universidad del istmo instructivo guÍa para …

UNIVERSIDAD DEL ISTMO INSTRUCTIVO GUÍA PARA PORTAFOLIO DOCENTE Y SYLLABUS

MISIÓN. Transformar el desarrollo de la Educación Superior a través de la investigación, la internacionalización, la innovación tecnológica y la accesibilidad, mediante acciones sostenible de calidad.

VISIÓN. Posicionarse como la solución de excelencia académica competitiva y con un sólido compromiso sociocultural. Profesor: Página 1 de 12

Elaborado por: CTM

I. DATOS GENERALES:

1.1. Asignatura. Matemáticas Financieras

1.2. Facultad. Ciencias Administrativas y Finanzas

1.3. Carrera.

1.4. Modalidad. _X___ Presencial ____ Semi-Presencial

____ Virtual

1.5. Pre-Requisito. Mat 021

1.6. Número de Horas (Teóricas / Prácticas).

32 Teóricas 32 Prácticas

1.7. Créditos. 3

1.8. Año Lectivo / Cuatrimestre. _2_/_____2021_______

1.9. Profesor. Enidia Yáñez

1.10. Último Título Académico Obtenido.

Maestría en Gerencia de Recursos Humamos/ Lic. Admón. Bancaria y Financiera con énfasis en Comercio Exterior, Postgrado en Administración de Negocios/ Postgrado Docencia Superior.

1.11. Teléfono. 6408-9530

1.12. E-mail. [email protected]

1.13. Sede. Panamá

1.14. Horario. Lunes, 8:00a.m - 11:00 am

1.15. Salón (es) de Clase.

II. OBJETIVOS DEL CURSO:

2.1. General.

Analizar la captación de dinero con intereses, como el origen del desarrollo de cálculos diversos, creándose una estructura conceptual, que con el nombre de Matemática Financiera, conforma un recurso disponible, sujeto a ser consultado por todas aquellas personas, que en un momento requiera de determinada toma de decisiones que involucren el movimiento del dinero.




Elaborado por: CTM

2.2. Específicos.

1. Analizar el concepto de operación financiera 2. Conocer el manejo de la capitalización tanto simple como

compuesta. 3. Aplicar las normas relativas al descuento comercial y descuento

compuesto 4. Analizar las equivalencia de capitales 5. Desarrollar los tantos equivalentes en capitalización simple y

descuento comercial 6. Conocer el manejo de la capitalización y el descuento por periodos

distintos del año 7. Conocer el concepto y valoración de la renta financiera 8. Determinar el valor final de una renta constante 9. Analizar las rentas variables tanto en progresión aritmética como

geométrica. 10. Conocer el manejo de las rentas de interés simple y en descuento

comercial 11. Determinar el rendimiento y coste de las operaciones financieras 12. Ejecutar operaciones de descuento 13. Determinar la importancia de las cuentas corrientes 14. Analizar las magnitudes y notación de los préstamos 15. Conocer los sistemas de amortización 16. Ejecutar los sistemas de amortización y el cálculo de las cuotas de

interés en la práctica bancaria 17. Determinar el valor financiero y efectivo de los préstamos 18. Analizar los empréstitos normales 19. Conocer las características comerciales de los empréstitos 20. Analizar la gestión del riesgo de tipo de interés, sean estos a

contado, a plazo y tipo de rendimiento.

III. DESCRIPCIÓN DEL CURSO:

Asignatura que desarrolla temas como el tanto por ciento y sus aplicaciones, la regla de interés simple como lo son la ejecución del análisis de inversión, el valor neto y tasa de retorno. Continua con el estudio del descuento bancario, los pagarés y el descuento de un pagaré para luego estudiar el interés compuesto y las anualidades simples a plazo definido.

IV. CONTENIDO (UNIDADES y SUB. TEMÁTICAS, # DE HORAS TÉORICAS, # DE HORAS PRÁCTICAS):

CONTENIDO H.T. H.P.




