· - oprema za kancelarijsko poslovanje - kancelarijski nameštaj 15 6.66% - kalkulatori,...

Napomene uz finansijske izveštaje DOO «SLOVAN-PROGRES» SELENČA

1

DOO «SLOVAN-PROGRES», SELENČA

FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA 2006.GODINU


2

1. OSNOVNI PODACI O PREDUZEĆU DOO «SLOVAN-PROGRES», Selenča se bavi proizvodnjom, građevinarstvom, trgovinom i uslugama iz osnovne delatnosti i to:

- izvođenje građevinskih radova, - proizvodnja građevinskog materijala - proizvodnja alumnijumske i PVC stolarije - trgovina na malo - trgovina na veliko - ugostiteljstvo - otkup ratarskih i povrtarskih proizvoda - otkup stoke - prerada voća i povrća

DOO»SLOVAN-PROGRES», Selenča je organizovano kao Društvo sa ograničenom odgovornošću a na osnovu Ugovora o usklađivanju sa Zakonom o preduzeću i registrovano u Novom Sadu . Preduzeće posluje pod firmom: Društvo sa ograničenom odgovornošću za proizvodnju, građevinarstvo, trgovinu i usluge «Slovan-Progres», Selenča. Skraćeni naziv Preduzeća je DOO «Slovan-Progres», Selenča. Sedište Preduzeća je u Selenči, u ulici Sladkovičova 25. Organi Preduzeća su: skupština i direktor . Prosečan broj zaposlenih radnika u Preduzeću u toku 2006. godine je 237.


3

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA Finansijski izveštaji Preduzeća sastavljeni su, po svim značajnim pitanjima, u skladu sa računovodstvenim standardima i propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji. Zakonom o računovodstvu i reviziji regulisano je da su sva Preduzeća bila dužna da sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja za 2006. godinu vrše u skladu sa računovodstvenim načelima definisanim u okviru Međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja (MSFI). Preduzeće je u toku 2003. godine sastavljalo finansijske izveštaje u skladu sa zakonskim propisima važećim u Republici Srbiji. U skladu sa Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za preduzeća (“Službeni glasnik RS”, br 53/2004). Preduzeće je na dan 01. januara 2004. godine izvršilo preknjižavanje bilansnih pozicija na račune propisane novim kontnim okvirom za preduzeća i sastavilo finansijske izveštaje na dan 31. decembra 2006. godine usklađene sa MSFI. U Napomeni 31 dat je uporedni pregled finansijskih izveštaja iskazanih u skladu sa lokalnim propisima i efekti njihovog usklađivanja i prezentacije u skladu sa MSFI 1 – Primena Međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja po prvi put na dan 01. januara 2004. godine. Obzirom na činjenicu da je izvršena samo konverzija bilansa stanja na dan 31. decembra 2004. godine, a za potrebe otvaranja početnog bilansa stanja u skladu sa MSFI na dan 01. januara 2004. godine, kao i činjenicu da bilans uspeha za 2003. godinu nije iskazan u skladu sa MSFI, Preduzeće će prvi finansijski izveštaj, kompletno iskazan u skladu sa MSFI, izdati na dan 31. decembra 2005. godine.,što nastavlja I na dan 31.decembra 2006.godine. U skladu sa odredbama Pravilnika o obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za preduzeća, Preduzeće u zvanične obrasce finansijskih izveštaja za 2006. godinu je unelo uporedne podatke za 2005. godinu. Finansijski izveštaji Preduzeća su iskazani u hiljadama dinara. Dinar (RSD) predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji.


4

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1 Nematerijalna ulaganja Nematerjalnim ulaganjima u preduzeću smatraju se:

- Ulaganja u razvoj novih proizvoda i proizvodnje ili usluga pre početka komercijalne proizvodnje ili upotrebe.

- Ulaganje u kreiranje i primenu novih procesa - Ulaganje u nabavku licence - Ulaganje u kompjuterske softvere

Nakon početnog priznavanje, nematerijalno ulaganje iskazuje se po nabavnoj vrednosti. Osnovica za amortizaciju nematerijalnih ulaganja čini nabavna vrednost po odbitku njihove preostale vrednosti. Nematerijalna ulaganja otpisuju se putem proporcionalne stope amortizacije u roku od pet godina, osim ulaganja čije je vreme korišćenja utvrđeno ugovorom, kada se otpisivanje vrši u rokovima koji proističu iz ugovora.

3.2 Osnovna sredstva Osnovna sredstva (nekretnine, postrojenja i oprema), su materijalna sredstva koja preduzeće drži za upotrebu u proizvodnji ili za isporuku robe, pružanja usluga ili u administrativne svrhe i za koja se očekuje da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda. Klasu nekretnine, postrojenja i opreme čine grupe sredstava:

- zemljište - zemljište i zgrade - mašine - pokretna oprema - motorna vozila - nameštaj i nepokretni iventar - kancelarijska oprema

Početno merenje, postrojenja i opreme koji ispunjavaju uslove za priznavanje za sredstvo vrši se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja. Nabavna vrednost se sastoji od nabavne cene uvećane za eventualne troškove:

- carina i drugih uvoznih dažbina - nepovratni porez - trošak pripreme područja - inicijalni troškovi isporuke i manipulativni troškovi - troškovi instaliranja i montaže - troškovi provere ispravnosti funkcionisanja

Nakon početnog priznavanja, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja umanjenoj za ukupan iznos obračunate amortizacije. Osnovicu za amortizaciju postrojenja i opreme čini nabavna vrednost ili cena koštanja po odbitku preostale vrednosti sredstava. Ako je preostala vrednost beznačajna, smatra se da je jednaka nuli, a kada je značajna, preostala vrednost se procenjuje na dan sticanja i ne povećava se naknadno zbog promene cena.


5

Nekretnine se iskazuju po revalorizovanom iznosu koji izražava njihovu poštenu vrednost na dan revalorizacije, umanjenoj za ukupan iznos ispravki vrednosti po osnovu amortizacije i ukupan iznos ispravki po osnovu gubitaka zbog obezvređivanja. Poštenu vrednost nekretnina čini njihova tržišna vrednost koja se utvrđuje procenom. Procenu poštene vrednosti nekretnina u Preduzeću vrši se u skladu sa odlukom Skupštine. Učestalost reavalorizacije zavisi od kretanja poštene vrednosti nekretnina. Osnovicu za amortizaciju nekretnina čini revalorizovani iznos koji izražava njihovu poštenu vrednost po odbitku preostale vrednosti sredstava. Ako je preostala vrednost beznačajna smatra se da je jednaka nuli, a ako je značajna, procenjuje se na dan sticanja i na dan svake naknadne revalorizacije vrši se nova procena preostale vrednosti. Nekretnine, postrojenja i oprema otpisuju se na teret rashoda putem amortizacije. Iznos koji podleže amortizaciji, otpisuje se sistematski tokom njihovog korisnog veka trajanja primenom proporcijalnih stopa amortizacije, koje se utvrđuju putem obrasca: Stopa amortizacije = 100/korisni vek trajanja sredstva Za nekretnine, postrojenja, opremu, ostala osnovna sredstva koriste se sledeći korisni vek trajanja i stope amortizacije: 1. GRAĐEVINSKI OBJEKTI I POSTROJENJA Vek trajanja stopa am. - Trafo stanice 10 10.00% - Parking površina 20 5.00% - Skladišta i rezervoari 30 3.33% - Pogon za preradu voća i povrća 30 3.33% - Postrojenje za preradu betona 10 10.00 % - Zgrade 40 2.50% - Silosi 20 5.00% 2. OPREMA - Oprema za preradu voća i povrća 10 10.00% - Oprema za bravarske radove 3 33.33% -Oprema za pakovanje robe- Pakerica 5 20.00% - Građevinska pokretna oprema (mešalice, skele, testere, cirkulari, čekići, kompresori vibrovaljci, građ.dizalica i ostala nepomenuta oprema) 5 20.00% - Pokretna oprema koja koristi el.energiju (bušilice, brusilice i sl.) 3 33.33% - Auto mikser – prevoz betona 8 12.50% - Agregat 5 20.00% - Sistem za navodnjavanje 3 33.33% - Rashladni uređaji i klima uređaji 5 20.00% - Orema za trgovinu (nameštaj, vage i ostalo) 7 14.28% -Oprema za ugostiteljstvo 5 20.00% (nameštaj, oprema i aparati za kuhinju, muzički uređaji, veš mašine, mašine za peglanje) - Oprema za kancelarijsko poslovanje - kancelarijski nameštaj 15 6.66% - kalkulatori, fotokopir aparati, faksovi telefonska oprema 7 14.28%


