vÝroČnÍ /prÁva 2016 w.a.g. pa.me nt solu i , ačové finanční ukazatele v tis. kč 2013 2014...

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2016W.A.G. PAYMENT SOLUTIONS, A.S.

Klíčové finanční ukazatele

v tis. Kč 2013 2014 2015 2016

Výnosy včetně mýtných transakcí 13 920 642 17 960 381 20 427 593 23 317 140

Zprostředkování mýtných transakcí 4 248 783 5 775 044 7 072 437 8 893 555

Výnosy z prodeje zboží 9 502 298 11 941 411 13 069 673 14 079 256

Výnosy z prodeje služeb 169 561 243 927 285 483 344 328

Přidaná hodnota 370 919 534 408 700 890 826 726

Adjusted EBT 153 591 206 447 284 939 349 724

Adjusted EBITDA 193 532 298 354 408 992 446 333

Adjusted EBT a EBITDA jsou očištěny od položek, které nesouvisí s hlavní činností.

Všechny hodnoty jsou uvedeny bez ohledu na Tank and Go – dále T&G (není hlavní činností).

1

Naší misí je poskytovat svýmzákazníkům komplexní saduproduktů a služeb založených nainovativních a snadno použitelnýchdigitálních technologiích a být takpro ně klíčovým partnerem v oblastisilniční mobility. Neustálá snahao zlepšení a zápal o to, mít vynikajícípověst u zákazníků, tvoří základnašeho úspěchu a činí z W.A.G.atraktivního zaměstnavatele,spolehlivého obchodního partneraa velmi zajímavý cíl pro investice.

Klíčové finanční ukazatele 1

1. Profil společnosti 4

1.1. Základní údaje 41.2. Složení vrcholných orgánů 41.3. Předmět činnosti 41.4. Hodnoty společnosti 4

2. Úvodní slovo 7

3. Historický vývoj 8

4. Zpráva o činnosti společnosti 11

4.1. Nová akcionářská struktura a opční akciové programy 11

4.2. Obchodní činnost v roce 2016 114.3. Charitativní činnost

a podpora občanské společnosti 16

Finanční část 18

Obsah

3

1.1. Základní údaje

Název W.A.G. payment solutions, a.s.Sídlo Na Vítězné pláni 1719/4

140 00 Praha 4, Česká republikaIČ 26415623Základní kapitál 109 796 tis. KčAkcionáři Martin Vohánka (24,59 %)

Couverina Business, s.r.o. (35,52 %)Bock Capital EU Luxembourg WAG S.a.r.l. (33,24 %)David Holý (2,27 %)Tomáš Svatoň (2,19 %)Pascal Guyot (2,19 %)

1.2. Složení vrcholných orgánů

PředstavenstvoMartin Vohánka – předsedaDavid Holý – místopředseda Tomáš Svatoň – členPascal Guyot – člen

Dozorčí radaKetil Thorsen – předseda (vznik členství 10. 6. 2016)Martin Burda – člen Ajit Nedungadi – člen (vznik členství 13. 1. 2016)J. M. Seigler – člen (vznik členství 13. 1. 2016)Petr Bartoň – člen (vznik členství 15. 12. 2016)A. J. H. Trautmann – člen (vznik členství 15. 12. 2016)

1.3. Předmět činnosti

W.A.G. payment solutions, a.s. (dále W.A.G.), jetvůrcem řešení pro silniční mobilitu pod značkouEurowag (dále EW). Naši zákazníci využívají na cestáchnapříč Evropou jednoduché a zcela bezpečné řešení proúhradu paliv a mýtných poplatků, dále pak rychlérefundace daní ze zaplacených faktur ze zahraničía v neposlední řadě služby v oblasti telematiky.

W.A.G. reprezentuje technologickou a inovační špičkua je nejrychleji rostoucí společností ve svém odvětvív Evropě. W.A.G. rozvíjí své podnikatelské aktivityv 27 zemích Evropy a je členem několika prestižníchoborových asociací.

1.4. Hodnoty společnosti

Inovace – kreativita a vůle ke změnám tvoří základy našíkonkurenceschopnosti. Důvěra – u přímností a spolehlivostí u našich zákazníkůvzbuzujeme jejich loajalitu k nám.Integrita – etické hodnoty jsou vodítkem v našemkaždodenním rozhodování.Týmová práce – podporujeme se navzájem, neboť jenjako dobře fungující tým můžeme být úspěšní.Dokonalost – vytrvale usilujeme o to být tak dobří, jaknejvíce jen můžeme být.Samostatnost – vážíme si svobody, která však znamenázávazek jednat kdykoliv to je potřeba.Radost – pro naše vynikající výsledky je klíčová dobránálada na pracovišti.Společenská odpovědnost – našimi činy se snažímevytvořit vyvážené portfolio pozitivních hodnotpřinášejících prospěch celé lidské společnosti.

4

1. Profil společnosti

Martin Vohánka předseda představenstva

Ketil Thors en předseda dozorčí rady

Tomáš Svatoň člen představenstva

Pascal Guyot člen představenstva

David Holý místopředseda představenstva

Vážené dámy a pánové, vážení přátelé společnosti W.A.G., je mým velkým potěšením oslovit Vás opětovněprostřednictvím tohoto dokumentu, kterým se hrděhlásíme k výsledkům naší práce a sdílíme s Vámi dalšípodstatné informace uplynulého roku spojené s našímpodnikáním.

V minulém roce jsme realizovali celou řadu zásadníchzměn, které budou mít výrazný a především velmipozitivní vliv na to, co a jak pro naše zákazníkyvytváříme. Vysoké tempo a hloubka změn reflektujedříve nemyslitelnou dynamiku vývoje novýchtechnologií, postupující digitalizaci a možnostivšeobecné výměny dat s cílem užitku spotřebitelů. Ve W.A.G. si tyto trendy a jejich dlouhodobé dopadydobře uvědomujeme a těší nás tyto výzvy využívat jakopříležitost k tomu, abychom měnili zažité pořádkyv našem odvětví a byli tak rychlejší, užitečnějšía sympatičtější než naše konkurence.

Na dalších řádcích se proto dočtete o vstupuvýznamného globálního investora mezi akcionářeW.A.G., o podstatném rozšíření a změně strukturyvrcholového managementu, akceleraci investic, práci nanových technologických platformách a o významnýchakvizicích. Jednalo se tedy o velmi plodný rok podpořenýrobustním růstem a skvělými hospodářskými výsledky.

Dovolte mi závěrem Vám ze srdce popřát mnohoúspěchů ve Vašem konání, rozvahu, porci duchovníinspirace, velký kus štěstí a pevné zdraví pro Vás, Vašespolupracovníky a blízké.

Martin Vohánkazakladatel a generální ředitel společnosti

7

2. Úvodní slovo

W.A.G. group, spol. s r. o., byla založena v roce 1995 zaúčelem velkoobchodu s ropnými produkty. V prvníchletech své existence dodávala paliva z českých rafineriízejména zemědělským a průmyslovým podnikům a naveřejné čerpací stanice. V roce 1999 W.A.G. získala jakoprvní nestátní organizace v oboru certifikát ISO 9001.V roce 2000 došlo k přechodu na vyšší právní formua tak 1. ledna 2001 vzniká W.A.G. minerální paliva, a.s.,která převzala veškeré závazky a pohledávky původníspolečnosti s ručením omezeným.

V roce 2005 došlo ke změně vlastnické struktury a dospolečnosti na dobu sedmi let přistoupil zahraničníinvestor ENDORSED INVESTMENT z Velké Británie, kterýzajistil navýšení základního kapitálu společnostinezbytného pro další rozvoj. V roce 2005 již v portfoliuaktivit W.A.G. dominuje produkt Eurowag, jenž sesetkal s velkým úspěchem rovněž na Slovenskua v Maďarsku. V této době zároveň W.A.G. zahajujemasivní investice do výstavby sítě značkovýchtruckparků Eurowag v České republice.

V závěru roku 2006 se W.A.G. úspěšně připravovala nazavedení elektronického mýta v ČR a v roce 2007zahájila rozšiřování akceptační sítě do dalších států EU.Na sklonku roku 2008 W.A.G. otevřela své zastoupenív Polsku a v roce 2011 v Rumunsku, které se tak stalopátým trhem prodeje karet Eurowag. V letech 2009 až2012 se společnost soustředila na další rozšířeníakceptační sítě čerpacích stanic, na rozvoj služebv oblasti mýtných systémů a další zdokonalovánídoprovodných služeb a interních procesů. V roce 2013přibyly do sítě značkových truckparků Eurowag další dvabezobslužné provozy v Polsku.

V roce 2014 W.A.G. vstoupila na turecký trh,pokračovala v úspěšné expanzi v Bulharsku a otevřeladva nové výkonné truckparky Eurowag v Maďarsku a naSlovensku. V témže roce byly realizovány dvě akvizicespolečností. Tou první byla Starpetrol Rakousko, jejížpodstatou byla čerpací stanice pro kamiony na jednomz hraničních přechodů mezi SRN a Rakouskem. Druhouakvizicí byl nákup 100% podílu v České logistické, a.s.(později přejmenované na Reamon Tax, a.s.), do té dobyvýhradního dodavatele služeb pro zprostředkovánírefundací daní z členských států Evropské unie. Nasklonku roku 2014 došlo k odštěpení neprovozních aktivspolečnosti – podzemních skladů pohonných hmotJánská, které dlouhodobě nepřispívaly k tvorbě zisku.

V roce 2015 došlo k rozdělení jednotlivých regionůEvropy do tzv. clusterů a vytvoření pozic jejich ředitelů –to vše za účelem zvýšení kapacity v oblasti geografickéexpanze. Vznikly tak clustery Middle East, Baltic, CentralEurope, Balkan, Alpine a Atlantic.

3. Historický vývoj

8

ZÁKAZNICKÁZKUŠENOSTNašim zákazníkům poskytujemeuživatelsky přívětivé nástroje a možnost využívat nejmodernějšídigitální technologie.

10

KLÍČOVÝ PARTNERNaším cílem je stát se klíčovýmpartnerem našich zákazníkův oblasti silniční mobility.

4.1. Nová akcionářská struktura a opční akciové programy

Dne 13. ledna 2016 přistoupil do společnosti novýakcionář. Zakladatel společnosti se spolu s minoritnímiakcionáři rozhodl pro partnerství s jednou z největšíchsvětových soukromých investičních firem TA Associates(www.ta.com), která tak získala třetinový podíl vespolečnosti. Akcionáři W.A.G. pevně věří, že nověvzniklé partnerství výrazným způsobem přispěje kesplnění ambiciózních cílů a to jak prostřednictvímsilného organického růstu, tak i akcelerace v oblastiakvizic podniků.

S cílem dále podpořit úspěšný vývoj společnosti seakcionáři společnosti na sklonku roku rozhodli udělitopční akciové programy a akcie členům vrcholovéhovedení společnosti. Tímto krokem společnost vyslalasilný signál, že si uvědomuje důležitost kontribucetalentů pracujících pro naši společnost a nesoucíchnejvětší díl odpovědnosti za dosažení stanovenýchambiciózních cílů.

4.2. Obchodní činnost v roce 2016

ÚvodRok 2016 byl plný zásadních změn v organizačnístruktuře společnosti a to jak na úrovni akcionářů, taki vrcholového managementu. Společnost dále úspěšněrostla, což nejlépe ilustruje meziroční růst EBT o 23 %a EBITDA o 9 %. Firma expandovala na nové trhy,pracovala intenzivně na produktovém vývoji a na změnězpůsobu jakým jej realizuje.

Nové trhy V roce 2016 společnost vstoupila na 6 nových trhů:estonský, srbský, litevský, lotyšský, portugalskýa španělský, čímž zhodnotila nedávno vytvořenoustrukturu obchodních clusterů.

