현대커머셜주식회사와 그 종속기업

분 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한

검 토 보 고 서

제 6 기 1분기

2012년 01월 01일 부터

2012년 03월 31일 까지

제 5 기 1분기

2011년 01월 01일 부터

2011년 03월 31일 까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

분기재무제표 검토보고서 .............................................. 1~2

분 기 재 무 제 표

ㆍ 분기연결재무상태표 .............................................. 3~4

ㆍ 분기연결포괄손익계산서 .............................................. 5

ㆍ 분기연결자본변동표 .............................................. 6

ㆍ 분기연결현금흐름표 .............................................. 7

ㆍ 분기연결재무제표에 대한 주석 .............................................. 8~32

분기재무제표 검토보고서

현대커머셜주식회사

주주 및 이사회 귀중

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 현대커머셜주식회사와 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였

습니다. 동 연결재무제표는 2012년 3월 31일 현재의 연결재무상태표, 2012년과 201

1년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표

및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성

되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영자는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 연결재무제표를

작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가

없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있

습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 연결재

무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토

는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에

의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제

한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를

알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아

니합니다.

- 1 -

검토의견

본인의 검토결과 상기 연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보

고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습

니다.

기타사항

본인은 2011년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연

결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지

않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2012년 3월 14일의 감사보고서에서 적정

의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2011년 12월 31일 현재의 연결

재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

2012년 5월 23일

이 검토보고서는 검토보고서일 (2012년 5월 23일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토

보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제

표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이

검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

- 2 -

분 기 재 무 제 표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제6기 1분기 : 2012년 3월 31일 현재

제5기 : 2011년 12월 31일 현재

현대커머셜주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목 제6(당)기1분기 제5(전)기

자 산

Ⅰ.현금및예치금 314,504,886,665 276,018,118,714

현금및현금성자산(주석20) 314,495,886,665 276,009,118,714

예치금 9,000,000 9,000,000

Ⅱ. 유가증권(주석3) 287,826,833,353 174,388,197,845

매도가능증권 25,249,021,460 26,848,232,720

관계기업투자주식 262,577,811,893 147,539,965,125

Ⅲ. 대출채권(주석4,5,6,7) 2,489,209,962,928 2,391,270,399,831

팩토링 205,850,000 575,109,250

대손충당금 (2,851,640) (3,163,206)

대출금 2,507,457,406,246 2,408,864,450,819

대손충당금 (18,450,441,678) (18,165,997,032)

Ⅳ. 할부금융자산(주석4,5,6,7) 432,020,391,366 468,115,734,026

자동차할부금융 379,370,074,249 402,435,731,643

대손충당금 (2,411,441,310) (2,700,210,858)

내구재할부금융 55,443,932,968 68,855,356,831

대손충당금 (382,174,541) (475,143,590)

Ⅴ. 리스채권(주석4,5,6) 91,046,771,590 84,053,398,124

금융리스채권(주석8) 91,046,771,590 84,053,398,124

Ⅵ. 유형자산(주석9) 2,736,304,089 2,908,666,937

차량운반구 113,102,040 114,731,133

집기비품 2,212,202,385 2,382,936,140

기타유형자산 410,999,664 410,999,664

Ⅶ. 기타자산 63,913,582,900 69,966,696,832

무형자산(주석10) 2,854,014,129 3,072,304,012

미수금 26,232,243,316 29,912,441,707

대손충당금 (174,314,124) (218,049,341)

미수수익 15,671,378,095 18,075,550,289

대손충당금 (107,191,099) (112,338,978)

선급금 430,437,762 635,365,367

선급비용 3,000,797,719 3,383,242,667

임차보증금 10,739,617,155 9,963,176,364

- 3 -

과 목 제6(당)기1분기 제5(전)기

파생상품자산(주석16) 1,380,604,087 1,369,008,885

기타투자자산 3,885,995,860 3,885,995,860

자 산 총 계 3,681,258,732,891

================

3,466,721,212,309

================

부 채

Ⅰ.차입부채 3,231,789,346,018 3,022,623,349,921

차입금(주석11) 730,475,846,697 725,523,723,026

사채(주석12) 2,141,877,642,380 1,937,737,884,950

유동화부채(주석13) 359,435,856,941 359,361,741,945

Ⅱ. 기타부채 101,782,874,426 94,741,045,062

미지급금 8,382,323,422 7,907,799,257

미지급비용 22,932,992,519 26,857,795,596

선수수익 4,331,133,491 4,869,902,233

선수금 237,543,296 231,248,416

예수금 6,506,859,101 3,073,415,790

미지급법인세 17,386,439,595 14,047,411,098

확정급여부채(주석14) 2,029,044,421 2,232,465,895

보증금 19,778,332,355 16,493,405,207

이연법인세부채 17,538,855,085 16,336,206,889

파생상품부채(주석16) 2,659,351,141 2,691,394,681

부 채 총 계 3,333,572,220,444 3,117,364,394,983

자 본

Ⅰ.자본금(주석1,17) 125,000,000,000 125,000,000,000

보통주자본금 100,000,000,000 100,000,000,000

우선주자본금 25,000,000,000 25,000,000,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석17) 74,608,059,537 74,608,059,537

주식발행초과금 74,608,059,537 74,608,059,537

Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석19) 11,069,219,653 3,262,305,957

파생상품평가손익 (370,498,677) (1,082,947,513)

매도가능증권평가손익 4,680,225,305 6,047,837,848

관계기업기타포괄손익에

대한지분

6,759,493,025 (1,702,584,378)

Ⅳ. 이익잉여금(주석17) 136,989,413,257 146,466,631,832

법정적립금 4,000,000,000 1,000,000,000

임의적립금 3,457,191,901 100,000,000

미처분이익잉여금 129,532,221,356 145,366,631,832

Ⅴ.비지배지분 19,820,000 19,820,000

자 본 총 계 347,686,512,447 349,356,817,326

부 채 및 자 본 총 계 3,681,258,732,891

================

3,466,721,212,309

================

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

- 4 -

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제6기 1분기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 3월 31일까지