6

- računarska oprema 5 20.00% - Putnička vozila 7 14.28% - Teretna vozila 10 10.00% - Traktori 10 10.00% - Viljuškari 5 20.00% - Kosačice 3 33.33% - Oprema za održavanje vozila (mašina za pranje vozila, vulk. pegla i sl) 3 33.33% - Merni instrumenti (vlagomer i slično) 3 33.33% Korisni vek trajanja nekretnine postrojenja i opreme preispituje se periodično i ako su očekivanja zasnovana na novim procenama značajno različita od prethodnih, obračun troškova amortizacije za tekući i budući period se koriguje. Metod obračuna amortizacije preispituje se periodično i ukoliko je došlo do značajne promene u očekivanom obrascu trošenja ekonomskih koristi od tih sredstava, metod se menja tako da odražava taj izmenjeni način. Kada je takva promena metoda obračuna amortizacije neophodna, onda se ona računovodstveno obuhvata kao promena računovodstvene procene, a obračunati troškovi amortizacije za tekući i budući period se koriguju. Nekretnine, postrojenja i oprema prestaju da se iskazuju u bilansu stanja nakon otuđivanja ili kada je sredstvo trajno povučeno iz upotrebe i kada se od njegovog otuđenja ne očekuje nikakve buduće ekonomske koristi. Dobici ili gubici koji proisteknu iz rashodovanja ili otuđenja nekretnina, postrojenja i opreme utvrđuju se kao razlika između procenjenih neto priliva od prodaje i iskazanog iznosa sredstava i priznaju se kao prihod ili rashod u bilansu uspeha. 3.3. Zalihe Zalihe obuhvataju:

1. Robu koja je nabavljena i drži se radi preprodaje, uključujući robu na malo koja se drži radi preprodaje ili zemljiše i druge nekretnine koje se drže radi preprodaje.

2. gotove proizvode koje je proizvelo preduzeće 3. nedovršene proizvode koje je proizvelo preduzeće 4. osnovni i pomoćni materijal koji će biti iskorišćeni u procesu proizvodnje.

3.4. Zalihe robe Zalihe robe mere se po nabavnoj vrednosti koju čine fakturna cena dobavljača, uvozne dažbine i drugi porezi (osim onih koje preduzeće može naknadno da povrati od poreskih vlasti) troškovi prevoza, manipulativni troškovi i drugi troškovi koji se mogu direktno pripisati sticaju zaliha robe. Popusti, rabati i druge slične stavke oduzimaju se pri utvrđivanju troškova nabavke robe. Zalihe robe na stovarištu vode se po veleprodajnim cenama sa obračunom nivelacije / denivelacije prilikom nove nabavke. Zalihe robe u maloprodajnim objektima vode se po maloprodajnoj ceni sa ukalkulisanim porezom na dodatu vred. sa obračunom nivelacije / denivelacije prilikom nove nabavke robe. Otpis zaliha robe kojoj je izašao vek upotrebe ili je došlo do loma ili drugih uzroka da roba nije za upotrebu, vrši se na teret vanrednih rashoda Preduzeća.


7

Obračun izlaska (prodaja) zaliha robe vrši se po metodi prosečne ponderisane cene u koju je uključena nivelacija odnosno denivelacija prilikom poslednje nabavke. 3.5. Zalihe materijala Zalihe materijala koje se nabavljaju od dobavljača mere se po nabavnoj vrednosti, dok se zalihe materijala koji je proizveden kao sopstveni učinak preduzeća mere po ceni koštanja. Nabavnu vrednost čine svi troškovi nabavke što obuhvata: nabavnu cenu, uvozne dažbine i druge poreze (osim onih koje preduzeće može naknadno da povrati od poreskih vlasti), troškove prevoza, manipulativne troškove i druge troškove koji se mogu direktno pripisati sticanju gotovih proizvoda. Pospusti, rabati i druge slične stavke oduzimaju se pri utvrđivanju troškova nabavke. Kada se materijal proizvodi kao proizvod sopstvene proizvodnje i dalje koristi u narednoj fazi procesa proizvodnje, nabavnu vrednost čini cena koštanja materijala. Obračun izlaza(utroška) zaliha materijala vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Prosečne cene se utvrđuju prilikom svake naredne nabavke materijala. 3.6. Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda nastaju kao rezultat proizvodnog procesa preduzeća. Ove zalihe mere se po ceni koštanja odnosno po neto prodajnoj vrednosti ako je niža. Troškovi proizvodnje zaliha obuhvataju troškove koji su direktno povezani sa jedinicama proizvoda – troškovi utrošenog materijala po utvrđenoj recepturi, radna snaga.Oni takođe obuhvataju i režijske troškove kao što je amortizacija, oprema i održavanje fabričke hale, utrošak električne energije. Nedodeljeni režijski troškovi priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali. Drugi troškovi uključuju se u cenu koštanja zaliha samo u meri u kojoj su nastali prilikom dovođenja zaliha na njihovo sadašnje stanje. Na primer u cenu koštanja zaliha mogu se uključiti i neproizvodni režijski troškovi projektovanja proizvoda za posebnog kupca. Troškovi koji su isključeni iz cene koštanja zaliha i priznati su kao rashod periodu u kojem su nastali, su:

- neuobičajno veliki rashod materijala - troškovi skladištenja - režijski troškovi administracije koji ne doprinose dovođenju zaliha u sadašnje stanje. - troškovi prodaje

Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda mere se po ceni koštanja a izlaz zaliha se utvrđuje metodom prosečne ponderisane cene. Prosek se računa prilikom prijema nove zalihe. Zalihe gotovih proizvoda kojima izađe vek upotrebe ili su oštećeni te se ne mogu dalje plasirati otpisuju se po ceni koštanja na teret vanrednih rashoda preduzeća u periodu kad se zalihe otpisuju.