Nové produkty a služby / výzkum a vývojVýzkumu a vývoji v oblasti služeb a produktů pro silničnímobilitu se společnost intenzivně věnuje dlouhodobě,avšak v roce 2016 jsme přikročili k zásadní reorganizacitoho, jakým způsobem jsou tyto klíčové aktivityrealizovány. Vzniklo proto nové oddělení BusinessTransformation zahrnující týmy Functional Design andArchitecture, IT Central Delivery a BusinessImplementation. Smyslem těchto změn je skokověnavýšit kapacitu úseku produktového vývoje a zkrácenídoby potřebné pro vývoj jednotlivých produktůa inovací.

11

4. Zpráva o činnosti společnosti

Palivo: % nárůst v litrech (v porovnání s rokem 2008)

Refundace daní: % nárůst objemu zpracovaných vratek v Kč (v porovnání s rokem 2008)

Mýto: % nárůst objemu transakcí v Kč(v porovnání s rokem 2008)

EBT: % nárůst v Kč(v porovnání s rokem 2008)

20092008 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

114128

156180

224

281

361

429

100

545

20092008 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

162272

350

653

882

1 407

1 757

2 010

100

2 322

20092008 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

171

335423

526

677

920

1 126

1 416

100

1 741

20092008 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

207 332 492

1 112

2 320

3 119

4 304

5 283

100

6 710

Údaje o EBT jsou očištěny od jednorázových vlivů.

12

13

INOVATIVNÍ PRODUKTYNabízíme inovativní produktyvytvořené na míru individuálnímpotřebám našich zákazníků.

ZLEPŠOVÁNÍInovace a neustálé zlepšování jsouzakomponovány do genetickéhokódu W.A.G.

Akvizice Již v prvním kvartále roku jsme začali mapovat oblasttelematických řešení pro osobní a nákladní vozidla.Provedli jsme průzkum evropského trhu a v dalších fázíchroku přikročili k vyjednávání se společností Princip, lídremv oblasti telematiky a fleet managementu v ČR a jednouz 10 největších firem v tomto odvětví v Evropě. Toto úsilívyvrcholilo 15. února 2017 podpisem kupních smluv na100% podíl ve firmě Princip, a.s., a současně na 100%podíl jejího výhradního dodavatele front-endovýchřešení, firmy HI Software Development s.r.o. Cílemtěchto akvizic je rozšíření nabídky produktů společnostiPrincip na zahraniční trhy a integrace telematickýchřešení do produktů Eurowag.

Lidské zdroje Kvalitní, dobře motivované a umně zorganizované lidskézdroje jsou východiskem úspěchu. W.A.G. v roce 2016přijmula do svých řad téměř sto nových zaměstnanců.Současně došlo k zásadním změnám ve struktuřevrcholového managementu a řízení jednotlivých úseků.Vznikly funkce Non-executive Vice Presidents (původníminoritní akcionáři), 6 pozic Chief Officers reportujícíchChief Executive Officerovi, dále funkce ExecutiveDirectors pracujících v rámci střediska sdílených služeba Managing Directors odpovědných za jednotlivé složkydodávající služby do výsledného portfolia produktůEurowag. Tyto změny v senior managementuspolečnosti, zahrnující i Cluster Directory, byly v prvnímčtvrtletí 2017 dokončeny. Vedení W.A.G. je vyváženýmtýmem z hlediska národností, expertizy, pohlaví,pracovních zkušeností a osobnostních profilů.

Kvalita / řízení rizik ISO certifikace není pro W.A.G. formální záležitostí, aleje jedním z přirozených nástrojů řízení a rozvojespolečnosti. Společnost proto využívá služeb prestižníauditorské firmy Lloyd‘s Register Quality Assurance a jepravidelně certifikována v souladu s normou 9001.

15

4.3. Charitativní činnost a podporaobčanské společnosti

V souladu s hodnotami společnosti akcionáři W.A.G.považují za přirozené sdílet přiměřenou část vytvořenýchprostředků se širší společností a rozvíjet tak ideusolidarity a fair play. W.A.G. si pro svou podporu vybíránízkorozpočtové projekty, se kterými se snažíspolupracovat pravidelně a dlouhodobě. Níže je uvedenvýběr projektů podpořených v roce 2016:Lata – programy pro mládež a rodinu, z.ú.– sdružení,jež skrze vyškoleného dobrovolníka poskytuje mladýmlidem především vrstevnickou podporu, prostřednictvímníž jim pomáhá zvládat nepříznivé nebo ohrožujícíživotní situace a posiluje jejich samostatnost.Cesta domů – sdružení poskytuje odbornou péčiumírajícím lidem a jejich blízkým, provozuje domácíhospic a poradnu pro nevyléčitelně nemocné a jejichrodiny, přispívá ke společenským změnám s cílem zlepšitpéči o lidi na konci života.Nadace TruckHelp – nadace podporující rodiny, ježztratily otce v rámci výkonu činnosti profesionálníhořidiče.yourchance o.p.s. – projekt „Začni správně“ – projektzaměřený na pomoc mladým lidem, kteří opouštějídětské domovy, poskytuje individuální pomoc s adaptacína běžný život a mentoring.

Spolek Otec vlasti Karel IV., z.s. – projekt „Živáhistorie do škol“ – cílem je probudit u dětí a mládežezájem o historické období vlády Karla IV. a seznámit jehlouběji s odkazem tohoto panovníka evropskéhoformátu. Innoversity – studentská společnost, která zajišťujesoutěže studentských podnikatelských start-upů.Učená společnost České republiky – občanskésdružení významných vědců, jehož cílem je podněcovatsvobodné pěstování vědy, budit touhu po poznánía radost z něho, šířit vědecké poznatky mezi veřejnost,podporovat zvyšování úrovně vzdělanosti a tvůrčího,racionálního a lidsky odpovědného klimatu v Českérepublice.Kverulant – organizace, která se snaží zdokonalitčinnost veřejné správy a pomáhá řešit kauzy, v nichž seobčané stali objektem bezpráví.

16

17

NEJVYŠŠÍBEZPEČNOSTNÍSTANDARDYBezpečnosti a prevenci zneužití karetvěnujeme nejvyšší možnoupozornost.

18

Finanční část

19

Zpráva nezávislého auditora

Akcionářům společnosti W.A.G. payment solutions, a.s.:

Výrok auditoraProvedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., a jejích dceřinýchspolečností („Skupina“), sestavené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z konsolidované rozvahyk 31. prosinci 2016, konsolidovaného výkazu zisku a ztráty, konsolidovaného přehledu o změnách vlastního kapitálua konsolidovaného přehledu o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2016, a přílohy této konsolidované účetnízávěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o Skupině jsouuvedeny v bodě 1 přílohy této konsolidované účetní závěrky.

Podle našeho názoru přiložená konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv Skupinyk 31. prosinci 2016 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. prosince 2016v souladu s českými účetními předpisy.

Základ pro výrokAudit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterýmijsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Našeodpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit konsolidovanéúčetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsmena Skupině nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazníinformace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.

Ostatní informace Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené v konsolidované výročnízprávě mimo konsolidovanou účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá představenstvospolečnosti W.A.G. payment solutions, a.s.

Náš výrok ke konsolidované účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našichpovinností souvisejících s auditem konsolidované účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zdaostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s konsolidovanou účetní závěrkou či našimi znalostmio Skupině získanými během auditu konsolidované účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně(materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledechvypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňujípožadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti(materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základěostatních informací.

Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že:ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v konsolidované účetní závěrce, jsouve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s konsolidovanou účetní závěrkou aostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy.

Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Skupině, k nimž jsme dospěli při provádění auditu,ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdrženýchostatních informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnosti nezjistili.

20

Odpovědnost představenstva a dozorčí rady společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., za konsolidovanou účetní závěrkuPředstavenstvo společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., odpovídá za sestavení konsolidované účetní závěrkypodávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takový vnitřní kontrolní systém, kterýpovažuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální)nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.

Při sestavování konsolidované účetní závěrky je představenstvo společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., povinnoposoudit, zda je Skupina schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze konsolidované účetnízávěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestaveníkonsolidované účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo společnosti W.A.G. payment solutions, a.s.,plánuje zrušení Skupiny nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit.

Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ve Skupině odpovídá dozorčí rada.

Odpovědnost auditora za audit konsolidované účetní závěrkyNaším cílem je získat přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální)nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou, a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty jevelká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případechv konsolidované účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohouvznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že byjednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé konsolidované účetní závěrky na jejímzákladě přijmou.

Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odbornýúsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností:

Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti konsolidované účetní závěrky způsobenépodvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodnédůkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální)nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnostizpůsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody, falšování, úmyslná opomenutí, nepravdiváprohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol.

Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Skupiny relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohlinavrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnostjejího vnitřního kontrolního systému.

Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v tétosouvislosti představenstvo společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., uvedlo v příloze konsolidované účetní závěrky.

Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení konsolidované účetní závěrkypředstavenstvem společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., a zda s ohledem na shromážděné důkazní informaceexistuje významná (materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnitschopnost Skupiny nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, jenaší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze konsolidované účetní závěrky,a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti Skupinynepřetržitě trvat vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí událostinebo podmínky mohou vést k tomu, že Skupina ztratí schopnost nepřetržitě trvat.

Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah konsolidované účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zdakonsolidovaná účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení.

Získat dostatečné a vhodné důkazní informace o finančních údajích účetních jednotek zahrnutých do Skupiny a o jejípodnikatelské činnosti, aby bylo možné vyjádřit výrok ke konsolidované účetní závěrce. Zodpovídáme za řízení audituSkupiny, dohled nad ním a za jeho provedení. Výrok auditora ke konsolidované účetní závěrce je naší výhradníodpovědností.

Naší povinností je informovat představenstvo a dozorčí radu společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., mimo jinéo plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetnězjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému.

Ernst & Young Audit, s.r.o.evidenční č. 401

Magdalena Soucek, statutární auditorevidenční č. 1291

12. května 2017Praha, Česká republika

21

Konsolidovaná rozvaha k 31. 12. 2016(v celých tisících Kč)

2016 2015Brutto Korekce Netto Netto

AKTIVA CELKEM 4 738 865 453 794 4 285 071 2 928 942

A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 0 0 0 0

B. Dlouhodobý majetek 851 733 328 459 523 274 555 159

B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 147 283 101 836 45 447 18 749

B.I.1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0 0 0 0

B.I.2. Ocenitelná práva 111 793 101 573 10 220 15 375

B.I.2.1. Software 109 514 100 718 8 796 13 833

B.I.2.2. Ostatní ocenitelná práva 2 279 855 1 424 1 542

B.I.3. Goodwill 0 0 0 0

B.I.4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 456 263 193 257

B.I.5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a ndn majetek 35 034 0 35 034 3 117

B.I.5.1. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0

B.I.5.2. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 35 034 0 35 034 3 117

B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 658 951 220 363 438 588 496 290

B.II.1. Pozemky a stavby 319 805 65 404 254 401 318 810

B.II.1.1. Pozemky 57 586 0 57 586 107 958

B.II.1.2. Stavby 262 219 65 404 196 815 210 852

B.II.2. Hmotné movité věci a jejich soubory 234 428 115 932 118 496 116 291

B.II.3. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 81 125 38 293 42 832 48 186

B.II.4. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 778 734 44 59

B.II.4.1. Pěstitelské celky trvalých porostů 0 0 0 0

B.II.4.2. Dospělá zvířata a jejich skupiny 0 0 0 0

B.II.4.3. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 778 734 44 59

B.II.5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a ndh majetek 22 815 0 22 815 12 944

B.II.5.1. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 1 896 0 1 896 612

B.II.5.2. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 20 919 0 20 919 12 332

