naslovnaokcurve.fh11 6/17/04 3:49 pm page 1b86170b7-63c9-4e2c-a97e-a8d88f99c… · -- likvidna...
TRANSCRIPT
NaslovnaOKcurve.fh11 6/17/04 3:49 PM Page 1
Composite
C M Y CM MY CY CMY K
ss 1del.qxd 17.6.2004 15:46 Page 2
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
03Letno poro~ilo 2003
24 ur norega ritma.Le kdor razume
posameznikov vsakdan,lahko razume tudi osebne
potrebe. Fleksibilnost je prvipogoj za to, da lahko
sodelujemo.
ss 1del.qxd 24.6.2004 13:54 Page 3
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
04
ss 1del.qxd 24.6.2004 13:54 Page 4
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
05
Vsebina
POMEMBNEJ[I PODATKI IN KAZALNIKI POSLOVANJA 6VODSTVO 9UPRAVA BANKE 9PORO^ILO UPRAVE 10NADZORNI SVET 12PORO^ILO NADZORNEGA SVETA 12POSLOVNO PORO^ILO 15SPLO[NO GOSPODARSKO OKOLJE 16BANKA V LETU 2003 18POSLOVANJE Z GOSPODARSTVOM IN NEGOSPODARSTVOM 18POSLOVANJE S PREBIVALSTVOM IN TUJIMI OSEBAMI 20POSLOVANJE Z BANKAMI 22VREDNOSTNI PAPIRJI 22KAPITALSKE NALO@BE 24PLA^ILNI PROMET 25KARTI^NO POSLOVANJE 26BORZNOPOSREDNI[KO POSLOVANJE 27AIII VZAJEMNI POKOJNINSKI SKLAD ABANKE 28INVESTICIJSKI SKLADI ABAN^NE DZU 28SKRBNI[KE STORITVE ZA INVESTICIJSKE SKLADE 29KAPITAL 30UPRAVLJANJE S TVEGANJI 32FINAN^NO PORO^ILO 35BILANCA STANJA 36IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA 38RAZVOJ 39RAZVOJ BANKE V LETU 2003 40RAZVOJNA USMERJENOST BANKE 43ORGANIZACIJA 45ORGANIZACIJSKA SHEMA ABANKE VIPE 46SHEMA BAN^NE SKUPINE 46DELAVCI S POSEBNIMI POOBLASTILI 47ODVISNE DRU@BE 48POSLOVNA MRE@A 48RA^UNOVODSKI IZKAZI S POJASNILI 51RA^UNOVODSKI IZKAZI BANKE S POJASNILI 52REVIZORJEVO PORO^ILO O RA^UNOVODSKIH IZKAZIH BANKE 52RA^UNOVODSKI IZKAZI BANKE 53Bilanca stanja 53Izkaz poslovnega izida 56Izkaz finan~nega izida 57Izkaz gibanja kapitala 60Bilan~ni dobi~ek kot poseben dodatek k izkazu gibanja kapitala 64Izjava uprave 65POJASNILA K RA^UNOVODSKIM IZKAZOM BANKE 66Uvod 66Pomembnej{e ra~unovodske smernice 67Pojasnila k bilanci stanja 73Pojasnila k izkazu poslovnega izida 103 KONSOLIDIRANI RA^UNOVODSKI IZKAZI S POJASNILI 109REVIZORJEVO PORO^ILO O KONSOLIDIRANIH RA^UNOVODSKIH IZKAZIH 111KONSOLIDIRANI RA^UNOVODSKI IZKAZI 112Konsolidirana bilanca stanja 112Konsolidiran izkaz poslovnega izida 113Konsolidiran izkaz finan~nega izida 114Konsolidiran izkaz gibanja kapitala 116
ss 1del.qxd 24.6.2004 13:54 Page 5
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
06
Pomembnej{i podatkiin kazalniki poslovanja
v milijonih SIT
BBIILLAANNCCAA SSTTAANNJJAA 3311.. 1122.. 22000011 3311.. 1122.. 22000022 3311.. 1122.. 22000033
Bilan~na vsota 255.606 389.273 432.426
Skupni znesek depozitov neban~nega
sektorja 186.575 280.605 299.075
-- pravnih in drugih oseb 81.853 130.574 136.916
-- prebivalstva 104.722 150.030 162.159
Skupni znesek kreditov neban~nemu
sektorju 143.613 211.210 274.853
-- pravnim in drugim osebam 110.531 173.373 234.835
-- prebivalstvu 33.082 37.837 40.018
Celotni kapital 17.096 24.056 33.019
Rezervacije 9.521 18.775 22.151
Obseg zunajbilan~nega poslovanja 111.849 245.067 276.134
v milijonih SIT
IIZZKKAAZZ PPOOSSLLOOVVNNEEGGAA IIZZIIDDAA 11..----1122.. 22000011 11..----1122.. 22000022 11..----1122.. 22000033
^iste obresti 6.140 9.115 10.083
^isti neobrestni prihodki 4.887 9.709 7.988
Stro{ki dela, materiala in storitev 5.531 7.967 8.609
Amortizacija 1.092 1.417 1.407
Neto rezervacije --1.989 --4.851 --3.451
Poslovni izid pred obdav~itvijo 2.392 4.166 4.565
Davek na dobi~ek 592 785 976
Drugi davki iz dobi~ka 16 108 108
[[TTEEVVIILLOO ZZAAPPOOSSLLEENNIIHH 3311.. 1122.. 22000011 3311.. 1122.. 22000022 3311.. 1122.. 22000033
639 796 800
DDEELLNNIICCEE 3311.. 1122.. 22000011 3311.. 1122.. 22000022 3311.. 1122.. 22000033
[tevilo delni~arjev 1.246 1.336 1.316
[tevilo delnic 3.500.000 4.036.038 4.800.000
Nominalna vrednost delnice (v SIT) 1.000 1.000 1.000
Knjigovodska vrednost delnice* (v SIT) 4.770 5.960 6.879
Opomba:
* Knjigovodska vrednost delnice na dan 31. 12. 2001 je izra~unana tako, da vsebuje le dobi~ek teko~ega
poslovnega leta, uporabljen za rezerve, medtem ko sta knjigovodski vrednosti delnice na dan 31. 12. 2002 in
31. 12. 2003 izra~unani po predpisani metodologiji Banke Slovenije, zato vsebujeta celoten dobi~ek
poslovnega leta.
ss 1del.qxd 24.6.2004 13:54 Page 6
07
KKAAZZAALLCCII 22000011 22000022 22000033
Kapitalska ustreznost 10,0 % 11,9 % 11,5 % **
-- kapital banke (v mio SIT) 15.451 28.662 33.018 **
Kakovost aktive (v %)
-- dvomljive in nedonosne bilan~ne terjatve/aktiva 7,13 11,32 13,02
-- posebne rezervacije za bilan~ne terjatve/aktiva 3,82 3,78 4,10
Dobi~konosnost (v %)
-- obrestna mar`a 3,01 2,67 2,70
-- donos na aktivo 1,08 1,13 1,12
-- donos na kapital pred obdav~itvijo 16,99 18,92 15,77
-- donos na kapital po obdav~itvi 12,67 14,86 12,02
Stro{ki poslovanja (v %)
-- operativni stro{ki/aktiva 3,01 2,64 2,47
Likvidnost (v %)
-- likvidna sredstva/vpogledni viri sredstev 24,92 20,87 27,77
-- sekundarna likvidnost/vpogledne vloge 77,92 123,82 131,76
Opomba:
** V izra~un kapitala banke in koeficienta kapitalske ustreznosti je vklju~en dobi~ek teko~ega poslovnega leta,
uporabljen za rezerve.
Dodatno pojasnilo:
Podatki in kazalci za leto 2001 so prikazani po dejanskih stanjih, objavljenih v letnem poro~ilu za poslovno leto
2001, za poslovni leti 2002 in 2003 pa so podatki in kazalci prikazani z upo{tevanjem spremembe Slovenskih
ra~unovodskih standardov (SRS). Podatki za leto 2001 se nana{ajo samo na Abanko, d.d., Ljubljana (brez
Banke Vipa, d.d., Nova Gorica).
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
ss 1del.qxd 24.6.2004 13:54 Page 7
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
08
ss 1del.qxd 24.6.2004 13:54 Page 8
09
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
UPRAVA BANKE
Vodstvo
mag. Bogomir KOS^̂LLAANN UUPPRRAAVVEE
Vito VERSTOV[EK^̂LLAANN UUPPRRAAVVEE
Aljo{a TOMA@PPRREEDDSSEEDDNNIIKK UUPPRRAAVVEE
ss 1del.qxd 24.6.2004 13:54 Page 9
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
10
Poro~ilo uprave
Po izvedeni pripojitvi Banke Vipa ob koncu leta
2002 je leto 2003 minilo v znamenju uspe{nega
delovanja enovitega sistema zdru`ene banke.
Zdru`eni kot tretja najve~ja banka po velikosti
bilan~ne vsote smo stopili okrepljeni in ve~ji novim
ciljem nasproti.
