Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при ...
DESCRIPTION
Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании. Сергей Погребисский РУКОВОДИТЕЛЬ НАПРАВЛЕНИЯ CPM -СИСТЕМ КОМПАНИИ КРОК. ЦЕЛЬ ВЕБИНАРА. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
![Page 1: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/1.jpg)
КАК ОБОСНОВАТЬ КАЖДЫЙ РУБЛЬ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ПРИ БЮДЖЕТИРОВАНИИ
Сергей ПогребисскийРУКОВОДИТЕЛЬ НАПРАВЛЕНИЯ CPM-СИСТЕМКОМПАНИИ КРОК
![Page 2: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/2.jpg)
• Определить проблемные области современного процесса «классического» бюджетирования на основе исследования Institute of Management & Administration (2007) http://www.ioma.com/
– Опрашиваемым было предложено рассмотреть 65 утверждений и ответить на вопрос: «Способствует ли это утверждение лучшей практике постановки системы бюджетирования?».
• Обсудить возможность перехода от «классического» бюджетирования к интегрированному планированию для повышения эффективности и точности, тем самым достичь обоснованности каждого рубля будущих доходов и расходов
ЦЕЛЬ ВЕБИНАРА
![Page 3: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/3.jpg)
По материалам Institute of Management & Administration (2007) http://www.ioma.com/
•Комфорт — главная цель финансистов при бюджетировании •Финансисты не вовлекают в процесс предметных менеджеров. Без них проще •Стратегия не влияет на процесс бюджетирования •Финансисты не используют многовариантность планирования •Бюджетирование не предполагает частых корректировок на основе фактических данных и прогнозов (актуализация)•Финансисты не углубляются в детали деятельности компании •Бюджетирование не ориентировано на командную игру
Как следствие•Бюджеты верстаются преимущественно на основании экспертных оценок•Частое явление — «подгонка» бюджетов
СОВРЕМЕННЫЕ ПОДХОДЫ К БЮДЖЕТИРОВАНИЮ
![Page 4: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/4.jpg)
• Не учитываются знания и потребности операционных менеджеров
• В «классической схеме» сложно реализовать оптимизирующие модели в бизнес областях
• Годовое бюджетирование не встроено в стратегию• Не всегда есть прозрачная связь между цифрами бюджета и
операционными показателями бизнеса• Нет возможности сценарного анализа не только на уровне цифр,
но и на уровне операций• Только контроль, а не делегирование полномочий• Современное ПО по бюджетированию плохо справляется , когда
цифры надо подтвердить логистическими схемами, прогнозами продаж, планами маркетинговых активностей, планами поставок..
Недостатки «классического» бюджетирования
![Page 5: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/5.jpg)
ИНТЕГРИРОВАННОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
![Page 6: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/6.jpg)
ИНТЕГРИРОВАННОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ Финансовое планирование Операционное
планирование и продажиБизнес-цели
Годовые показателиБюджетыПрогнозы
Согласованный план
![Page 7: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/7.jpg)
«КЛАССИЧЕСКОЕ» БЮДЖЕТИРОВАНИЕ
• Oracle Hyperion Planning
• IBM Cognos (TM1, EP)
• MS Exsel
• Прочие..
![Page 8: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/8.jpg)
ИНТЕГРИРОВАННОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ Финансовое планирование Операционное
планирование и продажиБизнес-цели
Годовые показателиБюджетыПрогнозы
Согласованный план
![Page 9: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/9.jpg)
Hyperion Strategic FinanceУправление стратегическим финансовым моделированием
Функции системы• Быстрое моделирование и демонстрация ключевых
альтернативных стратегий до проработки детальных планов
• Преднастроенные инструменты анализа «что-если», позволяющие выявить критические факторы успеха
• Анализ влияния отдельных направлений бизнеса, сделок, инвестиционных проектов
• Оценка стратегий привлечения капитала, позволяющая оптимизировать структуру капитала
• Анализ влияния слияний/поглощений/ликвидации
бизнесов на стратегию компании
• Интеграция отчетов о доходах и расходах, баланса
и денежных потоков в одну модель
СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
![Page 10: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/10.jpg)
С HSF ТАК ЖЕ УДОБНО РАБОТАТЬ, КАК С EXEL
![Page 11: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/11.jpg)
ИНТЕГРИРОВАННОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ Финансовое планирование Операционное
планирование и продажиБизнес-цели
Годовые показателиБюджетыПрогнозы
Согласованный план
![Page 12: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/12.jpg)
• Оценка состояния рынка– Удобное представление и консолидация данных – Множественные источники планирования
(исторические данные, клиенты, филиалы, торговые точки)
– Различные методики для формирования прогноза
• Формирование прогноза потребления – Использование прогноза для формирования
долгосрочных и краткосрочных планов– Согласование запланированного спроса с целями
компании– Соблюдение процедур планирования
• Обратная связь– Переход на более частые циклы перепланирования
(неделя, день)– Мониторинг плановых и фактических ключевых
показателей и выполнения запланированного
• Маркетинговая эффективность– Выявление причин, влияющих на спрос – Моделирование маркетинговых мероприятий
Key concepts
Оценка рынка Формирование прогноза потребления
Управление на основании спроса
Учтение изменений
Оценки эффективности
Аналитика
Точность
планирования
Oracle Demantra
УПРАВЛЕНИЕ СПРОСОМ. ПРОГНОЗ ПРОДАЖ
![Page 13: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/13.jpg)
Примеры результатов внедрения
Vtech удвоила скорость оборачиваемости скадских запасов, повысила своевременность поставок на 50%Уменьшила минимальный заказ на 85% и сократила затраты на логистику на 65%
Leapfrog снизила минимальный складской запас с 200М$ до 50М$. Экономия от внедрения S&OP составила 8М$ в год
Sony сократила складские запасы на 40% и сократила время на доставку потребителям на 30%
Alcoa сократила цикл на 60%, сократила складские запасы на 54%, довела долю своевременных доставок до 99,3%, увеличила частоту прогнозов от дней до часов.