B.III. Dlouhodobý finanční majetek 1 347 0 1 347 20

B.III.1. Podíly – ovládaná nebo ovládající osoba 0 0 0 0

B.III.2. Zápůjčky a úvěry – ovládaná nebo ovládající osoba 0 0 0 0

B.III.3. Podíly – podstatný vliv 0 0 0 0

B.III.4. Zápůjčky a úvěry – podstatný vliv 0 0 0 0

B.III.5. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 0 0 0 20

B.III.6. Zápůjčky a úvěry – ostatní 0 0 0 0

B.III.7. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 1 347 0 1 347 0

B.III.7.1. Jiný dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0

B.III.7.2. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 1 347 0 1 347 0

B.IV. Kladný konsolidační rozdíl 44 152 6 260 37 892 40 100

22

2016 2015Brutto Korekce Netto Netto

C. Oběžná aktiva 3 859 085 125 335 3 733 750 2 349 181

C.I. Zásoby 55 723 0 55 723 46 333

C.I.1. Materiál 1 753 0 1 753 1 247

C.I.2. Nedokončená výroba a polotovary 0 0 0 0

C.I.3. Výrobky a zboží 53 970 0 53 970 45 086

C.I.3.1. Výrobky 0 0 0 0

C.I.3.2. Zboží 53 970 0 53 970 45 086

C.I.4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 0 0 0 0

C.I.5. Poskytnuté zálohy na zásoby 0 0 0 0

C.II. Pohledávky 2 443 699 125 335 2 318 364 1 383 461

C.II.1. Dlouhodobé pohledávky 11 623 0 11 623 6 813

C.II.1.1. Pohledávky z obchodních vztahů 0 0 0 0

C.II.1.2. Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba 0 0 0 0

C.II.1.3. Pohledávky – podstatný vliv 0 0 0 0

C.II.1.4. Odložená daňová pohledávka 11 623 0 11 623 6 813

C.II.1.5. Pohledávky – ostatní 0 0 0 0

C.II.1.5.1. Pohledávky za společníky 0 0 0 0

C.II.1.5.2. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 0 0 0 0

C.II.1.5.3. Dohadné účty aktivní 0 0 0 0

C.II.1.5.4. Jiné pohledávky 0 0 0 0

C.II.2. Krátkodobé pohledávky 2 432 076 125 335 2 306 741 1 376 648

C.II.2.1. Pohledávky z obchodních vztahů 2 097 528 120 224 1 977 304 1 228 906

C.II.2.2. Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba 0 0 0 0

C.II.2.3. Pohledávky – podstatný vliv 0 0 0 0

C.II.2.4. Pohledávky – ostatní 334 548 5 111 329 437 147 742

C.II.2.4.1. Pohledávky za společníky 0 0 0 0

C.II.2.4.2. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 0 0 0 0

C.II.2.4.3. Stát – daňové pohledávky 29 742 0 29 742 20 438

C.II.2.4.4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 101 798 0 101 798 32 538

C.II.2.4.5. Dohadné účty aktivní 27 024 0 27 024 23 273

C.II.2.4.1. Jiné pohledávky 175 984 5 111 170 873 71 493

C.III. Krátkodobý finanční majetek 0 0 0 0

C.III.1. Podíly – ovládaná nebo ovládající osoba 0 0 0 0

C.III.2. Ostatní krátkodobý finanční majetek 0 0 0 0

C.IV. Peněžní prostředky 1 359 663 0 1 359 663 919 387

C.IV.1. Peněžní prostředky v pokladně 2 363 0 2 363 4 437

C.IV.2. Peněžní prostředky na účtech 1 357 300 0 1 357 300 914 950

D.I. Časové rozlišení aktiv 28 047 0 28 047 24 602

D.1. Náklady příštích období 27 966 0 27 966 24 521

D.2. Komplexní náklady příštích období 0 0 0 0

D.3. Příjmy příštích období 81 0 81 81

23

2016 2015

PASIVA CELKEM 4 285 071 2 928 942

A. Vlastní kapitál 854 773 553 886

A.I. Základní kapitál 109 796 109 796

A.I.1. Základní kapitál 109 796 109 796

A.I.2. Vlastní podíly (−) 0 0

A.I.3. Změny základního kapitálu 0 0

A.II. Ážio a kapitálové fondy 7 989 9 144

A.II.1. Ážio 9 500 9 500

A.II.2. Kapitálové fondy -1 512 -356

A.II.2.1. Ostatní kapitálové fondy -1 512 -356

A.II.2.2. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/−) 0 0

A.II.2.3. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací (+/−) 0 0

A.II.2.4. Rozdíly z přeměn obchodních korporací (+/−) 0 0

A.II.2.5. Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací (+/−) 0 0

A.III. Fondy ze zisku 10 440 10 440

A.III.1. Ostatní rezervní fondy 10 440 10 440

A.III.2. Statutární a ostatní fondy 0 0

A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/−) 416 244 217 262

A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 443 269 239 457

A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let (–) -18 763 -21 326

A.IV.3. Jiný výsledek hospodaření minulých let (+/−) -8 262 -869

A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období 310 304 207 244

A.VI. Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku 0 0

B+C CIZÍ ZDROJE 3 399 426 2 353 177

B. Rezervy 65 950 37 504

B.1. Rezerva na důchody a podobné závazky 0 0

B.2. Rezerva na daň z příjmů 26 344 19 299

B.3. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 0 0

B.4. Ostatní rezervy 39 606 18 205

C. Závazky 3 333 476 2 315 673

C.I. Dlouhodobé závazky 67 499 96 007

C.I.1. Vydané dluhopisy 0 0

C.I.1.1. Vyměnitelné dluhopisy 0 0

C.I.1.2. Ostatní dluhopisy 0 0

C.I.2. Závazky k úvěrovým institucím 67 190 94 565

C.I.3. Dlouhodobé přijaté zálohy 0 0

C.I.4. Závazky z obchodních vztahů 0 0

C.I.5. Dlouhodobé směnky k úhradě 0 0

C.I.6. Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba 0 0

C.I.7. Závazky – podstatný vliv 0 0

C.I.8. Odložený daňový závazek 120 1 317

C.I.9. Závazky – ostatní 189 125

C.I.9.1. Závazky ke společníkům 0 0

C.I.9.2. Dohadné účty pasivní 0 0

C.I.9.3. Jiné závazky 189 125

24

25

2016 2015

C.II. Krátkodobé závazky 3 265 977 2 219 666

C.II.1. Vydané dluhopisy 0 0

C.II.1.1. Vyměnitelné dluhopisy 0 0

C.II.1.2. Ostatní dluhopisy 0 0

C.II.2. Závazky k úvěrovým institucím 442 897 49 013

C.II.3. Krátkodobé přijaté zálohy 188 259 155 125

C.II.4. Závazky z obchodních vztahů 2 370 402 1 848 698

C.II.5. Krátkodobé směnky k úhradě 0 0

C.II.6. Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba 0 0

C.II.7. Závazky – podstatný vliv 0 0

C.II.8. Závazky ostatní 264 419 166 830

C.II.8.1. Závazky ke společníkům 434 0

C.II.8.2. Krátkodobé finanční výpomoci 0 0

C.II.8.3. Závazky k zaměstnancům 16 891 10 231

C.II.8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7 524 5 416

C.II.8.5. Stát – daňové závazky a dotace 47 417 28 342

C.II.8.6. Dohadné účty pasivní 144 512 84 103

C.II.8.7. Jiné závazky 47 641 38 738

D. Časové rozlišení pasiv 30 872 21 879

D.1. Výdaje příštích období 13 675 8 053

D.2. Výnosy příštích období 17 197 13 826

Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2016(v celých tisících Kč)

Skutečnost v účetním období2016 2015

I. Tržby z prodeje výrobků a služeb 344 425 285 575

II. Tržby za prodej zboží 14 353 048 13 399 142

A. Výkonová spotřeba 13 857 589 12 966 207

A.1. Náklady vynaložené na prodané zboží 13 587 132 12 732 534

A.2. Spotřeba materiálu a energie 23 313 19 426

A.3. Služby 247 144 214 250

B. Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/−) 0 0

C. Aktivace (−) 0 -3

D. Osobní náklady 367 334 264 774

D.1. Mzdové náklady 280 899 205 195

D.2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady 86 435 59 579

D.2.1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 72 992 50 884

D.2.2. Ostatní náklady 13 443 8 695

E. Úpravy hodnot v provozní oblasti 78 901 51 366

E.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 64 795 60 811

E.1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku – trvalé 74 795 60 811

E.1.2. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku – dočasné -10 000 0

E.1.3. Úpravy hodnot kladného konsolidačního rozdílu 2 208 2 208

E.2. Úpravy hodnot zásob 0 0

E.3. Úpravy hodnot pohledávek 11 898 -11 653

III. Ostatní provozní výnosy 1 340 709 903 914

III.1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku 119 340 1 181

III.2. Tržby z prodaného materiálu 9 113

III.3. Jiné provozní výnosy 1 221 360 902 620

F. Ostatní provozní náklady 1 319 215 972 622

F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 89 968 509

F.2. Zůstatková cena prodaného materiálu 0 0

F.3. Daně a poplatky 4 390 3 254

F.4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období 21 405 14 086

F.5. Jiné provozní náklady 1 203 452 954 773

26

27

Skutečnost v účetním období2016 2015

* Provozní výsledek hospodaření (+/−) 415 143 333 662

IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku – podíly 0 0

IV.1. Výnosy z podílů – ovládaná nebo ovládající osoba 0 0

IV.2. Ostatní výnosy z podílů 0 0

G. Náklady vynaložené na prodané podíly 0 0

V. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 0 0

V.1. Výnosy z ost. dlouhodobého finančního majetku – ovládaná nebo ovládající osoba 0 0

V.2. Ostatní výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 0 0

H. Náklady související s ostatním dlouhodobým finančním majetkem 0 0

VI. Výnosové úroky a podobné výnosy 313 135

VI.1. Výnosové úroky a podobné výnosy – ovládaná nebo ovládající osoba 0 0

VI.2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 313 135

I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti 0 0

J. Nákladové úroky a podobné náklady 6 155 8 209

J.1. Nákladové úroky a podobné náklady – ovládaná nebo ovládající osoba 0 0

J.2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady 6 155 8 209

VII. Ostatní finanční výnosy 100 461 125 591

K. Ostatní finanční náklady 112 311 180 569

* Finanční výsledek hospodaření (+/−) -17 692 -63 052

** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/−) 397 451 270 610

L. Daň z příjmů 87 147 63 366

L.1. Daň z příjmů splatná 92 833 71 242

L.2. Daň z příjmů odložená (+/−) -5 686 -7 876

** Výsledek hospodaření po zdanění (+/−) 310 304 207 244

M. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/−) 0 0

*** Výsledek hospodaření za účetní období (+/−) 310 304 207 244

* Čistý obrat za účetní období = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII. 16 138 956 14 714 357

28

Přehled o peněžních tocích ke dni 31. 12. 2016(v celých tisících Kč)

2016 2015

P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období 919 387 160 928

Peněžní toky z provozní činnost

Z. Účetní zisk nebo ztráta z provozní činnosti před zdaněním 415 145 333 662

A. 1. Úpravy o nepeněžní operace 70 612 61 206

A. 1. 1. Odpisy stálých aktiv 74 795 57 610

A. 1. 2. Změna stavu konsolidačního rozdílu a oceňovacího rozdílu k nabytému majetku 2 208 5 409

A. 1. 3. Změna stavu rezerv 21 405 14 086

A. 1. 4. Změna stavu opravných položek 1 898 -11 653

A. 1. 5. Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv -29 372 -672

A. 1. 6. Ostatní nepeněžní operace -322 -3 574

A * Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, finančními a mimořádnými položkami 485 756 394 868

A. 2. Změna potřeby pracovního kapitálu -248 144 667 736

A. 2. 1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a aktivních účtů časového rozlišení -888 828 176 952

A. 2. 2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a pasivních účtů časového rozlišení 650 074 487 465

A. 2. 3. Změna stavu zásob -9 391 3 319

A ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, finančními a mimořádnými položkami 237 612 1 062 605

A. 3. 1. Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků -6 155 -8 209

A. 4. 1. Přijaté úroky 313 135

A. 5. 1. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období -83 861 -76 631

A. 6. 1. Ostatní finanční příjmy a výdaje -11 852 -53 015

A *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 136 057 924 885

Peněžní toky z investiční činnosti

B. 1. Nabytí stálých aktiv -125 087 -90 868

B. 1. 1. Nabytí dlouhodobého hmotného majetku -73 401 -72 293

B. 1. 2. Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku -50 359 -18 575

B. 1. 3. Nabytí dlouhodobého finančního majetku -1 327 0

B. 2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 62 733 1 181

B. 2. 1. Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 62 733 1 181

B. 2. 2. Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku 0 0

B *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -62 354 -89 687

Peněžní toky z finanční činnosti

C. 1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti 366 573 -76 739

C. 2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky 0 0

C. 2. 1. Zvýšení základního kapitálu, emisního ážia event. rezervního fondu 0 0

C. 2. 2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům 0 0

C. 2. 3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 0 0

C. 2. 4. Úhrada ztráty společníky 0 0

C. 2. 5. Platby z fondů tvořených ze zisku 0 0

C. 2. 6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně a tantiémy 0 0

C *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 366 572 -76 739

F Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků 440 276 758 459

R Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období 1 359 663 919 387

29

Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. 12. 2016

1. Popis společnosti a vymezení konsolidačního celku

1.1. Popis společnostiW.A.G. payment solutions, a.s. (dále jen „konsolidující společnost“ či „společnost“), je akciová společnost, která vznikladne 4. 12. 2000, se sídlem Na Vítězné pláni 1719/4, Praha 4, PSČ 140 00, Česká republika, identifikační číslo 26415623.

