Željka knezić ministarstvo financija zagreb, listopad 2013
DESCRIPTION
POSTUPANJE I IZVJEŠĆIVANJE O NEPRAVILNOSTIMA U UPRAVLJANJU SREDSTVIMA PRORAČUNA, PRORAČUNSKIH I IZVANPRORAČUNSKIH KORISNIKA. Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013. POSTUPANJE I IZVJEŠĆIVANJE O NEPRAVILNOSTIMA. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
![Page 1: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/1.jpg)
POSTUPANJE I IZVJEŠĆIVANJE O NEPRAVILNOSTIMA U UPRAVLJANJU
SREDSTVIMA PRORAČUNA, PRORAČUNSKIH I
IZVANPRORAČUNSKIH KORISNIKA
Željka KnezićMinistarstvo financijaZagreb, listopad 2013.
![Page 2: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/2.jpg)
POSTUPANJE I IZVJEŠĆIVANJE O NEPRAVILNOSTIMA
• Naputak o otkrivanju, postupanju i izvješćivanju o nepravilnostima u upravljanju sredstvima proračuna, proračunskih i izvanproračunskih korisnika
(Narodne novine broj 70/12)
![Page 3: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/3.jpg)
ŠTO JE NEPRAVILNOST?
• Nepravilnost je svako nepridržavanje ili pogrešna primjena zakona i drugih propisa, a koja ima ili bi mogla imati štetan utjecaj na proračunska sredstva i sredstva iz drugih izvora
![Page 4: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/4.jpg)
OBVEZNICI POSTUPANJA I IZVJEŠĆIVANJA
• Obveznici postupanja i izvješćivanja po nepravilnostima su proračunski i izvanproračunski korisnici državnog proračuna i proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave utvrđeni u Registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika
![Page 5: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/5.jpg)
OSOBA ZADUŽENA ZA NEPRAVILNOSTI
• Osobu zaduženu za nepravilnosti obvezni su imenovati:
• Čelnici nadležnih ministarstava i drugih državnih tijela na razini razdjela organizacijske klasifikacije proračuna (dalje u prezentaciji nadležna tijela)
• Čelnici jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave (dalje u prezentaciji nadležne jedinice)
![Page 6: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/6.jpg)
OSOBA ZADUŽENA ZA NEPRAVILNOSTI
• Obveze osobe zadužene za nepravilnosti:• Zaprimati obavijesti o nepravilnostima• Pratiti tijek postupanja po utvrđenim
nepravilnostima• Sastavljati polugodišnje i godišnje izvješće o
nepravilnostima• Surađivati sa Sektorom za financijski i
proračunski nadzor i drugim nadležnim tijelima
![Page 7: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/7.jpg)
ČELNIK KORISNIKA
• Obveze čelnika korisnika kod postupanja i izvješćivanja o nepravilnostima (1/2)• U slučaju postojanja sumnje na kazneno djelo –
predmet s dokazima dostaviti nadležnom državnom odvjetništvu
• U slučaju da nepravilnost ima obilježja prekršaja – predmet s dokazima dostaviti Sektoru za financijski i proračunski nadzor
• Ako se utvrdi da su sredstva korištena suprotno zakonu ili proračunu – zahtijevati povrat proračunskih sredstava ili podnijeti zahtjev za proračunski nadzor
![Page 8: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/8.jpg)
OBVEZE ČELNIKA KORISNIKA (2/2)
• Obveze čelnika korisnika kod postupanja i izvješćivanja o nepravilnostima (2/2)• U slučaju nepravilnosti za koje nisu propisane kazne
naložiti mjere za otklanjanje nepravilnosti• U roku od 15 dana od poduzimanja odgovarajućih
mjera, u pisanom obliku o tome obavijestiti osobu koja je prijavila nepravilnost
• Ukoliko nije dužan imenovati osobu zaduženu za nepravilnosti, polugodišnje i godišnje izvještavati nadležnu osobu zaduženu za nepravilnosti
![Page 9: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/9.jpg)
VRSTE NEPRAVILNOSTI
• Nepravilnosti obzirom na obilježja1) Nepravilnost za koju nisu propisane
prekršajne odredbe
2) Nepravilnost koja ima obilježje prekršaja
3) Sumnja na kazneno djelo
![Page 10: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/10.jpg)
VRSTE NEPRAVILNOSTI
• Nepravilnosti ovisno o nastanku 1) Nepravilnosti utvrđene u upravljanju
proračunskim sredstvima
2) Nepravilnosti uočene tijekom provjere sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti
![Page 11: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/11.jpg)
NEPRAVILNOSTI UOČENE TIJEKOM PROVJERE SADRŽAJA IZJAVE O FISKALNOJ ODGOVORNOSTI
• Nepravilnosti uočene tijekom provjere sadržaja izjave o fiskalnoj odgovornosti • Prijavljuju se osobi zaduženoj za nepravilnosti