8

3.7. Kratkoročna potraživanja i plasmani Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca - pravnih i fizičkih lica u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga. Kratkoročni plasmani obuhvataju kredite, hartije od vrednosti i ostale kratkoročne plasmane sa rokom dospeća – odnosno prodaji, do godinu dana od dan nastanka potraživanja odnosno dana bilansa. Kratkoročna potraživanja obuhvataju i potraživanja od radnika za preuzetu robu sa rokom otplate do godinu dana. Kratkoročna potraživanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne fakture. Ako se vrednost u fakturi iskazuje u stranoj valuti vrši se preračunavanje u izveštajnu valutu po kursu važećem na dan transakcije. Promenu dnevnog kursa od datuma transakcije do datuma naplate potraživanja, iskazuje se kao kursna razlika u korist prihoda ili na teret rashoda. Potraživanja iskazana u stranoj valuti na dan bilansa preračunavaju se prema važećem kursu a kursne razlike priznaju se kao prihod ili rashod perioda. Ukoliko postoji verovatnoća da preduzeće neće naplatiti sve dospele iznose nastaje gubitak zbog obezvređivanja nenaplativih potraživanja. Iskazani iznos potraživanja umanjuje se do njegove procenjene vrednosti koja može da se povrati bilo direktno, bilo korišćenjem računa ispravke vrednosti. Iznos gubitka uključuje se u neto dobitak ili gubitak perioda. 3.8. Prihodi i rashodi Prihodi obuhvataju prihode od uobičajnih aktivnosti preduzeća i dobitke. Prihodi od uobičajnih aktivnosti su prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od aktiviranja učinaka, prihodi od subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja dažbina po osnovu prodaje robe, proizvoda i usluga i drugi prihodi koji su obračunati u knjigovodstvenoj ispravi – nezavisno od vremena naplate. Dobici predstavljaju povećanje ekonomske koristi i kao takvi po prirodi su prihodi. Dobici uključuju dobitke proistekle od prodaje dugoročnih sredstava. Prihodi mogu nastati iz izmirenja obaveza, napr. preduzeće može isporučiti robu ili uslugu za izmirenje obaveze- kompenzaciju. Rashodi obuhvataju troškove koji proističu iz uobičajnih aktivnosti preduzeća i gubitke. Troškovi koji proističu iz uobičajnih aktivnosti preduzeća uključuju rashode direktnog materijala, proizvodne usluge, rezervisanja, amortizaciju, materijalne troškove, poreze i doprinose nezavisno od rezultata, bruto zarade i ostale lične rashode nezavisno od momenta plaćanja. Gubici predstavljaju stavke koje zadovoljavaju definiciju rashoda i mogu a ne moraju da proisteknu od uobičajnih aktivnosti i kao takvi su poistovećeni sa drugim rashodima. Gubici uključuju one koji su posledica katastrofa kao što su požar, poplave ali i one koji su proizišli iz prodaje dugoročnih sredstava. Definicija rashoda uključuje gubitke proizašle iz efekata porasta kurseva strane valute u vezi sa zaduživanjima preduzeća u toj valuti. Gubici se prikazuju na neto osnovu, nakon umanjenja za odgovarajuće prihode. Gubici se u bilansu uspeha prikazuju posebno zbog donošenja ekonomskih odluka.


9

3.9. Finansijske obaveze Finansijskim obavezama smatraju se:

- Dugoročne obaveze (obaveze po dugoročnim kreditima preko godinu dana, po dugoročnim hartijama od vrednosti i ostale dugoročne obaveze)

- Kratkoročne finansijske obaveze (obaveze za kratkoročne kredite do godinu dana i ostale kratkoročne finansijske obaveze)

- Kratkoročne obaveze iz poslovanja (dobavljači i ostale obaveze iz poslovanja) - Ostale kratkoročne obaveze.

Kratkoročnim obavezama smatraju se obaveze koje dospevaju u roku do godinu dana od dana nastanka odnosno od dana godišnjeg bilansa. Finansijska obaveza je svaka obaveza koja predstavlja ugovornu obavezu. Smanjenje obaveze po osnovu zakona, vanparničnog poravnanja i sl. vrši se direktnim otpisivanjem. 3.10. Dugoročna rezervisanja Dugoročna rezervisanja obuhvataju rezervisanja za troškove u garantnom roku, rezervisanja za troškove restruktuiranja preduzeća i ostala dugoročna rezervisanja za pokriće obaveza nastalih kao rezultat prošlih događaja za koji je verovatno da će izazvati odliv resursa koji sadrže ekonomske koristi radi njihovog izmirenja i koje se mogu pouzdano proceniti. Dugoročna rezervisanja za troškove smanjuju se, odnosno ukidaju u korist prihoda. Merenje rezervisanja vrši se u iznosu koji je priznat kao rezervisanje i on predstavlja najbolju procenu izdataka koji je potreban za izmirenje sadašnje obaveze na dan bilansa stanja. Ako više nije verovatno da će odliv resursa koji predstavljaju ekonomske koristi, biti potreban za izvršenje obaveza, rezervisanje se ukida. 3.11. Troškovi pozajmljivanja Rashod pozajmljivanja su kamate i drugi troškovi koji nastaju u preduzeću u vezi sa pozajmljivanjem finansijskih sredstava. Troškovi pozajmljivanja mogu da uključe:

- kamatu na kratkoročna i dugoročna pozajmljivanja - finansijske troškove po osnovu finasijskog lizinga - kursne razlike koje proizilaze iz pozajmljivanja iznosa u stranoj valuti u onoj meri u

kojoj se one smatraju korekcijom troškova kamata. Troškove pozajmljivanja priznaju se kao rashod u periodu u kojem bi nastali bez obzira kako se pozajmljena sredstva koriste.


10

BILANS USPEHA 4. PRIHODI OD PRODAJE (AOP 202) U hiljadama dinara 2006. 2005. Prihodi od prodaje robe 1. Prihodi od prodaje na domaćem tržištu 199.768 139.324 2. Prihodi od prodaje proizvoda na domaćem tržištu 75.069 408.980 3. Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 19.062 - 4. Prihodi od prodaje proizvoda na inostranom tržištu 10.391 - 5. Prihodi od usluga na domaćem tržištu 238.151 - 542.441 548.304 5. OSTALI POSLOVNI PRIHODI (AOP 206) U hiljadama dinara 2006. 2005. Prihodi od naplaćenih šteta 2.083 1.879 Prihodi od donacija 8.912 - Prihodi od povraćaja po.sredstava 154 - Prihodi od zakupnina 377 169 11.526 2.048


11

6. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI (AOP 210) U hiljadama dinara 2006. 2005. Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 74.468 49.103 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada

na teret poslodavca

13.291

8.762 Ostali lični rashodi i naknade : - naknada za smeštaj i ishranu na terenu 171 386 - naknade troškova prevoza na rad i sa rada 2.090 1.454 - stipendije i krediti učenicima i studentima 316 614 - naknada po autorskim ugovorima 33 2 - otpremnina - 233 - Dnevnice za službena putovanja 48 12 90.417 60.566 7. TROŠKOVI AMORTIZACIJE (AOP 211) U hiljadama dinara 2006. 2005. Troškovi amortizacije 14.501 12.462 14.501 12.462


12

8. OSTALI POSLOVNI RASHODI (AOP 212) U hiljadama dinara 2006. 2005. Troškovi usluga omladinske zadruge 8.966 9.977

Troškovi usluga na izradi učinaka 27.106 100.635 Troškovi transportnih usluga 7.382 3.710 Troškovi PTT 1.863 1.470 Troškovi usluga održavanja 2.282 5.507 Troškovi reklame i propagande 3.482 1.719 Troškovi zdravstvenih usluga 324 260 Troškovi advokatskih usluga - - Troškovi revizije 154 107 Troškovi usluga za čišćenje 183 139 Troškovi stručnog obrazovanja zaposlenih 721 158 Troškovi ostalih usluga 788 422 Troškovi reprezentacije 6.145 4.551 Troškovi premija osiguranja 4.967 3.756 Troškovi platnog prometa 2.636 2.444 Troškovi poreza 795 962 Troškovi doprinosa 583 429 Ostali troškovi 24 1.429 Troškovi zakupa posl.prostora 217 100 Troškovi učešća na sajmovima 91 114 Troškovi uređ.građevinskog zemljišta 219 328 Špediterske usluge 1.010 -

Takse 537 - Registracija motornih vozila 495 - Ispitivanje uzoraka 576 - Tenderi 114 - Ostali nematerijalni troškovi 702 72.362 138.217


13

11. OSTALI PRIHODI (AOP 217) U hiljadama dinara 2006. 2005. Viškovi 223 189 Naplaćena otpisana potraživanja 20 3 Prihodi od smanjenja obaveza - - Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja - - Ostali nepomenuti prihodi - 6 Prihodi po osnovu valutne klauzule - - 243 198 12. OSTALI RASHODI (AOP 218) U hiljadama dinara 2006. 2005. Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih

ulaganja, nekretnina , postrojenja i opreme

584 -

Gubici od prodaje materijala - - Manjkovi - 89 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potraživanja 235 340 Ostali nepomenuti rashodi - 7 Obezvređivanje potraživanja 803 240 1.622 676