Hlavním předmětem její činnosti je poskytování platebních řešení pro flotily profesionálních dopravních i spedičníchspolečností.

Osoby podílející se 10 a více procenty na základním kapitálu:60,11 % – Martin Vohánka 33,24 % – Investiční společnost TA Associates, v zastoupení Josepha Morgana Sieglera

Dne 13. ledna 2016 byli novými členy dozorčí rady jmenováni Ajit Nedungadi a Joseph Morgan Seigler. Tato změna bylazapsána do obchodního rejstříku dne 25. srpna 2016.

Dne 10. června 2016 zaniklo členství v dozorčí radě Janě Martínkové. Ke stejnému datu byl novým členem dozorčí radyjmenován Ketil Thorsen. Tyto změny byly zapsány do obchodního rejstříku dne 13. září 2016. Ketil Thorsen byl následnědne 15. prosince 2016 jmenován předsedou dozorčí rady.

Dne 15. prosince 2016 zaniklo členství v dozorčí radě Haně Hradské a Petru Husákovi. Ke stejnému datu byli novýmičleny dozorčí rady jmenováni Petr Bartoň a Alexander Joachim Heinrich Trautmann. Tyto změny byly zapsány doobchodního rejstříku dne 4. ledna 2017.

Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2016:

Představenstvo

Předseda Martin Vohánka

Místopředseda David Holý

Člen Tomáš Svatoň

Člen Pascal Guyot

Dozorčí rada

Předseda Ketil Thorsen

Člen Ajit Nedungadi

Člen Joseph Morgan Seigler

Člen Martin Burda

Člen Petr Bartoň

Člen Alexander Joachim Heinrich Trautmann

1.2. Konsolidační celekKonsolidační celek (dále „celek“, „skupina“) tvoří konsolidující společnost a ty konsolidované společnosti skupiny, kterébyly zahrnuty do konsolidačního celku z hlediska významnosti jejich podílu úhrnu rozvahy a obratu na konsolidačním celku.

Obchodní jméno W.A.G. payment solutions, a.s.

Stupeň závislosti Konsolidující společnost

Sídlo společnosti Na Vítězné pláni 1719/4, 140 00 Praha 4, Česká republika

Identifikační číslo 26415623

Rok vzniku/pořízení 2000

Podíl v % –

Metoda konsolidace –

2016 2015

Základní kapitál (v tis. CZK) 109 796 109 796

Vlastní kapitál (v tis. CZK) 835 185 535 377

Zisk/ztráta běžného roku (v tis. CZK) 288 824 197 483

Hospodářský výsledek minulých let (v tis. CZK) 406 261 216 503

Aktiva celkem (v tis. CZK) 4 293 747 2 775 030

Obchodní jméno Consorzio Eurowag - S.C. A R.L.

Stupeň závislosti Rozhodující vliv

Sídlo společnosti Via Giovanni Giolitti n. 55, 10123 Torino, Itálie

Identifikační číslo TO-1193652


Podíl v % 100 %

Metoda konsolidace Plná metoda

2016 2015

Základní kapitál (v EUR) 23 037 22 205

Vlastní kapitál (v EUR) 14 941 9 648

Zisk/ztráta běžného roku (v EUR) 4 461 -12 238

Hospodářský výsledek minulých let (v EUR) -12 557 -319

Aktiva celkem (v EUR) 2 344 018 965 301

Obchodní jméno Reamon Tax, a.s.


Sídlo společnosti Göthova 149, Dačice I, Česká republika



Podíl v % 100 %


2016 2015

Základní kapitál (v tis. CZK) 2 000 2 000

Vlastní kapitál (v tis. CZK) 11 402 8 959

Zisk/ztráta běžného roku (v tis. CZK) 2 123 1 892

Hospodářský výsledek minulých let (v tis. CZK) 7 078 4 866

Aktiva celkem (v tis. CZK) 22 486 13 572

30

31

Obchodní jméno W.A.G. Issuing Services, a.s.





Podíl v % 100 %


2016 2015

Základní kapitál (v tis. CZK) 10 000 –

Vlastní kapitál (v tis. CZK) 10 014 –

Zisk/ztráta běžného roku (v tis. CZK) 14 –

Hospodářský výsledek minulých let (v tis. CZK) 0 –

Aktiva celkem (v tis. CZK) 33 342 –

Obchodní jméno W.A.G. payment solutions AT GmbH


Sídlo společnosti Kammer 33/2, A-4974 Ort im Innkreis, Rakousko

Identifikační číslo FN 352781 x


Podíl v % 100 %


2016 2015


Vlastní kapitál (v EUR) -619 434 -670 765

Zisk/ztráta běžného roku (v EUR) 51 331 -220 774

Hospodářský výsledek minulých let (v EUR) -705 765 -484 992

Aktiva celkem (v EUR) 1 058 553 889 351

Obchodní jméno W.A.G. payment solutions BE BVBA


Sídlo společnosti South center Titanium, Marcel Broodthaersplein 8, 1060 Sint-Gillis, Brussel, Belgie

Identifikační číslo 0648.861.506


Podíl v % 100 %


2016 2015

Základní kapitál (v EUR) 18 550 –

Vlastní kapitál (v EUR) 10 238 –

Zisk/ztráta běžného roku (v EUR) -8 312 –

Hospodářský výsledek minulých let (v EUR) 0 –

Aktiva celkem (v EUR) 16 492 –

Obchodní jméno W.A.G. payment solutions BG EOOD


Sídlo společnosti 53-55 General Totleben Blvd., 1606 Sofia, Bulharsko



Podíl v % 100 %


2016 2015

Základní kapitál (v BGN) 2 –

Vlastní kapitál (v BGN) -4 553 –

Zisk/ztráta běžného roku (v BGN) -4 555 –

Hospodářský výsledek minulých let (v BGN) 0 –

Aktiva celkem (v BGN) 2 019 –

Obchodní jméno W.A.G. payment solutions CZ, s.r.o.





Podíl v % 100 %


2016 2015

Základní kapitál (v tis. CZK) 0 –

Vlastní kapitál (v tis. CZK) -2 –

Zisk/ztráta běžného roku (v tis. CZK) -2 –

Hospodářský výsledek minulých let (v tis. CZK) 0 –

Aktiva celkem (v tis. CZK) 50 –

Obchodní jméno W.A.G. payment solutions DE GmbH


Sídlo společnosti Torgauer Strasse 231-233, 04347 Leipzig, Německo

Identifikační číslo HRB 32310


Podíl v % 100 %


2016 2015






32

33

Obchodní jméno W.A.G. payment solutions DK ApS


Sídlo společnosti Frederiksholms Kanal 20, 1220 Kobenhavn K, Dánsko



Podíl v % 100 %


2016 2015

Základní kapitál (v DKK) 50 000 –

Vlastní kapitál (v DKK) 49 942 –

Zisk/ztráta běžného roku (v DKK) -58 –

Hospodářský výsledek minulých let (v DKK) 0 –

Aktiva celkem (v DKK) 87 166 –

Obchodní jméno W.A.G. payment solutions EE OÜ


Sídlo společnosti Tornimäe 5-2, Harju county, 10145 Tallinn city, Estonsko



Podíl v % 100 %


2016 2015


Vlastní kapitál (v EUR) -6 781 –




Obchodní jméno W.A.G. payment solutions Spain SLU.


Sídlo společnosti PL Catalunya, NUM 1, Planta 04, 08002 Barcelona, Španělsko

Identifikační číslo B66789785


Podíl v % 100 %


2016 2015






Obchodní jméno W.A.G. payment solutions FI Oy


Sídlo společnosti Metallimiehenkuja 10, 02150 Espoo, Finsko

Identifikační číslo 2785238-5


Podíl v % 100 %


2016 2015

Základní kapitál (v EUR) 2 500 -

Vlastní kapitál (v EUR) 2 498 -

Zisk/ztráta běžného roku (v EUR) -2 -

Hospodářský výsledek minulých let (v EUR) 0 -

Aktiva celkem (v EUR) 2 498 -

Obchodní jméno W.A.G. payment solutions FR SARL


Sídlo společnosti Montpellier Optimum, 450 Rue Baden Powell, 34000 Montpellier, Francie



Podíl v % 100 %


2016 2015






Obchodní jméno W.A.G. payment solutions HR d.o.o.


Sídlo společnosti Hektorovićeva Ulica 2, 10000 Zagreb, Chorvatsko



Podíl v % 100 %


2016 2015

Základní kapitál (v HRK) 20 000 –

Vlastní kapitál (v HRK) -1 122 –

Zisk/ztráta běžného roku (v HRK) -21 122 –

Hospodářský výsledek minulých let (v HRK) 0 –

Aktiva celkem (v HRK) 20 000 –

34

35

Obchodní jméno W.A.G. payment solutions HU Kft.


Sídlo společnosti Váci út 22-24, 1132 Budapešť, Maďarsko

Identifikační číslo 01-09-175103


Podíl v % 100 %


2016 2015

Základní kapitál (v tis. HUF) 3 000 3 000

Vlastní kapitál (v tis. HUF) 111 899 23 828

Zisk/ztráta běžného roku (v tis. HUF) 88 045 99 080

Hospodářský výsledek minulých let (v tis. HUF) 20 854 -78 252

Aktiva celkem (v tis. HUF) 2 212 576 1 105 043

Obchodní jméno W.A.G. HU Kft.


Sídlo společnosti Hermina út 17.8.em, 1146 Budapešť, Maďarsko

Identifikační číslo 01-09-952695


Podíl v % 100 %


2016 2015

Základní kapitál (v tis. HUF) 3 000 500

Vlastní kapitál (v tis. HUF) 8 987 -27 208

Zisk/ztráta běžného roku (v tis. HUF) -3 307 -3 220

Hospodářský výsledek minulých let (v tis. HUF) -27 706 -24 487

Aktiva celkem (v tis. HUF) 40 985 1 830

Obchodní jméno W.A.G. payment solutions CH AG


Sídlo společnosti Zürcherstrasse 42, 8103 Unterengstringen, Švýcarsko

Identifikační číslo CHE-241.346.193


Podíl v % 100 %


2016 2015

Základní kapitál (v CHF) 100 000 –

Vlastní kapitál (v CHF) 97 174 –

Zisk/ztráta běžného roku (v CHF) -2 826 –

Hospodářský výsledek minulých let (v CHF) 0 –

Aktiva celkem (v CHF) 103 656 –

Obchodní jméno W.A.G. payment solutions IE LIMITED


Sídlo společnosti 6th Floor, 2 Grand Canal Square, D02 A342 Dublin 2, Irsko



Podíl v % 100 %


2016 2015

Základní kapitál (v EUR) 1 –




Aktiva celkem (v EUR) 1 –

Obchodní jméno W.A.G. payment solutions IT S.R.L. UNIPERSONALE


Sídlo společnosti Via Savonarola 217, 35137 Padova, Itálie



Podíl v % 100 %


2016 2015






Obchodní jméno W.A.G. payment solutions LT, UAB


Sídlo společnosti J.Savickio str. 4, 01108 Vilnius, Litva



Podíl v % 100 %


2016 2015


Vlastní kapitál (v EUR) -513 –




36

37

Obchodní jméno W.A.G. payment solutions LU S.à r.l.


