veikala “ viss virtuvei ” finanšu analīze
DESCRIPTION
Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze. J ūnijs 2011. Saturs. 1. Kompānijas «Viss Virtuvei» budžeta izpildes analīze 2. Kompānijas «Viss Virtuvei» finanšu rādītāju analīze 3. Veikalu rentabilitātes analīze. 1. «Viss virtuvei» budžeta izpildes analīze. Apgrozījums - Jūnijs. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
![Page 1: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/1.jpg)
VEIKALA “VISS VIRTUVEI ” FINANŠU ANALĪZE
Jūnijs 2011
![Page 2: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/2.jpg)
Saturs
1. Kompānijas «Viss Virtuvei» budžeta izpildes analīze
2. Kompānijas «Viss Virtuvei» finanšu rādītāju analīze
3. Veikalu rentabilitātes analīze
![Page 3: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/3.jpg)
1. «Viss virtuvei» budžeta izpildes analīze
![Page 4: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/4.jpg)
Apgrozījums - Jūnijs
• Jūnijā konsolidētā apgrozījuma rādītāji sasniedz augstākus rezultātus, nekā bija plānots budžetā (8%);
• Tomēr apgrozījums ir lielāks tikai divās pilsētās:• Rīgā + 9,8%;
• Liepājā + 7,7%;
• Bet Ventspilī ieņēmumi ir mazāki par 1,2%, nekā bija plānots (līdzīga tendence bija arī iepriekšējā mēnesī).
![Page 5: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/5.jpg)
Apgrozījums - Jūnijs
![Page 6: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/6.jpg)
• Bruto peļņas rādītāji arī ir augstāki, nekā bija plānots budžetā, tomēr, ņemot vērā zemākus uzcenojumus par plānotajiem (250%), starpība ir 4%;
• Vidējais uzcenojums atšķiras dažādās pilsētās:• Rīgā tas ir lielāks - 280%;
• Ventspilī - 220%;
• Daugavpilī - 260%.
Bruto peļņa – Jūnijs
![Page 7: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/7.jpg)
Bruto peļņa - Jūnijs
![Page 8: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/8.jpg)
• Neto peļņa ir ievērojami lielāka, nekā bija plānots budžetā (LVL 22’262 pret LVL 11’185).
• Tik augsta neto peļņa ir saistīta ar ievērojami zemākām pārdošanas izmaksām, nekā bija plānots (-21%), t.sk.:• Bruto algas - 25% (- LVL 3200);
• Iekšējās apmācības -7% (- LVL 340);
• U.c. (loģistika, nolietojums).
Neto peļņa - Jūnijs
![Page 9: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/9.jpg)
• Tomēr administratīvās izmaksas ir lielākas nekā bija plānots budžetā (+ 11%), kas galvenokārt ir saistīts ar negaidīti augstiem biroja darbinieku ceļa izdevumiem šajā mēnesī.
• Neskatoties uz to, ka pārdošanas izmaksas šajā mēnesī ir ievērojami zemākas, ir vairākas pozīcijas, kas ir pārtērētas salīdzinot ar budžetu.
Neto peļņa - Jūnijs
![Page 10: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/10.jpg)
Top 10 budžeta pārtēriņa pozīcijas (%)
Pozīcija % LVL
Vieta apgrozījumu
topā
Transporta izmaksas 1683% 1 324 2Biroja tehnika, piederumi 403% 989 4Apdrošināšanas maksājumi 292% 338 8Tekošās rekonstrukcijas, remonti 266% 265 10Darba apģērbi 60% 90 17Personāla atlase, ANO apmācība 56% 81 18Mārketinga izdevumi 38% 849 6Kanceleja, ANO saimnieciskās preces 28% 11 20Komunālie maksājumi 28% 918 5Telpu noma 25% 2 100 1
![Page 11: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/11.jpg)
Pozīcija LVL %Vieta %
topā
Telpu noma 2 100 25% 10
Transporta izmaksas 1 324 1683% 1
Apsardze 1 050 10% 16
Biroja tehnika, piederumi 989 403% 2
Komunālie maksājumi 918 28% 9
Mārketinga izdevumi 849 38% 7
Korporatīvie pasākumi 389 17% 13
Apdrošināšanas maksājumi 338 292% 3
Juristu pakalpojumu apmaksa 270 21% 12
Tekošās rekonstrukcijas, remonti 265 266% 4
Top 10 budžeta pārtēriņa pozīcijas (pēc apgrozījuma)
![Page 12: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/12.jpg)
Neto peļņa - Jūnijs
![Page 13: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/13.jpg)
Secinājumi
• Jūnijā konsolidētā apgrozījuma rādītāji ir augstāki, nekā bija plānots budžetā (9%);
• Tomēr, zemāku uzcenojumu nekā gaidīts dēļ (250%), bruto peļņas pieaugums ir tikai 6%;
• Neto peļņa šomēnes ir ievērojami lielāka, nekā bija plānots budžetā (LVL 22,262 pret 11,185 LVL);
• Tik liela neto peļņa ir saistīta ar ievērojami zemākām pārdošanas izmaksām, nekā bija plānots (-21%).