Elaborado por: CTM

1. LAS OPERACIONES FINANCIERAS 1. 1.- El concepto de operación financiera 1. 2.- El interés 1.3.- Las operaciones de capitalización 1.4.- El descuento 1.5.- Las operaciones de descuento o actualización 1.6.- Las leyes financieras. 2. LA CAPITALIZACIÓN 2.1.- La capitalización simple 2.2.- La capitalización compuesta 2.3.- La comparación entre capitalización simple y compuesta 3. EL DESCUENTO 3.1.- El descuento comercial 3.2.- El descuento compuesto 3.3.- La comparación entre descuento comercial y descuento compuesto 3.4.- El interés anticipado 4. LA EQUIVALENCIA DE CAPITALES. 4.1.- Concepto de Equivalencia de Capitales 4.2.- Las equivalencias de capitales en capitalización simple 4.3.- Las equivalencias de capitales en capitalización compuesta 4.4.- Las equivalencias de capitales en descuento comercial 4.5.- Las equivalencias de capitales en descuento compuesto 4.6.- El saldo financiero o reserva matemática 4.7.- El valor financiero 5. LOS TANTOS EQUIVALENTES 5.1.- Concepto de Tantos Equivalentes 5.2.- Los tantos equivalentes en capitalización simple y descuento comercial 5.3.- Los tantos equivalentes en capitalización compuesta y descuento compuesto 6. LA CAPITALIZACIÓN Y DESCUENTO POR PERIODOS DISTINTOS DEL AÑO 6.1.- Introducción a la capitalización 6.2.- La capitalización simple fraccionada 6.3.- Los períodos comerciales y períodos naturales 6.4.- La capitalización compuesta fraccionada 6.5.- La capitalización mixta 6.6.- La capitalización compuesta plurianual 6.7.- El descuento comercial fraccionado 6.8.- El descuento compuesto fraccionado 7. INTRODUCCIÓN A LA VALORACIÓN DE RENTAS FINANCIERAS 7.1.- Concepto de renta financiera 7.2.-Los elementos de una renta 7.3.- La clasificación de las rentas 7.4.-Las valoración de rentas

32

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Elaborado por: CTM

8. LAS RENTAS CONSTANTES 8.1.- El valor actual de una renta constante 8.2.- El valor final de una renta constante 8.3.-Las rentas constantes perpetuas 9. LAS RENTAS VARIABLES 9.1.- Las rentas variables en progresión aritmética 9.2.- Las rentas variables en progresión geométrica 9.3.- Las rentas mixtas 9.4.- Las rentas en capitalización continúa 10. LAS RENTAS EN INTERÉS SIMPLE Y EN DESCUENTO COMERCIAL 10.1.- Introducción a las rentas en interés simple 10.2.- Las rentas valoradas en capitalización simple 10.3.- Las rentas valoradas en descuento comercial 11. LOS TANTOS EFECTIVOS DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS 11.1.- El rendimiento y coste de las operaciones financieras 11.2.- Las características comerciales de las operaciones financieras 11.3.- Los tantos efectivos reales en operaciones con características comerciales 12. LAS OPERACIONES DE DESCUENTO 12.1.- Las operaciones de descuento 12.2.- El descuento de papel comercial 12.3.- El descuento financiero 12.4.-Los efectos impagados y letras de resaca 12.5.- Las Letras del Tesoro 12.6.- Los pagarés de empresa 13. LAS CUENTAS CORRIENTES 13.1.- Las cuentas corrientes 13.2.- El método directo de liquidación de cuentas corrientes 13.3.- El método hamburgués de liquidación de cuentas corrientes 13.4.- Las cuentas corrientes bancarias 14. INTRODUCCIÓN A LOS PRÉSTAMOS 14.1.- Concepto de préstamo 14.2.- Las magnitudes y notación de los préstamos 14.3.- La clasificación de los préstamos 15. LOS SISTEMAS DE AMORTIZACIÓN I 15.1.- Los préstamos simples 15.2 Los préstamos simples con pago periódico de intereses 15.3.- La amortización de un préstamo mediante cuotas de capital constantes 15.4.- La amortización de un préstamo mediante pagos constantes (sistema francés) 15.5.- El préstamo amortizable mediante una renta variable en progresión geométrica 15.6.- El préstamo amortizable mediante una renta variable en progresión aritmética