Sídlo společnosti 26, Boulevard Royal, L-2449, Lucembursko

Identifikační číslo B210189


Podíl v % 100 %


2016 2015






Obchodní jméno SIA W.A.G. payment solutions LV


Sídlo společnosti Aspazijas bulvaris 20, 1050 Riga, Lotyšsko



Podíl v % 100 %


2016 2015






Obchodní jméno W.A.G. payment solutions NL B.V.


Sídlo společnosti Cuserstraat 93, 1081 Amsterdam, Nizozemí



Podíl v % 100 %


2016 2015






Obchodní jméno W.A.G. payment solutions PL, Sp. zoo


Sídlo společnosti Ul. Prosta 69, 00-838 Warszawa, Polsko



Podíl v % 100 %


2016 2015

Základní kapitál (v PLN) 50 000 50 000

Vlastní kapitál (v PLN) -79 570 -64 453

Zisk/ztráta běžného roku (v PLN) -15 116 -5 472

Hospodářský výsledek minulých let (v PLN) -114 453 -108 982

Aktiva celkem (v PLN) 359 531 30 707

Obchodní jméno W.A.G. payment solutions PT Unnipessoal, LDA


Sídlo společnosti Torre de Monsanto, Rua Afonso Praça, Algés, 1495-061 Lisbon, Portugalsko



Podíl v % 100 %


2016 2015






Obchodní jméno W.A.G. payment solutions RO, s.r.l.


Sídlo společnosti 1st Floor, Office no. 1, Leaota Street no. 13, 6th District, 061476, Bukurešť, Rumunsko

Identifikační číslo J40/9928/2010


Podíl v % 100 %


2016 2015

Základní kapitál (v RON) 510 132 510 132

Vlastní kapitál (v RON) 92 535 -62 395

Zisk/ztráta běžného roku (v RON) 170 716 464 481

Hospodářský výsledek minulých let (v RON) -588 312 -1 037 008

Aktiva celkem (v RON) 2 885 977 1 613 150

38

39

Obchodní jméno W.A.G. payment solutions Sweden AB


Sídlo společnosti Tegeluddsvagen 76, 11528 Stockholm, Švédsko

Identifikační číslo 559070-1826


Podíl v % 100 %


2016 2015

Základní kapitál (v SEK) 50 000 –

Vlastní kapitál (v SEK) 49 981 –

Zisk/ztráta běžného roku (v SEK) -19 –

Hospodářský výsledek minulých let (v SEK) 0 –

Aktiva celkem (v SEK) 69 499 –

Obchodní jméno W.A.G., plačilne rešitve SI, d.o.o.


Sídlo společnosti Trg. Republike 3, 1000 Ljubljana, Slovinsko



Podíl v % 100 %


2016 2015






Obchodní jméno W.A.G. payment solutions SK, s.r.o.


Sídlo společnosti Kukučínova 38/A, 831 03 Bratislava, Slovenská republika



Podíl v % 100 %


2016 2015


Vlastní kapitál (v EUR) 1 695 047 1 195 903

Zisk/ztráta běžného roku (v EUR) 499 144 201 096

Hospodářský výsledek minulých let (v EUR) 1 062 522 861 426

Aktiva celkem (v EUR) 5 267 846 5 430 839

40

Obchodní jméno W.A.G. payment solutions UK LIMITED


Sídlo společnosti Horton House, Exchange Flags, L2 3PF Liverpool, Velká Británie



Podíl v % 100 %


2016 2015

Základní kapitál (v GBP) 1 –

Vlastní kapitál (v GBP) -1 286 –

Zisk/ztráta běžného roku (v GBP) -1 287 –

Hospodářský výsledek minulých let (v GBP) 0 –

Aktiva celkem (v GBP) 1 –

V průběhu roku 2016 došlo kromě založení 22 dceřiných společností v rámci Evropy k následujícím změnám:

Původně Po změně

W.A.G. HU Kft. W.A.G. HU Kft.

Váci út 22–24, 1132 Budapešť, Maďarsko Hermina út 17.8.em, 1146 Budapešť, Maďarsko

Společnost během roku 2016 prodala podíl (12,5 %) v družstvu Klub Investorů T&G. Klub investorů nebyl nijak aktivní.

Vlastnictví podílu na Consorzio Eurowag - S.C. A R.L. je rovným dílem rozděleno mezi konsolidující společnost W.A.G.payment solutions, a.s., a dceřinou společnost W.A.G. payment solutions SK, s.r.o.

Společnost má dále zřízeny tyto organizační složky (k 1. 11. 2016 založena organizační složka ve Španělsku):Bulharsko: W.A.G. payment solutions – Branch Bulgaria, Branch of Foreign Trader, Bulgaria, 46-48‘ Opalchenska Street,fl. 7, City of Sofia, 1303, Vazrazhdane District, Company number / ЕИК 202869380,Polsko: W.A.G. payment solutions, a.s. SPÓŁKA AKCYJNA ODDZIAŁ W POLSCE, Ul. Prosta 69, 00-838 Warszawa,company number 417267,Španělsko: W.A.G. payment solutions a.s. Establecimiento Permanente, Calle Marqués de Riscal 11 5a, 28010 Madrid,company number W0611116E,Turecko: W.A.G. payment solutions a.s Merkezi Çek Cumhuriyeti İstanbul Merkez Şubesi, Propa Plaza, Kore ŞehitleriCad. No:4, Kat 6, 34394 Zircirlikuyu-Şişli, İstanbul, Beyoglu Tax Office: 788 047 8816.

Rozvahovým dnem účetních jednotek zahrnutých do konsolidačního celku je ve všech případech 31. 12. 2016.

Rozhodujícím subjektem konsolidačního celku je W.A.G. payment solutions, a.s., která je současně konsolidujícíspolečností konsolidačního celku.

2. Základní východiska pro vypracování konsolidované účetní závěrky

Konsolidovaná účetní závěrka společnosti byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu veznění platném pro rok 2016, resp. 2015.

Byl použit systém přímé konsolidace, tj. konsolidace všech podniků konsolidačního celku najednou, bez využitíkonsolidovaných účetních závěrek případně sestavených za dílčí konsolidační celky. Jednotlivé složky rozvahy a výkazuzisku a ztráty konsolidovaných společností byly po přetřídění a vyloučení vzájemných pohledávek, závazků, nákladůa výnosů zahrnuty do rozvahy a výkazu zisku a ztráty mateřského podniku. Byl vyloučen vlastní kapitál dceřinýchpodniků, který se váže k vylučovaným podílovým cenným papírům.

Zvolená metoda konsolidace se uplatňuje důsledně a trvale u všech účetních jednotek tvořících konsolidační celek.

41

Účetní závěrky konsolidovaných společností se sídlem v zahraničí byly přepočteny kurzem platným ke dni uzavíráníúčetních knih konsolidující společnosti.

Na základě požadavků novely zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky platné od 1. 1. 2016 došlo ke změně vykazovánípoložek rozvahy a výkazu zisku a ztráty. Pro zajištění srovnatelnosti těchto položek s minulým obdobím byly položkykonsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty za rok 2015 příslušně reklasifikovány. Skupinapostupovala v souladu s Českým účetním standardem pro podnikatele č. 024 „Srovnatelné období za účetní obdobízapočaté v roce 2016“.

3. Obecné účetní zásady

Způsoby oceňování, které skupina používala při sestavení účetní závěrky za rok 2016 a 2015, jsou následující:

3.1. Dlouhodobý nehmotný majetekDlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízenímsouvisející.

Dlouhodobý nehmotný majetek nad 10 tis. CZK v roce 2016 a 2015 je odepisován do nákladů na základěpředpokládané doby životnosti příslušného majetku.

OdpisyOdpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládanáživotnost je stanovena takto:

Třída majetku Doba odepisování

Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 2 roky

Nehmotný majetek vyjma SW Navision a ZAP 3 roky

SW Navision, ZAP 10 let

3.2. Dlouhodobý hmotný majetekDlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, cloa další náklady s pořízením související.

Dlouhodobý hmotný majetek nad 10 tis. CZK se v roce 2016 a v roce 2015 odepisuje po dobu ekonomické životnosti.

Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku jsou aktivovány. Opravy a údržba se účtují do nákladů.

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku představuje rozdíl mezi oceněním podniku (nebo jeho části) nabytého zejménakoupí či vkladem nebo oceněním majetku a závazků v rámci přeměn společnosti, s výjimkou změny právní formy,a souhrnem ocenění jednotlivých složek majetku v účetnictví prodávající, vkládající, zanikající nebo rozdělovanéodštěpením sníženým o převzaté závazky.

OdpisySpolečnost uplatňuje roční odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. Odpisy jsouvypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost jestanovena takto:

Třída majetku Doba odepisování

Budovy, haly, stavby 10–30 let

Stroje, přístroje, zařízení 3–20 let

Dopravní prostředky 3–4 roky

Inventář 5 let

Drobný dlouhodobý hmotný majetek 2 roky

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 15 let

Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnotasnížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávanýchbudoucích peněžních toků generovaných daným aktivem.

42

3.3. Dlouhodobý finanční majetekDlouhodobý finanční majetek tvoří zejména zálohy poskytnuté na pořízení podílů.

3.4. Peněžní prostředkyPeněžní prostředky tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech.

V rámci skupiny WAG byl zaveden systém využívání volných peněžních prostředků jednotlivých společností skupiny, tzv. „cash pooling“. Prostředky vložené do tohoto systému nebo využívané z tohoto systému k datu účetní závěrky jsouv rozvaze vykázány v položkách „Krátkodobé pohledávky – ovládající osoba“, případně „Krátkodobé závazky – ovládající osoba“.

3.5. Konsolidační rozdílKonsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílových cenných papírů a vkladů konsolidované společnosti a jejichoceněním podle podílové účasti konsolidující společnosti na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, kterávyplývá jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšeníúčasti. Za den akvizice se považuje datum, od něhož začíná účinně konsolidující společnost uplatňovat příslušný vliv.Analogicky se stanovuje toto datum v případě společnosti pod podstatným vlivem nebo společné společnosti.Konsolidační rozdíl se odepisuje 20 let rovnoměrným odpisem. Konsolidační rozdíl se zúčtovává do položky zúčtováníaktivního konsolidačního rozdílu na vrub nákladů z běžné činnosti.

3.6. ZásobyNakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami s použitím metody „first in, first out“ (FIFO – první cena proocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). Pořizovací cena zásob zahrnuje nákladyna jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.).

V roce 2016 nebyly žádné zásoby vlastní výroby.

V roce 2016 nebyly stanoveny opravné položky k zásobám.

3.7. PohledávkyPohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek navrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami.

Pohledávky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují.

Způsob stanovení opravných položek k pohledávkám

Doba po splatnosti Výše OP v % *

90 dní 50

180 dní 70

360 dní 100

* minimální procento opravné položky pro danou kategorii

3.8. DerivátyDeriváty se prvotně oceňují pořizovacími cenami. V přiložené rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jinýchkrátkodobých pohledávek, resp. závazků.

Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištěníreálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musejízměny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovatzměny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnostmusí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech sejedná o deriváty k obchodování.

43

K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodováníse účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištěníreálné hodnoty, se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěnéhoaktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jakozajištění peněžních toků, se účtují do vlastního kapitálu a v rozvaze se vykazují prostřednictvím oceňovacích rozdílůz přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů.

3.9. Vlastní kapitálZákladní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze. Případnézvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrkyzaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisníážio. Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny peněžitými či nepeněžitými vklady nad hodnotu základního kapitálu.

3.10. Cizí zdrojeSkupina vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výšia termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti.

Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují takéhodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou.

Závazky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují.

Krátkodobé a dlouhodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobýchúvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.

3.11. Devizové operace

W.A.G. payment solutions, a.s., Reamon Tax, a.s., a W.A.G. payment solutions CZ, s.r.o.Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách pevným kurzem stanoveným k poslednímu dnipředcházejícího měsíce. K rozvahovému dni byly položky peněžité povahy oceněny kurzem platným k 31. 12.vyhlášeným Českou národní bankou.

W.A.G. Issuing Services, a.s.Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách kurzem denním. K rozvahovému dni byly položkypeněžité povahy oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou.

Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do finančních výnosů nebo finančních nákladů běžného roku.

Zahraniční dceřiné společnostiMajetek a závazky v cizí měně se oceňují lokální měnou denním kurzem a k rozvahovému dni byly položky peněžitépovahy oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným lokální národní bankou, resp. Evropskou centrální bankou.Rozvahové i výsledkové položky byly z lokálních měn do českých korun přepočteny kurzem platným k 31. 12.vyhlášeným Českou národní bankou.

3.12. Použití odhadůSestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení každé společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv navykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledovanéobdobí. Vedení každé společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantníchinformací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadůodlišovat.

3.13. Účtování nákladů a výnosůVýnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí.

44

3.14. Daň z příjmůNáklad na daň z příjmů se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny za pomoci platné daňové sazbyz účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy(např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetnímia daňovými odpisy atd.). Dále se zohledňují položky snižující základ daně (dary), odčitatelné položky a slevy na daniz příjmů. Náklad na daň z příjmů v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty je součtem nákladů na daň z příjmů zakonsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou.

Odložená daňová povinnost se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny a odráží daňový dopad přechodnýchrozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmů s přihlédnutímk období realizace. Konsolidovaná odložená daňová povinnost je součtem odložených daňových povinností zakonsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou, přičemž tento součet je upraveno dopad přechodných rozdílů vyplývajících z transakcí mezi společnostmi v rámci skupiny.

3.15. Následné událostiDopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazechv případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni.

V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícímskutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze, ale nejsou zaúčtoványv účetních výkazech.

4. Dlouhodobý majetek

4.1. Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM, v tis. CZK)

Pořizovací cena

Konečný zůstatek Kurz. Přepočtený Přírůstky Vyřazení Převody Konečný předchozího rozdíl počáteční zůstatek

období zůstatek

Software 97 786 2 97 788 0 -1 528 13 254 109 514

Ostatní ocenitelná práva 2 279 0 2 279 0 0 0 2 279

Ostatní DNM 456 0 456 0 0 0 456

Nedokončený DNM 3 117 0 3 117 45 171 0 -13 254 35 034

Záloha na nedokončený DNM 0 0 0 0 0 0 0

Celkem 2016 103 638 2 103 640 45 171 -1 528 0 147 283

Celkem 2015 84 704 -28 84 676 18 993 -31 0 103 638

Změny pořizovacích cen dlouhodobého nehmotného majetku ovládaných společností v zahraničí v důsledku změnsměnného kurzu k 31. 12. 2016, resp. k 31. 12. 2015:

Kurzový rozdíl Kurzový rozdíl k 31. 12. 2015 k 31. 12. 2016

W.A.G. payment solutions AT GmbH -10 0

W.A.G. payment solutions HU Kft. 0 2

W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. -18 0

Celkem -28 2

45

Oprávky

Konečný zůstatek Kurz. Přepočtený Odpisy Prodeje, Převody Konečný předchozího rozdíl počáteční likvidace zůstatek

období zůstatek

Software -83 956 0 -83 956 -18 289 1 527 0 -100 718

Ostatní ocenitelná práva -738 0 -738 -117 0 0 -855

Ostatní DNM -199 0 -199 -64 0 0 -263

Celkem 2016 -84 893 0 -84 893 -18 470 1 527 0 -101 836

Celkem 2015 -67 812 25 -67 787 -17 106 0 0 -84 893

Změny oprávek dlouhodobého nehmotného majetku ovládaných společností v zahraničí v důsledku změn směnnéhokurzu k 31. 12. 2016, resp. k 31. 12. 2015:


W.A.G. payment solutions AT GmbH 8 0


W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. 17 0

Celkem 25 0

Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2016 a 31. 12. 2015v pořizovacích cenách 258 tis. CZK a 252 tis. CZK.

4.2. Dlouhodobý hmotný majetek (DHM, v tis. CZK)

Pořizovací cena

Konečný zůstatek Kurz. Přepočtený Přírůstky Vyřazení Převody Konečný předchozího rozdíl počáteční zůstatek

období zůstatek

Pozemky 117 958 248 118 206 0 -62 023 1 403 57 586

Stavby 270 252 398 270 650 0 -24 158 15 727 262 219

Stroje, přístroje a zařízení 180 753 360 181 113 0 -33 301 22 828 170 640

Dopravní prostředky 30 433 0 30 433 0 -1 764 19 702 48 371

Inventář 11 228 0 11 228 0 -5 4 194 15 417

Jiný DHM 1 103 0 1 103 0 -1 690 1 365 778

Nedokončený DHM 12 332 84 12 416 76 316 -3 102 -64 711 20 919

Záloha na nedokončený DHM 612 0 612 1 896 -104 -508 1 896

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 81 125 0 81 125 0 0 0 81 125

Celkem 2016 705 796 1 090 706 886 78 212 -126 147 0 658 951

Celkem 2015 638 763 -2 968 635 795 76 135 -6 134 0 705 796

Změny pořizovacích cen dlouhodobého hmotného majetku ovládaných společností v zahraničí v důsledku změnsměnného kurzu k 31. 12. 2016, resp. k 31. 12. 2015:


Consorzio Eurowag - S.C. A R.L. 0 0

W.A.G. payment solutions AT GmbH -197 -2

W.A.G. payment solutions HU Kft. -1 220 1 115

W.A.G. payment solutions RO, s.r.l. -53 -12

W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. -1 498 -11

Celkem -2 968 1 090

46

Oprávky

Konečný zůstatek Kurzový Přepočtený Odpisy Vyřazení Konečný předchozího rozdíl počáteční zůstatek

období zůstatek

Pozemky 0 0 0 0 0 0

Stavby -59 400 -17 -59 417 -13 256 7 269 -65 404

Stroje, přístroje a zařízení -97 626 -63 -97 689 -18 862 22 235 -94 316

Dopravní prostředky -5 804 0 -5 804 -11 819 1 234 -16 389

Inventář -2 693 0 -2 693 -2 534 0 -5 227

Jiný DHM -1 044 0 -1 044 -4 500 4 810 -734

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku -32 939 0 -32 939 -5 354 0 -38 293

Celkem 2016 -199 506 -80 -199 586 -56 325 35 548 -220 363

Celkem 2015 -157 958 364 -157 594 -43 705 1 793 -199 506

Změny oprávek dlouhodobého nehmotného majetku ovládaných společností v zahraničí v důsledku změn směnnéhokurzu k 31. 12. 2016, resp. k 31. 12. 2015:



W.A.G. payment solutions HU Kft. 32 -85

W.A.G. payment solutions RO, s.r.l. 6 2


Celkem 364 -80

V roce 2016 došlo k rozpuštění opravné položky k pozemkům ve výši 10 000 tis. CZK z důvodu prodeje předmětného aktiva.

K 31. 12. 2016 a 31. 12. 2015 činila souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze v pořizovacíchcenách 11 256 tis. CZK a 10 175 tis. CZK.

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 81 125 tis. CZK vznikl pořízením NETTO spol. s r.o. v roce 2009. Do nákladů byl v roce 2016 a 2015 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 5 354 tis. CZK a 5 408 tis. CZK.

K 31. 12. 2016 neměla společnost žádný majetek na základě smlouvy o finančním pronájmu.

Dlouhodobý hmotný majetek, který je zatížen zástavním právem, věcným břemenem

Účetní jednotka W.A.G. payment solutions, a.s.

Dlouhodobý hmotný majetek Zástavní právo, věcné břemeno Výše zástavy Výše zástavy 2016 2015

Svatá Kateřina u Rozvadova Zástavní právo obec Rozvadov 5 000 000 CZK 5 000 000 CZK

Nemovitost Cheb Zástavní právo Erste leasing 0 CZK 13 000 000 CZK

Nemovitost Cheb Zástavní právo Erste leasing 0 CZK 40 000 000 CZK

Nemovitost Cheb Zástavní právo ČSOB, a.s. 30 000 000 CZK 0 CZK

Nemovitost Cheb Zástavní právo ČSOB, a.s. 500 000 EUR 0 EUR

Nemovitost Ústí nad Labem Zástavní právo ČS, a.s. 17 000 000 CZK 17 000 000 CZK

Čerpací stanice T&G Průhonice Zástavní právo ČSOB, a.s. 0 CZK 30 000 000 CZK

Čerpací stanice T&G Průhonice Zástavní právo ČSOB, a.s. 0 EUR 500 000 EUR

Pozemky Jažlovice Zástavní právo ČS, a.s. 45 000 000 CZK 45 000 000 CZK

Čerpací stanice Słubice Zástavní právo Raiffeisenbank, a.s. 1 000 000 EUR 1 000 000 EUR

Čerpací stanice Gromadka Zástavní právo Raiffeisenbank, a.s. 1 000 000 EUR 1 000 000 EUR

Čerpací stanice Lébény Zástavní právo Raiffeisenbank, a.s. 1 000 000 EUR 0 EUR

47

Účetní jednotka W.A.G. payment solutions SK, s.r.o.

Dlouhodobý hmotný majetek Zástavní právo, věcné břemeno Výše zástavy Výše zástavy 2016 2015

Čerpací stanice Lamač zástavní právo S Slovensko 0 EUR 450 000 EUR

Čerpací stanice MALACKY zástavní právo ČSOB, a.s. 870 000 EUR 870 000 EUR

4.3. Dlouhodobý finanční majetek (v tis. CZK)

Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku

Zůstatek Přírůstky Úbytky Přecenění Zůstatek k 31. 12. 2014 k 31. 12. 2015

Podíly v ovládaných nebo řízených osobách 0 0 0 0 0

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 20 0 0 0 20

Jiný dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 0

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 0

Celkem 20 0 0 0 20

Zůstatek Přírůstky Úbytky Přecenění Zůstatek k 31. 12. 2015 k 31. 12. 2016

Podíly v ovládaných nebo řízených osobách 0 0 0 0 0

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 20 0 -20 0 0

Jiný dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 0

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 0 1 347 0 0 1 347

Celkem 20 1 347 -20 0 1 347

5. Pohledávky

Pohledávky po lhůtě splatnosti více než 180 dnů

V tis. CZK 2016 2015

W.A.G. payment solutions, a.s. 122 299 84 185

W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. 4 023 6 433

Reamon Tax, a.s. 1 139 21

Celkem 127 461 90 639

Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2016 a 2015 vytvořeny opravné položky, viz bod 6.

Skupina neměla k 31. 12. 2016, resp. 31. 12. 2015 dlouhodobé pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let.

Skupina z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení v konkurzním řízení atd. odepsala donákladů v roce 2016 a 2015 pohledávky ve výši 11 150 tis. CZK a 35 670 tis. CZK. Pohledávky jsou nadále vedeny napodrozvahových účtech.