14

BILANS STANJA 13. NEMATERIJALNA ULAGANJA, Neto (AOP 004)

Nematerijalna ulaganja U hiljadama dinara

Ulaganja u razvoj

Koncesije, patenti, licence i slična prava Goodwill

Ostala nemateri-jalna ulaganja

Nemateri-jalna ulaganja u pripremi

Avansi za nemateri-jalna ulaganja

Ukupno nematerijalna ulaganja

Nabavna vrednost

-

Stanje 1. januara 2006. 82 Nove nabavke i dati avansi - Prenos sa nematerijalnih ulaganja u pripremi

-

Prenos (sa)na (između grupa) - Obezvređenje - Otuđivanje i rashodovanje i obračun avansa

-

Revalorizacija - Stanje 31. decembra 2006. 82 Ispravka vrednosti

Stanje 1. januara 2006. 18 Amortizacija za 2006. godinu 16 Obezvređenje - Otuđivanje i rashodovanje - Revalorizacija - Stanje 31. decembra 2006. 34 Sadašnja vrednost 31.12.2006. 48 Sadašnja vrednost 31.12.2005. 64


15

14. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA, Neto (AOP 005)

Osnovna sredstva U hiljadama dinara Zemljišta i

građe- vinski objekti

Šume i višegodišnji zasadi

Postrojenja, oprema alat i inventar

Investicione nekretnine

Osnovno stado

Ostale nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva u pripremi

Avansi za nekretnine, postrojenja, opremu i biološka sredstva

Ukupno nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva

Nabavna vrednost

Stanje 1. januara 2006. 120.921 99.173 - 220.094 Nove nabavke i dati avansi 2.859 47.041 - 49.900 Prenos sa osnovnih sredstava u pripremi

-

-

-

Prenos na upotrebu - - (-) (-) Obezvređenje - - - Otuđivanje, rashodovanje i obračun avansa

-

5.688

-

5.688

Revalorizacija - - - - Stanje 31. decembra 2006. 123.780 140.526 - 264.306 Ispravka vrednosti Stanje 1. januara 2006. 6.451 56.140 - 62.591 Amortizacija za 2006. god 3.587 10.937 - 14.524 Otuđivanje i rashodovanje - 2.623 - 2.623 Obezvređenje - - - Revalorizacija - - - Stanje 31. decembra 2006. 10.038 64.454 - 74.492 Sadašnja vrednost 31. 12.2006. 113.742 76.072 189.814 Sadašnja vrednost 31.12.2005. 114.470 43.034 - 157.504


16

15. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI, Neto (AOP 009) U hiljadama dinara

2006. 2005.

Učešće u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

CONTINENTAL BANKA 50 50 Ukupno učešća u kapitalu 50 50 16. ZALIHE, Neto (AOP 013) U hiljadama dinara 2006. 2005.

Materijal

19.446

12.442 Rezervni delovi 394 399 Alat i inventar 492 363 Nedovršena proizvodnja - - Gotovi proizvodi 59.483 29.569 Roba 31.618 27.603 Dati avansi: - 2.565 - Dobavljačima u zemlji 2.593 - 114.026 72.941


17

17. POTRAŽIVANJA, Neto (AOP 016) U hiljadama dinara 2006. 2005. Potraživanja od kupaca Kupci u zemlji 52.521 36.104 Kupci u inostranstvu 4.970 2.112 Ispravka vrednosti potraživanja 803 23 Potraživanja od kupaca, neto 56.688 38.193 Druga potraživanja Potraživanja od zaposlenih 3.992 805 Potraživanja za više plaćen porez na dobit - - Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i

doprinosa -

-

Ostala potraživanja: - potraživanja od fondova po osnovu isplaćenih naknada

zaposlenima

52

357 Svega potraživanja, neto 60.732 39.355 U toku 2006.godine vršeno je usaglašavanje stanja sa kupcima putem Izvoda otvorenih stavki (IOS).


18

18. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI, Neto (AOP 018) U hiljadama dinara 2006. 2005. Kratkoročni krediti u zemlji 861 454 861 454 19. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA (AOP 019) U hiljadama dinara 2006. 2005. Hartije od vrednosti – gotovinski ekvivalenti 74 23 Tekući (poslovni) račun 12.507 4.613 Blagajna 151 96 Devizni račun 984 492 13.716 5.224 Gotovinski ekvivalenti i gotovina obuhvataju neposredno unovčive hartije od vrednosti i gotovinu. Gotovinski ekvivalenti se drže za izmirivanje kratkoročnih gotovinskih obaveza, oni su zamenjivi za poznati iznos gotovine i ne nose nikakav značajan rizik od promene vrednosti. Hartije od vrednosti, depoziti po viđenju i gotovina u dinarima procenjuju se po nominalnoj vrednosti, a oni u stranoj valuti procenjuju se po kursu strane valute na dan bilansiranja. 20. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (AOP 020) U hiljadama dinara 2006. 2005.

Porez na dodatu vrednost

- Unapred plaćeni troškovi 36 36 A.V.R. – kamata na lizing 546 158 A.V.R. – PDV 8% 98 7 A.V.R. – PDV 18% 2.546 995 3.226 1.196 Aktivna vremenska razgraničenja predstavljaju izdatke za troškove poslovanja koji su unapred plaćeni, a odnose se na budući period do jedne godine od dana činidbe. Aktivna vremenska razgraničenja obuhvataju i prihode tekućeg perioda koji nisu mogli biti fakturisani za isporučene proizvode i usluge. A.V.R. obuhvataju obračunatu kamatu na finansijski lizing. U okviru A.V.R. evidentiran je PDV obračunat po izdatim avansnim računima u prethodnom periodu, koji se pravda putem izdavanja računa za izvršenu uslugu.


19

21. OSNOVNI KAPITAL (AOP 102) Osnovni kapital DOO "SLOVAN-PROGRES”, Selenča obuhvata:udela društva sa ograničenom odgovornošću i uloga članova društva. Struktura osnovnog kapitala na dan 31. decembra 2006. i 2005. godine je sledeća: 31. decembar 2006. 31. decembar 2005. U hiljadama

dinara U hiljadama dinara

- Udeli društva sa ogranič.odg. 73.972 73.972 - Ulozi članova društva - - Ukupan osnovni kapital 73.972 73.972 Udeli društva sa ograničenom odgovornošću obuhvataju udele svakog člana društva koji čini osnovni kapital u skladu sa aktom o osnivanju Preduzeća. 22. REZERVE (AOP 104) U hiljadama dinara Rezerve: 2006. 2005. Zakonske rezerve 9.078 9.078 Ukupne rezerve: 9.078 9.078 Obavezna - zakonska rezerva formirana je izdvajanjem najmanje 10% iz dobitka tekuće godine. 23. REVALORIZACIONE REZERVE (AOP 105) 2006. 2005. Revalorizacione rezerve 8.104 8.104 Ukupno revalorizacione rezerve: 8.104 8.104 Revalorizacione rezerve u iznosu od 8.104 (u hiljadama dinara) na dan 31. decembra 2006. godine obuhvataju pozitivan efekat promene poštene – fer vrednosti nekretnina u iznosu od 8.104 ( u hiljadama dinara), koja je sprovedena 2004. godine. Revalorizacione rezerve se ukidaju prilikom prodaje, rashodovanja ili na drugi način otuđenja sredstva prenosom na neraspoređenu dobit ranijih godina.