V upravi banke ocenjujemo, da je bilo poslovanje v
letu 2003 uspe{no. V tem letu je banka pove~ala
obseg bilan~nega poslovanja za 11 odstotkov, tako
da je bilan~na vsota banke ob koncu leta 2003
zna{ala 432.426 milijonov tolarjev. Taka rast nam je
omogo~ila pove~ati tr`ni dele` po bilan~ni vsoti z
8,5 odstotka konec leta 2002 na 8,6 odstotka konec
leta 2003, s ~imer je Abanka ostala na tretjem
mestu med bankami v slovenskem ban~nem
sistemu. Ob tej rasti bilan~ne vsote se je ohranjala
visoka kvaliteta aktive, kar dokazuje tudi visok
94,4-odstotni dele` terjatev v bonitetnih skupinah A
in B glede na celotno razvr{~eno aktivo. Koeficient
kapitalske ustreznosti je zna{al 11,5 odstotka, kar je
banki zagotavljalo dovolj veliko rezervo za
pokrivanje razli~nih vrst tveganj in ji omogo~alo tudi
varno poslovanje.
Med plasiranimi sredstvi {e vedno prevladujejo
krediti neban~nemu sektorju, saj predstavljajo kar
64 odstotkov bilan~ne aktive. Med tovrstnimi
plasmaji so najbolj porasli krediti gospodarstvu.
Med viri pa prevladujejo zbrani depoziti
neban~nega sektorja, ki predstavljajo 69 odstotkov
bilan~ne pasive. Med temi viri je za dobro polovico
depozitov prebivalstva. Za potrebe kreditiranja v
tujem denarju smo najemali vire tudi v tujini, kar
nam je omogo~ala ustrezna boniteta banke po
mednarodnih standardih in klasifikacijah, saj je bilo
povpra{evanje gospodarstva po kreditih v tujem
denarju veliko. Na podro~ju izdaje vrednostnih
papirjev je treba poleg izdajanja potrdil o vlogah
omeniti {e sedmo izdajo Aban~nih obveznic.
Marca 2003 je bilo v sodni register vpisanih
763.962 delnic, ki so bile vpla~ane `e v novembru
2002, kar je vplivalo na pove~anje vpisanega
osnovnega kapitala banke. Struktura lastni{tva
kapitala banke se pri najve~jih delni~arjih banke ni
znatneje spremenila. [e naprej ostaja
najpomembnej{a strate{ka lastnica Zavarovalnica
Triglav s 33,3-odstotnim dele`em. Strate{ko
partnerstvo z Zavarovalnico Triglav temelji na tistem
delu razvojne strategije, ki je usmerjen v razvoj
ban~no-zavarovalni{kega koncepta poslovanja.
Odraz uspe{nega poslovanja banke pa je tudi v
poslovnem letu 2003 ustvarjenih 4.565 milijonov
tolarjev bruto dobi~ka, ki je zmanj{an za davke
zna{al 3.480 milijonov tolarjev ~istega dobi~ka. Tak
~isti dobi~ek omogo~a banki 1,1-odstotno
donosnost aktive ter 12-odstotno donosnost kapitala
po obdav~itvi.
Leto 2003 je banka zaklju~ila kot vodilna po obsegu
opravljenega borznega posredni{tva, saj je bila s
13,9-odstotnim tr`nim dele`em prvak Ljubljanske
borze `e tretje leto zapored. Obseg pla~ilnega
prometa s tujino je zna{al 3,7 milijarde evrov, kar
nas je uvrstilo na drugo mesto med bankami v
slovenskem ban~nem prostoru.
Tudi za Abanko je bilo leto 2003 obdobje
zahtevnega in pospe{enega prilagajanja manj
ugodnim gospodarskim razmeram in spremembam
ban~ne in finan~ne regulative, ki so jih narekovale
tudi priprave na vstop v Evropsko unijo. ^utiti je bilo
tudi stopnjevanje konkurence na slovenskem
ban~nem trgu. Na take razmere smo se v banki
odzvali {e z intenzivnej{im izvajanjem poslovne
politike banke, temelje~e tudi na razvoju,
modernizaciji in racionalizaciji. Z ukrepi
racionalizacije smo uspeli zni`ati dele` stro{kov v
bilan~ni vsoti z 2,64 odstotka v letu 2002 na
2,47 odstotka v letu 2003. Procesi razvoja in
modernizacije so temeljili na nadaljnjem razvoju
informacijske tehnologije, pri ~emer smo
posodabljali poslovne procese in z integracijo
razli~nih podatkovnih baz v enovito podatkovno
skladi{~e ustvarjali informacijski sistem, ki omogo~a
kreiranje potrebnih vsebin kot podlago za poro~anje
in odlo~anje na razli~nih ravneh nadzora ter
upravljanja. Med pomembnej{imi projekti v letu
2003 naj omenimo projekt transakcijskega ra~una
fizi~nih oseb. Uspe{no smo namre~ do zakonsko
ss 1del.qxd 24.6.2004 13:54 Page 10
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
11
predpisanega roka zaklju~ili in izvedli prehod s
klasi~nih teko~ih ra~unov na nove osebne ra~une.
Vzporedno z vlaganji v programsko opremo smo
nadaljevali tudi s programi izobra`evanja in
usposabljanja zaposlenih, ki predstavljajo enega od
pomembnih nosilcev na{e poslovne in razvojne
dejavnosti.
U~inkovit informacijski sistem pomeni tudi podlago
za ve~jo konkuren~nost in izbolj{anje kakovosti
poslovanja. Razvoj in uvajanje novih oblik
elektronskega ban~ni{tva, ki predstavlja zelo
prodorno obliko ponudbe ban~nih storitev, s svojimi
rezultati potrjujeta pravilnost odlo~itev za vlaganje
sredstev v te namene. Oblikovanje storitev po meri
na{ih komitentov in nove oblike organiziranosti pri
posredovanju ban~nih storitev pa so na{i odgovori
na nove izzive in potrebe, ki jih pred nas postavljajo
konkurenca ter pri~akovanja strank.
Zaradi uspe{no izvedenih nalog v letu 2003 smo
prepri~ani, da smo sposobni in pripravljeni
uresni~iti na~rtovane cilje v letu 2004, zaradi ~esar
z optimizmom stopamo v prihodnost.
Delni~arjem in komitentom Abanke se zahvaljujemo
za zaupanje, zaposlenim pa za dobro opravljeno
delo in njihovo lojalnost, s ~imer so pomembno
prispevali k uresni~evanju zastavljenih ciljev.
Aljo{a Toma`
Predsednik uprave
mag. Bogomir Kos
^lan uprave
Vito Verstov{ek
^lan uprave
ss 1del.qxd 24.6.2004 13:54 Page 11
Poro~ilonadzornega sveta
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
12
Nadzorni svet
Vladimir Ur{i~
Zavarovalnica Triglav, d.d.
Igor Jenko
Panim, d.o.o., Ljubljana
Cveto Kobal
upokojenec
Franc Ko{ir
Zavod za zdravstveno zavarovanje Ljubljana
Dragi{a Milosavljevi}
[tajerski avto dom, d.d., Maribor
Franc Florjan~i~
Odvetnica Nata{a Lu{a
Srdan Tovornik
HIT, d.d., Nova Gorica
Nadzorni svet je opravljal svojo temeljno funkcijo, to
je nadzor nad vodenjem poslovanja banke, na
podlagi zakonskih in statutarno dolo~enih
pristojnosti, torej je deloval skladno z dolo~ili
Zakona o ban~ni{tvu, Statuta banke in Zakona o
gospodarskih dru`bah.
V sestavi Nadzornega sveta je pri{lo do sprememb,
in sicer je ~lana Nadzornega sveta, g. Bojana
Simoni~a, nadomestil g. Franc Florjan~i~.
Nadzorni svet je v letu 2003 spremljal poslovanje
banke in delo uprave na {tirih rednih sejah, treh
izrednih sejah in eni koresponden~ni seji.
Obravnavana so bila strate{ka in poslovna
vpra{anja razvoja banke, njene poslovne politike ter
teko~i rezultati poslovanja.
Delo Nadzornega sveta je v letu 2003 obsegalo:
-- soglasje k sprejetju sprememb in dopolnitev
Statuta Abanke,
-- soglasje za podpis pisma o nameri kapitalskega
in poslovnega sodelovanja pri sanaciji Slovenske
investicijske banke, d.d.,
-- soglasje za nakup ve~inskega dele`a Slovenske
investicijske banke, d.d.,
-- seznanitev z informacijo o dokapitalizaciji dru`be
Eurofin Leasing, d.o.o.,
-- sprejetje informacije o nerevidiranem poro~ilu o
poslovanju banke v letu 2002 ter o politiki uporabe
dobi~ka za leto 2002,
-- soglasje k poslovni politiki in finan~nemu planu za
leto 2003,
-- sprejetje poro~ila o notranjem revidiranju za zadnji
kvartal leta 2002,
-- sprejetje poro~ila o notranjem revidiranju za
leto 2002,
-- sprejetje plana dela slu`be notranje revizije za
leto 2003,
-- izra`anje pozitivnega mnenja k odlo~itvi uprave
banke, da ne posreduje zavezujo~e ponudbe za
nakup ve~inskega kapitalskega dele`a v SIB, d.d.,
-- sprejetje poro~ila o stro{kih pripojitve
Banke Vipa, d.d.,
-- potrditev revidiranega letnega poro~ila za
leto 2002,
ss 1del.qxd 24.6.2004 13:54 Page 12
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
13
-- sprejetje poro~il o notranjem revidiranju po
posameznih prvih treh kvartalih leta 2003,
-- sprejetje limitov o izpostavljenosti banke do
komitentov in odobritve velikih kreditov ter kreditov
osebam v posebnem razmerju z Abanko,
-- soglasje k prodaji delnic Abanke,
-- sprejetje poro~il o prometu z delnicami Abanke,
-- obravnavo gradiva za XV. skup{~ino Abanke,
-- predlog Skup{~ini o uporabi bilan~nega dobi~ka,
-- predlog Skup{~ini za imenovanje ~lanov
Nadzornega sveta Abanke,
-- predlog Skup{~ini za imenovanje finan~nega
revizorja za leto 2003,
-- medletno spremljanje celotnega poslovanja banke
in primerjavo realiziranih ciljev s planiranimi,
-- seznanitev s pismom Banke Slovenije o
opravljenem in{pekcijskem pregledu glede
opravljanja funkcije pla~ilnega prometa in kontrole
koli~nika likvidnosti,
-- seznanitev z informacijo o problematiki podjetja
Mebles In`eniring – Zbiljski gaj,
-- soglasje k nakupu kapitalske nalo`be v Gomar
Invest, d.o.o.,
-- seznanitev o ~lanstvu ~lanov uprave banke v
nadzornih svetih drugih pravnih oseb,
-- soglasje k izhodi{~em za pripravo finan~nega
plana za leto 2004.
