi pasifi olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi gideri ilişikteki gelir tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı satırında gösterilmiş olup bu tutar 30,429 YTL’dir (2007 – 34,810 YTL ertelenmiş vergi geliri). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 1,280 YTL’dir (2007 - 553 YTL). Ayrıca BDDK’nın sözkonusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi aktif ve pasifinin netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerekmektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

22

XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.

Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Banka’nın kendisinin ihraç ettiği, borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamaktadır. Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir. XVIII. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar: 26 Mart 2008 tarihinde gerçekleştirilen Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar doğrultusunda 900,000 YTL olan kayıtlı sermaye tavanı 1,400,000 YTL’ye çıkarılmış olup, söz konusu karar 27 Mart 2008 tarihinde tescil edilerek Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 1 Nisan 2008 tarih ve 7032 sayılı nüshasında ilan edilmiştir. 2 Eylül 2008 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısı’nda Banka’nın çıkarılmış sermayesinin kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak üzere 345,000 YTL arttırılarak 1,100,000 YTL’ye yükseltilmesine ve arttırıma konu tutarın ortaklar tarafından nakden karşılanmasına ve nakit artışına konu bu tutar için hissedarlara payları oranında bedelli pay olarak verilmesine karar verilmiştir. İlgili arttırım 6 Ekim 2008 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nca tescil edilmiştir. XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

23

XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar Banka ağırlıklı olarak bireysel ve kurumsal alanlarda faaliyet göstermektedir. Cari Dönem Bireysel Kurumsal Diğer Toplam Net faiz gelirleri 78,039 492,130 134,018 704,187 Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri 76,516 170,724 27,611 274,851 Ticari kar/zarar (14,034) 19,264 23,687 28,917 Temettü gelirleri - - 19,248 19,248Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) 11,690 76,382 40,852 128,924Diğer faaliyet giderleri (-) 101,654 226,532 372,829 701,015 Vergi öncesi kar 27,177 379,204 (209,117) 197,264Vergi karşılığı - - (33,066) (33,066) Net dönem karı 27,177 379,204 (242,183) 164,198 Önceki Dönem Bireysel Kurumsal Diğer Toplam Net faiz gelirleri 54,965 356,227 147,858 559,050Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri 37,097 109,022 16,358 162,477Ticari kar/zarar 1,525 19,179 (62,166) (41,462)Temettü gelirleri - - 14,756 14,756Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) 9,515 58,154 584 68,253Diğer faaliyet giderleri (-) 69,443 153,632 237,506 460,581 Vergi öncesi kar 14,629 272,642 (121,284) 165,987Vergi karşılığı - - (35,701) (35,701) Net dönem karı 14,629 272,642 (156,985) 130,286

XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar: 5083 sayılı “Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkında Kanun” (5083 sayılı Kanun) ile Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin para biriminin ismi Yeni Türk Lirası, alt birimi ise Yeni Kuruş olarak tanımlanmıştır. Diğer taraftan Bakanlar Kurulu’nun Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta Yer Alan Yeni İbarelerinin Kaldırılmasına ve Uygulama Esaslarına İlişkin Bakanlar Kurulu Kararı”nın eki Karar ile Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para birimi olan Yeni Türk Lirası ve alt birimi olan Yeni Kuruş’de yer alan “Yeni” ibarelerinin 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yürürlükten kaldırılacağı hükme bağlanmıştır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

24

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve 10 Ekim 2007 tarih ve 26669 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı 31 Aralık 2008 itibarıyla %17.65 olarak gerçekleşmiştir (2007 - %14.88). Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riskine esas tutar hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu’nda belirtilen risk ağırlıklarının uygulanması suretiyle hesaplanır. Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

25

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: Risk Ağırlıkları %0 %10 %20 %50 %100 %150 %200Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net)

Nakit Değerler 269,003 - - - - - -Vadesi Gelmiş Menkul Değerler - - - - - - -T. C. Merkez Bankası 1,527,735 - - - - -Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler

- - 486,036 - 25,869 - -

Para Piyasalarından Alacaklar 756,307 - - - - - -Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - -Zorunlu Karşılıklar 289,095 - - - - - -Krediler 235,250 - 64,440 2,142,211 5,656,115 14,340 117 Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) - - - - 95,433 - -Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,144,693 - - - 2,713 - -Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 763,520 - - - - - -Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar - - - - - - -Muhtelif Alacaklar - - 152,362 - 1,848 - -Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 61,996 - 1,249 26,637 273,263 - -İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)

- - - - 153,921 - -

Maddi Duran Varlıklar - - - - 167,123 - -Diğer Aktifler 138,143 - 15,851 - 2,713 - -

Nazım Kalemler - - - - - - -Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler 47,320 - 126,441 - 1,998,362 - -Türev Finansal Araçlar - - 127,577 - 31,735 - -

Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar - - - - - - - Toplam Riske Maruz Varlıklar 5,233,062 - 973,956 2,168,848 8,409,095 14,340 117 Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar - - 194,791 1,084,424 8,409,095 21,510 234 Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Cari

Dönem Önceki Dönem

Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) 9,710,054 7,507,543 Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) 282,863 218,488 Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*) 896,330 621,911 Özkaynak 1,922,486 1,242,316 Özkaynak/(KRET +PRET+ORET)*100 17.65 14.88 KRET: Kredi Riskine Esas Tutar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar (*) Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

26

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler :

Cari Dönem

Önceki Dönem

ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 1,100,000 755,000

Nominal Sermaye 1,100,000 755,000 Sermaye Taahhütleri (-) - -

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 926 926 Hisse Senedi İhraç Primleri 2,158 1,736 Hisse Senedi İptal Karları - - Yasal Yedekler 26,750 20,235

I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 21,214 14,699 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) 5,536 5,536 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - -

Statü Yedekleri - - Olağanüstü Yedekler 123,705 (66)

Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 123,705 (66) Dağıtılmamış Kârlar - - Birikmiş Zararlar - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - -

Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı - - Kâr 164,198 130,286

Net Dönem Kârı 164,198 130,286 Geçmiş Yıllar Kârı - -

Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı - - İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları - - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı 152,180 115,927 Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) - -

Net Dönem Zararı - - Geçmiş Yıllar Zararı - -

Özel Maliyet Bedelleri (-) - 60,210 Peşin Ödenmiş Giderler (-) 31,139 22,504 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 9,857 6,651 Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) - - Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) - - Ana Sermaye Toplamı 1,569,917 1,024,044 KATKI SERMAYE - Genel Karşılıklar 74,698 53,365 Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - - Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - - İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri - - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı - - İkincil Sermaye Benzeri Borçlar 316,220 253,276 Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i 2,647 996

İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 2,647 996

Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) - - Katkı Sermaye Toplamı 393,565 307,637 ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE - - SERMAYE 1,963,482 1,331,681 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 40,996 89,365 Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı)Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları - - Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) BankanınAna Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı - - Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil SermayeBenzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç NiteliğiniHaiz Borçlanma Araçları - - Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler - - Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İleAlacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların NetDefter Değerleri - - Diğer - - Toplam Özkaynak 1,922,486 1,242,316

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

27

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar Kredi riski Banka'nın ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Banka ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder. Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yapılmaktadır. Kredi tahsisi sürecinde Banka’nın içsel derecelendirme süreci çerçevesinde birçok mali ve mali olmayan kriter dikkate alınmaktadır. Coğrafi bölgeler ve sektörler bu kriterler içindedir. Kredilerin sektörel dağılımı yakından izlenmektedir. Banka kredi politikası gereği firmaların derecelendirilmesi kredi limitleri ve teminatlandırma süreci birlikte dikkate alınmakta, maruz kalınan kredi risklerinin izlenmesi gerçekleştirilmektedir. Hazine işlemlerinden ve müşteri bazlı ticari işlemlerden kaynaklanan risk ve limitler günlük olarak takip edilmektedir. Ayrıca muhabir bankaların derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Banka’nın özkaynakları dahilinde alabileceği maksimum riskin kontrolü de günlük olarak yapılmaktadır. Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmekte, bilanço dışı işlemlerle ilgili olarak risk yoğunluğu sistemsel olarak takip edilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin çoğunluğu denetlenmiş finansal tablolardan alınmıştır. Denetlenmemiş belgeler ise kredinin tahsis zamanı ile şirket finansal tablolarının denetlenme tarihlerinin zamanlama farklılığından kaynaklanmakta olup, finansal tablolar denetlendiği zaman firmalardan temin edilmektedir. Kredi limitleri, denetlenmiş hesap vaziyetlerine göre belirlenmekte, işlemlerin niteliklerine ve şirketlerin mali yapılarına göre kredi komitesi kararı gereğince teminat unsurları oluşturulmaktadır. Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir. Vadeli işlemlerde hak ve edinimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak riskin minimuma indirilmesi amacıyla mevcut pozisyonların ters pozisyonları gerektiğinde piyasalardan alınarak risk kapatılmaktadır. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklar tutar olarak Banka finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyecek büyüklükte olmadığından mevzuatta belirlenen izlenme yöntemi dışında ilave bir yöntem geliştirilmemiştir. Banka’nın yurtdışı mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararası derecelendirme şirketleri tarafından yatırım seviyesinde olan yani minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski taşımayan mali kurum ve ülkeler üzerinde alınmaktadır. Bu nedenle karşılaşılabilecek muhtemel riskler Banka’nın mali yapısı dikkate alındığında önemli bir risk oluşturmamaktadır. Banka’nın, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğu bulunmamaktadır. 31 Aralık 2008 itibarıyla, Banka'nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 1,407,512 YTL olup (2007 – 996,921 YTL), toplam nakdi krediler içindeki payı %16.74’dır (2007 - %14.63). 31 Aralık 2008 itibarıyla, Banka'nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 1,231,677 YTL olup (2007 - 996,902 YTL), toplam gayrinakdi krediler içindeki payı %37.13’tür (2007 - %32.69).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

28

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) 31 Aralık 2008 itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar içindeki payı %17.40’tır (2007 - %15.01). 31 Aralık 2008 itibarıyla, Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 74,698 YTL'dir (2007 – 53,365 YTL). Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu:

Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Krediler

Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara

Kullandırılan Krediler Menkul Değerler* Diğer Krediler**

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Kullanıcılara göre kredi dağılımı 8,466,358 6,751,422 38,419 113,005 2,005,641 1,779,613 666,220 487,040Özel Sektör 6,796,161 5,522,082 36,978 100,793 - - 92,667 90,954Kamu Sektörü 15,618 - 316 360 2,004,078 1,779,550 - -Bankalar - - 1,125 11,852 - - 573,553 396,086Bireysel Müşteriler 1,654,579 1,229,340 - - - - - -Sermayede Payı Temsil Eden MD - - - - 1,563 63 - - Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler 8,466,358 6,751,422 38,419 113,005 2,005,641 1,779,613 666,220 487,040Yurtiçi 8,359,509 6,696,702 37,487 108,674 2,004,155 1,779,613 343,630 102,537Avrupa Birliği Ülkeleri 17,208 34,491 - - - - 245,010 289,313OECD Ülkeleri *** 148 167 - - - - 6,393 2,382Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 36,834 5,923 932 4,331 - - 25,628 6,972ABD, Kanada 68 - - - 1,486 - 45,124 85,273Diğer Ülkeler 52,591 14,139 - - - - 435 563

Toplam 8,466,358 6,751,422 38,419 113,005 2,005,641 1,779,613 666,220 487,040 * Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan, Satılmaya Hazır ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul değerleri içermektedir. **THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48’inci maddesinde bilanço içi kredi olarak tanımlanan işlemleri içermektedir. ***AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

29

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler :

Varlıklar YükümlülüklerGayrinakdi

KredilerSabit Sermaye

YatırımlarıNet

Kar/ZararCari Dönem Yurtiçi 14,048,768 9,955,237 3,257,507 - 164,198Avrupa Birliği Ülkeleri 336,301 2,070,691 11,844 - -OECD Ülkeleri (*) 8,989 57,882 - - -Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 77,541 403,397 10,892 - -ABD, Kanada 57,509 456,325 - - -Diğer Ülkeler 53,026 368,904 37,147 - -İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - 153,921 -Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**) - - - - -Toplam 14,582,134 13,312,436 3,317,390 153,921 164,198 Önceki Dönem Yurtiçi 11,221,646 8,669,611 2,993,673 - 130,286 Avrupa Birliği Ülkeleri 300,547 1,504,611 22,109 - - OECD Ülkeleri (*) 2,556 31,206 - - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 22,180 130,530 6,397 - - ABD, Kanada 87,261 313,087 - - - Diğer Ülkeler 14,518 241,540 27,808 - - İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - 152,208 - Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**) - - - - - Toplam 11,648,708 10,890,585 3,049,987 152,208 130,286 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini içermektedir. (**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri içermektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

30

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı :

Cari Dönem Önceki Dönem TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)

Tarım 213,242 3.42 77,185 3.54 165,039 3.20 46,233 2.78

Çiftçilik ve Hayvancılık 178,035 2.86 54,344 2.49 135,781 2.63 40,424 2.44Ormancılık 23,897 0.38 16,568 0.76 19,671 0.38 2,910 0.17Balıkçılık 11,310 0.18 6,273 0.29 9,587 0.19 2,899 0.17

Sanayi 2,448,699 39.30 1,789,232 82.14 2,229,887 43.27 1,324,925 79.66Madencilik ve Taşocakçılığı 167,203 2.68 93,152 4.28 142,312 2.76 60,916 3.66İmalat Sanayi 2,265,710 36.37 1,676,297 76.95 2,077,818 40.32 1,264,009 76.00Elektrik, Gaz, Su 15,786 0.25 19,783 0.91 9,757 0.19 - -

İnşaat 375,065 6.02 38,098 1.75 341,769 6.63 51,734 3.11Hizmetler 1,153,734 18.52 230,472 10.58 1,067,189 20.72 228,802 13.76

Toptan ve Perakende Ticaret 416,998 6.70 67,980 3.12 422,489 8.20 66,330 3.99Otel ve Lokanta Hizmetleri 89,833 1.45 40,390 1.85 92,275 1.79 47,356 2.85Ulaştırma ve Haberleşme 265,089 4.25 55,815 2.56 213,924 4.15 42,126 2.53Mali Kuruluşlar 103,940 1.67 39,988 1.84 134,974 2.62 60,176 3.62Gayrimenkul ve Kiralama Hiz. 109,954 1.76 12,656 0.58 80,508 1.56 7,825 0.47Serbest Meslek Hizmetleri 90,533 1.45 1,697 0.08 61,625 1.20 1,371 0.08Eğitim Hizmetleri 9,931 0.16 - - 8,626 0.17 - -Sağlık ve Sosyal Hizmetler 67,456 1.08 11,946 0.55 52,768 1.03 3,618 0.22

Diğer 2,040,268 32.74 43,349 1.99 1,349,064 26.18 11,484 0.69 Toplam 6,231,008 100.00 2,178,336 100.00 5,152,948 100.00 1,663,178 100.00 Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir: Cari Dönem Önceki Dönem Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası 1,830,494 1,748,141 Bankalardan alacaklar 512,299 334,832 Diğer para piyasaları 756,686 190,083 Alım satım amaçlı menkul kıymetler 12,422 185,658 Alım satım amaçlı türev finansal araçlar 78,220 44,622 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar 102,181 -Satılmaya hazır menkul kıymetler 1,195,448 1,593,955 Vadeye kadar elde tutulucak menkul kıymetler 797,771 -Verilen krediler 8,504,777 6,864,427Toplam 13,790,298 10,961,718 Şarta bağlı yükümlülükler 3,317,390 3,049,987 Taahhütler 2,364,564 3,909,341 Toplam 5,681,954 6,959,328 Toplam Kredi Riski Duyarlılığı 19,472,252 17,921,046

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

31

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem

Vadesi geçmemiş ve değer kaybına

uğramamış olanlar Vadesi geçmiş veya değer

kaybına uğramış olanlar Toplam Verilen krediler

Kurumsal krediler 3,927,239 14,870 3,942,109 Kobilere verilen krediler 2,793,419 67,786 2,861,205 Tüketici kredileri 1,167,373 24,603 1,191,976 Kredi Kartları 446,988 62,499 509,487 Diğer - - -

Toplam 8,335,019 169,758 8,504,777

Önceki Dönem

Vadesi geçmemiş ve değer kaybına

uğramamış olanlar Vadesi geçmiş veya değer

kaybına uğramış olanlar Toplam Verilen krediler

Kurumsal krediler 3,156,321 35,434 3,191,755 Kobilere verilen krediler 2,398,793 17,742 2,416,535 Tüketici kredileri 966,395 19,058 985,453 Kredi Kartları 237,373 33,311 270,684 Diğer - - -

Toplam 6,758,882 105,545 6,864,427 Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri :

Cari Dönem Önceki Dönem Verilen krediler

Kurumsal krediler 3,222 1,319 Kobilere verilen krediler - - Tüketici kredileri - - Diğer - -

Toplam 3,222 1,319 Kredi Derecelendirme Sistemi Kredi riski Banka’nın içsel değerlendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmekte olup, temerrüde düşme olasılıklarına göre krediler en iyi dereceden en düşük dereceye göre sınıflandırılmaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Bireysel ve Kobi kredileri Banka’nın içsel değerlendirme (rating) sistemi kapsamı dışında tutulmakta ve bu tür krediler için Banka’da ayrı bir scoring değerleme metodolojisi uygulanmaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

32

III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar

Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır. Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir. Ayrıca Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tanımlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır. Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda Banka tarafından tutulan pozisyonların finansal piyasalardaki dalgalanmalarından kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülüğünün hesaplamasında aşağıdaki tabloda yer verilen standart metot ile hesaplanan riske maruz değer dikkate alınmaktadır. Standart metot dışında içsel model kullanılarak hesaplanan piyasa riski değeri (Riske Maruz Değer), senaryo analizi ve stres testleri kullanılarak desteklenmekte olup, tarihsel simülasyon, Monte Carlo simülasyonu, parametrik yöntem olmak üzere 3 farklı yöntemle günlük olarak hesaplanmakta ve üst yönetime raporlanmaktadır.

a) Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler

Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 14,093 (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 155 (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 6,432 (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 1,949 (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) 22,629 (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 282,863

b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:

Cari Dönem Önceki Dönem Ortalama En Yüksek En Düşük Ortalama En Yüksek En Düşük

Faiz Oranı Riski 10,661 14,062 7,804 12,895 15,572 9,088 Hisse Senedi Riski 186 186 186 - - - Kur Riski 10,446 19,348 5,050 2,189 7,860 551 Emtia Riski - - - - - - Takas Riski - - - - - - Opsiyon Riski 2,794 6,719 931 635 1,396 28

Toplam Riske Maruz Değer 298,959 406,488 237,225 196,485 240,788 169,513 Diğer fiyat riskleri Banka, hisse senedi yatırımlarından dolayı bir fiyat riskine maruz kalmamaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

33

IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar:

a) Operasyonel risk hesaplamasında temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır. Piyasa riski ölçümleri aylık olarak yapılmaktadır.

b) Banka Standart metot kullanmamaktadır. V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar Kur riski; döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metod ile riske maruz değer hesaplanmaktadır. Banka Yönetim Kurulu’nun belirlediği pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka’nın yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri de ayrıca gözlenmektedir. Banka’nın risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak yabancı para cinsinden her türlü borçlanmalar türev araçları ile kur riskine karşı korunmaktadır. Banka Hazine Grubu Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler çerçevesinde, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda oluşabilecek Türk Parası veya yabancı para fiyat, likidite ve karşılanabilirlik risklerinin yönetimi ile sorumludur. Para piyasalarında oluşan risklerin ve bu riskleri yaratan işlemlerin kontrolü günlük olarak yapılmakta ve haftalık olarak Banka Aktif-Pasif Komitesi’ne raporlanmaktadır. Banka, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, 480,641 YTL'si (2007 - 680,553 YTL açık pozisyon) bilanço kapalı pozisyonundan ve 417,684 YTL'si (2007 - 779,848 YTL kapalı pozisyon) nazım hesap açık pozisyonundan oluşmak üzere 62,957 YTL net kapalı (2007 – 99,295 YTL net kapalı) yabancı para pozisyon taşımaktadır. Banka'nın 31 Aralık 2008 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı tam YTL cari döviz alış kurları:

24.12.2008 25.12.2008 26.12.2008 29.12.2008 30.12.2008 31.12.2008USD 1.5112 1.5074 1.4971 1.5065 1.5123 1.5218CHF 1.3999 1.4005 1.3906 1.4331 1.4300 1.4309GBP 2.2261 2.2200 2.2060 2.2086 2.1924 2.2105JPY 1.6685 1.6640 1.6525 1.6648 1.6732 1.6812EURO 2.1151 2.1119 2.1070 2.1518 2.1408 2.1332

Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2008 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri :

Aylık OrtalamaDöviz Alış Kuru

USD 1.5390CHF 1.3501GBP 2.2835JPY 1.6907EURO 2.0752

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

34

V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler : Cari Dönem EURO USD YEN DİĞER YP TOPLAMVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bnk. 626,212 912,951 118 24,146 1,563,427

Bankalar 123,638 351,079 2,984 9,925 487,626Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*****) 776 1,689 - - 2,465Para Piyasalarından Alacaklar - 56,394 - - 56,394Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 86,422 41,776 - - 128,198Krediler (**) 951,345 1,814,809 37,004 277,910 3,081,068İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) 61,254 - - - 61,254Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - -Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 2,214 - - 2,214Maddi Duran Varlıklar - - - - -Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - -Diğer Varlıklar (***) 607 53,056 95 5 53,763

Toplam Varlıklar 1,850,254 3,233,968 40,201 311,986 5,436,409Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 20,543 39,291 1,673 27,434 88,941Döviz Tevdiat Hesabı (*) 1,094,574 2,410,425 2,800 103,017 3,610,816Para Piyasalarına Borçlar - - - - -Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 708,200 531,954 - 6,541 1,246,695İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - -Muhtelif Borçlar 1,246 2,577 34 782 4,639Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - - -Diğer Yükümlülükler (***) 1,101 3,474 - 102 4,677

Toplam Yükümlülükler 1,825,664 2,987,721 4,507 137,876 4,955,768Net Bilanço Pozisyonu 24,590 246,247 35,694 174,110 480,641Net Nazım Hesap Pozisyonu 61,583 (271,000) (34,855) (173,412) (417,684)

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (****) 771,432 1,635,100 5,579 129,474 2,541,585Türev Finansal Araçlardan Borçlar (****) 709,849 1,906,100 40,434 302,886 2,959,269Gayrinakdi Krediler (******) 743,980 1,174,936 4,922 44,782 1,968,620

Önceki Dönem Toplam Varlıklar 1,855,670 2,211,423 40,371 199,482 4,306,946Toplam Yükümlülükler 1,835,622 3,060,355 7,700 83,822 4,987,499 Net Bilanço Pozisyonu 20,048 (848,932) 32,671 115,660 (680,553)Net Nazım Hesap Pozisyonu 18,395 891,330 (32,006) (97,871) 779,848 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 319,059 1,612,393 20,630 118,494 2,070,576 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 300,664 721,063 52,636 216,365 1,290,728 Gayrinakdi Krediler(******) 604,557 1,105,804 12,512 42,926 1,765,799

(*) Döviz tevdiat hesapları 14,791 YTL (2007 – 4,718 YTL) tutarında kıymetli maden depo hesaplarını da içermektedir. (**) Krediler, 902,732 YTL (2007 – 676,146 YTL) tutarında dövize endeksli kredi hesaplarını içermektedir. (***) 200 YTL (2007 – 226 YTL) peşin ödenmiş giderler diğer varlıklar satırından; 78,270 YTL (2007 – 3,254 YTL) türev finansal işlem

reeskont giderleri, 17,771 YTL (2007 – 13,553 YTL) genel kredi karşılığı diğer yükümlülükler satırından düşülmüştür. (****) Türev finansal araçlardan alacaklar satırına 91,180 YTL (2007 – 236,642 YTL), türev finansal araçlardan borçlar satırına da 90,933

YTL (2007 – 236,905 YTL) tutarlarında vadeli aktif değer ve menkul değerler alım-satım taahhütleri eklenmiştir. (*****) 39,059 YTL (2007 – 3,841 YTL) türev finansal işlem reeskont geliri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan

Finansal Varlıklar satırından düşülmüştür. (******)Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

35

V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Kur riskine duyarlılık: Banka büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Banka’nın USD ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Pozitif tutar, USD’nin ve EURO’nun YTL karşısında %10’luk değer kaybının, kar ve özkaynak tutarını kısa pozisyon olması durumunda artış yönünde, uzun pozisyon olması durumunda da azalış yönünde etkilediğini ifade etmektedir.

Döviz kurundaki %

değişim

Kar / zarar üzerindeki etki

Özkaynak üzerindeki etki (*) 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 USD 10 artış (2,475) 4,240 80 57 USD 10 azalış 2,475 (4,240) (80) (57) EURO 10 artış 8,617 3,844 159 - EURO 10 azalış (8,617) (3,844) (159) -

(*) Özkaynak üzerindeki etki; döviz kurlarındaki değişimin gelir tablosunda yarattığı etkiyi içermemektedir. Banka’nın döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı cari dönem içerisinde kayda değer bir değişiklik göstermemiştir. Piyasa beklentileri doğrultusunda pozisyon açılması veya kapatılması dönem dönem döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı artırabilmektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

36

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmekte olup, Aktif-Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir. Faiz oranı riskinde, varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı standart metod ile hesaplanmakta ve piyasa riski içinde sermaye yükümlülüğü rakamına dahil edilmektedir. Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak risk yönetimi bölümünün birinci önceliğidir. Bu çerçevede durasyon, vade ve duyarlılık analizi, risk yönetimi bölümü tarafından hesaplanarak Aktif Pasif Komitesi’ne sunulmaktadır. Banka’nın bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine ilişkin simülasyonlar yapılmaktadır. Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka'nın faiz oranlarını değiştirebilmektedir. Banka vade uyumsuzluklarına izin vermediği yada sınır getirdiği için önemli derecede bir faiz oranı riski yaşanması beklenmemektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz ToplamCari Dönem Sonu Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası 1,400,326 - - - - 699,171 2,099,497Bankalar 246,701 1,021 3,372 - - 261,205 512,299Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 36 757 10,885 1,609 362 76,993 90,642Para Piyasalarından Alacaklar 756,686 - - - - - 756,686Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 259,565 56,891 311,618 526,687 39,124 1,563 1,195,448Verilen Krediler 4,256,062 595,093 1,438,428 1,864,256 255,505 - 8,409,344Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar - 623,972 - 173,799 - - 797,771Diğer Varlıklar 3,163 5,993 1,131 91,843 51 772,187 874,368

Toplam Varlıklar 6,922,539 1,283,727 1,765,434 2,658,194 295,042 1,811,119 14,736,055 Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 206,239 379 2,122 - - 49,472 258,212Diğer Mevduat 6,767,445 707,072 187,299 - - 1,351,719 9,013,535Para Piyasalarına Borçlar 201,744 - - - - - 201,744Muhtelif Borçlar - - - - - 243,404 243,404İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 471,838 1,446,312 690,585 7,853 323,070 - 2,939,658Diğer Yükümlülükler 8,359 3,955 7,062 39,911 14,625 2,005,590 2,079,502

Toplam Yükümlülükler 7,655,625 2,157,718 887,068 47,764 337,695 3,650,185 14,736,055 Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 878,366 2,610,430 - - 3,488,796Bilançodaki Kısa Pozisyon (733,086) (873,991) - - (42,653) (1,839,066) (3,488,796)Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 45,654 45,654 108,055 403,649 44,132 - 647,144Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (43,013) (40,020) (113,057) (372,717) (46,780) - (615,587) Toplam Pozisyon (730,445) (868,357) 873,364 2,641,362 (45,301) (1,839,066) 31,557

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

37

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (devamı): Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 167,123 YTL tutarında maddi duran varlıkları, 9,857 YTL tutarında maddi olmayan duran varlıkları ve 153,921 YTL tutarındaki bağlı ortaklıkları içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 1,423,619 YTL tutarındaki özkaynakları içermektedir. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları : EURO

% USD

% YEN

% YTL

% Cari Dönem Sonu Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası 1.68 0.98 - 11.90 Bankalar 3.79 1.93 - 16.95 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 6.79 8.37 - 16.16 Para Piyasasından Alacaklar - 3.38 - 16.14 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 6.15 7.74 - 16.99 Verilen Krediler 9.48 7.57 5.16 25.50 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - - - 18.98

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 4.15 2.97 - 14.69 Diğer Mevduat 4.35 4.00 0.33 16.05 Para Piyasalarına Borçlar - - - 15.05 Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 5.34 5.08 - 17.56

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

38

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (devamı): 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz ToplamÖnceki Dönem Sonu Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası 1,276,762 - - - - 664,912 1,941,674 Bankalar 61,552 - 3,298 - - 269,982 334,832 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 5,724 47,379 29,428 90,078

14,582 43,089 230,280

Para Piyasalarından Alacaklar 190,083 - - - - - 190,083 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 285,801 692,365 353,852 247,915 13,959 63 1,593,955 Verilen Krediler 3,631,690 449,544 1,002,822 1,546,518 185,552 - 6,816,126 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar - - - - - - -Diğer Varlıklar - - - - - 693,966 693,966

Toplam Varlıklar 5,451,612 1,189,288 1,389,400 1,884,511 214,093 1,672,012 11,800,916 Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 304,761 5,011 - - - 147,990 457,762 Diğer Mevduat 5,063,891 247,315 65,534 3,357 - 1,245,113 6,625,210 Para Piyasalarına Borçlar 904,331 - - - - - 904,331 Muhtelif Borçlar - - - - - 171,892 171,892 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 1,077,726 152,846 493,536 8,101 258,149 - 1,990,358Diğer Yükümlülükler 1,448 2,644 13,171 30,690 15,496 1,587,914 1,651,363

Toplam Yükümlülükler 7,352,157 407,816 572,241 42,148 273,645 3,152,909 11,800,916 Bilançodaki Uzun Pozisyon - 781,472 817,159 1,842,363 - - 3,440,994 Bilançodaki Kısa Pozisyon (1,900,545) - - - (59,552) (1,480,897) (3,440,994)Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - - 17 10,154 - - 10,171 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - - (12) (8,151) - - (8,163) Toplam Pozisyon (1,900,545) 781,472 817,164 1,844,366 (59,552) (1,480,897) 2,008 Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 164,299 YTL tutarında maddi duran varlıkları, 6,682 YTL tutarında maddi olmayan duran varlıkları ve 152,208 YTL tutarındaki bağlı ortaklıkları içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 910,331 YTL tutarındaki özkaynakları içermektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

39

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları : EURO

% USD

% YEN

% YTL

% Önceki Dönem Sonu Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası 1.83 2.37 - 12.60 Bankalar 3.54 4.87 - 18.96 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 5.85 6.34 16.56 Para Piyasasından Alacaklar - - - 17.43 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 5.63 - 17.13 Verilen Krediler 6.48 7.33 4.02 23.57 Vadeye Kadar Elde Tut. Finansal Varlıklar - - - -

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 3.64 5.22 - 12.71 Diğer Mevduat 3.61 5.02 - 16.09 Para Piyasasından Alacaklar - - - 16.65 Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 4.93 7.41 1.49 17.51

Faiz oranı duyarlılığı: Bilanço tarihi itibarıyla faiz oranlarının YTL’de ve YP’de %0.5 artması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda:

• Banka’nın net karı 6,743 YTL değerinde değişmektedir (2007 – 5,752 YTL).