20

24. DUGOROČNI KREDITI (AOP 112) Obaveze po dugoročnim kreditima su obaveze koje dospevaju u roku dužem od godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana godišnjeg bilansiranja .Ove obaveze uključuju: Valuta € U hiljadama dinara . KREDITOR / BANKA Ozn. 2006. 2005. 2006. 2005. Dugoročni krediti u zemlji

Fond za razvoj Srbije € 23.023 197.906 1.824 16.881 Fond za razvoj Srbije € 92.007 169.786 7.291 13.505 Fond za razvoj Srbije € 398.885 - 31.512 - Fond za razvoj Vojvodine € - 109.970 - 9.794 Continental banka € 28.615 96.467 2.261 8.273 Continental banka € 192.596 - 15.215 - Hipo Alpe Adria bank CHF 307.000 - 15.136 - Ukupni dugoročni krediti 73.239 48.453 Obaveze po dugoročnim kreditima u stranoj valuti procenjuju se po kursu strane valute na dan bilansiranja. Deo obaveza po dugoročnim kreditima koji dospeva za plaćanje u roku od godinu dana od dana godišnjeg bilansiranja iskazuje se na kratkoročnim obavezama kao deo dugoročnih obaveza koji dospeva do jedne godine. 25. OSTALE DUGOROČNE OBAVEZE (AOP 113) U hiljadama dinara Ostale dugoročne obaveze: 2006. 2005. - obaveze po osnovu opreme uzete u finansijski lizing 2.650 847 Ukupno: 2.650 847


21

26. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE (AOP 115) Kratkoročne finansijske obaveze su obaveze koje dospevaju u roku do godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana bilansa i one obuhvataju :

27. OBAVEZE IZ POSLOVANJA (AOP 117) U hiljadama dinara 2006. 2005.

Primljeni avansi

Primljeni avansi: - od ostalih pravnih lica 17.087 6.647

Obaveze prema dobavljačima

Dobavljači u zemlji 52.604 37.718 Dobavljači u inostranstvu - 45 Obaveze po osnovu komisione i konsignacione prodaje 220 1.279 Svega obaveze iz poslovanja 69.911 45.689 U toku 2006.godine vršeno je usaglašavanje salda sa dobavljačima putem Izvoda otvorenih stavki (IOS). Za obaveze prema bankama I Fondovima za primljene kredite su usaglašena stanja na dan 31.12.2006.godine.

Valuta € hilj. RSD 2006. 2005. 2006. 2005. Kratkoročni krediti u zemlji: Continental banka € - 337.022 20.000 28.815 Fond za razvoj Vojvodine € - 17.543 - 1.500 Hipo Alpe Adria bank € - 1.583 - 135 Fond za razvoj Srbije € 89.337 - 7.079 - Continental banka € 35.387 - 2.796 - Continental banka € 37.710 - 2.979 - Fond za razvoj Srbije € 33.775 - 2.676 - Fond za razvoj Vojvodine € 58.453 - 4.631 - Fond za razvoj Srbije € 70.391 - 5.561 - Ukupno kratkoročne finansijske obaveze 45.722 30.450


22

28. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (AOP 118) U hiljadama dinara 2006. 2005. Obaveze za neto zarade 4.435 3.040 Porez na dohodak 653 692 Doprinosi na LD 2.420 885 Obaveze za obustave na LD 457 325 PVR obračunati troškovi 650 18 PVR – obračunati PDV 231 253 8.846 5.213 29. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA (AOP 119) U hiljadama dinara 2006. 2005. Obaveze za porez na dodatu vrednost 5.176 4.889 Obaveze za doprinose koji terete troškove 30 907 Obaveze poreza na apsolutna prava - 253 Svega: 5.206 6.049


23

30. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA I OBAVEZE U hiljadama dinara 2006. 2005.

Odložena poreska sredstva -

-

Odložene poreske obaveze 1.028 737 Odložena poreska sredstva obuhvataju iznose poreza iz dobiti koji mogu da se povrate u narednim periodima po osnovu odbitnih privremenih razlika, neiskorišćenih poreskih gubitaka i po osnovu neiskorišćenih kredita. Odložena poreska sredstva nastaju kao posledica različitih pravila za utvrđivanje računovodstvenog i oporezivog dobitka (razlika između računovodstvene i poreske amortizacije), i po tom osnovu formiranih odbitnih privremenih razlika kao i priznavanje poreskih gubitaka od kojih se u budućim obračunskim periodima očekuje korist i prenetih unapred neiskorišćenih poreskih kredita. Odložene poreske obaveze obuhvataju iznose poreza iz dobiti koji mogu da se plaćaju u narednim periodima po osnovu oporezivih privremenih poreskih razlika i ostalih odloženih poreskih obaveza. Odložene poreske obaveze nastaju kada se rashodi uključuju u utvrđivanje oporezivog rezultata pre nego što je uključen u utvrđivanje računovodstvenog rezultata (razlika između računovodstvene i poreske amortizacije), kao i kada se prihodi uključuju u utvrđivanje oporezivog rezultata nakon što je uključen u utvrđivanje računovodstvenog rezultata.


24

31. PRELAZAK NA MEĐUNARODNE STANDARDE FINANSIJSKOG IZVEŠTAJA U skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Preduzeće je dužno da vodi, sastavlja i prezentira finansijske izveštaje u skladu sa računovodstvenim principima utvrđenim u Međunarodnim standardima finansijskog izveštaja. Kao što je objašnjeno u Napomeni 2, u skladu sa MSFI 1 – Prva godina primene MSFI, Preduzeće je kao dan tranzicije na MSFI utvrdila 01. januar 2004. godine. Korekcije bilansa stanja, koje su nastale kao rezultat razlika između računovodstvenih politika u skladu sa prethodnim lokalnim standardima i MSFI, iskazane su u okviru pozicije neraspoređene dobiti iz prethodnih godina, odnosno drugih pozicija kapitala. Zakonski zastupnik Direktor ______________________ Bocka Đura


25

Efekat prelaska na MSFI prikazan je u navedenom pregledu U hiljadama dinara

31.12.2005. (lokalni propisi)

Reklasifikacije

Efekat vrednovanja po MSFI

01.01.2006. (MSFI)

A K T I V A Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva, neto 157.568 157.568 Dugoročni finansijski plasmani, neto 50 50 Zalihe, neto 72.941 72.941 Potraživanja, neto 39.624 39.624 Kratkoročni finansijski plasmani, neto 454 454 Gotovinski ekvivalenti i gotovina 5.224 5.224 PDV I A.V.R. 1.196 1.196 UKUPNA AKTIVA

277.057

277.057

P A S I V A KAPITAL Osnovni i ostali kapital 73.972 73.972 Rezerve 9.078 9.078 Revalorizacione rezerve 8.104 8.104 Neraspoređena dobit 48.465 48.465 Ukupni kapital

139.619

139.619

Dugoročni krediti 49.300 49.300 Obaveze iz poslovanja 87.401 87.401 Odložene poreske obaveze 737 737 Ukupne obaveze 137.438 137.438 UKUPNA PASIVA

277.057

277.057

PREDUZEĆE DOO"SLOVAN-PROGRES" SELENČA GODIŠNJI RAČUN ZA 2006. GODINU

Ia NABAVNA VREDNOST NEMATERIJALNIH ULAGANJA

PROMENE TOKOM GODINE Koncesije, patenti Goodwill i Ostala Nematerijalna Avansi za Ulaganja licence i slična negativni nematerijalna ulaganja nematerijalna O p i s u razvoj prava goodwill ulaganja u pripremi ulaganja Ukupno (010) (011) (012,013) (014) (015) (016)

1 2 3 4 5 6 7 8 1. Saldo 31.12.2005. 82 82 2. Korekcije (po MSFI 1) - - 3. Saldo 01.01.2006. 82 82 4. Direktna povećanja - - 5. Povećanja prenosom sa nemater. ulaganja u pripremi - - 6. Prenos između povezanih preduzeća - - 7. Ulaganja od drugih pravnih lica - - 8. Rashodovanje, prodaja, prenos bez naknade i obračun avansa - - 9. Revalorizacija - - 10. Ostala povećanja/(smanjenja)* - - 11. Saldo 31.12.2006. 82 82