제5기 1분기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 3월 31일까지

현대커머셜주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목 제6(당)기1분기 제5(전)기1분기

I.영업수익 83,720,572,879 76,397,281,063

이자수익 2,771,651,435 1,107,200,116

대출채권수익 65,135,535,375 53,859,750,805

할부금융수익 12,063,627,224 16,074,074,823

리스수익 1,677,877,761 1,243,380,418

대출채권처분이익 763,113,842 463,061,126

외환환산이익 852,500,000 3,011,500,000

배당금수익 250,000,000 300,000,000

기타의영업수익 206,267,242 338,313,775

II.영업비용 60,802,999,394 56,485,329,831

이자비용 39,515,390,596 33,981,587,383

대손상각비(주석5) 4,808,806,861 5,142,117,843

대출채권처분손실 615,486,495 137,878,224

외환차손 - 1,616

판매비와관리비(주석18) 14,285,714,760 13,786,786,878

기타의영업비용 1,577,600,682 3,436,957,887

파생상품평가손실 903,755,000 3,011,500,000

기타영업비용 673,845,682 425,457,887

III.영업이익 22,917,573,485 19,911,951,232

IV.영업외수익 10,849,056,508 4,102,292,172

관계기업에대한지분법이익(주석3) 10,849,056,508 4,102,292,172

V.영업외비용 8,582,824,000 -

기타영업외비용 8,582,824,000 -

VI.법인세비용차감전순이익 25,183,805,993 24,014,243,404

VII.법인세비용(주석15) 4,676,477,761 6,609,095,951

VIII.분기순이익 20,507,328,232 17,405,147,453

지배회사소유주지분 20,507,328,232 17,405,147,453

비지배지분 - -

IX.세후기타포괄손익(주석19) 7,806,913,696 5,920,370,286

파생상품평가손익 712,448,836 872,054,497

매도가능증권평가손익 (1,367,612,543) 5,067,118,496

관계기업기타포괄손익에대한지분 8,462,077,403 (18,802,707)

X.분기총포괄이익 28,314,241,928

==================

23,325,517,739

==================

지배회사소유주지분 28,314,241,928 23,325,517,739

비지배지분 - -

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

- 5 -

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제6기 1분기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 3월 31일까지

제5기 1분기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 3월 31일까지

현대커머셜주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목 자본금 자본잉여금기타포괄

손익누계액이익잉여금

지배회사

소유주지분소계비지배지분 총계

2011년1월1일 100,000,000,000 - (862,281,456) 81,470,127,594 180,607,846,138 9,910,000 180,617,756,138

분기총포괄손익:

분기순이익 - - - 17,405,147,453 17,405,147,453 - 17,405,147,453

기타포괄손익

파생상품평가손익 - - 872,054,497 - 872,054,497 - 872,054,497

매도가능증권평가손익 - - 5,067,118,496 - 5,067,118,496 - 5,067,118,496

관계기업기타포괄손익

에대한지분- - (18,802,707) - (18,802,707) - (18,802,707)

소 계 - - 5,920,370,286 - 5,920,370,286 - 5,920,370,286

계 - - 5,920,370,286 17,405,147,453 23,325,517,739 - 23,325,517,739

자본에직접인식된주주와

의거래:

특수목적회사의설립 - - - - - 9,910,000 9,910,000

연차배당 - - - (10,000,000,000) (10,000,000,000) - (10,000,000,000)

계 - - - (10,000,000,000) (10,000,000,000) 9,910,000 (9,990,090,000)

2011년3월31일 100,000,000,000

==============

-

=============

5,058,088,830

==============

88,875,275,047

==============

193,933,363,877

==============

19,820,000

==========

193,953,183,877

===============

2012년1월1일 125,000,000,000 74,608,059,537 3,262,305,957 146,466,631,832 349,336,997,326 19,820,000 349,356,817,326

분기총포괄손익:

분기순이익 - - - 20,507,328,232 20,507,328,232 - 20,507,328,232

기타포괄손익

파생상품평가손익 - - 712,448,836 - 712,448,836 - 712,448,836

매도가능증권평가손익 - - (1,367,612,543) - (1,367,612,543) - (1,367,612,543)

관계기업기타포괄손익

에대한지분- - 8,462,077,403 - 8,462,077,403 - 8,462,077,403

계 - - 7,806,913,696 20,507,328,232 28,314,241,928 - 28,314,241,928

자본에직접인식된주주와

의거래:

연차배당 - - - (30,000,000,000) (30,000,000,000) - (30,000,000,000)

지분법이익잉여금변동 - - - 15,453,193 15,453,193 - 15,453,193

2012년3월31일 125,000,000,000

==============

74,608,059,537

==============

11,069,219,653

==============

136,989,413,257

==============

347,666,692,447

==============

19,820,000

==========

347,686,512,447

===============

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

- 6 -

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제6기 1분기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 3월 31일까지

제5기 1분기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 3월 31일까지

현대커머셜주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목 제6(당)기1분기 제5(전)기1분기

I. 영업활동현금흐름 (44,682,471,438) (180,892,231,481)

영업에서창출된현금흐름(주석20) (10,167,972,302) (145,532,068,736)

이자의수취 2,508,291,569 1,035,936,694

이자의지급 (37,272,790,705) (32,053,228,259)

배당금의수취 250,000,000 300,000,000

법인세의납부 - (4,642,871,180)

II. 투자활동현금흐름 (96,458,090,082) (372,857,820)

관계기업투자주식의취득 (95,644,380,000) -

차량운반구의처분 63,107,858 -

차량운반구의취득 (76,172,300) (79,715,188)

집기비품의취득 (57,306,040) (60,417,632)

무형자산의취득 (57,690,600) (43,725,000)

임차보증금의증가 (685,649,000) (189,000,000)

III. 재무활동현금흐름 179,627,329,471 270,589,706,171

차입금의차입 285,790,000,000 305,726,462,099

차입금의상환 (280,837,876,329) (312,138,441,529)

사채의발행 289,675,205,800 169,535,450,000

사채의상환 (85,000,000,000) (82,000,000,000)

유동화부채의발행 - 199,456,325,601

연결자본거래로인한현금유입 - 9,910,000

배당금의지급 (30,000,000,000) (10,000,000,000)

IV. 현금및현금성자산의순증가(I+II+III) 38,486,767,951 89,324,616,870

V. 기초의현금및현금성자산(주석20) 276,009,118,714 99,938,403,013

VI. 분기말의현금및현금성자산(주석20) 314,495,886,665

================

189,263,019,883

================

별첨주석은본분기연결재무제표의일부입니다.