Na podlagi opravljenega dela Nadzorni svet
ugotavlja, da je redno in temeljito spremljal
poslovanje Abanke in s tem vse poslovno leto 2003
izvajal ustrezen nadzor nad vodenjem banke.
Nadzorni svet je mnenja, da je za svoje delo
prejemal ustrezne podatke ter informacije, ki so mu
omogo~ili opravljanje nadzorne funkcije v mejah
njegovih pristojnosti.
Na podlagi 274.a ~lena Zakona o gospodarskih
dru`bah je Nadzorni svet preveril letno poro~ilo o
poslovanju Abanke v letu 2003 in predlog za
uporabo bilan~nega dobi~ka. Nadzorni svet k
poro~ilu in predlogu ni imel pripomb. Na podlagi
celovitega spremljanja ter nadzorovanja poslovanja
banke Nadzorni svet ugotavlja, da je banka sledila
zastavljenim ciljem. Nadzorni svet nima pripomb k
pozitivnemu mnenju revizijske hi{e
PricewaterhouseCoopers, d.o.o., Ljubljana, da so
ra~unovodski izkazi v vseh pogledih resni~na in
po{tena slika finan~nega stanja Abanke Vipe, d.d.,
v letu 2003.
Nadzorni svet na podlagi mnenja zunanjega
revizorja PricewaterhouseCoopers in na podlagi
poro~il notranje revizije ugotavlja, da je poslovanje
banke v letu 2003 potekalo v skladu s predpisi, s
~imer potrjuje tudi ustrezno vodenje poslov uprave
banke.
Nadzorni svet potrjuje letno poro~ilo o poslovanju
Abanke Vipe, d.d., za leto 2003.
Predsednik Nadzornega sveta:
Vladimir Ur{i~
ss 1del.qxd 24.6.2004 13:54 Page 13
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
14
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 14
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
15Poslovno poro~ilo
Sodelujemos partnerji, ki imajo vizijo.
^as je tisti, ki narekuje dejanja.Posluh za spremembe jenajzanesljivej{i vodnik.
Vrhunskost storitev pogoj zazaupanje. Z zanesljivimi
sodelavci je delou`itek.
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 15
Realna rast izvoza je bila za leto 2003 ocenjena na
3,2 odstotka, kar je manj od predhodnega leta
(6,5 odstotka). Na padec izvozne rasti je vplivalo
ope{ano tuje povpra{evanje, kar je bila posledica
nizke gospodarske rasti v dr`avah EU, {e bolj pa so
k upo~asnjeni rasti izvoza prispevale skromne rasti
blagovnega izvoza v dr`ave na ozemlju nekdanje
Jugoslavije in nekdanje Sovjetske zveze.
Saldo menjave s tujino se je zni`al s 361 milijonov
evrov prese`ka konec leta 2002 na ocenjenih
135 milijonov evrov prese`ka konec leta 2003. Pri
faktorskih dohodkih je bil ocenjen primanjkljaj v
vi{ini 153 milijonov evrov, saj je bilo kljub ve~jim
pla~ilom obresti za kredite in dol`ni{ke vrednostne
papirje manj prikazanih reinvestiranih dobi~kov tujih
vlagateljev. Ker se je zni`al {e pozitivni saldo
teko~ih transferjev na ocenjenih 91 milijonov evrov,
je bil ob koncu leta 2003 saldo teko~ega ra~una
pla~ilne bilance ocenjen na 73 milijonov evrov
prese`ka, kar predstavlja 0,3 odstotka BDP.
Bruto zunanji dolg Slovenije je bil za konec leta
2003 ocenjen na 12.995 milijonov evrov, kar je
13,2 odstotka oziroma 1.513 milijonov evrov ve~ kot
konec leta 2002. Na pove~anje zunanjega dolga so
vplivala predvsem pove~ana tuja posojila v zasebni
sektor, nekoliko {ibkej{i vpliv pa je imela rast
zadol`evanja med povezanimi podjetji. Dele` bruto
zunanjega dolga v BDP se je tako pove~al z
49 odstotkov konec leta 2002 na 53 odstotkov
konec leta 2003.
Devizne rezerve so bile za konec leta
2003 ocenjene na 7.700 milijonov evrov. Z uvedbo
standarda bruto zunanjega dolga so se za~eli
uporabljati tudi kazalniki, ki so osredoto~eni na vidik
likvidnosti in solventnosti. Eden od njih je tudi
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
16
Splo{no gospodarsko okolje
2,9 %
4,6 %
5,2 %
3,8 %3,5 %
5,3 %
4,1 %4,6 %
2,9 %
2,6 %2 %
3 %
4 %
5 %
6 %
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
BRUTO DOMA^I PROIZVODrealne stopnje rasti
KUMULATIVNA STOPNJA INFLACIJE(december/december)
7,0 %8,9 %
8,0 %6,5 %
8,8 %
18,3 %
8,6 %
9,4 %7,2 %
4,6 %
0 %
5 %
10 %
15 %
20 %
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
Na razmere, v katerih je banka poslovala v letu
2003, so vplivali tako zunanji dejavniki, med
katerimi so bili najvplivnej{i upo~asnjeni
gospodarski impulzi v dr`avah EU, kjer se je
gospodarska rast umirjala `e tretje leto zapored, in
tudi notranji dejavniki. Med slednjimi je bilo zelo
pomembno umirjanje inflacije, nadaljevala se je
krepitev rasti komponent doma~ega povpra{evanja
v skupnem agregatnem povpra{evanju, zmanj{al se
je primanjkljaj v bilanci javnega financiranja. Manj
ugodni pa so bili trendi pri gibanju rasti BDP, ~igar
rast se je zmanj{ala, prav tako pa se je zni`al tudi
saldo teko~ega ra~una pla~ilne bilance.
Gospodarska rast je v letu 2003 z 2,6-odstotno
ocenjeno realno stopnjo zaostala za rastjo iz leta
prej (2,9 odstotka). Zaradi vplivov tako
mednarodnih kot tudi notranjih dejavnikov se je
nadaljeval in celo stopnjeval trend pove~evanja
prispevka doma~e porabe v strukturi skupne
gospodarske rasti. Na okrepljen prispevek doma~e
porabe so najbolj vplivale zasebna poraba in
investicije v osnovna sredstva.
V letu 2003 je kumulativna stopnja inflacije padla na4,6 odstotka. K zni`anju inflacije je pripomogelzmanj{an vpliv fiskalnega prispevka k inflaciji,pomembno pa so k padcu inflacije prispevali tudiukrepi na podro~ju reguliranih cen, saj so v skladuz Na~rtom povi{evanja reguliranih cen le-te raslepo~asneje kot proste cene. Med dejavniki, ki so vminulih letih najve~ prispevali k rasti cen, se v letu2003 ni zmanj{al le prispevek nominalnedepreciacije te~aja tolarja k inflaciji. ^eprav jecentralna banka upo~asnila rast te~aja evra, jenjegova rast {e vedno predstavljala dobro polovicoskupnega povi{anja cen.
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 16
kazalnik ustreznosti deviznih rezerv, merjen z
razmerjem med deviznimi rezervami in bruto
kratkoro~nim zunanjim dolgom po zapadlosti, ki je
ob koncu leta 2003 zna{al 1,64.
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
17
GIBANJE BRUTO KRATKORO^NEGA ZUNANJEGA DOLGA,SKUPNIH DEVIZNIH REZERV IN KAZALNIKA ZADOSTNOSTI DEVIZNIH REZERV (31. december)
1,221,07 1,43
1,76 1,69
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
8.000
1999 2000 2001 2002 2003
0,00
0,20
0,40
0,60
0,80
1,00
1,20
1,40
1,60
1,80
2,00
kaz
aln
ik (
koef
icie
nt)
zad
ost
no
sti d
eviz
nih
rez
erv
bruto kratkoro~ni zunanji dolg po zapadlostiskupne devizne rezervekazalnik zadostnosti deviznih rezerv
v m
ilijo
nih
EU
R
Tudi v letu 2003 se je ohranilo ugodno razmerje
zaostajanja realne rasti bruto pla~e na zaposlenega
(2,0 odstotka) za realno rastjo produktivnosti dela
(3,4 odstotka), merjeno z dodano vrednostjo na
zaposlenega. Na trgu dela je pri{lo do padca
stopnje registrirane brezposelnosti z 11,6 odstotka v
letu 2002 na 11,2 odstotka v letu 2003. V tokovih
registrirane brezposelnosti sta se nadaljevala vpliv
prisotnosti brezposelnosti zaradi izgube dela in
vpliv relativno nizkega zaposlovanja brezposelnih. V
strukturi registrirane brezposelnosti pa je pri{lo do
strukturnih sprememb, pove~al se je namre~ dele`
`ensk, prav tako se je pove~al dele` iskalcev prve
zaposlitve in mladih brezposelnih.