u nadležnom ministarstvu odnosno jedinici lokalne i područne (regionalne) samouprave
![Page 12: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/12.jpg)
OBVEZNI OBRASCI
• Kod postupanja i izvješćivanja o nepravilnostima koriste se obrasci:• „Podaci o prijavljenoj/uočenoj nepravilnosti“ • „Praćenje postupanja po poduzetim mjerama“ • „Izvješće o nepravilnostima“
![Page 13: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/13.jpg)
IZVJEŠĆIVANJE O NEPRAVILNOSTIMA
• Nadležna tijela/jedinice obvezno dostavljaju izvješća o nepravilnostima Sektoru za financijski i proračunski nadzor• Polugodišnje izvješće za prvih 6 mjeseci
tekuće godine, do 31.7. tekuće godine• Godišnje izvješće za prethodnu godinu, do
31.3. tekuće godine
![Page 14: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/14.jpg)
IZVJEŠĆIVANJE O NEPRAVILNOSTIMA
• Izvješća za 2012. godinu dostavljena Sektoru za financijski i proračunski nadzor
• 641 nepravilnost, od čega se najviše odnosi na:• nevjerodostojnu dokumentaciju (116)• javnu nabavu (112)• poduzimanje mjera naplate (53)• preuzimanje obveza po investicijskim projektima (37)• planiranje proračuna (29)
![Page 15: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/15.jpg)
IZVJEŠĆIVANJE O NEPRAVILNOSTIMA
• Glavni problem kod podnošenja izvješća o nepravilnostima za 2012. godinu:• U izvješćima za 2012. godinu iskazane su
nepravilnosti koje se odnose na 2011. godinu• U ukupnom boju nepravilnosti koje su iskazane u
izvješćima za 2012. godini (2183 nepravilnosti) tek 30% (641 nepravilnost) se odnosi na 2012. godinu, dok su preostale nepravilnosti iskazane temeljem izjava o fiskalnoj odgovornosti za 2011. godinu
![Page 16: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/16.jpg)
PRIMJERI NEPRAVILNOSTIPrimjer 1• Agencija je odobrila potpore poduzetništvu
temeljem nevjerodostojne dokumentacije• Za dodjelu sredstava nisu se primjenjivali
propisani kriteriji, povjerenstva nisu donosila odluke samostalno već po nalogu odgovorne osobe Agencije
![Page 17: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/17.jpg)
PRIMJERI NEPRAVILNOSTI
Primjer 2• Odluku o zaduživanju Grada u 2012 god. u
iznosu 10.000.000,00 kn potpisao je predsjednik Gradskog vijeća, iako je utvrđeno da sjednica Gradskog vijeća nije održana iz čega proizlazi da navedenu Odluku nije donijelo Gradsko vijeće
![Page 18: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/18.jpg)
PRIMJERI NEPRAVILNOSTIPrimjer 3 (područje javne nabave)
• Umjesto provedbe propisanog postupka javne nabave poslovi se dodjeljuju izravno određenom izvođaču radova ili dobavljaču roba (žurnost, tajnost i sl.)
• Dijeljenje predmeta nabave kako bi se izbjegla provedba postupka javne nabave
• Nakon zaključenja ugovora - ugovaraju se dodatni radovi u vrijednosti koja je 50%, a u nekim ekstremnim slučajevima i 400% u odnosu na vrijednost osnovnog ugovora, čime se izbjegava provedba postupka javne nabave i pogoduje određenom naručitelju
![Page 19: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/19.jpg)
PRIMJERI NEPRAVILNOSTIPrimjer 4 • Upravno vijeće Ustanove utvrđivalo je dodatke na plaću nekih
zaposlenika od 20 %, donosno 40 % zbog izuzetnog zalaganja te istovremenog obavljanja poslova više radnih mjesta
• Navedeno je u suprotnosti s odredbama važećeg granskog Kolektivnog ugovora
• Zapisnici dostavljeni radi otklanjanja nepravilnosti ustanovama-subjektima nadzora i nadležnim ministarstvima
![Page 20: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/20.jpg)
PRIMJERI NEPRAVILNOSTI
• Primjer 5 • Korisnik je preuzeo obveze od 15.000.000,00 kuna po
investicijskom projektu• Obveze nisu bile predviđene u proračunu i projekcijama,
financijskom planu• Nije bilo provedeno stručno vrednovanje i ocjena
opravdanosti te učinkovitosti investicijskog projekta
![Page 21: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/21.jpg)
HVALA NA PAŽNJI!
![Page 22: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/22.jpg)
![Page 23: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/23.jpg)
![Page 24: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/24.jpg)
![Page 25: Željka Knezić Ministarstvo financija Zagreb, listopad 2013](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081501/5681452d550346895db1f33b/html5/thumbnails/25.jpg)