whirlpool slovakia spol. s r.o.Štatutárne orgány spoločnosti spoločnosť whirlpool slovakia...

WHIRLPOOL SLOVAKIA spol. s r.o.

V Ý R O Č N Á S P R Á V A 2012

Galvaniho 17/C, 820 09 Bratislava Odštepný závod, Hlavná 1, 058 01 Poprad

Výročná správa 2012

WHIRLPOOL SLOVAKIA spol. s r.o.Bratislava

O B S A H

Úvod

Štatutárne orgány spoločnosti

Správa obchodného riaditeľa

Správa konateľa a riaditeľa výrobného závodu

Správa nezávislého audítora

Účtovná závierka 2012

Adresár

Úvod

Hlavný predmet podnikania (činnosti) spoločnosti:

ξ Obchodná a výrobná činnosť s komoditami bielej techniky pre domácnosť najmä:

* Automatické práčky * Sušičky bielizne * Chladničky a mrazničky * Umývačky riadu * Sporáky, rúry na pečenie, odsávače pár * Mikrovlné rúry * Klimatizačné zariadenia * Vstavané spotrebiče bielej techniky pre zariadenie kuchýň * Náhradné diely k uvedeným spotrebičom * Spotrebiteľský servis * Výroba strojov na obrábanie kovov a dreva * Kovoobrábanie a nástrojárstvo * Výroba výrobkov a dielcov z plastov * Marketing * Rozvoj technológie, výskum a vývoj k predmetu činnosti * Informatívne testovanie, meranie, analýzy a kontroly

Hlavná materská spoločnosť

Whirlpool Corporation Benton Harbor, MichiganUSA

Priama materská spoločnosť

WHIRLPLOOL EUROPE B.V.Heerbaan 50-52, BredaHolandsko

Štatutárne orgány spoločnosti

Spoločnosť WHIRLPOOL SLOVAKIA spol. s r.o. so sídlom v Bratislave, Galvaniho 17/C, 820 09 Bratislava je zapísaná v obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I., odd. Sro., Vložka c. 22533/B

IČO: 35796570DIČ: 2020257679IČ DPH: SK2020257679

Ing. Radek NovotnýKonateľ a Country manager

Ing. Eduard HorbaľKonateľ a Riaditeľ výrobného závodu

Mariusz Henryk DabrowskiKonateľ a General Manager Poland, Baltics & Central Europe

Ing. Peter FabušCountry Sales Manager

Každý rok si hovoríme, že ten nasledujúci rok prinesie obrat a obchod sa znova rozbehne a budeme plniť naše ciele. Ale ani rok 2012 túto zmenu nepriniesol. Naopak, bol to ďalší rok, ktorého priebeh by nepredpovedal nikto. Veľké prepady predaja v prvom a čiastočne aj v druhom kvartály riadne otriasli všetkými predajcami.

Opäť medziročne poklesla návštevnosť predajní, ešte viac sa zostril cenový boj medzi predajcami, klesali zisky a rástla nervozita. Jediný rast zaznamenali internetové obchody, kde ceny naďalej padali dole, najmä vďaka nekontrolovanej „čiernej“ ekonomike týchto firiem. Štát nekonal a nerieši tieto problémy. Stále chýba efektívna kontrola štátnych inštitúcií, ktoré by zabránili predaju tovaru z dovozu, ak si daný predajca neplní riadne svoje povinnosti voči štátu.

Táto situácia postupne likviduje serióznych predajcov bielej techniky, klesá im obrat aj zisk, redukujú pracovné miesta, plochy, zásoby. Napriek tomu, že sa snažia prispôsobiť ekonomickej situácii, nedosahujú potrebný zisk na udržanie chodu svojich firiem. Takáto zlá situácia na trhu, jeho stagnácia a pokles v závere roka a finančné problémy obchodníkov nás nútili veľmi opatrne pracovať najmä s malými partnermi, neustále sledovať vývoj pohľadávok a zvyšovať podiel právných vymáhaní úhrad.

Od Júla nastali zmeny aj v našej spoločnosti. Došlo k priamemu prepojeniu Českej a Slovenskej pobočky, pričom zodpovednosť za riadenie našej pobočky prevzal Ing. Radek Novotný, riaditeľ Whirlpool Czech Republic. Zároveň došlo k spojeniu v oblasti marketingu, finacií a logistiky. Uvedené oddelenia majú jedného riadiaceho manažéra. Spoločnosť tak reagovala na ekonomickú situáciu v regióne a snaží sa zefektívniť svoje zastúpenia v jednotlivých krajinách.

V druhej polovici roka sa nám podarilo postupne reštartovať obchodovanie s hlavnými obchodnými partnermi. Spoločnými silami sme sa sústredili na predaj našej značky a výsledkom bolo, že v treťom kvartály sme výrazne znížili rozdiel v predaji oproti minulému roku a vo štvrtom sme dokonca dosiahli rast. Týmito aktivitami sa nám podarilo zastaviť aj klesajúci podiel v predaji na trhu a zmeniť trend krivky.

Marketingové aktivity boli istým spôsobom v dôsledku krátenia prostriedkov obmedzené a museli sme prehodnocovať spôsob komunikácie s trhom. Zamerali sme sa na komunikáciu cez našich obchodných partnerov. Spoločnými aktivitami pri uvádzaní noviniek sme sa sústredili na čo najširšií možný záber. Využívali sme predovšetkým letáky a internetové kanály. Postupnou obmenou prechádzala naša webová stránka. Urobili sme z nej náš hlavný komunikačný nástroj smerom k zákazníkom.

Zákaznícky servis pokračoval v podávaní dobrých výkonov, čo sa prejavilo vo vyššom zisku, náraste predaja výrobkov Wpro, klimatizácií a predaja Infiniti – predĺžených záruk na naše výrobky.

Problémy, s ktorými sme zápasili počas celého roka, neplnenie stanovených cieľov, ako i nová organizačná štruktúra, boli výraznými prvkami, ktoré ovplyvňovali náladu v rámci našej firmy. Napriek mnohým negatívam sa kolektív viac zomkol a v závere roka dosahoval veľmi dobré výkony. Tento kolektívny duch priniesol aj výrazný nárast v prieskume zapojenia a spokojnosti zamestnancov oproti roku 2011.

Na základe rozhodnutia jediného spoločníka našej spoločnosti bude výsledok hospodárenia za rok 2011 zaúčtovaný v položke Kumulovaný hospodársky výsledok minulých rokov.

Rok 2013 nebude lepší. Nemá byť prečo. Neistoty v spoločnosti z pohľadu zamestnanosti a zlý vývoj ekonomiky ho len predurčujú k ďaľšiemu problémovému roku. Máme smelé plány, nové výrobky pre zákazníkov....avšak bez výrazných zmien v ekonomickej situácii obyvateľstva a vysielania pozitívnych signálov vlády k obyvateľstvu nemôžeme očakávať veľké zmeny. Len ďalší tlak na cenu, zisk a tvrdý boj o pozíciu na trhu.

Ing. Eduard HorbaľRiaditeľ výrobného závoduKonateľ spoločnosti

V januári 2012 sa ako každoročne uskutočnila konferencia skupiny Whirlpool EMEA (Europe, Middle East & Africa), kde zazneli nové výzvy pre nasledujúce obdobie i ďalšie strategické smerovanie spoločnosti. Predchádzajúci rok 2011 bol rokom osláv stého výročia založenia spoločnosti Whirlpool Corporation. Ďalšie storočie bolo nazvané storočím nových príležitostí, avšak so zachovaním vízie, misie, hodnôt a stratégie, prostredníctvom ktorých je naša spoločnosť schopná ďalej rásť a víťaziť.

Vo februári 2012 sme už tradične prezentovali spoločnosť Whirlpool študentom vysokých škôl na Trhu práce - „Job Fair“ organizovanom americkou obchodnou komorou, ktorý sa uskutočnil v Košiciach. Vďaka vysokému kreditu a imidžu značky Whirlpool sme, ako každoročne, získali vyše stovky životopisov a žiadostí o prácu v našom závode od talentovyných študentov prevažne technických a ekonomických univerzít.

Popradská fabrika druhý rok po sebe dosiahla nezvyčajný úspech aj v kultúrnej sfére. Kalendár, ktorý bol vyhotovený pri príležitosti 20 - teho výročia pôsobenia spoločnosti Whirlpool na Slovensku, bol vo svojej kategórii ocenený prvým miestom v súťaži Najkrajší kalendár Slovenska za rok 2012. Ocenenie opäť prebrala z rúk poroty naša zamestnankyňa, Katarína Kováčiková - autorka kalendára, na otvorení výstavy najkrajších kalendárov Slovenska, ktorá sa koná v Banskej Bystrici.

Rok 2012 bol významným aj z hľadiska ďalšieho závadzania Whirlpool výrobného systému (WPS), ktorého hlavnými piliermi sú:

stratégia zásobovania (MHS)štandardizovaná práca (STDW)prevádzka zariadení (EM)

Kľúčovým z hľadiska vzdelávania bolo aj v roku 2012 školenie pod názvom WPSpring pre všetkých zamestnancov fabriky, ktorého cieľom je pochopiť základné princípy a nástroje Whirlpool výrobného systému a znovu prebudiť spoločné úsilie a nadšenie pre jeho ďalšie budovanie, rast a zlepšovanie.

V popradskom závode prebehli ďalšie vlny školení WPSpring, ktorých sa zúčastnilo spolu

568 zamestnancov. WPS školenie sa skladá z 5-tich modulov, ktoré sú zamerané na oboznámenie sa so základnými princípmi a nástrojmi WPS.

V rámci tejto iniciatívy bolo certifikovaných desať interných trénerov z rôznych funkčných oblastí a pracovných pozícií, pričom popradský závod bol prvým spomedzi závodov regionálnej skupiny EMEA, ktorý mal ako školiteľov zaangažovaných svojich zamestnancov - interných trénerov.

Popradský závod získal od inštitútu CEIT (Stredoeurópsky Inštitút Technológie) ocenenie za rozvoj a implementáciu Digitálneho podniku. Slávnostné odovzdávanie cien prebiehalo počas odbornej vedeckej konferencie v Žiline, pričom popradský závod bol jednou z troch ocenených fabrík. Cenu získali aj Volkswagen Slovakia a PSL Slovakia. CEIT ocenil „pionierov“, ktorí začali nástroje digitálneho podniku na Slovensku používať ako prví. Časť jednej z výrobných liniek a 15 pracovných pozícií týkajúcich sa výroby zvrchu plnenej práčky ZEN bolo nadizajnovaných prostredníctvom prístupu digitálneho podniku. Finálny produkt (zahŕňajúci všetky komponenty) a pracovné pozície boli digitalizované a ich trojrozmerné modely boli použité na simulácie využijúc virtuálnu realitu.