- 7 -

분기재무제표에 대한 주석

2012년 3월 31일 현재

2011년 12월 31일 현재

현대커머셜주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :

현대커머셜주식회사(이하 "회사")는 2007년 3월 27일에 현대캐피탈주식회사의 산업

재를 대상으로 하는 담보 및 무담보 대출, 할부금융, 리스금융을 제공하는 영업과 관

련된 모든 자산, 부채, 권리와 의무관계를 양수하여 설립되었으며 할부금융업 및 시

설대여업을 영위하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 서울특별시 영등포구

여의도동에 본사를 두고 있으며, 회사의 보통주 주주현황은 아래와 같습니다.

주주명 지분율(%)

현대자동차(주) 50.00

정명이 33.33

정태영 16.67

계 100.00

2. 중요한 회계정책 :

회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제

표'에의한 지배회사인 현대커머셜주식회사와 커머셜오토제일차유동화전문유한회사

(신탁) 외 하기에 열거한 종속회사(이하 현대커머셜주식회사와 그 종속회사를 일괄하

여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 현대카드주식회사 및 녹십자생명보험주식회사

를 관계기업으로 하여 작성되었습니다.

회사는 보고기간 종료일 현재 다음과 같은 연결대상 종속회사를 보유하고 있습니다.

종속회사 중 유동화전문유한회사(신탁)에 대한 회사의 지분율은 50%를 초과하지 아

니하나, 동 종속회사들은 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 회사가

실질적으로 지배력을 행사하고 있습니다.

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구분 당분기말 전기말

유동화전문유한

회사(신탁)

커머셜오토제일차유동화전문유한회사(신탁),

커머셜오토제이차유동화전문유한회사(신탁)

커머셜오토제일차유동화전문유한회사(신탁),

커머셜오토제이차유동화전문유한회사(신탁)

연결회사의 2012년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표

는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재

무제표는 보고기간말인 2012년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국

제회계기준에 따라 작성되었습니다.

제정ㆍ공표되었으나 2012년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지

아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과

같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

동 개정 내용에 따르면, 보험수리적 손익에 대한 범위접근법의 적용이 더 이상 허용

되지 않으며, 따라서 발생한 모든 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 즉시 인식됩

니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원

가와 사외적립자산에 대한 기대수익을 별도로 산출하던 것을 순확정급여부채(자산)

에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율 적용하여 계산한 순이자비용(수익)을 산출

하는 것으로 변경하였습니다. 동 개정 내용은 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계

연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기의 개정 기준서의 적용에 따른 연결재

무제표에 대한 영향을 파악 중입니다.

- 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 제정

기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'은 공정가치를 명확히 정의하고, 공정가치

의 측정을 위한 체계 및 공시사항을 단일의 기준서에서 정하여 한국채택국제회계기

준 적용시 일관성을 제고하고 복잡성을 감소시키기 위하여 제정되었습니다. 기업회

계기준서 제1113호는 다른 기준서에서 이미 요구하거나 허용하는 사항 이외에 추가

적으로 공정가치측정을 요구하지 않으며, 다른 기준서에서 공정가치 측정이 요구되

거나 허용되는 경우 적용되는 지침을 제공합니다. 동 제정 내용은 2013년 1월 1일 이

후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기의 제정 기준서의

적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 9 -

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설

명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법

과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법

인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니

다.

3. 유가증권 :

유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당분기 전기

매도가능증권

지분증권

상장주식 16,250,000 18,200,000

비상장주식 3,199,476 3,083,604

소계 19,449,476 21,283,604

채무증권 5,799,545 5,564,629

소계 25,249,021 26,848,233

관계기업투자주식 262,577,812 147,539,965

계 287,826,833 174,388,198

가. 매도가능증권 -

매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 주식수(주) 지분율(%) 취득가액장부금액

당분기 전기

상장주식

제이엔케이히터주식회사 1,000,000 12.5 10,126,881 16,250,000 18,200,000

비상장주식

주식회사리한(*1) 136,000 12.3 3,199,762 3,198,856 3,082,984

이성엔지니어링주식회사 62 - 620 620 620

채무증권

- 10 -

구분 주식수(주) 지분율(%) 취득가액장부금액

당분기 전기

주식회사리한(*2) - 5,469,801 5,799,545 5,564,629

계 1,136,062 18,797,064 25,249,021 26,848,233

(*1) 회사는 동 비상장주식의 평가금액으로 외부평가기관인 한국자산평가의 평가값

을 공정가치로 계상하고 있습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법

인 현금흐름할인법과 간주시장가치모형을 통한 평가값의 평균값을 사용하여 공정가

치를 산정하였습니다.

(*2) 해당 채무증권은 주식회사 리한이 발행한 전환사채이며, 회사는 동 전환사채의

평가금액으로 외부평가기관인 한국자산평가의 평가값을 공정가치로 계상하고 있습

니다. 채권의 공정가치와 유효이자율에 의한 일반사채의 장부가액과의 차이를 채무

증권의 평가손익으로 인식하고 있으며, 전환권가치와 조기상환권가치의 변동분을 내

재파생상품의 평가손익으로 인식하고 있습니다.

나. 관계기업투자주식 -

관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 피투자회사의 지분율 현황 등

①당분기말

회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액

현대카드(주)(*1) 8,889,622 5.54 113,820,162 115,044,378 151,971,127

녹십자생명보험(주)(*2) 7,357,260 37.43 95,644,380 62,152,804 110,606,685

계 209,464,542 177,197,182 262,577,812

(*1) 현대카드(주)에 대한 지분율은 20% 미만이나 회사와 피투자회사간 경영진의 상

호교류가 가능하고, 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에서 의결권을 행사할 수

있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

(*2) 회사는 당분기 중 녹십자생명보험(주)의 주식을 취득하였습니다.