Banka bilanço yapısı nedeniyle maruz kaldığı faiz duyarlılığını net faiz geliri yaklaşımı ile ölçmektedir. Faize duyarlı varlık ve yükümlülükler vadelerine kadar orijinal faiz oranları ile, yıllık analiz döneminin geri kalan kısmı için ise piyasa faiz eğrisi kullanılarak yıl sonu net faiz geliri hesaplamaktadır. Bu hesaplama Banka yönetiminin belirlediği oran değişikliği doğrultusunda yenilenen piyasa faiz eğrisi ile tekrar yapılmakta ve aradaki fark faiz duyarlılığını oluşturmaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

40

VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar Likidite riski nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da oluşabilir. Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bu kapsamda likidite problemi hiçbir dönemde yaşanmamıştır. Bu anlamda bunun sağlanmasını teminen Banka Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir. Banka genel politikaları gereği varlık ve yükümlülüklerin vade yapıları ile faiz oranlarının uyumu her zaman Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde sağlanmakta, bilançodaki Türk parası ve yabancı para aktif pasif kalemlerinin getirisi ile maliyetinden doğan fark sürekli pozitif olarak yönetilmeye çalışılmaktadır. Söz konusu strateji doğrultusunda da vade riski Banka Yönetim Kurulu’nun tanımladığı limitler dahilinde yönetilmektedir. Fonlama ve likidite kaynakları göz önünde bulundurulduğunda, Banka likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü mevduatla karşılamakta olup, bu kaynağa ilave olarak sendikasyon ve prefinansman ürünlerini de kullanarak kaynak sağlayabilmektedir. Banka net borç veren konumunda bulunmaktadır. Piyasadaki genel ve Banka’yla ilgili spesifik stres faktörler göz önüne alınarak, çeşitli senaryolar eşliğinde likidite pozisyonu değerlendirilir ve yönetilir. Bu senaryoların en önemlisi piyasa koşullarına göre net likit varlıklar/müşterilere borçlar oranın limitler dahilinde sürdürülmesidir. Dönem boyunca oluşan oranlar aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem %

Önceki Dönem %

Dönem ortalaması 31 28 En yüksek 42 34 En düşük 25 20

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

41

VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi : Cari Dönem Vadesiz

1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay

1-5 Yıl

5 Yıl ve Üzeri

Dağıtılamayan(*) Toplam

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası 699,171 1,400,326 - - - - - 2,099,497Bankalar 261,205 246,701 1,021 3,372 - - - 512,299Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - 7,848 7,747 69,425 5,224 398 - 90,642Para Piyasalarından Alacaklar - 756,686 - - - - - 756,686Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - 393 213,372 934,925 45,195 1,563 1,195,448Verilen Krediler - 4,256,062 595,093 1,438,428 1,864,256 255,505 - 8,409,344Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - 797,771 - - 797,771Diğer Varlıklar - 293,517 16,703 1,131 91,843 13,023 458,151 874,368

Toplam Varlıklar 960,376 6,961,140 620,957 1,725,728 3,694,019 314,121 459,714 14,736,055 Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 49,472 206,239 379 2,122 - - - 258,212Diğer Mevduat 1,351,719 6,767,445 707,072 187,299 - - - 9,013,535Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 171,090 1,408,757 654,857 123,703 581,251 - 2,939,658Para Piyasalarına Borçlar - 201,744 - - - - - 201,744İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - - -Muhtelif Borçlar 243,404 - - - - - - 243,404Diğer Yükümlülükler - 371,115 12,226 78,595 43,344 14,625 1,559,597 2,079,502

Toplam Yükümlülükler 1,644,595 7,717,633 2,128,434 922,873 167,047 595,876 1,559,597 14,736,055 Likidite Açığı (684,219) (756,493) (1,507,477) 802,855 3,526,972 (281,755) (1,099,883) - Önceki Dönem Toplam Varlıklar 934,957 5,424,285 566,614 1,473,743 2,743,148 219,722 438,447 11,800,916 Toplam Yükümlülükler 1,564,995 7,550,145 398,879 625,016 166,477 511,442 983,962 11,800,916 Likidite Açığı (630,038) (2,125,860) 167,735 848,727 2,576,671 (291,720) (545,515) - (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve

takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakte dönüşme şansı bulunmayan aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

42

VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış vade sonu değerlerinin gösterimi :

Vadesiz 1 Aya Kadar

1-3 Ay

3-12 Ay

1-5 Yıl

5 Yıl ve Üzeri

Düzeltmeler

Toplam

31 Aralık 2008 itibarıyla, Para Piyasalarına Borçlar - 201,883 34 - - - (173) 201,744 Mevduat 1,351,719 6,807,850 718,736 203,620 - - (68,390) 9,013,535 Bankalar Mevduatı 49,472 206,631 381 2,406 - - (678) 258,212 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar

- 182,004 1,452,052 730,758 273,020 686,968 (385,144) 2,939,658

Toplam 1,401,191 7,398,368 2,171,203 936,784 273,020 686,968 (454,385) 12,413,149

31 Aralık 2007 itibarıyla, Para Piyasalarına Borçlar - 906,587 - - - - (2,256) 904,331 Mevduat 1,245,113 5,086,631 247,109 70,515 3,798 - (27,956) 6,625,210 Bankalar Mevduatı 147,990 305,314 5,059 - - - (601) 457,762 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar

- 811,221 160,297 515,742 260,215

583,107 (340,224)

1,990,358

Toplam 1,393,103 7,109,753 412,465 586,257 264,013 583,107 (371,037) 9,977,661

Banka’nın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir:

1 Aya Kadar

1-3 Ay

3-12 Ay

1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri

Toplam

31 Aralık 2008 itibarıyla; Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler

58,725

46,293 84,839 342,734 69,947 602,538

Alım Satım Amaçlı İşlemler

Vadeli döviz alım-satım sözleşmesi 241,808 209,382 886,245 32,157 - 1,369,592Swap para alım satım sözleşmesi 972,421 15,026 209,363 57,490 - 1,254,300Swap faiz alım satım sözleşmesi 200 373 1,024 910 - 2,507

Toplam 1,273,154 271,074 1,181,471 433,291 69,947 3,228,937

31 Aralık 2007 itibarıyla; Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

Alım Satım Amaçlı İşlemler

Vadeli döviz alım-satım sözleşmesi 277,587 213,378 464,437 1,351 - 956,753Swap para alım satım sözleşmesi 37,269 45,284 804,041 365,311 77,665 1,329,570Swap faiz alım satım sözleşmesi 211 787 2,352 4,813 - 8,163

Toplam 315,067 259,449 1,270,830 371,475 77,665 2,294,486

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

43

VIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar

Aşağıdaki tablo, Banka’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Cari dönemdeki yatırım amaçlı menkul değerler vadeye kadar elde tutulan, satılmaya hazır faizli varlıkları içerir. Vadeye kadar elde tutulan varlıkların gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır. Vadesiz mevduatın, değişken oranlı plasmanların ve gecelik mevduatın kısa vadeli olmalarından dolayı defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatın ve diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip diğer borçlar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla; kredilerin gerçeğe uygun değeri ve benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip alacaklar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. Muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı, defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir.

Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemFinansal Varlıklar 11,766,981 8,983,297 11,996,616 8,788,091

Para Piyasalarından Alacaklar 756,686 190,083 756,686 190,083Bankalar 512,299 334,832 512,299 334,832Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,195,448 1,593,955 1,195,448 1,593,955Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 797,771 - 806,518 -Verilen Krediler 8,504,777 6,864,427 8,725,665 6,669,221

Finansal Borçlar 12,656,553 10,149,553 12,658,051 10,141,151Bankalar Mevduatı 258,212 457,762 258,229 457,780Diğer Mevduat 9,013,535 6,625,210 9,015,016 6,616,790Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) 3,141,402 2,894,689 3,141,402 2,894,689İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Muhtelif Borçlar 243,404 171,892 243,404 171,892

(*) Repo işlemlerinden sağlanan fonlar ve bankalararası para piyasası, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar satırına dahil edilmiştir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

44

VIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Finansal tablolarda rayiç değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metod ve varsayımlar:

i- Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.

ii- Mevduatın gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları

kullanılmıştır.

iii- Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla borsa değeri kullanılmıştır.

Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda rayiç değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır:

Cari Dönem

Borsa Değeri

Değerleme teknikleri – piyasada ölçülebilen

Değerleme teknikleri – piyasada ölçülemeyen

Gerçeğe uygun değeri bulunmayan

Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar - 756,686 - - Bankalar - 512,299 - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,195,448 - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 806,518 - - - Verilen Krediler - 8,725,665 - -

Finansal Borçlar Bankalar Mevduatı - 258,229 - - Diğer Mevduat - 9,015,016 - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) - 3,141,402 - - İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - Muhtelif Borçlar - 243,404 - -

Önceki Dönem

Borsa Değeri

Değerleme teknikleri – piyasada ölçülebilen

Değerleme teknikleri – piyasada ölçülemeyen

Gerçeğe uygun değeri bulunmayan

Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar - 190,083 - - Bankalar - 334,832 - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,593,955 - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - Verilen Krediler - 6,669,221 - -

Finansal Borçlar Bankalar Mevduatı - 457,780 - - Diğer Mevduat - 6,616,790 - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) - 2,894,689 - - İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - Muhtelif Borçlar - 171,892 - -

(*) Repo işlemlerinden sağlanan fonlar ve bankalararası para piyasası, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar satırına dahil edilmiştir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

45

IX. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Banka tarafından müşteri hesabına ihaleden alım işlemleri yapılmakta, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri verilmektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır .

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

46

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kasa/Efektif 88,514 163,252 93,302 97,781 TCMB 447,556 1,382,938 482,152 1,265,989 Diğer - 17,237 - 2,450 Toplam 536,070 1,563,427 575,454 1,366,220

b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadesiz Serbest Hesap (*) 447,556 284,864 482,152 336,907 Vadeli Serbest Hesap - 1,098,074 - 929,082 Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - - Toplam 447,556 1,382,938 482,152 1,265,989

(*) YP vadesiz serbest tutar 284,864 YTL (2007 – 336,907 YTL), TP vadesiz serbest tutar ise 17,389 YTL (2007 – 1,163 YTL) tutarında zorunlu karşılıktan oluşmaktadır. TP vadesiz serbest tutar TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulması gereken ortalama zorunlu karşılık tutarını içermektedir. TCMB tarafından zorunlu karşılıklara uygulanan faiz oranı TP için %12.00, YP için ise %0.15 - %1.18 aralığındadır (2007 –TP %11.81 , YP %1.80 - %1.95). 2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (net

değerleriyle gösterilmiştir) :

a.1) Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler : Yoktur (2007: Yoktur).

a.2) Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar:

Yoktur (2007: Yoktur). Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar defter değeri 12,422 YTL’dir (2007 – 185,658 YTL).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

47

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle gösterilmiştir) : (devamı)

a.3) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:

Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPVadeli İşlemler 21,559 37,831 34,392 2,751 Swap İşlemleri 7,067 2,454 2,569 2,568 Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar 9,309 - 2,302 40 Diğer - - - -Toplam 37,935 40,285 39,263 5,359

3.a) Bankalara ilişkin bilgiler : Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalar

Yurtiçi 4,405 246,558 11,581 2 Yurtdışı 20,268 241,068 883 322,366 Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 24,673 487,626 12,464 322,368

b) Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler : Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemAB Ülkeleri 40,474 97,784 143,282 130,275 ABD, Kanada 45,124 85,273 - -OECD Ülkeleri(*) 6,393 2,382 - -Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 25,628 6,972 - -Diğer 435 563 - -Toplam 118,054 192,974 143,282 130,275 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

48

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

a.1) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Hisse Senetleri - - - - Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ. 179,500 112,103 40,094 134,762 Diğer - - - - Toplam 179,500 112,103 40,094 134,762

a.2) Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Devlet Tahvili - - 993,849 - Hazine Bonosu - - - - Diğer Borçlanma Senetleri - - - - Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - - Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - Diğer - - - - Toplam - - 993,849 -

Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıkların defter değeri 903,845 YTL’dir (2007 – 425,250 YTL).

b) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler : Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 1,198,261 1,601,636

Borsada İşlem Gören 906,658 1,426,780 Borsada İşlem Görmeyen 291,603 174,856

Hisse Senetleri 1,563 63 Borsada İşlem Gören 1,486 -Borsada İşlem Görmeyen 77 63

Değer Azalma Karşılığı (-) / Artışı (+) (4,376) (7,744) Toplam 1,195,448 1,593,955 Banka’nın borsada işlem görmeyen tüm satılmaya hazır yatırımları gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmekle birlikte, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatırımların 77 YTL tutarındaki kısmı maliyet değeri ile kaydedilmiştir (2007: 63 YTL). 5. Kredilere ilişkin açıklamalar :

a) Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem

Nakdi Gayrinakdi Nakdi GayrinakdiBanka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 953 14,059 20,862 25,144

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler 953 14,059 20,862 25,144 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -Banka Mensuplarına Verilen Krediler 6,887 - 4,095 -Toplam 7,840 14,059 24,957 25,144

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

49

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)

b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler :

(*) “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”in 6 Şubat 2008 tarihinde değişen hükümlerine istinaden yakın izlemedeki kredilerin gecikmiş tahsilatlar dahil toplam anapara bakiyesidir.

c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı :

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar

Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Nakdi Krediler Krediler ve

Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa

Planına BağlananlarKrediler ve

Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa

Planına Bağlananlar

Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 5,351,511 - 318,561 3,222İhtisas Dışı Krediler 5,351,511 - 318,561 3,222İhtisas Kredileri - - - -Diğer Alacaklar - - - -

Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 2,330,273 - 405,777 -İhtisas Dışı Krediler 2,330,273 - 405,777 -İhtisas Kredileri - - - -Diğer Alacaklar - - - -

Toplam 7,681,784 - 724,338 3,222

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar

Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*)

Nakdi Krediler Krediler ve

Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa

Planına Bağlananlar

Krediler ve

Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa

Planına Bağlananlarİhtisas Dışı Krediler 7,681,784 - 724,338 3,222 İskonto ve İştira Senetleri 91,041 - 1,726 -İhracat Kredileri 1,256,354 - 36,207 -İthalat Kredileri - - - -Mali Kesime Verilen Krediler 37,175 - 119 -Yurtdışı Krediler 58,066 - - -Tüketici Kredileri 1,001,484 - 175,957 -Kredi Kartları 446,988 - 38,743 -Kıymetli Maden Kredisi 240,057 - 8,715 -Diğer 4,550,619 - 462,871 3,222

İhtisas Kredileri - - - -Diğer Alacaklar - - - -Toplam 7,681,784 - 724,338 3,222

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

50

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)

d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler :

Kısa Vadeli

Orta ve UzunVadeli Toplam

Tüketici Kredileri-TP 39,421 965,004 1,004,425 Konut Kredisi 1,382 478,922 480,304 Taşıt Kredisi 3,921 131,821 135,742 İhtiyaç Kredisi 34,118 354,261 388,379 Diğer - - -

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli 3,805 102,290 106,095 Konut Kredisi 259 61,200 61,459 Taşıt Kredisi 804 33,049 33,853 İhtiyaç Kredisi 2,735 6,666 9,401 Diğer 7 1,375 1,382

Tüketici Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP 474,277 - 474,277 Taksitli 116,497 - 116,497 Taksitsiz 357,780 - 357,780

Bireysel Kredi Kartları-YP 2,761 - 2,761 Taksitli - - -Taksitsiz 2,761 - 2,761

Personel Kredileri-TP 1,657 4,303 5,960 Konut Kredisi - 38 38 Taşıt Kredisi - 27 27 İhtiyaç Kredisi 1,657 4,238 5,895 Diğer - - -

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP 99 - 99 Taksitli 15 - 15 Taksitsiz 84 - 84

Personel Kredi Kartları-YP 1 - 1 Taksitli - - -Taksitsiz 1 - 1

Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) (*) 60,098 - 60,098 Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) 863 - 863 Toplam 582,982 1,071,597 1,654,579

(*) Kredili mevduat hesabının 827 YTL tutarındaki kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

51

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)

e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler :

Kısa Vadeli

Orta ve UzunVadeli Toplam

Taksitli Ticari Kredileri-TP 75,176 729,670 804,846 İşyeri Kredisi 169 36,542 36,711 Taşıt Kredisi 7,451 198,648 206,099 İhtiyaç Kredisi 67,556 494,323 561,879 Diğer - 157 157

Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli 28,359 171,547 199,906 İşyeri Kredisi 2,570 3,666 6,236 Taşıt Kredisi 5,367 91,480 96,847 İhtiyaç Kredisi 20,422 75,355 95,777 Diğer - 1,046 1,046

Taksitli Ticari Kredileri-YP - - -İşyeri Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Kurumsal Kredi Kartları-TP 8,274 - 8,274 Taksitli - - -Taksitsiz 8,274 - 8,274

Kurumsal Kredi Kartları-YP 319 - 319 Taksitli - - -Taksitsiz 319 - 319

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) 180,481 4,182 184,663 Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - -Toplam 292,609 905,399 1,198,008

f) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı :

Cari Dönem Önceki DönemKamu 15,934 360Özel 8,393,410 6,815,766Toplam 8,409,344 6,816,126

g) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı :

Cari Dönem Önceki DönemYurtiçi Krediler 8,351,278 6,757,074 Yurtdışı Krediler 58,066 59,052 Toplam 8,409,344 6,816,126

h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler :

Cari Dönem Önceki DönemBağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 6,240 370Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler - -Toplam 6,240 370

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

52

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)

i) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar :

Cari Dönem Önceki DönemÖzel Karşılıklar

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 7,166 3,802 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 19,936 12,030 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 78,990 57,375

Toplam 106,092 73,207 j) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) :

j.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve

diğer alacaklara ilişkin bilgiler : Yoktur (2007 – Yoktur).

j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler :

III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı

Krediler ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve

Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer

Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 22,601 29,548 69,359

Dönem İçinde İntikal (+) 217,266 408 417 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 169,705 130,656 Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) 169,705 130,656 - Dönem İçinde Tahsilat (-) (*) 29,449 23,107 85,406 Aktiften Silinen (-) 8 11 93

Kurumsal ve Ticari Krediler 8 11 93 Bireysel Krediler - - - Kredi Kartları - - - Diğer - - -

Dönem Sonu Bakiyesi 40,705 45,887 114,933 Özel Karşılık (-) 7,166 19,936 78,990

Bilançodaki Net Bakiyesi 33,539 25,951 35,943 (*) Banka’nın tahsili gecikmiş alacak portföyünün 76,187 YTL tutarında ve 66,374 YTL karşılık ayrılmış

bölümü, Girişim Varlık Yönetim A.Ş.’ye 10,850 YTL bedelle satılmış olup, 31 Temmuz 2008 tarihinde gerekli prosedürlerin tamamlanmasının ardından satış bedeli tahsil edilerek sözkonusu tahsili gecikmiş alacaklar kayıtlardan çıkarılmıştır.

j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

Yoktur.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

53

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)

j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:

III. Grup IV. Grup V. Grup

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer

Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer

Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer

Alacaklar

Cari Dönem (Net)

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 40,705 45,887 114,933

Özel Karşılık Tutarı (-) 7,166 19,936 78,990

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 33,539 25,951 35,943

Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -

Bankalar (Net) - - -

Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -

Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - -

Önceki Dönem (Net)

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 22,601 29,548 69,359

Özel Karşılık Tutarı (-) 3,802 12,030 57,375

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 18,799 17,518 11,984

Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -

Bankalar (Net) - - -

Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -

Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - k) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları :

1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar Banka üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek zarar niteliğinde kredi olarak sınıflanır.

l) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar :

Yürütülen yasal takip işlemleri neticesinde tahsil kabiliyeti kalmayan donuk alacaklar, yönetim kurulu kararı alınarak aktiften silinmektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

54

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)

m) Diğer açıklama ve dipnotlar:

Cari Dönem Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam

Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler 3,927,239 2,793,419 1,167,373 446,988 - 8,335,019 Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler 3,103 22,411 10,068 38,743 - 74,325 Değer düşüklüğüne uğramış krediler 31,729 96,094 26,643 47,059 - 201,525 Toplam 3,962,071 2,911,924 1,204,084 532,790 - 8,610,869 Eksi: değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık 19,962 50,719 12,108 23,303 - 106,092 Toplam Değer Düşüklüğü Karşılığı 19,962 50,719 12,108 23,303 - 106,092

Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi 3,942,109 2,861,205 1,191,976 509,487 - 8,504,777

Önceki Dönem Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam

Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler

3,156,321

2,398,793

966,395

237,373

-

6,758,882

Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler

6,943

16,260

7,014

27,027

-

57,244

Değer düşüklüğüne uğramış krediler 72,723 17,621 20,176 10,988 - 121,508 Toplam 3,235,987 2,432,674 993,585 275,388 - 6,937,634 Eksi: değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık

44,232

16,139

8,132

4,704

-

73,207

Toplam Değer Düşüklüğü Karşılığı 44,232 16,139 8,132 4,704 - 73,207

Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi 3,191,755 2,416,535 985,453 270,684 - 6,864,427

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

55

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)

m) Diğer açıklama ve dipnotlar: (devamı)

Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir;

Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam 1 Ocak 2008 44,232 16,139 8,132 4,704 - 73,207 Dönem içinde aktarılanlar 18,079 57,236 16,473 27,433 - 119,221 Tahsilatlar (1,647) (7,541) (5,915) (4,747) - (19,850) Silinenler (*) (40,702) (15,115) (6,582) (4,087) - (66,486) 31 Aralık 2008 Bakiyesi 19,962 50,719 12,108 23,303 - 106,092 (*) Banka’nın tahsili gecikmiş alacak portföyünün 76,187 YTL tutarında ve 66,374 YTL karşılık ayrılmış

bölümü, Girişim Varlık Yönetim A.Ş.’ye 10,850 YTL bedelle satılmış olup, 31 Temmuz 2008 tarihinde gerekli prosedürlerin tamamlanmasının ardından satış bedeli tahsil edilerek sözkonusu tahsili gecikmiş alacaklar kayıtlardan çıkarılmıştır.

Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam 1 Ocak 2007 24,169 3,486 1,887 706 - 30,248 Dönem içinde aktarılanlar 20,698 13,238 6,245 3,998 - 44,179 Tahsilatlar (635) (585) - - - (1,220) Silinenler - - - - - - 31 Aralık 2007 Bakiyesi 44,232 16,139 8,132 4,704 - 73,207 31 Aralık 2008 itibarıyla değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilere ilişkin olarak Banka’nın elinde bulundurduğu teminatların riski aşmayan bölümünün gerçeğe uygun değeri 70,356 YTL’dir (2007: 35,438 YTL).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

56

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)

m) Diğer açıklama ve dipnotlar: (devamı) Yıl içerisinde Banka uhdesine geçen teminatlar ve kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar:

31 Aralık 2008 Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller 3,953 810 269 - - 5,032 Finansal varlıklar - - - - - - Diğer 16 - - - - 16 Toplam 3,969 810 269 - - 5,048

31 Aralık 2007 Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller

2,980

202

81

-

-

3,263

Finansal varlıklar - - - - - - Diğer 16 - - - - 16 Toplam 2,996 202 81 - - 3,279

Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2008

30 Günden Az

31-60 Gün

61-90 Gün

91 Günden Fazla

Toplam

Krediler ve Alacaklar

Kurumsal Krediler 857 1,523 723 - 3,103 Kobi Kredileri 7,270 8,900 6,241 - 22,411 Tüketici Kredileri 3,998 4,485 1,585 - 10,068 Kredi Kartları 37,317 1,386 40 - 38,743 Diğer - - - - -

Toplam 49,442 16,294 8,589 - 74,325

31 Aralık 2007

30 Günden Az

31-60 Gün

61-90 Gün

91 Günden Fazla

Toplam

Krediler ve Alacaklar

Kurumsal Krediler 2,545 1,945 2,453 - 6,943 Kobi Kredileri 4,542 7,619 4,099 - 16,260 Tüketici Kredileri 2,296 3,607 1,111 - 7,014 Kredi Kartları 10,811 12,069 4,147 - 27,027 Diğer - - - - -

Toplam 20,194 25,240 11,810 - 57,244 Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve diğer alacaklara ilişkin olarak Banka’nın 31 Aralık 2008 itibarıyla elinde bulundurduğu müşterilerin vadesi geçmiş ve geçmemiş kredilerinin toplam anapara riskine ait teminatlarının riski aşmayan bölümünün gerçeğe uygun değeri 517,749 YTL’dir (2007: 155,536 YTL). Kredi ve diğer alacakların 4,023,941 YTL tutarındaki kısmı değişken faizli olup (2007: 2,827,624 YTL), kalan 4,385,403 YTL tutarındaki kısmı sabit faizlidir (2007: 3,988,502 YTL).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

57

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:

a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Hisse Senetleri - - - - Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ. 178,151 - - - Diğer - - - - Toplam 178,151 - - -

a.2) Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar yasal yükümlülükler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Devlet Tahvili 206,829 - - - Hazine Bonosu - - - - Diğer Borçlanma Senetleri - - - - Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - - Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - Diğer - - - - Toplam 206,829 - - -

Serbest depo olarak sınıflandırılan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların defter değeri 412,791 YTL’dir (2007 – Yoktur).

b) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri :

Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başındaki Değer - - Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - - Yıl İçindeki Alımlar 797,771 - Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar - - Değer Azalışı Karşılığı (-) - - Dönem Sonu Toplamı 797,771 - Banka, daha önce Satılmaya Hazır Finansal Varlıkları içinde takip ettiği 741,340 YTL nominal tutarlı menkul kıymetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar portföyüne sınıflamıştır. Bu kıymetler, sınıflamanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç değerleri toplamı olan 763,520 YTL defter değeri ile transfer edilmiş olup, yukarıdaki tabloda alımlar içerisinde gösterilmiştir. Bu menkullere ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklarda oluşan 7,465 YTL tutarındaki negatif değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar kar/zarar hesaplarına aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı 6,659 YTL’dir. 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):

a.1) Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin açıklamalar: Yoktur (2007 – Yoktur).

b.1) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin açıklamalar: Yoktur (2007 – Yoktur). b.2) Konsolide edilen iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi: Yoktur (2007 – Yoktur). b.3) Borsaya kote konsolide edilen iştirakler: Yoktur (2007 – Yoktur).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

58

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):

a) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Yoktur (2007: Yoktur). b) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

b.1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

Unvanı

Adres (Şehir / Ülke)

Bankanın Pay Oranı- Farklıysa Oy Oranı(%)

Diğer Ortakların Pay Oranı (%)

The Economy Bank N.V. Hollanda 100.00 - TEB Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye 100.00 - TEB Faktoring A.Ş. İstanbul/Türkiye 100.00 - TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. İstanbul/Türkiye 74.94 25.06 TEB Portföy Yönetimi A.Ş. İstanbul/Türkiye 46.77 53.23

Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar:

Aktif Toplamı

Özkaynak Sabit Varlık

ToplamıFaiz

GelirleriMenkul Değer

GelirleriCari Dönem

Kâr/Zararı

Önceki Dönem Kâr/Zararı (*)

Gerçeğe Uygun Değer

(i) 1,423,058 164,849 8,475 88,612 3,119 13,562 13,478 - (ii) 647,503 59,481 973 61,422 - 12,168 4,650 - (ii) 497,234 22,379 635 71,058 - 9,137 7,157 - (iii) 44,821 39,894 1,296 9,677 226 5,525 14,117 - (iv) 11,794 10,732 613 1,230 161 3,036 3,574 -

(*) 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tablolardaki tutarlardır. (i) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla yabancı para yasal finansal tablolarındaki bilanço dönem sonu kuru ile ve gelir tablosu

değerlerinin ise on iki aylık ortalama kur ile çevrilmiş tutarlarıdır. The Economy Bank NV’nin tam konsolide ettiği Stichting Effecten Dienstverlening ve Kronenburg Vastgoed B.V adında iki tane bağlı ortaklığı bulunmaktadır.

(ii) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla BDDK için hazırlanan finansal tablolara göre düzenlenmiş tutarlardır. (iii) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Sermaye Piyasası Kurulu’na sunulan TEB Yatırım ile TEB Portföy’ün konsolide edilmiş

tutarlarıdır. (iv) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Sermaye Piyasası Kurulu’na sunulan tutarlardır.

b.2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başı Değeri 152,208 152,208 Dönem İçi Hareketler 1,713 -

Alışlar - - Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri (*) 1,713 - Cari Yıl Payından Alınan Kar - - Satışlar - - Yeniden Değerleme Artışı - - Değer Azalma Karşılıkları - -

Dönem Sonu Değeri 153,921 152,208 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - - (*) TEB Faktoring A.Ş. 6,200 YTL olan ödenmiş sermayesini 1,087 YTL’si diğer sermaye yedeklerinden, 1,713 YTL’si de

olağanüstü yedeklerden olmak üzere toplam 2,800 YTL artırarak 9,000 YTL’ye yükseltmiş ve ilgili işlemler İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nca 8 Şubat 2008 tarihinde tescil edilerek, 13 Şubat 2008 tarihinde Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıştır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

59

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı):

b.3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:

Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar / The Economy Bank N.V. 61,254 61,254 Leasing Şirketleri / TEB Finansal Kiralama A.Ş. 40,190 40,190 Faktoring Şirketleri / TEB Faktoring A.Ş. 24,037 22,324 Diğer Mali Bağlı Ort./ TEB Yatırım Men.Değ. A.Ş. 26,382 26,382 TEB Portföy Yönetimi A.Ş. 2,058 2,058 Toplam 153,921 152,208 b.4) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar: Yoktur (2007: Yoktur).

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin açıklamalar: Yoktur (2007: Yoktur). 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): Yoktur (2007: Yoktur). 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (*) 99,967 2,214 - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - Toplam 99,967 2,214 - -

(*) Riskten korunma konusu kredilerden oluşan tutar 45,757 YTL, riskten korunma aracı swaplardan oluşan tutar 56,424 YTL’dir. 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar :

Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi 31 Aralık 2007 Alımlar Satışlar

Diğer

Dönem Sonu Bakiyesi

31 Aralık 2008Maliyet:

Gayrimenkul 9,637 - - - 9,637 Finansal Kiralama ile Edinilen MDV 79,807 1,890 (24,116) - 57,581 Araçlar 322 236 (40) - 518 Diğer 193,942 66,308 (3,933) - 256,317

Toplam Maliyet 283,708 68,434 (28,089) - 324,053 Önceki

Dönem Sonu Bakiyesi

31 Aralık 2007 Dönem Gideri Satışlar

Diğer

Dönem Sonu Bakiyesi

31 Aralık 2008Birikmiş Amortisman:

Gayrimenkul (3,137) (200) - - (3,337) Finansal Kiralama ile Edinilen MDV (34,634) (6,311) 836 - (40,109) Araçlar (136) (64) 31 - (169) Diğer (*) (81,502) (32,849) 2,580 (1,544) (113,315)

Toplam Birikmiş Amortisman (119,409) (39,424) 3,447 (1,544) (156,930)

Net Defter Değeri 164,299 29,010 (24,642) (1,544) 167,123

(*) Diğer satırının içinde elden çıkarılacak menkul kıymetler için ayrılan 1,544 YTL değer düşüş karşılığı bulunmaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

60

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar : (devamı)

a) Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar : 31 Aralık 2008 itibarıyla elden çıkarılacak gayrimenkuller için yaptırılan ekpertiz raporları doğrultusunda 1,544 YTL değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır (2007: Yoktur).

b) Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlıklar için inşaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler : Yoktur.

c) Banka’nın, 31 Aralık 2002 tarihinde finansal kiralama yöntemi ile edinerek üzerine yine finansal kiralama yöntemi ile bina inşa edildiği için 28 Aralık 2007 tarihinde tadil edilen finansal kiralama sözleşmesi, 8 Şubat 2008 tarihinde tekrar tadil edilerek Banka’nın söz konusu sözleşmeden kaynaklanan tüm hak ve yükümlülükleri Banka’nın ana hissedarı TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’ye devredildiği için Banka’nın bu finansal kiralama sözleşmesinden kaynaklanan borçları ile finansal kiralamaya konu varlıkları karşılıklı olarak tasfiye edilmiştir.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi 31 Aralık 2007 Alımlar Satışlar

Diğer

Dönem Sonu Bakiyesi

31 Aralık 2008Maliyet:

Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 21,330 8,703 (872) - 29,161 Toplam Maliyet 21,330 8,703 (872) - 29,161

Önceki

Dönem Sonu Bakiyesi

31 Aralık 2007 Dönem gideri Satışlar

Diğer

Dönem Sonu Bakiyesi

31 Aralık 2008Birikmiş Amortisman:

Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar (14,648) (4,898) 242 - (19,304)Toplam Birikmiş Amortisman (14,648) (4,898) 242 - (19,304)

Net Defter Değeri 6,682 3,805 (630) - 9,857

a) Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi : Yoktur.

b) Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede gerçeğe uygun değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgi : Yoktur.

c) Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede gerçeğe uygun değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı : Yoktur.

d) Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri : Yoktur.

e) Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı : Yoktur.

f) Yeniden değerleme yapılan varlık türü bazında maddi olmayan duran varlıklar: Yoktur.

g) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı : Yoktur.

h) Finansal tabloları konsolide edilen ortaklıklardan dolayı ortaya çıkan pozitif veya negatif konsolidasyon şerefiyesi: Konsolide olmayan ekli finansal tablolar açısından geçerli değildir.

i) Şerefiyeye ilişkin bilgiler: Yoktur.

j) Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri : Yoktur.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

61

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar: Yoktur (2007: Yoktur).

15. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar:

a) 31 Aralık 2008 itibarıyla indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı tutarı 12,973 YTL (2007 – 44,129 YTL) olup, vergi indirim ve istisnalarına ilişkin olarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı yoktur.

b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar: Yoktur.

c) Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı: Yoktur.

d) Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu:

Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak İtibarıyla 44,129 12,375 Efektif Vergi Oranındaki Değişikliğin Etkisi - - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri (30,429) 34,810 Ertelenmiş Vergi (Gideri)/ Geliri (Net) (30,429) 34,810 Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi (727) (3,056) Ertelenmiş Vergi Aktifi 12,973 44,129

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: Yoktur (2007: Yoktur).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:

a) Diğer aktiflerin dağılımı:

Cari Dönem Önceki Dönem Borçlu Geçici Takas Hesabı 113,780 195,113 Türev Finansal Varlıklar İşlem Teminatı 57,242 8,863 Finansal Yükümlülüklere İlişkin Oluşan İşlem Maliyetleri 6,774 5,485 Peşin Ödenen Kiralar 5,118 3,935 Peşin Ödenen Sigorta Primleri 132 120 Verilen Avanslar 6 250 Diğer Peşin Ödenen Giderler 19,115 12,965 Kredi Kartı Ödemelerinden Alacaklar 96,173 43,356 Borçlu Geçici Gelen EFT Hesabı 15,851 2,617 Diğer 7,979 5,643 Toplam 322,170 278,347

b) Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Yoktur.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

62

BEŞİNCİ BÖLÜM II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:

a.1) Cari Dönem :

Vadesiz7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü

Birikimli Mevduat Toplam

Tasarruf Mevduatı 129,855 - 791,513 2,499,108 20,807 33,839 187 399 3,475,708Döviz Tevdiat Hesabı 676,896 - 1,699,056 1,080,922 105,211 29,995 3,865 80 3,596,025

Yurt içinde Yer. K. 628,688 - 1,646,870 1,041,666 98,033 22,288 1,458 80 3,439,083Yurtdışında Yer.K 48,208 - 52,186 39,256 7,178 7,707 2,407 - 156,942

Resmi Kur. Mevduatı 76,405 - 7,143 1,157 - - - - 84,705Tic. Kur. Mevduatı 451,838 - 763,541 344,410 26,154 98,316 - - 1,684,259Diğ. Kur. Mevduatı 8,648 - 10,938 137,532 75 854 - - 158,047Kıymetli Maden DH 8,077 - 3,628 2,237 128 721 - - 14,791Bankalar Mevduatı 49,472 - 187,625 15,632 3,361 - 2,122 - 258,212

TC Merkez Bankası - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - 3,012 - - - 2,122 - 5,134Yurtdışı Bankalar 17,507 - 184,613 15,632 3,361 - - - 221,113Katılım Bankaları 31,965 - - - - - - - 31,965Diğer - - - - - - - - -

Toplam 1,401,191 - 3,463,444 4,080,998 155,736 163,725 6,174 479 9,271,747 a.2) Önceki Dönem :

Vadesiz7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü

Birikimli Mevduat Toplam

Tasarruf Mevduatı 123,284 - 946,156 924,609 5,123 6,993 559 - 2,006,724 Döviz Tevdiat Hesabı 648,584 - 1,671,133 818,800 112,124 19,495 3,588 - 3,273,724

Yurt içinde Yer. K. 608,292 - 1,651,113 802,535 110,881 17,732 3,588 - 3,194,141 Yurtdışında Yer.K 40,292 - 20,020 16,265 1,243 1,763 - - 79,583

Resmi Kur. Mevduatı 85,677 - 2,944 760 - - - - 89,381 Tic. Kur. Mevduatı 379,512 - 498,535 247,865 989 5,221 - - 1,132,122 Diğ. Kur. Mevduatı 5,079 - 59,310 53,465 331 356 - - 118,541 Kıymetli Maden DH 2,977 - - 1,552 94 95 - - 4,718 Bankalar Mevduatı 147,990 - 270,777 38,995 - - - - 457,762

TC Merkez Bankası - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar 65 - 165,558 11,136 - - - - 176,759 Yurtdışı Bankalar 13,564 - 105,219 27,859 - - - - 146,642 Katılım Bankaları 134,361 - - - - - - - 134,361 Diğer - - - - - - - - -

Toplam 1,393,103 - 3,448,855 2,086,046 118,661 32,160 4,147 - 7,082,972

b) Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: b.1) Sigorta limitini aşan tutarlar: i) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına

ilişkin bilgiler : Tasarruf Mevduatı Sigorta Kapsamında Bulunan Sigorta Limitini Aşan Cari Dönem(*) Önceki Dönem Cari Dönem(*) Önceki DönemTasarruf Mevduatı 1,263,272 683,211 2,179,589 1,286,305Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 366,622 367,602 1,587,049 1,175,941Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. 1,496 842 11,571 3,690Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -Toplam 1,631,390 1,051,655 3,778,209 2,465,936 (*) BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

63

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

b.2) Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu duruma ilişkin bilgi: Yoktur.

b.3) Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar :

i) Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı:

Cari Dönem Önceki DönemYurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar

58,824 14,249

Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar

177,868 655,656

Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar

11,360 2,300

26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar

- -

Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat

- -

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:

a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPVadeli İşlemler 27,087 36,285 31,987 2,100 Swap İşlemleri 65,365 4,164 216,513 1,387 Futures İşlemleri - 38,655 - -Opsiyonlar 5,595 - 2,134 52 Diğer - - - 187 Toplam 98,047 79,104 250,634 3,726

3. a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPT.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 64,371 109,173 53,730 95,187Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 1,628,592 642,467 454,657 998,904Toplam 1,692,963 751,640 508,387 1,094,091

b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPKısa Vadeli 1,320,054 545,087 450,177 917,988Orta ve Uzun Vadeli 372,909 206,553 58,210 176,103Toplam 1,692,963 751,640 508,387 1,094,091

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

64

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

c) Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar :

Banka, fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurtdışından kullanılan krediler ile çeşitlendirmektedir. Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla yurtdışından kullanılan krediler içerisinde 4 Aralık 2008 tarihinde temin ettiği, 26 Kasım 2009 vadeli 142,000,000 Euro ve 60,000,000 Dolar tutarında sendikasyon kredisi bulunmaktadır.

