· web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ...
TRANSCRIPT
![Page 1: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/1.jpg)
ผลงานประกอบการประเมนบคคลและผลงาน
เพอแตงตงใหดำารงตำาแหนง
นกวชาการตรวจสอบภายใน ระดบ ชำานาญการพเศษ
ผลงานทเปนผลการดำาเนนงานปทผานมา
เรอง
การตรวจสอบการปฏบตงานการเงน การบญชของสำานกงานเขตพนทการศกษา
ปงบประมาณ พ.ศ. 2558
ของ
นางกนกพร ทาเหลก
ตำาแหนง นกวชาการเงนและบญชชำานาญการ
![Page 2: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/2.jpg)
หนวยตรวจสอบภายในสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษา
อตรดตถ เขต 1สำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน
กระทรวงศกษาธการ
คำานำา
การจดทำาเอกสารประกอบการประเมนบคคลและผลงานเพอแตงตงใหดำารงตำาแหนงนกวชาการตรวจสอบภายใน ระดบชำานาญการพเศษ ฉบบน มวตถประสงคเพอประกอบการประเมนบคคลและผลงานเพอแตงตงใหดำารงตำาแหนง นกวชาการตรวจสอบภายในชำานาญการพเศษ ไดเรยบเรยงจากขอมลผลการปฏบตงานในหนาทความรบผดชอบ และทไดรบมอบหมายจากผบงคบบญชาเพอใชสำาหรบประกอบการขอประเมนบคคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหลก สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1 สำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน กระทรวงศกษาธการ เพอเลอนและแตงตงใหดำารงตำาแหนง นกวชาการตรวจสอบภายในชำานาญการพเศษ ตำาแหนงเลขท อ.66 หนวยตรวจสอบภายใน สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1
นางกนกพร ทาเหลก
![Page 3: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/3.jpg)
นกวชาการเงนและบญชชำานาญการ 23 กมภาพนธ 2560
สารบญ
เรอง หนา
คำานำา กสารบญ ขบทท 1 บทนำา 1
![Page 4: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/4.jpg)
ความสำาคญและความเปนมา 1
วตถประสงค 1
ขอบเขตการรายงาน 2
นยามและความหมาย 2 ประโยชนทคาดวาจะไดรบ 2
บทท 2 กฎหมาย ระเบยบ แนวปฏบต และหนงสอทเกยวของ 3บทท 3 ขนตอนการดำาเนนงาน
4 กระบวนการดำาเนนงาน
4บทท 4 ผลการดำาเนนงาน 6 ผลสำาเรจของงาน 6บทท 5 สรปผลการดำาเนนงาน ปญหา/อปสรรค และขอเสนอแนะ
7 สรปผลการดำาเนนงาน
7 ปญหา/อปสรรค 7
เอกสารอางอง 8ภาคผนวก
แผนการตรวจสอบภายใน ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2558กระดาษทำาการตรวจสอบ แบบท 1 ถง แบบท 6
![Page 5: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/5.jpg)
บทท 1บทนำา
ความเปนมา / หลกการและเหตผล
พระราชบญญตการศกษาแหงชาต พ.ศ. 2542 และทแกไขเพมเตม หมวด 5 มาตรา 39 และพระราชบญญตระเบยบบรหารราชการกระทรวงศกษาธการ พ.ศ. 2546 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ.2553 มาตรา 8 มาตรา 34 วรรคสอง ไดกำาหนดใหมการแบงเขตพนทการศกษาประถมศกษาและมธยมศกษา ซงกระทรวงศกษาธการไดออกประกาศกระทรวงศกษาธการกำาหนดใหมสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษา และสำานกงานเขตพนทการศกษามธยมศกษา และไดออกประกาศกระทรวงศกษาธการ เรองการแบงสวนราชการภายในสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษา โดยแบงสวนราชการภายในสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษา ออกเปน 8 กลม และออกประกาศกระทรวงศกษาธการ เรองการแบงสวนราชการภายในสำานกงานเขตพนทการศกษามธยมศกษาออกเปน 7 กลม
เพอใหการปฏบตงานของสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษา และสำานกงานเขตพนทการศกษามธยมศกษาเปนไปอยางมประสทธภาพ มการพฒนาระบบการปฏบตงานเพอยกระดบคณภาพ
![Page 6: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/6.jpg)
และมาตรฐานการปฏบตงาน จากการวเคราะห บทบาท อำานาจ หนาท ตามประกาศกระทรวงศกษาธการเพอใหเกดเปนภาระงาน หนวยตรวจสอบภายใน มบทบาท อำานาจ หนาททสำาคญ 5 ประการ ซงเกยวกบการดำาเนนงานตรวจสอบการเงน การบญช และระบบดแลทรพยสน การตรวจสอบการดำาเนนงานหรอกระบวนการเปรยบเทยบกบผลผลตหรอเปาหมายทกำาหนด การประเมนความเสยง การดำาเนนการอนเกยวกบการตรวจสอบภายในตามทกฎหมายกำาหนด และการปฏบตงานรวมกบหรอสนบสนนการปฏบตงานของหนวยงานอนทเกยวของหรอทไดรบมอบหมาย
การตรวจสอบภายในเปนการใหบรการขอมลแกฝายบรหาร และเปนหลกประกนของหนวยงานในดานการประเมนประสทธผลและประสทธภาพของระบบการควบคมภายในทเหมาะสม ทงในดานการเงนและการบรหารงาน เพอสงเสรมการปฏบตงานใหบรรลวตถประสงคและเปาหมายของหนวยงาน โดยการเสนอรายงานเกยวกบกจกรรมการเพมมลคาของหนวยงาน รวมทงการเปนผใหคำาปรกษากบฝายบรหารในการปรบปรงประสทธภาพการทำางานเพอเพมประสทธผล และดแลใหมการใชทรพยากรอยางประหยดและคมคา ซงการตรวจสอบภายในมสวนผลกดนความสำาเรจ
วตถประสงคการตรวจสอบ1. เพอใหบรการ ดานความมนใจตอประสทธภาพ ประสทธผลของ
การดำาเนนงานและความคมคาของการใชจายเงนในรปของรายงานทเปนประโยชนตอการตดสนใจของผบรหาร
2. เพอสนบสนนผปฏบตงานทกระดบใหสามารถปฏบตหนาทและด ำา เน นงานไปตามกฏหมายระ เบ ยบ ข อบ งค บอย างม ประสทธภาพ ดวยการวเคราะห ประเมน ใหคำาปรกษาและใหขอเสนอแนะ
![Page 7: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/7.jpg)
-2-
3. เพอสนบสนนใหส ำานกงานเขตพนท มการควบคมภายในทมประสทธภาพภายใตคาใชจายทเหมาะสม
4. เพ อเสนอแนะแนวทางปรบปรงแกไขการปฏบต งานของสำานกงาน
5.เพอใหหวหนาสวนราชการไดรบทราบปญหาการปฏบตงานของผใตบงคบบญชาและสามารถตดสนใจแกไขปญหาตาง ๆ ไดอยางรวดเรวและทนเหตการณ
ขอบเขตการรายงาน กลมเปาหมายบคลากรทเกยวของของกลมบรหารงานการเงนและสนทรพยระยะเวลาดำาเนนการ
ปงบประมาณ 2558 (ตลาคม 2557 – กนยายน 2558)นยามและความหมาย
การตรวจสอบการเงนการบญช คอการตรวจสอบทมงพสจน ความนาเชอถอของขอมลทางการเงนการบญชวา เอกสารประกอบรายการทางการเงนการบญช รายการทบนทกและรายงานทปรากฏถกตอง ครบถวน เปนปจจบน โปรงใส และสมเหตสมผล มนใจไดวาการควบคมทางการเงนทมอยในระบบการเบกจายเงน การรบเงน การจายเงน การนำาสง / นำาฝาก และการเกบรกษาเงนมความเหมาะสมเพยงพอทจะทำาใหการปฏบตงานมประสทธภาพ
ประโยชนทคาดวาจะไดรบ
![Page 8: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/8.jpg)
1 สำานกงานเขตพนทการศกษา มบคลากรปฏบตหนาทการเงน บญช พสด ถกตองตามระเบยบของทางราชการ .2 สำานกงานเขตพนทการศกษา มขอมลดานการเงนครบถวน ถกตอง เกดประโยชนอนสงสด
3 สำานกงานเขตพนทการศกษา มผลการปฏบตงานทครบถวน ตามตวชวดทกรมบญชกลางกำาหนด
บทท 2
กฎหมาย ระเบยบ แนวปฏบต และหนงสอทเกยวของ
