työeläkealan riski ja vakavaraisuusarvio (orsa)
TRANSCRIPT
Työeläkealan riski- ja
vakavaraisuusarvio (ORSA)
Minna Lehmuskero
Johtaja, analyysitoiminnot
Twitter: @MinnaLehmuskero
Laajempi riski- ja vakavaraisuusarviointi
2
Tarkastellaan vakuutusyhteisön vakavaraisuutta kokonaisuutena
lähtien yhtiön omista lähtökohdista.
Pankeilla:
ICAAP
Muilla vakuutusyh
tiöillä: ORSA
Eläkealalla: riski- ja
vakavaraisuusarvio
Own Risk And Solvency Assessment
Internal Capital
Adequacy
Assessment
Process
Mitä ORSA tarkoittaa vakuutusalalla?
- Valvojan ajatuksia
• Riskiarvio on työväline, jonka avulla hallitus saa valmiuksia johtaa
yhtiötä. Hallitus ymmärtää yrityksen riskit entistä paremmin.
• Riskiarvio on yrityksen johtamisen työväline. Riskiarvio on prosessi
ja arvio. Riskiarviolle ei ole valmista mallia.
• Riskiarvion tulisi olla tulevaisuuteen suuntautunut ja sen tulisi
ottaa huomioon yrityksen suunnitelmat ja ennusteet.
• Yrityksen tulisi kehittää oma tehokas organisaatioon ja
riskienhallintaan muokattu prosessi riskiarvion tekemiseksi.
• Hallitus vastaa riskiarviosta ja sen on otettava aktiivisesti osaa
prosessiin ohjaamalla arvion tekemistä ja toisaalta
kyseenalaistamalla arviota.
3 Lähde: Fiva
Mihin riski- ja vakavaraisuusarviota tarvitaan
eläkealalla?
• Riski- ja vakavaraisuusarviosta on keskusteltu työeläkealalla
pitkään. Valmistelu on jatkoa vakavaraisuusuudistukselle.
• Sekä työeläkeala, STM ja Fiva kokivat tarpeelliseksi jo muualla
vakuutusalalla käytössä olleen sääntelyn
– Muiden vakuutusyhtiöiden ORSA-sääntely ei toimi sellaisenaan vaan
vaatii työeläkealan erityispiirteistä johtuen räätälöintiä
– Työeläkevakuuttajilla oli jo entuudestaan paljon riski- ja
vakavaraisuusarvion mukaista toimintaa ja sääntelyä
• Laajentaa vakavaraisuuslaskentaa ja riskienhallintaa
– Auttaa työeläkevakuuttajien omaa toimintaa
– Valvojan tietoisuus valvottavien toiminnasta paranee
– Sääntely korostaa hallituksen vastuuta
4
Riski- ja vakavaraisuusarvion sääntelytyö
• STM perusti epävirallisen työryhmän asian valmistelua varten
syksyllä 2015
– Työryhmän jäsenet STM:stä, Fivasta ja Telan jäsenistöstä sekä Telan
toimistosta
– Valmisteluun osallistuivat myös työmarkkinajärjestöjen edustajat
• Telalla alan kannanmuodostusta ja STM:n työryhmän Telan
edustajien tueksi taustaryhmä
– Työryhmän jäsenet yhtiöistä, ESYstä, MEK:stä, Telasta ja FK:sta
• STM:n työryhmän tehtävänä oli valmistella hallituksen esitys
eduskunnalle annettavaksi keväällä 2016
5
Mitä riski- ja vakavaraisuusarvio tarkoittaa
käytännössä? 1/3
• Riski- ja vakavaraisuusarvio koskee eläkeyhtiöitä, eläkesäätiöitä ja -kassoja sekä Merimieseläkekassaa
• Sääntely tulossa voimaan 1.1.2017
– Eduskunta on hyväksynyt lainsäädäntömuutokset 10.5.2016
– Ensimmäinen arvio tehtävä vuoden 2017 aikana ja sen jälkeen säännöllisesti ja riskien oleellisesti muuttuessa
• Riski- ja vakavaraisuusarvio on työeläkevakuuttajan hallituksen ja johdon apuväline johtamistyöhön ja strategiseen päätöksentekoon
– Täydentäisi ja korvaisi riskejä koskevaa nykysääntelyä ja kokoaisi yhteen riskianalyysejä
– Riski- ja vakavaraisuusarvio olisi otettava huomioon eläkevakuuttajan
• Strategisessa päätöksenteossa
• Riskienhallintajärjestelmässä
• Sijoitussuunnitelmaa laadittaessa
6
Mitä riski- ja vakavaraisuusarvio tarkoittaa
käytännössä? 2/3
• Laajempi ja kattavampi arvio vakavaraisuudesta ja riskienhallinnasta
– Työeläkevakuuttajan toimintaan vaikuttavat olennaiset riskit ja näiden hallinta => kokonaiskuva riskeistä => toimenpiteet
– Arvio sisältäisi sekä kvantitatiivista että kvalitatiivista arviointia
– Pidempi aikajänne arvioinnissa
• Riski- ja vakavaraisuusarvio on vahvasti osa työeläkevakuuttajan riskienhallintaa
• Arvio on työeläkevakuuttajan oman toiminnan johtamista ja kehittämistä varten
– Arvion yhteenveto ja siitä tehdyt johtopäätökset toimitettava myös Fivalle => Valvojan kokonaiskuvan lisääminen valvottavien riskeistä ja riskienhallinnasta
7
Mitä riski- ja vakavaraisuusarvio tarkoittaa
käytännössä? 3/3
• Riski- ja vakavaraisuusarvion tekeminen ei tuo eläkevakuuttajille
merkittävästi uusia tehtäviä
– Toimintaa kehitetty jo aiemmin tähän suuntaan
• Olemassa olevien prosessien ja käytäntöjen muuttaminen ja
kehittäminen uuden lainsäädännön mukaisiksi
8
Jatkohankkeita
9
• Mahdollisia Fivan määräys-
ja ohjekokoelmamuutoksia
riski- ja
vakavaraisuusarviosta
johtuen
• Vastaavaa sääntelyä
tulossa mahdollisesti myös
Kevalle
Tulossa…