Javnofinan~ni prihodki so bili za leto 2003 ocenjeni na
41,8 odstotka BDP, to je celo za 2,3 odstotne to~ke
ve~ kot v letu 2002 (39,5 odstotka), kar je posledica
ugodnega gibanja dav~nih prihodkov, ki so porasli
celo bolj, kot je bilo predvideno, in so tako omogo~ili
kritje nekoliko ve~jih (od pri~akovanih) javnofinan~nih
odhodkov. Slednji so predstavljali 43,3 odstotka BDP,
kar je za 0,8 odstotne to~ke ve~ kot leto pred tem.
Posledi~no konsolidirana bilanca javnega sektorja za
leto 2003 izkazuje ocenjeni javnofinan~ni primanjkljaj
v vi{ini 86.917 milijonov tolarjev oziroma 1,5 odstotka
BDP, kar je zelo blizu ocenjenemu primanjkljaju ob
rebalansu dr`avnega prora~una v juniju 2002.
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 17
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
18
Pri poslovanju z gospodarskim in negospodarskim
sektorjem si je banka kljub trendu splo{nega
zni`evanja obrestnih mer prizadevala za ohranitev
in {iritev sodelovanja predvsem z bonitetno bolj{imi
komitenti ob hkratni tr`ni aktivnosti za vzpostavitev
poslovnega sodelovanja z novimi komitenti iz vi{jih
bonitetnih razredov.
Pri tem je banka sledila cilju zagotavljanja
dolgoro~no stabilnega kreditnega portfelja in taki
rasti obsegov poslovanja, ki so zagotavljali
zadovoljivo rast obrestnih prihodkov kljub splo{no
prisotnemu trendu zni`evanja prihodkov iz obresti in
nadomestil na enoto ban~ne storitve. Pove~evanje
obsegov je temeljilo na {iritvi ponudbe in
izbolj{evanju kakovosti storitev, vklju~no z novimi
storitvami elektronskega poslovanja s podjetji, kar
se je izkazalo kot ena od pomembnih prednosti
Abanke.
Kreditiranje gospodarstva in negospodarstva
je dosegalo podobno kot v preteklih letih relativno
visoko stopnjo rasti (32,9 odstotka nominalno). S
tako rastjo se je ponovno, kot `e ve~ let zapored,
pove~al tr`ni dele` v slovenskem ban~nem prostoru
z 10,7 odstotka konec leta 2002 na 12,2 odstotka
konec leta 2003. Dele` kreditov gospodarstvu in
negospodarstvu v bilan~ni aktivi se je s
43,4 odstotka ob koncu leta 2002 pove~al na
51,9 odstotka ob koncu leta 2003.
Na skupno rast plasmajev pravnim osebam so v
najve~ji meri vplivali plasmaji gospodarstvu, ki so
konec leta 2003 zna{ali 91,9 odstotka vseh
plasmajev gospodarstvu in negospodarstvu.
Posledi~no se je tr`ni dele` kreditov gospodarstvu
dvignil z 12,4 odstotka konec leta 2002 na
12,9 odstotka konec leta 2003.
Abanka je vklju~ena v konzorcij za izgradnjo
avtocest, v konzorciju kreditiramo tudi investicije
Slovenskih `eleznic. Posebno pozornost
namenjamo malemu gospodarstvu, posebej z
vklju~evanjem v razli~ne oblike financiranja v
sodelovanju z ob~inami in dr`avnimi skladi.
Hitra rast kreditov gospodarstvu in negospodarstvu
je bila posledica intenzivne tr`ne aktivnosti, pri
~emer je bilo povpra{evanje po deviznih kreditih
ve~je od povpra{evanja po tolarskih kreditih. Tudi v
letu 2003 je rast te~aja evra zaostajala za stopnjo
rasti TOM, poleg tega pa so padale tudi obrestne
mere tujega denarja. Prav tako se je spremenila
zakonodaja na podro~ju deviznega kreditiranja, ki je
sprostila omejitve deviznega kreditiranja doma~ih
oseb in omogo~ila konverzijo deviznih kreditov v
tolarje. Vse to je spodbudilo gospodarstvo k
najemanju deviznih kreditov. Banka je najela
sindiciran vir v vi{ini 55 milijonov evrov, ki je bil v
celoti plasiran gospodarstvu.
Valutna struktura plasmajev gospodarstvu in
negospodarstvu se je glede na prej{nje leto
spremenila v korist pove~anja strukturnega dele`a
deviznih kreditov s 24,5 odstotka na 30,9 odstotka,
zaradi ~esar je padel strukturni dele` tolarskih
kreditov s 75,5 odstotka na 69,1 odstotka. Pri
rokovni strukturi so se kratkoro~ni plasmaji
zmanj{ali z 69,2 odstotka na 68,2 odstotka, zaradi
~esar so se dolgoro~ni plasmaji pove~ali s
30,8 odstotka na 31,8 odstotka.
Pri garancijskem poslovanju, povezanem s
storitvenimi in pla~ilnimi garancijami, so se
vrednostni obsegi pove~ali za 17 odstotkov, od
tega tolarske garancije za 24 odstotkov, devizne
garancije pa za 1 odstotek. Posledi~no se je
pove~al strukturni dele` tolarskih garancij s
67 odstotkov na 72 odstotkov, zmanj{al pa se je
strukturni dele` deviznih garancij s 33 odstotkov na
28 odstotkov. K rasti tolarskih garancij so ve~
prispevali vrednostni obsegi storitvenih garancij kot
pa pla~ilnih garancij.
BANKA V LETU 2003
Poslovanje z gospodarstvom in negospodarstvom
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 18
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
19
Depoziti gospodarstva in negospodarstva so se
nominalno pove~ali za 8 odstotkov, od tega so
depoziti gospodarstva porasli za 8,6 odstotka,
depoziti negospodarstva pa za 7,3 odstotka. Tr`ni
dele` obojih depozitov se je pove~al z
10,4 odstotka konec leta 2002 na 11,4 odstotka
konec leta 2003. V letu 2003 se je valutna struktura
nekoliko spremenila, saj se je dele` tolarskih
depozitov v depozitih gospodarstva in
negospodarstva pove~al z 81,2 odstotka na
83,7 odstotka. Pri strukturi po ro~nosti je pri{lo do
pove~anja dele`a kratkoro~nih depozitov z
78,7 odstotka na 80,9 odstotka ter posledi~no
zmanj{anja dele`a dolgoro~nih depozitov z 21,3
odstotka na 19,1 odstotka. Vseh depozitov je bilo
ob koncu leta 2003 za 123.129 milijonov tolarjev, od
tega je bilo 54,7 odstotka depozitov gospodarstva
in 45,3 odstotka depozitov negospodarstva. V
bilan~ni pasivi pa se je zmanj{al strukturni dele`
depozitov gospodarstva in negospodarstva z
29,3 odstotka konec leta 2002 na 28,5 odstotka
konec leta 2003.
Indeksv milijonih SIT 31. 12. 2002 strukt. 31. 12. 2003 strukt. 03/02Krediti gospodarstva,negospodarstva 116688..888888 110000 %% 222244..448844 110000 %% 113333
-- tolarski 127.453 75 % 155.015 69 % 122
-- devizni 41.435 25 % 69.469 31 % 168
-- kratkoro~ni 116.924 69 % 153.100 68 % 131
-- dolgoro~ni 51.964 31 % 71.385 32 % 137GGaarraanncciijjee 3333..885511 110000 %% 3399..554499 110000 %% 111177
-- tolarske 22.730 67 % 28.296 72 % 124
-- devizne 11.121 33 % 11.253 28 % 101
Indeks
v milijonih SIT 31. 12. 2002 strukt. 31. 12. 2003 strukt. 03/02Depoziti gospodarstva,negospodarstva 114.023 100 % 123.133 100 % 108
-- tolarski 92.605 81 % 103.047 84 % 111
-- devizni 21.418 19 % 20.086 16 % 94
-- kratkoro~ni 89.764 79 % 99.660 81 % 111
-- dolgoro~ni 24.259 21 % 23.473 19 % 97
KREDITI GOSPODARSTVA IN NEGOSPODARSTVA
DEPOZITI GOSPODARSTVA IN NEGOSPODARSTVA
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 19
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
20
����������� ���������
���������������������
������������������������
���������������������������������
������������� ���� ����������
������ �
!�������� ��������������������������"���"�����
������������������#���
��������$����#���
%����� ��������� �������&��
�'�������$������� �������&��
������� ���������$���
(�������$�������$���
������ �
!���������������������"���"�����
Poslovanje s prebivalstvom in tujimi osebami
Kreditiranje prebivalstva in tujih oseb se je
pove~alo za 19,0 odstotka, njihov dele` v bilan~ni
aktivi pa se je pove~al z 10,9 odstotka konec leta
2002 na 11,6 odstotka konec leta 2003, zaradi
~esar se je pove~al tudi tr`ni dele` s 7,1 odstotka
konec leta 2002 na 7,4 odstotka konec leta 2003.