การตรวจสอบการปฏบตงานการเงน การบญชของสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1 ไดศกษาเอกสารและใชเอกสารทเกยวของเปนแนวทางในการดำาเนนงาน เพอใหการดำาเนนงานบรรลตามวตถประสงค ดงตอไปน
1. มาตรฐานการตรวจสอบภายใน และจรยธรรมของผตรวจสอบภายในของสวนราชการ
กรมบญชกลาง พ.ศ. 2545
![Page 9: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/9.jpg)
2. คมอการเงน พสด สำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน
3. ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยเงนทดรองราชการ พ.ศ. 2547 4. ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการตรวจสอบภายใน
ของสวนราชการ พ.ศ. 2551 5. คมอการปฏบตงานตรวจสอบภายใน หนวยตรวจสอบ
ภายใน พ.ศ. 2549 6. แนวปฏบตการตรวจสอบภายใน กรมบญชกลาง
กระทรวงการคลง 7. คมอการตรวจสอบภายในสำานกงานเขตพนทการศกษา
และคมอการปฏบตงานตรวจสอบ ภายใน สำาหรบผตรวจสอบภายในสำานกงานเขตพนทการ
ศกษา สำานกงานคณะกรรมการ- การศกษาขนพนฐาน ปงบประมาณ 2549 และ
ปงบประมาณ 2551 8. แนวทางการควบคมและตรวจสอบการปฏบตงานในระบบ
GFMIS
![Page 10: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/10.jpg)
บทท 3ขนตอนการดำาเนนการ
การตรวจสอบการปฏบตงานการเงนการบญชของสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1 เพอพสจนความครบถวน สมเหตสมผล ถกตอง เทยงตรงของการบนทกรายการ ทางการเงนการบญช รายงานทางการเงน ความมตวตนของสนทรพยตาง ๆ วา มอยครบถวน ถกตองตามทบนทกบญช และมการควบคมทเพยงพอ เหมาะสม มวธการดำาเนนการดงนคอ ดำาเนนการจดทำากระดาษทำาการตรวจสอบ ตามแบบ สพฐ.กำาหนด และตรวจสอบเอกสารหลกฐาน สอบถาม สงเกตการณ สอบทานการปฏบตงาน ฯลฯ
กระบวนการดำาเนนงาน ดำาเนนการจดทำากระดาษทำาการตรวจสอบ ตามแบบท สพฐ กำาหนด ม 6 แบบ โดยตรวจสอบเอกสาร หลกฐาน สอบถาม สงเกตการณ สอบทานการปฏบตงานของเจาหนาทผปฏบตงานกลมบรหารงานการเงนและสนทรพย ดงน กระดาษทำาการ แบบท 1 คอ แบบเกบขอมลการประเมนระบบงาน ประกอบดวย 4 สวนดงน สวนท 1 การควบคมทวไป สวนท 2 การควบคมเงนสด เงนฝากธนาคาร เงนฝากคลง และลกหนสวนท 3 การเบกจาย สวนท 4 เงนทดรองราชการ
สวนท 1 การควบคมทวไป เปนการตรวจสอบการแบงแยกหนาททมความชดเจน
![Page 11: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/11.jpg)
และความเหมาะสมในการมอบหมายการปฏบตงานภายในกลมบรหารการเงนและสนทรพย สวนท 2 การควบคมเงนสด เงนฝากธนาคาร เงนฝากคลง และลกหน เปนการตรวจสอบการควบคมเงนสด เงนฝากธนาคาร เงนฝากคลง และ ลกหนเงนยมราชการ พรอมทงตรวจสอบความมอยจรงของเงนและเอกสารแทนตวเงนเปรยบเทยบกบยอดเงนคงเหลอในระบบ GFMIS
สวนท 3 การเบกจาย เปนการตรวจสอบการควบคมการเบกจายเงน ไดแกการควบคมการวางเบก การควบคมการจายทงกรณจายตรงโดยกรมบญชกลาง และ กรณจายผานสำานกงานเขตพนทการศกษา
สวนท 4 เงนทดรองราชการ เปนการตรวจสอบความมอยจรงของเงนทดรองราชการ การจดทำาทะเบยนคมเงนทดรองราชการ การควบคมการสงใชคนเงนทดรองราชการ การยมเงน-ทดรองราชการไปจายเงนสวสดการตามโครงการ One Stop Service การควบคมใบสำาคญ การเกบรกษาเงนสด
กระดาษทำาการ แบบท 2 แบบวเคราะหเงนสด เปนการตรวจสอบความมอยจรงของเงนสดตามรายงานเงนคงเหลอประจำาวน (ระบบมอ) และ เงนสดตามรายงานเงนคงเหลอประจำาวน ระบบGFMIS วามความถกตอง ตรงกน