Ib PROMENE TOKOM GODINE U hiljadama dinara Koncesije, patenti Goodwill i Ostala Nematerijalna Avansi za Ulaganja licence i slična negativni nematerijalna ulaganja nematerijalna O p i s u razvoj prava goodwill ulaganja u pripremi ulaganja Ukupno

1 2 3 4 5 6 7 8 12. Saldo 31.12.2005. 17 17 13. Korekcije (po MSFI 1) - - 14. Saldo 01.01.2006. 17 17 15. Obračun amortizacije za 2006. g 16 16 16. Ispravka vrednosti zbog obezvređivaja - - 17. Prenos između povezanih preduzeća - - 18. Ulaganja od drugih prav. lica - - 19. Rashodovanje, prodaja, prenos bez naknade i obračun avansa - - 20. Revalorizacija - - 21. Ostala povećanja/(smanjenja)* - - 22. Saldo 31.12.2006. 34 34

23. Sadašnja vrednost (11 - 22) 48 48

PREDUZEĆE DOO "SLOVAN-PROGRES" SELENČA GODIŠNJI RAČUN ZA 2006. GODINU Ic NABAVNA VREDNOST NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I

BIOLOŠKIH SREDSTAVA - PROMENE TOKOM GODINE

U hiljadama

dinara

Zemljišta i Šume i Postrojenja, Ostale

nekretnine Nekretn. postroj. Avansi za

građevinski višegodušnji oprema Investicione Osnovno postrojenja i oprema i biol.

sred nekr.

postroj.

O p i s objekti zasadi alat i

inventar nekretnine stado oprema u pripremi opremu i BS Ukupno (020, 022) (021) (023) (024) ( 025) (026) (027) (028)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Saldo 31.12.2005. 120.921 99.173 220.094 2. Korekcije (po MSFI 1) - - - - 3. Saldo 01.01.2006. 120.921 99.173 220.094 4. Direktna povećanja 2.859 47.041 - 49.900 5. Povećanja prenosom sa sredstava u pripremi - - 6. Prenos između povezanih preduzeća - - - - 7. Primljena sredstva od drugih lica - - - - 8. Rashodovanje, prodaja, prenos bez naknade i obračun avansa - 5.688 - 5.688 9. Revalorizacija - - - - 10. Ostala povećanja/(smanjenja)* - - - - 11. Saldo 31.12.2006. 123.780 140.526 - 264.306 Povećanja se odnose na nabavku nekretnina i opreme kao i prenos sredstava u pripremi na upotrebu. i opreme a smanjenje na prodaju opreme - vozila. Nije vršena procena fer vrednosti pošto komisija smatra da nije došlo do većih odstupanja od knjigovodstvene vrenosti i stvarne vrednosti nekretnina, a čim se ukaže potreba izvršiće se usklađivanje tj. svođenje na fer vrednost u narednom periodu.

PREDUZEĆE DOO "SLOVAN-PROGRES" SELENČA GODIŠNJI RAČUN ZA 2006. GODINU Id ISPRAVKA VREDNOSTI NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOŠKIH SREDSTAVA - PROMENE TOKOM GODINE

U hiljadama

dinara

Zemljišta i Šume i Postrojenja, Ostale

nekretnine Nekretn. postroj. Avansi za

građevinski višegodušnji oprema Investicione Osnovno postrojenja i oprema i biol.

sred nekr.

postroj. O p i s objekti zasadi alat i inventar nekretnine stado oprema u pripremi opremu i BS Ukupno

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 12. Saldo 31.12.2005. 6.451 56.140 62.591 13. Korekcije (po MSFI 1) - - - 14. Saldo 01.01.2006. 6.451 56.140 62.591 15. Obračun amortizacije za 2006. g. 3.587 10.937 14.524 16. Ispravka vrednosti zbog obezvređivaja - - - 17. Prenos između povezanih preduzeća - - - 18. Primljena sredstva od drugih prav. lica - - - 19. Rashod, prodaja i prenos bez nak. - 2.623 2.623 20. Revalorizacija - - - 21. Ostala povećanja/(smanjenja)* - - - 22. Saldo 31.12.2006. 10.038 64.454 74.492

23. Sadašnja vrednost (11 - 22) 113.742 76.072 189.814

PREDUZEĆE: DOO "SLOVAN-PROGRES" SELENČA GODIŠNJI RAČUN ZA 2006. GODINU

IIa DETALJAN PREGLED OSTALIH DUGOROČNIH FINANSIJSKIH PLASMANA (U hiljadama dinara) Bruto Ispravka Smanjenja Bruto Ispravka

Saldo vrednosti Povećanja u toku 2005. u toku 2006. u toku Saldo vrednosti

K o n t o P r a v n o l i c e 01.01.2006. 01.01.2006. Iz dobiti Ostala

povećanja 2006. 31.12.2006. 31.12.2006. 032001 CONTINENTAL BANKA 50 - - - - 50 - U K U P N O : 50 - - - 50 -

PREDUZEĆE DOO «SLOVAN-PROGRES», SELENČA GODIŠNJI RAČUN ZA 2006. GODINU

III Z A L I H E (U hiljadama dinara)

Konto

V r s t a

Iznos 31.12.2006.

Lokacija

Metod verifikacije postojanja zaliha (godišnji popis,

kontinuirani)

Metod procenjivanja zaliha (nabavna vre-dnost, cena koštanja, neto prodajna cena)

Metod obračuna izlaza sa zaliha

101 Materijal Sirovine i materijal 9.178 Skladište Godišnji popis Nabavna vrednost Prosečna cena Pomoćni materijal 7.350 Skladište Godišnji popis Nabavna vrednost Prosečna cena Gorivo i mazivo 2.918 Skladište Godišnji popis Nabavna vrednost Prosečna cena Ukupni materijal 19.446 102 Rezervni delovi Rezervni delovi 394 Skladište Godišnji popis Nabavna vrednost Prosečna cena Ukupni rezervni delovi 394 103 Alat i inventar Sitan iventar u upotrebi 1.585 Skladište Godišnji popis Nabavna vrednost 100% otpis Ambalaža 492 Skladište Godišnji popis Nabavna vrednost Prosečna cena Ukupan alat i inventar 2.077 109 Ispravka vrednosti 1.585 Ukupno račun 10 20.332

PREDUZEĆE DOO «SLOVAN-PROGRES», SELENČA GODIŠNJI RAČUN ZA 2006. GODINU

IIIa Z A L I H E

(u hiljadama dinara)

Konto

V r s t a

Iznos 31.12.2006.

Lokacija

Metod verifikacije postojanja

zaliha (godišnji popis,

kontinuirani)

Metod procenjivanja

zaliha (nabavna vre-dnost, cena koštanja, neto prodajna cena)

Metod obračuna izlaza sa

zaliha

110 Nedovršena proizvodnja 111 Nedovršene usluge Ukupno nedovrš. proizvodnja

120 Gotovi proizvodi 59.483 Skladište Godišnji popis Cena koštanja Neto prodajna cena

Ukupno gotovi proizvodi 59.483 131 Roba u magacinu 132 Roba u prometu na veliko 9.966 Stovarište Godišnji popis Neto prod.Cena Prosečna cena 133

Roba u skladištu, stovarištu i prodavnicama kod drugih pravnih lica

134 Roba u prometu na malo 24.079 Prodavnice Godišnji popis Neto prod.cena Prosečna cena 135

Roba u doradi, obradi i manipulaciji 3.916 Magacini Godišnji popis Neto prod.cena Prosečna cena

136 Roba u tranzitu 137 Roba na putu Ukupno roba 37.961 139 Ispravka vrednosti 6.343 Ukupno račun 13 31.618

PREDUZEĆE DOO »SLOVAN-PROGRES« SELENČA GODIŠNJI RAČUN ZA 2006.