ZORAN повысила достоверность прогнозов на 75%, сократила цикл на 38%
USANA сократила цикл на 83%, сократила неликвиды на 38%
MOTOROLA увеличила долю своевременных поставок до 92%, сократила цикл планирования с 21 до 5 дней
![Page 14: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/14.jpg)
ИНТЕГРИРОВАННОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ Финансовое планирование Операционное
планирование и продажиБизнес-цели
Годовые показателиБюджетыПрогнозы
Согласованный план
![Page 15: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/15.jpg)
SNO (Oracle Strategic Network Optimization) — бизнес-приложение для проектирования цепочек поставок, а также для планирования использования источников снабжения и запасов.
Как оптимизировать цепочки поставок?
Основные задачи
•Поддержка принятия стратегических и тактических решений
•Планирование оптимального количества запасов
•Оптимизация плана снабжения, производства и распределения
•Оптимизация расположения производственных мощностей, складов
•Определение места и времени открытия или свертывания производственных мощностей
ПЛАНИРОВАНИЕ ЦЕПОЧЕК ПОСТАВОК. ORACLE SNO
![Page 16: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/16.jpg)
Типовые результаты внедрения ORACLE SNO
![Page 17: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/17.jpg)
ИНТЕГРИРОВАННОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ Финансовое планирование Операционное
планирование и продажиБизнес-цели
Годовые показателиБюджетыПрогнозы
Согласованный план
![Page 18: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/18.jpg)
Hyperion Profitability and Cost ManagementУправление прибыльностью в масштабах всего предприятия
Функции системы
•Многомерный анализ факторов прибыльности и затрат
•Моделирование и планирование прогнозных сценариев для выбора
наилучшей методики управления
•Моделирование гибких, составных и сложных распределений —
система предоставляет удобный механизм, встроенные методологии
•Управление справочниками, элементами и иерархиями элементов
•ABC
•Моделирование причинно-следственных связей доходов и расходов
ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ И ПРИБЫЛЬНОСТИ
![Page 19: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/19.jpg)
ВВОД И ПРОСМОТР ДАННЫХ
![Page 20: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/20.jpg)
ГРАФИЧЕСКИЙ ЭКРАН УПРАВЛЕНИЯ
Графический экран управления
распределением позволяет
пользователям визуально отслеживать
шаги распределений с любой точки
модели, откатывать процесс назад и запускать снова
![Page 21: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/21.jpg)
ОТЧЕТЫ
![Page 22: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/22.jpg)
ТАКИМ ОБРАЗОМВнедрение интегрированного планирования позволит•Вовлечь в процесс специалистов в бизнес-областях, повысив качество и достоверность планирования•Сделать процесс полезным не только финансистам, но и операционным менеджерам•Сделать бюджеты более обоснованными на основе специализированных бизнес-моделей (логистика, спрос, себестоимость,стратегия….)•Использовать сценарные анализы не только в финансовых бюджетах, но и в операционных, с большей детализацией и применением предметных знаний•Привести годовое планирование в соответствие с долгосрочным, стратегическим планированием•Превратить бюджетирование из процесса контроля в процесс повышения эффективности бизнеса
![Page 23: Как обосновать каждый рубль доходов и расходов при бюджетировании](https://reader033.vdocuments.net/reader033/viewer/2022061608/56815715550346895dc4b51c/html5/thumbnails/23.jpg)
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!
Сергей ПогребисскийРУКОВОДИТЕЛЬ НАПРАВЛЕНИЯ CPM-СИСТЕМКОМПАНИИ КРОК
Т.: 974-2274, ДОБ.6386E-mail: [email protected]