Společnost W.A.G. payment solutions, a.s. zastavuje pohledávky z obchodního styku, na základě této zástavy čerpáspolečnost krátkodobé bankovní úvěry.

48

Stav zastavených pohledávek a čerpaných úvěrů v tis. CZK

Financující banka Objem zastavených pohledávek2016 2015

Citibank EUROPE 471 022 61 126

ČSOB, a.s. 157 767 129 629

Komerční banka, a.s. 141 474 0

Česká spořitelna, a.s. 123 235 109 450

UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. 102 282 79 846

Raiffeisenbank, a.s. 83 086 69 591

Tatra banka, a.s. 0 119 031

Celkem 1 078 866 568 673

Jiné pohledávky jsou tvořeny zejména pohledávkami za finančními úřady v zahraničí (2016 – 70 263 tis. CZK, 2015 – 30 069 tis. CZK) a poskytnutým financováním klientům do doby vyřízení jejich žádosti o vrácení DPH z jinýchčlenských států EU (2016 – 92 767 tis. CZK, 2015 – 14 204 tis. CZK).

Dohadné účty aktivní zahrnují především provize z nevyřízených, ale na finanční úřady podaných žádostí o vrácení DPHklientů konsolidující společnosti.

Krátkodobé zálohy tvoří zejména uhrazené depozity za OBU jednotky využívané klienty skupiny nově pro uskutečňovánímýtných transakcí v Belgii (2016 – 62 449 tis. CZK, 2015 – 0 tis. CZK), kauce za depozity složené za účelem krytíbudoucích možných závazků (2016 – 13 690 tis. CZK, 2015 – 13 338 tis. CZK) a záloha poskytnutá společnosti WEXEurope Solutions, Ltd. pro účely uskutečňování EW MasterCard transakcí klienty skupiny (2016 – 10 003 tis. CZK, 2015 – 11 503 tis. CZK).

6. Opravné položky

Změny na účtech opravných položek (OP) k pohledávkám (v tis. CZK)

Opravné položky k Konečný zůstatek Kurzový Přepočtený Tvorba Zúčtování Zůstatek k 31. 12. 2014 rozdíl počáteční OP OP k 31. 12.

stav k 1. 1. 20152015

dlouhodobému majetku 10 000 0 10 000 0 0 10 000

pohledávkám – zákonné 43 338 0 43 338 13 917 -27 430 29 825

pohledávkám – ostatní 81 843 -182 81 661 53 182 -51 230 83 613

Celkem 135 181 -182 134 999 67 099 -78 660 123 438

Opravné položky k Konečný zůstatek Kurzový Přepočtený Tvorba Zúčtování Zůstatek k 31. 12. 2015 rozdíl počáteční OP OP k 31. 12.

stav k 1. 1. 20162016

dlouhodobému majetku 10 000 0 10 000 0 -10 000 0

pohledávkám – zákonné 29 825 0 29 825 15 243 -6 088 38 980

pohledávkám – ostatní 83 613 -1 83 612 39 571 -36 828 86 355

Celkem 123 438 -1 123 437 54 814 -52 916 125 335

Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.

Změny opravných položek ovládaných společností v zahraničí v důsledku změn směnného kurzu k 31. 12. 2016, resp. k 31. 12. 2015:


W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. -182 -1

Celkem -182 -1

49

7. Peněžní prostředky

Hodnota peněžních prostředků je tvořena z následujících částek (v tis. CZK):

2016 2015

Pokladní hotovost 2 363 4 437

Bankovní účty 1 356 468 913 742

Peníze na cestě 832 1 208

Celkem 1 359 663 919 387

8. Ostatní aktiva

Náklady příštích období zahrnují především odměny vázáné na splnění projektu, časově rozlišené náklady na implementacisystému akceptace, software licence a záruky a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.

9. Vlastní kapitál skupiny a konsolidující společnosti

Základní kapitál konsolidující společnosti se skládá z plně upsaných a splacených akcií

Počet akcií (ks) Druh Jmenovitá hodnota Celková hodnota(tis. CZK) (tis. CZK)

108 kmenová akcie na jméno v listinné podobě 1 000 108 000

30 kmenová akcie na jméno v listinné podobě 50 1 500

1 kmenová akcie na jméno v listinné podobě 296 296

Přehled o změnách vlastního kapitálu skupiny (v tis. CZK)

Zůstatek Zvýšení Snížení Ostatní Zůstatek k 31. 12. 2014 (zaokr.) k 31. 12. 2015

Základní kapitál 109 796 0 0 0 109 796

Ážio 9 500 0 0 0 9 500

Ostatní kapitálové fondy 558 0 914 0 -356

Rezervní fond 10 239 201 0 0 10 440

Nerozdělený zisk / neuhrazená ztráta minulých let 49 992 168 139 0 0 218 131

Jiný výsledek hospodaření minulých let -329 329 869 0 -869

Výsledek hospodaření běžného účetního období 168 468 207 244 168 468 0 207 244

Celkem 348 224 375 913 170 251 0 553 886

Zůstatek Zvýšení Snížení Ostatní Zůstatek k 31. 12. 2015 (zaokr.) k 31. 12. 2016

Základní kapitál 109 796 0 0 0 109 796

Ážio 9 500 0 0 0 9 500

Ostatní kapitálové fondy -356 0 1 156 1 -1 511

Rezervní fond 10 440 0 0 0 10 440

Nerozdělený zisk / neuhrazená ztráta minulých let 218 131 206 375 0 0 424 506

Jiný výsledek hospodaření minulých let -869 869 8 262 0 -8 262

Výsledek hospodaření běžného účetního období 207 244 310 304 207 244 0 310 304

Celkem 553 886 517 548 216 662 1 854 773

Na podílech na zisku za rok 2016 lze vyplatit pouze část nerozděleného zisku k 31. 12. 2016 a zisku za rok 2016převyšující příděly do rezervního fondu zvýšeného o případné zdroje ostatních fondů a sníženého o neuhrazenou ztrátuminulých let. Tato částka činí 725 037 tis. CZK k 31. 12. 2016.

Valná hromada konsolidující společnosti rozhodla nevyplácet podíly na zisku roku 2015 a 2014.

50

10. Rezervy

Změny na účtech rezerv (v tis. CZK)

Zůstatek Kurz. Přepočtený Tvorba Zúčtování Zůstatek k 31. 12. 2014 rozdíl počáteční rezerv rezerv k 31. 12.

stav k 1. 1. 20152015

Rezervy ostatní

W.A.G. payment solutions, a.s. 2 766 0 2 766 16 552 -2 766 16 552

W.A.G. payment solutions RO, s.r.l. 649 -22 627 1 121 -627 1 121

Consorzio Eurowag - S.C. A R.L. 0 0 0 11 0 11

W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. 344 -9 335 387 -335 387

W.A.G. payment solutions AT GmbH 225 -6 219 0 -219 0

Reamon Tax, a.s. 172 0 172 134 -172 134

Ostatní rezervy – celkem 4 156 -37 4 119 18 205 -4 119 18 205

Zůstatek Kurz. Přepočtený Tvorba Zúčtování Zůstatek k 31. 12. 2015 rozdíl počáteční rezerv rezerv k 31. 12.

stav k 1. 1. 20162016

Rezervy ostatní

W.A.G. payment solutions, a.s. 16 552 0 16 552 32 900 -13 177 36 275

W.A.G. payment solutions RO, s.r.l. 1 121 -4 1 117 1 796 -1 117 1 796

Consorzio Eurowag - S.C. A R.L. 11 0 11 0 0 11

W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. 387 0 387 410 -387 410

W.A.G. payment solutions AT GmbH 0 0 0 588 0 588

Reamon Tax, a.s. 134 0 134 526 -134 526

Ostatní rezervy – celkem 18 205 -4 18 201 36 220 -14 815 39 606

Ostatní rezervy jsou tvořeny za účelem úhrady budoucích nákladů z titulu nevyčerpané dovolené a náhrady zazpůsobenou škodu, která souvisí se zamítnutými žádostmi o vrácení DPH a spotřební daně klientů v jiných členskýchzemích EU. V roce 2016 byla rozpuštěna rezerva na odstupné z roku 2015.

11. Závazky

Společnost neměla k 31. 12. 2016, resp. k 31. 12. 2015 žádné dlouhodobé závazky, kromě závazků k úvěrovýminstitucím (viz bod 12).

Krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti více než 180 dnů (v tis. CZK)

V tis. CZK 2016 2015

W.A.G. payment solutions, a.s. 42 3 039


W.A.G. payment solutions RO, s.r.l. 0 53



Celkem 54 3 165

Jiné krátkodobé závazky jsou tvořeny zejména zápornými reálnými hodnotami otevřených derivátů (viz bod 14),vypořádaných žádostí o vrácení DPH klientů v jiných členských zemích EU vyplacených po rozvahovém dni a závazků vůčifaktoringovým společnostem z titulu úhrady postoupených pohledávek na bankovní účty společnosti W.A.G. paymentsolutions, a.s.

Společnost k 31. 12. 2016 a 31. 12. 2015 eviduje 7 524 tis. CZK a 5 416 tis. CZK splatných závazků pojistného nasociální a zdravotní zabezpečení. V roce 2017 a 2016 byly tyto závazky uhrazeny v zákonné lhůtě a v plné výši.

Dohadné účty pasivní zahrnují především nevyfakturované dodávky pohonných hmot a dohadné položky na mzdové bonusy.

51

12. Bankovní úvěry a finanční výpomoci

Financující banka Finan- Měna Úrok. Konečná Pův. Zůstatek Zůstatek Roční cování sazba splatnost výše úvěru úvěru splátky

(rok) úvěru k 31. 12. k 31. 12. 2017v tis. CZK 2015 2016 v tis. CZK

v tis. CZK v tis. CZK

W.A.G. payment solutions, a.s.

Česká Truck Park CZK 1M PRIBOR 2018 14 580 4 954 2 701 2 458spořitelna, a.s. + marže banky

ČSOB Leasing Os. vůz CZK FIXNÍ SAZBA 2018 10 886 9 762 6 170 3 651

ČSOB Leasing Os. vůz CZK FIXNÍ SAZBA 2019 18 736 0 15 316 6 206

ČSOB, a.s. Truck Park CZK 1M PRIBOR 2019 30 000 8 318 12 500 6 000+ marže banky

ČSOB, a.s. Truck Park EUR 1M EURIBOR 2019 500 18 500 5 616 2 702+ marže banky

Komerční Konto- EUR O/N EUR Libor 30 dní 10 000 0 269 877 269 877banka, a.s. korent + marže od výpovědi

Raiffeisenbank, a.s. Truck Park EUR 3M EURIBOR 2021 2 400 45 678 37 727 7 942+ marže banky

s Autoleasing Os. vůz CZK FIXNÍ SAZBA 2017 16 430 8 671 3 130 3 130

s Autoleasing Os. vůz CZK FIXNÍ SAZBA 2018 6 471 5 756 3 632 2 167

UniCredit bank Konto- EUR 1M EURIBOR 3M 5 000 0 135 100 135 100Czech Rep., a.s. korent + marže banky od doručení

výzvy banky

Úvěry z minulých let 14 086splacené v roce 2016

W.A.G. payment solutions SK, s.r.o.

ČSOB, a.s. Truck Park EUR IRS 0,33% 2021 870 27 853 18 318 3 664+ marže

Celkem 143 578 510 087 442 897

K 31. 12. 2016, resp. 31. 12. 2015 byly zřízeny následující zástavy ve prospěch výše uvedených úvěrů:zástava pohledávek,zástava běžných účtů,vystavené blankosměnky,zástava nemovitostí.

V rámci vybraných úvěrových smluv se konsolidující společnost zavázala plnit určité finanční ukazatele, k 31. 12. 2016tyto poměrové ukazatele dodržela.

Náklady za úroky vztahující se k bankovním úvěrům a finančním výpomocím za rok 2016 a 2015 činily 6 155 tis. CZK a 8 209 tis. CZK.