②전기말

회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액

현대카드(주)(*1) 8,889,622 5.54 113,820,162 110,613,215 147,539,965

- 11 -

(2) 피투자회사의 지분법평가내역

① 당분기

회사명 당기초 취득지분법

손익

지분법

자본변동(*)

지분법이익

잉여금변동당분기말

현대카드(주) 147,539,965 - 4,154,800 276,362 - 151,971,127

녹십자생명보험(주) - 95,644,380 6,694,257 8,252,595 15,453 110,606,685

계 147,539,965 95,644,380 10,849,057 8,528,957 15,453 262,577,812

(*) 법인세비용효과 차감전 금액입니다.

② 전분기

회사명 전기초 취득지분법

손익

지분법

자본변동(*)

지분법이익

잉여금변동전분기말

현대카드(주) 133,160,973 - 4,102,292 (24,106) - 137,239,159

(3) 피투자회사에 관련된 영업권

회사명 당분기 전기

현대카드(주) 36,926,750 36,926,750

녹십자생명보험(주) 48,453,881 -

계 85,380,631 36,926,750

(4) 평가기준일의 요약재무정보

① 당분기

회사 결산월 자산 부채 영업수익 분기순이익

현대카드(주) 12월 10,872,759,798 8,796,080,584 615,422,079 74,997,698

녹십자생명보험(주)(*) 3월 3,437,590,803 3,271,552,038 347,600,863 9,420,826

(*) 녹십자생명보험(주)는 3월말 결산법인으로 자산과 부채는 2012년 3월말 기준이

며, 경영성과는 2012년 1월부터 2012년 3월까지 3개월간의 실적입니다. 회사의 간

주취득일은 2012년 2월 29일이며, 간주취득일 이후 피투자회사가 인식한 순이익은

17,883,442천원입니다.

② 전기

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회사 결산월 자산 부채 영업수익 당기순이익

현대카드(주) 12월 10,851,933,716 8,855,250,685 2,407,597,301 238,647,582

4. 금융채권 :

금융채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당분기 전기

채권원금이연대출

부대손익

현재가치

할인차금

대손

충당금장부가액 채권원금

이연대출

부대손익

현재가치

할인차금

대손

충당금장부가액

대출

채권

팩토링채권 205,850 - - (2,852) 202,998 575,109 - - (3,163) 571,946

대출금 2,483,927,021 23,685,648 (155,262) (18,450,442) 2,489,006,965 2,390,384,894 18,629,791 (150,234) (18,165,997) 2,390,698,454

소계 2,484,132,871 23,685,648 (155,262) (18,453,294) 2,489,209,963 2,390,960,003 18,629,791 (150,234) (18,169,160) 2,391,270,400

할부

금융

자산

자동차할부금융 379,432,881 (62,807) - (2,411,441) 376,958,633 402,751,465 (315,733) - (2,700,211) 399,735,521

내구재할부금융 55,904,285 (460,352) - (382,175) 55,061,758 69,532,615 (677,259) - (475,143) 68,380,213

소계 435,337,166 (523,159) - (2,793,616) 432,020,391 472,284,080 (992,992) - (3,175,354) 468,115,734

리스

채권금융리스채권 91,734,334 (16,096) - (671,466) 91,046,772 84,693,337 (19,542) - (620,397) 84,053,398

계 3,011,204,371 23,146,393 (155,262) (21,918,376) 3,012,277,126 2,947,937,420 17,617,257 (150,234) (21,964,911) 2,943,439,532

5. 대손충당금 :

당분기와 전분기 중 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기 -

구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계

당기초 18,169,160 3,175,354 620,397 330,388 22,295,299

대손상각 (1,613,880) (61,379) - - (1,675,259)

채권매각 (2,993,634) (179,420) - - (3,173,054)

할인효과해제 (49,660) (6,252) - - (55,912)

전입(환입)액 4,941,308 (134,687) 51,069 (48,883) 4,808,807

당분기말 18,453,294 2,793,616 671,466 281,505 22,199,881

나. 전분기 -

구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계

전기초 12,795,689 3,609,027 214,613 372,974 16,992,303

대손상각 (520,382) (108,512) - - (628,894)

채권매각 (1,646,955) (269,466) (6,811) - (1,923,232)

할인효과해제 (25,690) (3,048) (108) - (28,846)

- 13 -

구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계

전입액 4,038,536 924,960 145,923 32,699 5,142,118

전분기말 14,641,198 4,152,961 353,617 405,673 19,553,449

6. 금융상품의 공정가치 관리 :

가. 금융상품의 공정가치 -

금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분당분기 전기

장부금액 공정가치 장부금액 공정가치

금융자산

현금및예치금 314,504,887 314,504,887 276,018,119 276,018,119

매도가능증권 25,249,021 25,249,021 26,848,233 26,848,233

대출채권 2,489,209,963 2,501,074,948 2,391,270,400 2,398,975,565

할부금융자산 432,020,391 433,307,489 468,115,734 473,294,235

파생상품자산 1,380,604 1,380,604 1,369,009 1,369,009

미수금 26,057,929 26,057,929 29,694,392 29,694,392

미수수익 15,564,187 15,564,187 17,963,211 17,963,211

임차보증금 10,739,617 10,677,518 9,963,176 9,861,028

계 3,314,726,599 3,327,816,583 3,221,242,274 3,234,023,792

금융부채

차입금 730,475,847 736,188,566 725,523,723 730,010,502

사채 2,141,877,642 2,191,177,733 1,937,737,885 1,983,599,328

유동화부채 359,435,857 367,047,260 359,361,742 367,266,231

파생상품부채 2,659,351 2,659,351 2,691,395 2,691,395

미지급금 8,382,323 8,382,323 7,907,799 7,907,799

미지급비용 22,932,993 22,932,993 26,857,796 26,857,796

예수금(*) 4,300,068 4,300,068 2,731,628 2,731,628

보증금 19,778,332 20,036,119 16,493,405 16,677,090

계 3,289,842,413 3,352,724,413 3,079,305,373 3,137,741,769

(*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.