Na rast kreditov so pomembneje vplivali krediti tujim
osebam. Namenska struktura kreditov je prikazana
na spodnji sliki:
Depoziti prebivalstva in tujih oseb so se v letu
2003 pove~ali za 5,6 odstotka, od tega so se
depoziti rezidentov pove~ali za 8,6 odstotka,
depoziti tujih oseb pa so se zmanj{ali za
23,7 odstotka. Tr`ni dele` skupnih depozitov se je
zni`al z 8,1 odstotka konec leta 2002 na
7,9 odstotka konec leta 2003. Dele` obeh vrst
depozitov se je zmanj{al tudi v bilan~ni pasivi, in
sicer z 42,8 odstotka na 40,7 odstotka. V
obravnavanem obdobju se je nekoliko spremenila
tudi valutna struktura, saj se je dele` tolarskih
depozitov pove~al s 47,9 odstotka konec leta
2002 na 52,1 odstotka konec leta 2003, rokovna
struktura pa je ostala nespremenjena, prevladujejo
namre~ kratkoro~ni depoziti (95 odstotkov).
Z naslednje slike je razvidna struktura partij po
pasivnih poslih:
Pri strukturi po ro~nosti kreditiranja prebivalstva in
tujih oseb ni bilo ve~jih sprememb, saj se je dele`
kratkoro~nih kreditov zmanj{al s 40,2 odstotka
konec leta 2002 na 39,4 odstotka konec leta
2003, strukturni dele` dolgoro~nih kreditov pa se je
v istem obdobju pove~al z 59,8 odstotka na
60,6 odstotka. Valutna struktura se je nekoliko
spremenila, saj se je dele` tolarskih plasmajev
zmanj{al s 94,8 odstotka konec leta 2002 na
85,2 odstotka konec leta 2003, posledi~no se je
pove~al strukturni dele` deviznih plasmajev s
5,2 odstotka na 14,8 odstotka.
V letu 2003 smo pri dolgoro~nih kreditih uvedli
kredite z valutno klavzulo. Oblikovani sta bili dve
vrsti kreditov, in sicer krediti z valutno klavzulo in
fiksno obrestno mero ter krediti z valutno klavzulo,
obrestno mero, vezano na EURIBOR, in s fiksnim
pribitkom. Obe ponudbi so komitenti zelo pozitivno
sprejeli. Prav tako smo uvedli dolgoro~ne kredite z
nominalno obrestno mero. Na gibanje pri
kreditiranju sta vplivala tudi raz{irjena ponudba in
ve~ji poudarek pri tr`enju dolgoro~nih kreditov.
Na umirjeno rast depozitov v letu 2003 je v najve~ji
meri vplivalo zni`evanje obrestnih mer. V drugi
polovici leta pa je bilo poleg tega zaradi rasti
te~ajev vrednostnih papirjev in rasti vrednosti enot
premo`enja vzajemnih skladov mogo~e zaznati
spremembe v var~evalnih navadah prebivalstva, ki
se je vse bolj za~elo zanimati tudi za druge oblike
nalo`b.
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 20
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
21
������� ���������������� ����������
������������� ��������������������
)������ ���������������� ����������*������ ��������������������
��"���
��"��'
��'"'''
���"�'�
�
������
�������
�������
�������
�������
�������
������������ ������������
���� ������
����$���� ���������������� ����������
����$���������� ������������������
+���$���� ���������������� ����������*������ ������������������
���"�'�
�(�"%��
���"������"���
�
������
�������
�������
�������
�������
�������
������������ ������������
���� ������
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 21
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
22
Poslovanje z bankami
Plasmaji bankam in depoziti pri centralni banki
so se konec leta 2003 glede na predhodno leto
zmanj{ali za 34,7 odstotka. Na to je pomembno
vplivalo zmanj{anje kreditov bankam v obliki
kratkoro~nih deviznih depozitov Abanke pri tujih
bankah v tujini. Banka je z doma~imi in tujimi
bankami sodelovala predvsem na podro~ju
denarnega trga.
Obveznosti do bank so konec leta 2003 zna{ale
60.194 milijonov tolarjev in so bile za 30,7 odstotka
vi{je kot leto prej. Taki rasti je sledilo pove~anje
dele`a obveznosti do bank v bilan~ni vsoti z
11,8 odstotka konec leta 2002 na 13,9 odstotka
konec leta 2003. Na skupno rast obveznosti do
bank so vplivale devizne obveznosti do bank, ki so
se pove~ale za 48,5 odstotka, medtem ko so se
tolarske obveznosti do bank zni`ale za
39,9 odstotka. Posledi~no predstavljajo tolarske
obveznosti v valutni strukturi vseh obveznosti do
bank manj{inski 7,2-odstotni dele`, ve~inski
92,8-odstotni strukturni dele` pa so obveznosti v
tujem denarju, saj so le-te ob koncu leta
2003 zna{ale 55.836 milijonov tolarjev.
Devizne obveznosti do bank so ob koncu leta
2003 sestavljali obveznosti do tujih bank (ki so
sestavljene iz zadol`evanja v imenu in za ra~un
banke ter v imenu banke za ra~un podjetij) ter
teko~i ra~uni in kratkoro~ne vloge tujih in doma~ih
bank pri Abanki.
Obveznosti do tujih bank v imenu in za ra~un
banke, ki so ob koncu leta 2003 zna{ale
48.202 milijona tolarjev, so bile za 48,5 odstotka
oziroma za 15.744 milijonov tolarjev vi{je kot leto
prej, in to zaradi intenzivnej{ega najemanja tujih
virov, ki je bil odgovor na veliko povpra{evanje
gospodarstva po sredstvih v tujem denarju, zaradi
~esar je bilo tudi mogo~e tuje vire plasirati v ve~jih
obsegih. Ta neto nova zadol`itev v letu 2003 v vi{ini
15.744 milijonov tolarjev je bila posledica odpla~il v
vi{ini 11.310 milijonov tolarjev in bruto novih
zadol`itev v vi{ini 27.054 milijonov tolarjev, med
katerimi je bil realiziran tudi sindiciran kredit v vi{ini
13.018 milijonov tolarjev (55 milijonov evrov).
Vrednostni papirji
Nalo`be v vrednostne papirje so se konec leta
2003 glede na konec leta 2002 zmanj{ale za
5,6 odstotka, s tem pa se je strukturni dele`
vrednostnih papirjev v bilan~ni aktivi zmanj{al z
28,7 odstotka na 24,4 odstotka. Razmerje med
dol`ni{kimi vrednostnimi papirji, ki niso namenjeni
trgovanju, in vrednostnimi papirji, namenjenimi
trgovanju, se je spremenilo v smeri zmanj{anja
vrednostnih papirjev, namenjenih trgovanju, in to z
19,3 odstotka na 15,1 odstotka v vseh nalo`bah v
vrednostne papirje, na kar je pomembno vplivalo
zni`anje lastnega portfelja delnic drugih izdajateljev.
V letu 2003 so med dol`ni{kimi vrednostnimi papirji
z 90.411 milijoni tolarjev prevladovali papirji, ki jih je
izdala dr`ava (98 odstotkov). Med dr`avnimi
dol`ni{kimi papirji je bilo 82 odstotkov kratkoro~nih
vrednostnih papirjev – od 72.431 milijonov tolarjev
so najve~ji dele` obsegali devizni blagajni{ki zapisi
Banke Slovenije (65.009 milijonov tolarjev) – in
18 odstotkov dolgoro~nih vrednostnih papirjev, kar
je zneslo za 15.984 milijonov tolarjev obveznic
Republike Slovenije.
Abanka je v letu 2003 aktivno sodelovala na
licitacijah republi{kih obveznic in zakladnih menic.
Kot ena od »vzdr`evalk« sekundarnega trga
zakladnih menic je v preteklem letu opravila ve~ kot
~etrtino vsega prometa na tem trgu in dosegla
13,7-odstotni tr`ni dele`.
Vrednost portfelja vrednostnih papirjev, namenjenih
trgovanju, se je v letu 2003 zmanj{ala glede na leto
2002 za 25,5 odstotka in je zna{ala 16.042 milijonov
tolarjev. Med vrednostnimi papirji, namenjenimi
trgovanju, so imele delnice in drugi vrednostni
papirji 98,4-odstotni strukturni dele`. Glavni razlog
za tolik{no zmanj{anje vrednosti portfelja
vrednostnih papirjev, namenjenih trgovanju, je bilo
zni`anje stanja delnic drugih izdajateljev z
20.533 milijonov tolarjev konec leta 2002 na
15.778 milijonov tolarjev konec decembra 2003.
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 22
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
23
Obveznosti iz izdanih vrednostnih papirjev so
konec leta 2003 zna{ale 26.769 milijonov tolarjev in
so se glede na predhodno leto pove~ale za
40,1 odstotka, s ~imer se je njihov dele` v bilan~ni
pasivi dvignil s 4,9 odstotka konec leta 2002 na
6,2 odstotka konec leta 2003.
�� &��,�������������������
����������������*������������ ������
-� �&���������������������
��"��'��"���
%�"��� %�"���
�
������
������
������
������
�������
�������
������������ ������������
���� ������
����$���*����.�����
�������������$���
/���$�������$��$������������������������
%"�%�
��"���
%"��'
��"���
�
�����
������
������
������
������
������
������������ ������������
���� ������
Obveznosti iz naslova izdanih dol`ni{kih
vrednostnih papirjev so se pove~ale za
38,6 odstotka glede na konec leta 2002, na kar je
prete`no vplival porast izdaje potrdil o vlogah v
doma~em in tujem denarju. Obveznosti iz naslova
podrejenih obveznosti pa so se glede na konec leta
2002 pove~ale za 41,5 odstotka, na kar je vplivala
sedma emisija Aban~nih obveznic AB07 v vi{ini
17,3 milijona evrov. Struktura obveznosti iz izdanih
vrednostnih papirjev je konec leta 2003 ostala
skoraj nespremenjena glede na leto prej, saj je
izkazovala pribli`no pol podrejenih obveznosti in
pribli`no pol obveznosti iz naslova izdanih
dol`ni{kih vrednostnih papirjev (nepodrejene
obveznice, potrdila o vlogah).