กระดาษทำาการ แบบท 3 งบเทยบยอดเงนฝากธนาคาร ของเงนงบประมาณ เงนนอกงบประมาณ และเงนนอกงบประมาณฝากธนาคารพาณชย เปนการตรวจสอบความมอยจรงและความถกตองของ
![Page 12: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/12.jpg)
เงนฝากธนาคาร โดยตรวจสอบเงนคงเหลอบญชเงนฝากธนาคารตามงบทดลองในระบบ GFMISวาถกตองตรงกบหลกฐานตาง ๆ เชน ฎกาคางจาย เชคทผมสทธยงไมนำามาขนเงน
-5-
กระดาษทำาการ แบบท 4 รายละเอยดเงนฝากธนาคารคงเหลอเงนงบประมาณ เงนนอกงบประมาณ และเงนนอกงบประมาณฝากธนาคารพาณชย เปนการตรวจสอบเงนคงเหลอของแตละประเภทวามรายละเอยดครบถวน ถกตอง ตรงกน กระดาษทำาการ แบบท 5 รายละเอยดลกหนเงนยมคงคางเงนงบประมาณ และเงนนอกงบประมาณ เปนการตรวจสอบลกหนเงนยมราชการวาลกหนเงนยมคงคาง ลกหนเงนยมทครบกำาหนดแลวยงไมสงใช ทะเบยนคมลกหนเงนยมราชการ ครบถวน ถกตอง ตรงกน
กระดาษทำาการ แบบท 6 แบบประเมนผลการปฏบตงานดานการบญชการเงน เปนการตรวจสอบ บญชเงนสดในมอในระบบ GFMIS มยอดเงนคงเหลอเทากบรายงานเงนคงเหลอประจำาวน ณ วนเดยวกน บญชเงนฝากธนาคารของสำานกงานเขตพนทการศกษาม 3 ประเภทคอ บญชเงนฝากธนาคารในงบประมาณ เงนฝากธนาคารนอกงบประมาณ และเงนฝากธนาคารนอกงบประมาณฝากธนาคารพาณชย มการจดทำางบกระทบยอดครบถวน ถกตองทกบญช บญชพกทรพยสนทกบญชไมมยอดคงคาง งบทดลองแสดงขอมลทางบญชถกตองตามดลบญชปกตทกบญช
![Page 13: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/13.jpg)
- ดำาเนนการตรวจสอบเอกสารหลกฐานตามแบบท สพฐ กำาหนด พรอมรวบรวมหลกฐาน
- จดทำารายงานผลการตรวจสอบการเงน การบญช เสนอผอำานวยการสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1 ทราบ
- จดทำารายงานผลการตรวจสอบการเงน การบญชของสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1 สง สำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานตามเวลาทกำาหนด
- สงรายงานผลการตรวจสอบการเงน การบญชของสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1 ทางระบบ ARS ไดทนตามเวลาทกำาหนด
สดสวนของผลงานทผเสนอเปนผปฏบต ผเสนองานเปนผปฏบต 100 %
บทท 4ผลการดำาเนนงาน
ผลสำาเรจของงาน
![Page 14: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/14.jpg)
ดานปรมาณ 1. ตรวจสอบการปฏบตงานดานการเงน การบญชตามเกณฑการ
ประเมนผลทกรมบญชกลางกำาหนดจำานวน 3 ประเดน คอประเดนท 1 สอบทานระบบการปฏบตงานการเบกจายเงน และการควบคมดานการเงน บญช - การควบคมการปฏบตงานในระบบ GFMIS
- ตรวจสอบความถกตองของหลกฐานขอเบกและหลกฐานการจาย ประเดนท 2 สอบทานความครบถวนของ เงนสด เงนฝากธนาคาร เงนฝากคลง และลกหน- เงนยมราชการ ประเดนท 3 ประเมนผลการปฏบตงานดานการเงน การบญชตามเกณฑการประเมน 4 เรอง คอ (1) บญชเงนสดและบญชเงนฝากธนาคาร มความถกตอง(2) บญชสนทรพยถาวรมความถกตอง(3) บญชพกทมยอดคงคางมความถกตอง(4) งบทดลอง
2. ตรวจสอบเอกสารหลกฐานการเบกจายของเดอน มถนายน 2558 ซงสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานไดกำาหนดใหตรวจตดยอด ไดดำาเนนการครบถวน ถกตอง
ดานคณภาพ1. เจาหนาทผรบผดชอบ ปฏบตหนาทไดครบถวน ถกตองตาม
ระเบยบของทางราชการ2. การตรวจสอบเอกสารหลกฐาน ครบถวน ถกตอง ตามทกรมบญช
กลางกำาหนด
![Page 15: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/15.jpg)