나. 공정가치 서열체계 -

연결회사의 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서

- 14 -

열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분 장부금액 공정가치공정가치서열체계수준(*)

수준1 수준2 수준3

공정가치측정금융자산

매도가능증권 25,249,021 25,249,021 16,250,000 - 8,999,021

파생상품자산 1,380,604 1,380,604 - 1,380,604 -

소 계 26,629,625 26,629,625 16,250,000 1,380,604 8,999,021

공정가치측정금융부채

파생상품부채 2,659,351 2,659,351 - 2,659,351 -

(*) 공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품. 거래

소에서 거래되는 주식 및 파생상품 등

ㆍ수준 2 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시, 모든 중요요소가 시장에서 관측되

는 금융상품. 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파

생상품 등

ㆍ수준 3 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시, 하나 이상의 중요 요소가 시장에

서 관측불가능한 금융상품. 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상

품 등

(2) 전기

구 분 장부금액 공정가치공정가치서열체계수준(*)

수준1 수준2 수준3

공정가치측정금융자산

매도가능증권 26,848,233 26,848,233 18,200,000 - 8,648,233

파생상품자산 1,369,009 1,369,009 - 1,369,009 -

소 계 28,217,242 28,217,242 18,200,000 1,369,009 8,648,233

공정가치측정금융부채

파생상품부채 2,691,395 2,691,395 - 2,691,395 -

다. 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역 -

당분기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다

- 15 -

(단위: 천원).

구 분매도가능증권

당분기 전기

기초 8,648,233 17,657,945

취득 - 8,670,183

이자수익 205,027 72,492

평가손익(기타포괄손익) 145,761 (1,579,387)

처분 등 - (4,655,000)

재분류(*) - (11,518,000)

기말 8,999,021 8,648,233

(*) 전기 중 제이엔케이히터(주)의 상장으로 수준3에서 수준1로 공정가치 서열체계를

재분류하였습니다.

라. 금융상품의 범주별 장부금액 -

금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당분기 전기

당기손익인식

금융자산

대여금및

수취채권

매도가능

금융자산

위험회피

파생상품계

당기손익인식

금융자산

대여금및

수취채권

매도가능

금융자산

위험회피

파생상품계

금융자산

현금및예치금 - 314,504,887 - - 314,504,887 - 276,018,119 - - 276,018,119

매도가능증권 - - 25,249,021 - 25,249,021 - - 26,848,233 - 26,848,233

대출채권 - 2,489,209,963 - - 2,489,209,963 - 2,391,270,400 - - 2,391,270,400

할부금융자산 - 432,020,391 - - 432,020,391 - 468,115,734 - - 468,115,734

파생상품자산 450,538 - - 930,066 1,380,604 501,793 - - 867,216 1,369,009

미수금 - 26,057,929 - - 26,057,929 - 29,694,392 - - 29,694,392

미수수익 - 15,564,187 - - 15,564,187 - 17,963,211 - - 17,963,211

임차보증금 - 10,739,617 - - 10,739,617 - 9,963,176 - - 9,963,176

계 450,538 3,288,096,974 25,249,021 930,066 3,314,726,599 501,793 3,193,025,032 26,848,233 867,216 3,221,242,274

구 분

당분기 전기

상각후원가

측정금융부채

위험회피

파생상품계

상각후원가

측정금융부채

위험회피

파생상품계

금융부채

차입금 730,475,847 - 730,475,847 725,523,723 - 725,523,723

사채 2,141,877,642 - 2,141,877,642 1,937,737,885 - 1,937,737,885

유동화부채 359,435,857 - 359,435,857 359,361,742 - 359,361,742

- 16 -

구 분

당분기 전기

상각후원가

측정금융부채

위험회피

파생상품계

상각후원가

측정금융부채

위험회피

파생상품계

파생상품부채 - 2,659,351 2,659,351 - 2,691,395 2,691,395

미지급금 8,382,323 - 8,382,323 7,907,799 - 7,907,799

미지급비용 22,932,993 - 22,932,993 26,857,796 - 26,857,796

예수금 4,300,068 - 4,300,068 2,731,628 - 2,731,628

보증금 19,778,332 - 19,778,332 16,493,405 - 16,493,405

계 3,287,183,062 2,659,351 3,289,842,413 3,076,613,978 2,691,395 3,079,305,373

7. 금융자산의 제거 :

연결회사는 대출채권과 할부금융자산을 기초로 선순위와 후순위 유동화수익권증서

를 발행하였으며, 종속기업인 커머셜오토제일차유동화전문유한회사 등은 선순위 수

익권증서를 기초자산으로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 한편, 회사는 후순위

수익권증서를 인수하는 등 신용보강을 통하여 유동화한 금융상품에 지속적으로 관여

하고 있습니다.

상기와 관련하여 보고기간 종료일 현재 연결회사가 양도하였으나 제거되지 않은 금

융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분대여금및수취채권

당분기 전기

자산의장부금액

대출채권 559,377,227 466,479,102

할부금융자산 78,580,393 97,302,634

소계 637,957,620 563,781,736

관련부채의장부금액 359,435,857 359,361,742

양도자산에한하여소구권이있는부채:

자산의공정가치 640,858,040 566,361,232

관련부채의공정가치 366,483,117 367,266,231

순포지션 274,374,923 199,095,001

8. 금융리스채권 :

- 17 -

가. 리스총투자와 최소리스료의 현재가치 -

금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당분기 전기

리스총투자최소리스료의

현재가치리스총투자

최소리스료의

현재가치

1년이내 38,661,720 33,528,707 38,319,151 33,136,156

1년초과5년이내 62,242,818 58,189,530 55,204,893 51,537,639

계 100,904,538 91,718,237 93,524,044 84,673,795

나. 미실현이자수익의 내역 -

금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당분기말 전기말

리스총투자 100,904,538 93,524,044

리스순투자

최소리스료의현재가치 91,718,237 84,673,795

무보증잔존가치의현재가치 - -

소계 91,718,237 84,673,795

미실현이자수익 9,186,301 8,850,249

9. 유형자산 :