Banka, şubelerinin verim dönemleri itibarıyla şube ve banka geneli bazında fon sağlayan müşteri yoğunlaşması analizi yapmakta ve yoğunlaşma yaşanan şubelerde müşterilerin tabana yaygınlaştırılması ile ilgili kısa ve uzun vadeli tedbirler almaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler :

Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPYurtiçi İşlemlerden 201,621 - 904,293 -Mali Kurum ve Kuruluşlar 126,644 - 896,082 -Diğer Kurum ve Kuruluşlar 69,106 - 424 -Gerçek Kişiler 5,871 - 7,787 -Yurtdışı İşlemlerden 123 - 38 -Mali Kurum ve Kuruluşlar - - - -Diğer Kurum ve Kuruluşlar - - - -Gerçek Kişiler 123 - 38 -Toplam 201,744 - 904,331 -

4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının

%10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları : Yoktur (2007 – Yoktur).

5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (Net):

a) Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar:

Var olan sözleşmelerde kira taksitleri kiralanan menkullerin kullanım ömürlerine, proje içinde kullanılma sürelerine ve VUK’ta belirlenen esaslara göre tespit edilmektedir.

b) Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı

açıklama: Banka’nın, 31 Aralık 2002 tarihinde finansal kiralama yöntemi ile edinerek üzerine yine finansal kiralama yöntemi ile bina inşa edildiği için 28 Aralık 2007 tarihinde tadil edilen finansal kiralama sözleşmesi, 8 Şubat 2008 tarihinde tekrar tadil edilerek Banka’nın söz konusu sözleşmeden kaynaklanan tüm hak ve yükümlülükleri Banka’nın ana hissedarı TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’ye devredildiği için Banka’nın bu finansal kiralama sözleşmesinden kaynaklanan borçları ile finansal kiralamaya konu varlıkları karşılıklı olarak tasfiye edilmiştir.

c) Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:

Cari Dönem Önceki Dönem Brüt Net Brüt Net1 Yıldan Az 99 87 12,547 10,256 1-4 Yıl Arası 42 30 12,359 7,514 4 Yıldan Fazla - - 17,095 14,265 Toplam 141 117 42,001 32,035

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

65

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (Net): (devamı)

d) Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar: Banka’nın Genel Müdürlük-İstanbul ve İzmir-Ege Kurumsal şube binası dışında tüm şube binaları faaliyet kiralaması yoluyla kiralanmıştır. 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren dönemde 65,351 YTL (2007 – 45,986 YTL) tutarında faaliyet kiralaması gideri kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmiştir. Söz konusu faaliyet kiralamalarının süreleri 1 ila 10 yıl arasında değişmekte olup, belirli bir ihbar süresine bağlı olarak feshedilebilir niteliktedir.

e) Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar : Yoktur.

6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (*) 67,611 - - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - Toplam 67,611 - - -

(*) Riskten korunma aracı swaplardan oluşmaktadır. 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar :

a) Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem Genel Karşılıklar

I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 52,247 44,713 II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 14,558 - Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 7,893 6,710 Diğer - 1,942 Toplam 74,698 53,365

b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Dövize endeksli

krediler kur farkı karşılıkları 16,269 YTL (2007 – 49,294 YTL) olup, bilançoda krediler kaleminden netleştirilmiştir.

c) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 1,611

YTL’dir (2007 – 552 YTL).

d) İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler: Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.

Banka, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 7,784 YTL (2007 – 7,096 YTL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında diğer karşılıklar kalemi içinde göstermiştir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

66

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar : (devamı)

d.1) Kıdem tazminatı hareket tablosu

Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak itibarıyla 10,588 7,033 Hizmet gideri 2,361 958 Faiz gideri 1,125 706 Aktüeryal (kazanç)/kayıp (149) 2,957 Dönem içinde ödenen (792) (1,066) Toplam 13,133 10,588

e) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:

e.1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Yoktur (2007: Yoktur).

e.2) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları:

Cari Dönem Önceki Dönem Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 7,784 7,096 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Karşılığı 3,648 2,030 Diğer (*) 36,715 552 Toplam 48,147 9,678

(*) Banka’nın personeline ödeyeceği ikramiyelere yönelik karşılık olarak muhasebeleştirdiği cari döneme ilişkin 20,393 YTL ile

ileriki dönemlerde vukuu bulabilecek vergi uyuşmazlıkları için ihtiyatlılık prensibi dahilinde ayrılan 14,711 YTL tutarında karşılıklar bulunmaktadır.

f) Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler:

f.1) Sosyal Güvenlik Kurumu’na İstinaden Kurulan Sandıklar İçin Yükümlülükler : Yoktur (2007 – Yoktur).

f.2) Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin

yükümlülükleri : Yoktur (2007 – Yoktur). 8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

a) Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

a.1) Kurumlar vergisi: Cari Dönem Önceki DönemKurumlar Vergisi Karşılığı - 8,967

a.2) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler :

Cari Dönem Önceki DönemMenkul Sermaye İradı Vergisi 17,633 9,825 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 884 671 BSMV 15,664 10,057 Kambiyo Muameleleri Vergisi 8 1,008 Ödenecek Katma Değer Vergisi 667 453 Diğer(*) 6,925 4,966 Toplam 41,781 26,980

(*) Diğer kaleminin 5,963 YTL (2007 – 4,264 YTL) tutarındaki kısmı ücretlerden kesilen gelir vergisi, 433 YTL (2007 - 437 YTL) tutarındaki kısmı da ödenecek damga vergilerinden oluşmaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

67

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: (devamı)

b) Primlere ilişkin bilgiler :

Cari Dönem Önceki DönemSosyal Sigorta Primleri-Personel 2,474 1,799 Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 2,632 2,533 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - -Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - -İşsizlik Sigortası-Personel 173 126 İşsizlik Sigortası-İşveren 344 252 Diğer - -Toplam 5,623 4,710

c) Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Yoktur (2007 – Yoktur).

9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler: Yoktur (2007 – Yoktur).

10. Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği

kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar: Banka, 17 Temmuz 2002 tarihinde, International Finance Corporation (IFC) ile 15 Milyon USD tutarında sermaye benzeri kredi anlaşması imzalamıştır. Kredinin vadesi 15 Ekim 2011, faiz oranı Libor+%2.85’tir.

Banka ayrıca 27 Haziran 2005 tarihinde IFC ile 50 milyon USD tutarında sermaye benzeri kredi anlaşması imzalamıştır. Kredinin vadesi 15 Temmuz 2015, faiz oranı Libor+%3.18’dir. Banka, Economy Luxembourg S.A ile 27 Ekim 2006 tarihinde 110 milyon Euro tutarında sermaye benzeri kredi anlaşması imzalamıştır. Kredinin vadesi 31 Ekim 2016, faiz oranı sabit olup oranı %6.10’dur. Banka, 31 Temmuz 2007 tarihi itibarıyla 100 Milyon USD tutarında borçlanma senedini yurtdışında ihraç etmek suretiyle Birincil Sermaye Benzeri Borçlanma temin etmiştir. Sözkonusu ihraç edilen senedin yatırımcısı International Finance Corporation (IFC) olup, elde edilen borçlanma vadesiz, 6 ayda bir faiz ödemeli ve faiz oranı 31 Temmuz 2017 tarihine kadar Libor + %3.5’dir. Bu tarihten sonra ihraç bedelinin geri ödenmemesi durumunda faiz oranı Libor + %5.25 olarak revize edilecektir. Yukarıda bahsedilen her dört sermaye benzeri kredi, BDDK'nın "kredi sermaye" tanımları paralelinde kullanılmış olup, Banka'ya uzun vadeli kaynak yaratmanın yanı sıra, Banka'nın sermaye yeterlilik rasyosunu da pozitif yönde etkilemektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

68

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

10. Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar: (devamı)

a) Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Yurtiçi Bankalardan - - - - Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - - - Yurtdışı Bankalardan - - - - Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan - 495,055 - 387,880 Toplam - 495,055 - 387,880

11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:

a) Ödenmiş sermayenin gösterimi :

Cari Dönem Önceki Dönem Hisse Senedi Karşılığı 1,100,000 755,000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

b) Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun

açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı :

Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Tavan Kayıtlı Sermaye Sistemi 1,100,000 1,400,000

26 Mart 2008 tarihinde gerçekleştirilen Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar doğrultusunda 900,000 YTL olan kayıtlı sermaye tavanı 1,400,000 YTL’ye çıkarılmış olup, söz konusu karar 27 Mart 2008 tarihinde tescil edilerek Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 1 Nisan 2008 tarih ve 7032 sayılı nüshasında ilan edilmiştir.

c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler :

2 Eylül 2008 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısı’nda Banka’nın çıkarılmış sermayesinin kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak üzere 345,000 YTL arttırılarak 1,100,000 YTL’ye yükseltilmesine ve arttırıma konu tutarın ortaklar tarafından nakden karşılanmasına ve nakit artışına konu bu tutar için hissedarlara payları oranında bedelli pay olarak verilmesine karar verilmiştir. İlgili arttırım 6 Ekim 2008 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nca tescil edilmiştir.

Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri

Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri

26 Eylül 2008 345,000 345,000 - -

d) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler : Yoktur.

e) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar : Yoktur.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

69

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: (devamı)

f) Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki

belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:

Bankanın geçmiş dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi Bütçe ve Mali Kontrol Grubu tarafından yakından takip edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif-Pasif Komitesi’ne ve Risk Yönetimi’ne raporlanmaktadır. Bankanın bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin olası etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalışılmaktadır. Varlık ve yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin farkı olarak tanımlanan özkaynağın piyasa değeri ve değişimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonları ve senaryo analizleri ile Bankanın gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye çalışılmaktadır.

g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler :

Vergi sonrası net karın birinci kanuni yedek akçeler ve birinci kar payı ayrıldıktan sonra kalan kısmından Banka’nın 30 (otuz) Yeni Türk Liralık (tam YTL) 60,000 (altmışbin) hisseye isabet eden bölümünün %7’si (yüzde yedisi) kurucu intifa senedi sahiplerine dağıtılır.

h) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar :

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPİştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları) - - - -Değerleme Farkı 8,274 (2,392) 1,640 574Kur Farkı - - - -Toplam 8,274 (2,392) 1,640 574

Cari Dönem

Önceki Dönem

Menkul Değerler Değer Artış Fonunun Yabancı P. Menkul Değerlere Ait Olan Bölümü (2,392) 574Yukarıdaki Tutarın Yabancı Para İştirakler, Bağlı Ortaklıklar, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değer Niteliğindeki Hisse Senetlerine İlişkin Kur Artışlarını İçeren Kısmı - -Toplam (2,392) 574

Yasal yedeklere ilişkin bilgiler :

Cari Dönem Önceki DönemI. Tertip Kanuni Yedek Akçe 21,214 14,699II. Tertip Kanuni Yedek Akçe 5,536 5,536Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler - -

Toplam 26,750 20,235

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

70

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler :

Cari Dönem Önceki DönemGenel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 123,705 (66)Dağıtılmamış Kârlar - -Birikmiş Zararlar - -Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - -

Toplam 123,705 (66)

Banka; 28 Ağustos 2007 tarihi itibarıyla yapılan Yönetim Kurulu toplantısında Banka’nın çıkarılmış sermayesinin kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak üzere sermaye tavanı artırımının olağanüstü genel kurulda onaylanmasını takiben, 655,000 YTL artırılarak 755,000 YTL’ye yükseltilmesine karar vermiştir. Bu artırıma ilişkin talep yazısı 29 Ağustos 2007 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu’na iletilmiş, ilgili Kurulun 6 Eylül 2007 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na (BDDK) gönderdiği onaya istinaden 31 Ekim 2007 tarih ve 1506 sayılı yazı kapsamında BDDK’dan alınan onayla sermaye artışı yapılmış ve artırım işlemleri 21 Kasım 2007 tarihinde tamamlanmıştır.

BDDK tarafından 4 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan “Yabancı Para Cinsinden Kaydedilen Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine” ilişkin 2007/2 sayılı Genelge’ye ait uygulama açıklamaları beklentileri BDDK’nın 3 Eylül 2007 12099 sayılı yazısı ile çözümlenmiş olup bunun sonucunda Banka bağlı ortaklığı olarak Hollanda‘da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayeye sahip olan The Economy Bank N.V. (TEB NV) için, banka kayıtlarına endekslenmiş Türk Parası cinsinden değeri ile kaydedilmiş ve ilgili tutarın anılan tarihten itibaren kur değişimlerinden etkilenmesi söz konusu olmadığından 31 Aralık 2006 tarihinden itibaren yapılan net yatırım riskinden korunma işlemi uygulamasına son verilmiş, bahse konu işlem ile ilgili düzeltme tutarları karşılaştırma için verilen önceki yıl finansal tablolarında düzeltilmiştir.

Sermaye artış talep tarihi ile yukarıda belirtilen genelgenin uygulama tarihinin farklı olması ve bu değişikliğin Banka’nın Olağanüstü Yedek Akçelerini değiştirmesi sonucunda, 21 Kasım 2007 tarihinde tamamlanan sermaye artışı, Banka’nın önceki dönem Olağanüstü Yedek Akçelerini (66) YTL tutarında terse çevirmiştir. İlgili tutar 1 Ocak 2008 tarihi itibarıyla önceki dönem karının olağanüstü Yedek Akçelere transferi ile ortadan kalkmıştır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

71

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:

Menkul değerler değerleme farklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem1 Ocak itibarıyla 2,214 (10,011)Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer artışları

(2,820) 20,373

Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan kar/zarara aktarılan kazançlar

- -

Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması ya da değer düşüklüğü sonucu özkaynaktan kar/zarara aktarılan kayıplar

7,215 (5,092)Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımlardan elde edilen kazançların vergi etkisi

(727) (3,056)

Nakıt akış riskine karşı koruma işlemi kazançları / (kayıpları) - -Gelir tablosuna sınıfladırılan nakıt akış riskine karşı koruma işlemi kazançları / (kayıpları)

- -

Nakıt akış riskine karşı koruma işlemi kazançlarının vergi etkisi - - Dönem sonu 5,882 2,214

12. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar: Yoktur (2007 – Yoktur).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

72

BEŞİNCİ BÖLÜM III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:

a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı : Kredi kartı harcama limiti taahhütleri, 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla sırasıyla 759,651 YTL ve 821,870 YTL; çekler için ödeme taahhütleri 560,682 YTL ve 456,009 YTL’dir.

b) Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve

tutarı:

Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar kullandırma garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır.

b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler

dahil gayrinakdi krediler : Banka'nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla toplam 2,517,674 YTL (2007 - 2,135,589 YTL) tutarında

teminat mektubu, 51,320 YTL (2007 - 64,002 YTL) tutarında aval ve kabul kredileri ve 530,963 YTL (2007 - 651,342 YTL) tutarında akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.

b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: Banka'nın 31 Aralık 2008 tarihi

itibarıyla toplam 217,433 YTL (2007 - 199,054 YTL) tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.

c) c.1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:

Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 270,536 210,454

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 66,824 31,780 Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 203,712 178,674

Diğer Gayrinakdi Krediler 3,046,854 2,839,533 Toplam 3,317,390 3,049,987

c.2) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:

Cari Dönem Önceki Dönem TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)

Tarım 19,275 1.43 13,767 0.70 16,138 1.26 12,407 0.70Çiftçilik ve Hayvancılık 15,739 1.16 7,073 0.36 12,882 1.00 12,075 0.68Ormancılık 3,046 0.23 6,694 0.34 2,792 0.22 332 0.02Balıkçılık 490 0.04 - - 464 0.04 - -

Sanayi 702,891 52.11 1,101,905 55.97 667,856 52.01 1,018,205 57.66Madencilik ve Taşocakçılığı 45,075 3.34 26,225 1.33 50,595 3.94 25,615 1.45İmalat Sanayi 639,680 47.43 1,049,346 53.30 600,432 46.76 970,190 54.94Elektrik, Gaz, Su 18,136 1.34 26,334 1.34 16,829 1.31 22,400 1.27

İnşaat 251,617 18.66 299,778 15.23 226,578 17.64 254,189 14.40Hizmetler 358,133 26.55 237,741 12.08 353,838 27.55 224,401 12.71

Toptan ve Perakende Ticaret 185,268 13.73 83,713 4.26 174,009 13.55 69,435 3.93Otel ve Lokanta Hizmetleri 7,076 0.52 2,864 0.15 8,543 0.66 5,511 0.31Ulaştırma ve Haberleşme 46,903 3.48 73,506 3.73 47,226 3.68 56,208 3.18Mali Kuruluşlar 36,919 2.74 33,599 1.71 34,397 2.68 47,319 2.68Gayrimenkul ve Kiralama Hiz. 25,518 1.89 21,086 1.07 23,356 1.82 28,441 1.61Serbest Meslek Hizmetleri 31,177 2.31 9,334 0.47 36,704 2.86 10,424 0.60Eğitim Hizmetleri 614 0.05 572 0.03 1,362 0.10 10 -Sağlık ve Sosyal Hizmetler 24,658 1.83 13,067 0.66 28,241 2.20 7,053 0.40

Diğer 16,854 1.25 315,429 16.02 19,778 1.54 256,597 14.53 Toplam 1,348,770 100.00 1,968,620 100.00 1,284,188 100.00 1,765,799 100.00

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

73

III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: (devamı) c.3) I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler :

I inci Grup II nci Grup Gayrinakdi Krediler TP YP TP YP Teminat Mektupları 1,224,028 1,245,226 38,468 9,952Aval ve Kabul Kredileri - 50,548 - 772Akreditifler 238 528,639 - 2,086Cirolar - - - -Menk. Değer İh.Sat.Alma Gar. - - - -Faktoring Garantilerinden - - - -Diğer Garanti Ve Kefaletler 85,193 128,982 843 2,415Toplam 1,309,459 1,953,395 39,311 15,225

Banka, 9,711 YTL tutarındaki nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için 1,611 YTL karşılık hesaplayarak finansal tablolarına yansıtmıştır.

2. Türev işlemlere ilişkin bilgiler :

Amaçlarına Göre Türev İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I): 6,069,845 4,906,284 - -

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 2,735,646 1,918,415 - - Swap Para Alım Satım İşlemleri 2,437,148 2,039,862 - - Futures Para İşlemleri 208,133 144,668 - - Para Alım Satım Opsiyonları 688,918 803,339 - -

Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) : 102,076 18,334 - - Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - - - - Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 102,076 18,334 - - Faiz Alım Satım Opsiyonları - - - - Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - - - -

Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III) - 7,988 - - Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV) 594,995 218,483 - - A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III+IV) 6,766,916 5,151,089 - - Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri

Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı - - 1,002,465 - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - - - -

B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler - - 1,002,465 - Türev İşlemler Toplamı (A+B) 6,766,916 5,151,089 1,002,465 -

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi cinsi bazında, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleşmelerin cinsi, yapılış amacı, riskin niteliği, risk yönetim stratejisi, riske karşı korunma ilişkisi, bankanın mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akımının zamanı, önceden gerçekleşeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleştirilen, ancak gerçekleşmeyeceği anlaşılan işlemlerin gerçekleşmemesinin nedenleri, sözleşmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler : Yapılan alım satım amaçlı vadeli döviz alım-satımları ve swap işlemleri sözleşmeleri faiz ve kur farkı değişikliklerinden korunma amacına yöneliktir ve TMS uyarınca riskten korunma aracı olarak değerlendirilememekte ve banka tarafından alım satım amaçlı işlemler olarak rayiç değerleri ile izlenmektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

74

III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

2. Türev işlemlere ilişkin bilgiler : (devamı)

Banka; piyasalardaki faiz değişimlerinden etkilenmemek amacı ile elinde bulundurduğu swap portföyünün 1,002,465 YTL’lik kısmını kredilerinden oluşturduğu portföyü ile eşleyerek 1 Temmuz 2008 tarihinden itibaren gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine geçmiştir. Banka’nın 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 itibarıyla, alım satım amaçlı vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve YTL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir: Vadeli Alım Vadeli Satım Swap Alım Swap Satım Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım Futures Satım Cari Dönem YTL 261,915 224,012 889,289 152,046 162,923 178,007 - -USD 555,403 623,661 149,442 974,483 83,155 86,107 208,133 -EURO 506,633 488,422 125,112 108,260 99,690 79,036 - -DİĞER 42,103 33,497 85,710 54,882 - - - -Toplam 1,366,054 1,369,592 1,249,553 1,289,671 345,768 343,150 208,133 -Önceki Dönem YTL 386,476 455,415 50,725 943,946 216,944 209,769 2 55USD 328,723 394,389 795,655 107,105 150,313 153,458 144,609 2EURO 206,666 69,422 20,624 29,597 38,712 42,131 - -DİĞER 39,797 37,527 71,737 38,807 - - - -Toplam 961,662 956,753 938,741 1,119,455 405,969 405,358 144,611 57 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler bulunmamaktadır. (2007: Yoktur) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler bulunmamaktadır. (2007: Yoktur)

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

75

III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar :

a.1) Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla (iş ortaklıkları) ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı : Yoktur.

a.2) Birlikte kontrol edilen ortaklığın (iş ortaklıkları) kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı :

Yoktur. a.3) Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığındaki (iş ortaklıkları) diğer girişimcilerin

yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri : Yoktur. b) Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi :

b.1) Şarta bağlı varlık için, şartın gerçekleşme olasılığı kesine yakınsa bu varlık muhasebeleştirilmekte,

şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla açıklanması gereken şarta bağlı varlık yoktur (2007: Yoktur).

b.2) Şarta bağlı yükümlülük için şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak

ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır: 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla açıklanması gereken şarta bağlı yükümlülük yoktur (2007: Yoktur).

4. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:

Banka gerçek ve tüzel kişiler adına, menkul kıymet alım-satım ve saklama faaliyetlerinde bulunmaktadır. Emanete alınan menkul değerlerin detayı Nazım Hesaplar Tablosunda gösterilmiştir. Emanete Alınan Menkul Kıymetler içinde yer alan emanete alınan yatırım fonu katılma belgeleri muhasebe kayıtlarında pay adedi ile izlenmekte olup 31 Aralık 2008 tarihi itibari ile toplam pay adedi 67,512,114 bin (2007 - 24,174,130 bin) ve toplam cari değeri 4,771,823 YTL’dir (2007 – 3,062,083 YTL).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

76

III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 5. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin

özet bilgiler (*) :

Uluslararası derecelendirme kuruluşlardan Moody’s Investor Services ve Fitch Ratings tarafından yapılan çalışmalara ilişkin bilgiler aşağıda belirtilmektedir:

Moody’s Investor Services: Aralık 2008 Görünüm Olumlu Finansal Güç Notu D+ Yabancı Para Mevduat Notu B1/NP Fitch Ratings: Haziran 2008 Yabancı Para Taahhütler Uzun Vadeli BB Kısa Vadeli B Görünüm Durağan Türk Parası Taahhütler Uzun Vadeli BBB- Kısa Vadeli F3 Görünüm Durağan Ulusal AAA (tur) Görünüm Durağan Bireysel Derecelendirme C/D Destek Notu 3

(*) Söz konusu derecelendirmeler Sermaye Piyayası Kurulu tarafından yayımlanan “Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca yaptırılan derecelendirmeler kapsamında değildir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

77

BEŞİNCİ BÖLÜM IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem Kredilerden Alınan Faizler (*) TP YP TP YP Kısa Vadeli Kredilerden 961,595 111,006 699,942 75,382Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 355,976 43,007 247,747 36,023Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 5,348 - 1,732 -Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -Toplam 1,322,919 154,013 949,421 111,405 (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirleri 38,626 YTL’dir (2007: 27,448 YTL).

b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP T.C. Merkez Bankasından - 2,371 - 3,496Yurtiçi Bankalardan 3,264 433 5,581 400Yurtdışı Bankalardan 3,138 31,810 4,302 31,275Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -Toplam 6,402 34,614 9,883 35,171

c) Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 26,637 1,149 22,351 391Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan

- - - -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 229,286 9,920 227,413 17,520Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 34,251 - - -Toplam 290,174 11,069 249,764 17,911 d) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 1,201 45

2. a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler (*):

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalara

T.C. Merkez Bankasına - - - -Yurtiçi Bankalara 9,417 6,180 9,755 6,806Yurtdışı Bankalara 158,407 36,816 101,954 23,608Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara - 33,713 - 25,387Toplam 167,824 76,709 111,709 55,801 (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderleri 1,882 YTL (2007: 1,648 YTL).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

78

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 830 1,292

c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Yoktur (2007 – Yoktur).

d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi :

Vadeli Mevduat

Hesap Adı Vadesiz

Mevduat 1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıldan Uzun

Birikimli Mevduat Toplam

Türk Parası Bankalar Mevduatı - 18,743 646 - - 122 - 19,511Tasarruf Mevduatı 7 155,616 314,372 1,519 1,908 54 1 473,477Resmi Mevduat - 705 4,865 2 - - - 5,572Ticari Mevduat 8 125,150 80,517 650 6,296 - - 212,621Diğer Mevduat - 6,763 18,307 16 1,262 - - 26,3487 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - -

Toplam 15 306,977 418,707 2,187 9,466 176 1 737,529Yabancı Para

Döviz Tevdiat Hesabı 205 86,139 48,885 4,640 1,051 220 - 141,140Bankalar Mevduatı - 1,093 1,056 61 - - - 2,2107 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - -Kıymetli Maden 6 - 17 2 4 16 - 45

Toplam 211 87,232 49,958 4,703 1,055 236 - 143,395Genel Toplam 226 394,209 468,665 6,890 10,521 412 1 880,924

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:

Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 477 4 Diğer 18,771 14,752 Toplam 19,248 14,756

4. Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar:

Cari Dönem Önceki Dönem Kar 3,659,161 2,027,111Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 756,126 414,031

Türev Finansal İşlemlerden (**) 733,650 396,063Diğer 22,476 17,968

Kambiyo İşlemlerinden Kar (*) 2,903,035 1,613,080Zarar (-) 3,630,244 2,068,573Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 731,847 576,020

Türev Finansal İşlemlerden (**) 682,469 550,273Diğer 49,378 25,747

Kambiyo İşlemlerinden Zarar (*) 2,898,397 1,492,553 (*) 31 Aralık 2008 itibarıyla dövize endeksli krediler kur farkı karı 279,225 YTL (2007 – 3,209 YTL), dövize endeksli krediler kur farkı zararı ise 11,124 YTL’dir (2007 – 88,917 YTL).

(**) Riskten korunma amaçlı işlemlerden karlar 63,695 YTL, zararlar ise 20,742 YTL’dir (2007 – Yoktur).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

79

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:

Yeni gelişmeleri içeren ve bankanın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutunu da açıklayan bilgi:

Banka, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlükten kalkan 4389 sayılı Bankalar Kanunu’na 4743 sayılı Kanun ile eklenen Geçici 4’üncü madde uyarınca 31 Aralık 2001 tarihli finansal tablolarında “Kanuni ve ihtiyari yedek akçeler ile sermayenin azaltılmasına konu edilen zararların mülga 5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 14’üncü maddesinin 7’nci fıkrasında belirlenen esaslar çerçevesinde bankaların kazancının tespitinde gider olarak matrahtan indirileceği” hükmüne istinaden, T.C. Maliye Bakanlığı (“Bakanlık”) aleyhine açtığı dava neticesinde, 27 Şubat 2008 tarih ve 26800 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 5736 sayılı “Bazı Kamu Alacaklarının Uzlaşma Usulu ile Tahsili Hakkında Kanun”un 3. maddesine istinaden uzlaşmaya gitmiş olup 2001 yılı enflasyon muhasebesi düzeltmesinden kaynaklanan zararların %65’inin dikkate alınması suretiyle 41,207 YTL tutarındaki alacağı çeşitli vergi borçlarından mahsup edilerek karşılanabileceğine dair kararın Bakanlık tarafından Banka’ya tebliği ile “tahsil edilebilir” hale gelmiş olup, söz konusu tutar ekli finansal tablolara yansıtılmıştır.

6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları :

Cari Dönem Önceki DönemKredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 100,386 43,304

III. Grup Kredi ve Alacaklar 3,678 2,802IV. Grup Kredi ve Alacaklar 8,376 10,349 V. Grup Kredi ve Alacaklar 88,332 30,153

Genel Karşılık Giderleri 15,119 23,194Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - -Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 13,419 1,755

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV 39 190Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 13,380 1,565

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri - -İştirakler - -Bağlı Ortaklıklar - -Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler - -

Diğer - -Toplam 128,924 68,253

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

80

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler :

Cari Dönem Önceki Dönem Personel Giderleri 350,471 241,012 Kıdem Tazminatı Karşılığı 3,337 4,621 Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 39,424 17,207 Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 4,898 12,886 Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - - Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri 1,544 - Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri - - Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran VarlıklarDeğer Düşüş Giderleri

- -

Diğer İşletme Giderleri 221,084 153,883 Faaliyet Kiralama Giderleri 65,351 45,986 Bakım ve Onarım Giderleri 6,124 4,176 Reklam ve İlan Giderleri 23,998 26,355 Diğer Giderler 125,611 77,366

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 483 43 Diğer(*) 79,774 30,929 Toplam 701,015 460,581 (*) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 8,909 YTL (2007 – 6,152 YTL) tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na ödenen

primler, 20,393 YTL tutarında Banka’nın personele ödeyeceği cari döneme ilişkin ikramiye karşılıkları ile 14,711 YTL tutarında ileriki dönemlerde vukuu bulabilecek vergi uyuşmazlıkları için ihtiyatlılık prensibi dahilinde ayrılan karşılıklar yer almaktadır.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:

Banka 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla vergi öncesi karını bir önceki yıl karına göre %19 artırmıştır. Bir önceki yıla göre Banka’nın net faiz geliri %26, net ücret ve komisyon gelirleri %51, karşılıklar ve faaliyet giderleri %57 oranında artmıştır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama :

a) 31 Aralık 2008 itibarıyla hesaplanan cari vergi gideri 2,637 YTL (2007 – 70,511 YTL) ve ertelenmiş vergi gideri 30,429 YTL’dir (2007 – 34,810 YTL ertelenmiş vergi geliri).

b) Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 30,429 YTL’dir

(2007 – 34,810 YTL ertelenmiş vergi geliri).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

81

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama : (devamı)

c) Vergi karşılığının mutabakatı:

Cari Dönem Önceki Dönem Vergi öncesi kar 197,264 165,987 İlaveler 39,863 29,712 Kanunen kabul edilmeyen giderler 3,695 4,508 Genel kredi karşılığı provizyonları 20,931 19,341 Vergi riskleri karşılığı 14,711 - Diğer 526 5,863 İndirimler (71,798) (17,194) Alınan kar payları (18,659) (14,662) Enflasyon muhasebesi nedeniyle geri alınan önceki yıl vergileri (41,207) - Yurtdışı şube karları (10,776) - Diğer (1,156) (2,532) Mali Kar/ (Zarar) 165,329 178,505 Kurumlar vergisi oranı %20 %20 Hesaplanan Vergi 33,066 35,701 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka'nın cari vergi gideri 2,637 YTL (2007 - 70,511 YTL cari vergi gideri), geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi gideri ise 30,429 YTL (2007 - 34,810 YTL ertelenmiş vergi geliri) olup mali tablolara yansıtılan net vergi gideri 33,066 YTL'dir (2007 - 35,701 YTL vergi gideri).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama :

Banka 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla net karını bir önceki yıl karına göre %26 artırmıştır.

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar :

a) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı : Yoktur (2007 – Yoktur).

b) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur (2007 – Yoktur).

c) Azınlık paylarına ait kâr/zarar : Yoktur (2007 – Yoktur).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

82

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar:

Cari Dönem Önceki Dönem Diğer alınan ücret ve komisyonlar Kredi kartı ücret ve komisyonları 134,100 58,983 İthalat akreditif komisyonları 4,275 6,316 İstihbarat ücret ve komisyonları 17,435 19,361 Fon yönetim komisyonları 23,514 19,602 Takas masraf karş., eft, swift, acenta komisyonları 10,973 10,646 Sigorta komisyonları 10,032 7,627 Havale komisyonları 5,322 3,783 Muhabirlerden alınan ücret ve komisyonlar 5,695 3,675 Diğer 52,102 19,197 Toplam 263,448 149,190 Diğer verilen ücret ve komisyonlar Kredi kartı nedeniyle ödenen ücret ve komisyonlar 93,647 42,436 Muhabirlere verilen ücret ve komisyonlar 2,105 1,852 Takas masraf karş., eft, swift komisyonları 3,335 2,731 Diğer 8,611 6,365 Toplam 107,698 53,384

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

83

BEŞİNCİ BÖLÜM

V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a) Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış 3,668 YTL (2007 – 12,225 YTL artış)’dir.

Riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalan satılmaya hazır yatırımların gerçeğe uygun değerle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıp özkaynağa kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen tutar gösterilir: Yukarıda belirtilmiştir.