3. การรายงานผลการปฏบตงานการเงน การบญชของสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1 ทางระบบ ARS ทนตามเวลาทกำาหนด และผลการประเมนตามตวชวด ไดคะแนน 5 (สงสด)
บทท 5สรปผลการดำาเนนงาน ปญหา/อปสรรค และขอเสนอ
แนะ
การตรวจสอบการปฏบตงานการเงน การบญชของสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1 ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2558 ปรากฏผลการดำาเนนงาน ปญหา/อปสรรค และขอเสนอแนะ ดงน
สรปผลการดำาเนนงาน 1. ตรวจสอบการปฏบตงานดานการเงน การบญชของ
สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1 เปนไปตามเกณฑการประเมนผลการตรวจสอบทกรมบญชกลางกำาหนด จำานวน 3 ประเดน คอ
ประเดนท 1 สอบทานระบบการปฏบตงานการเบกจายเงน และการควบคมดานการเงน บญช - การควบคมการปฏบตงานในระบบ GFMIS
![Page 16: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/16.jpg)
- ตรวจสอบความถกตองของหลกฐานขอเบกและหลกฐานการจาย ประเดนท 2 สอบทานความครบถวนของ เงนสด เงนฝากธนาคาร เงนฝากคลง และลกหน- เงนยมราชการ ประเดนท 3 ประเมนผลการปฏบตงานดานการเงน การบญชตามเกณฑการประเมน 4 เรอง คอ
1. บญชเงนสดและบญชเงนฝากธนาคาร มความถกตอง2. บญชสนทรพยถาวรมความถกตอง3. บญชพกทมยอดคงคางมความถกตอง4. งบทดลอง
2.ตรวจสอบเอกสารหลกฐานการเบกจายของเดอน มถนายน 2558 ซงสำานกงาน -คณะกรรมการคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานไดกำาหนดใหตรวจตดยอด ไดดำาเนนการครบถวน ถกตอง
3. เจาหนาทผรบผดชอบ ปฏบตหนาทไดครบถวน ถกตองตามระเบยบของทางราชการ 4. การตรวจสอบเอกสารหลกฐาน ครบถวน ถกตอง ตามทกรมบญชกลางกำาหนด 5.การรายงานผลการปฏบตงานการเงน การบญชของสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1 ทางระบบ ARS ทนตามเวลาทกำาหนด และผลการประเมนตามตวชวดไดคะแนน 5 (สงสด)
ปญหา/อปสรรค 1. การตรวจสอบการปฏบตงานการเงน การบญชของสำานกงาน
เขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1 เปนการสอบทานการ
![Page 17: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/17.jpg)
ปฏบตงานดานการเงน การบญช ของกลมบรหารการเงนและสนทรพย การสอบทานตองใชเอกสารหลกฐานทเกยวของทงเอกสารทปฏบตดวยระบบ Manual และ ระบบ GFMIS การปฏบตงานของเจาหนาทเองตองใชเวลาในการดำาเนนการตามขนตอน ตองใชเวลาในการปฏบตและ
-8-รายงานในสวนทเกยวของของกลมบรหารการเงนและสนทรพย การขอเอกสารหลกฐานในการสอบทานของหนวยตรวจสอบภายในตองคอยใหกลมบรหารการเงนและสนทรพยดำาเนนการในสวนทเกยวของใหเรยบรอยกอน จงมอบเอกสารหลกฐานดงกลาวให
2.เรองการยมเงนราชการ การสงหลกฐานลางหนเงนยมราชการมบางสญญาทสงชาเกนกำาหนด
และวธแจงการสงใชเงนยมราชการของสำานกงานเขตพนทการศกษา ยงไมไดผลเทาทควร ซงสงผลกระทบกบตวชวดการประเมนของสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1
ขอเสนอแนะ (เรองการยมเงนราชการ)1. สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1 ควร
เพมมาตรการในการดำาเนนการเรองการสงใชหลกฐานลางหนเงนยมราชการใหมากขน
2. สำานกงานเขตพนทการศกษา ควรปฏบตตามระเบยบของทางราชการทกำาหนดไวในสญญายม-เงนราชการ คอ ถาไมสงคนภายในกำาหนดยนยอมใหหกเงนเดอน
ขอรบรองวาผลงานดงกลาวขางตนเปนความจรงทกประการ
![Page 18: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/18.jpg)