Elaborado por: CTM

16. LOS SISTEMAS DE AMORTIZACIÓN II 16.1.- Los préstamos con intereses fraccionados 16.2.- La amortización de préstamos con carencia 16.3.- Otros métodos de amortización de préstamos 16.4.- El cálculo de las cuotas de interés en la práctica bancaria 17. EL VALOR FINANCIERO Y TANTOS EFECTIVOS EN PRÉSTAMOS 17.1.- El valor del préstamo, usufructo y nuda propiedad 17.2.- La cancelación anticipada 17.3.- Los tantos efectivos 18. LOS EMPRÉSTITOS NORMALES 18.1.- Introducción a los empréstitos normales 18.2.- Los empréstitos con cancelación única 18.3.- Las emisiones de deuda pública 18.4.- Los empréstitos con cancelación escalonada 19. LAS CARACTERÍSTICAS COMERCIALES EN LOS EMPRÉSTITOS 19.1.- Las características comerciales de los empréstitos 19.2.- La normalización de los empréstitos 19.3.- La probabilidad de vida y cancelación de un título 19.4.- Los tantos efectivos de los empréstitos 19.5.- El valor financiero de los empréstitos 20. LA GESTION DEL RIESGO DE TIPO DE INTERÉS 20.1.- Los tipos de interés a contado, a plazo y tipo de rendimiento 20.2.- Los riesgos derivados de la variación de los tipos de interés 20.3.- La duración: concepto y comportamiento 20.4.- La duración como medida del riesgo de mercado




Elaborado por: CTM

V. DISTRIBUCIÓN DEL CONTENIDO POR PERIODO:

Nota: Los docentes que imparten clase en esta institución, están en la obligación de entregar a sus estudiantes, al inicio de cada año o periodo académico, copia (digital o impresa) del programa de la materia, curso o módulo que imparten. (Decreto Ejecutivo 511, Artículo 139).

MES SEMANA MODULO UNIDADES y SUB.

TEMÁTICAS ESTRATEGÍAS

METODOLOGÍCAS RECURSOS

DIDACTICOS MODO DE

EVALUACIÓN

10/05/2021 1 Módulo 1

Inducción al curso Repaso 1. LAS OPERACIONES FINANCIERAS 1. 1.- El concepto de operación financiera 1. 2.- El interés 1.3.- Las operaciones de capitalización 1.4.- El descuento 1.5.- Las operaciones de descuento o actualización 1.6.- Las leyes financieras.

Exposicion por el profesor (conferencia-Teams) Practica

Material de lectura (Archivo en CANVAS)

Power point

Diagnóstico

17/05/2021 2

Módulo 2

2. LA CAPITALIZACIÓN 2.1.- La capitalización simple 2.2.- La capitalización compuesta 2.3.- La comparación entre capitalización simple y compuesta

Exposicion por el profesor (conferencia-Teams) Practica


Power point

Formativa

24/05/2021 3 Módulos 3 y 4

3. EL DESCUENTO 3.1.- El descuento comercial 3.2.- El descuento compuesto 3.3.- La comparación entre descuento comercial y descuento compuesto 3.4.- El interés anticipado 4. LA EQUIVALENCIA DE CAPITALES. 4.1.- Concepto de Equivalencia de Capitales 4.2.- Las equivalencias de capitales en capitalización simple 4.3.- Las equivalencias de capitales en capitalización compuesta 4.4.- Las equivalencias de capitales en descuento comercial 4.5.- Las equivalencias de capitales en descuento compuesto 4.6.- El saldo financiero o reserva matemática 4.7.- El valor financiero

Exposicion por el profesor (conferencia-Teams) Taller y Práctica

Material de lectura (Archivo en CANVAS) Power point

Sumativas




Elaborado por: CTM

31/05/2021

4

Módulos 5 y 6

5. LOS TANTOS EQUIVALENTES 5.1.- Concepto de Tantos Equivalentes 5.2.- Los tantos equivalentes en capitalización simple y descuento comercial 5.3.- Los tantos equivalentes en capitalización compuesta y descuento compuesto 6. LA CAPITALIZACIÓN Y DESCUENTO POR PERIODOS DISTINTOS DEL AÑO 6.1.- Introducción a la capitalización 6.2.- La capitalización simple fraccionada 6.3.- Los períodos comerciales y períodos naturales 6.4.- La capitalización compuesta fraccionada 6.5.- La capitalización mixta 6.6.- La capitalización compuesta plurianual 6.7.- El descuento comercial fraccionado 6.8.- El descuento compuesto fraccionado