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 23
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
24
�� ��#����� �&����������� ���������������
�� ��#����� �&����������� �� ��������
)����� ������ �&��
�"�'�
���
�"���
�"��%
�
���
�����
�����
�����
�����
�����
�����
�����
�����
�����
������������ ������������
���� ������
Kapitalske nalo`be
Strukturni dele` kapitalskih nalo`b v bilan~ni aktivi
se skoraj ni spremenil, saj je ob koncu leta
2002 zna{al 1,0 odstotka, konec leta 2003 pa
1,1 odstotka bilan~ne aktive.
Dolgoro~ne nalo`be v kapital strank v skupini so
predstavljale 91,1 odstotka vseh kapitalskih nalo`b
in so zna{ale 4.209 milijonov tolarjev. To so bile
nalo`be v kapital drugih odvisnih strank v skupini, ki
se delijo na:
1. kapitalske nalo`be v pridru`eni dru`bi (BPT Tr`i~,
d.d., ter Argolina, d.o.o. – nova nalo`ba v
podjetje za izgradnjo poslovno-turisti~no-
stanovanjskega kompleksa v Izoli);
2. kapitalske nalo`be v odvisne druge finan~ne
organizacije:
-- Aban~no DZU, d.o.o., z 99-odstotno udele`bo,
-- Afaktor, d.o.o., Ljubljana, s 100-odstotno
udele`bo,
-- Avip, d.o.o., Nova Gorica, s 100-odstotno
udele`bo,
-- Eurofin leasing, d.o.o., z 51-odstotno udele`bo.
Kapitalsko nalo`bo v Eurofin leasing je banka
izvedla v letu 2003, s ~imer je banka prek svoje
odvisne dru`be pridobila opravljanje {e ene
dejavnosti. Ker `eli Abanka kot univerzalna banka
svojim komitentom zagotavljati ~im {ir{o paleto
finan~nih storitev, smo se tudi zato odlo~ili za to
kapitalsko nalo`bo, s katero smo svojo produktno
paleto finan~nih storitev raz{irili {e z leasingom;
3. kapitalske nalo`be v pridru`eno finan~no
organizacijo (Nacionalna finan~na dru`ba, d.o.o.).
Dolgoro~ne nalo`be v kapital drugih strank so
predstavljale 8,9 odstotka vseh kapitalskih nalo`b
oziroma 413 milijonov tolarjev in jih tvorijo:
1. kapitalska nalo`ba v neodvisno banko v tujini
(Hipotekarna banka AD);
2. nalo`be v kapital neodvisnih dru`b
(IUV Vrhnika, d.d., Vipa, d.d., Nova Gorica, Golf
grad Oto~ec, d.o.o.);
3. nalo`be v kapital neodvisnih drugih finan~nih
organizacij (Ljubljanska borza, d.d., Ljubljana,
Bankart, d.o.o., Ljubljana,
Coface Intercredit, d.o.o., KDD, d.d.,
Slovenska izvozna dru`ba, d.d., Ljubljana);
4. nalo`be v kapital drugih neodvisnih strank v tuji
valuti (SWIFT, Mastercard).
Skupne kapitalske nalo`be so se pove~ale za
14,2 odstotka, tako da so ob koncu leta
2003 zna{ale 4.622 milijonov tolarjev in so
predstavljale 1,1 odstotka v bilan~ni aktivi.
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 24
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
25
Pla~ilni promet
Pla~ilni promet s tujino je v letu 2003 zna{al
3.728 milijonov evrov, od tega je bilo 1.882 milijonov
evrov prilivov ter 1.846 milijonov evrov odlivov.
Obseg realiziranih prilivov iz tujine je zna{al
50,5 odstotka celotnega prometa, odlivov pa
49,5 odstotka v celotnem pla~ilnem prometu s
tujino, kar pomeni, da se je banka iz prete`no
odlivne banke v letu 2002 spremenila v banko z
dokaj izravnanimi prilivi in odlivi v letu 2003.
V letu 2003 je Abanka dosegla 11,8-odstotno
pove~anje pla~ilnega prometa s tujino v primerjavi z
letom 2002, posledi~no se je tudi tr`ni dele`, ki je v
letu 2002 zna{al 12,3 odstotka, pove~al na
12,9 odstotka v letu 2003, s ~imer se je banka
uvrstila na drugo mesto v slovenskem ban~nem
sistemu.
Iz naslednjega grafa je razvidna valutna struktura
pla~ilnega prometa v zadnjih treh letih.
da nekatera ve~ja slovenska podjetja poslujejo z
vzhodnoevropskimi partnerji `e v evrih.
Tudi na podro~ju pla~ilnega prometa v dr`avi so
bili dose`eni ugodni rezultati. Z obstoje~imi ter z
novo odprtimi transakcijskimi ra~uni, s prednostjo
Abanke zaradi dobre elektronske banke Abacom
ter z ustreznim, v primerjavi z drugimi bankami
dokaj zanesljivim procesiranjem pla~ilnega prometa
je bilo v letu 2003 izvedenega za 4.075 milijard
tolarjev pla~ilnega prometa v dr`avi, od tega je bilo
2.038 milijard tolarjev prilivov in 2.037 milijard
tolarjev odlivov, kar ka`e, da je bila Abanka v letu
2003 tudi na podro~ju pla~ilnega prometa v dr`avi
banka z dokaj izravnanimi prilivi in odlivi.
Ob koncu leta 2003 je bilo pri Abanki odprtih
11.777 transakcijskih ra~unov, od tega je bilo
6.027 transakcijskih ra~unov pravnih oseb in
5.750 transakcijskih ra~unov samostojnih
podjetnikov. Med pravnimi osebami jih je
65 odstotkov za izmenjavo podatkov in pla~ilnih
nalogov z banko uporabljalo elektronsko banko. Po
{tevilu opravljenih transakcij je bilo elektronsko
posredovanih 88 odstotkov transakcij, po obsegu
prometa v elektronski obliki pa je dele` elektronsko
posredovanih odlivnih nalogov `e presegel
90 odstotkov.
01�
1!+
234
567
�� �
8� �������������� �#� �� ������������������� ���������*�������������
' (
�� ��
��
��
��
'�
�
��
��
��
��
��
��
��
��
��
���
���� ����
���
����
Dele` pla~ilnega prometa v evrih se je pove~al s 66
odstotkov v letu 2002 na 84 odstotkov v letu 2003.
K temu strukturnemu pove~anju sta prispevali
zmanj{anje dele`a pla~ilnega prometa v ameri{kih
dolarjih s strukturnega dele`a 20 odstotkov v letu
2002 na 13 odstotkov v letu 2003 ter strukturno
zni`anje v vseh drugih valutah s 14 odstotkov v letu
2002 na 3 odstotke v letu 2003. Pove~evanje
strukturnega dele`a po valutni strukturi pla~ilnega
prometa v evrih je med drugim posledica dejstva,
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 25
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
26
(�*����������89!:�� ���#��
��*(���������89!:�$ ���
�*����������89!:���� ����
�*������������89!:�0 ����
�*������������89!:�0 ����
�*����)�����
�*����� ���#���;5
�*������� �����;5
4������������#��������������� ��������
�%*����������89!:�� ���#��
�*%���������89!:�$ ���
�*����������89!:���� ����
�*����������89!:�:;<!
��*������������89!:�0 ����
�*������������89!:�0 ����
�*����� ���#���;5
�*������� �����;5
�*����)�����
=���� ���$��������������������"���"�����
Karti~no poslovanje
Abanka je principal zdru`enja Visa International od
leta 1992, od leta 1997 dalje pa tudi principal
zdru`enja MasterCard Europe. Poleg produktov
obeh mednarodnih karti~nih sistemov pa banka
izdaja tudi doma~e pla~ilne kartice Karanta in BA.
Pestra zbirka karti~nih produktov omogo~a, da
banka lahko razli~nim segmentom komitentov
ponudi ustrezne kartice, ki so:
a) Visa: klasi~na, zlata, poslovna in partnerska
AMZS,
b) Visa Electron: debetna in kreditna,
c) Karanta,
d) MasterCard: klasi~na in poslovna,
e) BA Maestro: navadna, {tudentska in otro{ka.
Slednjo je banka za~ela izdajati v letu 2003.
Najve~ji dele` od celotnega prometa
(22.401 milijonov tolarjev) je bil v letu 2003
ustvarjen s klasi~no kartico Visa (75,3 odstotka),
sledi ji zlata kartica Visa (10,7 odstotka), 14
odstotkov pa je ustvaril promet z ostalimi karticami.
Mednarodno debetno kartico BA Maestro, ki je
hkrati tudi identifikacijska kartica osebnega ra~una,
Abanka izdaja vsem komitentom, ki imajo v Abanki
odprt osebni ra~un. Na dan 31. december 2003 je
bilo tako izdanih 137.881 kartic, promet z njimi pa je
v lanskem letu zna{al 21.061 milijonov tolarjev.