![Page 14: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/14.jpg)
2. «Viss Virtuvei» Finanšu rādītāju analīze
![Page 15: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/15.jpg)
Bilances rādītāji
• Tekošā likviditāte jūnijā pieauga, kas saistīts ar apgrozāmo līdzekļu palielinājumu (+10,2%), kas bija lielāks nekā pieaugums īstermiņa kreditoriem (+1,5%);
• Šāds straujš apgrozāmo līdzekļu pieaugums ir, galvenokārt, saistīts ar:• Krājumu pieaugumu(11,1%);
• Debitoru pieaugumu (9,9%);
![Page 16: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/16.jpg)
Bilances rādītāji
![Page 17: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/17.jpg)
• Bruto rentabilitāte samazinājās no 40,5% maijā līdz 39,7% jūnijā un sasniedza zemāko punktu pēdējos sešos mēnešos;
• Tas ir saistīts ar zemākiem uzcenojumiem šomēnes (250% pret 258%);
• Uzcenojumu kritums ir saistīts ar lielām atlaidēm šomēnes (vidējā atlaides likme sasniedza 30,2%);
• Tomēr Neto rentabilitāte palielinājās no 18,3% līdz 19,2%, kas ir saistīts ar ievērojamo samazinājumu pārdošanas izmaksās, salīdzinot ar maiju;• Samazinājums, galvenokārt, tirdzniecības un loģistikas izmaksu
dēļ (-30% un -15%).
PZA Koeficienti
![Page 18: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/18.jpg)
PZA Koeficienti
![Page 19: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/19.jpg)
Darbības un finanšu risks
• Zems uzcenojums šomēnes ietekmējis operacionālo sviru (OLE) negatīvi: OLE samazinājās no 2,88 līdz 2,79;
• Finanšu svira (FLE) turpināja turēties augstāk par 1. Tomēr, sakarā ar ievērojamu parādu atmaksāšanu pēdējos trīs mēnešos, šim koeficientam ir bijusi tendence samazināties, un jūnijā tas samazinājās no 1,23 līdz 1,20.
![Page 20: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/20.jpg)
Darbības un finanšu risks
![Page 21: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/21.jpg)
3. “Viss Virtuvei” veikalu rentabilitātes analīze
![Page 22: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/22.jpg)
Veikalu apgrozījumi
Vieta T/c nosaukums un vieta Apgrozījums
1. “Domino “ Rīga 22 528
2. “Plaza” Daugavpils 19 528
3. “Dream” Rīga 19 034
4. “Dola” Ventspils 15 049
5. “Centrs” Liepāja 7 045
![Page 23: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/23.jpg)
Veikalu bruto peļņa
Vieta T/c nosaukums un vieta Bruto peļņa
1. “Domino “ Rīga 11 028
2. “Dream” Ventspils 9 528
3. “Plaza” Daugavpils 9 033
4. “Dola” Rīga 8 049
5. “Centrs” Liepāja 4 045
![Page 24: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/24.jpg)
Vidējie veikalu uzcenojumi
Vieta T/c nosaukums un vieta Uzcenojums
1. “Domino “ Rīga 290%
2. “Dream” Ventspils 280%
3. “Plaza” Daugavpils 270%
4. “Dola” Rīga 260%
5. “Centrs” Liepāja 220%
![Page 25: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/25.jpg)
Veikalu apgrozījumi un bruto peļņa
• Šomēnes lielākais apgrozījums ir "Domino" (tāpat kā maijā);• Intensīvā mārketinga kampaņa un lielas atlaides būtiski
ietekmēja "Plaza" apgrozījumu jūnijā un šajā mēnesī tas ir sasniedzis otro vietu pēc apgrozījuma;
• Tomēr, lielas atlaides negatīvi ietekmēja uzcenojumus, un pēc bruto peļņas "Plaza" ir tikai trešajā vietā;
• "Dola" apgrozījums šomēnes ir mazāks nekā parasti, kas ir saistīts ar veikala rekonstrukcijas darbiem, kuri ilga vienu darba nedēļu (21/06 -06/28);
• Veikalam "Centrs" jau kārtējo reizi ir viszemākais apgrozījums un bruto peļņa.
![Page 26: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/26.jpg)
Vaikalu neto peļņa
Vieta T/c nosaukums un vieta Neto Peļņa
1. “Domino “ Rīga 8 883
2. “Plaza” Daugavpils 7 173
3. “Dream” Rīga 6 663
4. “Dola” Ventspils 5 137
5. “Centrs” Liepāja -5 593
![Page 27: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/27.jpg)
Veikalu neto peļņa
• “Domino” ir pirmajā vietā ar peļņu 8 883 LVL;
• "Dream" arī parādīja augstus rezultātus;• "Dola" ir ļoti zema neto peļņa, kas ir saistīts
ar salīdzinoši zemu apgrozījumu šajā mēnesī;
• "Centrs" kārtējo reizi ir zaudējumi.
![Page 28: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/28.jpg)
Secinājumi
• "Domino" ieņem pirmo vietu visos topos;• Pateicoties intensīvai mārketinga kampaņai un lielām
atlaidēm, "Plaza" šomēnes atrodas otrajā vietā apgrozījumu topā;
• Tomēr "Plaza" ir tikai trešajā vietā pēc bruto peļņas radītajiem, kas ir saistīts ar lielām atlaidem un samazinātiem uzcenojumiem;
• "Dola" apgrozījums un neto peļņa šomēnes ir zemāka nekā parasti, kas ir saistīts ar veikala rekonstrukcijas darbiem, kuri aizņēma vienu darba nedēļu (21/06 -06/28);
• "Centrs" atkal rāda sliktus rezultātus, iesakam to slēgt.
![Page 29: Veikala “ Viss Virtuvei ” Finanšu analīze](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081722/568148f5550346895db61524/html5/thumbnails/29.jpg)
PALDIES PAR UZMANĪBU!