27. septembra 2012 zavítal do Popradu veľvyslanec Talianskej republiky na Slovensku Roberto Martini. Ako veľvyslanec Poprad navštívil prvýkrát, pričom jeho prvou zastávkou bol práve popradský závod Whirlpool. Spolu s Robertom Martini fabriku navštívili aj viacerí poprední predstavitelia Taliansko – slovenskej obchodnej komory, ktorej členom je aj spoločnosť Whirlpool. Návštevníci si po krátkej prezentácii popradskej fabriky prezreli výrobné linky závodu a s riaditeľom závodu a jednotlivými manažérmi diskutovali o smerovaní spoločnosti a ďalších možnostiach jej spolupráce s Taliansko – slovenskou obchodnou komorou.

14. novembra 2012 navštívil popradskú fabriku predseda Národnej rady Slovenskej republiky Pavol Paška. Do závodu prišiel za účasti ďalších významných hostí - Petra Chudíka, predsedu Prešovského samosprávneho kraja, Stanislava Kubánka, poslanca Národnej rady Slovenskej republiky a Antona Danka, primátora mesta Poprad. Pavol Paška vysoko ocenil produkty vyrábané v popradskom závode, ako aj prácu popradského tímu

28. novembra 2012 sa v Tatranskej Galérii v Poprade uskutočnila slávnosť pri príležitosti 20 – teho výročia pôsobenia spoločnosti Whirlpool na Slovensku. Počas slávnostného večera sa riaditeľ závodu poďakoval všetkým, ktorí sú súčasťou spoločnosti už od jej príchodu na Slovensko, ale aj dlhodobým partnerom popradského závodu.

V decembri 2012 bola v popradskom závode Whirlpool Slovakia spustená výroba nového modelu spredu plnenej práčky, ktorá je jednou z najvýznamnejších inovácií súčasného obdobia. Hlavným atribútom týchto modelov je predovšetkým nová konštrukcia s praktickou hĺbkou – iba 45 cm, ktoré si v radoch európskych spotrebiteľov získavajú čoraz väčšiu obľubu. Nový typ automatickej práčky má menšiu hĺbku, než štandardné spredu plnené práčky, pričom však zostávajú zachované jej funkcie a výkonnosť.

Práčka bola slávnostne pokrstená za účasti všetkých zamestnancov výrobnej linky, na ktorej bola vyrobená. Krstnými rodičmi práčky sa stali Nicola de Guida, Manufacturing Operations Leader for Fabric Care a Food Preparation a Eduard Horbaľ, riaditeľ závodu.

Mimoriadnym ocenením pre popradskú fabriku bolo tiež dosiahnutie najvyššieho skóre za Whirlpool výrobný systém spomedzi všetkých výrobných fabrík v rámci regionálnej skupiny Whirlpool EMEA.

Whirlpool za správnu vec

Zmysel pre spoločenskú zodpovednosť zohráva kľúčovú úlohu vo všetkých oblastiach nášho biznisu a je neoddeliteľnou súčasťou DNA spoločnosti Whirlpool Corporation.

Iniciatívy Komisie pre spoločenskú zodpovednosť, ktorá v popradskom závode pôsobí od roku 2008 sa aj v roku 2012 prejavili v mnohých aktivitách:

Každý rok obrdží naša spoločnosť desiatky žiadostí o darovanie produktov, vyrobených v závode. V roku 2012 sme darovali 67 kusov automatických práčok neziskovým organizáciám, detským domovom, vzdelávacím inštitúciám a sociálne znevýhodneným jednotlivcom.

Spoločnosť Whirlpool je od roku 2004 najväčším partnerom neziskovej organizácie Habitat for Humanity International, ktorá pomáha rodinám bez prístrešia budovať svoje vlastné domovy. Aj v roku 2012 spoločnosť Whirlpool EMEA podporila niekoľko budovacích projektov v Európe. Na jednom z projektov v Rumunsku (zameranom na pomoc dvanástim sociálne znevýhodneným rodinám) sa zúčastnilo aj sedem dobrovoľníkov popradského závodu.

Naším zámerom je tiež strategické vytváranie partnerstiev s organizáciami a inštitúciami v popradskom regióne. Príkladom takéhoto partnerstva je systematická spolupráca s detskými domovmi a domovmi sociálnych služieb – DD Spišský Štiavnik, DD Podolínec, DSS Batizovce, DSS Ľubica, Detský výtvarný krúžok Artík. Tieto sú spoločnosťou Whirlpool podporované darovaním produktov, vyrobených v závode, rovnako ako rôznymi finančnými a vecnými zbierkami podľa potreby, darovaním poukazov do miestneho aquaparku či opakovaným organizovaním charitatívnych trhov v areáli závodu, počas ktorých zástupcovia organizácií, systematicky podporovaných spoločnosťou Whirlpool predávajú vlastnoručne vyrobené produkty zamestnancom popradskej fabriky. Jednou z pravidelne podporovaných finančných zbierok je podpora verejnej zbierky Ligy proti rakovine – Deň narcisov. Do spoločnosti Whirlpool prichádzajú v deň zbierky každoročne deti z Detského výtvarného kružku artík z Matejoviec, ktorý dlhodobo spolupracuje s Ligou proti rakovine. Členovia tohto krúžku zamestnancom spoločnosti pripínajú za ľubovoľný príspevok narcis ako symbol nádeje, spolupatričnosti a pomoci všetkým, ktorí bojujú s rakovinou.

Ďalším príkladom systematickej spolupráce s neziskovou organizáciou je spolupráca s občianskym združením Parasport24.com. Občianske združenie Parasport24.com sa venuje projektom na podporu hendikepovaných športovcov, ktorí majú ako jednotlivci obmedzené podmienky na získavanie peňazí pre vlastný rozvoj. Jedným z najvýznamnejších, pravidelne realizovaných projektov OZ Parasport24 je akcia Cez Slovensko na bicykloch za päť dní, do ktorej sú zapojení hendikepovaní športovci spolu s mediálne známymi osobnosťami. Cieľom tohto projektu je dostať myšlienku do povedomia širokej verejnosti a získať finančné prostriedky na nákup špeciálnych športových pomôcok pre telesne postihnutých športovcov. Financie sú z veľkej časti získavané prostredníctvom finančných zbierok, v ktorých sa však kladie dôraz na to, aby tí, ktorí tému podporia, boli odmenení. Okrem partnerských miest, cez ktoré cyklistický pelotón prechádzal bola v roku 2012 finančná zbierka spomínaného typu realizovaná opäť aj v spolupráci so spoločnosťou Whirlpool. Spolupráca spoločnosti Whirlpool a združenia Parasport24 sa však tohto roku posunuli ešte o niečo ďalej. Okrem hendikepovaných športovcov sa rozhodli pomôcť aj sociálne znevýhodneným rodinám. Cyklistický pelotón a v ňom hendikepovaní športovci spolu s mediálne známymi osobnosťami po ceste cez Slovensko navštívili niekoľko sociálne slabších rodín, aby ich prekvapili netradičným darom – automatickou práčkou Whirlpool, vyrobenou v popradskej fabrike. Pri príležitosti osláv 20 – teho výročia svojho pôsobenia na Slovensku spoločnosť Whirlpool podporila projekt darovaním 20 práčok vyrobených v popradskom závode.

V októbri zorganizovala Komisia pre podporu spoločenskej zodpovednosti a poľovnícke združenie Dubina pre deti základných škôl prvý ročník Súťaže o putovný pohár mladého priateľa prírody, v ktorej si mladí priatelia prírody zmerali svoje sily a strávili príjemný deň v krásnom prostredí s ukážkami z oblasti lesníctva, kynológie a poľovníckym gulášom.

Tradičným sa v popradskom závode stáva aj mobilný odber krvi, keďže v roku 2012 už po

druhýkrát závod navštívili zamestnanci Národnej transfúznej stanice v Poprade, aby zamestnancom fabriky umožnili zrealizovať rozhodnutie darovať krv a pomôcť tak zachraňovať životy iných.

Spoločenská zodpovednosť, ktorá má v našej spoločnosti silnú tradíciu je okrem pomoci komunite aj o pomoci našim zamestnancom, aj pokiaľ ide o záležitosť, akou je vytváranie motivujúceho pracovného prostredia. S cieľom zútulniť priestory, v ktorých sa väčšina zamestnancov dennodenne zdržiava počas jedného z adventných víkendov 9 dobrovoľníkov vymaľovalo závodnú jedáleň.

WHIRLPOOL SLOVAKIA spol. s r.o.

Účtovná závierka zostavená v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné výkazníctvo

k 31. decembru 2012

Zostavená dňa:

24. júna 2013

Podpis štatutárneho orgánu spoločnosti:

Ing.Radek Novotný, v.r.

Podpis osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky: Ing. Pavel Skřička, v.r.

Podpis osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva: Ing. Katarína Homolová, v.r.

Schválená dňa:

Obsah Strana

Výkaz komplexného výsledku 1

Výkaz finančnej pozície 2

Výkaz zmien vo vlastnom imaní 3

Výkaz peňažných tokov 4

Poznámky k účtovnej závierke 5-28

WHIRLPOOL SLOVAKIA spol. s r.o. Účtovná závierka k 31.12.2012

Výkaz finančnej pozície

Pozn.Rok končiaci 31.12.2012

Rok končiaci 31.12.2011

v tis. EUR v tis. EUR

Výnosy 4 241 521 264 460Ostatné prevádzkové výnosy 5 2 610 2 511

Spotreba materiálu a zmena stavu nedokončenej výroby (177 652) (190 627) Náklady na obstaranie predaného tovaru (30 088) (33 310) Mzdy a odvody 6 (16 340) (16 030)Licenčné, technické a iné náklady v skupine 23 (11 189) (10 770)Odpisy a amortizácia 9,10 (10 100) (10 160)Náklady na prepravu (7 461) (7 840)Ostatné prevádzkové náklady 7 ( 8 889) (7 890) Finančné výnosy 7 127Finančné náklady (130) (6)

Výsledok hospodárenia pred zdanením (17 711) (9 535)

Daň z príjmov 8 5 134 1 540

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie (12 577) (7 995)

Ostatný komplexný výsledok:Pohyby v zabezpečení peňažných tokov 64 (3 916)Vplyv odloženej dane (12) 744Ostatný komplexný výsledok za účtovné obdobie 52 (3 172)

Komplexný výsledok za účtovné obdobie (12 525) (11 167)

Poznámky na strane 5-28 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto účtovnej závierky.