Satılmaya hazır yatırımların (riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalanlar) gerçeğe uygun değerde yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıp özkaynağa kaydedilmişse özkaynaktan alınarak net kâr/zarar hesabına kaydedilen tutar: 7,215 YTL kar (2007 – 5,092 YTL zarar).

b) Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler: Yoktur.

b.1) Dönem başı ve dönem sonu: Yoktur. b.2) Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir türev ve türev

olmayan finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp, özkaynağa kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen tutar: Yoktur.

c) Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat: Yoktur.

d) Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı:

Yoktur.

e) Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları: Kar payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, Genel Kurul, ekli finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla henüz yapılmamıştır.

f) Kâr payının ödenme zamanları hakkında genel kurula yapılacak öneriler ile kâr dağıtımı yapılmayacaksa nedenleri: Finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla Yönetim Kurulu kar dağıtımı ile ilgili bir karar almamıştır.

g) Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar: 2008 yılı içerisinde 6,515 YTL (2007 – 5,285 YTL) yasal yedek akçelere aktarılmıştır.

h) Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler:

Banka’nın 2008 yılında yapmış olduğu sermaye arttırımına konu olan ve rüçhan hakkını kullanmayan ortakların paylarına tekabül eden 1,619 YTL nominal hisse senetlerinin İMKB’de satışı sonucu tahsil edilen tutar 2,041 YTL olarak gerçekleşmiş olup Banka 422 YTL’lik farkı hisse senedi ihraç primleri hesabında kaydetmiştir (2007 – 144 YTL).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

84

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemlerin ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde

eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi:

“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet karı” içinde yer alan 826,762 YTL (2007 – 165,603 YTL) tutarındaki “Diğer” kalemi, personel giderleri, finansal kiralama giderleri, kıdem tazminatı karşılığı, amortisman giderleri ve ödenen vergiler hariç diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır.

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 35,612 YTL (2007 – 319,797 YTL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, para piyasalarındaki değişimlerden oluşmaktadır. 62,979 YTL (2007 – 295,315 YTL) tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artış/azalış“ kalemi ise muhtelif alacaklar ve diğer aktifler kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır.

2. Dönem başındaki ve sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası, cari dönemde muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi ile nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı:

Dönem Başı Cari Dönem Önceki DönemNakit 1,592,937 684,268 Kasa ve Efektif Deposu 191,082 125,470 T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar 1,399,404 554,922 Diğer 2,451 3,876Nakde Eşdeğer Varlıklar 519,783 434,398 Bankalar 329,783 434,398 Para Piyasasından Alacaklar 190,000 -Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,112,720 1,118,666

Dönem Sonu Cari Dönem Önceki DönemNakit 1,796,738 1,592,937 Kasa ve Efektif Deposu 251,766 191,082 T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar 1,527,735 1,399,404 Diğer 17,237 2,451Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,265,058 519,783 Bankalar 508,751 329,783 Para Piyasasından Alacaklar 756,307 190,000Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3,061,796 2,112,720

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

85

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar 1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi

ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler :

a) Cari Dönem:

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel

Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar

Dönem Başı Bakiyesi 717 23,499 26,294 25,144 6,559 5,979 Dönem Sonu Bakiyesi 6,285 3,771 82,234 14,059 66,936 6,794

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 1,201 122 7,496 2 5,551 2,888 Yukarıda belirtilen tutarlar içinde Banka’nın iştirak ve bağlı ortaklıklarında 45 YTL, doğrudan ve dolaylı ortaklıklarında 81,281 YTL ve risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerde de 63,790 YTL tutarında “Yurtdışı Bankalar” bakiyesi bulunmaktadır.

b) Önceki Dönem:

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel

Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar

Dönem Başı Bakiyesi 210 9,276 4,081 2,768 14,845 36,540 Dönem Sonu Bakiyesi 717 23,499 26,294 25,144 6,559 5,979

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 45 81 5,060 2 10,314 63 Yukarıda belirtilen tutarlar içinde Banka’nın iştirak ve bağlı ortaklıklarında 347 YTL, doğrudan ve dolaylı ortaklıklarında 5,432 YTL ve risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerde de 1,959 YTL tutarında “Yurtdışı Bankalar” bakiyesi bulunmaktadır.

c.1) Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler :

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel

Kişiler

Mevduat Cari

DönemÖnceki Dönem

CariDönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Dönem Başı 3,147 24,849 587,446 377,579 31,506 72,584Dönem Sonu 22,816 3,147 189,247 587,446 272,485 31,506Mevduat Faiz Gideri 830 1,292 43,905 53,587 11,677 3,331

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

86

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi

ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler : (devamı)

c.2) Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel

Kişiler

Cari

DönemÖnceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler

Dönem Başı 11,232 707 1,363,285 169,091 75,136 11,768Dönem Sonu 141,755 11,232 2,401,449 1,363,285 419,698 75,136Toplam Kâr / Zarar (776) (1,060) 5,316 (12,654) 37,913 (40)

Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı - - - - - -Dönem Sonu - - 322,681 - - -Toplam Kâr / Zarar - - (1,165) - - -

d) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın üst düzey yöneticilerine sağlanan ücret ve menfaatlerin

toplam tutarı 16,447 YTL’dir (2007 – 13,178 YTL). 2. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak:

a) Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri :

Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

b) İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca

kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:

Bakiye

Finansal tablolarda Yer Alan

Büyüklüklere Göre % Nakdi kredi 155,455 1.82 Gayrinakdi kredi 24,624 0.74 Mevduat 484,548 5.23 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 2,962,902 43.79 Riskten korunma amaçlı türev finansal işlemler 322,681 32.19

Söz konusu işlemler Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup, piyasa fiyatlarıyla paraleldir.

c) Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu

durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı : b) maddesinde açıklanmıştır.

d) Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler : Yoktur.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

87

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

2. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak (devamı): e) Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama

sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar:

Banka, TEB Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 117 YTL’dir. Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. için acentalık hizmeti vermektedir.

Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka’nın toplam nakdi ve gayrinakdi tutarının %1.52’sini oluşturmaktadır. Söz konusu kredi miktarları Beşinci Bölüm VII. Kısım 1a no'lu dipnotta açıklanmıştır.

31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri yoktur.

VIII. Bankanın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubeleri İle Yurt Dışı

Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler 1. Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı

temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:

Sayı Çalışan Sayısı Yurtiçi şube 332 6,364 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler - - Aktif Toplamı Yasal Sermaye Yurtdışı şube 3 34 Kıbrıs 121,956 10,000 Kıyı Bnk. Blg. Şubeler 1 2 Bahreyn 1,025,574 -

2. Bankanın Yurtiçinde Ve Yurtdışında Şube Veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu

Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama: Banka 2008 yılı içerisinde 64 adet şube açmış, 1 adet şubesini ise kapatmıştır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

88

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMALAR I. Bankanın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar

Yoktur.

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:

Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 9 Şubat 2009 tarihli bağımsız denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar:

Yoktur.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu'na İstanbul

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI

1 OCAK-31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Türk Ekonomi Bankası A.Ş. ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (“Grup”) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Grubun 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38’nci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 9 Şubat 2009

TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Adres : Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı 34427 - İstanbul

Telefon : (0 212) 251 21 21 Fax : (0 212) 249 65 68

Elektronik site adresi : www.teb.com.tr

Elektronik posta adresi : yatirimciiliskileri@teb.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER • ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI • İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN

AÇIKLAMALAR • KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER • KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR • DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR • BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu yıllık finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır:

Bağlı Ortaklıklar 1. The Economy Bank N.V. 2. Stichting Effecten Dienstverlening 3. Kronenburg Vastgoed B.V. 4. TEB Finansal Kiralama A.Ş. 5. TEB Faktoring A.Ş. 6. TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 7. TEB Portföy Yönetimi A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

9 Şubat 2009

Yavuz Canevi

Patrick Rene Pitton

Dr. Akın Akbaygil

Varol Civil

M.Aşkın Dolaştır

B. Ilgaz Doğan

Yönetim Kurulu Başkanı

Denetim Komitesi Başkanı

Denetim Komitesi Başkan Vekili

Genel Müdür

Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür

Yardımcısı

Finansal Raporlamadan

Sorumlu Yönetici

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Unvan: Çiğdem Başaran / Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi Tel No : (0212) 251 21 21 Fax No : (0212) 249 65 68

İÇİNDEKİLER

Sayfa No BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler

I. Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi 1 II. Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa ana ortaklık bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar 2 IV. Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 V. Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 3

İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar

I. Konsolide bilanço 4 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 6 III. Konsolide gelir tablosu 7 IV. Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 8 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 9 VI. Konsolide nakit akış tablosu 11 VII. Konsolide kar dağıtım tablosu 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 13 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu 14 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 15 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 15 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 16 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar 16 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 18 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 19 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 19 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 19 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 20 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 20 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 21 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 21 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 21 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 22 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 23 XIX. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar 23 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 23 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 23 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 24 XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 24

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler

I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 25 II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 28 III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar 33 IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar 34 V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 34 VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 37 VII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 41 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 44 IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 45

BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 46 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 68 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 78 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 82 V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 88 VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 89 VII. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 90 VIII. Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin bilgiler 92

ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar

I. Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 93

YEDİNCİ BÖLÜM BağımsızDenetim Raporu

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 93 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 93

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

1

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana

Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Bankanın Tarihçesi

Türk Ekonomi Bankası Anonim Şirketi (“Banka”), Kocaeli Halk Bankası T.A.Ş. ünvanı altında 1927 yılında Kocaeli’de kurulmuş mahalli bir banka iken, 1982 yılında Çolakoğlu Grubu tarafından satın alınmış ve unvanı Türk Ekonomi Bankası A.Ş. olarak değiştirilerek merkezi İstanbul’a alınmıştır.

II. Ana Ortaklık Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim Ve Denetimini Doğrudan Veya Dolaylı

Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler İle Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye aşağıda belirtilmiştir:

Cari Dönem Önceki Dönem

Hissedarların Adı Ödenmiş Sermaye

%

Ödenmiş Sermaye

%

TEB Mali Yatırımlar A.Ş. 926,796 84.25 636,119 84.25 Halka arz edilmiş tutar 171,966 15.63 118,018 15.63 Diğer hissedarlar toplamı 1,238 0.12 863 0.12 1,100,000 100.00 755,000 100.00

31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1.00 YTL (Tam YTL) olan, 1,100,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.

Ana Ortaklık Banka’nın 26 Mart 2008 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar doğrultusunda 900,000 YTL olan kayıtlı sermaye tavanı 1,400,000 YTL’ye çıkarılmış olup, söz konusu karar 27 Mart 2008 tarihinde tescil edilerek Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 1 Nisan 2008 tarih ve 7032 sayılı nüshasında ilan edilmiştir. 2 Eylül 2008 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısı’nda Ana Ortaklık Banka’nın çıkarılmış sermayesinin kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak üzere 345,000 YTL arttırılarak 1,100,000 YTL’ye yükseltilmesine ve arttırıma konu tutarın ortaklar tarafından nakden karşılanmasına ve nakit artışına konu bu tutar için hissedarlara payları oranında bedelli pay olarak verilmesine karar verilmiştir. İlgili arttırım 6 Ekim 2008 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nca tescil edilmiştir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

2

III. Ana Ortaklık Bankanın, Yönetim Kurulu Başkan Ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri İle Genel Müdür Ve Yardımcılarının Varsa Ana Ortaklık Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklamalar

Ünvanı İsmi Yönetim Kurulu Başkanı : Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Üyeleri : Dr.Akın Akbaygil (Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu

Başkan Vekili) (*) Patrick Rene Pitton (Denetim Komitesi Başkanı) Jean-Jacques Marie Santini (Yönetim Kurulu Başkan Vekili) Metin Toğay Christophe Philippe Marie Vallée (****) Refael Taranto Varol Civil (Genel Müdür) Musa Erden (*) Teftiş Kurulu Başkanı : Hakan Tıraşın Genel Müdür Yardımcıları : Mustafa Aşkın Dolaştır (**) İzzet Cemal Kişmir Levent Çelebioğlu Nilsen Altıntaş Nuri Tuncalı Saniye Telci Turgut Boz Turgut Güney Ümit Leblebici Ünsal Aysun Ömer Abidin Yenidoğan Melis Coşan Baban (***) Osman Durmuş (*****) Denetçiler : Ayşe Aşardağ Cihat Madanoğlu

(*) Ana Ortaklık Banka’nın 26 Mart 2008 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısında İsmail Yanık’ın yönetim kurulu üyeliği ve denetim komitesi başkan vekilliği görevinden ayrılmasına karar verilmiş olup, 8 Nisan 2008 tarihi itibarıyla Musa Erden’in yönetim kurulu üyesi olmasına ve Dr.Akın Akbaygil’in yönetim kurulu başkan vekili olmasının yanı sıra denetim komitesi üyesi başkan vekili olmasına karar verilmiştir.

(**) Finansal Raporlamadan sorumlu genel müdür yardımcılığına 10 Mart 2008 tarihinde vekaleten atanan Mustafa Aşkın Dolaştır, ilgili göreve 14 Kasım 2008 tarihinde asaleten atanmıştır.

(***) Melis Coşan Baban 4 Şubat 2008 tarihinde Hukuk İşlerinden sorumlu genel müdür yardımcısı görevine atanmıştır. (****) Christophe Philippe Marie Vallée, Michel Roger Chevalier yerine 25 Ağustos 2008 tarihinde yönetim kurulu üyesi olarak atanmıştır. (*****) Osman Durmuş 29 Ağustos 2008 tarihinde Bireysel ve İşletme Kredilerinden sorumlu genel müdür yardımcılığı görevine atanmıştır.

Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Ana Ortaklık

Banka’da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir. IV. Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ad Soyad /Ticari Unvanı Pay

Tutarları Pay

Oranları Ödenmiş

Paylar Ödenmemiş

Paylar TEB Mali Yatırımlar A.Ş. 926,796 %84.25 926,796 -

Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti sözkonusu olan nitelikli pay sahibi grup TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’dir. TEB Mali Yatırımlar A.Ş. bir Çolakoğlu ve BNP Paribas Şirketler Grubu üyesidir. TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’nin %50 hissesi BNP Paribas, diğer %50 hissesi ise Çolakoğlu Grubu tarafından kontrol edilmektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

3

V. Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü Ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi Ana Ortaklık Banka'nın faaliyet alanı, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılığın yanısıra proje finansmanı, fon yönetimi ve saklama hizmetleri işlemlerini kapsamaktadır. Ana Ortaklık Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve Zurich Sigorta A.Ş. (18 Ağustos 2008 tarihinde yapılan değişiklik öncesinde ünvanı TEB Sigorta A.Ş.) adına şubeleri aracılığı ile acentalık faaliyetleri de yürütmektedir. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde 332 şubesi ve yurt dışında 4 şubesi bulunmaktadır (2007: 269 yurtiçi, 4 yurtdışı şube).

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

I. Konsolide Bilanço II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu

III. Konsolide Gelir Tablosu IV. Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu

VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu VII. Konsolide Kar Dağıtım Tablosu

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 VE 2007 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

4

I. KONSOLİDE BİLANÇO - AKTİF KALEMLER Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31.12.2008 31.12.2007

Dipnot TP YP

Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 536,128 1,563,431 2,099,559 575,459 1,366,222 1,941,681 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 56,756 44,385 101,141 207,442 37,140 244,582 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 11,825 3,780 15,605 168,179 31,370 199,549 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 11,825 3,780 15,605 168,179 30,707 198,886 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.1.3 Diğer Menkul Değerler - - - - 663 663 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - - 2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 44,931 40,605 85,536 39,263 5,770 45,033 III. BANKALAR (3) 41,235 1,126,954 1,168,189 61,976 746,225 808,201 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 700,508 56,394 756,902 199,585 - 199,585 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 700,292 56,394 756,686 190,083 - 190,083 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 216 - 216 9,502 - 9,502 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 1,082,396 154,298 1,236,694 1,431,817 189,452 1,621,269 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 9 1,554 1,563 9 54 63 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 1,082,387 146,788 1,229,175 1,426,796 187,378 1,614,174 5.3 Diğer Menkul Değerler - 5,956 5,956 5,012 2,020 7,032 VI. KREDİLER (5) 6,343,846 2,885,641 9,229,487 5,316,319 2,321,366 7,637,685 6.1 Krediler 6,248,413 2,883,418 9,131,831 5,268,018 2,321,366 7,589,384 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 3,122 8,576 11,698 2,633 22,827 25,460 6.1.2 Diğer 6,245,291 2,874,842 9,120,133 5,265,385 2,298,539 7,563,924 6.2 Takipteki Krediler 201,525 6,820 208,345 121,508 - 121,508 6.3 Özel Karşılıklar (-) (106,092) (4,597) (110,689) (73,207) - (73,207) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI (18) 339,326 122,084 461,410 343,349 134,280 477,629 VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 799,384 19,427 818,811 1,626 6,114 7,740 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 799,384 19,427 818,811 1,626 6,114 7,740 8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - - IX. İŞTİRAKLER (Net) (7) 12 - 12 12 - 12 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 9.2 Konsolide Edilmeyenler 12 - 12 12 - 12 9.2.1 Mali İştirakler 12 - 12 12 - 12 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - - X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) - - - - - - 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - - 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ

ORTAKLIKLARI) (Net) (9)

- - - - - -

11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) (10) 88,965 488,992 577,957 77,175 327,739 404,914 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 115,903 560,812 676,715 99,399 371,699 471,098 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) (26,938) (71,820) (98,758) (22,224) (43,960) (66,184) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) 99,967 2,214 102,181 - - - 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 99,967 2,214 102,181 - - - 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 168,789 7,914 176,703 183,625 6,601 190,226 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 12,300 561 12,861 8,735 167 8,902 15.1 Şerefiye 1,205 - 1,205 1,205 - 1,205 15.2 Diğer 11,095 561 11,656 7,530 167 7,697 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) - - - - - - XVII. VERGİ VARLIĞI (15) 28,783 868 29,651 46,272 - 46,272 17.1 Cari Vergi Varlığı 10,889 - 10,889 - - - 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 17,894 868 18,762 46,272 - 46,272 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) - - - - - -

18.1 Satış Amaçlı - - - - - - 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER (17) 303,346 62,383 365,729 315,262 42,184 357,446

AKTİF TOPLAMI

10,601,741 6,535,546

17,137,287 8,768,654 5,177,490 13,946,144

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 VE 2007 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

5

I. KONSOLİDE BİLANÇO – PASİF KALEMLER Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31.12.2008 31.12.2007

Dipnot TP YP

Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 5,619,993 4,875,793 10,495,786 3,702,201 4,481,979 8,184,180 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 242,001 783,616 1,025,617 66,144 1,205,284 1,271,428 1.2 Diğer 5,377,992 4,092,177 9,470,169 3,636,057 3,276,695 6,912,752 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 96,573 79,674 176,247 256,801 5,714 262,515 III. ALINAN KREDİLER (3) 1,781,312 1,546,145 3,327,457 751,206 1,619,798 2,371,004 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 201,804 - 201,804 916,914 5,005 921,919 4.1 Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 60 - 60 12,583 - 12,583 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 201,744 - 201,744 904,331 5,005 909,336 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - - 5.1 Bonolar - - - - - - 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller - - - - - - VI. FONLAR - - - - - - 6.1 Müstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 242,356 15,289 257,645 175,148 26,963 202,111 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) 223,898 4,164 228,062 340,171 742 340,913 IX. FAKTORİNG BORÇLARI (13) 142,700 129 142,829 111,850 57,755 169,605 X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) (5) - - - - - - 10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - - 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - - XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) 67,611 - 67,611 - - - 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 67,611 - 67,611 - - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARŞILIKLAR (7) 126,721 20,619 147,340 64,722 13,553 78,275 12.1 Genel Karşılıklar 60,752 20,619 81,371 43,074 13,553 56,627 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 13,795 - 13,795 11,187 - 11,187 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 12.5 Diğer Karşılıklar 52,174 - 52,174 10,461 - 10,461 XIII. VERGİ BORCU (8) 49,335 - 49,335 45,980 653 46,633 13.1 Cari Vergi Borcu 49,326 - 49,326 45,968 653 46,621 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu 9 - 9 12 - 12 XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9)

- - - - - -

14.1 Satış Amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) - 495,055 495,055 - 387,880 387,880 XVI. ÖZKAYNAKLAR (11) 1,449,652 98,464 1,548,116 911,589 69,520 981,109 16.1 Ödenmiş Sermaye 1,100,000 - 1,100,000 755,000 - 755,000 16.2 Sermaye Yedekleri 11,394 (3,023) 8,371 4,585 545 5,130 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 2,227 - 2,227 1,805 - 1,805 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 8,241 (3,023) 5,218 1,854 545 2,399 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz

Hisse Senetleri - - - - - -

16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran

Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - -

16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 926 - 926 926 - 926 16.3 Kâr Yedekleri 164,820 87,927 252,747 18,411 55,498 73,909 16.3.1 Yasal Yedekler 46,693 - 46,693 36,423 - 36,423 16.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 111,658 86,247 197,905 5,070 56,035 61,105 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 6,469 1,680 8,149 (23,082) (537) (23,619) 16.4 Kâr veya Zarar 173,438 13,560 186,998 133,593 13,477 147,070 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı - - - - - - 16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 173,438 13,560 186,998 133,593 13,477 147,070 16.5 Azınlık Hakkı (12) - - - - - -

PASİF TOPLAMI 10,001,955 7,135,332 17,137,287 7,276,582 6,669,562 13,946,144

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 VE 2007 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

6

II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Cari Dönem 31.12.2008

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem

31.12.2007

Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAMA. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 6,036,504 7,647,735 13,684,239 7,143,664 5,573,805 12,717,469 I. GARANTİ ve KEFALETLER (1), (3) 1,348,770 2,071,470 3,420,240 1,328,524 1,970,853 3,299,377 1.1 Teminat Mektupları 1,262,496 1,273,016 2,535,512 1,248,728 930,186 2,178,914 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 60,852 220,645 281,497 52,073 151,982 204,055 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 126,643 70,864 197,507 134,331 30,671 165,002 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1,075,001 981,507 2,056,508 1,062,324 747,533 1,809,857 1.2 Banka Kredileri - 51,320 51,320 - 64,002 64,002 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 47,272 47,272 - 60,117 60,117 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - 4,048 4,048 - 3,885 3,885 1.3 Akreditifler 238 615,737 615,975 156 856,225 856,381 1.3.1 Belgeli Akreditifler 238 523,549 523,787 156 759,493 759,649 1.3.2 Diğer Akreditifler - 92,188 92,188 - 96,732 96,732 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5 Cirolar - - - - - - 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - - 1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8 Diğer Garantilerimizden 85,517 99,511 185,028 74,968 72,696 147,664 1.9 Diğer Kefaletlerimizden 519 31,886 32,405 4,672 47,744 52,416 II. TAAHHÜTLER (1), (3) 2,221,159 195,315 2,416,474 3,427,065 483,228 3,910,293 2.1 Cayılamaz Taahhütler 2,221,159 195,315 2,416,474 1,597,724 474,461 2,072,185 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri - 182,115 182,115 127,401 473,622 601,023 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - - 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 843,376 - 843,376 178,808 - 178,808 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 560,682 - 560,682 456,009 - 456,009 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 12,449 - 12,449 10,887 - 10,887 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 759,651 1,114 760,765 821,870 839 822,709 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2,281 - 2,281 2,525 - 2,525 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 42,720 12,086 54,806 224 - 224 2.2 Cayılabilir Taahhütler - - - 1,829,341 8,767 1,838,108 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - 1,829,341 8,767 1,838,108 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 2,466,575 5,380,950 7,847,525 2,388,075 3,119,724 5,507,799 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 582,448 420,017 1,002,465 - - - 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 582,448 420,017 1,002,465 - - - 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 1,884,127 4,960,933 6,845,060 2,388,075 3,119,724 5,507,799 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 482,898 2,293,938 2,776,836 845,781 1,177,620 2,023,401 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 258,886 1,128,001 1,386,887 389,552 624,658 1,014,210 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 224,012 1,165,937 1,389,949 456,229 552,962 1,009,191 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 1,060,299 1,515,879 2,576,178 1,115,524 1,194,396 2,309,920 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 841,255 384,175 1,225,430 45,387 1,007,144 1,052,531 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 219,044 1,038,936 1,257,980 1,061,169 181,538 1,242,707 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - 46,384 46,384 5,338 2,874 8,212 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - 46,384 46,384 3,630 2,840 6,470 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 340,930 347,988 688,918 426,713 384,614 811,327 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 162,923 182,845 345,768 212,950 189,025 401,975 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 178,007 165,143 343,150 205,775 195,589 401,364 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - 3,994 - 3,994 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - 3,994 - 3,994 3.2.4 Futures Para İşlemleri - 208,133 208,133 57 144,611 144,668 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - 208,133 208,133 2 144,609 144,611 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - 55 2 57 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.6 Diğer - 594,995 594,995 - 218,483 218,483 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 86,967,681 7,698,290 94,665,971 40,504,173 5,657,567 46,161,740 IV. EMANET KIYMETLER 72,347,416 640,529 72,987,945 30,169,884 588,150 30,758,034 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 440,645 - 440,645 269,227 - 269,227 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 68,866,692 178,704 69,045,396 26,482,639 137,745 26,620,384 4.3 Tahsile Alınan Çekler 2,901,234 287,854 3,189,088 2,981,304 250,953 3,232,257 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 138,746 112,307 251,053 436,615 146,582 583,197 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - 61,664 61,664 - 52,870 52,870 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 99 - 99 99 - 99 4.8 Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİ KIYMETLER 14,599,293 7,056,852 21,656,145 10,332,796 5,068,697 15,401,493 5.1 Menkul Kıymetler 273,479 12,963 286,442 151,726 11,211 162,937 5.2 Teminat Senetleri 7,430,760 5,491,782 12,922,542 5,208,626 3,743,050 8,951,676 5.3 Emtia 8,466 126,818 135,284 7,781 68,835 76,616 5.4 Varant - - - - - - 5.5 Gayrimenkul 5,635,117 1,048,994 6,684,111 3,881,832 852,104 4,733,936 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 1,251,471 376,295 1,627,766 1,082,831 393,497 1,476,328 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - - VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 20,972 909 21,881 1,493 720 2,213 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 93,004,185 15,346,025 108,350,210 47,647,837 11,231,372 58,879,209

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 VE 2007 TARİHLERİ İTİBARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

7

III. KONSOLİDE GELİR TABLOSU

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Cari Dönem 01.01-31.12.2008

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Önceki Dönem 01.01-31.12.2007

Dipnot

Toplam Toplam

I. FAİZ GELİRLERİ (1) 2,194,639 1,650,604 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1,528,026 1,127,162 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 44,924 36,976 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 75,371 72,932 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 87,342 44,109 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 308,209 273,660 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 28,532 23,736 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 244,925 249,165 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 34,752 759 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 60,184 38,358 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 90,583 57,407 II. FAİZ GİDERLERİ (2) 1,390,752 1,022,803 2.1 Mevduata Verilen Faizler 930,648 700,005 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 322,439 220,510 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 95,495 102,196 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - - 2.5 Diğer Faiz Giderleri 42,170 92 III. NET FAİZ GELİRİ (I - II) 803,887 627,801 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 227,991 168,491 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 341,002 226,955 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 42,858 36,925 4.1.2 Diğer 298,144 190,030 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 113,011 58,464 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere Verilen 842 233 4.2.2 Diğer 112,169 58,231 V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) 481 7 VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) (4) 17,210 (50,964) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 28,218 (172,579) 6.2 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (11,008) 121,615 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 85,308 35,095 VIII. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 1,134,877 780,430 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) 144,020 71,818 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) 765,239 515,518 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 225,618 193,094 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK

KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -

XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+....+XIV) (8) 225,618 193,094 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) (38,620) (46,024) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (11,688) (80,915) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (26,932) 34,891 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 186,998 147,070 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) (8) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) - - 21.1 Cari Vergi Karşılığı - - 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (10) - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 186,998 147,070 23.1 Grubun Kârı / Zararı 186,998 147,070 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) - - Hisse Başına Kâr / Zarar 0.2212 0.2535

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 VE 2007 TARİHLERİ İTİBARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHABELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

8

IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

Bağımsız Denetimden

Geçmiş Cari Dönem

01.01-31.12.2008

Bağımsız Denetimden

GeçmişÖnceki Dönem

01.01-31.12.2007 I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL

VARLIKLARDAN EKLENEN (3,737) 20,723

II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI 31,768 (4,916) V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA

İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)

- -

VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ

- -

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI

- -

IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (669) (3,137) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER

(I+II+…+IX) 27,362 12,670

XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 7,225 (5,063) 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 7,225 (5,063) 1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve

Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım

- -

1.4 Diğer - - XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 34,587 7,607

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

9

V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Dipnot

Ödenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye

Enflasyon Düzeltme

Farkı

Hisse Senediİhraç

Primleri

Hisse Senedi İptal

Karları

Yasal Yedek

Akçeler Statü

Yedekleri

Olağanüstü Yedek Akçe

Diğer

Yedekler

Dönem

Net Karı/

(Zararı)

Geçmiş DönemKarı/ (Zararı)

Menkul Değer Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran Varlık

YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse

Senetleri

Riskten Korunma Fonları

Satış A./Durdurulan F.İlişkin Dur.V.Bir.

Değ.F

Azınlık

Payları Hariç Toplam

Özkaynak Azınlık Payları

Toplam Özkaynak

Önceki Dönem – 01.01-31.12.2007 I Dönem Başı Bakiyesi 31.12.2006 76,500 252,676 1,661 - 28,756 - 162,201 (18,703) - 123,321 (10,124) - - - - 616,288 - 616,288 II.

TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 76,500 252,676 1,661 - 28,756 - 162,201 (18,703) - 123,321 (10,124) - - - - 616,288 - 616,288 Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - - - IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul Değer Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 12,523 - - - - 12,523 - 12,523 VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları

- - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden

Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen

Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan

Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından

Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka

Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Sermaye Artırımı 426,750 - - - - - (216,750) - - - - - - - - 210,000 - 210,000 14.1 Nakden 210,000 - - - - - - - - - - - - - - 210,000 - 210,000 14.2 İç Kaynaklardan 216,750 - - - - - (216,750) - - - - - - - - - - - XV. Hisse Senedi İhracı - - 144 - - - - - - - - - - - - 144 - 144 XVI. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 251,750 (251,750) - - - - - - - - - - - - - - - - XVIII. Diğer - - - - - - - (4,916) - - - - - - - (4,916) - (4,916) XIX. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - 147,070 - - - - - - 147,070 - 147,070 XX. Kar Dağıtım - - - - 7,667 - 115,654 - - (123,321) - - - - - - - - 20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 7,667 - 115,654 - - (123,321) - - - - - - - - 20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi

31.12.2007(III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI+XII+XIII+XIV+XV+XVI+XVII+XVIII+XIX+XX)

755,000 926 1,805 - 36,423 - 61,105 (23,619) 147,070 - 2,399 - - - - 981,109 - 981,109

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

10

V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Dipnot

Ödenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye

Enflasyon Düzeltme

Farkı

Hisse Senediİhraç

Primleri

Hisse Senedi İptal

Karları

Yasal Yedek

Akçeler Statü

Yedekleri

Olağanüstü Yedek Akçe

Diğer

Yedekler

Dönem

Net Karı/

(Zararı)

Geçmiş DönemKarı/ (Zararı)

Menkul DeğerDeğerleme Farkı

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran Varlık

YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse

Senetleri

Riskten Korunma Fonları

Satış A./Durdurula

n F.İlişkin Dur.V.Bir.

Değ.F

Azınlık

Payları Hariç Toplam

Özkaynak Azınlık Payları

Toplam Özkaynak

Cari Dönem – 01.01-31.12.2008 I Dönem Başı Bakiyesi 31.12.2007 755,000 926 1,805 - 36,423 - 61,105 (23,619) - 147,070 2,399 - - - - 981,109 - 981,109 Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - - - II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değer Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 2,819 - - - - 2,819 - 2,819 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma

Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden

Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen

Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan

Değişiklik

- - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından

Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka

Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı 345,000 - - - - - - - - - - - - - - 345,000 - 345,000 12.1 Nakden 345,000 - - - - - - - - - - - - - - 345,000 - 345,000 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - 422 - - - - - - - - - - - - 422 - 422 XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - 31,768 - - - - - - - 31,768 - 31,768 XVII. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - 186,998 - - - - - - 186,998 - 186,998 XVIII. Kar Dağıtım - - - - 10,270 - 136,800 - - (147,070) - - - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 10,270 - 136,800 - - (147,070) - - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi

31.12.2008(I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+ XI+XII+XIII+XIV+XV+XVI+XVII+XVIII) 1,100,000 926 2,227 - 46,693 - 197,905 8,149 186,998 - 5,218 - - - - 1,548,116 - 1,548,116

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 VE 2007 TARİHLERİ İTİBARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

11

VI. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Bağımsız

Denetimden Geçmiş

BağımsızDenetimden

Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot 01.01-31.12.2008 01.01-31.12.2007A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 500,426 575,852 1.1.1 Alınan Faizler 1,913,487 1,580,8171.1.2 Ödenen Faizler (1,313,767) (803,331)1.1.3 Alınan Temettüler 481 71.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 341,002 203,1861.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 782,366 156,7091.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 137,962 41,7901.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (394,042) (276,877)1.1.8 Ödenen Vergiler (32,426) (68,796)1.1.9 Diğer (1) (934,637) (257,653) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 892,196 440,343 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 194,602 (108,604)1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış - -1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (11) (3,767)1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (1,494,445) (1,905,943)1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (180,758) (588,161)1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (968,403) 496,6401.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 2,525,986 1,081,7831.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 894,780 965,2461.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (1) (79,555) 503,149 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 1,392,622 1,016,195 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (1,185,984) (141,066) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş

Ortaklıkları) - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (69,480) (46,784)2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 5,687 7392.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (1,246,630) (872,532)2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 134,212 817,8722.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - -2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - 2,4842.9 Diğer (1) (9,773) (42,845) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 345,422 294,059 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - 83,9153.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 345,422 210,1443.4 Temettü Ödemeleri - -3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -3.6 Diğer (1) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (1) 570,816 (319,341) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 1,122,876 849,847 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,595,067 1,745,220 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3,717,943 2,595,067

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 VE 2007 TARİHLERİ İTİBARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

12

VII. KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOSU (*) Bağımsız

Denetimden Geçmiş

Bağımsız Denetimden

Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31.12.2008 31.12.2007I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 DÖNEM KÂRI - -1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) - -1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) - -1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - -1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler - - A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) - - 1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] - - 1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - -1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - -1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - -1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - -1.13 DİĞER YEDEKLER - -1.14 ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -2.3 ORTAKLARA PAY (-) - -2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine - -2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -2.4 PERSONELE PAY (-) - -2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - (*) Türkiye’deki mevzuat uyarınca şirketler konsolide kar dağıtımı yapmamaktadır.