Poleg izdaje kartic ima Abanka dobro razvito mre`o
prodajnih mest, ki sprejemajo kartice Visa in Visa
Electron (14.818), BA (1.629) in Karanto (1.019) ter
so ve~inoma opremljena s terminali POS za
elektronski zajem podatkov. V letu 2003 smo za~eli
nekatera prodajna mesta opremljati z GSM-
terminali POS.
[tevilo bankomatov v lasti Abanke se je pove~alo s
93 konec leta 2002 na 104 bankomate konec leta
2003, s ~imer je bil tr`ni dele` 8,4-odstoten. ^eprav
se je tr`ni dele` po {tevilu bankomatov zni`al, pa se
je dvignil tr`ni dele` po {tevilu dvigov na{ih
komitentov na vseh bankomatih s 6,9 odstotka v
letu 2002 na 7,4 odstotka v letu 2003, prav tako se
je pove~al tr`ni dele` po vrednosti transakcij s
6,9 odstotka na 7,3 odstotka.Konec leta 2003 je bilo izdanih 47.884 vseh kartic,
kar je 10 odstotkov ve~ kot leto pred tem;
prevladuje {e vedno klasi~na kartica VISA
(69,1 odstotka), sledile so ji debetna VISA Electron
(15,0 odstotka), klasi~na MC (5,0 odstotka), zlata
kartica VISA (4,9 odstotka) in preostale kartice s
skupnim 6-odstotnim dele`em.
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 26
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
27
Borznoposredni{ko poslovanje
Abanka je v letu 2003 prek Ljubljanske borze
opravila za 94,9 milijarde tolarjev prometa na
organiziranem trgu in s tem `e tretje leto zapored
dosegla prvo mesto v trgovanju. Tr`ni dele` Abanke
se je pove~al z 12,6 odstotka konec leta 2002 na
13,9 odstotka konec leta 2003. Glede na to, da je
banka v letu 2003 na neorganiziranem trgu opravila
za 21,2 milijarde tolarjev prometa, je skupni promet
z vrednostnimi papirji zna{al 116,1 milijarde tolarjev,
kar je kljub rasto~emu tr`nemu dele`u za
20,5 odstotka manj kot v letu 2002, saj je pri{lo do
padca celotnega obsega trgovanja na Ljubljanski
borzi.
Konec leta 2003 je bilo v Abanki pri storitvah
borznega posredovanja skupno stanje sredstev
strank na posredovanju 81.731 milijonov tolarjev,
kar je 37 odstotkov ve~ kot predhodno leto. [tevilo
strank se je v letu 2003 glede na leto prej pove~alo
za 3 odstotke. Tudi v letu 2003 smo nadaljevali z
aktivnim tr`enjem premo`nej{im strankam, ki jim
ponujamo osebno obravnavo s pomo~jo
investicijskega svetovalca. Prav tako smo
nadaljevali z aktivnim trgovanjem za stranke tudi na
tujih trgih, predvsem na ameri{kem in na glavnih
evropskih delni{kih trgih. Stanje nalo`b strank v
tujih vrednostnih papirjih je konec leta 2003 zna{alo
432 milijonov tolarjev, kar je 807 odstotkov ve~ kot
leto pred tem. Pri~akujemo, da se bo pomen
storitev borznega posredovanja na glavnih tujih
kapitalskih trgih v prihodnosti {e pove~al. Abanka
prek izbranih tujih borznih posrednikov zagotavlja
storitve borznega posredovanja na vseh
pomembnej{ih tujih kapitalskih trgih, zaradi velikega
zanimanja investitorjev pa so proti koncu leta
2003 stekle tudi priprave na zagotavljanje storitev
borznega posredovanja na trgih kapitala dr`av
nekdanje Jugoslavije.
Skupno stanje portfeljev strank pri iindividualnem
upravljanju premo`enja je konec leta 2003
zna{alo 5.900 milijonov tolarjev, kar je 41 odstotkov
ve~ kot konec leta 2002. Take rasti so bile
predvsem odraz pozitivnega trenda na trgu ter
pove~evanja stanja portfelja strank. Abanka je v
letu 2003 uspe{no tr`ila storitve individualnega
upravljanja predvsem fizi~nim osebam, v letu 2004
pa nameravamo strankam ponuditi tudi tr`no
privla~no storitev upravljanja premo`enja v tujini.
V okviru storitev podjetni{kih financ smo pripravili
in izvedli prvo prodajo podrejenih obveznic
Zavarovalnice Triglav, d.d., z zavezo odkupa.
Velikost celotne izdaje je zna{ala 30 milijonov evrov.
Obveznice so denominirane v evrih z rokom
dospetja 10 let in kuponsko obrestno mero
5,125 odstotka.
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 27
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
28
AIII Vzajemni pokojninskisklad Abanke
V banki smo vse leto 2003 aktivno tr`ili dodatno
pokojninsko zavarovanje. V AIII Vzajemni
pokojninski sklad je bilo konec leta 2003 vklju~enih
25 podjetij oziroma 1.499 ~lanov. ^ista vrednost
sredstev sklada je na zadnji dan leta 2003 zna{ala
461 milijonov tolarjev. Sklad ima glede na
pokojninski na~rt usklajeno nalo`beno strukturo.
Upravljanje premo`enja AIII VPS je bilo v letu
2003 uspe{no, njegova donosnost je zna{ala
11,19 odstotka. V letu 2004 smo zni`ali vstopne
stro{ke in stro{ke upravljanja sklada, tako pri
individualnem kot pri kolektivnem pokojninskem
na~rtu. Poleg aktivnosti na podro~ju tr`enja storitev
pravnim osebam veliko pozornost posve~amo tudi
tr`enju individualnega prostovoljnega zavarovanja.
V okviru Aban~ne DZU, h~erinske dru`be banke v
njeni 99-odstotni lasti, so v letu 2003 delovali trije
posebni vzajemni skladi: uravnote`eni VS Pol`ek,
delni{ki VS Zaj~ek in obvezni~ni VS Sova. Od
6. maja 2003 pa Aban~na DZU upravlja {e posebni
vzajemni sklad Vipek. Denarni tok, izra`en z neto
prilivi, je v vseh {tirih vzajemnih skladih v letu
2003 zna{al 981 milijonov tolarjev, pri ~emer je imel
najve~ji denarni tok VS Zaj~ek, in to 434 milijonov
tolarjev. Ob koncu leta 2003, ko je bilo stanje
sredstev na upravljanju 5.189 milijonov tolarjev, je
Aban~na DZU dosegla 5,9-odstotni tr`ni dele`,
medtem ko je bil tr`ni dele` konec leta
2002 6,9-odstoten.
S 17. decembrom 2003 je Aban~na DZU pridobila
tudi dovoljenje Agencije za trg vrednostnih papirjev
za prenos upravljanja Posebne investicijske dru`be
Vipa Invest, posebna delni{ka investicijska dru`ba,
d.d., tako da bo prenos upravljanja izveden v
letu 2004.
Investicijski skladiAban~ne DZU
8!�<��#��
8!�!���
8!�8����
8!�4� &��
���
((
��%
���
+�����������$���������� ������� ��������>������� �������� �������!9�?
+�������$���������� ������� ��������
��*%�
�(*��
%*(%
�(*((
�
�
�
�
�
��
��
��
��
��
���� ���� ������ ��
�� ��!��" � #����
����$������ ��
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 28
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
29
Skrbni{ke storitveza investicijske sklade
Spremembe v poslovnem okolju tudi pred banke
postavljajo nove izzive in mo`nosti. Eno takih
podro~ij je opravljanje skrbni{kih storitev za
investicijske sklade, ki je skladno s prilagoditvami
Evropski uniji obvezno po novem Zakonu o
investicijskih skladih in dru`bah za upravljanje. V
Abanki smo se zato odlo~ili za razvoj skrbni{kih
storitev in v septembru 2003 pri Banki Slovenije
pridobili dovoljenje za opravljanje skrbni{kih storitev
za investicijske sklade. Na{e izku{nje s podro~ja
poslovanja z vrednostnimi papirji, upravljanja in
podpore investicijskim skladom so bogate in prav te
izku{nje in strokovno usposobljen kader so nam
omogo~ili, da smo to storitev v banki lahko
kakovostno oblikovali in prilagodili zahtevam
uporabnikov. Tako smo skrbni{ke storitve zasnovali
na ve~ ravneh. Prva raven skrbni{kih storitev
zajema storitve, vezane na zagotavljanje pravilnosti
izra~unov vrednosti premo`enja in provizij ter
zagotavljanje denarne in papirne poravnave iz
poslov. Na drugi ravni pa poleg skrbni{kih storitev
nudimo tudi opravljanje vseh administrativnih
storitev, ki jih lahko dru`be za upravljanje,
pokojninske dru`be in upravljavci vzajemnih
pokojninskih skladov prenesejo v opravljanje na
drugo osebo. Abanka je prve pogodbe za
opravljanje skrbni{kih in administrativnih storitev
podpisala `e v letu
2003, prete`ni del tr`enja in pridobivanja strank pa
bo potekal v letu 2004.
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 29
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
30
@�����,������������� ��#����������������
�*� �*� �*���*( �%*� ��*(
�'*���*�
��*�
�
��
��
��
��
���
������������ ������������
���
������������
����������
.����#���� ���$����
������������
�����
�&���
Regulativni kapital banke, ki ga predpisuje Banka
Slovenije in predstavlja merilo varnosti iz naslova
obsega poslovanja in tveganj, je konec leta 2003 z
upo{tevanjem dobi~ka, uporabljenega za rezerve,
zna{al 33.018.402 tiso~ tolarjev, kar je banki
omogo~ilo 11,5-odstotno kapitalsko ustreznost.