13. Ostatní pasiva

Výdaje příštích období zahrnují především poradenské služby a služby právního zastoupení, pojistné, obchodnízastoupení a mýtné transakce a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.

Výnosy příštích období zahrnují zejména část odměny za služby související s podáním nevyřízených žádostí o vrácení DPHklientům konsolidující společnosti a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.

52

14. Deriváty

Společnost má uzavřené smlouvy o derivátech, které k 31. 12. 2016 a 31. 12. 2015 přecenila na reálnou hodnotu.Kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích.

V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a úprava kladných a záporných reálných hodnot otevřenýchderivátů určených k obchodování k 31. 12. 2016 a k 31. 12. 2015.

Souhrnné nominální hodnoty derivátových operací a jejich úprava na reálné hodnoty k 31. 12. 2016 a 31. 12. 2015

Derivát Nominální hodnota Reálná hodnota Nominální hodnota Reálná hodnotak 31. 12. 2016 k 31. 12. 2016 (tis. CZK) k 31. 12. 2015 k 31. 12. 2015 (tis. CZK)

Úrokové kontrakty:

SWAP 21 057 627 EUR -9 322 20 934 465 EUR -7 928

SWAP 22 500 000 CZK -52 18 500 000 CZK -51

Měnové kontrakty:

FORWARD (EUR/CZK) 15 370 000 EUR 1 525 3 110 000 EUR 891

FORWARD (EUR/PLN) 438 000 EUR 80 0 EUR 0

OPCE (EUR/CZK) 9 050 000 EUR 536 7 250 000 EUR 1 231

Celkem -7 233 -5 857

15. Daňové pohledávky, závazky a dotace

15.1. Daň z příjmů

Na základě předběžné kalkulace společnost vyčíslila daň následovně (v tis. CZK)

2015 W.A.G. Reamon W.A.G. W.A.G. W.A.G. Ostatní Celkempayment Tax, a.s. payment payment payment

solutions, solutions solutions solutions a.s. SK, s.r.o. RO, s.r.l. HU Kft.

Zisk před zdaněním 254 712 2 420 6 877 909 10 276 -4 584 270 610

Nezdanitelné výnosy -678 0 -533 0 0 -1 211

Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy 3 463 266 -272 0 463 3 920

Rozdíly účetních a daňových ZC prodaného majetku 297 0 0 0 11 308

Neodčitatelné náklady:

Tvorba opravných položek 2 540 0 0 0 0 2 540

Tvorba rezerv 13 786 -39 0 -141 0 13 606

Ostatní 47 662 110 4 795 632 12 654 65 853

Zdanitelný příjem 321 782 2 757 10 866 1 400 23 405 -4 584 355 626

Sazba daně z příjmů 19 % 19 % 22 % 16 % 10 %

Daň 61 139 524 2 391 224 2 340 66 618

Lokální daně 0 0 0 0 1 630 1 630

Úprava daně minulých let 2 903 4 115 0 0 -28 2 994

Splatná daň 64 042 528 2 505 224 3 970 -27 71 242

53

2016 W.A.G. Reamon W.A.G. W.A.G. W.A.G. Ostatní Celkempayment Tax, a.s. payment payment payment

solutions, solutions solutions solutions a.s. SK, s.r.o. RO, s.r.l. HU Kft.

Zisk před zdaněním 364 464 2 720 18 659 1 217 9 848 543 397 451

Nezdanitelné výnosy -717 0 -1 510 0 0 -2 227

Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy 4 254 281 675 364 822 6 396

Rozdíly účetních a daňových ZC prodaného majetku 7 738 0 5 499 0 0 13 237

Neodčitatelné náklady:

Tvorba opravných položek -4 713 -54 0 0 0 -4 767

Tvorba rezerv 19 724 392 0 1 652 0 21 768

Ostatní 36 475 397 2 856 2 161 10 431 52 320

Zdanitelný příjem 427 225 3 736 26 179 5 394 21 101 543 484 178

Sazba daně z příjmů 19 % 19 % 22 % 16 % 10 %

Daň 81 173 710 5 759 863 2 110 51 90 666

Lokální daně 0 0 0 0 2 980 2 980

Úprava daně minulých let -1 183 28 342 0 0 -813

Splatná daň 79 990 738 6 101 863 5 090 51 92 833

Všechny daňové závazky byly k 31. 12. 2016 ve splatnosti a v roce 2017 byly zaplaceny řádně a včas.

Skupině nebyla poskytnuta žádná dotace.

15.2. Odložená daňSkupina vypočetla odloženou daň na základě přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediskaúčetnictví a stanovení základu daně z příjmů s přihlédnutím k období realizace.

Jednotlivé společnosti skupiny vyčíslily odloženou daň následovně (v tis. CZK)

2015 W.A.G. payment Reamon Tax, a.s. W.A.G. payment solutions, a.s. solutions SK, s.r.o.

Odložená Odložený Odložená Odložený Odložená Odložený daňová daňový daňová daňový daňová daňový

pohledávka závazek pohledávka závazek pohledávka závazek

Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku 0 -2 357 47 0 0 -1 798

OP k pohledávkám 5 873 0 227 0 0 0

Rezervy 1 804 0 25 0 0 0

Dohadné položky 1 678 0 22 0 481 0

Neuhrazené penále 0 -185 0 0 0 0

Celkem 6 813 321 -1 317

Společnost Reamon Tax, a.s., z důvodu opatrnosti v roce 2015 o odložené daňové pohledávce neúčtovala.

2016 W.A.G. payment Reamon Tax, a.s. W.A.G. payment solutions, a.s. solutions SK, s.r.o.

Odložená Odložený Odložená Odložený Odložená Odložený daňová daňový daňová daňový daňová daňový

pohledávka závazek pohledávka závazek pohledávka závazek

Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku 0 -396 100 0 -441

OP k pohledávkám 7 928 216 0

Rezervy 1 367 0 100 0

Dohadné položky 2 571 45 0 321

Neuhrazené penále 10 -318 0 0

Celkem 11 162 461 -120

54

16. Operativní nájem

Najatý majetek společností k 31. 12. 2016 a 31. 12. 2015:

Popis Č. smlouvy V nájmu Výše zaplaceného Výše (měsíc/rok) nájemného nesplaceného

(tis. CZK) nájemnéhok 31. 12. 2016

(tis. CZK)Od Do 2016 2015

Škoda Octavia 324434 2/13 1/17 135 114 11

Škoda Superb 328640 6/13 6/16 112 215 0

Škoda Superb 328643 6/13 6/16 157 227 0

Škoda Superb 328646 6/13 6/16 80 167 0

Škoda Superb 331193 6/13 6/16 49 222 0

Škoda Octavia 332234 10/13 10/16 129 152 0

Škoda Octavia 332237 10/13 10/16 121 143 0

Škoda Octavia 333209 11/13 11/16 136 141 0

Škoda Octavia C661855 8/14 8/17 190 208 124

Škoda Octavia C661857 8/14 8/17 190 208 124

Škoda Octavia C661854 8/14 8/17 190 208 124

Škoda Octavia C661856 8/14 8/17 204 208 124

Škoda Octavia 376205 8/15 8/18 154 60 247

Škoda Octavia 376208 8/15 8/18 154 60 247

Mercedes 237938/A8 9/16 8/19 41 0 604

Skupina neměla k 31. 12. 2016 a k 31. 12. 2015 žádný majetek najatý formou finančního leasingu.

17. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze

Skupina má uzavřené dlouhodobé smlouvy na kancelářské prostory.

18. Výnosy

Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti

2016 2015Tuzemsko Zahraničí Tuzemsko Zahraničí

(v tis. CZK) (v tis. CZK) (v tis. CZK) (v tis. CZK)

Tržby za vlastní výrobky 303 0 429 0

Tržby za služby 58 303 285 819 57 194 227 952

Prodej zboží 4 454 505 9 898 543 4 623 186 8 775 956

CELKEM 4 513 111 10 184 362 4 680 809 9 003 908

55

19. Osobní náklady

Průměrné počty zaměstnanců

2016 2015

Průměrný počet zaměstnanců 326 259

Z toho průměrný počet zaměstnanců ve společnostech pod společným vlivem 84 63

Průměrný počet řídících pracovníků 47 26

Rozpis osobních nákladů (v tis. CZK) na zaměstnance a členy řídících orgánů

2016 2015

Osobní náklady na zaměstnance 263 727 163 886

Z toho řídící pracovníci 74 980 60 963

Odměny statutárních orgánů 17 172 41 309

Sociální a zdravotní pojištění 72 992 50 884

Ostatní sociální náklady 13 443 8 695

Společnost neeviduje žádné penzijní závazky bývalých členů statutárních a dozorčích orgánů.

20. Transakce se spřízněnými osobami

Společnost neposkytla žádné půjčky, úvěry, zajištění a ostatní plnění jak v peněžní, tak nepeněžní podobě osobám, kteréjsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídících a dozorčích orgánů včetně bývalým osobáma členům těchto orgánů.

Vybraným zaměstnancům jsou poskytovány výhody spočívající v soukromém použití služebních automobilů.

21. Významné události, které nastaly po rozvahovém dni

Podíly v obchodních společnostechKonsolidující společnost k datu 15. 2. 2017 nakoupila podíly v následujících společnostech:

Princip a.s. HI Software Develompent s.r.o.

IČ 41690311 26829819

Sídlo Radlická 204/503, 158 00 Praha, Česká republika Ladova 389/10, 779 00 Olomouc, Česká republika

Podíl na ZK (%) 100 % 100 %

Změna struktury akciíDne 21. 3. 2017 došlo k navýšení základního kapitálu konsolidující společnosti formou vydání 45 ks prioritních akcií najméno, v listinné podobě, ve jmenovité hodnotě 50 CZK.

56

22. Významné položky z výkazu zisku a ztráty

V roce 2016 došlo k mimořádnému zvýšení položek „Tržby z prodaného dlouhodobého majetku“ a „Zůstatková cenaprodaného dlouhodobého majetku“, a to z titulu prodeje dvou čerpacích stanic Tank&Go a s nimi souvisejících pozemkův České republice a na Slovensku.

Ostatní provozní výnosy v roce 2016 a 2015 tvoří zejména výnosy z postoupených pohledávek z titulu faktoringupředfinancovaných žádostí o vrácení DPH klientům společnosti a výnosy z postoupených pohledávek za dopravci na speditéry.

Ostatní provozní náklady v roce 2016 a 2015 tvoří zejména odpisy pohledávek postoupených z titulu faktoringupředfinancovaných žádostí o vrácení DPH klientům společnosti, odpis pohledávek za dopravci postoupených naspeditéry, pojištění pohledávek a odpis pohledávek nedobytných.

Ostatní finanční výnosy a náklady v roce 2016 a 2015 tvoří zejména kurzové zisky a ztráty.

23. Přehled o peněžních tocích

Položky zahrnované do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentůÚčetní jednotka zahrnuje do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů výši peněžních prostředků v pokladně a nabankovních účtech.

Metoda vykazování peněžních toků z provozní činnostiPřehled o peněžních tocích je sestavován nepřímou metodou.

Změny v modelu, konstrukci a obsahové náplni ukazatelů oproti předchozímu účetnímu období včetněpravděpodobných účinkůOproti předchozímu účetnímu období nedošlo ke změnám v sestavování přehledu o peněžních tocích.

Výkaz o peněžních tocích je samostatným výkazem (viz příloha č. 1).

Sestavila: Ing. Martina Kudrnová

V Praze dne 12. 5. 2017

David Holýmístopředseda představenstva

Kontakty

W.A.G. payment solutions, a.s.Na Vítězné pláni 1719/4140 00 Praha 4, Česká republika

Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddílu B, vložce 6882.IČ: 26415623, DIČ: CZ 26415623

E-mail: [email protected] Internet: www.eurowag.com

vÝroČnÍ /prÁva 2016 w.a.g. pa.me nt solu i , ačové finanční ukazatele v tis. kč 2013 2014...

Documents