가. 유형자산의 구성내역 -

유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당분기 전기

취득원가감가상각

누계액장부가액 취득원가

감가상각

누계액장부가액

차량운반구 235,097 (121,995) 113,102 238,639 (123,908) 114,731

집기비품 7,122,896 (4,910,694) 2,212,202 7,065,590 (4,682,654) 2,382,936

기타유형자산 411,000 - 411,000 411,000 - 411,000

계 7,768,993 (5,032,689) 2,736,304 7,715,229 (4,806,562) 2,908,667

- 18 -

나. 유형자산의 변동내역 -

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구분 당기초 취득 처분 감가상각비 당분기말

차량운반구 114,731 76,172 (61,447) (16,354) 113,102

집기비품 2,382,936 57,306 - (228,040) 2,212,202

기타유형자산 411,000 - - - 411,000

계 2,908,667 133,478 (61,447) (244,394) 2,736,304

(2) 전분기

구분 전기초 취득 처분 감가상각비 전분기말

차량운반구 119,066 79,715 - (15,372) 183,409

집기비품 1,986,277 60,418 - (345,126) 1,701,569

기타유형자산 411,000 - - - 411,000

계 2,516,343 140,133 - (360,498) 2,295,978

10. 무형자산 :

가. 무형자산의 구성내역 -

무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분당분기 전기

취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액

소프트웨어 5,663,954 (4,497,313) 1,166,641 5,637,719 (4,331,112) 1,306,607

기타무형자산 2,210,587 (523,214) 1,687,373 2,179,131 (413,434) 1,765,697

계 7,874,541 (5,020,527) 2,854,014 7,816,850 (4,744,546) 3,072,304

나. 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

- 19 -

구분 당기초 증가 상각 당분기말

소프트웨어 1,306,607 26,235 (166,201) 1,166,641

기타무형자산 1,765,697 31,456 (109,780) 1,687,373

계 3,072,304 57,691 (275,981) 2,854,014

(2) 전분기

구분 전기초 증가(*) 상각 전분기말

소프트웨어 1,632,196 43,725 (310,920) 1,365,001

기타무형자산 849,207 899,800 (60,784) 1,688,223

계 2,481,403 943,525 (371,704) 3,053,224

(*) 선급금에서의 대체액을 포함하고 있습니다.

11. 차입금 :

보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 차입처연이자율(%)

당분기 전기2012.3.31

어음차입금(CP) SK증권외3 3.65~4.27 130,000,000 140,000,000

일반차입금 우리은행외9 3.71~6.19 600,475,847 585,523,723

계 730,475,847 725,523,723

12. 사채 :

보고기간 종료일 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분연이자율(%) 당분기 전기

2012.3.31 액면금액 발행금액 액면금액 발행금액

유동성

사채 3.78~6,70 700,000,000 700,000,000 635,000,000 635,000,000

사채할인발행차금 - (261,394) - (253,677)

소 계 700,000,000 699,738,606 635,000,000 634,746,323

비유동성

사채 3.93~8.00 1,443,861,000 1,443,861,000 1,304,713,500 1,304,713,500

사채할인발행차금 - (1,721,964) - (1,721,938)

- 20 -

구 분연이자율(%) 당분기 전기

2012.3.31 액면금액 발행금액 액면금액 발행금액

소 계 1,443,861,000 1,442,139,036 1,304,713,500 1,302,991,562

계 2,143,861,000 2,141,877,642 1,939,713,500 1,937,737,885

13. 유동화부채 :

보고기간 종료일 현재 대출채권 및 할부금융자산을 기초로 자산유동화법에 따라 발

행된 유동화부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분연이자율(%) 당분기 전기

2012.3.31 액면금액 발행금액 액면금액 발행금액

유동성

유동화부채 4.12~4.26 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000

할인발행차금 - (40,399) - (62,214)

소 계 50,000,000 49,959,601 50,000,000 49,937,786

비유동성

유동화부채 4.76~5.43 310,000,000 310,000,000 310,000,000 310,000,000

할인발행차금 - (523,744) - (576,044)

소 계 310,000,000 309,476,256 310,000,000 309,423,956

계 360,000,000 359,435,857 360,000,000 359,361,742

14. 확정급여부채 :

확정급여부채와 관련한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 손익계산서에 반영된 금액 -

구 분 당분기 전분기

당기근무원가 489,409 403,489

이자원가 75,736 62,598

사외적립자산의기대수익 (50,448) (37,882)

과거근무원가 (21,263) -

종업원급여에포함된총비용 493,434 428,205

- 21 -

나. 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액 -

구분 당분기 전기

기금이적립되는확정급여부채의현재가치 7,447,382 7,596,812

사외적립자산의공정가치 (5,418,338) (5,364,346)

확정급여부채 2,029,044 2,232,466

15. 법인세비용 :

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기

초하여 인식하였습니다. 당분기 현재의 2012년도 예상 평균연간법인세율은 18.5%(

전분기 : 27.5%)입니다.

16. 파생상품 및 위험회피회계 :

가. 매매목적파생상품 -

회사는 주식회사 리한이 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 전환사채의 취득원가

와 전환권이 없는 일반사채의 공정가치의 차이를 파생상품자산으로 계상하였습니다.

보고기간 종료일 현재 파생상품자산으로 계상된 금액은 450,538천원(전기말: 501,7

93천원)이며, 당분기 중 파생상품자산과 관련하여 발생한 순손실은 51,255천원(전분

기: -천원)입니다.