IV SPECIFIKACIJA KUPACA U ZEMLJI SA NAJVEĆIM SALDOM NA KRAJU GODINE

Naziv kupaca i mesto

Bruto stanje 31.12.2006.

Ispravka vrednosti

31.12.2006.

Neto 31.12.2006.

Neto stanje

31.12.2005.

1.

TESAR SZR, SELENČA

475.120 - 475.120 114.697

2. TVRĐAVA JKP, BAČ

460.271 - 460.271 31.258

3.

TERMOMONT SZR, BAČ

1.507.778 - 1.507.778 107.925

4.

MOŠA PIJADE OŠ, B.N.SELO

4.176.332 - 4.176.332 -

5. KOLIBRI PU, BAČ

2.626.278 - 2.626.278 -

6.

UNIVEREXPORT, N.SAD

2.448.510 - 2.448.510 3.185.386

7. AROMA AD, FUTOG

9.512.429 - 9.512.429 34.359

8.

CARLSBERG SRBIJA, ČELAREVO

1.184.317 - 1.184.317 -

9.

BLOCKX DOO, B.PETROVAC

1.108.275 - 1.108.275 -

10.

MAGNETRON DOO, NOVI SAD

1.612.904 - 1.612.904 547.142

11. IDEA DOO, BEOGRAD

620.762 - 620.762 94.141

12.

M-RODIĆ DOO PTU, NOVI SAD

3.909.923 - 3.909.923 -

13.

AGRO GAJ, GAJDOBRA

487.499 - 487.499 -

14.

DIS PTP DOO , KRNJEVO

1.112.238 - 1.112.238 -

15.

MANIFATTURE SETTENRIONALI DOO ZEMUN

5.474.386 - 5.474.386 - 16.

Ostali

15.803.910 696.389 15.107.521 31.989.184

Ukupno (konto 202)

52.520.932 696.389 51.824.543 36.104.092

PREDUZEĆE DOO »SLOVAN-PROGRES« GODIŠNJI RAČUN ZA 2006.

IVa SPECIFIKACIJA KUPACA U INOSTRANSTVU SA NAJVEĆIM SALDOM NA KRAJU GODINE

Naziv kupaca i mesto

Bruto stanje u CSD 31.12.2006.

Ispravka vrednosti

31.12.2006.

Neto u CSD 31.12.2006.

Neto stanje u

CSD 31.12.2005.

1.

PUTGROS DOO, BIJELO POLJE

1.185.490

-

1.185.490

-

2.

ORBIS, BUDVA

98.671

-

98.671

106.793

3.

TEMPLAR INETRNATIONAL SRD,

821.768

-

821.768

-

4.

MIK COMPANY DOO MOSTAR

1.787.915 - 1.787.915 -

5.

BARTULA DOO SOKOLAC

1.076.606 - 1.076.606 -

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

15.

Ostali

16.

Ukupno (konto 203) u CSD

4.970.450 - 4.970.450 106.793

PREDUZEĆE DOO"SLOVAN-PROGRES" SELENČA GODIŠNJI RAČUN ZA 2005. GODINU

NJI RAČUN ZA 2006. GODINU

V PROMENE NA UDELIMA D.O.O, ODNOSNO NA ULOZIMA

(Konta 301, 302)

(u hiljadama Din.)

O p i s 2006. 2005

1 Stanje 31. decembra 2005. 73.972 73.972

2 Korekcije (po MSFI 1) - -

3 Stanje 1. januara 73.972 73.972

4 Povećanja

(a) iz dobiti - -

(b) _______________________ - -

Ukupna povećanja - -

5 Smanjenja

(a) ________________________ - -

(b) ________________________ - -

Ukupno smanjenja - -

6 Stanje 31. decembra 2006. GOD. 73.972 73.972

PREDUZEĆE: DOO "SLOVAN-PROGRES" SELENČA GODIŠNJI RAČUN ZA 2005. NJI RAČUN ZA 2006. VI REZERVE

(Konta 320, 321, 322, 330)

Emisiona premija (kto 320)

Zakonske (kto 321) Statutarne i druge (kto 322) Revalorizac. rezerve (kto 330)

2006. 2005. 2006. 2005. 2006. 2005. 2006. 2005.

1. Stanje 31. decembra 2005. 9.078 9.078 8.104 8.104

2. Korekcije (po MSFI 1) - - - - 3. Stanje 1. januara 2006. 9.078 9.078 8.104 8.104 4. Povećanja

Raspodela neto dobitka - - - -

Ostala povećanja (1) - - - -

..................................

Ukupna povećanja - - - - 5. Smanjenja

Pokrića gubitka u poslovanju - - - -

Ostala smanjenja (1) - - - -

.................................. - - - -

Ukupno smanjenja - - - -

6. Stanje 31. decembra 2006. 9.078 9.078 8.104 8.104

PREDUZEĆE "SLOVAN-PROGRES" SELENČA GODIŠNJI RAČUN ZA 2006. GODINU VII c DETALJAN PREGLED OBAVEZA PO FINANSIJSKOM LIZINGU

NA DAN 31. DECEMBAR 2006. GODINE ISKAZANO U STRANOJ VALUTI

(U EUR)

Broj Kamat. Period Glavnica Novi krediti Revaloriza- Otplate i Pozit. Glavnica Tekući

deo Dugoročni Dospeva

za Dospeva

za Dospeva

za

LIZING kredit. stopa otplate duga tokom cija u druga kursne duga otplativ u deo otplatu otplatu otplatu posle

partije % (god.) 01.01.2006. godine 2006 smanjenja razl. 31.12.2006. 2007g. 31.12.2006. 2008-2009.

2010-2014. 2014.

1 2 3 4 6 7 8 10 11 12 13 14 15 16 17

Raiffeisen lizing 3221/04 6 10.108 - - 2.462 7.646 2.497 - 5.149 - -

Raiffeisen lizing 10596/06 6 - 12.974 - 1.081 11.893 2.595 - 5.190 4.108

Raiffeisen lizing 10595/06 6 - 10.453 - 871 9.582 2.091 - 4.181 3.310 -

ukupno za lizing 10.108 23.427 4.414 0 29.121 7.183 14.520 7.418

Lipaks 1-1001/mb 4 5.888 - 1.472 4.416 1.963 - 2.453 0

ukupno za lizing 4 5.888 1.472 4.416 1.963 2.453

SVEGA: 10.108 29.315 5.886 33.537 9.146 16.973 7.418

PREDUZEĆE "SLOVAN-PROGRES" SELENČA GODIŠNJI RAČUN ZA 2006. GODINU VII DETALJAN PREGLED OBAVEZA PO DUGOROČNIM KREDITIMA NA DAN 31. DECEMBRA 2006. GODINE (U hiljadama dinara)

Broj Kamat. Period Glavnica Novi

krediti Negat. Otplate i Pozit. Glavnica Tekući


za Dospeva

za Dospeva

za

KREDITOR kredit. stopa otplate duga tokom Kamata kursne druga kursne duga otplativ u deo otplatu otplatu otplatu posle

partije % (god.) 01.01.2006. godine 2006 razl. smanjenja razl. 31.12.2006. 2007. g. 31.12.2006. 2008-2009.

2010-2014. 2014.