14



Pozn. 31.12.2012 31.12.2011v tis. EUR v tis. EUR

Aktíva

Dlhodobý majetokPozemky, budovy a zariadenia 9 70 825 73 276Nehmotný majetok 10 1 534 1 501 Odložená daňová pohľadávka 19 11 002 5 880Finančné deriváty 18 - 141Investície k dispozícii na predaj 72 72

83 433 80 870

Krátkodobý majetokZásoby 11 10 528 12 149 Pohľadávky z obchodného styku 12 31 650 31 045Poskytnuté pôžičky 24 22 700 25 502Ostatné krátkodobé aktíva 13 4 830 6 253Finančné deriváty 18 281 230Peniaze a peňažné ekvivalenty 14 1 781 1 629

71 770 76 808

Aktíva celkom 155 203 157 678

Vlastné imanie a záväzky

Vlastné imanieZákladné imanie

1586 665 86 665

Precenenie zabezpečovacích nástrojov

18

33 (19)Kumulovaná strata

(50 705) (38 128)

Vlastné imanie celkom 35 993 48 518

Dlhodobé záväzkyRezervy 17 360 399 Výnosy budúcich období 544 589 Finančné deriváty

18- 103

904 1 091

15



Krátkodobé záväzkyZáväzky z obchodného styku a ostatné záväzky 16 117 463 107 179Rezervy 17 599 599 Finančné deriváty 18 244 291

118 306 108 069

Záväzky celkom 119 210 109 159

Vlastné imanie a záväzky celkom 155 203 157 678


16


Výkaz zmien vo vlastnom imaní

Základné imanie

Precenenie zabezpečovacích

nástrojovKumulovaná

strata Celkomv tis. EUR v tis. EUR v tis. EUR v tis. EUR

Stav k 1. januáru 2011 86 665 3 153 (30 133) 59 685

Komplexný výsledok za účtovné obdobie - (3 172) (7 995) (11 167)

Stav k 1. januáru 2012 86 665 (19) (38 128) 48 518

Komplexný výsledok za účtovné obdobie - 52 (12 577) (12 525)

Stav k 31. decembru 2012 86 665 33 (50 705) 35 993

17


Výkaz zmien vo vlastnom imaní


18


Výkaz peňažných tokov

Pozn.Rok končiaci 31.12.2012 Rok končiaci 31.12.2011v tis. EUR v tis. EUR

Prevádzkové činnosti

Výsledok hospodárenia za rok pred zdanením (17 711) (9 535)

Upravený o:

Odpisy a amortizácia 9,10 10 100 10 160Zisk z predaja dlhodobého majetku 5 (2) (19) Úroky účtované do výnosov (7) (127)Úroky účtované do nákladov 130 6Ostatné položky nepeňažného charakteru (81) (61)

Peňažné toky (použité na) z prevádzkových činností pred zmenami pracovného kapitálu (7 571) 424

Zníženie (zvýšenie) stavu zásob 1 621 (888) Zníženie (zvýšenie) pohľadávok a krátkodobých aktív

3 621 20 036

Zvýšenie (zníženie) stavu záväzkov 10 285 (15 155)Prijaté úroky 7 127Zaplatené úroky (130) (6)

Čisté peňažné toky z prevádzkových činností 7 833 4 538

Investičné činnosti

Príjmy z predaja dlhodobého majetku 2 25Obstaranie dlhodobého majetku (7 683) (4 071)

Čisté peňažné toky použité v investičnej činnosti (7 681) (4 046)

Čisté zvýšenie (zníženie) peňazí a peňažných ekvivalentov 152 492

Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku roka 1 629 1 137

Peniaze a peňažné ekvivalenty na konci roka 14 1 781 1 629

Zostatky na bankových účtoch a pokladničná hotovosť na konci roka 1 781 1 629


19



1. Informácie o spoločnosti

Spoločnosť WHIRLPOOL SLOVAKIA spol. s r.o. (ďalej len „spoločnosť“), registrovaná v Slovenskej republike, bola založená 12. mája 1992 ako akciová spoločnosť a k 29. septembru 2000 bola transformovaná a zapísaná do obchodného registra Slovenskej republiky ako spoločnosť s ručením obmedzeným (Obchodný register Okresného súdu Bratislava I, oddiel Sro, vložka 22533/B). Identifikačné číslo spoločnosti (IČO) je 35796570, daňové identifikačné číslo (DIČ) je 2020257679.

Adresa sídla spoločnosti k 31. decembru 2012 je Galvaniho 17/C, 820 09 Bratislava, Slovenská republika.

Mená a priezviská členov štatutárnych orgánov:

Ing. Ján Spura (do 10. septembra 2012)Ing. Ladislav Pacovský (do 10. septembra 2012)Ing. Radek Novotný (od 11. septembra 2012)Mariusz Henryk Dabrowski (od 11. septembra 2012)Ing. Eduard Horbaľ (do 19. marca 2013)Luigi La Morgia (od 20. marca 2013)

Hlavnou činnosťou spoločnosti je výroba automatických práčok pre celosvetové potreby skupiny Whirlpool, ktorá sa realizuje vo výrobnom závode spoločnosti v Poprade. Predaj automatických práčok ako aj predaj iného tovaru značky Whirlpool veľkoodberateľom je organizované v sídle spoločnosti v Bratislave.

WHIRLPOOL SLOVAKIA spol. s r.o. je 100%-nou dcérskou spoločnosťou spoločnosti Whirlpool Europe B.V. so sídlom Heerbaan 50-52, Breda 4817, Holansko. Hlavnou materskou spoločnosťou skupiny Whirlpool je Whirlpool Corporation, 2000 North M-63, Benton Harbor, Michigan 49022, USA.

V roku 2012 spoločnosť zamestnávala v priemere 1 005 zamestnancov (2011: 1 021), z toho počet vedúcich zamestnancov bol 21 (2011: 17).

Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v žiadnej spoločnosti.

Konatelia spoločnosti autorizovali túto účtovnú závierku na vydanie dňa 24. júna 2013.

Účtovná závierka spoločnosti za predchádzajúce účtovné obdobie bola schválená riadnym valným zhromaždením spoločnosti, ktoré sa konalo dňa 30. júna 2012.

2. Významné účtovné zásady

Vyhlásenie o zhode s predpismi

Táto účtovná závierka je zostavená v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo (IFRS), ktoré obsahujú štandardy a interpretácie schválené Radou pre Medzinárodné účtovné štandardy a Komisiou pre interpretáciu Medzinárodných štandardov pre finančné vykazovanie a ktoré boli prijaté Európskou úniou (EU) a rovnako v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve.

Základ pre zostavenie účtovnej závierky

Účtovná závierka je vypracovaná na základe historických obstarávacích cien s výnimkou derivátových finančných nástrojov, ktoré sú ocenené v reálnej hodnote. V ďalšom texte sú uvedené základné účtovné zásady.

20



2. Významné účtovné zásady (pokračovanie)

Účtovná závierka je zostavená ako riadna účtovná závierka, za predpokladu nepretržitého trvania spoločnosti.

Údaje v tejto účtovnej závierke sú vykázané v tisícoch EUR, pokiaľ nie je uvedené inak. Záporné hodnoty sú uvedené v zátvorkách.

Účtovným obdobím je kalendárny rok.

Významné účtovné posúdenia a odhady

Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS si vyžaduje použitie odhadov a predpokladov, ktoré ovplyvňujú vykazované hodnoty majetku a záväzkov v účtovnej závierke a v poznámkach k účtovnej závierke. Hoci tieto odhady robí vedenie spoločnosti podľa svojho najlepšieho poznania aktuálnych udalostí, skutočné výsledky sa v konečnom dôsledku môžu od týchto odhadov líšiť. Najvýznamnejšie odhady sa týkajú výpočtu reálnej hodnoty finančných nástrojov, stanovenie metód odpisovania a doby životnosti dlhodobého hmotného majetku, vyčíslenia zníženia hodnoty pohľadávok (resp. výpočtu opravnej položky na pohľadávky) a výpočet opravnej položky na zastarané zásoby.

Odložené daneOdložené daňové pohľadávky sú vykázané v rozsahu, v akom je pravdepodobné, že sa vytvorí dostatočný daňový základ, voči ktorému sa odložené daňové pohľadávky budú dať využiť. Na určenie hodnoty vykázanej odloženej daňovej pohľadávky je potrebný významný úsudok vedenia spoločnosti, ktorý závisí od načasovania a úrovne budúcich daňových základov spolu s plánovanými budúcimi daňovými stratégiami. Účtovná hodnota odloženej daňovej pohľadávky bola k 31. decembru 2012: 11 002 tis. EUR (31.12.2011: 5 880 tis. EUR).

Vykazovanie výnosov

Výnosy sa vykazujú v rozsahu, v ktorom je pravdepodobné, že z nich budú pre spoločnosť plynúť ekonomické úžitky a výška výnosu sa dá spoľahlivo stanoviť.

Výnosy sa oceňujú v reálnej hodnote získanej protihodnoty po zohľadnení zliav a rabatov, neobsahuje dane z predaja.

Výnosy z predaja výrobkov, tovaru a náhradných dielovVýnosy z predaja výrobkov a tovaru sa vykazujú, ak sa na kupujúceho previedli podstatné riziká a úžitky vyplývajúce z vlastníctva tovaru.

SlužbyVýnosy zo služieb skladovania, manipulácie a výnosy z refakturácie výskumu a vývoja sa vykazujú po poskytnutí alebo dodaní príslušnej služby.

Prenájom

Prenájom sa klasifikuje ako finančný prenájom, keď sa v podstate všetky riziká a úžitky charakteristické pre vlastníctvo daného majetku prenášajú na nájomcu na základe podmienok prenájmu. Na začiatku doby lízingu sú zmluvy o finančnom lízingu vykázané ako majetok a záväzok vo výkaze finančnej pozície spoločnosti vo výške zodpovedajúcej reálnej hodnote predmetu lízingu alebo, ak je nižšia, v súčasnej hodnote minimálnych lízingových splátok. Stroje, prístroje a zariadenia obstarané na základe zmluvy o finančnom lízingu sa odpisujú počas odhadovanej doby životnosti alebo počas doby prenájmu, podľa toho, ktorá je kratšia. Akýkoľvek iný typ prenájmu sa klasifikuje ako operatívny prenájom.

21




Nájomné splatné pri operatívnom prenájme sa účtuje do výkazu komplexného výsledku rovnomerne počas doby trvania daného prenájmu. Získané úžitky a pohľadávka ako stimul na uzatvorenie operatívneho prenájmu sú takisto rovnomerne rozložené počas doby trvania prenájmu.

Mena prezentácie

Účtovná závierka je prezentovaná v mene primárneho ekonomického prostredia, v ktorom spoločnosť vykonáva svoju činnosť (funkčná mena). Funkčnou menou spoločnosti je euro , Eur.