나. 현금흐름위험회피 -

현금흐름위험회피 관련 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내 역

당분기 전기

자산 부채기타포괄손익

누계액자산 부채

기타포괄손익

누계액

이자율스왑 282,643 - 214,243 - 241,837 (899,733)

통화스왑 647,423 2,659,351 (584,742) 867,216 2,449,558 (183,215)

계 930,066 2,659,351 (370,499) 867,216 2,691,395 (1,082,948)

당분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 효과적인 부분으로서 기타포괄손익으로 인

- 22 -

식한 금액은 712,449천원이며, 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 186,921천

원(세전)입니다. 한편, 당분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로

연결포괄손익계산서에 인식된 손익은 없습니다.

17. 자본 :

가. 자본금 -

회사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며, 보고기간 종

료일 현재 회사가 발행한 보통주식수와 우선주식의 수 및 납입자본금액은 아래와 같

습니다(단위: 천원).

구 분 당분기 전기

보통주

주식수 20,000,000주 20,000,000주

자본금 100,000,000 100,000,000

주식발행초과금 - -

소계 100,000,000 100,000,000

우선주

주식수(단위 :주) 5,000,000주 5,000,000주

자본금 25,000,000 25,000,000

주식발행초과금 74,608,060 74,608,060

소계 99,608,060 99,608,060

합계 199,608,060 199,608,060

전환우선주는 주당 20,000원(주당 액면가액 5,000원)에 발행되었으며, 의결권이 없

는 비누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주입니다. 해당 우선주는 발행일로부터 7

년이 지난 기간 이후에는 보통주로 전환됩니다.

나. 이익잉여금의 내역 -

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

- 23 -

구분 당분기 전기

법정적립금

이익준비금 4,000,000 1,000,000

임의적립금

전자금융거래준비금 100,000 100,000

대손준비금 3,357,192 -

미처분이익잉여금

(대손준비금추가적립예정액

당분기말: 9,918,236천원,

전기말: 3,357,192천원)

129,532,221 145,366,632

계 136,989,413 146,466,632

다. 대손준비금 -

회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 회사의 대손충당금 계상금액이 동

규정의 대손충당금 적립기준에 따라 산정한 금액에 미달하는 경우 미달금액 이상을

대손준비금으로 적립하여야 합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금

성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는

경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리

결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(1) 대손준비금 잔액

보고기간 종료일 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당분기 전기

대손준비금기적립액 3,357,192 -

대손준비금적립예정액 9,918,236 3,357,192

대손준비금잔액 13,275,428 3,357,192

(2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등

당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과

- 24 -

같습니다(단위: 천원).

구분 당분기 전분기

분기순이익 20,507,328 17,405,147

대손준비금전입액(*) (9,918,236) (386,438)

대손준비금반영후조정이익(**) 10,589,092 17,018,709

대손준비금반영후보통주당조정이익(***) 529원 851원

(*) 전분기 대손준비금 전입예정액은 전분기말 대손준비금 잔액에서 2010년 대손준

비금 잔액을 차감하여 산출하였습니다.

(**) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며,

법인세비용효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가

정하여 산출된 정보입니다.

(***) 보통주당 조정이익은 보통주 분기순이익에서 당분기 대손준비금 전입액을 차

감한 금액을 기준으로 산정하였습니다.

라. 배당금 -

각 회계기간에 대한 배당금은 다음과 같으며, 2011년 12월 31일로 종료하는 회계기

간에 대한 배당금은 2012년 3월에 지급되었습니다(단위: 천원).

구분 2011년12월31일 2010년12월31일

보통주 24,000,000 10,000,000

우선주 6,000,000 -

계 30,000,000 10,000,000

18. 판매비와관리비 :

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당분기 전분기

급여 3,627,700 4,420,861

퇴직급여 493,395 440,880

복리후생비 1,415,100 1,208,312

외주용역비 987,431 753,024

- 25 -

구분 당분기 전분기

판매촉진비 3,285,944 3,280,980

지급수수료 1,205,021 776,937

용역수수료 501,123 422,413

감가상각비 244,394 360,498

무형자산상각비 275,980 371,704

세금과공과 494,678 330,542

전산비용 392,101 225,485

임차료 255,933 220,846

건물관리비 269,775 212,515

여비교통비 188,824 142,948

교육훈련비 132,070 158,690

통신비 142,061 125,161

기타경비 374,185 334,991

계 14,285,715 13,786,787

19. 기타포괄손익 :

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기 -

구 분 당기초

당분기증감

법인세효과 당분기말당기손익

재분류조정기타증감

파생상품평가손익 (1,082,948) 186,921 752,985 (227,457) (370,499)

매도가능증권평가손익 6,047,838 - (1,804,238) 436,625 4,680,225

관계기업기타포괄손익에대한지분 (1,702,584) - 8,528,957 (66,880) 6,759,493

계 3,262,306 186,921 7,477,704 142,288 11,069,219

나. 전분기 -

구 분 전기초

전분기증감

법인세효과 전분기말당기손익

재분류조정기타증감

파생상품평가손익 (1,662,559) 501,024 678,857 (307,827) (790,505)

매도가능증권평가손익 2,180,057 - 6,415,186 (1,348,068) 7,247,175

- 26 -

구 분 전기초

전분기증감

법인세효과 전분기말당기손익

재분류조정기타증감

관계기업기타포괄손익에대한지분 (1,379,779) - (24,105) 5,303 (1,398,581)

계 (862,281) 501,024 7,069,938 (1,650,592) 5,058,089

20. 현금흐름표 :

가. 현금및현금성자산 -

현금흐름표상 현금및현금성자산은 보유현금, 예금잔액 및 단기금융상품에 대한 투자

로 구성되어 있습니다. 현금흐름표에 포함되는 현금및현금성자산은 다음의 현금및

금융상품으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분 당분기 전기

현금 2,000 2,000

보통예금 8,947,682 6,005,235

단기금융상품 305,546,205 270,001,884

계 314,495,887 276,009,119

나. 영업활동 현금흐름 -

당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당분기 전분기

분기순이익 20,507,328 17,405,147

조정:

순이자비용 36,743,739 32,874,387

배당금수익 (250,000) (300,000)

법인세비용 4,676,478 6,609,096

대출채권수익 12,148,934 8,184,588

할부금융수익 1,070,003 (990,016)

리스수익 (5,981) (7,541)