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

13

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalar, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Geçmiş dönem finansal tablolar, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sıra Nolu Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Kavramsal Çerçeve Hakkında Tebliğ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleştirilmiş, buna ilave olarak cari dönem finansal tabloları ile karşılaştırmalı olarak verilebilmesi için gerekli sınıflandırmalar yapılmıştır. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin

Açıklamalar Grup KOBİ’lerden uluslararası şirketlere ve küçük bireysel yatırımcıya kadar her türlü müşterisinin finansal ihtiyaçlarına yönelik ürünleri mevzuatlara uygun olarak geliştirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacındadır. Müşteri istekleri karşılanırken Ana Ortaklık Banka’nın öncelikli amacı riskleri minimize ederek karlılığı artırıp optimum likiditeyi sağlamaktır. Bu sebeple yaratmış olduğu kaynakların ortalama %37’sini likit ürünlerde değerlendirmekte, bu değerlendirme sırasında Ana Ortaklık Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut şartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktadır Grup aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile çalışmayı ve uygun vade riski yaratmayı ve yönetmeyi amaç edinmiştir. Grubun risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Ana Ortaklık Banka’nın her türlü kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk oluşturabilecek pozisyonların yönetimi sadece Hazine Aktif Pasif Bölümü tarafından ve yönetim kurulunca tanımlanan işlem limitleri dahilinde yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın aktif pasif komitesi, kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikası olarak da pozitif bilanço marjı ile çalışılması ilkesini benimsemektedir. Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu hazine işlemleri olarak para, sermaye ve mal piyasalarında risk alınmasına izin vermekte ve Yönetim Kurulunca belirlenen limitler ürün bazlı olarak ayrı ayrı tanımlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, sabit faizli mevduattan ve değişken faizli kullanılan kredilerden kaynaklanan faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamalar ise faiz oranı riski ana başlığı altında detaylı olarak açıklanmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın aktif pasif komitesi bilançonun yapısına uygun olarak faiz ve kur farkı değişikliklerinden korunmak için para swapları, vadeli döviz alım satımları ve benzeri türev ürünlerine onay vermektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

14

III- Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Türk Ekonomi Bankası Anonim Şirketi ve finansal kuruluşları olan The Economy Bank N.V. (Economy Bank), Stichting Effecten Dienstverlening (Stichting), Kronenburg Vastgoed B.V. (Kronenburg), TEB Finansal Kiralama A.Ş. (TEB Leasing), TEB Faktoring A.Ş. (TEB Faktoring), TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (TEB Yatırım) ve TEB Portföy Yönetimi A.Ş. (TEB Portföy) tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar bu raporda birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır. Finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerin muhasebe ve raporlama standartlarına; Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu’nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları yapılan gerekli birtakım düzeltmelerle TMS ve TFRS’ye uygun hale getirilmektedir.

Konsolidasyon Yöntemi ve Kapsamına İlişkin Açıklamalar

Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler :

Şirket Ünvanı Ana Merkez Economy Bank Hollanda Stichting Hollanda Kronenburg Hollanda TEB Leasing Türkiye TEB Faktoring Türkiye TEB Yatırım Türkiye TEB Portföy Türkiye

Konsolidasyon kapsamına alınan finansal kuruluşlar için tam konsolidasyon metodu uygulanmıştır.

Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmaktadır. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla hazırlanmıştır.

Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmektedir.

Yabancı Para İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak Yeni Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Yeni Türk Lirası’na dönüştürülmesinde ve bunların konsolide finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan EURO kur değeri 2.1332 Tam YTL, DOLAR kur değeri 1.5218 Tam YTL’dir (2007 – Euro: 1.7060 Tam YTL, Dolar: 1.1593 Tam YTL). Aktifleştirilmiş kur farkları bulunmamaktadır. Kur riski yönetim politikasının temel esasları ile ilgili bilgiler, Dördüncü Bölüm’de V no’lu dipnotta verilmektedir. Borçlanmayı temsil eden menkul değerler bulunmamaktadır. Parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasına dönüştürülmesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda yer alan "Kambiyo Karı/Zararı" kalemleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıkların aktif ve pasif kalemleri dönem sonu kapanış kuru ile, gelir ve gider kalemleri ise yıllık ortalama kurlar kullanılarak YTL’ye dönüştürülmüştür. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların özkaynaklarının enflasyon ve devaluasyon farklarından doğan 8,149 YTL tutarındaki (2007 – 23,619 YTL kur farkı zararı) kur farkı karı özkaynaklar altında açılan diğer kar yedekleri hesabında muhasebeleştirilmiştir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

15

IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin ilgili sözleşme kurlarının, ilgili döviz cinsleri için bilanço tarihinden her bir işlemin vade sonu tarihleri için geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri, dönem sonu kurları ile karşılaştırılmakta, ortaya çıkan kur farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, swap faiz işleminin sözleşmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek veya alınacak faiz tutarları, bilanço tarihinden sabit faizli ödemenin veya tahsilatın yapılacağı tarihe kadar geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile bilanço tarihine iskonto edilerek, sözleşmeye göre değişken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek faiz tutarları bilanço tarihinden ödemenin veya tahsilatın yapılacağı tarihe kadar geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baştan hesaplanarak yine bilanço tarihinden değişken faiz oranlı ödemenin veya tahsilatın yapılacağı tarihe kadar geçerli cari piyasa faiz oranları ile bilanço tarihine iskonto edilerek hesaplanmakta ve alınacak/verilecek sabit faiz tutarları ile alınacak/verilecek değişken faiz tutarları arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Opsiyon alım ve satım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde sözleşme kurlarının bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri ve dönem sonu kurları karşılaştırılarak ve opsiyonun gerçekleştirilebilirliği dikkate alınarak hesaplanan gerçeğe uygun değer farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Opsiyon sözleşmeleri için alınan ve verilen primler ise tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. Futures işlemleri, günlük olarak birincil piyasalarda oluşan fiyatlar ile değerlendirilmekte ve ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar veya zararlar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Ana Ortaklık Banka; piyasalardaki faiz değişimlerinden etkilenmemek amacı ile elinde bulundurduğu swap portföyünün bir kısmını kredilerinden oluşturduğu portföyü ile eşleyerek 1 Temmuz 2008 tarihinden itibaren gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine geçmiştir. Ana Ortaklık Banka, riskten korunma konusu kalemlerinin gerçeğe uygun değerlerindeki değişimleri “Sermaye Piyasası İşlem Karları/Zararları” hesabında muhasebeleştirirken, bilanço tarihinden öncesine ait faizlerini ise ilgili kredilerin “Faiz Gelirleri” hesaplarında muhasebeleştirmektedir. Bununla beraber riskten korunma konusu kalemlerinin finansal riskten korunma muhasebesine başlangıç tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile defter değerleri arasındaki farkları ise söz konusu kalemlerin vadelerine paralel olarak itfa etmekte ve yine “Sermaye Piyasası İşlem Karları/Zararları” hesabında muhasebeleştirmektedir. Diğer taraftan riskten korunma araçlarının finansal riskten korunma muhasebesine başlangıç tarihi ile bilanço tarihi arasında oluşan gerçeğe uygun değerlerindeki değişimleri “Sermaye Piyasası İşlem Karları/Zararları” hesabında muhasebeleştirirken, bilanço tarihinden öncesine ait faizlerini ise “Diğer Faiz Giderleri” hesaplarında muhasebeleştirmektedir. V. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilerin, faizleri ancak nakden tahsil edildiğinde faiz geliri olarak kaydedilmektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

16

VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi ve gayrinakdi kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Temettü gelirleri iştirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtımlarını gerçekleştirdikleri tarihlerde kayıtlara yansıtılmaktadır. VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Ana Ortaklık Banka’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar Ana Ortaklık Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Ana Ortaklık Banka, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal varlıklar, Grubun ticari faaliyetlerinin önemli bir bölümünü meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçların normal yoldan alım satım işlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Gruba teslim edildiği veya Grup tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir.

Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır. Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. İlgili kıymetin elde edilmesine ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul değerlerin maliyet değeri ile piyasa değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı” hesabı altında muhasebeleştirilir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

17

VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı menkul kıymetler dışında kalan tüm menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmakta ve rayiç değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Aktif piyasalarda işlem gören borçlanma senetlerinin rayiç değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete’de yer alan fiyatına göre belirlenmektedir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, rayiç değerin tespitinde TMS’de belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ise ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan elde edilen faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Grup, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında yapmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların alım ve satım işlemleri menkul değerlerin teslim tarihine göre muhasebeleştirilmektedir. Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar Krediler borçluya para sağlama yoluyla yaratılanlardan alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardır. Grup, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde TMS’ye uygun olarak etkin faiz oranı yöntemi kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir. 26 Ocak 2007 tarihi itibarıyla Tek Düzen Hesap Planında yapılan değişiklik uyarınca, dövize endeksli kredilerin anapara net kur farkı gelirleri kambiyo işlem kar/zararının içerisinde gösterilmiştir. Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem karından düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, mevcut kredilerle ilgili ileride çıkabilecek muhtemel zararları karşılamak amacıyla, Grup yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek, ekonomik koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

18

VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar (devamı) Ana Ortaklık Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve 23 Ocak 2009 tarih ve 27119 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca III., IV. ve V. grup kredileri için özel karşılık ayırmaktadır. Söz konusu özel karşılıklar, “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri-Özel Karşılık Giderleri” hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin ana para borçları karşılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda "Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı" hesabından düşülmekte, faiz gelirleri ise "Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler" hesabına alacak vererek kaydedilmektedir. Serbest kalan karşılık tutarları “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri - Özel Karşılık Giderleri” hesabına ters kayıt verilerek kapatılmaktadır. Özel karşılıkların dışında, Ana Ortaklık Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Ana Ortaklık Banka 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diğer alacaklar için binde 5, gayri nakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karşılığı hesaplar iken, bahse konu oranlar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasında nakdi kredi ve diğer alacaklar bakiyesi artış göstermişse artan kısım için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonrasında gayri nakdi krediler bakiyesi artış göstermişse artan kısım için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oranında genel kredi karşılığı ayırmakta, aynı yönetmeliğin 6 Şubat 2008 tarihinde değişen hükümlerine istinaden de yakın izlemedeki nakdi krediler toplamının yüzde 2’si ve yakın izlemedeki gayrinakdi krediler toplamının binde 4’ü oranında genel kredi karşılığı ayırmaktadır. TEB Leasing ve TEB Faktoring firmaları da 20 Temmuz 2007 tarih ve 26588 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” ve 6 Mart 2008 tarih ve 26808 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” uyarınca karşılık ayırmaktadır. VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

19

IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, netleştirmeye yönelik kanuni bir hak ve yaptırım gücüne sahip olunması ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinin olması durumunda veya ilgili finansal varlığın ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödenmesi halinde sözkonusu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin

Açıklamalar Grup, müşterilerle repo anlaşmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım işlemlerini Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Grubun repoya konu menkul değerleri sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalemde repo işlemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebeleştirilmektedir. Bu tür işlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul kıymetlerin tümü Devlet İç Borçlanma Senetleri’nden oluşmaktadır. Bu işlemlerden oluşan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Grubun 216 YTL tutarında ters repo işlemi bulunmaktadır (2007 - 9,502 YTL). 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Grubun ödünce konu edilmiş menkul değerleri yoktur (2007 - Yoktur). XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu

Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan varlıklar, satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Bunun yanısıra, satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Grubun satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Grubun durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

20

XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bağlı ortaklıkların elde etme maliyeti ile özsermaye toplamından sermaye payına düşen tutar arasındaki 1,205 YTL (2007 – 1,205 YTL) tutarındaki pozitif fark ilişikteki konsolide finansal tablolarda maddi olmayan duran varlıklar içerisinde şerefiye olarak gösterilmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile izlenmekte olup, itfa payları, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değerler üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş olup, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar bilgisayar yazılımlarıdır. Söz konusu varlıkların amortisman süresinin belirlenmesinde özel bir kriter uygulanmamış olup Vergi Usul Kanunu (V.U.K.) hükümlerine bağlı kalınmış ve bu kıymetler için faydalı ömür 2004 yılı öncesinde 5 yıl olarak belirlenirken 2004 ve sonraki dönemdeki girişler için 3 yıl olarak belirlenmiştir. Ana Ortaklık Banka’da yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları Ana Ortaklık Banka bünyesinde ve çalışanları tarafından hazırlanmakta olup, bu yazılımlarla ilgili giderler aktifleştirilmemektedir. Bilgisayar yazılımları ancak acil ve özel projelerle ilgili olarak satın alınmaktadır. Muhasebe tahminlerinde itfa süresi, itfa yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değişiklik yoktur. XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Gayrimenkuller 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri ile, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmaktadır. Binalar için normal amortisman yöntemi uygulanmakta olup, faydalı ömür elli yıl olarak esas alınmıştır. Özel maliyetler kira sürelerine bağlı olarak doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilmektedir. Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile, bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup, aşağıda belirtildiği gibidir:

% Binalar 2 Nakil Vasıtaları 20 Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller 3 - 50

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

21

XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerinin tespiti için Ana Ortaklık Banka, ekspertiz yaptırmaktadır. 31 Aralık 2008 itibarıyla elden çıkarılacak gayrimenkuller için yaptırılan ekpertiz raporları doğrultusunda 1,544 YTL değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır (2007: Yoktur). XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler, kiralama işlemlerine ilişkin 17 Sayılı TMS çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda tümü yabancı para borçlardan oluşan finansal kiralama işlemleri işlemin yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlık pasifte bir borç olarak kaydedilmektedir. Yabancı para borçlar dönem sonu değerleme kuru ile Türk Parası’na çevrilerek gösterilmektedir. Kur artışlarından/azalışlarından kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazılmaktadır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde döneme yayılır. Finansal kiralama işlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için amortisman giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı Maddi Duran Varlıklara İlişkin 16 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı’na uygun olarak ekonomik ömürler dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Grubun, TEB Leasing tarafından “Kiralayan” sıfatıyla gerçekleştirdiği finansal kiralama işlemlerine ilişkin olarak, finansal kiralama alacakları için faiz ve anapara tutarlarını kapsayan asgari kira ödemelerinin brüt tutarı finansal kiralama alacakları hesabında gösterilmiştir. Kira ödemelerinin toplamı ile sözkonusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise “kazanılmamış gelirler” hesabına yansıtılmaktadır. Faiz geliri, kiralayanın kiralanan varlıkla ilgili net yatırım tutarı üzerinden sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde hesaplanarak kaydedilir. Grup, faaliyetleri dahilindeki kira anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Tanımlanmış Fayda Planları Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği, emeklilik hakkı kazanan personeline, evlilik nedeni ile evlilik tarihinden itibaren 1 yıl içinde ayrılan bayan personeline ve askerlik hizmeti nedeniyle ayrılan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ayrıca Grup istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeline beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. 19 Sayılı Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’na göre bir yıllık çalışma hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalışma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan çalışanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır. Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon oluşturulmamıştır. Çalışanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiş oldukları hizmetlerin maliyeti tanımlanmış fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadır. Bütün aktüeryal kazanç ve zararlar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Yükümlülüğün belirlenmesinde Grup bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalışan devir hızı, ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. 31 Aralık 2008 itibarıyla çalışan hakları yükümlülüğü 13,795 YTL’dir. (2007 – 11,187 YTL).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

22

XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar (devamı) Tanımlanmış Katkı Planları Grup çalışanlarının üye olduğu TEB'liler Vakfı 10 Eylül 2007 tarihli Vakıf Olağanüstü Genel Kurulu’nda fesih ve tasfiye kararı almış ve 19 Şubat 2008 tarihinde T.C Beyoğlu 2. Asliye Mahkemesinin 2007/54 no.lu kararı ile tasfiye edilmiştir. Bu karar 3 Nisan 2008 tarihli 26836 sayılı Resmi Gazetede yayınlanmıştır. Grup zorunlu olarak Sosyal Sigorta Fonlarına katkı payı ödemesi yapmaktadır. Karşılık ayrılması gereken diğer çalışan haklarına ilişkin yükümlülük bulunmamaktadır. XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Kurumlar Vergisi 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 1,269 YTL (2007: 600 YTL) tutarındaki ertelenmiş vergi özkaynaklar ile ilişkilendirilen kalemlerle ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Menkul Değerler Değer Artış Fonu’ hesabı içerisinde netleştirilerek gösterilmiştir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi Grup, finansal tablolara yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplamakta ve kayıtlarına yansıtmaktadır. 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla, Gelir Vergilerine İlişkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı ve BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen değişiklikler uyarınca Banka vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri konsolide edilen ortaklıkların bireysel finansal tablolarında netleştirilmesi suretiyle ekli finansal tablolara yansıtılmıştır. Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi aktifi, net ertelenmiş vergi yükümlülüğü ise ertelenmiş vergi pasifi olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi gideri ilişikteki gelir tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı satırında gösterilmiş olup bu tutar 26,932 YTL’dir (2007: 34,891 YTL ertelenmiş vergi geliri). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 1,269 YTL’dir (2007: 600 YTL). Ayrıca BDDK’nın sözkonusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi aktif ve pasifinin netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerekmektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

23

XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.

Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın kendisinin ihraç ettiği, borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamaktadır. Grup hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir. XIX. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar: Ana Ortaklık Banka’nın 26 Mart 2008 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar doğrultusunda 900,000 YTL olan kayıtlı sermaye tavanı 1,400,000 YTL’ye çıkarılmış olup, söz konusu karar 27 Mart 2008 tarihinde tescil edilerek Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 1 Nisan 2008 tarih ve 7032 sayılı nüshasında ilan edilmiştir. 2 Eylül 2008 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısı’nda Ana Ortaklık Banka’nın çıkarılmış sermayesinin kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak üzere 345,000 YTL arttırılarak 1,100,000 YTL’ye yükseltilmesine ve arttırıma konu tutarın ortaklar tarafından nakden karşılanmasına ve nakit artışına konu bu tutar için hissedarlara payları oranında bedelli pay olarak verilmesine karar verilmiştir. İlgili arttırım 6 Ekim 2008 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nca tescil edilmiştir. XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Grubun kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

24

XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar Grup ağırlıklı olarak bireysel ve kurumsal alanlarda faaliyet göstermektedir. Cari Dönem Bireysel Kurumsal Diğer Eliminasyon Toplam Net faiz gelirleri 51,462 533,673 218,707 45 803,887Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri 76,830 178,765 57,116 588 313,299Ticari kar/zarar (14,034) 19,553 11,528 163 17,210Temettü gelirleri - - 24,012 (23,531) 481Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) 11,690 83,006 49,324

- 144,020

Diğer faaliyet giderleri (-) 101,654 226,532 439,092 (2,039) 765,239 Vergi öncesi kar 914 422,453 (177,053) (20,696) 225,618Vergi karşılığı - - (38,620) - (38,620) Net dönem karı 914 422,453 (215,673) (20,696) 186,998 Önceki Dönem Bireysel Kurumsal Diğer Eliminasyon Toplam Net faiz gelirleri 35,982 396,582 195,980 (743) 627,801Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri 37,479 116,532 50,965 (1,390) 203,586Ticari kar/zarar 1,525 19,127 (66,740) (4,876) (50,964)Temettü gelirleri - - 19,126 (19,119) 7Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) 9,515 58,154 4,149 - 71,818Diğer faaliyet giderleri (-) 69,443 153,632 292,053 390 515,518 Vergi öncesi kar (3,972) 320,455 (96,871) (26,518) 193,094Vergi karşılığı - - (46,024) - (46,024) Net dönem karı (3,972) 320,455 (142,895) (26,518) 147,070 XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar: 5083 sayılı “Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkında Kanun” (5083 sayılı Kanun) ile Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin para biriminin ismi Yeni Türk Lirası, alt birimi ise Yeni Kuruş olarak tanımlanmıştır. Diğer taraftan Bakanlar Kurulu’nun Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta Yer Alan Yeni İbarelerinin Kaldırılmasına ve Uygulama Esaslarına İlişkin Bakanlar Kurulu Kararı”nın eki Karar ile Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para birimi olan Yeni Türk Lirası ve alt birimi olan Yeni Kuruş’de yer alan “Yeni” ibarelerinin 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yürürlükten kaldırılacağı hükme bağlanmıştır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

25

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve 10 Ekim 2007 tarih ve 26669 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Grubun “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı 31 Aralık 2008 itibarıyla %16.47 olarak gerçekleşmiştir (2007 - %13.30). Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riskine esas tutar hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu’nda belirtilen risk ağırlıklarının uygulanması suretiyle hesaplanır. Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

26

I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:

Konsolide Ana Ortaklık Banka Risk Ağırlıkları Risk Ağırlıkları %0 %10 %20 %50 %100 %150 %200 %0 %10 %20 %50 %100 %150 %200Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net)

Nakit Değerler 269,065 - - - - - - 269,003 - - - - - -Vadesi Gelmiş Menkul Değerler - - - - - - - - - - - - - -T. C. Merkez Bankası 1,527,735 - - - - - - 1,527,735 - - - - - -Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler 159,037 - 982,663 - 25,869 - - - - 486,036 - 25,869 - -Para Piyasalarından Alacaklar 756,307 - - - - - - 756,307 - - - - - -Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 216 - - - - - - - - - - - - -Zorunlu Karşılıklar 289,095 - - - - - - 289,095 - - - - - -Krediler 291,883 - 386,661 2,227,951 6,807,679 14,340 117 235,250 - 64,440 2,142,211 5,656,115 14,340 117 Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) - - - - 97,654 - - - - - - 95,433 - -Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - - - - - - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,153,629 - 31,354 - 2,713 - - 1,144,693 - - - 2,713 - -Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 784,139 - - - - - - 763,520 - - - - - -Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar - - - - - - - - - - - - - -Muhtelif Alacaklar 47 - 154,766 - 15,913 - - - - 152,362 - 1,848 - -Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 64,329 - 1,993 26,637 274,660 - - 61,996 - 1,249 26,637 273,263 - -İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - - - - 12 - - - - - - 153,921

- -

Maddi Duran Varlıklar - - - - 176,703 - - - - - - 167,123 - -Diğer Aktifler 159,864 - 15,851 - 13,062 - - 138,143 - 15,851 - 2,713 - -

Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler 55,211 - 192,649 - 2,026,189 - - 47,320 - 126,441 - 1,998,362 - -Türev Finansal Araçlar - - 129,859 - 31,735 - - - - 127,577 - 31,735 - -

Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar - - - - - - - - - - - - - - Toplam Riske Maruz Varlıklar 5,510,557 - 1,895,796 2,254,588 9,472,189 14,340 117 5,233,062 - 973,956 2,168,848 8,409,095 14,340 117 Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar - - 379,159 1,127,294 9,472,189 21,510 234 - - 194,791 1,084,424 8,409,095 21,510 234

Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Konsolide Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) 11,000,386 8,851,196 9,710,054 7,507,543 Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) 403,800 287,038 282,863 218,488 Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)(*) 1,041,648 731,111 896,330 621,911 Özkaynak 2,049,856 1,313,009 1,922,486 1,242,316 Özkaynak/(KRET +PRET+ORET)*100 16.47 13.30 17.65 14.88 KRET: Kredi Riskine Esas Tutar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar (*) Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

27

I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler :

Konsolide Ana Ortaklık Banka Cari

Dönem Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 1,100,000 755,000 1,100,000 755,000

Nominal Sermaye 1,100,000 755,000 1,100,000 755,000 Sermaye Taahhütleri (-) - - - -

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 926 926 926 926 Hisse Senedi İhraç Primleri 2,227 1,805 2,158 1,736 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - Yasal Yedekler 46,693 36,423 26,750 20,235

I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 32,980 27,970 21,214 14,699 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) 13,713 8,453 5,536 5,536 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - - - -

Statü Yedekleri - - - - Olağanüstü Yedekler 206,054 37,486 123,705 (66)

Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 206,054 37,486 123,705 (66) Dağıtılmamış Kârlar - - - - Birikmiş Zararlar - - - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - - -

Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı - - - - Kâr 186,998 147,070 164,198 130,286

Net Dönem Kârı 186,998 147,070 164,198 130,286 Geçmiş Yıllar Kârı - - - -

Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı - - - - İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları - - - - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı 152,180 115,927 152,180 115,927 Azınlık Payları - - - - Zarar (-) (Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısım) - - - -

Net Dönem Zararı - - - - Geçmiş Yıllar Zararı - - - -

Özel Maliyet Bedelleri (-) - 60,408 - 60,210 Peşin Ödenmiş Giderler (-) 31,902 22,859 31,139 22,504 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 11,656 8,139 9,857 6,651 Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) - - - - Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) - - - - Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-) 1,205 1,205 - - Ana Sermaye Toplamı 1,695,078 1,094,637 1,569,917 1,024,044 KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar 81,371 56,627 74,698 53,365 Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - - - - Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - - - - İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri - - - - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı - - - - İkincil Sermaye Benzeri Borçlar 316,220 253,276 316,220 253,276 Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i 1,950 1,080 2,647 996

İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1,950 1,080 2,647 996

Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) - - - - Azınlık Payları - - - - Katkı Sermaye Toplamı 399,541 310,983 393,565 307,637 ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE - - - - SERMAYE 2,094,619 1,405,620 1,963,482 1,331,681 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 44,763 92,611 40,996 89,365 Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları - - - - Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay SahiplerineKullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz BorçlanmaAraçları - - - - Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide EdilmemişBankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları - - - - Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler - - - - Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının ÖzkaynaklarınınYüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları VeKanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia VeGayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen EldenÇıkarılamayanların Net Defter Değerleri - - - - Diğer - - - - Toplam Özkaynak 2,049,856 1,313,009 1,922,486 1,242,316

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

28

II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar Kredi riski Grubun ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Grup ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder. Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yapılmaktadır. Kredi tahsisi sürecinde Ana Ortaklık Banka’nın içsel derecelendirme süreci çerçevesinde birçok mali ve mali olmayan kriter dikkate alınmaktadır. Coğrafi bölgeler ve sektörler bu kriterler içindedir. Kredilerin sektörel dağılımı yakından izlenmektedir. Ana Ortaklık Banka kredi politikası gereği firmaların derecelendirilmesi kredi limitleri ve teminatlandırma süreci birlikte dikkate alınmakta, maruz kalınan kredi risklerinin izlenmesi gerçekleştirilmektedir. Hazine işlemlerinden ve müşteri bazlı ticari işlemlerden kaynaklanan risk ve limitler günlük olarak takip edilmektedir. Ayrıca muhabir bankaların derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları dahilinde alabileceği maksimum riskin kontrolü de günlük olarak yapılmaktadır. Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmekte, bilanço dışı işlemlerle ilgili olarak risk yoğunluğu sistemsel olarak takip edilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin çoğunluğu denetlenmiş finansal tablolardan alınmıştır. Denetlenmemiş belgeler ise kredinin tahsis zamanı ile şirket finansal tablolarının denetlenme tarihlerinin zamanlama farklılığından kaynaklanmakta olup, finansal tablolar denetlendiği zaman firmalardan temin edilmektedir. Kredi limitleri, denetlenmiş hesap vaziyetlerine göre belirlenmekte, işlemlerin niteliklerine ve şirketlerin mali yapılarına göre kredi komitesi kararı gereğince teminat unsurları oluşturulmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir. Vadeli işlemlerde hak ve edinimlerin yerine getirilmesi normal olarak vadede mümkündür. Ancak riskin minimuma indirilmesi amacıyla mevcut pozisyonların ters pozisyonları gerektiğinde piyasalardan alınarak risk kapatılmaktadır. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklar tutar olarak Banka finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyecek büyüklükte olmadığından mevzuatta belirlenen izlenme yöntemi dışında ilave bir yöntem geliştirilmemiştir. Ana Ortaklık Banka’nın yurtdışı mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararası derecelendirme şirketleri tarafından yatırım seviyesinde olan yani minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski taşımayan mali kurum ve ülkeler üzerinde alınmaktadır. Bu nedenle karşılaşılabilecek muhtemel riskler Banka’nın mali yapısı dikkate alındığında önemli bir risk oluşturmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğu bulunmamaktadır. 31 Aralık 2008 itibarıyla, Grubun ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 1,680,286 YTL olup (2007 – 1,054,661 YTL), toplam nakdi krediler içindeki payı %18.40’tır (2007 - %13.90). 31 Aralık 2008 itibarıyla, Grubun ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 1,255,255 YTL olup (2007 – 1,340,331 YTL), toplam gayrinakdi krediler içindeki payı %36.70’tir (2007 - %40.62).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

29

II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) 31 Aralık 2008 itibarıyla, Grup’un ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar içindeki payı %18.06’dır (2007 - %15.98). 31 Aralık 2008 itibarıyla, Grup’ça üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 81,371 YTL'dir (2007 – 56,627 YTL). Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu:

Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Krediler

Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara

Kullandırılan Krediler Menkul Değerler* Diğer Krediler**

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Kullanıcılara göre kredi dağılımı

8,786,908 7,306,892 442,579 330,793 2,071,110 1,828,558

2,207,784 1,700,258

Özel Sektör

7,114,977 6,066,654 36,979 100,423 - -

1,010,070 858,109 Kamu Sektörü 15,618 - 316 360 2,063,590 1,820,800 - -Bankalar - - 405,284 230,010 5,957 7,695 1,197,714 842,149 Bireysel Müşteriler 1,656,313 1,240,238 - - - - - -Sermayede Payı Temsil Eden MD

- - - - 1,563 63

- -

Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler

8,786,908 7,306,892 442,579 330,793 2,071,110 1,828,558

2,207,784 1,700,258

Yurtiçi

8,516,703 6,926,780 325,376 266,747 2,033,417 1,820,863

1,199,442 770,000 Avrupa Birliği Ülkeleri

89,701 184,173 25,485 18,377 13,301 7,695

842,757 762,261

OECD Ülkeleri ***

34,309 94,487 2,789 4,562 11,767 -

6,642 2,615 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri

87,143 70,347 932 4,330 - -

69,238 6,972

ABD, Kanada 6,440 15,465 6,315 - 1,486 - 89,270 157,350Diğer Ülkeler 52,612 15,640 81,682 36,777 11,139 - 435 1,060 Toplam 8,786,908 7,306,892 442,579 330,793 2,071,110 1,828,558 2,207,784 1,700,258

* Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan, Satılmaya Hazır ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul değerleri içermektedir. ** THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48’inci maddesinde bilanço içi kredi olarak tanımlanan işlemleri içermektedir. *** AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

30

II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler :

Varlıklar YükümlülüklerGayrinakdi

KredilerSabit Sermaye

YatırımlarıNet

Kar/ZararCari Dönem Yurtiçi 15,516,058 10,421,346 3,274,455 - 173,924Avrupa Birliği Ülkeleri 1,131,592 3,195,771 57,061 - 13,074OECD Ülkeleri (*) 57,955 73,226 10,075 - -Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 171,460 1,032,730 30,490 - -ABD, Kanada 114,875 487,066 2,271 - -Diğer Ülkeler 145,335 379,032 45,888 - -İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - 12 -Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**) - - - - -Toplam 17,137,275 15,589,171 3,420,240 12 186,998 Önceki Dönem Yurtiçi 12,514,038 9,163,317 3,096,742 - 136,160 Avrupa Birliği Ülkeleri 1,014,846 1,921,832 78,701 - 10,910 OECD Ülkeleri (*) 101,666 406,628 242 - -Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 86,606 829,678 57,113 - -ABD, Kanada 174,802 380,787 5,705 - -Diğer Ülkeler 54,174 262,793 60,874 - -İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - 12 -Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(**) - - - - -Toplam 13,946,132 12,965,035 3,299,377 12 147,070 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini içermektedir. (**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri içermektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

31

II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı :

Cari Dönem Önceki Dönem TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)

Tarım 213,242 3.41 116,328 4.04 165,039 3.13 136,205 5.87

Çiftçilik ve Hayvancılık 178,035 2.85 83,938 2.91 135,781 2.58 117,685 5.07Ormancılık 23,897 0.38 26,117 0.91 19,671 0.37 15,621 0.67Balıkçılık 11,310 0.18 6,273 0.22 9,587 0.18 2,899 0.13

Sanayi 2,449,197 39.20 1,883,224 65.31 2,229,887 42.33 1,340,998 57.77Madencilik ve Taşocakçılığı 167,203 2.68 93,152 3.23 142,312 2.70 60,916 2.62İmalat Sanayi 2,266,208 36.27 1,756,905 60.93 2,077,818 39.44 1,264,009 54.45Elektrik, Gaz, Su 15,786 0.25 33,167 1.15 9,757 0.19 16,073 0.70

İnşaat 375,065 6.00 38,098 1.32 341,769 6.49 206,356 8.89Hizmetler 1,166,136 18.66 720,045 24.97 1,182,259 22.44 626,324 26.98

Toptan ve Perakende Ticaret 416,998 6.67 85,012 2.95 435,380 8.26 102,117 4.40Otel ve Lokanta Hizmetleri 89,833 1.44 40,390 1.40 92,275 1.75 47,656 2.05Ulaştırma ve Haberleşme 265,089 4.24 115,861 4.02 213,924 4.06 102,157 4.40Mali Kuruluşlar 116,342 1.86 452,483 15.69 222,685 4.23 295,582 12.73Gayrimenkul ve Kiralama Hiz. 109,954 1.76 12,656 0.44 80,508 1.53 7,825 0.34Serbest Meslek Hizmetleri 90,533 1.45 1,697 0.06 61,625 1.17 1,371 0.06Eğitim Hizmetleri 9,931 0.16 - 0.00 8,626 0.16 - -Sağlık ve Sosyal Hizmetler 67,456 1.08 11,946 0.41 67,236 1.28 69,616 3.00

Diğer 2,044,773 32.73 125,723 4.36 1,349,064 25.61 11,483 0.49 Toplam 6,248,413 100.00 2,883,418 100.00 5,268,018 100.00 2,321,366 100.00 Aşağıdaki tablo bilanço kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir: Cari Dönem Önceki Dönem Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası 1,830,494 1,748,141 Bankalardan alacaklar 1,168,189 808,201 Diğer para piyasaları 756,902 199,585 Alım satım amaçlı menkul kıymetler 15,605 199,549 Alım satım amaçlı türev finansal araçlar 85,536 45,033 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar 102,181 -Satılmaya hazır menkul kıymetler 1,236,694 1,621,269 Vadeye kadar elde tutulucak menkul kıymetler 818,811 7,740 Verilen krediler(*) 10,268,854 8,520,228 Toplam 16,283,266 13,149,746 Şarta bağlı yükümlülükler 3,420,240 3,299,377 Taahhütler 2,416,474 3,910,293 Toplam 5,836,714 7,209,670 Toplam Kredi Riski Duyarlılığı 22,119,980 20,359,416 (*) Verilen krediler 461,410 YTL (2007: 477,629 YTL) faktoring alacakları ve 577,957 YTL (2007: 404,914 YTL) kiralama işlemlerinden alacakları içermektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

32

II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem

Vadesi geçmemiş ve değer kaybına

uğramamış olanlar Vadesi geçmiş veya değer

kaybına uğramış olanlar Toplam Verilen krediler

Kurumsal krediler 4,619,126 24,748 4,643,874 Kobilere verilen krediler 2,811,071 67,786 2,878,857 Tüketici kredileri 1,172,665 24,603 1,197,268 Kredi Kartları 446,988 62,500 509,488 Diğer - - -