Cudzie meny

Pri zostavovaní účtovnej závierky sa transakcie v inej mene (cudzia mena), ako je funkčná mena (EUR), účtujú pomocou výmenného kurzu platného k dátumu uskutočnenia účtovnej operácie. Pri každom zostavení účtovnej závierky sa peňažné položky denominované v cudzích menách vždy prepočítajú pomocou výmenného kurzu platného k dátumu zostavenia súvahy. Nepeňažné položky oceňované v obstarávacej cene v cudzej mene sa neprepočítavajú. Kurzové rozdiely z vyrovnania a prepočtu peňažných položiek sa zahrnú do výkazu ziskov a strát za dané obdobie.

Náklady na prijaté úvery

Náklady na prijaté pôžičky a úvery, ktoré priamo súvisia s kúpou, zhotovením alebo výrobou kvalifikovateľného majetku, sa aktivujú. Aktivácia nákladov na prijaté pôžičky a úvery sa začína vtedy, keď prebiehajú činnosti na prípravu majetku na jeho zamýšľané použitie a vzniknú výdavky a náklady na prijaté pôžičky a úvery. Náklady na prijaté pôžičky a úvery sa aktivujú dovtedy, kým majetok nie je pripravený na jeho zamýšľané použitie. Náklady na prijaté pôžičky a úvery tvoria nákladové úroky a ostatné náklady spojené s cudzími zdrojmi.

22



Zamestnanecké požitky

Spoločnosť prispieva do štátneho a doplnkového dôchodkového zabezpečenia.

Spoločnosť odvádza počas roka z vyplácaných hrubých miezd príspevky na zdravotné a sociálne poistenie ako aj do fondu nezamestnanosti v zákonom stanovenej výške. Náklady na uvedené odvody sa účtujú do výkazu ziskov a strát v tom istom období ako príslušné mzdové náklady.

Navyše, pokiaľ ide o zamestnancov, ktorí sa rozhodli zúčastniť sa programu dôchodkového pripoistenia, spoločnosť im prispieva na toto pripoistenie čiastkou 1-3,5% z celkovej mesačnej tarifnej mzdy v závislosti od počtu odpracovaných rokov v spoločnosti a počtu rokov odchodu zamestnanca do starobného dôchodku.

Bonusové programy

Záväzok zo zamestnaneckých požitkov vo forme bonusových programov je zaúčtovaný v položke Záväzky voči zamestnancom. Záväzky z bonusových programov sa oceňujú vo výške, ktorá sa očakáva, že bude v čase ich vyrovnania vyplatená.

Dane

Vykazovaná daň z príjmov zahŕňa splatnú a odloženú daň.

Pri zisťovaní základu dane a výpočte splatnej dane sa vychádza z výsledku hospodárenia, ktorý je vykázaný vo výkaze ziskov a strát, upraveného o pripočítateľné položky výnosov, resp. nákladov podľa platných daňových predpisov. Záväzok spoločnosti zo splatnej dane sa vypočíta pomocou daňových sadzieb platných do dátumu zostavenia súvahy.


Na výpočet odloženej dane sa používa súvahová metóda. Odložené dane z príjmov odzrkadľujú čisté daňové dopady dočasných rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a záväzkov vykázanou pre účely finančného výkazníctva a hodnotami použitými pre daňové účely. Odložené daňové záväzky sa vykazujú na všetky zdaniteľné dočasné rozdiely. Odložené daňové pohľadávky sa vykazujú pri všetkých odpočítateľných dočasných rozdieloch, umoriteľných a nevyužitých daňových zápočtoch a daňových stratách vtedy, keď je pravdepodobné, že sa vytvorí dostatočný daňový základ, voči ktorému sa odložené daňové pohľadávky budú dať umoriť.

Účtovná hodnota odložených daňových pohľadávok sa posudzuje vždy k súvahovému dňu a znižuje sa, ak už nie je pravdepodobné, že vzniknú zdaniteľné príjmy, ktoré by postačovali na opätovné získanie časti aktív alebo ich celej výšky.

23



Odložená daň sa vypočíta pomocou daňových sadzieb, o ktorých sa predpokladá, že budú platné v čase zúčtovania záväzku, resp. realizácie pohľadávky. Odložená daň sa účtuje do výkazu ziskov a strát okrem prípadov, keď sa vzťahuje na položky, ktoré sa účtujú priamo do vlastného imania. V takom prípade sa do vlastného imania účtuje aj príslušná odložená daň.

Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa navzájom zúčtujú, ak existuje právny nárok na zúčtovanie splatných daňových pohľadávok so splatnými daňovými záväzkami a ak súvisia s daňou z príjmov vyrubenou tým istým daňovým úradom, pričom spoločnosť má v úmysle zúčtovať svoje splatné daňové pohľadávky a záväzky na netto báze.

Pozemky, budovy a zariadenia

Pozemky, budovy a zariadenia, s výnimkou pozemkov, sa vykazujú v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Pozemky sa neodpisujú. Obstarávaciu cenu tvoria všetky náklady priamo spojené s uvedením daného majetku do prevádzkového stavu na plánovaný účel jeho použitia.

Nedokončené investície predstavujú nedokončené stavby, budovy a zariadenia a vykazujú sa v obstarávacej cene, ktorá zahŕňa náklady na stavbu, budovy a zariadenia a iné priame náklady. Nedokončené investície sa neodpisujú dovtedy, kým nie sú uvedené do prevádzkového stavu a dané do používania.

Špeciálne nástroje sa v prevažnej miere odpisujú podľa počtu vyrobených kusov (v prípade, že počet vyrobených kusov nie je možné určiť, odpisujú sa rovnomerne počas doby 4 rokov).

Odpisy väčšiny výrobných zariadení sa účtujú podľa počtu vyrobených kusov, okrem prípadov, kedy je výroba znížená pod definovanú minimálnu hranicu, vtedy sa účtuje rovnomerný odpis.

Používané doby ekonomickej životnosti:

Budovy a stavby 40 rokovStroje a inventár 5 – 15 rokov

Doba životnosti a odpisové metódy sa preverujú každý rok, aby sa zabezpečila konzistentnosť metódy a doby odpisovania s predpokladaným prínosom ekonomických úžitkov z položiek hmotného majetku.

24



Položka dlhodobého hmotného majetku sa odúčtuje pri jeho vyradení, alebo keď sa z ďalšieho používania majetku neočakávajú žiadne budúce ekonomické úžitky. Zisk alebo strata z odúčtovania majetku, stanovená porovnaním výnosov s účtovnou hodnotou položky, je vykázaná vo výkaze ziskov a strát v roku, v ktorom sa položka odúčtovala.


Nehmotný majetok

Počítačový softvérObstaraný počítačový softvér sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Výdavky, ktoré zlepšujú alebo rozširujú použiteľnosť počítačových programov nad rámec ich pôvodnej špecifikácie, sa vykazujú ako technické zhodnotenie, a pripočítajú sa k pôvodnej obstarávacej cene daného softvéru. Tieto náklady sa odpisujú rovnomerne počas ich predpokladanej životnosti (3-7 rokov).

LicencieObstarané licencie, ktoré vznikli v súvislosti s počítačovým softvérom, sa vykazujú v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Licenčné poplatky sa odpisujú rovnomerne počas doby trvania licenčnej zmluvy (7 rokov). Všetky ostatné licenčné poplatky sú vykázané priamo vo výkaze ziskov a strát.

Zníženie hodnoty hmotného a nehmotného majetku

Spoločnosť posúdi ku každému súvahovému dňu účtovnú hodnotu hmotného a nehmotného majetku, aby určila, či existujú náznaky, že hodnota daného majetku sa znížila. V prípade výskytu takýchto náznakov sa vypracuje odhad realizovateľnej hodnoty daného majetku, aby sa určil rozsah prípadných strát zo zníženia jeho hodnoty. Ak realizovateľnú hodnotu individuálnej položky nemožno určiť, spoločnosť určí realizovateľnú hodnotu jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky, ktorej daný majetok patrí.

Realizovateľná hodnota sa rovná reálnej hodnote zníženej o náklady na predaj alebo použiteľnej hodnote podľa toho, ktorá je vyššia. Pri posudzovaní použiteľnej hodnoty sa diskontuje odhad budúcich peňažných tokov na ich súčasnú hodnotu pomocou diskontnej sadzby pred zdanením, ktorá vyjadruje aktuálne trhové posúdenie časovej hodnoty peňazí a riziká špecifické pre daný majetok.

25



Ak je odhad realizovateľnej hodnoty majetku (alebo jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) nižší než jeho účtovná hodnota, zníži sa účtovná hodnota daného majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) na jeho realizovateľnú hodnotu. Strata zo zníženia hodnoty sa premietne priamo do výkazu ziskov a strát.

Ak sa strata zo zníženia hodnoty následne zruší, účtovná hodnota majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) sa zvýši na upravený odhad jeho realizovateľnej hodnoty, ale tak, aby zvýšená účtovná hodnota neprevýšila účtovnú hodnotu, ktorá by sa určila, keby sa v predchádzajúcich rokoch nevykázala žiadna strata zo zníženia hodnoty majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky). Zrušenie straty zo zníženia hodnoty sa priamo premietne do výkazu ziskov a strát.

Zásoby

Zásoby sa vykazujú v obstarávacej cene alebo v čistej realizačnej hodnote podľa toho, ktorá je nižšia. Čistá realizačná hodnota predstavuje odhad predajnej ceny zníženej o všetky odhadované náklady na dokončenie a náklady na marketing, predaj a distribúciu.

Obstarávacia cena zahŕňa nákupnú cenu plus ostatné náklady, ktoré sú vynaložené na dokončenie zásob do ich súčasného stavu a na ich uskladnenie do súčasného miesta. Obstarávacia cena výrobkov a zásob nedokončenej výroby zahŕňa priamy materiál, priame mzdy a súvisiace režijné náklady, ktoré vychádzajú z bežnej výrobnej kapacity.

Pri účtovaní príjmu a úbytku zásob sa používa metóda štandardných cien, ktoré sa približujú skutočnej obstarávacej cene.


Finančné nástroje

Finančné aktíva a finančné pasíva vykázané v súvahe zahŕňajú peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty, pohľadávky a záväzky z obchodného styku a ostatné pohľadávky a záväzky, úvery a pôžičky a finančné deriváty. Účtovné postupy pri vykazovaní a oceňovaní týchto položiek sú uvedené nižšie. Finančné nástroje sú klasifikované ako majetok, záväzky alebo vlastné imanie v súlade s obsahom zmluvnej dohody.

Odúčtovanie finančného nástroja sa uskutoční, ak spoločnosť už nekontroluje zmluvné práva, ktoré zahŕňajú finančný nástroj, k čomu väčšinou dochádza, keď je daný nástroj predaný, alebo ak všetky peňažné toky, ktoré možno pripísať danému nástroju, sú prevedené na nezávislú tretiu osobu.