ลงชอ (นางกนกพร ทาเหลก)
ผเสนอผลงาน 23 กมภาพนธ 2560
ไดตรวจสอบแลวขอรบรองวาผลงานดงกลาวขางตนถกตองเปนความจรงทกประการ
ลงชอ (นายพงษศกด ฉายบานใหม) ตำาแหนง ผอำานวยการหนวยตรวจสอบภายใน
23 กมภาพนธ 2560
เอกสารอางอง
กรมบญชกลาง : มาตรฐานการตรวจสอบภายใน และจรยธรรมของผตรวจสอบภายในของสวนราชการ
![Page 19: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/19.jpg)
กรมบญชกลาง พ.ศ. 2545 สำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน : คมอการเงน พสด สำานกงานคณะกรรมการการศกษา ขนพนฐาน พ.ศ. 2546 กรมบญชกลาง : ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยเงนทดรองราชการ พ.ศ. 2547 กรมบญชกลาง : ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการตรวจสอบภายในของสวนราชการ พ.ศ. 2551 หนวยตรวจสอบภายใน สำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน : คมอการปฏบตงานตรวจสอบภายใน หนวยตรวจสอบภายใน พ.ศ. 2549 กรมบญชกลาง : แนวปฏบตการตรวจสอบภายใน กรมบญชกลาง กระทรวงการคลง พ.ศ. 2552 สำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน : คมอการตรวจสอบภายในสำานกงานเขตพนทการศกษา และคมอการปฏบตงานตรวจสอบภายใน สำาหรบผตรวจสอบภายในสำานกงานเขตพนท การศกษา สำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน ปงบประมาณ 2549 และ ปงบประมาณ 2551 กรมบญชกลาง : แนวทางการควบคมและตรวจสอบการปฏบตงานในระบบ GFMIS
![Page 20: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/20.jpg)
ภาคผนวก
![Page 21: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/21.jpg)
ขอเสนอแนวความคด/วธการเพอพฒนางานหรอปรบปรงงานใหมประสทธภาพมากขน
เรอง
การพฒนางานตรวจสอบภายใน
ของ
นางกนกพร ทาเหลก
ตำาแหนง นกวชาการเงนและบญช ระดบ ชำานาญการ
![Page 22: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/22.jpg)
เพอประกอบการพจารณาแตงตงใหดำารงตำาแหนง
นกวชาการตรวจสอบภายในชำานาญการพเศษ ตำาแหนงเลขท อ.66
หนวยตรวจสอบภายใน
สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1
สำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน
กระทรวงศกษาธการขอเสนอแนวคด /วธการ เพอพฒนางานหรอปรบปรงใหม
ประสทธภาพมากขนของ นางกนกพร ทาเหลก
เพอประกอบการแตงตงใหดำารงตำาแหนง นกวชาการตรวจสอบภายใน ระดบ ชำานาญการพเศษ
ตำาแหนงเลขท อ.66
![Page 23: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/23.jpg)
หนวยตรวจสอบภายใน สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1
…………………………………………………เรอง การพฒนางานตรวจสอบภายใน
หลกการและเหตผล พระราชบญญตการศกษาแหงชาต พ.ศ. 2542 และทแกไขเพมเตม หมวด 5 มาตรา 39 และพระราชบญญตระเบยบบรหารราชการกระทรวงศกษาธการ พ.ศ. 2546 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ.2553 มาตรา 8 มาตรา 34 วรรคสอง ไดกำาหนดใหมการแบงเขตพนทการศกษาประถมศกษาและมธยมศกษา ซงกระทรวงศกษาธการไดออกประกาศกระทรวงศกษาธการกำาหนดใหมสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษา และสำานกงานเขตพนทการศกษามธยมศกษา และไดออกประกาศกระทรวงศกษาธการ เรองการแบงสวนราชการภายในสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษา โดยแบงสวนราชการภายในสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษา ออกเปน 8 กลม และออกประกาศกระทรวงศกษาธการ เรองการแบงสวนราชการภายในสำานกงานเขตพนทการศกษามธยมศกษาออกเปน 7 กลม
เพอใหการปฏบตงานของสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษา และสำานกงานเขตพนทการศกษามธยมศกษาเปนไปอยางมประสทธภาพ มการพฒนาระบบการปฏบตงานเพอยกระดบคณภาพและมาตรฐานการปฏบตงาน จากการวเคราะห บทบาท อำานาจ หนาท ตามประกาศกระทรวงศกษาธการเพอใหเกดเปนภาระงาน หนวยตรวจสอบภายใน มบทบาท อำานาจ หนาททสำาคญ 5 ประการ ซงเกยวกบการดำาเนนงานตรวจสอบการเงน การบญช และระบบดแลทรพยสน การตรวจสอบ
![Page 24: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/24.jpg)
การดำาเนนงานหรอกระบวนการเปรยบเทยบกบผลผลตหรอเปาหมายทกำาหนด การประเมนความเสยง การดำาเนนการอนเกยวกบการตรวจสอบภายในตามทกฎหมายกำาหนด และการปฏบตงานรวมกบหรอสนบสนนการปฏบตงานของหนวยงานอนทเกยวของหรอทไดรบมอบหมาย
การตรวจสอบภายในเปนการใหบรการขอมลแกฝายบรหาร และเปนหลกประกนของหนวยงานในดานการประเมนประสทธผลและประสทธภาพของระบบการควบคมภายในทเหมาะสม ทงในดานการเงนและการบรหารงาน เพอสงเสรมการปฏบตงานใหบรรลวตถประสงคและเปาหมายของหนวยงาน โดยการเสนอรายงานเกยวกบกจกรรมการเพมมลคาของหนวยงาน รวมทงการเปนผใหคำาปรกษากบฝายบรหารในการปรบปรงประสทธภาพการทำางานเพอเพมประสทธผล และดแลใหมการใชทรพยากรอยางประหยดและคมคา ซงการตรวจสอบภายในมสวนผลกดนความสำาเรจ
-2-
การปฏบตงานของหนวยตรวจสอบภายใน ขนตรงตอผอำานวยการสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1 มภารกจในการตรวจสอบดานการเงน บญชและพสด รวมทงการตรวจสอบการดำาเนนงาน ตลอดจนการใหขอเสนอแนะในการปรบปรง แกไข การปฏบตงานของสำานกงานเขตพนทการศกษาและสถานศกษา เพอใหการปฏบตงานบรรลวตถประสงคตามเปาหมายทกำาหนดไวอยางมประสทธภาพ และถกตองตามระเบยบทเกยวของ
บทวเคราะห / แนวคด / ขอเสนอ
![Page 25: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/25.jpg)
ดวยหลกการและเหตผลขางตน ผเสนอผลงานเหนวาเพอเปนแนวทางในการพฒนาหรอปรบปรงงานตรวจสอบภายในใหมประสทธภาพมากยงขน ซงไดวเคราะหจากขอมลดงน
หนวยตรวจสอบภายใน สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1 เปนหนวยงานทเกยวของกบการตรวจสอบ ตดตาม กำากบดแลและเสนอแนะตอฝายบรหาร ใหบรการบรหารงานอนๆ ใหบรรลผลตามมาตรฐาน คณภาพและเปาหมายทกำาหนดไว มบทบาทหลกในการประสานสงเสรมสนบสนนและการอำานวยความสะดวกอยางเหมาะสม สงเสรมในการบรหารจดการขององคกร ตามหลกการบรหารงานทมงเนนผลสมฤทธของงานเปนหลก โดยทงนใหเนนความโปรงใส ความรบผดชอบทตรวจสอบไดตลอดจนการมสวนรวมของบคคล ชมชน หนวยงานและ องคกรทเกยวของเพอใหการบรหารจดการมประสทธภาพและประสทธผล โดยมขอบขายและภารกจดงน 1.ตรวจสอบความถกตองและเชอถอไดของขอมลตวเลขตาง ๆ ดวยเทคนควธทยอมรบไดโดยทวไป โดยคำานงถงประสทธภาพของระบบควบคมภายใน ความสำาคญของเรองทตรวจสอบ วเคราะห ประเมนผลการบรหารและการปฏบตงานของหนวยรบตรวจ
2. ตรวจสอบการปฏบตงานของสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1 และสถานศกษา ในเรองเกยวกบการบรหารงานงบประมาณ การดำาเนนการทางการเงนทงในสวนของเงนงบประมาณ และเงนนอกงบประมาณ การบรหารทรพยสน และการบรหารงานดานอน ๆ ของหนวยงานใหเปนไปตามนโยบาย แผนงานโครงการ ภารกจ กฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ คำาสง และมตคณะรฐมนตร รวมทงตรวจสอบการดแลทรพยสน การใชทรพยากรทกประเภทวาเปนไปอยางมประสทธภาพ ประสทธผลและประหยด
![Page 26: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/26.jpg)
3. ประเมนการปฏบตงาน ใหขอเสนอแนะ วธการ มาตรการในการปรบปรงแกไขการปฏบตงานของหนวยสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถอตรดตถ เขต 1 และสถานศกษา ใหเปนไปอยางมประสทธภาพ ประสทธผลและประหยด บงเกดผลดตอการจดการศกษา พฒนาผเรยน รวมทงการปองปรามมใหเกดความเสยหายหรอทจรตเกยวกบทรพยสนของทางราชการ
4. รายงานผลการตรวจสอบและรายงานการตดตามผลการตรวจสอบตอผอำานวยการ -
สำานกงานเขตพนทการศกษาและสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน
5. การตงกลมเครอขายสถานศกษาเพอเปนการใหความร เกยวกบการปฏบตงานการเงน บญช
พสด การใหคำาแนะนำาสำาหรบครทปฏบตหนาทการเงน บญช พสด ของสถานศกษาในแตละเครอขาย เพอปฏบตใหถกตองตามระเบยบของทางราชการ
ผลทคาดวาจะไดรบ1. สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1 และ
สถานศกษา เกดกระบวนการ กำากบดแลทด และ ความโปรงใสในการปฏบตงาน ปองกนการประพฤตมชอบหรอการทจรต และเปนการ ลดความเสยงทอาจเกดขนจนทำาใหการดำาเนนงานไมบรรลวตถประสงค
2. สงเสรมใหเกดการบนทกบญชและรายงานตามหนาทความรบผดชอบ ทำาใหสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1 และ สถานศกษา ไดขอมล หรอรายงานตามหนาททรบผดชอบ และเปนพนฐานของหลกความโปรงใส และสามารถตรวจสอบได
3. สงเสรมใหเกดประสทธภาพและประสทธผลของการปฏบตงาน เนองจากการตรวจสอบภายใน เปนการประเมน วเคราะหเปรยบเทยบ
![Page 27: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/27.jpg)
ขอมลทกดานในการปฏบตงาน จงเปนขอมลสำาคญทชวยปรบปรงระบบงาน ใหสะดวกรดกม ลดขนตอนทซำาซอนและใหเหมาะสม กบสถานการณตลอดเวลา ชวยลดเวลาและคาใชจาย เปนสอกลางระหวางผบรหารและผปฏบตงานในการประสานงาน และลดปญหาความไมเขาใจในนโยบาย
4. เปนมาตรการถวงดลแหงอำานาจ สงเสรมใหการจดสรรการใชทรพยากร ของสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1 และสถานศกษาเปนไปอยางเหมาะสมตามลำาดบความสำาคญ เพอใหไดผลงานทเปนประโยชนสงสด
5. ใหสญญาณเตอนภยลวงหนาของการประพฤตมชอบ หรอการทจรต ลดโอกาสความรายแรงและความเสยงทอาจเกดขน รวมทงเพอเพมโอกาสของความสำาเรจของงาน
ตวชวดความสำาเรจ1. รอยละ 90 ของความสำาเรจในการพฒนางานตรวจสอบภายใน
การปฏบตงานทางดานการเงนและบญชของสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาอตรดตถ เขต 1 และสถานศกษา มความถกตองตามระเบยบของทางราชการและเปนปจจบน
2. รอยละ 90 ของความสำาเรจในการปฏบตงานพสด มการลงบญชวสดและทะเบยนทรพยสน
อยางถกตอง มการควบคม การเกบรกษา ตลอดจนการใชวสดเปนไปอยางคมคาและเกดประโยชนสงสดแกทางราชการ
ลงชอ. ผเสนอแนวคด/วธการ
![Page 28: · Web viewขอประเม นบ คคลและผลงานของ นางกนกพร ทาเหล ก สำน กงานเขตพ นท การศ](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022060314/5f0b92977e708231d4312ce4/html5/thumbnails/28.jpg)
(นางกนกพร ทาเหลก) กมภาพนธ 2560