Exposicion por el profesor (conferencia-Teams) Taller-2


Power point

Sumativas

07/06/2021

5

Módulos 7

7. INTRODUCCIÓN A LA VALORACIÓN DE RENTAS FINANCIERAS 7.1.- Concepto de renta financiera 7.2.-Los elementos de una renta 7.3.- La clasificación de las rentas 7.4.-Las valoración de rentas

Exposicion por el profesor (conferencia-Teams) Investigación y charla


Power point

Sumativas

14/06/2021 6 Módulos 8 y 9

8. LAS RENTAS CONSTANTES 8.1.- El valor actual de una renta constante 8.2.- El valor final de una renta constante 8.3.-Las rentas constantes perpetuas 9. LAS RENTAS VARIABLES 9.1.- Las rentas variables en progresión aritmética 9.2.- Las rentas variables en progresión geométrica 9.3.- Las rentas mixtas 9.4.- Las rentas en capitalización continúa

Exposicion por el profesor (conferencia-Teams) Quiz 1 Practica


Power point

Sumativas




Elaborado por: CTM

21/06/2021 7 Módulos 10 y 11

10. LAS RENTAS EN INTERÉS SIMPLE Y EN DESCUENTO COMERCIAL 10.1.- Introducción a las rentas en interés simple 10.2.- Las rentas valoradas en capitalización simple 10.3.- Las rentas valoradas en descuento comercial 11. LOS TANTOS EFECTIVOS DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS 11.1.- El rendimiento y coste de las operaciones financieras 11.2.- Las características comerciales de las operaciones financieras 11.3.- Los tantos efectivos reales en operaciones con características comerciales

Exposicion por el profesor (Teams) Practicas


Formativas

28/06/2021 8 Módulo 12

12. LAS OPERACIONES DE DESCUENTO 12.1.- Las operaciones de descuento 12.2.- El descuento de papel comercial 12.3.- El descuento financiero 12.4.-Los efectos impagados y letras de resaca 12.5.- Las Letras del Tesoro 12.6.- Los pagarés de empresa

Exposicion por el profesor (Conferencia- Teams) Parcial 1


Sumativas

05/07/2021 9

Módulos 13 y 14

13. LAS CUENTAS CORRIENTES 13.1.- Las cuentas corrientes 13.2.- El método directo de liquidación de cuentas corrientes 13.3.- El método hamburgués de liquidación de cuentas corrientes 13.4.- Las cuentas corrientes bancarias 14. INTRODUCCIÓN A LOS PRÉSTAMOS 14.1.- Concepto de préstamo 14.2.- Las magnitudes y notación de los préstamos 14.3.- La clasificación de los préstamos

Exposicion por el profesor (Conferencia- Teams) Practicas


Power point

Formativa




Elaborado por: CTM

12/07/2021

10

Módulo 15

15. LOS SISTEMAS DE AMORTIZACIÓN I 15.1.- Los préstamos simples 15.2 Los préstamos simples con pago periódico de intereses 15.3.- La amortización de un préstamo mediante cuotas de capital constantes 15.4.- La amortización de un préstamo mediante pagos constantes (sistema francés) 15.5.- El préstamo amortizable mediante una renta variable en progresión geométrica 15.6.- El préstamo amortizable mediante una renta variable en progresión aritmética

Exposicion por el profesor (Conferencia- Teams) Taller


Power point

Sumativas

19/07/2021 11 Módulo 16

16. LOS SISTEMAS DE AMORTIZACIÓN II 16.1.- Los préstamos con intereses fraccionados 16.2.- La amortización de préstamos con carencia 16.3.- Otros métodos de amortización de préstamos 16.4.- El cálculo de las cuotas de interés en la práctica bancaria

Exposicion por el profesor (Conferencia- Teams) Quiz-2


Power point

Sumativas

26/07/2021

12

Módulos 17 y 18

17. EL VALOR FINANCIERO Y TANTOS EFECTIVOS EN PRÉSTAMOS 17.1.- El valor del préstamo, usufructo y nuda propiedad 17.2.- La cancelación anticipada 17.3.- Los tantos efectivos 18. LOS EMPRÉSTITOS NORMALES 18.1.- Introducción a los empréstitos normales 18.2.- Los empréstitos con cancelación única 18.3.- Las emisiones de deuda pública 18.4.- Los empréstitos con cancelación escalonada