26



Pohľadávky z obchodného styku

Pohľadávky z obchodného styku sa prvotne ocenia v ich reálnej hodnote (hodnota podľa faktúry); následne je ich hodnota upravená o časové rozlíšenie úrokov metódou efektívnej úrokovej miery a znížená o opravné položky zo zníženia ich hodnoty. Opravná položka na zníženie hodnoty pohľadávok z obchodného styku sa tvorí vtedy, keď existuje objektívny dôkaz, že spoločnosť nebude schopná vymôcť všetky splatné sumy podľa pôvodných podmienok splatnosti. Za indikátory zníženia hodnoty pohľadávok sa považujú zásadné finančné ťažkosti na strane dlžníka, pravdepodobnosť, že na dlžníka bude vyhlásený konkurz alebo oneskorovanie sa v platbách.

Účtovná hodnota pohľadávok sa zníži nepriamym spôsobom prostredníctvom účtu opravnej položky, pričom strata zo zníženia hodnoty sa vykáže vo výkaze ziskov a strát. Rozpustenie opravných položiek sa prejaví ako zníženie nákladov vo výkaze ziskov a strát.

Peniaze a peňažné ekvivalenty

Peniaze a peňažné ekvivalenty predstavujú pokladničnú hotovosť, zostatky na bežných účtoch (netermínované vklady) a ostatné krátkodobé vysokolikvidné investície, ktoré sú priamo zameniteľné za vopred známu sumu peňažných prostriedkov a pri ktorých nehrozí významná zmena hodnoty.

Úvery a pôžičky

Úročené bankové úvery a pôžičky sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne amortizovanými nákladmi pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby.

Záväzky z obchodného styku

Záväzky z obchodné styku sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne amortizovanými nákladmi pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby.

27



Finančné deriváty a účtovanie o zabezpečovacích nástrojoch

Vzhľadom na svoje aktivity je spoločnosť vystavená najmä finančným rizikám zmien trhových cien určitých nakupovaným surovín. Spoločnosť používa finančné deriváty (najmä zmluvy o komoditných forwardoch) na zabezpečenie rizík spojených s cenovými výkyvmi v súvislosti s budúcimi peňažnými tokmi.

Používanie finančných derivátov sa riadi zásadami hlavnej materskej spoločnosti Whirlpool Corporation a uskutočňuje sa v spolupráci s oddelením Treasury tejto spoločnosti. Spoločnosť nepoužíva finančné deriváty na špekulatívne a obchodné účely.


Finančné deriváty sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou k dátumu uzatvorenia zmluvy a neskôr sa preceňujú na reálnu hodnotu k súvahovému dňu. Vykazovanie zmeny reálnej hodnoty finančných derivátov závisí od typu zabezpečovacieho vzťahu a od skutočnosti, či finančný derivát je určený na zabezpečenie. Z finančných derivátov určených na zabezpečenie spoločnosť využíva zabezpečenie peňažných tokov.

Finančné deriváty na zabezpečenie peňažných tokov sa používajú na zmiernenie výkyvov budúcich peňažných tokov. Efektívna časť nerealizovaných ziskov a strát finančného derivátu, ktorý je určený na zabezpečenie je vykázaná priamo vo vlastnom imaní a prevedená do výkazu ziskov a strát v rovnakom období, kedy je zabezpečená transakcia realizovaná. Neefektívna časť nerealizovaných ziskov a strát, ak existuje, sa vykáže v ostatných prevádzkových výnosoch / nákladoch.

Zmeny reálnej hodnoty finančných derivátov, ktoré nie sú určené alebo nespĺňajú podmienky na vykázanie ako zabezpečenie, sa zúčtujú cez výkaz ziskov a strát pri svojom vzniku.

Účtovanie zabezpečovacieho nástroja sa skončí po jeho vypršaní, predaji, pri vypovedaní zmluvy, resp. po jeho realizácii alebo keď prestane spĺňať podmienky účtovania zabezpečovacieho nástroja. V tom prípade sa akýkoľvek kumulatívny zisk alebo strata zo zabezpečovacieho nástroja vykázaný vo vlastnom imaní prevedie do výkazu ziskov a strát.

28



Reálna hodnota

Pri stanovovaní reálnych hodnôt finančných nástrojov spoločnosť používa tzv. trojstupňovú hierarchiu. Prvá úroveň: pri finančných nástrojoch aktívne obchodovaných na organizovaných finančných trhoch sa reálna hodnota stanovuje na základe kótovaných trhových cien. Druhá úroveň: pri finančných nástrojoch, pri ktorých nie je k dispozícii kótovaná trhová cena, sa reálna hodnota stanovuje na základe aktuálnej trhovej hodnoty iného nástroja, ktorý je vo svojej podstate rovnaký. Tretia úroveň: reálna hodnota sa stanovuje na základe diskontovaných peňažných tokov čistých podkladových aktív finančného nástroja.

Z finančných nástrojov spoločnosť oceňuje reálnou hodnotou len finančné deriváty, pri ktorých ocenení využíva druhú úroveň – aktuálnu trhovú hodnotu podobných finančných derivátov.

Rezervy

Spoločnosť vykazuje rezervy na súčasné záväzky (zákonné alebo mimozmluvné) vyplývajúce z minulých udalostí, ak je pravdepodobné (skôr áno ako nie), že tieto záväzky bude musieť splniť a ak je možné spoľahlivo odhadnúť výšku tohto záväzku. Rezervy sa oceňujú na základe najlepšieho odhadu vedenia týkajúceho sa nákladov nevyhnutných na vyrovnanie záväzku k dátumu súvahy. V prípade, že vplyv takéhoto prepočtu je významný, diskontujú sa na súčasnú hodnotu použitím aktuálnej sadzby bez dane.

3. Zmeny účtovných zásad

Použité účtovné zásady sú konzistentné s účtovnými zásadami použitými v účtovnej závierke zostavenej k 31. decembru 2011.

V priebehu účtovného obdobia spoločnosť aplikovala nasledujúce nové a novelizované štandardy IFRS a interpretácie IFRIC. Prijatie týchto štandardov a interpretácií nemalo žiadny vplyv na účtovnú závierku spoločnosti.

ξ IFRS 7 Finančné nástroje: zverejňovanie – dodatok rozširujúci rozsah zverejnení k prevodom finančných aktív

29



3. Zmeny účtovných zásad (pokračovanie)

Štandardy, interpretácie a dodatky k vydaným štandardom, ktoré boli vydané, nie sú však účinné pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2012, a ktoré sa spoločnosť rozhodla k skoršiemu dátumu neprijať:

ξ IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky – Prezentácia položiek ostatného komplexného výsledku. Úprava štandardu IAS 1 mení zoskupenie položiek prezentovaných v ostatnom komplexnom výsledku. Položky, ktoré možno v budúcnosti reklasifikovať (“recyklovať”) do výsledku hospodárenia (napríklad pri odúčtovaní alebo zaplatení), by sa prezentovali oddelene od položiek, ktoré sa reklasifikovať nikdy nebudú. Tento dodatok má vplyv iba na prezentáciu položiek ostatného komplexného výsledku a nemá žiadny vplyv na finančnú pozíciu a výkonnosť spoločnosti. Dodatok nadobúda účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2012 alebo neskôr.ξ IAS 12 Dane z príjmov – dodatok k oceňovaniu odloženej daňovej pohľadávky a záväzku k investíciám do nehnuteľností oceňovaných na reálnu hodnotu podľa IAS 40. Dodatok nadobúda účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr.ξ IAS 19 Zamestnanecké požitky (aktualizácia). IASB vydala viaceré dodatky k štandardu IAS 19. K najzásadnejším zmenám v týchto dodatkoch patrí okrem preformulovaného znenia a jednoduchšieho objasnenia aj vylúčenie tzv. intervalovej metódy (v angl. corridor mechanism) a konceptu očakávaných výnosov z aktív plánu. Dodatok nadobúda účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr.ξ IAS 27 Konsolidované a individuálne účtovné závierky – Komplexná revízia štandardu pod novým názvom: IAS 27 – Individuálna účtovná závierka (účinné pre účtovné obdobia začínajúce 1. Januára 2014 alebo neskôr)ξ IAS 27 Individuálne účtovné závierky – Dodatok pre investičné spoločnosti. V dôsledku nových štandardov IFRS 10 a IFRS 12 sa pôsobenie štandardu IAS 27 zúžilo na účtovanie o dcérskych spoločnostiach, spoločne ovládaných účtovných jednotkách a pridružených podnikoch v individuálnej účtovnej závierke. Dodatok nadobúda účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr.ξ IAS 28 Investície v pridružených a spoločných podnikoch. V dôsledku nových štandardov IFRS 11 a IFRS 12 bol štandard IAS 28 premenovaný na IAS 28 Investície v pridružených a spoločných podnikoch. Štandard opisuje použitie metódy vlastného imania nielen pri vykázaní investícií v pridružených podnikoch, ale aj pri vykázaní investícií v spoločných podnikoch. Dodatok nadobúda účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr.ξ IAS 32 Finančné nástroje: prezentácia – dodatok k návodu na uplatnenie ku kompenzácii finančných aktív a záväzkov. Dodatok nadobúda účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr. ξ IFRS 1 Prvé uplatnenie Medzinárodných štandardov pre finančné vykazovanie: Výmena „pevných dátumov“ za „dátum prechodu na IFRS“ pre určité výnimky a nové výnimky pre subjekty, ktoré sa vymanili z vysokej hyperinflácie a Štátne úvery s nižšou ako trhovou úrokovou mierov. Dodatky nadobúdajú účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr.ξ IFRS 7 Finančné nástroje: zverejňovanie – dodatok rozširujúci rozsah zverejnení ku kompenzácii finančných aktív a záväzkov. Dodatok nadobúda účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr.ξ IFRS 7 Finančné nástroje: zverejňovanie – dodatok vyžadujúci dodatočné zverejnenia k prvotnej aplikácii IFRS 9. Dodatok nadobúda účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2015 alebo neskôr.

ξ IFRS 9 Finančné nástroje: Klasifikácia a oceňovanie. Vydaný štandard IFRS 9 zohľadňuje prvú etapu práce IASB vykonanej na nahrádzaní štandardu IAS 39 a týka sa klasifikácie a oceňovania finančného majetku a finančných záväzkov v súlade s definíciou v IAS 39. Štandard je účinný na ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2015 alebo neskôr. V ďalších etapách bude IASB riešiť účtovanie o zabezpečení a zníženie hodnoty finančného majetku. Rada odkladá povinný dátum účinnosti pre nedávne zmeny v predpokladanom načasovaní ukončenia zostávajúcich etáp projektu týkajúceho sa finančných nástrojov.