1 2 3 4 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

FOND ZA RAZVOJ SRBIJE 1359 5 5 14.683 - - - 6.327 612 7.744 6.157 1.587 1.587 - -

FOND ZA RAZVOJ SRBIJE 1360 5 5 2.198 - - - 947 92 1.159 921 238 238 -

FOND ZA RAZVOJ SRBIJE 2798 5 5 11.268 - - - 2.295 657 8.316 2.233 6.083 4.806 1.277 -

FOND ZA RAZVOJ SRBIJE 2799 5 5 2238 - - - 456 131 1.651 443 1.208 954 254 -

FOND ZA RAZVOJ SRBIJE 6995 3 5 - 40.000 620 - - 3.547 37.073 5.561 31.512 14.829 16.683

ukupno za kreditora 30387 40.000 620 - 10.025 5.039 55.943 15.315 40.628 22.414 18.214 -

-

CONTINENTAL BANKA 332 9 5 8.273 - - - 2.776 433 5.064 2.803 2.261 2.261 - -

CONTINENTAL BANKA 528 8,41 20000 - - - 1.806 18.194 2.979 15.215 8.886 6.329 -

ukupno za kreditora 8.273 20.000 - - 2.776 2.239 23.258 5.782 17.476 11.147 6.329 -

FOND ZA RAZVOJ VOJVODINE 80091 4,2 2 9794 - - - 4.796 366 4.632 4.632 - - -

ukupno za kreditora 9794 0 - - 4.796 366 4.632 4.632 - - - -

Hypo Alpe adria banka 20-621 5,1 2 - 15152 - - - 16 15.136 - 15.136 15.136 - -

ukupno za kreditora 15.152 - - - 16 15.136 - 15.136 15.136 - -

SVEGA: 48.454 75.152 620 0 17.597 7.660 98.969 25.729 73.240 48.697 24.543 -

PREDUZEĆE "SLOVAN-PROGRES" SELENČA GODIŠNJI RAČUN ZA 2006. GODINU

VIIa DETALJAN PREGLED OBAVEZA PO DUGOROČNIM KREDITIMA

NA DAN 31. DECEMBRA 2006 GODINE ISKAZAN IH U STRANOJ VALUTI ( u stranoj valuti EUR i CHF ) Broj Kamat. Period Glavnica Novi krediti Otplate i Glavnica Tekući deo Dospeva za Dospeva za Dospeva za

KREDITOR kredit. stopa otplate duga tokom druga duga otplativ u otplatu otplatu otplatu posle

partije % (god.) 1.01.2006. godine smanjenja 31.12.2006. 2007. g. 2008-2009. 2010-2014. 2014.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 12 13

FOND ZA RAZVOJ SRBIJE 1359 5 5 171.734 - 74.004 97.730 77.705 20.025 - -

FOND ZA RAZVOJ SRBIJE 1360 5 5 25.708 - 11.078 14.630 11.632 2.998 - -

FOND ZA RAZVOJ SRBIJE 2798 5 5 131.784 - 26.838 104.946 28.179 60.654 16.113 -

FOND ZA RAZVOJ SRBIJE 2799 5 5 26.172 - 5.330 20.842 5.596 12.046 3.200 -

FOND ZA RAZVOJ SRBIJE 6995 3 5 - 469.276 - 469.276 70.391 187.710 211.175

ukupno za kreditora 355.398 469.276 117.250 707.424 193.503 283.433 230.488

CONTINENTAL BANKA 0332 9 5 96.467 32.465 64.002 35.387 28.615

CONTINENTAL BANKA 52.8 8,41 4 230.306 230.306 37.710 112.483 80.113

ukupno za kreditora 96.467 230.306 32.465 294.308 73.097 141.098 80.113

FOND ZA RAZVOJ VOJVODINE 80091 4 2 114.549 56.097 58.452 58.452

ukupno za kreditora 114.549 56.097 58.452 58.452

SVEGA U EUR 566.414 699.582 205.812 1.060.184 325.052 424.531 310.601

Hypo Alpe Adria Bank U CHF 2062 5 2 - 307.000 - 307.000 - 307.000

SVEGA U CHF 307.000 307.000 307.000

PREDUZEĆE "SLOVAN-PROGRES" SELENČA GODIŠNJI RAČUN ZA 2006. GODINU VII b DETALJAN PREGLED OBAVEZA PO FINANSIJSKOM LIZINGU NA DAN 31. DECEMBAR 2006. GODINE (U hiljadama dinara)

Broj Kamat. Period Glavnica Novi

krediti Revaloriza- Negat. Otplate i Pozit. Glavnica Tekući


za Dospeva

za Dospeva

za

LIZING kredit. stopa otplate duga tokom cija u kursne druga kursne duga otplativ u deo otplatu otplatu otplatu posle

partije % (god.) 01.01.2006. godine 2006 razl. smanjenja razl. 31.12.2006. 2007g. 31.12.2006. 2008-2009.

2010-2014. 2014.

1 2 3 4 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

Raiffeisen lizing 3221/04 6 847 - - - 210 33 604 197 - 407 - -

Raiffeisen lizing 10596/06 6 - 1.406 - - 411 56 939 205 - 410 324

Raiffeisen lizing 10595/06 6 - 1.133 - - 331 45 757 165 - 330 262 - ukupno za

lizing 847 2.539 952 134 2.300 567 1.147 586

Lipaks 1-1001/mb 4 634 - - 241 44 349 155 - 194 0 ukupno za

lizing 4 634 241 44 349 155 194

SVEGA: 847 3.173 1.193 178 2.649 722 1.341 586

VIII OBAVEZE PO KRATKOROČNIM KREDITIMA I DRUGE

KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

(Konta 422, 424)

(U hiljadama dinara)

Kamatna

Analitički stopa Saldo Saldo

konto Davalac kredita od - do (%) 31.12.2006. 31.12.2005.

422006 CONTINENTAL BANKA 5408/06 10% 20.000,-

ANUITETI DUG.KRED. DOSPEĆE 2007. € -

424100 FOND ZA RAZVOJ SRBIJE 1359 5% 77.704,96 6.157,- -

424101 CONTINENTAL BANKA 0332 9% 35.386,90 2.795,- -

424102 CONTINENTAL BANKA 0332 8% 37.710,12 2.979,- -

424105 FOND ZA RAZVOJ 2004 2798 5% 28.179,15 2.233,-

424106 FOND ZA RAZVOJ 2004-2 2799 5% 5.596,32 443,-

424108 FOND ZA RAZVOJ 91-08 4,2% 58.452,68 4.632,-

424109 FOND ZA RAZVOJ SRBIJE 2006 5% 70.391,46 5.561,-

424110 FOND ZA RAZVOJ SRBIJE 1360 5% 11.632,21 922,-

Ukupno: 325.053,80 45.722,-


IX SPECIFIKACIJA DOBAVLJAČA U ZEMLJI SA NAJVEĆIM SALDOM NA KRAJU GODINE

Naziv dobavljača i mesto

Stanje 31.12.2006.

Stanje 31.12.2005.

1. VODOINSTALATER, SELENČA 4.092.241 3.797.671 2. INM DOO, ARILJE 1.606.770 - 3. RODIĆ M&B CO, KULA 5.547.523 - 4. UNIVEREXPORT, NOVI SAD 1.807.436 1.510.697 5. UGLED, CRVENKA 1.132.023 1.049.857 6. STORK DOO, KULA 2.047.618 - 7. RODIĆ M&B TRGOVINA DOO, N.SAD 1.164.542 - 8. M RODIĆ DOO PTU, N.SAD 2. 667.851 - 9. S.C. MARKET, BOĐANI 977.628 1.062.481 10. SATURNUS , 725.558 182.788 11. GEBI DOO, ČANTAVIR 3.825.038 177.587 12. AROMA AD , FUTOG 1.584.392 - 13. M-PROFIL, STARA PAZOVA 1.770.987 - 14. JEDINSTVO IGM, CRVENKA 738.189 - 15. KULTURA ŠTAMPARIJA , B.PETROVAC 629.235 262.547 16.

Ostali 21.136.100 29.035.868

Ukupno (konto 433) 51.453.122 37.079.496


IX a SPECIFIKACIJA DOBAVLJAČA U INOSTRANSTVU SA NAJVEĆIM SALDOM NA KRAJU GODINE

Naziv dobavljača i mesto

Stanje 31.12.2006.

Stanje 31.12.2005.

- -

Ukupno (konto 434) - -

Rukovodilac M.P. _______________________

· - oprema za kancelarijsko poslovanje - kancelarijski nameštaj 15 6.66% - kalkulatori,...

Documents