Toplam 9,049,850 179,637 9,229,487

Önceki Dönem

Vadesi geçmemiş ve değer kaybına

uğramamış olanlar Vadesi geçmiş veya değer

kaybına uğramış olanlar Toplam Verilen krediler

Kurumsal krediler 3,899,835 35,434 3,935,269 Kobilere verilen krediler 2,420,756 17,742 2,438,498 Tüketici kredileri 974,176 19,058 993,234 Kredi Kartları 237,373 33,311 270,684 Diğer - - -

Toplam 7,532,140 105,545 7,637,685 Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri :

Cari Dönem Önceki Dönem Verilen krediler

Kurumsal krediler 3,222 1,319 Kobilere verilen krediler - - Tüketici kredileri - - Diğer - -

Toplam 3,222 1,319 Kredi Derecelendirme Sistemi Kredi riski Grubun içsel değerlendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmekte olup, temerrüde düşme olasılıklarına göre krediler en iyi dereceden en düşük dereceye göre sınıflandırılmaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın Bireysel ve Kobi kredileri ile diğer Grup firmalarının belli bir limitin altında kalan kredileri içsel değerlendirme (rating) sistemi kapsamı dışında tutulmakta ve bu tür krediler için Grup’ta ayrı bir scoring değerleme metodolojisi uygulanmaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

33

III. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar

Grup, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Ana Ortaklık Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir. Ayrıca Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tanımlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda Ana Ortaklık Banka tarafından tutulan pozisyonların finansal piyasalardaki dalgalanmalarından kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülüğünün hesaplamasında aşağıdaki tabloda yer verilen standart metot ile hesaplanan riske maruz değer dikkate alınmaktadır. Standart metot dışında içsel model kullanılarak hesaplanan piyasa riski değeri (Riske Maruz Değer), senaryo analizi ve stres testleri kullanılarak desteklenmekte olup, tarihsel simülasyon, Monte Carlo simülasyonu, parametrik yöntem olmak üzere 3 farklı yöntemle günlük olarak hesaplanmakta ve üst yönetime raporlanmaktadır.

a) Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler

Konsolide

Ana Ortaklık Banka

(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 15,096 14,093 (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 217 155 (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 15,042 6,432 (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - - (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - - (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 1,949 1,949 (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - - (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) 32,304 22,629 (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 403,800 282,863

b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:

Cari Dönem Önceki Dönem Ortalama En Yüksek En Düşük Ortalama En Yüksek En Düşük

Faiz Oranı Riski 12,796 15,092 10,401 13,417 16,137 9,900 Hisse Senedi Riski 75 221 - 312 417 210 Kur Riski 16,801 25,005 12,659 6,324 12,532 838 Emtia Riski - - - - - - Takas Riski - - - - - - Opsiyon Riski 3,156 6,277 931 349 584 28

Toplam Riske Maruz Değer 410,360 486,638 340,875 254,057 287,038 224,700 Diğer fiyat riskleri Grup hisse senedi yatırımlarından dolayı önemli bir fiyat riskine maruz kalmamaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

34

IV. Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar:

a) Operasyonel risk hesaplamasında temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır. Piyasa riski ölçümleri aylık olarak yapılmaktadır.

b) Grup Standart metot kullanmamaktadır. V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar Kur riski; döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Grubun, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metod ile riske maruz değer hesaplanmaktadır. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun belirlediği pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Ana Ortaklık Banka’nın yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri de ayrıca gözlenmektedir. Grubun risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak yabancı para cinsinden her türlü borçlanmalar türev araçları ile kur riskine karşı korunmaktadır. Banka Hazine Grubu Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler çerçevesinde, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda oluşabilecek Türk Parası veya yabancı para fiyat, likidite ve karşılanabilirlik risklerinin yönetimi ile sorumludur. Para piyasalarında oluşan risklerin ve bu riskleri yaratan işlemlerin kontrolü günlük olarak yapılmakta ve haftalık olarak Banka Aktif-Pasif Komitesi’ne raporlanmaktadır. Grup, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, 461,040 YTL'si (2007 – 733,666 YTL açık pozisyon) bilanço kapalı pozisyonundan ve 291,579 YTL'si (2007 – 890,833 YTL kapalı pozisyon) nazım hesap açık pozisyondan oluşmak üzere 169,461 YTL net kapalı (2007 – 157,167 YTL net kapalı) yabancı para pozisyon taşımaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2008 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı tam YTL cari döviz alış kurları:

24.12.2008 25.12.2008 26.12.2008 29.12.2008 30.12.2008 31.12.2008USD 1.5112 1.5074 1.4971 1.5065 1.5123 1.5218CHF 1.3999 1.4005 1.3906 1.4331 1.4300 1.4309GBP 2.2261 2.2200 2.2060 2.2086 2.1924 2.2105JPY 1.6685 1.6640 1.6525 1.6648 1.6732 1.6812EURO 2.1151 2.1119 2.1070 2.1518 2.1408 2.1332

Ana Ortaklık Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2008 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri :

Aylık OrtalamaDöviz Alış Kuru

USD 1.5390CHF 1.3501GBP 2.2835JPY 1.6907EURO 2.0752

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

35

V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Grubun kur riskine ilişkin bilgiler :

Cari Dönem EURO USD YEN DİĞER YP TOPLAMVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bnk. 626,215 912,951

118

24,147 1,563,431

Bankalar 524,232 587,790 3,078 11,854 1,126,954Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*****) 1,091 4,235

-

- 5,326

Para Piyasalarından Alacaklar - 56,394 - - 56,394Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 96,165 58,133 - - 154,298Krediler (**) 1,077,666 2,391,195 37,004 282,508 3,788,373İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) - - - - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 8,524 10,903 - - 19,427Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 2,214 - - 2,214Maddi Duran Varlıklar 7,914 - - - 7,914Maddi Olmayan Duran Varlıklar 561 - - - 561Diğer Varlıklar (***) 415,878 243,059 95 15,095 674,127

Toplam Varlıklar 2,758,246 4,266,874 40,295 333,604 7,399,019Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 27,083 39,310 1,673 27,430 95,496Döviz Tevdiat Hesabı (*) 1,464,169 3,206,914 2,800 106,414 4,780,297Para Piyasalarına Borçlar - - - - -Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 1,200,397 816,120 - 24,683 2,041,200İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - -Muhtelif Borçlar 10,241 4,229 34 785 15,289Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - - -Diğer Yükümlülükler (***) 1,286 4,279 - 132 5,697

Toplam Yükümlülükler 2,703,176 4,070,852 4,507 159,444 6,937,979Net Bilanço Pozisyonu 55,070 196,022 35,788 174,160 461,040Net Nazım Hesap Pozisyonu 138,667 (221,979) (34,855) (173,412) (291,579)

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (****) 815,115 1,685,574 5,579 129,474 2,635,742Türev Finansal Araçlardan Borçlar (****) 676,448 1,907,553 40,434 302,886 2,927,321Gayrinakdi Krediler (******) 774,817 1,246,948 4,922 44,783 2,071,470Önceki Dönem Toplam Varlıklar 2,374,318 3,189,853 44,079 241,319 5,849,569Toplam Yükümlülükler 2,372,235 4,085,038 7,851 118,111 6,583,235 Net Bilanço Pozisyonu 2,083 (895,185) 36,228 123,208 (733,666)Net Nazım Hesap Pozisyonu 95,375 935,884 (35,615) (104,811) 890,833Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 404,922 1,693,388 22,934 120,808 2,242,052Türev Finansal Araçlardan Borçlar 309,547 757,504 58,549 225,619 1,351,219 Gayrinakdi Krediler(******) 632,683 1,282,731 12,512 42,927 1,970,853

(*) Döviz tevdiat hesapları 14,791 YTL (2007 – 4,718 YTL) tutarında kıymetli maden depo hesaplarını da içermektedir. (**) Krediler, 902,732 YTL (2007 – 676,146 YTL) tutarında dövize endeksli kredi hesaplarını içermektedir. (***) 200 YTL (2007 - 226 YTL) peşin ödenmiş giderler diğer varlıklar satırından; 78,270 YTL (2007 – 3,254 YTL) türev finansal işlem

reeskont giderleri , 20,619 YTL (2007 – 13,553 YTL) genel kredi karşılığı diğer yükümlülükler satırından düşülmüştür. (****) Türev finansal araçlardan alacaklar satırına 91,180 YTL (2007 – 236,642 YTL) , türev finansal araçlardan borçlar satırına da 90,933

YTL (2007 – 236,905 YTL) tutarlarında vadeli aktif değer ve menkul değerler alım-satım taahhütleri eklenmiştir. (*****) 39,059 YTL (2007 – 3,841 YTL) türev finansal işlem reeskont geliri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal

Varlıklar satırından düşülmüştür. (******)Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

36

V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Kur riskine duyarlılık: Grup büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup’un USD ve EURO kurlarındaki 10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan 10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Pozitif tutar, USD’nin ve EURO’nun YTL karşısında %10’luk değer kaybının, kar ve özkaynak tutarını kısa pozisyon olması durumunda artış yönünde, uzun pozisyon olması durumunda da azalış yönünde etkilediğini ifade etmektedir.

Döviz kurundaki %

değişim

Kar / zarar üzerindeki etki

Özkaynak üzerindeki etki (*) 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007

USD 10 artış (2,596) 4,070 120 57 USD 10 azalış 2,596 (4,070) (120) (57)

EURO 10 artış 19,374 9,746 8,975 5,547 EURO 10 azalış (19,374) (9,746) (8,975) (5,547)

(*) Özkaynak üzerindeki etki; döviz kurlarındaki değişimin gelir tablosunda yarattığı etkiyi içermemektedir. Grup’un döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı cari dönem içerisinde kayda değer bir değişiklik göstermemiştir. Piyasa beklentileri doğrultusunda pozisyon açılması veya kapatılması dönem dönem döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı artırabilmektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

37

VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Ana Ortaklık Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmekte olup, Aktif-Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir. Faiz oranı riskinde, varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı standart metod ile hesaplanmakta ve piyasa riski içinde sermaye yükümlülüğü rakamına dahil edilmektedir. Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak risk yönetimi bölümünün birinci önceliğidir. Bu çerçevede durasyon, vade ve duyarlılık analizi, risk yönetimi bölümü tarafından hesaplanarak Aktif Pasif Komitesi’ne sunulmaktadır. Grubun bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine ilişkin simülasyonlar yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka'nın faiz oranlarını değiştirebilmektedir. Grup vade uyumsuzluklarına izin vermediği yada sınır getirdiği için önemli derecede bir faiz oranı riski yaşanması beklenmemektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz ToplamCari Dönem Sonu Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası 1,400,326 - - -

- 699,233 2,099,559Bankalar 901,101 1,021 3,372 - - 262,695 1,168,189Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 553 2,451 11,385 4,155

552 82,045 101,141

Para Piyasalarından Alacaklar 756,902 - - - - - 756,902Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 264,169 61,802 327,051 526,687 55,078 1,907 1,236,694Verilen Krediler 4,447,989 769,920 1,767,584 1,890,833 255,505 - 9,131,831Faktoring Alacakları 279,993 130,144 51,150 - - 123 461,410Finansal Kiralama Alacakları 43,562 40,298 170,208 298,895 11,242 13,752 577,957Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar - 625,585 - 175,932 17,294 - 818,811Diğer Varlıklar 19,520 5,993 1,131 91,843 51 666,255 784,793

Toplam Varlıklar 8,114,115 1,637,214 2,331,881 2,988,345 339,722 1,726,010 17,137,287 Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 218,345 379 2,187 - - 49,251 270,162Diğer Mevduat 7,692,251 777,117 410,745 4 - 1,345,507 10,225,624Para Piyasalarına Borçlar 201,804 - - - - - 201,804Muhtelif Borçlar - - - - - 257,645 257,645İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 650,783 1,601,273 986,739 260,647 323,070 - 3,822,512Faktoring Borçları 78,113 43,710 21,006 - - - 142,829Diğer Yükümlülükler 8,495 4,006 7,075 40,165 14,625 2,142,345 2,216,711

Toplam Yükümlülükler 8,849,791 2,426,485 1,427,752 300,816 337,695 3,794,748 17,137,287 Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 904,129 2,687,529 2,027 - 3,593,685Bilançodaki Kısa Pozisyon (735,676) (789,271) - - - (2,068,738) (3,593,685)Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 45,654 60,640 115,616 404,351 44,132 - 670,393Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (43,013) (53,156) (119,747) (373,126) (46,780) - (635,822) Toplam Pozisyon (733,035) (781,787) 899,998 2,718,754 (621) (2,068,738) 34,571

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

38

VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (devamı): Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 176,703 YTL tutarında maddi duran varlıkları, 12,861 YTL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 29,651 YTL tutarında vergi varlığı, diğer yükümlülükler satırı ise 1,548,116 YTL tutarındaki özkaynakları içermektedir. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları : EURO

% USD

% YEN

% YTL

% Cari Dönem Sonu Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası 1.68 0.98 - 11.90 Bankalar 4.01 2.95 - 19.81 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 6.65 8.62 - 15.48 Para Piyasasından Alacaklar - 3.38 - 15.31 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 5.86 6.74 - 17.16 Verilen Krediler 7.68 6.20 4.21 22.44 Finansal Kiralama Alacakları 12.00 11.70 - 24.50 Faktoring Alacakları 6.91 6.62 - 23.84 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 5.25 5.72 - 18.38

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 3.00 2.58 - 15.09 Diğer Mevduat 4.49 2.92 0.33 15.81 Para Piyasalarına Borçlar - - - 14.93Muhtelif Borçlar - - - -İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 5.78 4.88 - 18.50

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

39

VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (devamı): 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz ToplamÖnceki Dönem Sonu Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası 1,276,764 - - -

- 664,917 1,941,681 Bankalar 507,798 - 3,298 - - 297,105 808,201 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 6,661 47,571 29,428 94,865

22,305 43,752 244,582

Para Piyasalarından Alacaklar 199,585 - - - - - 199,585 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 295,149 692,365 371,737 247,996 13,959 63 1,621,269 Verilen Krediler 3,922,272 630,764 1,212,205 1,581,019 185,552 57,572 7,589,384 Faktoring Alacakları 190,850 227,142 58,876 - - 761 477,629Finansal Kiralama Alacakları 22,839 32,880 123,271 216,499 1,431 7,994 404,914Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 3,199 1,626 1,211 1,704 - - 7,740 Diğer Varlıklar 30,252 - - - - 620,907 651,159

Toplam Varlıklar 6,455,369 1,632,348 1,800,026 2,142,083 223,247 1,693,071 13,946,144 Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 339,956 28,179 73 - - 152,830 521,038 Diğer Mevduat 5,654,755 464,379 118,408 6,706 - 1,418,894 7,663,142 Para Piyasalarına Borçlar 921,919 - - - - - 921,919 Muhtelif Borçlar - - - - 23,925 178,186 202,111 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 1,352,884 273,993 713,068 160,133 258,806 - 2,758,884 Faktoring Borçları 152,511 17,094 - - - - 169,605 Diğer Yükümlülükler 788 675 7,791 25,831 57,912 1,616,448 1,709,445

Toplam Yükümlülükler 8,422,813 784,320 839,340 192,670 340,643 3,366,358 13,946,144 Bilançodaki Uzun Pozisyon - 848,028 960,686 1,949,413 - - 3,758,127 Bilançodaki Kısa Pozisyon (1,967,444) - - - (117,396) (1,673,287) (3,758,127) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - 228 574 7,410 - - 8,212 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - (267) (661) (5,542) - - (6,470) Toplam Pozisyon (1,967,444) 847,989 960,599 1,951,281 (117,396) (1,673,287) 1,742 Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 190,226 YTL tutarında maddi duran varlıkları, 8,902 YTL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 46,272 YTL tutarında vergi varlığı, diğer yükümlülükler satırı ise 981,109 YTL tutarındaki özkaynakları içermektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

40

VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları : EURO

%USD

%YEN

%YTL

%Önceki Dönem Sonu Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası 1.83 2.37 - 14.80Bankalar 4.10 4.90 - 16.05Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 6.40 9.12 - 11.98Para Piyasasından Alacaklar - - - 17.17Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 5.79 - 16.93Finansal Kiralama Alacakları 8.70 9.58 - 25.92Faktoring Alacakları 5.97 5.05 - 21.55Verilen Krediler 6.34 6.83 3.67 20.25Vadeye Kadar Elde Tut. Finansal Varlıklar - 11.15 - 20.78

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 3.64 4.61 - 14.52Diğer Mevduat 4.11 4.80 - 16.12Para Piyasalarına Borçlar - - - 16.54Muhtelif Borçlar - - - -İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 5.08 6.23 1.49 17.60

Faiz oranı duyarlılığı: Bu bilanço tarihi itibarıyla faiz oranlarının YTL’de ve YP’de %0.5 artması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda:

• Grubun net karı 7,826 YTL değerinde değişmektedir. (2007 – 6,643 YTL). Grup bilanço yapısı nedeniyle maruz kaldığı faiz duyarlılığını net faiz geliri yaklaşımı ile ölçmektedir. Faize duyarlı varlık ve yükümlülükler vadelerine kadar orijinal faiz oranları ile, yıllık analiz döneminin geri kalan kısmı için ise piyasa faiz eğrisi kullanılarak yıl sonu net faiz geliri hesaplamaktadır. Bu hesaplama banka yönetiminin belirlediği oran değişikliği doğrultusunda yenilenen piyasa faiz eğrisi ile tekrar yapılmakta ve aradaki fark faiz duyarlılığını oluşturmaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

41

VII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar Likidite riski nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da oluşabilir. Grup politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bu kapsamda likidite problemi hiçbir dönemde yaşanmamıştır. Bu anlamda bunun sağlanmasını teminen Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir. Grubun genel politikaları gereği varlık ve yükümlülüklerin vade yapıları ile faiz oranlarının uyumu her zaman Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde sağlanmakta, bilançodaki türk parası ve yabancı para aktif pasif kalemlerinin getirisi ile maliyetinden doğan fark sürekli pozitif olarak yönetilmeye çalışılmaktadır. Sözkonusu strateji doğrultusunda da vade riski Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun tanımladığı limitler dahilinde yönetilmektedir. Fonlama ve likidite kaynakları göz önünde bulundurulduğunda, Ana Ortaklık Banka likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü mevduatla karşılamakta olup, bu kaynağa ilave olarak sendikasyon ve prefinansman ürünlerini de kullanarak kaynak sağlayabilmektedir. Ana Ortaklık Banka net borç veren konumunda bulunmaktadır. Piyasadaki genel ve Grup’la ilgili spesifik stres faktörler göz önüne alınarak, çeşitli senaryolar eşliğinde likidite pozisyonu değerlendirilir ve yönetilir. Bu senaryoların en önemlisi piyasa koşullarına göre Ana Ortaklık Banka’nın net likit varlıklar/müşterilere borçlar oranın limitler dahilinde sürdürülmesidir. Dönem boyunca oluşan oranlar aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem %

Önceki Dönem %

Dönem ortalaması 31 28 En yüksek 42 34 En düşük 25 20

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

42

VII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi : Cari Dönem Vadesiz

1 AyaKadar 1-3 Ay 3-12 Ay

1-5 Yıl

5 Yıl ve Üzeri

Dağıtılamayan(*) Toplam

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası 699,233 1,400,326 - -

-

- - 2,099,559Bankalar 307,534 856,262 1,021 3,372 - - - 1,168,189Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 517 10,560 11,627 70,614

7,235

588 - 101,141

Para Piyasalarından Alacaklar - 756,902 - - - - - 756,902Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 344 1,988 5,304 231,421 950,879 45,195 1,563 1,236,694Verilen Krediler 9,886 4,394,705 754,244 1,772,806 1,944,685 255,505 - 9,131,831Faktoring Alacakları - 279,993 130,144 51,150 - - 123 461,410Finansal Kiralama Alacakları - 43,562 40,298 170,208 298,895 11,242 13,752 577,957Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - 818,811 - - 818,811Diğer Varlıklar - 314,791 20,564 13,400 91,844 18,813 325,381 784,793

Toplam Varlıklar 1,017,514 8,059,089 963,202 2,312,971 4,112,349 331,343 340,819 17,137,287 Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 49,530 218,131 379 2,122 - - - 270,162Diğer Mevduat 1,759,139 7,276,849 764,292 415,285 10,059 - - 10,225,624Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 315,478 1,529,397 956,907 433,977 586,753 - 3,822,512Para Piyasalarına Borçlar - 201,804 - - - - - 201,804İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - - -Faktoring Borçları - 78,113 43,710 21,006 - - - 142,829Muhtelif Borçlar 246,650 9,052 37 1,812 - 94 - 257,645Diğer Yükümlülükler - 372,214 13,744 80,224 43,596 14,626 1,692,307 2,216,711

Toplam Yükümlülükler 2,055,319 8,471,641 2,351,559 1,477,356 487,632 601,473 1,692,307 17,137,287 Likidite Açığı (1,037,805) (412,552) (1,388,357) 835,615 3,624,717 (270,130) (1,351,488) - Önceki Dönem Toplam Varlıklar 1,035,432 6,407,013 994,519 1,885,359 3,037,267 230,955 355,599 13,946,144Toplam Yükümlülükler 1,749,704 8,595,194 726,711 840,962 448,448 524,924 1,060,201 13,946,144Likidite Açığı (714,272) (2,188,181) 267,808 1,044,397 2,588,819 (293,969) (704,602) - (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve

takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakte dönüşme şansı bulunmayan aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

43

VII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi :

Vadesiz 1 Aya Kadar

1-3 Ay

3-12 Ay

1-5 Yıl

5 Yıl ve Üzeri

Düzeltmeler

Toplam

31 Aralık 2008 itibarıyla, Para Piyasalarına Borçlar - 201,943 34 - - - (173) 201,804 Mevduat 1,759,139 7,317,733 776,642 434,622 10,695 - (73,207) 10,225,624 Bankalar Mevduatı 49,530 218,536 381 2,406 - - (691) 270,162 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar

- 325,572 1,577,083 1,055,201 609,805

692,731 (437,880) 3,822,512

Toplam 1,808,669 8,063,784 2,354,140 1,492,229 620,500 692,731 (511,951) 14,520,102

31 Aralık 2007 itibarıyla, Para Piyasalarına Borçlar - 924,234 - - - - (2,315) 921,919 Mevduat 1,242,391 5,853,024 457,660 122,702 22,011 - (34,646) 7,663,142 Bankalar Mevduatı 147,409 346,054 28,505 176 - - (1,106) 521,038 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar

- 1,087,900 284,211

749,983

422,254

583,783

(369,247) 2,758,884

Toplam 1,389,800 8,211,212 770,376 872,861 444,265 583,783 (407,314 ) 11,864,983

Grubun türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir:

1 Aya Kadar

1-3 Ay

3-12 Ay

1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri

Toplam

31 Aralık 2008 itibarıyla, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 58,725 46,293 84,839 342,734 69,947 602,538

Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli döviz alım-satım sözleşmesi 251,262 218,179 888,352 32,156 - 1,389,949 Swap para alım satım sözleşmesi 975,687 39,799 198,444 62,600 - 1,276,530 Swap faiz alım satım sözleşmesi 593 409 1,362 1,106 - 3,470

Toplam 1,286,267 304,680 1,172,997 438,596 69,947 3,272,487

31 Aralık 2007 itibarıyla, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - -

- -

Alım Satım Amaçlı İşlemler

Vadeli döviz alım-satım sözleşmesi 321,952 220,215 465,673 1,351 - 1,009,191 Swap para alım satım sözleşmesi 90,843 68,641 831,830 400,594 77,665 1,469,573 Swap faiz alım satım sözleşmesi 213 544 1,766 3,947 - 6,470

Toplam 413,008 289,400 1,299,269 405,892 77,665 2,485,234

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

44

VIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar

Aşağıdaki tablo, Grup’un finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Cari dönemdeki yatırım amaçlı menkul değerler vadeye kadar elde tutulan ve satılmaya hazır faizli varlıkları içerir. Vadeye kadar elde tutulan varlıkların gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır. Vadesiz mevduatın, değişken oranlı plasmanların ve gecelik mevduatın kısa vadeli olmalarından dolayı defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatın ve diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip diğer borçlar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla; kredilerin gerçeğe uygun değeri benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip alacaklar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. Muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı, defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir.

Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemFinansal Varlıklar 14,249,450 11,158,996 14,480,332 10,970,244

Para Piyasalarından Alacaklar 756,902 199,585 756,902 199,585Bankalar 1,168,189 808,201 1,168,189 808,215Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,236,694 1,621,269 1,236,694 1,621,269Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 818,811 7,740 827,557 7,595Verilen Krediler (**) 10,268,854 8,520,228 10,490,986 8,327,336

Finansal Borçlar 14,777,747 12,067,094 14,779,379 12,059,127Bankalar Mevduatı 270,162 521,038 270,179 521,059Diğer Mevduat 10,225,624 7,663,142 10,227,108 7,655,281Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) 4,024,316 3,680,803 4,024,447 3,680,676İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Muhtelif Borçlar 257,645 202,111 257,645 202,111

(*) Repo işlemlerinden sağlanan fonlar ve bankalararası para piyasası, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar satırına dahil edilmiştir. (**) Faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar, verilen krediler satırına dahil edilmiştir. Finansal tablolarda rayiç değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metod ve varsayımlar:

i- Verilen kredilerin gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.

ii- Mevduatın gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları

kullanılmıştır.

iii- Bankaların gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.

iv- Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi

itibarıyla borsa değeri kullanılmıştır.

Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda rayiç değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır:

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

45

VIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Cari Dönem Borsa

Değeri Değerleme teknikleri –

piyasada ölçülebilen Değerleme teknikleri – piyasada ölçülemeyen

Gerçeğe uygun değeri bulunmayan

Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar - 756,902 - - Bankalar - 1,168,189 - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,236,694 - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 827,557 - - - Verilen Krediler (**) - 10,490,986 - -

Finansal Borçlar Bankalar Mevduatı - 270,179 - - Diğer Mevduat - 10,227,108 - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) - 4,024,447 - - İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - Muhtelif Borçlar - 257,645 - -

Önceki Dönem Borsa

Değeri Değerleme teknikleri –

piyasada ölçülebilen Değerleme teknikleri – piyasada ölçülemeyen

Gerçeğe uygun değeri bulunmayan

Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar - 199,585 - - Bankalar - 808,215 - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,621,269 - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 7,595 - - - Verilen Krediler (**) - 8,327,336 - -

Finansal Borçlar Bankalar Mevduatı - 521,059 - - Diğer Mevduat - 7,655,281 - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) - 3,680,676 - - İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - Muhtelif Borçlar - 202,111 - -

(*) Repo işlemlerinden sağlanan fonlar ve bankalararası para piyasası, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar satırına dahil edilmiştir. (**) Faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar, verilen krediler satırına dahil edilmiştir. IX. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin

Açıklamalar Grup tarafından müşteri hesabına ihaleden alım işlemleri yapılmakta, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri verilmektedir. Grup inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır .

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

46

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kasa/Efektif 88,572 163,256 93,307 97,782 TCMB 447,556 1,382,938 482,152 1,265,989 Diğer - 17,237 - 2,451 Toplam 536,128 1,563,431 575,459 1,366,222

b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadesiz Serbest Hesap (*) 447,556 284,864 482,152 336,907 Vadeli Serbest Hesap - 1,098,074 - 929,082 Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - - Toplam 447,556 1,382,938 482,152 1,265,989

(*) YP vadesiz serbest tutar 284,864 YTL (2007 – 336,907 YTL), TP vadesiz serbest tutar ise 17,389 YTL (2007 – 1,163 YTL) tutarında zorunlu karşılıktan oluşmaktadır. TP vadesiz serbest tutar TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulması gereken ortalama zorunlu karşılık tutarını içermektedir. TCMB tarafından zorunlu karşılıklara uygulanan faiz oranı TP için %12.00, YP için ise %0.15 - %1.18 aralığındadır (2007 –TP % 11.81 , YP %1.80 - % 1.95). 2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (net

değerleriyle gösterilmiştir) :

a.1) Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler : Yoktur (2007: Yoktur).

a.2) Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar:

Yoktur (2007: Yoktur). Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların defter değeri 15,605 YTL’dir (2007 – 199,549 YTL).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

47

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle gösterilmiştir) : (devamı)

a.3) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:

Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPVadeli İşlemler 21,559 38,537 34,392 2,981 Swap İşlemleri 14,063 2,068 2,569 2,749 Futures İşlemleri - - - - Opsiyonlar 9,309 - 2,302 40 Diğer - - - - Toplam 44,931 40,605 39,263 5,770

3. a) Bankalara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalar

Yurtiçi 20,963 251,492 11,960 263 Yurtdışı 20,272 875,462 50,016 745,962 Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 41,235 1,126,954 61,976 746,225

b) Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler : Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemAB Ülkeleri 571,663 497,706 143,282 130,275 ABD, Kanada 89,270 157,350 - -OECD Ülkeleri(*) 6,642 2,615 - -Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 69,238 6,972 - -Diğer 15,639 1,060 - -Toplam 752,452 665,703 143,282 130,275 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

48

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

a.1) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Hisse Senetleri - - - - Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ. 183,406 112,103 40,175 134,762 Diğer - - - - Toplam 183,406 112,103 40,175 134,762

a.2) Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Devlet Tahvili - - 993,849 - Hazine Bonosu - - - - Diğer Borçlanma Senetleri - - - - Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - - Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - Diğer - - - - Toplam - - 993,849 -

Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 941,185 YTL’dir (2007 – 452,483 YTL).

b) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler : Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 1,239,507 1,628,950

Borsada İşlem Gören 947,904 1,454,094 Borsada İşlem Görmeyen 291,603 174,856

Hisse Senetleri 1,563 63 Borsada İşlem Gören 1,486 -Borsada İşlem Görmeyen 77 63

Değer Azalma Karşılığı (-) / Artışı (+) (4,376) (7,744) Toplam 1,236,694 1,621,269 Grubun borsada işlem görmeyen tüm satılmaya hazır yatırımları gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmekle birlikte, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatırımların 77 YTL tutarındaki kısmı maliyet değeri ile kaydedilmiştir (2007: 63 YTL). 5. Kredilere ilişkin açıklamalar :

a) Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem

Nakdi Gayrinakdi Nakdi GayrinakdiBanka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 953 14,059 20,862 25,144

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler 953 14,059 20,862 25,144 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -Banka Mensuplarına Verilen Krediler 6,887 - 4,095 -Toplam 7,840 14,059 24,957 25,144

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

49

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)

b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler :

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar

Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*)

Nakdi Krediler Krediler ve

Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa

Planına Bağlananlar

Krediler ve

Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa

Planına Bağlananlarİhtisas Dışı Krediler 8,396,614 - 731,995 3,222 İskonto ve İştira Senetleri 91,041 - 1,726 -İhracat Kredileri 1,256,354 - 36,207 -İthalat Kredileri - - - -Mali Kesime Verilen Krediler 318,823 - 119 -Yurtdışı Krediler 327,814 - 7,657 -Tüketici Kredileri 1,003,218 - 175,957 -Kredi Kartları 446,988 - 38,743 -Kıymetli Maden Kredisi 240,057 - 8,715 -Diğer 4,712,319 - 462,871 3,222

İhtisas Kredileri - - - -Diğer Alacaklar - - - -Toplam 8,396,614 - 731,995 3,222 (*) “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”in 6 Şubat 2008 tarihinde değişen hükümlerine istinaden yakın izlemedeki kredilerin gecikmiş tahsilatlar dahil toplam anapara bakiyesidir.

c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı :

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar

Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Nakdi Krediler Krediler ve

Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa

Planına BağlananlarKrediler ve

Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa

Planına BağlananlarKısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 5,604,709 - 326,218 3,222İhtisas Dışı Krediler 5,604,709 - 326,218 3,222İhtisas Kredileri - - - -Diğer Alacaklar - - - -

Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 2,791,905 - 405,777 -İhtisas Dışı Krediler 2,791,905 - 405,777 -İhtisas Kredileri - - - -Diğer Alacaklar - - - -

Toplam 8,396,614 - 731,995 3,222

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

50

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)

d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler :

Kısa Vadeli

Orta ve UzunVadeli Toplam

Tüketici Kredileri-TP 39,435 965,004 1,004,439 Konut Kredisi 1,382 478,922 480,304 Taşıt Kredisi 3,921 131,821 135,742 İhtiyaç Kredisi 34,132 354,261 388,393 Diğer - - -

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli 3,805 102,290 106,095 Konut Kredisi 259 61,200 61,459 Taşıt Kredisi 804 33,049 33,853 İhtiyaç Kredisi 2,735 6,666 9,401 Diğer 7 1,375 1,382

Tüketici Kredileri-YP 591 1,129 1,720 Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi 591 1,129 1,720 Diğer - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP 474,277 - 474,277 Taksitli 116,497 - 116,497 Taksitsiz 357,780 - 357,780

Bireysel Kredi Kartları-YP 2,761 - 2,761 Taksitli - - -Taksitsiz 2,761 - 2,761

Personel Kredileri-TP 1,657 4,303 5,960 Konut Kredisi - 38 38 Taşıt Kredisi - 27 27 İhtiyaç Kredisi 1,657 4,238 5,895 Diğer - - -

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP 99 - 99 Taksitli 15 - 15 Taksitsiz 84 - 84

Personel Kredi Kartları-YP 1 - 1 Taksitli - - -Taksitsiz 1 - 1

Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) (*) 60,098 - 60,098 Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) 863 - 863 Toplam 583,587 1,072,726 1,656,313

(*) Kredili mevduat hesabının 827 YTL tutarındaki kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

51

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)

e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler :

Kısa Vadeli

Orta ve UzunVadeli Toplam

Taksitli Ticari Kredileri-TP 75,176 729,670 804,846 İşyeri Kredisi 169 36,542 36,711 Taşıt Kredisi 7,451 198,648 206,099 İhtiyaç Kredisi 67,556 494,323 561,879 Diğer - 157 157

Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli 28,359 171,547 199,906 İşyeri Kredisi 2,570 3,666 6,236 Taşıt Kredisi 5,367 91,480 96,847 İhtiyaç Kredisi 20,422 75,355 95,777 Diğer - 1,046 1,046

Taksitli Ticari Kredileri-YP - - -İşyeri Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Kurumsal Kredi Kartları-TP 8,274 - 8,274Taksitli - - -Taksitsiz 8,274 - 8,274

Kurumsal Kredi Kartları-YP 319 - 319 Taksitli - - -Taksitsiz 319 - 319

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) 180,481 4,182 184,663 Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - -Toplam 292,609 905,399 1,198,008

f) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı :

Cari Dönem Önceki DönemKamu 15,934 360 Özel 9,115,897 7,589,024 Toplam 9,131,831 7,589,384

g) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı :

Cari Dönem Önceki DönemYurtiçi Krediler 8,796,360 7,145,223 Yurtdışı Krediler 335,471 444,161 Toplam 9,131,831 7,589,384

h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler : Sözkonusu bu tutarlar konsolide finansal tablolarda elimine edilmiştir.

i) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar : Cari Dönem Önceki Dönem Özel Karşılıklar

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 7,166 3,802 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 24,533 12,030 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 78,990 57,375

Toplam 110,689 73,207

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

52

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)

j) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) :

j.1) Donuk alacaklardan Ana Ortaklık Banka’ca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına

bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler : Yoktur (2007 – Yoktur).

j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler :

III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı

Krediler ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve

Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer

Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 22,601 29,548 69,359

Dönem İçinde İntikal (+) 217,266 7,228 417 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 169,705 130,656Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) 169,705 130,656 -Dönem İçinde Tahsilat (-) (*) 29,449 23,107 85,406 Aktiften Silinen (-) 8 11 93

Kurumsal ve Ticari Krediler 8 11 93 Bireysel Krediler - - - Kredi Kartları - - - Diğer - - -

Dönem Sonu Bakiyesi 40,705 52,707 114,933Özel Karşılık (-) 7,166 24,533 78,990

Bilançodaki Net Bakiyesi 33,539 28,174 35,943 (*) Ana Ortaklık Banka’nın tahsili gecikmiş alacak portföyünün 76,187 YTL tutarında ve 66,374 YTL karşılık ayrılmış bölümü, Girişim Varlık Yönetim A.Ş.’ye 10,850 YTL bedelle satılmış olup, 31 Temmuz 2008 tarihinde gerekli prosedürlerin tamamlanmasının ardından satış bedeli tahsil edilerek sözkonusu tahsili gecikmiş alacaklar kayıtlardan çıkarılmıştır.

j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı

Krediler ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve

Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer

Alacaklar Cari Dönem : Dönem Sonu Bakiyesi - 6,820 -

Özel Karşılık (-) - 4,597 -Bilançodaki Net Bakiyesi - 2,223 -Önceki Dönem : Dönem Sonu Bakiyesi - - -

Özel Karşılık (-) - - -Bilançodaki Net Bakiyesi - - -

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

53

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)

j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:

III. Grup: IV. Grup: V. Grup:

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer

Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer

Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer

Alacaklar

Cari Dönem (Net)

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 40,705 52,707 114,933

Özel Karşılık Tutarı (-) 7,166 24,533 78,990

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 33,539 28,174 35,943

Bankalar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - -

Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - -

Önceki Dönem (Net)

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 22,601 29,548 69,359 Özel Karşılık Tutarı (-) 3,802 12,030 57,375

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 18,799 17,518 11,984 Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - -

k) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları :

1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar Banka üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek zarar niteliğinde kredi olarak sınıflanır.

l) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:

Yürütülen yasal takip işlemleri neticesinde tahsil kabiliyeti kalmayan donuk alacaklar, yönetim kurulu kararı alınarak aktiften silinmektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

54

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)

m) Diğer açıklama ve dipnotlar:

Cari Dönem Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam

Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler

4,619,126

2,811,071

1,172,665

446,988

-

9,049,850

Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler

10,759

22,411

10,068

38,743

-

81,981

Değer düşüklüğüne uğramış krediler 38,548 96,094 26,643 47,060 - 208,345 Toplam 4,668,433 2,929,576 1,209,376 532,791 - 9,340,176 Eksi: değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık

24,559

50,719

12,108

23,303

-

110,689

Toplam Değer Düşüklüğü Karşılığı 24,559 50,719 12,108 23,303 - 110,689

Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi 4,643,874 2,878,857 1,197,268 509,488 - 9,229,487

Önceki Dönem Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam

Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler

3,899,835

2,420,756

974,176

237,373

-

7,532,140

Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler

6,943

16,260

7,014

27,027

-

57,244

Değer düşüklüğüne uğramış krediler 72,723 17,621 20,176 10,988 - 121,508 Toplam 3,979,501 2,454,637 1,001,366 275,388 - 7,710,892 Eksi: değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık

44,232

16,139

8,132

4,704

-

73,207

Toplam Değer Düşüklüğü Karşılığı 44,232 16,139 8,132 4,704 - 73,207

Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi 3,935,269 2,438,498 993,234 270,684 - 7,637,685

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

55

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)

m) Diğer açıklama ve dipnotlar: (devamı)

Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir;

Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam 1 Ocak 2008 44,232 16,139 8,132 4,704 - 73,207 Dönem içinde aktarılanlar 22,676 57,236 16,473 27,433 - 123,818 Tahsilatlar (1,647) (7,541) (5,915) (4,747) - (19,850) Silinenler (*) (40,702) (15,115) (6,582) (4,087) - (66,486) 31 Aralık 2008 Bakiyesi 24,559 50,719 12,108 23,303 - 110,689 (*) Ana Ortaklık Banka’nın tahsili gecikmiş alacak portföyünün 76,187 YTL tutarında ve 66,374 YTL karşılık ayrılmış bölümü, Girişim Varlık Yönetim A.Ş.’ye 10,850 YTL bedelle satılmış olup, 31 Temmuz 2008 tarihinde gerekli prosedürlerin tamamlanmasının ardından satış bedeli tahsil edilerek sözkonusu tahsili gecikmiş alacaklar kayıtlardan çıkarılmıştır.

Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam 1 Ocak 2007 24,169 3,486 1,887 706 - 30,248 Dönem içinde aktarılanlar 20,698 13,238 6,245 3,998 - 44,179 Tahsilatlar (635) (585) - - - (1,220) Silinenler - - - - - - 31 Aralık 2007 Bakiyesi 44,232 16,139 8,132 4,704 - 73,207 31 Aralık 2008 itibarıyla değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilere ilişkin olarak Ana Ortaklık Banka’nın elinde bulundurduğu teminatların riski aşmayan bölümünün gerçeğe uygun değeri 70,356 YTL’dir (2007: 35,438 YTL).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

56

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı) m) Diğer açıklama ve dipnotlar: (devamı) Yıl içerisinde Grup uhdesine geçen teminatlar ve kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar:

31 Aralık 2008 Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller 3,953 810 269 - - 5,032 Finansal varlıklar - - - - - - Diğer 16 - - - - 16 Toplam 3,969 810 269 - - 5,048

31 Aralık 2007 Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller

2,980

202

81

-

-

3,263

Finansal varlıklar - - - - - - Diğer 16 - - - - 16 Toplam 2,996 202 81 - - 3,279

Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerin yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2008

30 Günden Az

31-60 Gün

61-90 Gün

91 Günden Fazla

Toplam

Krediler ve Alacaklar

Kurumsal Krediler 857 1,523 8,379 - 10,759 Kobi Kredileri 7,270 8,900 6,241 - 22,411 Tüketici Kredileri 3,998 4,485 1,585 - 10,068 Kredi Kartları 37,317 1,386 40 - 38,743 Diğer - - - - -

Toplam 49,442 16,294 16,245 - 81,981

31 Aralık 2007

30 Günden Az

31-60 Gün

61-90 Gün

91 Günden Fazla

Toplam

Krediler ve Alacaklar

Kurumsal Krediler 2,545 1,945 2,453 - 6,943 Kobi Kredileri 4,542 7,619 4,099 - 16,260 Tüketici Kredileri 2,296 3,607 1,111 - 7,014 Kredi Kartları 10,811 12,069 4,147 - 27,027 Diğer - - - - -

Toplam 20,194 25,240 11,810 - 57,244

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

57

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı) m) Diğer açıklama ve dipnotlar: (devamı) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve diğer alacaklara ilişkin olarak Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2008 itibarıyla elinde bulundurduğu müşterilerin vadesi geçmiş ve geçmemiş kredilerinin toplam anapara riskine ait teminatlarının riski aşmayan bölümünün gerçeğe uygun değeri 517,749 YTL’dir (2007: 155,536 YTL). Kredi ve diğer alacakların 4,051,084 YTL tutarındaki kısmı değişken faizli olup (2007: 2,869,116 YTL), kalan 5,080,747 YTL tutarındaki kısmı sabit faizlidir (2007: 4,720,268 YTL). 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:

a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Hisse Senetleri - - - - Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ. 178,151 - - - Diğer - - - - Toplam 178,151 - - -

a.2) Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar yasal yükümlülükler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Devlet Tahvili 206,829 - - - Hazine Bonosu - - - - Diğer Borçlanma Senetleri - - - - Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - - Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - Diğer - - - - Toplam 206,829 - - -

Serbest depo olarak sınıflandırılan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların defter değeri 433,831 YTL’dir (2007 – 7,740 YTL).

b) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri :

Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başındaki Değer 7,740 11,057 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 888 (1,806) Yıl İçindeki Alımlar 814,717 - Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar (4,534) (1,511) Değer Azalışı Karşılığı (-) - - Dönem Sonu Toplamı 818,811 7,740

Ana ortaklık Banka, daha önce Satılmaya Hazır Finansal Varlıkları içinde takip ettiği 741,340 YTL nominal tutarlı menkul kıymetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar portföyüne sınıflamıştır. Bu kıymetler, sınıflamanın yapıldığı tarih itibariyle rayiç değerleri toplamı olan 763,520 YTL defter değeri ile transfer edilmiş olup, yukarıdaki tabloda alımlar içerisinde gösterilmiştir.Bu menkullere ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklarda oluşan 7,465 YTL tutarındaki negatif değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar kar/zarar hesaplarına aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı 6,659 YTL’dir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

58

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):

a.1) Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin açıklamalar: İştirakler Cari Dönem Önceki DönemDiğer Mali İştirakler / Gelişen İşletmeler Piyasası A.Ş. 12 12Toplam 12 12 a.2) Gelişen İşletmeler Piyasası A.Ş. 30 Aralık 2005 tarihinde faaliyete geçmiştir. b.1) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin açıklamalar: Yoktur (2007: Yoktur). b.2) Konsolide edilen iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi: Yoktur (2007 – Yoktur).

b.3) Borsaya kote konsolide edilen iştirakler: Yoktur (2007 – Yoktur).

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):

a) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Yoktur (2007 – Yoktur). b) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

b.1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

Unvanı

Adres (Şehir / Ülke) Ana Ortaklık Bankanın Pay

Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) Diğer Ortakların Pay

Oranı (%) The Economy Bank N.V. Hollanda 100.00 - TEB Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye 100.00 - TEB Faktoring A.Ş. İstanbul/Türkiye 100.00 - TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. İstanbul/Türkiye 74.94 25.06 TEB Portföy Yönetimi A.Ş. İstanbul/Türkiye 46.77 53.23

Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar:

Aktif Toplamı

Özkaynak Sabit Varlık

ToplamıFaiz

GelirleriMenkul Değer

GelirleriCari Dönem

Kâr/Zararı

Önceki Dönem Kâr/Zararı (*)

Gerçeğe Uygun Değer

(i) 1,423,058 164,849 8,475 88,612 3,119 13,562 13,478 - (ii) 647,503 59,481 973 61,422 - 12,168 4,650 - (ii) 497,234 22,379 635 71,058 - 9,137 7,157 - (iii) 44,821 39,894 1,296 9,677 226 5,525 14,117 - (iv) 11,794 10,732 613 1,230 161 3,036 3,574 -

(*) 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tablolardaki tutarlardır. (i) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla yabancı para yasal finansal tablolarındaki bilanço dönem sonu kuru ile ve gelir tablosu

değerlerinin ise oniki aylık ortalama kur ile çevrilmiş tutarlarıdır. The Economy Bank NV’nin tam konsolide ettiği Stichting Effecten Dienstverlening ve Kronenburg Vastgoed B.V adında iki tane iştiraki bulunmaktadır.

(ii) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla BDDK için hazırlanan finansal tablolara göre düzenlenmiş tutarlardır. (iii) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Sermaye Piyasası Kurulu’na sunulan TEB Yatırım ile TEB Portföy’ün konsolide edilmiş

tutarlarıdır. (iv) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Sermaye Piyasası Kurulu’na sunulan tutarlardır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

59

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): (devamı)

b.2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başı Değeri 164,136 164,155 Dönem İçi Hareketler 1,774 (19)

Alışlar - - Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri (*) 1,713 - Cari Yıl Payından Alınan Kar - - Satışlar - - Yeniden Değerleme Artışı 61 (19) Değer Azalma Karşılıkları - -

Dönem Sonu Değeri 165,910 164,136 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) - - (*) TEB Faktoring A.Ş. 6,200 YTL olan ödenmiş sermayesini 1,087 YTL’si diğer sermaye yedeklerinden, 1,713 YTL’si de

olağanüstü yedeklerden olmak üzere toplam 2,800 YTL artırarak 9,000 YTL’ye yükseltmiş ve ilgili işlemler İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nca 8 Şubat 2008 tarihinde tescil edilerek, 13 Şubat 2008 tarihinde Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıştır.

b.3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar / The Economy Bank N.V. 61,254 61,254 Leasing Şirketleri / TEB Finansal Kiralama A.Ş. 40,190 40,190 Faktoring Şirketleri / TEB Faktoring A.Ş. 24,037 22,324 Diğer Mali Bağlı Ort./ TEB Yatırım Men.Değ. A.Ş. 34,770 34,770 TEB Portföy Yönetimi A.Ş. 5,354 5,354 Stichting Effecten Dienstverlening 267 213 Kronenburg Vastgoed B.V. 38 31 Toplam 165,910 164,136 Yukarıdaki bağlı ortaklıklara ait bakiyeler ekli finansal tablolarda elimine edilmiştir. b.4) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar: Yoktur (2007: Yoktur).

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin açıklamalar: Yoktur (2007: Yoktur).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

60

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):

a) Vade analizi:

Cari Dönem Önceki Dönem Brüt Net Brüt Net1 Yıldan Az 320,469 272,835 176,626 178,992 1-4 Yıl Arası 333,583 285,490 217,092 219,433 4 Yıldan Fazla 27,678 24,647 81,211 10,320 Özel Karşılıklar (5,015) (5,015) (3,831) (3,831)Toplam 676,715 577,957 471,098 404,914

b) Diğer açıklama ve dipnotlar:

Cari Dönem Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam

Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler 58,348 494,377 - - - 552,725Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler 653 10,827 - - - 11,480

Değer düşüklüğüne uğramış krediler - 18,767 - - - 18,767Toplam 59,001 523,971 - - - 582,972

Eksi: değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık - 5,015 - - - 5,015

Toplam Değer Düşüklüğü Karşılığı - 5,015 - - - 5,015

Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi 59,001 518,956 - - - 577,957

Önceki Dönem Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam

Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler - 391,598 - - - 391,598Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler 352 4,970 - - - 5,322

Değer düşüklüğüne uğramış krediler - 11,825 - - - 11,825Toplam 352 408,393 - - - 408,745

Eksi: değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık - 3,831 - - - 3,831

Toplam Değer Düşüklüğü Karşılığı - 3,831 - - - 3,831

Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi 352 404,562 - - - 404,914

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

61

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): (devamı)

b) Diğer açıklama ve dipnotlar: (devamı) Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir;

Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam 1 Ocak 2008 - 3,831 - - - 3,831 Dönem içinde aktarılanlar - 4,070 - - - 4,070 Tahsilatlar - (268) - - - (268) Silinenler - (2,618) - - - (2,618) 31 Aralık 2008 Bakiyesi - 5,015 - - - 5,015

Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam 1 Ocak 2007 - 1,616 - - - 1,616 Dönem içinde aktarılanlar - 3,321 - - - 3,321 Tahsilatlar - (1,106) - - - (1,106) Silinenler - - - - - - 31 Aralık 2007 Bakiyesi - 3,831 - - - 3,831 31 Aralık 2008 itibarıyla değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilere ilişkin olarak TEB Finansal Kiralama’nın elinde bulundurduğu teminatların gerçeğe uygun değeri 2,343 YTL’dir (2007: 7,075 YTL). Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2008

30 Günden Az

31-60 Gün

61-90 Gün

91 Günden Fazla

Toplam

Krediler ve Alacaklar

Kurumsal Krediler 191 110 352 - 653 Kobi Kredileri 3,557 3,911 2,533 826 10,827 Tüketici Kredileri - - - - - Kredi Kartları - - - - - Diğer - - - - -

Toplam 3,748 4,021 2,885 826 11,480

31 Aralık 2007

30 Günden Az

31-60 Gün

61-90 Gün

91 Günden Fazla

Toplam

Krediler ve Alacaklar

Kurumsal Krediler 230 122 - - 352 Kobi Kredileri 2,389 909 1,672 - 4,970 Tüketici Kredileri - - - - - Kredi Kartları - - - - - Diğer - - - - -

Toplam 2,619 1,031 1,672 - 5,322 Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve diğer alacaklara ilişkin olarak TEB Finansal Kiralama’nın 31 Aralık 2008 itibarıyla müşterilerin vadesi geçmiş ve geçmemiş toplam anapara riskine ait teminatlarının riski aşmayan bölümünün gerçeğe uygun değeri 30,012 YTL’dir (2007: 29,339 YTL).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

62

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (*) 99,967 2,214 - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - Toplam 99,967 2,214 - -

(*) Riskten korunma konusu kredilerden oluşan tutar 45,757 YTL, riskten korunma aracı swaplardan oluşan tutar 56,424 YTL’dir. 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar :

Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi 31 Aralık 2007 Alımlar Satışlar

Diğer

Dönem Sonu Bakiyesi

31 Aralık 2008Maliyet:

Gayrimenkul 33,844 2,520 (19,800) 1,734 18,298 Finansal Kiralama ile Edinilen MDV 82,773 1,890 (24,116) - 60,547 Araçlar 473 236 (104) 30 635 Diğer 204,218 66,724 (4,038) 383 267,287

Toplam Maliyet 321,308 71,370 (48,058) 2,147 346,767 Önceki

Dönem Sonu Bakiyesi

31 Aralık 2007 Dönem Gideri Satışlar

Diğer

Dönem Sonu Bakiyesi

31 Aralık 2008Birikmiş Amortisman:

Gayrimenkul (3,781) (393) - (185) (4,359) Finansal Kiralama ile Edinilen MDV (37,600) (6,311) 836 - (43,075) Araçlar (237) (93) 93 (21) (258) Diğer (*) (89,464) (33,679) 2,678 (1,907) (122,372)

Toplam Birikmiş Amortisman (131,082) (40,476) 3,607 (2,113) (170,064)

Net Defter Değeri 190,226 30,894 (44,451) 34 176,703

(*) Diğer satırının içinde elden çıkarılacak menkul kıymetler için ayrılan 1,544 YTL değer düşüş karşılığı bulunmaktadır.

a) Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar: 31 Aralık 2008 itibarıyla elden çıkarılacak gayrimenkuller için yaptırılan ekpertiz raporları doğrultusunda 1,544 YTL değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır (2007: Yoktur).

b) Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlıklar için inşaat

sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler: Yoktur.

c) Ana Ortaklık Bankanın, 31 Aralık 2002 tarihinde finansal kiralama yöntemi ile edinerek üzerine yine finansal kiralama yöntemi ile bina inşa edildiği için 28 Aralık 2007 tarihinde tadil edilen finansal kiralama sözleşmesi, 8 Şubat 2008 tarihinde tekrar tadil edilerek bankanın söz konusu sözleşmeden kaynaklanan tüm hak ve yükümlülükleri Ana Ortaklık Banka’nın ana hissedarı TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’ye devredildiği için bankanın bu finansal kiralama sözleşmesinden kaynaklanan borçları ile finansal kiralamaya konu varlıkları karşılıklı olarak tasfiye edilmiştir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

63

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi 31 Aralık 2007

Alımlar

Satışlar

Diğer

Dönem Sonu Bakiyesi

31 Aralık 2008Maliyet:

Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 26,604 9,773 (872) 433 35,938 Toplam Maliyet 26,604 9,773 (872) 433 35,938

Önceki

Dönem Sonu Bakiyesi

31 Aralık 2007

Dönem Gideri

Satışlar

Diğer

Dönem Sonu Bakiyesi

31 Aralık 2008Birikmiş Amortisman:

Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar (17,702) (5,388) 242 (229) (23,077) Toplam Birikmiş Amortisman (17,702) (5,388) 242 (229) (23,077)

Net Defter Değeri 8,902 4,385 (630) 204 12,861

a) Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda,

bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi : Yoktur. b) Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan

maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgi : Yoktur.

c) Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı : Yoktur.

d) Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter

değeri : Yoktur.

e) Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı : Yoktur.

f) Yeniden değerleme yapılan varlık türü bazında maddi olmayan duran varlıklar: Yoktur.

g) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı : Yoktur.

h) Finansal tabloları konsolide edilen ortaklıklardan dolayı ortaya çıkan ortaklık bazında pozitif veya negatif konsolidasyon şerefiyesi: TEB Portfoy’ün, 27 Şubat 2005 tarihinde TEB Yatırım tarafından satın alınması sonucunda oluşan 1,205 YTL (2007: 1,205 YTL) tutarında pozitif şerefiyesi bulunmaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

64

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: (devamı)

i) Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri :

Cari Dönem Önceki DönemDönem Başındaki Brüt Değer 1,685 1,685

Birikmiş Amortisman (-) 480 480Değer Düşüş Karşılığı (-) - -

Dönem İçi Hareketler: - -İlave Şerefiye - -Varlık ve Yükümlülüklerin Değerindeki Değişikliklerden Kaynaklanan Düzeltmeler - -Dönem İçinde Bir Faaliyetin Durdurulması veya Bir Varlığın Tamamen/ Kısmen Elden Çıkarılması Nedeniyle Kayıttan Silinen Şerefiye Tutarı (-) - -Amortisman (-) - -Değer Düşüş Karşılığı (-) - -İptal Edilen Değer Düşüş Karşılığı (-) - -Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - -

Dönem Sonundaki Brüt Değer 1,685 1,685Birikmiş Amortisman (-) 480 480Değer Düşüş Karşılığı (-) - -

Dönem Sonundaki Net Defter Değeri 1,205 1,205 14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar: Yoktur (2007 – Yoktur). 15. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar:

a) 31 Aralık 2008 itibarıyla indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı tutarı 18,762 YTL (2007 – 46,272 YTL) olup, vergi indirim ve istisnalarına ilişkin olarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı yoktur.

b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış

indirilebilir geçici farklar: Yoktur. c) Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden

kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı: Yoktur.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

65

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 15. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar (devamı):

d) Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu:

Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak İtibarıyla 46,272 14,506 Değerleme Artış/Azalışı 94 - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri (26,935) 34,903 Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri (Net) (26,841) 34,903 Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi (669) (3,137) Ertelenmiş Vergi Aktifi 18,762 46,272

Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak İtibarıyla (Ertelenmiş Vergi Borcu) (12) - Efektif Vergi Oranındaki Değişikliğin Etkisi - - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri 3 (12) Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri (Net) 3 (12) Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi - - Ertelenmiş Vergi Borcu (9) (12)

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerle ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:

Yoktur (2007: Yoktur). 17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:

a) Diğer aktiflerin dağılımı:

Cari Dönem Önceki Dönem Borçlu Geçici Takas Hesabı 113,780 195,113 Menkul Kıymet İşlemleri Nedeniyle Müşteriden Alacaklar 16,358 30,254 Yapılmakta Olan Finansal Kiralama Sözleşmeleri 6,171 37,279 Türev Finansal Varlıklar İşlem Teminatı 57,314 8,863 Verilen Avanslar 2,787 3,678 Finansal Yükümlülüklere İlişkin Oluşan İşlem Maliyetleri 6,774 5,485 Peşin Ödenen Kiralar 5,210 4,103 Peşin Ödenen Sigorta Primleri 278 158 Diğer Peşin Ödenen Giderler 20,025 13,575 Kredi Kartı Ödemelerinden Alacaklar 96,173 43,356 Borçlu Geçici Gelen EFT Hesabı 15,851 2,617 Diğer 25,008 12,965 Toplam 365,729 357,446

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

66

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: (devamı)

b) Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Yoktur.

18. Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler:

a) Vade analiz açıklama:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPKısa Vadeli 345,568 122,364 286,584 109,343 Orta ve Uzun Vadeli - - 59,178 24,937 Özel Karşılıklar (6,242) (280) (2,413) -Toplam 339,326 122,084 343,349 134,280

b) Diğer açıklama ve dipnotlar:

Cari Dönem Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam

Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler 300,537 160,750 - - - 461,287Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler - - - - - -Değer düşüklüğüne uğramış krediler 1,012 5,633 - - - 6,645

Toplam 301,549 166,383 - - - 467,932 Eksi: değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık 1,012 5,510 - - - 6,522

Toplam Değer Düşüklüğü Karşılığı 1,012 5,510 - - - 6,522

Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi 300,537 160,873 - - - 461,410

Önceki Dönem Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam

Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler 233,732 243,136 - - - 476,868Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler - - - - - -Değer düşüklüğüne uğramış krediler 1,555 1,619 - - - 3,174

Toplam 235,287 244,755 - - - 480,042 Eksi: değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık 1,030 1,383 - - - 2,413

Toplam Değer Düşüklüğü Karşılığı 1,030 1,383 - - - 2,413

Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi 234,257 243,372 - - - 477,629

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

67

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 18. Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler: (devamı)

b) Diğer açıklama ve dipnotlar: (devamı) Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir;

Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam 1 Ocak 2008 1,030 1,383 - - - 2,413 Dönem içinde aktarılanlar - 4,189 - - - 4,189 Tahsilatlar (18) (62) - - - (80) Silinenler - - - - - - 31 Aralık 2008 Bakiyesi 1,012 5,510 - - - 6,522

Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartları Diğer Toplam 1 Ocak 2007 741 1,167 - - - 1,908 Dönem içinde aktarılanlar 348 216 - - - 564 Tahsilatlar (59) - - - - (59) Silinenler - - - - - - 31 Aralık 2007 Bakiyesi 1,030 1,383 - - - 2,413

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

68

BEŞİNCİ BÖLÜM II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:

a.1) Cari Dönem :

Vadesiz7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü

Birikimli Mevduat Toplam

Tasarruf Mevduatı 129,934 - 791,513 2,499,108 20,807 33,839 189 399 3,475,789Döviz Tevdiat Hesabı 1,059,779 - 2,161,789 1,112,544 288,223 65,912 77,179 80 4,765,506

Yurt içinde Yer. K. 677,996 - 1,684,611 1,059,329 122,504 22,582 24,885 80 3,591,987Yurtdışında Yer.K 381,783 - 477,178 53,215 165,719 43,330 52,294 - 1,173,519

Resmi Kur. Mevduatı 76,405 - 7,143 1,157 - - - - 84,705Tic. Kur. Mevduatı 476,296 - 781,210 344,784 26,175 98,321 - - 1,726,786Diğ. Kur. Mevduatı 8,648 - 10,938 137,532 75 854 - - 158,047Kıymetli Maden DH 8,077 - 3,628 2,237 128 721 - - 14,791Bankalar Mevduatı 49,530 - 199,452 15,632 3,361 - 2,187 - 270,162

TC Merkez Bankası - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - 3,012 - - - 2,122 - 5,134Yurtdışı Bankalar 17,565 - 196,440 15,632 3,361 - 65 - 233,063Katılım Bankaları 31,965 - - - - - - - 31,965Diğer - - - - - - - - -

Toplam 1,808,669 - 3,955,673 4,112,994 338,769 199,647 79,555 479 10,495,786 a.2) Önceki Dönem :

Vadesiz7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü

Birikimli Mevduat Toplam

Tasarruf Mevduatı 142,343 - 953,016 931,558 5,719 6,993 657 - 2,040,286 Döviz Tevdiat Hesabı 803,108 - 2,195,232 1,052,312 119,001 21,822 69,895 - 4,261,370

Yurt içinde Yer. K. 636,116 - 1,688,532 860,793 115,997 17,964 20,245 - 3,339,647 Yurtdışında Yer.K 166,992 - 506,700 191,519 3,004 3,858 49,650 - 921,723

Resmi Kur. Mevduatı 85,678 - 2,944 759 - - - - 89,381 Tic. Kur. Mevduatı 379,708 - 498,343 264,585 989 5,221 - - 1,148,846 Diğ. Kur. Mevduatı 5,079 - 59,310 53,465 331 356 - - 118,541 Kıymetli Maden DH 2,978 - - 1,552 93 95 - - 4,718 Bankalar Mevduatı 152,830 - 285,968 82,167 73 - - - 521,038

TC Merkez Bankası - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar 176 - 175,789 11,136 - - - - 187,101 Yurtdışı Bankalar 18,292 - 110,179 71,031 73 - - - 199,575 Katılım Bankaları 134,362 - - - - - - - 134,362 Diğer - - - - - - - - -

Toplam 1,571,724 - 3,994,813 2,386,398 126,206 34,487 70,552 - 8,184,180

b) Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: b.1) Sigorta limitini aşan tutarlar: i) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin

bilgiler :

Tasarruf Mevduatı Sigorta Kapsamında Bulunan Sigorta Limitini Aşan Cari Dönem(*) Önceki Dönem Cari Dönem(*) Önceki DönemTasarruf Mevduatı 1,263,272 683,211 2,179,589 1,286,305Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 366,622 367,602 1,587,049 1,175,941Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. 1,496 842 11,571 3,690Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar - - - -Toplam 1,631,390 1,051,655 3,778,209 2,465,936 (*) BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

69

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

b.2) Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu duruma ilişkin bilgi: Yoktur.

b.3) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tutarlar :

i) Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı:

Cari Dönem Önceki DönemYurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar

58,824 14,249

Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar

177,868 655,656

Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar

11,360 2,300

26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar

- -

Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat

- -

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:

a) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin negatif farklar tablosu:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPVadeli İşlemler 27,067 36,574 31,987 2,258 Swap İşlemleri 63,911 4,446 222,680 3,217 Futures İşlemleri - 38,654 - - Opsiyonlar 5,595 - 2,134 52 Diğer - - - 187 Toplam 96,573 79,674 256,801 5,714

3. a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPT.C. Merkez Bankası Kredileri - - - - Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 136,387 167,645 296,549 163,031 Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 1,644,925 1,378,500 454,657 1,456,767 Toplam 1,781,312 1,546,145 751,206 1,619,798

b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPKısa Vadeli 1,399,774 929,854 691,607 1,175,116 Orta ve Uzun Vadeli 381,538 616,291 59,599 444,682 Toplam 1,781,312 1,546,145 751,206 1,619,798

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

70

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

c) Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar :

Ana Ortaklık Banka, fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurtdışından kullanılan krediler ile çeşitlendirmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla yurtdışından kullanılan krediler içerisinde 4 Aralık 2008 tarihinde temin ettiği, 26 Kasım 2009 vadeli 142,000,000 Euro ve 60,000,000 Dolar tutarında sendikasyon kredisi bulunmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, şubelerinin verim dönemleri itibarıyla şube ve banka geneli bazında fon sağlayan müşteri yoğunlaşması analizi yapmakta ve yoğunlaşma yaşanan şubelerde müşterilerin tabana yaygınlaştırılması ile ilgili kısa ve uzun vadeli tedbirler almaktadır.

Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler :

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP

Yurtiçi İşlemlerden 201,621 - 904,293 -Mali Kurum ve Kuruluşlar 126,644 - 896,082 -Diğer Kurum ve Kuruluşlar 69,106 - 424 -Gerçek Kişiler 5,871 - 7,787 -Yurtdışı İşlemlerden 123 - 38 5,005 Mali Kurum ve Kuruluşlar - - - 5,005 Diğer Kurum ve Kuruluşlar - - - -Gerçek Kişiler 123 - 38 -Toplam 201,744 - 904,331 5,005

4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Yoktur (2007 – Yoktur).

5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net):

a) Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar :

Var olan sözleşmelerde kira taksitleri kiralanan menkullerin kullanım ömürlerine, proje içinde kullanılma sürelerine ve VUK’ta belirlenen esaslara göre tespit edilmektedir.

b) Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama :

Ana Ortaklık Bankanın, 31 Aralık 2002 tarihinde finansal kiralama yöntemi ile edinerek üzerine yine finansal kiralama yöntemi ile bina inşa edildiği için 28 Aralık 2007 tarihinde tadil edilen finansal kiralama sözleşmesi, 8 Şubat 2008 tarihinde tekrar tadil edilerek bankanın söz konusu sözleşmeden kaynaklanan tüm hak ve yükümlülükleri Ana Ortaklık Banka’nın ana hissedarı TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’ye devredildiği için bankanın bu finansal kiralama sözleşmesinden kaynaklanan borçları ile finansal kiralamaya konu varlıkları karşılıklı olarak tasfiye edilmiştir.

c) Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Yoktur.

d) Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar:

Ana Ortaklık Banka’nın Genel Müdürlük-İstanbul ve İzmir-Ege Kurumsal şube binası dışında tüm şube binaları faaliyet kiralaması yoluyla kiralanmıştır. 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren dönemde 65,351 YTL (2007 – 45,986 YTL) tutarında faaliyet kiralaması gideri kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmiştir. Söz konusu faaliyet kiralamalarının süreleri 1 ila 10 yıl arasında değişmekte olup, belirli bir ihbar süresine bağlı olarak feshedilebilir niteliktedir.

e) Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar : Yoktur.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

71

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (*) 67,611 - - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - Toplam 67,611 - - -

(*) Riskten korunma aracı swaplardan oluşmaktadır. 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar :

a) Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem Genel Karşılıklar

I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 55,095 44,713 II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 14,558 - Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 7,893 6,710 Diğer 3,825 5,204 Toplam 81,371 56,627

b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Dövize endeksli

krediler kur farkı karşılıkları 16,269 YTL (2007 – 49,294 YTL) olup, bilançoda krediler kaleminden netleştirilmiştir.

c) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 1,611 YTL’dir

(2007- 552 YTL).

d) İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler: Grup çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.

Grup, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 8,660 YTL (2007 – 7,879 YTL) toplam kullanılmamış izin karşılığı yükümlülüğünü finansal tablolarında diğer karşılıklar kalemi içinde göstermiştir. d.1) Kıdem tazminatı hareket tablosu

Cari Dönem Önceki Dönem

1 Ocak itibarıyla 11,187 7,516 Hizmet gideri 2,738 1,018 Faiz gideri 1,190 750 Aktüeryal (kazanç)/kayıp (168) 3,345 Dönem içinde ödenen (1,152) (1,442) Toplam 13,795 11,187

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

72

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar : (devamı)

e) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:

e.1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Yoktur (2007: Yoktur).

e.2) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların

isim ve tutarları:

Cari Dönem Önceki Dönem Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 8,660 7,879 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Karşılığı

3,648

2,030

Diğer (*) 39,866 552 Toplam 52,174 10,461

(*) Grubun personeline ödeyeceği ikramiyelere yönelik karşılık olarak muhasebeleştirdiği cari döneme ilişkin 23,543 YTL ile ileriki

dönemlerde vukuu bulabilecek vergi uyuşmazlıkları için ihtiyatlılık prensibi dahilinde ayrılan 14,711 YTL tutarında karşılıklar bulunmaktadır.

f) Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler:

f.1) Sosyal Güvenlik Kurumu’na İstinaden Kurulan Sandıklar İçin Yükümlülükler : Yoktur (2007 –

Yoktur).

f.2) Grup çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükler : Yoktur (2007 – Yoktur).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

73

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

a) Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

a.1) Kurumlar Vergisi: Cari Dönem Önceki DönemKurumlar Vergisi Karşılığı 288 11,387

a.2) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler :

Cari Dönem Önceki DönemMenkul Sermaye İradı Vergisi 17,633 9,825 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 884 671 BSMV 16,091 10,503 Kambiyo Muameleleri Vergisi 8 1,008 Ödenecek Katma Değer Vergisi 713 485 Diğer(*) 7,493 6,815Toplam 42,822 29,307

(*) Diğer kaleminin 5,963 YTL (2007 – 4,264 YTL) tutarındaki kısmı ücretlerden kesilen gelir vergisi, 446 YTL (2007 - 448 YTL) tutarındaki kısmı da ödenecek damga vergilerinden oluşmaktadır.

b) Primlere ilişkin bilgiler :

Cari Dönem Önceki DönemSosyal Sigorta Primleri-Personel 2,628 1,927 Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 2,815 2,712 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - - İşsizlik Sigortası-Personel 185 136 İşsizlik Sigortası–İşveren 365 268 Diğer 223 884 Toplam 6,216 5,927

c) Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

Grubun 31 Aralık 2008 itibarıyla ertelenmiş vergi borcu 9 YTL’dir (2007: 12 YTL). Ertelenmiş vergi borcu hareket tablosu Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar’da verilmiştir.