30



3. Zmeny účtovných zásad (pokračovanie)

ξ IFRS 10 Konsolidovaná účtovná závierka. Štandard IFRS 10 nahrádza časti štandardu IAS 27 Konsolidované a individuálne účtovné závierky, ktoré sa zaoberajú účtovaním konsolidovanej účtovnej závierky. Uvádza sa v ňom aj problematika nastolená v interpretácii SIC-12 Konsolidácia – Účtovné jednotky na špeciálne účely. Štandard IFRS 10 zavádza jediný model kontroly, platný pre všetky účtovné jednotky vrátane účtovných jednotiek na špeciálne účely. Štandard nadobúda účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr.

ξ IFRS 11 Spoločné podnikanie. Tento štandard nahrádza štandard IAS 31 Investície do spoločných podnikov a interpretáciu SIC-13 Spoločne ovládané účtovné jednotky – Nepeňažné vklady spoločníkov. Možnosť účtovať o spoločne ovládaných podnikoch pomocou metódy podielovej konsolidácie sa v štandarde IFRS 11 vylúčila. Namiesto toho sa musí o spoločne ovládaných podnikoch, ktoré spĺňajú definíciu spoločného podniku, účtovať metódou vlastného imania. Štandard nadobúda účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr.

ξ IFRS 12 Zverejnenia podielov v iných spoločnostiach. Štandard IFRS 12 obsahuje všetky zverejnenia, ktoré sa predtým nachádzali v štandarde IAS 27 a týkali sa konsolidovanej účtovnej závierky, ako aj všetky zverejnenia, ktoré boli predtým zahrnuté v štandardoch IAS 31 a IAS 28. Tieto zverejnenia sa týkajú podielov účtovnej jednotky v dcérskych spoločnostiach, pridružených spoločnostiach, na spoločnom podnikaní a v štruktúrovaných spoločnostiach. Tento štandard vyžaduje aj viacero nových zverejnení. Účinnosť nadobúda pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr.

ξ IFRS 13 Oceňovanie reálnou hodnotou. Štandard IFRS 13 predstavuje zjednotený zdroj pokynov pre všetky oceňovania reálnou hodnotou podľa IFRS. Nedochádza v ňom k zmene, kedy má účtovná jednotka oceňovať reálnou hodnotou, ale skôr predpisuje, ako podľa IFRS oceňovať reálnou hodnotou v prípadoch, keď je nutné alebo možné reálnu hodnotu použiť. Tento štandard nadobúda účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr.

ξ IFRIC 20 Náklady na odstránenie skrývky v produkčnej fáze povrchovej bane, účinnosť nadobúda pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr.

ξ Ročné vylepšenia IFRS (vydané v máji 2012)

Vedenie spoločnosti predpokladá, že prijatie týchto štandardov a interpretácií nebude mať v budúcnosti významný vplyv na účtovnú závierku spoločnosti.

4. Výnosy




Výnosy z predaja hotových výrobkov 201 205 222 410Výnosy z predaja tovaru 36 179 38 098Výnosy z predaja komponentov 2 979 2 842Výnosy z predaja náhradných dielov 1 158 1 110

241 521 264 460

31



32



5. Ostatné prevádzkové výnosy




Výnosy z refakturácie nákladov na výskum a vývoj

1 993 1 735

Zisk z predaja materiálu a obalov 470 632Zisk z predaja dlhodobého hmotného majetku 2 19Kurzové straty vrátane ziskov/strát zo zabezpečovacích menových derivátov, netto (19) (53)Ostatné prevádzkové výnosy 164 178

2 610 2 511 6. Mzdy a odvody




Mzdové náklady (11 659) (11 719)Náklady na sociálne a iné zabezpečenie (4 099) (3 943)Ostatné náklady na zamestnancov (582) (368)

(16 340) (16 030)

7. Ostatné prevádzkové náklady




Spotreba energie (2 171) (2 076)Náklady na záručné opravy (1 079) (1 145)Náklady na nájom (pozn. 22) (976) (1 040)Služby IT, konzultácie a poradenstvo ( 1 081) (1 165)Náklady na opravu a údržbu (812) (453)Náklady na reklamu (297) (462)Náklady na skladovanie a manipuláciu (204) (227)Reprezentačné a cestovné náklady (409) (414)Zníženie hodnoty a odpis pohľadávok (129) (166)Dane a poplatky (179) (181)Náklady na poistenie (119) (127)Ostatné náklady (1 433) (433)

(8 889) (7 890)

Náklady na poskytnuté audítorské služby:




Štatutárny audit (126) (125) Náklady celkom (126) (125)

33



8. Daň z príjmu




Splatná daň 0 0 Odložená daň (pozn.

19) 5 134 1 540

Daň z príjmu 5 134 1 540

Daň z príjmov sa vypočíta pomocou sadzby 23 % (2011: 19 %) zo zdaniteľného zisku za rok.

Odsúhlasenie celkovej dane za rok s účtovnou stratou:




Výsledok hospodárenia pred zdanením:

(17 711) (9 535)

Daň vypočítaná lokálnou sadzbou dane z príjmov 19% 3 365 1 811

Vplyv zmeny daňovej sadzby 1 913

Daňový vplyv nedaňových nákladov (144) (271)

Daň z príjmov za rok 5 134 1 540

K 1.januáru 2013 sa sadzba dane z príjmov právnických osôb na Slovensku zmenila z 19% na 23%.

Okrem dane z príjmov zúčtovanej do výkazu ziskov a strát sa vo vlastnom imaní bežného roka vykázal odložený daňový náklad vo výške 12 tis. EUR (2011: odložený daňový výnos 744 tis. EUR, pozri pozn. 19).

34



9. Pozemky, budovy a zariadenia

Pozemky

Budovy a stavby

Stroje, zariadenia,

vozidlá a inventár

Špeciálne nástroje

Nedokončené investície Celkom

v tis. EUR v tis. EUR v tis. EUR v tis. EUR v tis. EUR v tis. EUR

Obstarávacia cena

K 1. januáru 2011 1 600 46 132 81 204 71 542 2 857 203 335 Prírastky - - - - 4 773 4 773Úbytky (1) (64) (547) (15 742) (16 354)Presuny 5 105 2 180 1 877 (4 168) -

K 1. januáru 2012 1 604 46 173 82 837 57 677 3 462 191 753Prírastky - - - - 7 195 7 195Úbytky - (416) (721) (1 137)Presuny 244 1 310 4 993 (6 547) -

K 31. decembru 20121 604 46 417 83 731 61 949 4 110

197 811

Oprávky a zníženie hodnoty

K 1. januáru 2011 - 16 745 45 094 62 603 - 124 442 Odpisy za rok - 1 028 4 919 3 685 - 9 632Ostatné - - 756 - - 756Úbytky - (64) (547) (15 742) - (16 353)

K 1.januáru 2012 - 17 709 50 222 50 546 - 118 477Odpisy za rok - 1 033 4 382 4 230 - 9 645Úbytky - - (416) (721) - (1 137)

K 31. decembru 2012 - 18 742 54 188 54 055 - 126 985

Účtovná hodnota

K 31. decembru 20121 604 27 675 29 543 7 894 4 110 70 826

K 31. decembru 20111 604 28 464 32 615 7 131 3 462 73 276

35



Položka oprávok „Ostatné“ predstavuje hodnotu kumulovaných odpisov (oprávok) k nadobúdacej cene majetku obstaraného od spoločností v skupine Whirlpool.

Na pozemky, budovy a zariadenia nebolo zriadené záložné právo v prospech veriteľa.

Pozemky, budovy a zariadenia sú poistené v Generali poisťovni, a.s.. Poistenie sa týka špecifických druhov rizika, vrátane poškodenia strojov a zariadení v celkovej poistnej sume 188 754 tis. EUR.

36



10. Nehmotný majetok

Licenčné poplatky

Počítačový softvér Celkom

v tis. EUR


Obstarávacia cena

K 1. januáru 2011

1 103 3 782

4 885Prírastky 19

30 49

K 1. januáru 2012

1 122 3 812

4 934 Prírastky 508

508Úbytky (19) (587)

(606)

K 31. decembru 2012

1 103 3 733

4 836

Amortizácia

K 1. januáru 2011

1 103 1 804

2 907 Amortizá

cia za rok

527

527

K 1. januáru 2012

1 103

2 331

3 434Amortizá

cia za rok

- 455

455Úbytky (587)

(587)

37




K 31. decembru 2012

1 103 2 199

3 302

Účtovná hodnota

K 31. decembru 2012

- 1 534

1 534

K 31. decembru 2011

19 1 481

1 501

11. Zásoby

Obstarávacia cena 31.12.201

2

Obstarávacia cena

resp. čistá

realizačná hodnota (ktorá je

nižšia) 31.12.201

2

Obstarávacia cena 31.12.201

1

Obstarávacia cena

resp. čistá

realizačná hodnota (ktorá je

nižšia) 31.12.201

1v tis. EUR v tis. EUR v tis. EUR v tis. EUR

Materiál 3 026 2 780 2 763 2 501

Nedokončená výroba

427 427 439 439

Hotové výrobky

2 146 2 126 1 628 1 614

Tovar 5 223

5 195 7 641 7 594

10 822 10 528 12 471 12 149

38




Na zásoby nebolo zriadené záložné právo.

Zásoby sú poistené v Generali poisťovni, a.s.. Poistenie sa týka špecifických druhov rizika, vrátane poškodenia zásob. Celková poistná suma zásob je 19 339 tis. EUR.

12. Pohľadávky z obchodného styku

31.12.2012 31.12.2011


Pohľadávky z obchodného styku voči spriazneným stranám (pozn. 23)

22 922 20 762

Pohľadávky z obchodného styku voči tretím stranám

11 031 12 461

Opravné položky na nevymožiteľné pohľadávky

(2 303) (2 178)

31 650 31 045

V roku 2012 spoločnosť odpísala pohľadávky v sume 4 tis. EUR (2011: 13 tis. EUR).

39




Na pohľadávky nie je zriadené záložné právo.

Vývoj opravnej položky k pohľadávkam z obchodného styku:

Rok končiaci31.12.2012



Stav za začiatku roka 2 178 2 025

Tvorba 133 168

Použitie z titulu odpisu pohľadávok (8) (15)

Stav ku koncu roka 2 303 2 178

13. Ostatné krátkodobé aktíva

31.12.2012 31.12.2011


Pohľadávky z DPH 3 852 5 193

Poskytnuté preddavky 686 640

Ostatné aktíva 292 420

4 830 6 253

14. Peniaze a peňažné ekvivalenty

Pre účely výkazu peňažných tokov zostatky peniaze a peňažné ekvivalenty obsahujú:

31.12.2012 31.12.2011v tis. EUR v tis. EUR

Peňažná hotovosť a ceniny

4 2

Bankové účty 1 777 1 627

40



1 781 1 629

14. Peniaze a peňažné ekvivalenty (pokračovanie)

Úrokové sadzby sa pri bežných bankových účtoch pohybujú od 0% do 0,75% p.a.