Exposicion por el profesor (Conferencia-Teams) Mini charla en Ingles


Power point

Sumativas

02/08/2021

13

Módulo 19

19. LAS CARACTERÍSTICAS COMERCIALES EN LOS EMPRÉSTITOS 19.1.- Las características comerciales de los empréstitos 19.2.- La normalización de los empréstitos 19.3.- La probabilidad de vida y cancelación de un título 19.4.- Los tantos efectivos de los empréstitos 19.5.- El valor financiero de los empréstitos

Exposicion por el profesor (Conferencia- Teams) Parcial 2


Power point

Sumativas



VISIÓN. Posicionarse como la solución de excelencia académica competitiva y con un sólido compromiso sociocultural. Profesor: Página 10 de

12 Elaborado por: CTM

09/08/2021

14

Módulo 20

20. LA GESTION DEL RIESGO DE TIPO DE INTERÉS 20.1.- Los tipos de interés a contado, a plazo y tipo de rendimiento 20.2.- Los riesgos derivados de la variación de los tipos de interés 20.3.- La duración: concepto y comportamiento 20.4.- La duración como medida del riesgo de mercado

Exposicion por el profesor (Conferencia- Teams) Practica


Power point

Sumativas

16/08/2021

15 Recuperación de notas y revisión del proyecto final

(Conferencia-Teams)


Power point

Formativa

23/08/2021

16

EVALUACION FINAL Proyecto Final Sumativas

VI. CRITERIO DE EVALUACIÓN:

Según los parámetros de evaluación definidos por la Universidad, exponga la distribución interna que usted como docente desarrollara durante la asignatura o curso, tanto por descripción del ítem como porcentualmente.

EVALUACIÓN SUGERIDA LA

INSTITUCIÓN (%) DISTRIBUCIÓN INTERNA DEL ITÉM ESTABLECIDA

POR EL DOCENTE (%)

1er Parcial 20%

1er Parcial 15%

2do Parcial 20%

2do Parcial 15%

Pruebas Cortas 10%

Talleres, practicas, tareas, investigaciones 30%

Asistencia y Participación 10% Asistencia y Participación 10%

Examen Final 40% Examen Final 30%

VII. BIBLIOGRAFÍA:





7.1 - Mascareñas, J. (2010): “Finanzas para directivos”, Pearson. - Breale y, R., Myers, S., Marcus, A. (2007), Fundamentos de finanzas corporativas, 5ª edición, McGraw-Hill, Madrid. - Suárez, A. (2008): Decisiones óptimas de inversión y financiación en la empresa, ediciones Pirámide. - Ross, S., Westerfield, W., Jordán, B. (2006): Fundamentos de finanzas corporativas, McGraw-Hill. - Pintado García, J. (Director) Finanzas empresariales. Paraninfo, 2012. - Van Horne James C. y Wachowicz Jr. Jhon M. (2010). Fundamentos de administración financiera. México: Pearson Educación. - Brealey, R., Myers, S. y Franklin, A., “Principios de Finanzas Corporativas”, Madrid: McGraw Hill, 9ª edición, 2010 - Martínez Abascal, E., “Finanzas para Directivos”, Madrid: McGraw-Hill, 2ª edición, 2008. - Mascareñas Pérez-Íñigo, “Finanzas para directivos”, Madrid: Pearson, 2010. - Brealey,R., Myers, S., Marcus, A..y Mateos, P.,“Fundamentos de Finanzas Corporativas”, Madrid: McGraw-Hill,2010. - Díez de Castro, Luis T. y López Pascual, Joaquín, “Dirección Financiera–Planificación, - Gestión y Control”, Madrid: Prentice-Hall, 2001. - Fernández, Ana Isabel y García Olalla, Myriam, “Las decisiones Financieras de la Empresa”, Barcelona: Ariel Economía, 1992. - López Lubián, Francisco J. y De Luna Butz, Walter, “Valoración de empresas en la práctica “Madrid: McGraw-Hill, 2001. - López Lubián, Francisco J., “Creación de Valor: una guía práctica: Valencia: CISSPraxis, 2000. - Mascareñas Pérez-Iñigo, J. “Innovación Financiera-aplicaciones para la gestión empresarial”, Madrid: McGraw-Hill, 1999.Mascareñas Pérez - Iñigo, J. “Fusiones y Adquisiciones de Empresas”, Madrid: McGraw-Hill, Cuarta edición, 2005.