9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:

Yoktur (2007 – Yoktur). 10. Ana Ortaklık Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin

temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar: Ana Ortaklık Banka, 17 Temmuz 2002 tarihinde, International Finance Corporation (IFC) ile 15 Milyon USD tutarında sermaye benzeri kredi anlaşması imzalamıştır. Kredinin vadesi 15 Ekim 2011, faiz oranı Libor+%2.85’tir.

Ana Ortaklık Banka ayrıca 27 Haziran 2005 tarihinde IFC ile 50 milyon USD tutarında sermaye benzeri kredi anlaşması imzalamıştır. Kredinin vadesi 15 Temmuz 2015, faiz oranı Libor+%3.18’dir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

74

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

10. Ana Ortaklık Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar: (devamı) Ana Ortaklık Banka, Economy Luxembourg S.A ile 27 Ekim 2006 tarihinde 110 milyon Euro tutarında sermaye benzeri kredi anlaşması imzalamıştır. Kredinin vadesi 31 Ekim 2016, faiz oranı sabit olup oranı %6.10’dur.

Ana Ortaklık Banka, 31 Temmuz 2007 tarihi itibarıyla 100 Milyon USD tutarında borçlanma senedini yurtdışında ihraç etmek suretiyle Birincil Sermaye Benzeri Borçlanma temin etmiştir. Sözkonusu ihraç edilen senedin yatırımcısı International Finance Corporation (IFC) olup, elde edilen borçlanma vadesiz, 6 ayda bir faiz ödemeli ve faiz oranı 31 Temmuz 2017 tarihine kadar Libor + %3.5’dir. Bu tarihten sonra ihraç bedelinin geri ödenmemesi durumunda faiz oranı Libor + %5.25 olarak revize edilecektir. Yukarıda bahsedilen her dört sermaye benzeri kredi, BDDK'nın "kredi sermaye" tanımları paralelinde kullanılmış olup, Ana Ortaklık Banka'ya uzun vadeli kaynak yaratmanın yanı sıra, Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yeterlilik rasyosunu da pozitif yönde etkilemektedir.

a) Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Yurtiçi Bankalardan - - - - Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - - - Yurtdışı Bankalardan - - - - Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan - 495,055 - 387,880 Toplam - 495,055 - 387,880

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

75

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:

a) Ödenmiş sermayenin gösterimi :

Cari Dönem Önceki Dönem Hisse Senedi Karşılığı 1,100,000 755,000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

b) Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı :

Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Tavan Kayıtlı Sermaye Sistemi 1,100,000 1,400,000

Ana Ortaklık Banka’nın 26 Mart 2008 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar doğrultusunda 900,000 YTL olan kayıtlı sermaye tavanı 1,400,000 YTL’ye çıkarılmış olup, söz konusu karar 27 Mart 2008 tarihinde tescil edilerek Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 1 Nisan 2008 tarih ve 7032 sayılı nüshasında ilan edilmiştir.

c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler :

2 Eylül 2008 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısı’nda Ana Ortaklık Banka’nın çıkarılmış sermayesinin kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak üzere 345,000 YTL arttırılarak 1,100,000 YTL’ye yükseltilmesine ve arttırıma konu tutarın ortaklar tarafından nakden karşılanmasına ve nakit artışına konu bu tutar için hissedarlara payları oranında bedelli pay olarak verilmesine karar verilmiştir. İlgili arttırım 6 Ekim 2008 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nca tescil edilmiştir.

Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri

Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri

26 Eylül 2008 345,000 345,000 - -

d) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler : Yoktur. e) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel

amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar : Yoktur. f) Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu

göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:

Ana Ortaklık Banka’nın geçmiş dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi Bütçe ve Mali Kontrol Grubu tarafından yakından takip edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif Pasif Komitesi’ne ve Risk Yönetimi’ne raporlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin olası etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalışılmaktadır. Varlık ve yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin farkı olarak tanımlanan özkaynağın piyasa değeri ve değişimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonları ve senaryo analizleri ile Ana Ortaklık Banka’nın gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye çalışılmaktadır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

76

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: (devamı)

g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler :

Vergi sonrası net karın birinci kanuni yedek akçeler ve birinci kar payı ayrıldıktan sonra kalan kısmından Banka’nın 30 (otuz) Yeni Türk Liralık (tam YTL) 60,000 (altmışbin) hisseye isabet eden bölümünün 7’si (yüzde yedisi) kurucu intifa senedi sahiplerine dağıtılır.

h) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar :

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPİştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları) - -

- -

Değerleme Farkı 8,241 (3,023) 1,854 545 Kur Farkı - - - - Toplam 8,241 (3,023) 1,854 545

Cari Dönem

Önceki Dönem

Menkul Değerler Değer Artış Fonunun Yabancı P. Menkul Değerlere Ait Olan Bölümü (3,023) 545Yukarıdaki Tutarın Yabancı Para İştirakler, Bağlı Ortaklıklar, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değer Niteliğindeki Hisse Senetlerine İlişkin Kur Artışlarını İçeren Kısmı - -Toplam (3,023) 545

Yasal yedeklere ilişkin bilgiler :

Cari Dönem Önceki DönemI. Tertip Kanuni Yedek Akçe 32,980 27,970 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe 13,713 8,453 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler - -

Toplam 46,693 36,423

Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler :

Cari Dönem Önceki DönemGenel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 197,905 61,105 Dağıtılmamış Kârlar - -Birikmiş Zararlar - -Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - -

Toplam 197,905 61,105

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

77

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler: Menkul değerler değerleme farklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem1 Ocak 2007 itibarıyla 2,399 (10,124)Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer artışları

(3,737) 20,723

Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan kar/zarara aktarılan kazançlar - -Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması ya da değer düşüklüğü sonucu özkaynaktan kar/zarara aktarılan kayıplar

7,225 (5,063)Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımlardan elde edilen kazançların vergi etkisi

(669) (3,137)

Nakıt akış riskine karşı koruma işlemi kazançları / (kayıpları) - -Gelir tablosuna sınıfladırılan nakıt akış riskine karşı koruma işlemi kazançları / (kayıpları) - -Nakıt akış riskine karşı koruma işlemi kazançlarının vergi etkisi - -

Dönem sonu 5,218 2,399 12. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar: Yoktur (2007 – Yoktur). 13. Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar :

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPYurtiçi 142,700 - 111,850 -

Kısa Vadeli 142,700 - 111,850 -

Orta ve Uzun Vadeli - - - -Yurtdışı - 129 - 57,755

Kısa Vadeli - 129 - 57,755 Orta ve Uzun Vadeli - - - -Toplam 142,700 129 111,850 57,755

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

78

BEŞİNCİ BÖLÜM III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:

a) Gayri kabili rücu niteliğindeki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı : Kredi kartı harcama limiti taahhütleri, 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla sırasıyla 760,765 YTL ve 822,709 YTL; çekler için ödeme taahhütleri 560,682 YTL ve 456,009 YTL’dir.

b) Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve

tutarı:

Grup bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar kullandırma garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır.

b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil

gayrinakdi krediler : Grup'un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla toplam 2,535,512 YTL (2007 – 2,178,914 YTL) tutarında

teminat mektubu, 51,320 YTL (2007 – 64,002 YTL) tutarında aval ve kabul kredileri ve 615,975 YTL (2007 – 856,381 YTL) tutarında akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.

b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: Grup'un 31 Aralık 2008 tarihi

itibarıyla toplam 217,433 YTL (2007 – 200,080 YTL) tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.

c) c.1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:

Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 270,707 186,955

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 66,995 8,281 Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 203,712 178,674

Diğer Gayrinakdi Krediler 3,149,533 3,112,422 Toplam 3,420,240 3,299,377

c.2) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:

Cari Dönem Önceki Dönem TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)

Tarım 19,275 1.43 22,126 1.07 16,138 1.21 16,537 0.84Çiftçilik ve Hayvancılık 15,739 1.16 14,575 0.71 12,882 0.97 15,316 0.78Ormancılık 3,046 0.23 7,551 0.36 2,792 0.21 1,221 0.06Balıkçılık 490 0.04 - - 464 0.03 - -

Sanayi 702,891 52.11 1,130,659 54.58 667,856 50.28 1,018,365 51.67Madencilik ve Taşocakçılığı 45,075 3.34 26,225 1.26 50,595 3.81 25,615 1.30İmalat Sanayi 639,680 47.43 1,078,100 52.05 600,432 45.20 970,190 49.23Elektrik, Gaz, Su 18,136 1.34 26,334 1.27 16,829 1.27 22,560 1.14

İnşaat 251,617 18.66 301,552 14.56 226,578 17.05 360,869 18.31Hizmetler 358,133 26.55 288,954 13.95 351,092 26.43 285,703 14.50

Toptan ve Perakende Ticaret 185,268 13.74 99,331 4.80 174,009 13.11 71,259 3.62Otel ve Lokanta Hizmetleri 7,076 0.52 2,864 0.14 8,543 0.64 5,511 0.28Ulaştırma ve Haberleşme 46,903 3.48 73,506 3.55 47,226 3.55 56,208 2.85Mali Kuruluşlar 36,919 2.74 69,194 3.34 31,651 2.38 106,797 5.42Gayrimenkul ve Kiralama Hiz. 25,518 1.89 21,086 1.02 23,356 1.76 28,441 1.44Serbest Meslek Hizmetleri 31,177 2.31 9,334 0.45 36,704 2.76 10,424 0.53Eğitim Hizmetleri 614 0.05 572 0.03 1,362 0.10 10 -Sağlık ve Sosyal Hizmetler 24,658 1.83 13,067 0.63 28,241 2.13 7,053 0.36

Diğer 16,854 1.25 328,179 15.84 66,860 5.03 289,379 14.68 Toplam 1,348,770 100.00 2,071,470 100.00 1,328,524 100.00 1,970,853 100.00

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

79

III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: (devamı) c.3) I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler :

I inci Grup II nci Grup Gayrinakdi Krediler TP YP TP YP Teminat Mektupları 1,224,028 1,263,064 38,468 9,952Aval ve Kabul Kredileri - 50,548 - 772Akreditifler 238 613,651 - 2,086Cirolar - - - -Menk. Değer İh.Sat.Alma Gar. - - - -Faktoring Garantilerinden - - - -Diğer Garanti Ve Kefaletler 85,193 128,982 843 2,415Toplam 1,309,459 2,056,245 39,311 15,225

Ana Ortaklık Banka, 9,711 YTL tutarındaki nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için 1,611 YTL karşılık hesaplayarak finansal tablolarına yansıtmıştır.

2. Türev işlemlere ilişkin bilgiler :

Amaçlarına Göre Türev İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I): 6,157,297 5,266,646 - -

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 2,776,836 2,023,401 - - Swap Para Alım Satım İşlemleri 2,483,410 2,295,238 - - Futures Para İşlemleri 208,133 144,668 - - Para Alım Satım Opsiyonları 688,918 803,339 - -

Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) : 92,768 14,682 - - Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - - - - Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 92,768 14,682 - - Faiz Alım Satım Opsiyonları - - - - Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - - - -

Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III) - 7,988 - Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV) 594,995 218,483 - - A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III+IV) 6,845,060 5,507,799 - - Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri

Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı - - 1,002,465 - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - - - -

B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler - - - - Türev İşlemler Toplamı (A+B) 6,845,060 5,507,799 1,002,465 -

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi cinsi bazında, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleşmelerin cinsi, yapılış amacı, riskin niteliği, risk yönetim stratejisi, riske karşı korunma ilişkisi, bankanın mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akımının zamanı, önceden gerçekleşeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleştirilen, ancak gerçekleşmeyeceği anlaşılan işlemlerin gerçekleşmemesinin nedenleri, sözleşmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler : Yapılan alım satım amaçlı vadeli döviz alım-satımları ve swap işlemleri sözleşmeleri faiz ve kur farkı değişikliklerinden korunma amacına yöneliktir ve TMS uyarınca riskten korunma aracı olarak değerlendirilememekte ve banka tarafından alım satım amaçlı işlemler olarak rayiç değerleri ile izlenmektedir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

80

III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 2. Türev işlemlere ilişkin bilgiler : (devamı) Ana Ortaklık Banka; piyasalardaki faiz değişimlerinden etkilenmemek amacı ile elinde bulundurduğu swap portföyünün 1,002,465 YTL’lik kısmını kredilerinden oluşturduğu portföyü ile eşleyerek 1 Temmuz 2008 tarihinden itibaren gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine geçmiştir. Grup’un 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 itibarıyla, alım satım amaçlı vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve YTL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir: Vadeli Alım Vadeli Satım Swap Alım Swap Satım Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım Futures Satım Cari Dönem YTL 258,886 224,012 841,255 219,044 162,923 178,007 - -USD 562,766 642,559 192,552 957,038 83,155 86,107 208,133 -EURO 523,130 489,882 152,297 73,400 99,690 79,036 - -DİĞER 42,105 33,496 85,710 54,882 - - - -Toplam 1,386,887 1,389,949 1,271,814 1,304,364 345,768 343,150 208,133 -Önceki Dönem YTL 389,552 456,229 50,725 1,064,799 216,944 209,769 2 55USD 342,185 430,844 866,600 107,105 150,313 153,458 144,609 2EURO 238,059 79,984 71,682 27,904 38,712 42,131 - -DİĞER 44,414 42,134 71,736 49,369 - - - -Toplam 1,014,210 1,009,191 1,060,743 1,249,177 405,969 405,358 144,611 57 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden koruma amaçlı işlemler bulunmamaktadır. (2007: Yoktur) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler bulunmamaktadır. (2007: Yoktur) 3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar :

a.1) Grup’un birlikte kontrol edilen ortaklığıyla (iş ortaklıkları) ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı : Yoktur.

a.2) Birlikte kontrol edilen ortaklığın (iş ortaklıkları) kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı :

Yoktur. a.3) Grup’un birlikte kontrol edilen ortaklığındaki (iş ortaklıkları) diğer girişimcilerin

yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri : Yoktur. b) Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi :

b.1) Şarta bağlı varlık için, şartın gerçekleşme olasılığı kesine yakınsa bu varlık muhasebeleştirilmekte,

şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla açıklanması gereken şarta bağlı varlık yoktur (2007: Yoktur).

b.2) Şarta bağlı yükümlülük için şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa

karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır: 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla açıklanması gereken şarta bağlı yükümlülük yoktur (2007: Yoktur).

4. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:

Grup gerçek ve tüzel kişiler adına, menkul kıymet alım-satım ve saklama faaliyetlerinde bulunmaktadır. Emanete alınan menkul değerlerin detayı Konsolide Nazım Hesaplar tablosunda gösterilmiştir. Emanete Alınan Menkul Kıymetler içinde yer alan emanete alınan yatırım fonu katılma belgeleri muhasebe kayıtlarında pay adedi ile izlenmekte olup bilanço tarihi itibari ile toplam pay adedi 67,577,622 bin (2007 - 24,189,005 bin) ve toplam cari değeri 4,861,460 YTL’dir (2007 – 3,064,762 YTL).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

81

III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 5. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin

özet bilgiler (*) :

Ana Ortaklık Banka için uluslararası derecelendirme kuruluşlardan Moody’s Investor Services ve Fitch Ratings tarafından yapılan çalışmalara ilişkin bilgiler aşağıda belirtilmektedir:

Moody’s Investor Services: Aralık 2008 Görünüm Olumlu Finansal Güç Notu D+ Yabancı Para Mevduat Notu B1/NP Fitch Ratings: Haziran 2008 Yabancı Para Taahhütler Uzun Vadeli BB Kısa Vadeli B Görünüm Durağan Türk Parası Taahhütler Uzun Vadeli BBB- Kısa Vadeli F3 Görünüm Durağan Ulusal AAA (tur) Görünüm Durağan Bireysel Derecelendirme C/D Destek Notu 3

(*) Söz konusu derecelendirmeler Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan “Derecelendirme

Kuruluşlarının Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca yaptırılan derecelendirmeler kapsamında değildir.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

82

BEŞİNCİ BÖLÜM IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Kredilerden Alınan Faizler (*) TP YP TP YP Kısa Vadeli Kredilerden 978,821 138,961 719,020 113,916Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 355,976 48,920 247,782 44,712Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 5,348 - 1,732 -Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -Toplam 1,340,145 187,881 968,534 158,628

(*)Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirleri 44,539 YTL’dir (2007: 31,743 YTL).

b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP T.C. Merkez Bankasından - 2,371 - 3,496Yurtiçi Bankalardan 3,238 10,818 5,970 506Yurtdışı Bankalardan 4,685 54,259 5,771 57,189Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -Toplam 7,923 67,448 11,741 61,191

c) Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 27,020 1,512 22,577 1,159Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - -

- -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 234,142 10,783 231,551 17,614Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 34,513 239 306 453Toplam 295,675 12,534 254,434 19,226

d) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

Bu tutarlar konsolide finansal tablolarda elimine edilmiştir. 2. a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler (*):

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalara

T.C. Merkez Bankasına - - - -Yurtiçi Bankalara 29,561 11,722 34,455 16,683Yurtdışı Bankalara 176,987 70,456 100,511 43,475Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara - 33,713 - 25,386Toplam 206,548 115,891 134,966 85,544

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderleri 1,882 YTL (2007: 1,648 YTL).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

83

IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

Bu tutarlar konsolide finansal tablolarda elimine edilmiştir. c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Yoktur (2007 – Yoktur). d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi :

Vadeli Mevduat

Hesap Adı Vadesiz

Mevduat 1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıldan Uzun

Birikimli Mevduat Toplam

Türk Parası Bankalar Mevduat - 18,509 646 - - 122 - 19,277Tasarruf Mevduatı 9,275 155,616 314,368 1,519 1,908 54 1 482,741Resmi Mevduat - 705 4,865 2 - - - 5,572Ticari Mevduat 470 124,757 81,139 870 6,318 - - 213,554Diğer Mevduat - 6,763 18,307 16 1,262 - - 26,3487 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - -

Toplam 9,745 306,350 419,325 2,407 9,488 176 1 747,492Yabancı Para

Döviz Tevdiat Hesabı 27,408 88,462 55,784 4,837 1,689 2,721 - 180,901Bankalar Mevduat - 1,093 1,056 61 - - - 2,2107 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - -Kıymetli Maden 6 - 17 2 4 16 - 45

Toplam 27,414 89,555 56,857 4,900 1,693 2,737 - 183,156Genel Toplam 37,159 395,905 476,182 7,307 11,181 2,913 1 930,648

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:

Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 481 7Diğer - -Toplam 481 7

4. Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar:

Cari Dönem Önceki Dönem Kar 3,903,947 2,048,199 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 775,970 416,715

Türev Finansal İşlemlerden (**) 750,768 396,112 Diğer 25,202 20,603

Kambiyo İşlemlerinden Kar (*) 3,127,977 1,631,484 Zarar (-) 3,886,737 2,099,163 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 747,752 589,294

Türev Finansal İşlemlerden (**) 694,930 561,510 Diğer 52,822 27,784

Kambiyo İşlemlerinden Zarar (*) 3,138,985 1,509,869 (*) 31 Aralık 2008 itibarıyla dövize endeksli krediler kur farkı karı 279,225 YTL (2007 – 3,209 YTL), dövize endeksli krediler kur farkı zararı ise 11,124 YTL’dir (2007 – 88,917 YTL). (**) Riskten korunma amaçlı işlemlerden karlar 63,695 YTL, zararlar ise 20,742 YTL’dir (2007 – Yoktur).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

84

IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:

Yeni gelişmeleri içeren ve bankanın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutunu da açıklayan bilgi:

Ana Ortaklık Banka 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlükten kalkan 4389 sayılı Bankalar Kanunu’na 4743 sayılı Kanun ile eklenen Geçici 4’üncü madde uyarınca 31 Aralık 2001 tarihli finansal tablolarında “Kanuni ve ihtiyari yedek akçeler ile sermayenin azaltılmasına konu edilen zararların mülga 5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 14’üncü maddesinin 7’nci fıkrasında belirlenen esaslar çerçevesinde bankaların kazancının tespitinde gider olarak matrahtan indirileceği” hükmüne istinaden, T.C. Maliye Bakanlığı (“Bakanlık”) aleyhine açtığı dava neticesinde, 27 Şubat 2008 tarih ve 26800 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 5736 sayılı “Bazı Kamu Alacaklarının Uzlaşma Usulu ile Tahsili Hakkında Kanun”un 3. maddesine istinaden uzlaşmaya gitmiş olup 2001 yılı enflasyon muhasebesi düzeltmesinden kaynaklanan zararların %65’inin dikkate alınması suretiyle 41,207 YTL tutarındaki alacağı çeşitli vergi borçlarından mahsup edilerek karşılanabileceğine dair kararın Bakanlık tarafından Ana Ortaklık Banka’ya tebliği ile “tahsil edilebilir” hale gelmiş olup, söz konusu tutar ekli finansal tablolara yansıtılmıştır.

6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları :

Cari Dönem Önceki DönemKredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 104,477 43,304

III. Grup Kredi ve Alacaklar 3,678 2,802IV. Grup Kredi ve Alacaklar 12,467 10,349 V. Grup Kredi ve Alacaklar 88,332 30,153

Genel Karşılık Giderleri 18,214 23,982Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - -Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 13,418 1,755

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV 39 190Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 13,379 1,565

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri - -İştirakler - -Bağlı Ortaklıklar - -Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler - -

Diğer 7,911 2,777 Toplam 144,020 71,818

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

85

IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler :

Cari Dönem Önceki DönemPersonel Giderleri 395,600 276,877Kıdem Tazminatı Karşılığı 3,760 5,113Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 40,476 17,951Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 5,388 13,534Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - -Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri 1,544 -Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri - -Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran VarlıklarDeğer Düşüş Giderleri - -Diğer İşletme Giderleri 237,229 170,141

Faaliyet Kiralama Giderleri 67,023 47,525Bakım ve Onarım Giderleri 6,484 4,507Reklam ve İlan Giderleri 24,725 27,364Diğer Giderler 138,997 90,745

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 1,293 43Diğer(*) 79,949 31,859 Toplam 765,239 515,518 (*) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 8,909 YTL (2007 – 6,152 YTL) tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na ödenen

primler, 23,543 YTL tutarında Grubun personeline ödeyeceği cari döneme ilişkin ikramiye karşılıkları ile 14,711 YTL tutarında ileriki dönemlerde vukuu bulabilecek vergi uyuşmazlıkları için ihtiyatlılık prensibi dahilinde ayrılan karşılıklar yer almaktadır.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:

Grup 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla vergi öncesi karını bir önceki yıl karına göre %17 artırmıştır. Bir önceki yıla göre Grubun net faiz geliri %28, net ücret ve komisyon gelirleri %35, karşılıklar ve faaliyet giderleri %55 oranında artmıştır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama :

a) 31 Aralık 2008 itibarıyla hesaplanan cari vergi gideri 11,688 YTL (2007 – 80,915 YTL) ve ertelenmiş vergi gideri 26,932 YTL’dir (2007 – 34,891 YTL ertelenmiş vergi geliri).

b) Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 26,932 YTL’dir

(2007 – 34,891 YTL ertelenmiş vergi geliri).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

86

IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama : (devamı) c) Vergi karşılığının mutabakatı

Cari Dönem Önceki Dönem Vergi öncesi kar 225,618 193,094 İlaveler 46,349 42,803 Kanunen kabul edilmeyen giderler 4,468 4,990 Genel kredi karşılığı provizyonları 21,494 19,341 Vergi riskleri karşılığı 14,711 - Farklı vergi oranının etkisi 5,015 4,885 Diğer 661 13,587 İndirimler (78,866) (5,775) Alınan kar payları - - Enflasyon muhasebesi nedeniyle geri alınan önceki yıl vergileri (41,207) - Yurtdışı şube karları (10,776) - Geçmiş yıl zararları (22,657) - Diğer (4,226) (5,775) Mali Kar/ (Zarar) 193,101 230,122 Kurumlar vergisi oranı %20 %20 Hesaplanan Vergi 38,620 46,024

31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Grubun cari vergi gideri 11,688 YTL (2007 - 80,915 YTL cari vergi gideri), geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi gideri ise 26,932 YTL (2007 - 34,891 YTL ertelenmiş vergi geliri) olup mali tablolara yansıtılan net vergi gideri 38,620 YTL'dir (2007 - 46,024 YTL vergi gideri).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama :

Grup 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla net karını bir önceki yıl karına göre %27 artırmıştır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

87

IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar :

a) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı : Yoktur (2007 – Yoktur).

b) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki

dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur (2007 – Yoktur).

c) Azınlık paylarına ait kâr/zarar : Yoktur (2007 – Yoktur).

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar: Cari Dönem Önceki Dönem Diğer faiz gelirleri Faktoring işlemlerinden alınan faizler 70,356 50,903 Diğer 20,227 6,504 Toplam 90,583 57,407 Cari Dönem Önceki Dönem Diğer alınan ücret ve komisyonlar Aracılık komisyonlarından alınan 21,511 23,210 Kredi kartı ücret ve komisyonları 134,100 58,983 Fon yönetim komisyonları 34,123 30,097 İthalat akreditif komisyonları 4,275 6,316 İstihbarat ücret ve komisyonları 17,435 19,361 Takas masraf karş., eft, swift, acenta komisyonları 10,973 12,148 Sigorta komisyonları 10,695 7,627 Havale komisyonları 5,322 3,783 Muhabirlerden alınan ücret ve komisyonlar 5,695 3,675 Danışmanlık komisyonları 1,234 4,883 Diğer 52,781 19,947 Toplam 298,144 190,030

Diğer verilen ücret ve komisyonlar Kredi kartı nedeniyle ödenen ücret ve komisyonlar 93,647 42,436 Muhabirlere verilen ücret ve komisyonlar 4,640 4,357 Takas masraf karş., eft, swift, acenta komisyonları 3,386 2,901 Diğer 10,496 8,537 Toplam 112,169 58,231

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

88

BEŞİNCİ BÖLÜM V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a) Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış 2,819 YTL (2007 – 12,523 YTL artış)’dir.

Riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalan satılmaya hazır yatırımların rayiç değerle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıp özkaynağa kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen tutar gösterilir: Yukarıda belirtilmiştir.

Satılmaya hazır yatırımların (riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalanlar) rayiç değerde yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıp özkaynağa kaydedilmişse özkaynaktan alınarak net kâr/zarar hesabına kaydedilen tutar : 7,225 YTL kar (2007 – 5,063 YTL zarar).

b) Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler: Yoktur.

b.1) Dönem başı ve dönem sonu: Yoktur. b.2) Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir türev ve türev

olmayan finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp, özkaynağa kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen tutar: Yoktur.

c) Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat: Yoktur.

d) Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı:

Yoktur. e) Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları: Kar payı

dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, Genel Kurul, ekli finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla henüz yapılmamıştır.

f) Kâr payının ödenme zamanları hakkında genel kurula yapılacak öneriler ile kâr dağıtımı yapılmayacaksa

nedenleri: Finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla Yönetim Kurulu kar dağıtımı ile ilgili bir karar almamıştır.

g) Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar: 2008 yılı içerisinde 10,270 YTL (2007 – 7,667 YTL) yasal

yedek akçelere aktarılmıştır.

h) Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler:

Ana Ortaklık Banka’nın 2008 yılında yapmış olduğu sermaye arttırımına konu olan ve rüçhan hakkını kullanmayan ortakların paylarına tekabül eden 1,619 YTL nominal hisse senetlerinin İMKB’de satışı sonucu tahsil edilen tutar 2,041 YTL olarak gerçekleşmiş olup Ana Ortaklık Banka 422 YTL’lik farkı hisse senedi ihraç primleri hesabında kaydetmiştir (2007 – 144 YTL).

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

89

VI. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemlerin ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi:

“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet karı” içinde yer alan 934,637 YTL (2007 – 257,653 YTL) tutarındaki “Diğer” kalemi, personel giderleri, finansal kiralama giderleri, kıdem tazminatı karşılığı, amortisman giderleri ve ödenen vergiler hariç diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır.

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 79,555 YTL (2007 – 503,149 YTL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, para piyasalarındaki değişimlerden oluşmaktadır. 180,758 YTL (2007 – 588,161 YTL) tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artış/azalış“ kalemi ise muhtelif alacaklar ve diğer aktifler kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır.

2. Dönem başındaki ve sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası, cari dönemde muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi ile nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı:

Dönem Başı Cari Dönem Önceki DönemNakit 1,592,944 684,344 Kasa ve Efektif Deposu 191,089 125,483 T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar 1,399,404 554,922 Diğer 2,451 3,939Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,002,123 1,060,876 Bankalar 802,621 1,060,876 Para Piyasasından Alacaklar 199,502 -Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,595,067 1,745,220

Dönem Sonu Cari Dönem Önceki DönemNakit 1,796,800 1,592,944 Kasa ve Efektif Deposu 251,828 191,089 T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar 1,527,735 1,399,404 Diğer 17,237 2,451Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,921,143 1,002,123 Bankalar 1,164,620 802,621 Para Piyasasından Alacaklar 756,523 199,502Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3,717,943 2,595,067

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

90

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar 1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi

ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler :

a) Cari Dönem :

Bankanın Dahil Olduğu

Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel

Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar

Dönem Başı Bakiyesi - - 26,294 25,144 7,060 7,074 Dönem Sonu Bakiyesi - - 82,234 14,059 121,993 7,573

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 10,452 2 8,792 2,888 Yukarıda belirtilen tutarlar içinde Grubun doğrudan ve dolaylı ortaklıklarında 81,281 YTL ve risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerde de 111,248 YTL tutarında “Yurtdışı Bankalar” bakiyesi bulunmaktadır.

b) Önceki Dönem :

Bankanın Dahil Olduğu

Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel

Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar

Dönem Başı Bakiyesi - - 4,081 2,768 15,091 53,964 Dönem Sonu Bakiyesi - - 26,294 25,144 7,060 7,074

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 5,310 2 14,289 63 Yukarıda belirtilen tutarlar içinde Grubun doğrudan ve dolaylı ortaklıklarında 5,432 YTL ve risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerde de 2,458 YTL tutarında “Yurtdışı Bankalar” bakiyesi bulunmaktadır.

c.1) Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler :

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel

Kişiler

Mevduat Cari DönemÖnceki Dönem Cari Dönem

Önceki Dönem Cari Dönem

Önceki Dönem

Dönem Başı - - 587,446 377,579 684,332 815,971Dönem Sonu - - 189,247 587,446 836,370 684,332Mevduat Faiz Gideri - - 43,905 53,587 29,451 39,921

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

91

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi

ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler : (devamı)

c.2) Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel

Kişiler

Cari DönemÖnceki Dönem Cari Dönem

Önceki Dönem Cari Dönem

Önceki Dönem

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler

Dönem Başı - - 1,363,285 196,272 75,136 9,117Dönem Sonu - - 2,401,449 1,363,285 419,698 75,136Toplam Kâr / Zarar - - 5,316 (12,654) 37,913 (40)

Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı - - - - - -Dönem Sonu - - 322,681 - - -Toplam Kâr / Zarar - - (1,165) - - -

d) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Grubun üst düzey yöneticilerine sağlanan ücret ve menfaatlerin toplam

tutarı 24,634 YTL’dir (2007 – 23,236 YTL).

2. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak:

a) Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri :

Ana Ortaklık Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

b) İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca

kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:

Bakiye

Finansal tablolarda Yer Alan

Büyüklüklere Göre % Nakdi kredi 204,227 2.21 Gayrinakdi kredi 21,632 0.63 Mevduat 1,025,617 9.77 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 2,821,147 41.21 Riskten korunma amaçlı türev finansal işlemler 322,681 32.19

Söz konusu işlemler Ana Ortaklık Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup, piyasa fiyatlarıyla paraleldir.

c) Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu

durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı : (b) maddesinde açıklanmıştır.

d) Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler : Yoktur.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

92

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

2. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak (devamı): e) Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama

sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar:

Grup, TEB Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 217 YTL’dir. Bu tutar konsolidasyon eliminasyonlarıyla ekli finansal tablolardan çıkarılmıştır. Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. için acentalık hizmeti vermektedir.

Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Grup, Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Grup’un toplam nakdi ve gayri nakdi tutarının %1.79’unu oluşturmaktadır. Söz konusu kredi miktarları Beşinci Bölüm VII. Kısım 1a no'lu dipnotta açıklanmıştır.

31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer

varlıkların alım-satımı işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri yoktur.

VIII. Bankanın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubeleri İle Yurt Dışı

Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler 1. Ana Ortaklık Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile

yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:

Sayı Çalışan Sayısı Yurtiçi şube 332 6,364 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler - - Aktif Toplamı Yasal Sermaye Yurtdışı şube 3 34 Kıbrıs 121,956 10,000 Kıyı Bnk. Blg. Şubeler 1 2 Bahreyn 1,025,574 -

2. Ana Ortaklık Bankanın Yurtiçinde Ve Yurtdışında Şube Veya Temsilcilik Açması, Kapatması,

Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama: Ana Ortaklık Banka 2008 yılı içerisinde 64 adet şube açmış, 1 adet şubesini ise kapatmıştır.

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)

93

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMALAR I. Bankanın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar

Yoktur. YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:

Banka’nın kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 9 Şubat 2009 tarihli bağımsız denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar:

Yoktur.

İLETİŞİM Türk Ekonomi Bankası A,Ş, Genel Müdürlük Adres: Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı 34427 İSTANBUL Telefon: 0 212 251 21 21 Faks: 0 212 249 65 68 Web Sitesi: www,teb,com,tr E-Posta: yatirimciiliskileri@teb,com,tr