Peniaze a peňažné ekvivalenty obsahujú sumu 210 tis. EUR (31.12.2011: 210 tis. EUR), ktorá predstavuje zábezpeku na colné záväzky a sumu 773 tis. EUR (31.12.2011: 773 tis. EUR), ktorá predstavujem zábezpeku na prenájom skladovacích priestorov a činnosť skladu.

15. Vlastné imanie

Registrované a v plnej výške splatené základné imanie spoločnosti je 86 665 tis. EUR.

16. Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky

31.12.2012 31.12.2011v tis. EUR v tis. EUR

Záväzky z obchodného styku 87 306 83 284Záväzky z obch. styku voči spriazneným stranám (pozn. 23)

7 189 5 306

Ostatné záväzky voči spriaznených stranám (pozn. 23)

9 461

8 656

Nevyfakturované dodávky 11 017 7 627Záväzky voči zamestnancom 2 422 2 171Iné záväzky 68 135

117 463 107 179

Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky zahŕňajú najmä neuhradené sumy za nákupy spojené s výrobnou a obchodnou činnosťou a priebežné náklady. Z celkovej hodnoty záväzkov z obchodného styku a ostatných záväzkov je suma 4 968 tis. EUR po lehote splatnosti (31.12.2011: 6 017 tis. EUR).

Súčasťou záväzkov voči zamestnancom je aj sociálny fond. Rok končiaci31.12.2012



Začiatočný stav 46 40Zákonná tvorba 103 110Využitie (95) (104)

Konečný stav 54 46

17. Rezervy

Záručné opravy a reklamácie

2012Záručné opravy

a reklamácie 2011v tis. EUR v tis. EUR

41



K 1. januáru 2012 998 1008Dodatočná tvorba rezervy 55 21Použitie rezervy (94) (31)

K 31. decembru 2012959 998

17. Rezervy (pokračovanie)

31.12.2012 31.12.2011v tis. EUR v tis. EUR

Z toho:Krátkodobé záväzky

599 599

Dlhodobé záväzky

360 399

959 998

Rezervu na záručné opravy a reklamácie určilo vedenie na základe svojho najlepšieho odhadu záväzkov spoločnosti vyplývajúcich z poskytovania 24-mesačnej záručnej lehoty na svoje výrobky, a to na základe doterajších skúseností a údajov o priemernej poruchovosti výrobkov.

18. Finančné deriváty

31.12.2012 31.12.2011

Aktíva Záväzky

AktívaZáväzky

v tis. EUR

v tis. EUR


Menové forwardy 1 - - -

Komoditné forwardy 280 244 371 394

281 244 371 394

Z toho:Dlhodobé - - 141 103

42



Krátkodobé 281 244 230 291

281 244 371 394

Komoditné deriváty

Spoločnosť používa komoditné deriváty na zabezpečenie významných budúcich peňažných tokov, a to nákupov určitých surovín, ktorých cena závisí od ceny kovov na medzinárodných trhoch (hlavne ceny medi).

K súvahovému dňu je celková nominálna (dohodnutá) hodnota otvorených komoditných forwardov, ktorými je spoločnosť viazaná, takáto:

31.12.2012 31.12.2011v tis. EUR v tis. EUR

Komoditné forwardy 7 533 9 558

Cieľom týchto dohôd je riadenie významných cenových rizík v roku 2013.

Reálne hodnoty komoditných derivátov spoločnosti k 31.12.2012 predstavujú aktíva v hodnote 281 tis. EUR a záväzky v hodnote 244 tis. EUR (31.12.2011: aktívum 371 tis. EUR a pasívum 394 tis. EUR). Tieto sumy vychádzajú z aktuálnych forwardových kurzov pre forwardy s podobnou splatnosťou.

Čistá hodnota sa vykázala v ostatnom komplexnom výsledku (upravená o odložený daňový náklad v hodnote 8 tis. EUR, 2011: daňový výnos 4 tis. EUR).

19. Odložená daň

V nasledujúcom prehľade sa uvádzajú najvýznamnejšie odložené daňové záväzky a pohľadávky spoločnosti a ich pohyby počas bežného a predchádzajúceho účtovného obdobia.

Rozdiel daňových a účtovný

ch odpisov

Záväzky odpočí-

tateľné pri zaplatení

Neumorená daňová

strata

Finančné deriváty Ostatné

Celkom

v tis. EUR v tis. EUR v tis. EUR v tis. EURv tis. EUR

K 1. januáru 2011 5 1 556 2 235 (739) 539 3 596

Zaúčtované do daňových nákladov (pozn.8)

645 (39) 1 069 -

(134) 1 541

Zaúčtované do ostatného komplexného výsledku

- - - 743 - 743

43



K 1. januáru 2012 650 1 517 3 304 4 405 5 880

Zaúčtované do daňových nákladov (pozn.8)

2 299 351 2 292 - 192 5 134

Zaúčtované do ostatného komplexného výsledku

- - - (12) - (12)

K 31. decembru2012

2 949 1 868 5 596 (8) 597 11 002

Niektoré odložené daňové pohľadávky a záväzky sa vzájomne zúčtovali v súlade s účtovnou zásadou spoločnosti. Nasledujúca tabuľka uvádza rozpis zostatkov odloženej dane (po zúčtovaní) na účely vykazovania v súvahe:

Spoločnosť zaúčtovala odloženú daňovú pohľadávku na všetky dočasné odpočítateľné rozdiely vzhľadom na predpoklad, že v budúcnosti bude dosahovať dostatočné zdaniteľné zisky tak, aby mohla tieto dočasné odpočítateľné rozdiely využiť.

44



20. Podmienené záväzky

Súdne spory

Spoločnosť má podmienený záväzok z titulu súdneho sporu s dodávateľom ČEZ Slovensko s.r.o. o úhradu 306 tis. EUR. V tejto súvislosti nebola tvorená žiadna rezerva, keďže manažment verí, že súdny spor bude rozhodnutý v prospech spoločnosti.

Daňové podmienené záväzky

Keďže viaceré oblasti slovenského daňového práva neboli zatiaľ dostatočne overené v praxi, nie je úplne jasné, ako ich budú uplatňovať daňové orgány. Miera tejto neistoty sa nedá kvantifikovať a zníži sa až potom, keď budú existovať právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov.

21. Záväzné vzťahy

31.12.2012 31.12.2011


Zazmluvnené záväzky z obstarania pozemkov, budov a zariadení 594 209

22. Dohody o operatívnom prenájme

31.12.2012 31.12.2011


Minimálne lízingové splátky z operatívneho prenájmu zúčtované do nákladov bežného roka 976 1 040

K súvahovému dňu má spoločnosť nevyrovnané záväzky z nevypovedateľných operatívnych prenájmov za administratívne priestory s týmito lehotami splatnosti:

31.12.2012 31.12.2011


Do 1 roka 1 362 1 226

V 2. – 5. roku vrátane 2 026 2 965

3 388 4 191

45



46



23. Transakcie so spriaznenými osobami

Obchodné transakcie

V priebehu roka spoločnosť realizovala obchodné transakcie s viacerými spoločnosťami, v rámci skupiny Whirlpool Corporation. Tieto transakcie a príslušné zostatky k 31. decembru sú uvedené v nasledujúcich tabuľkách:




Predaj výrobkov, tovaru a náhradných dielov 225 312 248 257Ostatné prevádzkové výnosy 1 993 1 735Nákup výrobkov, surovín a náhradných dielov 27 076 32 782

31.12.2012 31.12.2011


Pohľadávky z obchodného styku 22 922 20 762Záväzky z obchodného styku 7 189 5 306Ostatné záväzky 9 461 8 656

Pohľadávky nie sú zaručené žiadnym majetkom a uhradia sa v hotovosti, resp. sa skompenzujú so záväzkami. V roku 2012 spoločnosť zaúčtovala opravnú položku na pohľadávky voči spriazneným stranám v hodnote 0 tis. EUR (2011: 0).

Spoločnosť zaúčtovala na základe Zmluvy o výskumných a vývojových činnostiach s Whirlpool Corporation ostatné prevádzkové výnosy vo výške 1 993 tis. EUR (2011: 1 735 tis. EUR) za uskutočnené výskumné aktivity v oblasti vývoja nových výrobkov. Pohľadávka za tieto aktivity 547 tis. EUR, zahrnutá v pohľadávkach z obchodného styku, zostala neuhradená k 31.12.2012 (31.12.2011: 472 tis. EUR).

Ostatné transakcie so spriaznenými osobami

Okrem uvedených transakcií spoločnosť platí hlavnej materskej spoločnosti a niektorým iným spoločnostiam v skupine Whirlpool licenčné a technické poplatky ako aj poplatky za administratívne a finančné služby nasledovne:

Spoločnosť zaúčtovala na základe Licenčnej zmluvy o technológiách s Whirlpool Corporation licenčný poplatok 2 996 tis. EUR (2011: 3 059 tis. EUR) za poskytnuté technologické informácie a know-how na výrobu a predaj licenčných výrobkov. Záväzok z týchto poplatkov, 6 679 tis. EUR zostal neuhradený k 31.12.2012, z toho záväzok vo výške 5 704 tis. EUR sa týkal poplatkov z rokov 1999-2003 (31.12.2011: 6 534 tis. EUR, z toho záväzok vo výške 5 704 tis. EUR sa týkal poplatkov z rokov 1999-2003).

47


Výkaz peňažných tokov Spoločnosť Whirlpool Corporation poskytla na základe Licenčnej zmluvy o obchodnej značke „WHIRLPOOL“ spoločnosti právo na jej používanie v súvislosti s licenčnými výrobkami vyrábanými a balenými spoločnosťou a pri reklame, predaji, distribúcii a poskytovaní servisu na licenčné výrobky. Na základe tejto zmluvy vznikol spoločnosti náklad vo výške 1 540 tis. EUR (2011: 1 641 tis. EUR). Z celkovej hodnoty licenčných poplatkov zostalo neuhradených k 31.12.2012 532 tis. EUR (31.12.2011: 540 tis. EUR).

48



23. Transakcie so spriaznenými osobami (pokračovanie)

Spoločnosť zaúčtovala na základe licenčnej zmluvy o obchodnej značke „BAUKNECHT“ spoločnosti Bauknecht Marken GmbH Schorndorf na základe licenčnej zmluvy o obchodnej značke „BAUKNECHT“ licenčný poplatok 258 tis. EUR (2011: 271 tis. EUR) za udelené právo na ich používanie. Poplatky v hodnote 78 tis. EUR neboli uhradené k 31.12.2012 (k 31.12.2011: 64 tis. EUR).