- Ross, Westerfied y Jordan, “Fundamentos de Finanzas Corporativas”, Madrid: McGraw-Hill,2010

- Suárez, A.S.“Decisiones Optimas de Inversión y Financiación en la Empresa”, Madrid: Pirámide,

1998.

VIII. ENLISTE Y ANEXE LAS EVIDENCIAS A ADJUNTAR. ASIGNACIONES, QUICES, PARCIALES, EVENTO ESPECIALES (PARTICIPACIÓN EN CONFERENCIAS, FOROS, CONGRESOS, ETC.) :

8.1 El estudiante deberá entregar: *Trabajo investigativo y exposición del mismo (CANVAS) *Prácticas y Talleres (CANVAS) *Ejercicios de los temas, 2 parciales y un Trabajo final

IX. POLÍTICAS ACADÉMICAS (Según parámetros dispuestos por la Universidad y las Legislaciones Panameña):





9.1. Entregar a los Decanos y/o Directores de Carrera y Sedes su planeación (syllabus) durante la primera semana de clases.

9.2. Las Giras no son obligatorias, (Deben estar incluidas dentro del syllabus), solicitar por e-mail el formato para las actividades extracurriculares.

9.3. Evaluaremos el desarrollo de su clase mediante:

Visitas a los salones.

Seguimiento al Portafolio Docente

Participación a las actividades extracurriculares.

Marcación del reloj (Horario de entrada y salida).

9.4. Es necesarios reforzar el inglés en los estudiantes como segundo idioma comercial, por lo que agradecemos incluir dentro de su didáctica para las clases cualquier herramienta que permita el desarrollo y confianza en este tema sugerimos lecturas acorde a la carrera que cursa, videos de casos para análisis en clases; Temas de actualidad relacionados con la materia, exposiciones; charlas etc.

9.5. Cumplir con el horario asignado y aceptado durante el cuatrimestre. El Profesor debe marcar su entrada y salida de clases en el Reloj de Marcación Digital.

9.6. Los días de fiestas nacionales deben reponerse debido a que la programación de los contenidos programáticos de los cursos así lo requiere. Toda clase no impartida en la hora y día correspondiente debe reponerse.

9.7. El docente debe asistir a las actividades extracurriculares a las cuales sea invitados y propiciar la asistencia de los estudiantes a las mismas.

9.8. Los pagos están sujetos a la variación de las matrículas pudiéndose cambiar un curso regular en tutorías. 9.9. Las calificaciones deben ser captadas por el docente en el sistema académico cumpliendo con el calendario

académico indicado por la UdelIstmo. La fecha límite para entregar las listas de calificación oficial es de 3 días hábiles después de la última clase del cuatrimestre según correspondan.

9.10. El docente que no cuente con su código para el acceso al Sistema Académico (UDI GLOBAL) debe solicitarlo a la Licda. Sonia Perez, Directora de Registro y Control.

9.11. El docente debe estar pendiente del periodo de Evaluación Docente y de Supervisión del Profesor, a fin de colaborar en estos procesos.

9.12. El profesor debe mantener su expediente personal actualizado, debe cumplir con la participación de los 2 seminarios de actualización de 40 horas (carácter de obligatoriedad).

9.13. La presentación personal del docente debe estar acorde con las actividades académicas que se ejecutan. 9.14. Se le reitera al docente que el Syllabus, es un componente del Portafolio Docente, que para garantizar que el

mismo este completo debe cumplir como mínimo con lo dispuesto en el Decreto Ejecutivo 511, de 5 de julio de 2010, artículos 89 y 139.

Gracias por compartir su experiencia con nosotros, reiteramos nuestras muestras de respeto y estima, Atte., Autoridades de la Universidad del Istmo.

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