외화환산이익 (852,500) (3,011,500)

- 27 -

구 분 당분기 전분기

관계회사에대한지분법손익 (10,849,057) (4,102,292)

유형자산처분이익 (1,660) -

대손상각비 4,808,807 5,142,118

퇴직급여 493,434 428,205

감가상각비 244,394 360,498

무형자산상각비 275,981 371,704

파생상품평가손실 903,755 3,011,500

소계 49,406,327 48,570,747

영업활동으로인한자산부채의변동:

대출채권의(증가) (98,004,667) (209,450,834)

할부금융자산의감소 36,598,032 13,844,229

금융리스채권의(증가) (7,040,997) (9,356,084)

이연대출부대비용의(증가) (18,810,993) (11,132,062)

현재가치할인차금의증가(감소) (468,150) 35,586

대손충당금의증가(감소) 332,367 (1,952,078)

미수금의감소 3,680,198 242,458

미수수익의감소(증가) 2,371,714 (1,489,753)

선급금의감소(증가) 204,928 (641,177)

선급비용의감소 382,445 2,916,989

미지급금의증가 474,524 5,976,566

미지급비용의(감소) (5,543,701) (3,901,377)

선수수익의(감소) (538,769) (171,522)

선수금의증가 6,295 124,518

예수금의증가 3,433,443 372,267

퇴직금의지급 (23,775) (118,002)

사외적립자산의감소(증가) 2,920 (56,789)

관계회사퇴직금의이입 90,489 208,597

관계회사퇴직금의전출 (766,489) -

보증금의증가 3,538,559 3,040,505

소계 (80,081,627) (211,507,963)

계 (10,167,972) (145,532,069)

- 28 -

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니

다(단위: 천원).

구분 당분기 전분기

선급금의기타무형자산대체 - 899,800

이익준비금의전입 3,000,000 1,000,000

대손준비금의전입 3,357,192 -

21. 우발채무 및 약정사항 :

가. 약정사항 -

보고기간 종료일 현재 회사가 제공받고 있는 일반여신한도 거래 약정 중 미사용금액

은 다음과 같습니다.

구분 금융기관 당분기 전기

당좌대출한도 우리은행외6 2,050억원 1,750억원

신용장한도 신한은행 USD8,000,000 USD8,000,000

나. 계류중인 소송사건 -

보고기간 종료일 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 건, 천원)

.

구분 소송수 소송가액

연결회사가원고인소송사건 18 891,055

연결회사가피고인소송사건 1 99,751

소송의 결과는 보고기간 종료일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확

실성은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

다. 제공중인 지급보증 -

- 29 -

회사는 (주)신한은행과 현대/기아자동차 부품협력사의 금형설비 취득을 위한 금융지

원협약을 체결하고, 해당 부품협력사의 대출금액에 대한 지급보증을 제공하고 있습

니다. 지급보증금액은 보고기간 종료일 현재 9,185,056천원(전기말: 12,542,306천원

)입니다.

라. 제공받은 보증 -

보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천

원).

제공자 내용 당분기 전기

현대위아(주) 기계류할부금융채권의보증 51,167,500 63,422,227

현대자동차(주) 금융리스채권의보증 7,557,767 8,877,631

22. 특수관계자 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

연결회사의 지배회사는 현대자동차(주)이며, 특수관계자는 관계회사, 조인트벤처, 퇴

직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배하거나, 공동지배하거

나, 중대한 영향력 또는 중대한 의결권을 행사할 수 있는 회사 등입니다.

나. 특수관계자 거래 -

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위: 천

원).

회사명당분기 전분기

자산매입 자산매각 자산매입 자산매각

1. 지배회사

현대자동차(주) 85,742 - 26,300 -

2. 기타

현대위아(주) 11,033,130 - 13,056,575 -

현대캐피탈(주) - 12,271,016 - 6,347,493

- 30 -

회사명당분기 전분기

자산매입 자산매각 자산매입 자산매각

오토에버시스템즈(주) 41,950 - 65,523 -

소계 11,075,080 12,271,016 13,122,098 6,347,493

계 11,160,822 12,271,016 13,148,398 6,347,493

(2) 당기 중 특수관계자와의 주요거래로 인한 수익ㆍ비용 및 보고기간 종료일 현재

채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명당분기 전분기 당분기말 전기말

수익 비용 수익 비용 채권 채무 채권 채무

1. 지배회사

현대자동차(주) 568,476 5,037 812,407 4,498 176,942 187,549 209,920 173,830

2. 기타

기아자동차(주) 7,580 - 6,948 - 2,057 - 2,966 -

현대캐피탈(주) 1,317,458 1,290,051 617,720 165,059 2,835,319 53,521 2,435,947 34,453

오토에버시스템즈(주) - 477,443 - 380,461 - - - -

HMC투자증권(주) - 5,000 21,931 338,200 - - - -

현대카드(주) 404,256 535,361 111,296 120,943 3,768,271 2,391,759 3,504,434 2,870,760

이노션(주) - 9,900 - 25,300 - - - -

삼우(주) 618,396 - 50,040 - 31,277,819 118,675 31,345,746 118,675

해비치호텔앤드리조트(주) - 330 - - - - - -

해비치컨트리클럽 - 550 - - - - - -

엠시트(주) 255,962 - 64,868 - 15,000,000 - 15,000,000 -

위아마그나파워트레인(주) - - 31,196 - - - - -

임직원 6,986 40 8,333 55 1,353,401 - 1,281,205 -

소계 2,610,638 2,318,675 912,332 1,030,018 54,236,867 2,563,955 53,570,298 3,023,888

계 3,179,114 2,323,712 1,724,739 1,034,516 54,413,809 2,751,504 53,780,218 3,197,718

한편, 회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조).

다. 주요 경영진에 대한 보상 -

당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상을 위하여 비용

으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당분기 전분기

단기급여 783,971 460,482

- 31 -

구분 당분기 전분기

퇴직급여 186,355 158,942

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가

진 이사(비상임 포함)및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 재무위험 관리 :

연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이

러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대

응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관

리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이

없습니다.

- 32 -