Spoločnosť Whirlpool Europe s.r.l. Taliansko poskytla spoločnosti určité administratívne a finančné služby (tzv. náklady na služby v skupine), za ktoré sa zaúčtoval poplatok 6 394 tis. EUR (2011:5 799 tis. EUR) na základe primeraného rozdelenia nákladov, ktoré vznikli príslušným administratívnym a finančným oddeleniam. Suma 2 174 tis. EUR zostala neuhradená k 31. 12.2012 (31.12.2011: 1 519 tis. EUR).

Spoločnosť nečerpala k 31.12.2012 pôžičky od spriaznených strán (31.12.2011: 0 tis. EUR). Úrokový náklad z pôžičiek od spriaznených strán čerpaných počas bežného účtovného obdobia bol 129 tis. EUR (2011: 4 tis. EUR).

K 31.12.2012 spoločnosť poskytla krátkodobú pôžičku spoločnosti v skupine Whirlpool v amortizovanej hodnote 22 700 tis. EUR (31.12.2011: 25 502 tis. EUR). Pôžička je poskytnutá v EUR s úrokovou mierou 0,80% (2011: 0,78%). Úrokový výnos z poskytnutých pôžičiek spriazneným stranám bol 6 tis. EUR (2011:122 tis. EUR).

Poskytnuté a prijaté pôžičky od spriaznených strán nie sú zaručené žiadnym majetkom.

Príjmy členov štatutárnych orgánov spoločnosti

Peňažné a nepeňažné príjmy štatutárnych orgánov spoločnosti za rok 2012 predstavovali hodnotu 687 tis. EUR (2011: 333 tis. EUR).

24. Faktory a riadenie finančného rizika

Spoločnosť je vystavená pri svojej činnosti nasledovným finančným rizikám:- úverové riziko- riziko likvidity- trhové riziko, ktoré zahŕňa najmä cenové a úrokové riziko.

Riadením týchto rizík sa zaoberá vedenie spoločnosti, ktoré v spolupráci s oddelením Treasury Whirlpool Corporation identifikuje a vyhodnocuje finančné riziká. Spoločnosť používa finančné deriváty na zabezpečenie rizík a minimalizáciu ich dopadov. Používanie finančných derivátov sa riadi zásadami skupiny Whirlpool. Spoločnosť neobchoduje s finančnými derivátmi a ani ich nepoužíva na špekulatívne účely.

49



23. Transakcie so spriaznenými osobami (pokračovanie)

24. Faktory a riadenie finančného rizika (pokračovanie)

Úverové riziko

Úverové riziko spoločnosti sa týka najmä pohľadávok z obchodného styku. Sumy vykázané v súvahe sú znížené o opravné položky na nevymožiteľné pohľadávky. Strata zo zníženia hodnoty sa zaúčtuje v prípade zistenia straty, ktorá na základe skúseností naznačuje zníženie návratnosti peňažných tokov.

Pohľadávky z obchodného styku voči spriaznených stranám v skupine Whirlpool predstavujú 68% (2011: 66%) z celkových pohľadávok. Spoločnosť nepovažuje úverové riziko pri týchto pohľadávkach za významné. V zostatku pohľadávok voči spriazneným stranám sú pohľadávky s účtovnou hodnotou 7 041 tis. EUR (31.12.2011: 7 576 tis. EUR), ktoré sú k dátumu súvahy po lehote splatnosti a na ktoré spoločnosť nevytvorila opravné položky nakoľko nedošlo k zmene úverovej bonity a príslušné sumy sa stále považujú za vymožiteľné.

K 31.12.2012 a k 31.12.2011 spoločnosť netvorila opravnú položku k pohľadávkam voči spriazneným stranám.

Veková štruktúra pohľadávok voči spriazneným stranám bez znehodnotenia:

31.12.2012 31.12.2011


Do 30 dní 5 165 4 273

31-90 dní 1 633 2 657

91-180 dní 45 0

181-360 dní 198 292

Nad 360 dní - 68

Celkom 7 041 7 290

Pri pohľadávkach z obchodného styku voči tretím stranám spoločnosť predáva svoje výrobky rôznym odberateľom, z ktorých žiadny, či už jednotlivo alebo spoločne, z hľadiska objemu a solventnosti, nepredstavuje významné riziko nesplatenia pohľadávok. Spoločnosť má vypracované také operatívne postupy, ktoré zabezpečujú, aby sa výrobky predávali zákazníkom s dobrou úverovou históriou a aby sa nepresiahol prijateľný limit úverovej angažovanosti.

Od októbra 2007 sú pohľadávky z obchodného styku voči tretím stranám zabezpečené formou poistenia pohľadávok do výšky poistného úverového limitu.

Opravné položky na pohľadávky voči tretím stranám sa tvoria na základe odhadu nevymožiteľnej sumy podľa predchádzajúcich skúseností s nesplácaním pohľadávok.

50




Veková štruktúra znehodnotených pohľadávok voči tretím stranám:

Nominálna hodnota Opravná položka Účtovná hodnota

31.12.2012 31.12.2012 31.12.2012

v tis. EUR v tis. EUR v tis. EUR

Do 30 dní 8 575 2 8 487

31-90 dní 69 3 66

91-180 dní 89 1 88

181-360 dní 12 11 1

Nad 360 dní 2 286 2 286 0

Celkom 11 031 2 303 8 642

Nominálna hodnota

Opravná položka

Účtovná hodnota

31.12.2011 31.12.2011 31.12.2011

v tis. EUR v tis. EUR v tis. EUR

Do 30 dní 9 904 3 9 901

31-90 dní 299 26 273

91-180 dní 6 1 5

181-360 dní 19 12 7

Nad 360 dní 2 180 2 136 44

Celkom 12 408 2 178 10 230

51



Riziko likvidity

Politikou spoločnosti je mať dostatočné peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty alebo mať možnosť financovania prostredníctvom primeraného počtu úverových liniek, aby mohla pokryť riziko likvidity v súlade so svojou finančnou stratégiou.

K 31.12.2012 mala spoločnosť k dispozícií bankové kontokorentné úverové linky v hodnote 20.580 tis. EUR. Spoločnosť predpokladá, že na plnenie svojich záväzkov použije peňažné toky z prevádzkovej činnosti príp. prostriedky z kontokorentného úveru.

Nasledujúca tabuľka znázorňuje zostávajúce zmluvné doby splatnosti k dátumu súvahy pre nederivátové finančné záväzky spoločnosti. Údaje uvedené v tabuľke predstavujú zmluvné nediskontované peňažné toky so zohľadnením najskorších možných termínov a zahŕňajú peňažné toky z úrokov a istiny:


Do 1 mesiaca 1-3 mesiace

Od 3 mesiacov do

1 roka Celkomv tis. EUR v tis. EUR v tis. EUR v tis. EUR

112 595

2012

Obchodné a iné záväzky 47 936 50 873 13 786

47 936 50 873 13 786 112 595

Do 1 mesiaca 1-3 mesiace

Od 3 mesiacov do

1 roka Celkomv tis. EUR v tis. EUR v tis. EUR v tis. EUR

2011Obchodné a iné záväzky 40 266 48 510 12 385 101 161

52



40 266 48 510 12 385 101 161

Komoditné riziko

Spoločnosť je vystavená trhovému riziku výkyvu cien pri nákupe určitých surovín, ktorých cena sa odvíja od trhovej ceny komodít na medzinárodných trhoch.

Vedenie skupiny Whirlpool vypracovalo postupy riadenia komoditného rizika, platné pre všetky spoločnosti v skupine Whirlpool. Jednotlivé spoločnosti musia zaistiť komoditné riziko. Na riadenie komoditného rizika z budúcich obchodných transakcií používajú podniky v skupine forwardové zmluvy, uzatvárané oddelením Treasury Whirlpool Corporation.

Zásadou spoločnosti pri riadení rizika je zaistiť 50% – 80% očakávaných peňažných tokov (najmä nákup zásob pri ktorých cena suroviny sa odvíja od trhovej ceny komodít) počas nasledujúcich 12 mesiacov. Forwardové komoditné kontrakty k dátumu súvahu sú uvedené v poznámke 18.

Úrokové riziko

Keďže spoločnosť nemá významné úročené aktíva, zisky a peňažné toky z prevádzkovej činnosti nie sú podstatne ovplyvnené zmenami trhových úrokových sadzieb.

Reálna hodnota finančných nástrojov

Finančné nástroje v súvahe tvoria pohľadávky z obchodného styku, ostatné krátkodobé aktíva, peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty, krátkodobé úvery a pôžičky, záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky. Odhadované reálne hodnoty týchto nástrojov sa približujú k ich účtovnej hodnote.

Reálne hodnoty finančných derivátov sa oceňujú na základe aktuálnych forwardových kurzov pre forwardy s podobnou splatnosťou.


Riadenie kapitálového rizika

Cieľom spoločnosti pri riadení kapitálového rizika je zabezpečiť schopnosť spoločnosti pokračovať vo svojich činnostiach a udržať primeranú štruktúru kapitálu pri znížení nákladov.

Ukazovateľ úverovej zaťaženosti na konci roka:

31.12.2012 31.12.2011


Dlh (i) - -Peniaze a peňažné ekvivalenty (1 781) (1 629)

Čistý dlh (1 781) (1 629)

Vlastné imanie (ii) 35 993 48 518

53



Pomer čistého dlhu k vlastnému imaniu 0% 0%

(i) Dlh sa definuje ako dlhodobé a krátkodobé úvery a pôžičky.(ii) Vlastné imanie zahŕňa celé základné imanie a rezervy z precenenia finančných nástrojov, znížené o kumulované straty spoločnosti – viď výkaz zmien vo vlastnom imaní.

25. Udalosti po súvahovom dni

Po 31.12.2012 nenastali žiadne udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravy alebo zverejnenie v účtovnej závierke.

54



A D R E S Á R

Sídlo spoločnosti

WHIRLPOOL SLOVAKIA spol. s r.o.Galvaniho 17/C820 09 Bratislava

Tel.: 00421 2 58104401Fax: 00421 2 58404444e-mail: [email protected]: www.whirlpool.sk

Odštepný závod

WHIRLPOOL SLOVAKIA spol. s r.o.Výroba domácich spotrebičov PopradHlavná ul. 1058 01 Poprad

Tel.: 00421 52 7123111Fax: 00421 52 7731736

55

http://www.whirlpool.sk/

whirlpool slovakia spol. s r.o.Štatutárne orgány spoločnosti spoločnosť whirlpool slovakia...

Documents