Delni~arji
Vpisan kapital banke, ki je ob koncu leta 2003
zna{al 4.800.000 tiso~ tolarjev, v celoti sestavljajo
redne delnice, saj so bile na podlagi sklepa
skup{~ine banke na dan 31. december 2002 vse
prednostne delnice, ki jih je bilo za 23.464 tiso~
tolarjev, prekvalificirane v redne delnice.
V nadaljevanju so navedeni delni~arji banke, ki so
imeli na dan 31. december 2003 ve~ kot 2,5-odstotno
kapitalsko udele`bo:
DDeellee`̀ vv ddeellnnii{{kkeemm kkaappiittaalluu AAbbaannkkee::
1. Zavarovalnica Triglav 23,7 %
2. FMR, d.d. 9,7 %
3. Triglav steber 1, ID, d.d. 9,6 %
4. HIT, d.d., Nova Gorica 7,0 %
5. Poteza nalo`be, d.o.o. 6,1 %
6. Vipa, d.d., Nova Gorica 4,7 %
7. [tajerski avtodom, d.d. 4,2 %
8. Kovinoplastika Lo`, d.d. 3,8 %
9. Daimond, d.d. 2,7 %SSkkuuppaajj 7711,,44 %%
Kapital
Knjigovodski kapital
Ob koncu leta 2003 je Abanka imela za
33.018.584 tiso~ tolarjev knjigovodskega kapitala, ki
so ga tvorili:
v tiso~ SIT
* vpisan kapital 4.800.000
* kapitalske rezerve 5.885.523
* rezerve iz dobi~ka 12.311.873* prevrednotovalni popravek
kapitala 6.836.273* preneseni ~isti dobi~ek iz
prej{njih let 52.602* nerazporejen dobi~ek
teko~ega leta 3.132.313
Knjigovodski kapital je bil konec leta 2003 vi{ji kot
leto prej za 37 odstotkov oziroma za 8.963.043 tiso~
tolarjev in je predstavljal 7,6 odstotka bilan~ne
pasive. Revidirana knjigovodska vrednost delnice
na dan 31. december 2003, ki vsebuje celoten
dobi~ek poslovnega leta in je izra~unana na
podlagi 4.800.000 delnic, pa je zna{ala 6.879
tolarjev.
V letu 2003 se je pove~al osnovni kapital, izra`en
na podlagi {tevila delnic, s 4.036.038 delnic na
4.800.000 delnic. 763.962 delnic je bilo sicer iz
naslova dokapitalizacije vpla~anih `e v letu
2002, vendar so sestavina delni{kega kapitala
postale po vpisu v sodni register 7. marca 2003.
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 30
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
31
Kapitalska udele`ba najve~jih delni~arjev je v
obdobju od marca 2003 pa do konca leta
2003 ostala skoraj nespremenjena in je prikazana v
nadaljevanju:
3311..1122..22000022 77..33..22000033 3311..1122..22000033skupina Zavarovalnica Triglav 29,5 % 32,8 % 33,3 %
FMR, d.d. 8,6 % 9,7 % 9,7 %Hit, d.d., in Diamond, d.d. 8,6 % 9,6 % 9,7 %SSkkuuppaajj 4466,,77 %% 5522,,11 %% 5522,,77 %%
Po vpisu delnic v sodni register 7. marca 2003 se je
lastni{tvo skupine Zavarovalnice Triglav pove~alo
na 32,8 odstotka, kapitalska udele`ba FMR, d.d.,
pa se je pove~ala na 9,7 odstotka. Glede na to, da
sta imeli povezani osebi Hit, d.d. (7,0 odstotka) in
Daimond, d.d. (2,6 odstotka) skupaj 9,6-odstotno
kapitalsko udele`bo, so 7. marca 2003 trije najve~ji
delni~arji Abanke posedovali 52,1 odstotka delnic,
kar ka`e na vi{jo konsolidacijo lastni{tva kot ob
koncu leta 2002 (46,7 odstotka). Po marcu 2003 se
lastni{ka struktura najve~jih delni~arjev ni bistveno
spremenila. Zavarovalnica Triglav je ostala najve~ji
lastnik, saj je imela ob koncu leta 2003 skupaj z
investicijsko dru`bo Triglav steber 1 31,5-odstotni
kapitalski dele`. ^e pa k temu pri{tejemo {e
1,8-odstotni dele` Kritnega sklada `ivljenjskih
zavarovanj, je skupna kapitalska udele`ba skupine
Zavarovalnice Triglav zna{ala 33,3 odstotka.
Tudi glede na {tevilo delni~arjev je pri{lo do
konsolidacije, saj se je od konca leta 2002 do
konca naslednjega leta zmanj{alo {tevilo lastnikov
delnic s 1.336 na 1.316 lastnikov. Upo{tevaje
sektor, iz katerega delni~arji prihajajo, se je v letu
2003 pove~al dele` lastnikov iz finan~nih
organizacij, zmanj{al pa dele` lastnikov iz
gospodarskega in dr`avnega sektorja.
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 31
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
32
Cilj upravljanja s tveganji je zagotavljanje varnega
in stabilnega poslovanja banke. Slu`ba za
uravnavanje tveganj ocenjuje kreditna tveganja,
tr`na tveganja ter spremlja obseg in gibanje
kreditnega portfelja in kapitalskih zahtev za kreditna
in tr`na tveganja. Slu`ba za uravnavanje tveganj
deluje neodvisno od komercialne dejavnosti in
poro~a neposredno upravi banke.
Kreditno tveganje obvladujemo s primerno
organiziranostjo kreditne funkcije, dolo~itvijo
pristojnosti strokovnih slu`b in organov odlo~anja
ter s pooblastili in nalo`benimi omejitvami.
Ocenjevanje kreditnega tveganja temelji na
predpisanih standardih, sprejeti metodologiji za
ocenjevanje kreditnega in de`elnega tveganja ter
obvladovanju obstoje~e in potencialne
izpostavljenosti banke kreditnemu tveganju. Pri
odobravanju nalo`b je treba najprej oceniti velikost
tveganosti vsakega komitenta in z njim povezanih
oseb. Pri ocenjevanju tveganja se upo{tevajo ocena
dol`nikovega finan~nega polo`aja, finan~na
disciplina in kakovost zavarovanja terjatev.
V banki redno spremljamo kvaliteto kreditnega
portfelja. Poleg analize portfelja pripravljamo tudi
analizo tveganosti portfelja in panog, kar
predstavlja podlago pri dolo~anju kreditne politike o
razpr{enosti tveganj po komitentih in po panogah.
Pri ocenjevanju kreditnega tveganja uporabljamo
tudi migracijske matrike. Vi{ina ocenjenega
tveganja je izra`ena z interno lestvico za dolo~anje
bonitete komitentov, ki je skladna s predpisano v
Banki Slovenije. Pri svojem poslovanju ne
prekora~ujemo mej dovoljenih izpostavljenosti in
vsote velike izpostavljenosti.
Uravnavanje de`elnega tveganja tako kot
uravnavanje kreditnega tveganja temelji na interno
sprejetih postopkih in metodologiji ter sprejeti
poslovni politiki banke. Nalo`be v posamezne
dr`ave dolo~amo glede na predhodno ugotovljeno
stopnjo kreditnega tveganja komitenta in stopnjo
de`elnega tveganja, kot ga na podlagi politi~nih in
makrogospodarskih razmer za posamezno dr`avo
ocenijo mednarodno priznane agencije za
ocenjevanje de`elnega tveganja.
Zaradi uravnavanja tveganja pri karti~nem
poslovanju ima banka vpeljano vrsto predpisanih
postopkov in kontrol, ki zmanj{ujejo tovrstno
tveganje. Za odobrene limite pri poslovanju s
kreditnimi karticami in karticami z odlo`enim
pla~ilom v banki oblikujemo tudi posebne
rezervacije.
Z likvidnostnim tveganjem se upravlja v skladu s
sprejeto strategijo upravljanja z likvidnostjo. Pri
uravnavanju likvidnosti skrbimo za pravo~asno in
redno izpolnjevanje vseh zapadlih obveznosti in tudi
za izpolnjevanje vseh predpisov Banke Slovenije, ki
urejajo to podro~je. Mednje se uvr{~ajo predpisi v
zvezi z obvezno rezervo, likvidnostnimi lestvicami in
posameznimi instrumenti denarne politike.
V letu 2003 smo poslovali v pogojih dobre tolarske
in devizne likvidnosti. Banka je na medban~nem
trgu iz neto dol`nice pre{la v neto upnico, v celoti je
izpolnjevala koli~nike likvidnosti, predpisano vsoto v
tujem denarju in obvezno rezervo ter se uspe{no
prilagajala predpisom centralne banke.
V banki sistemati~no gradimo informacijsko
podporo za spremljanje vseh bilan~nih in
zunajbilan~nih postavk po preostali dospelosti, kar
nam omogo~a kakovostnej{e spremljanje in
obvladovanje likvidnostnih tveganj.
Glede na spremenjene razmere na podro~ju
oblikovanja cen denarja smo v letu 2003 namenili
posebno pozornost spremljanju in obvladovanju
obrestnih tveganj.
Gospodarska gibanja in zni`evanje inflacije so v
letu 2003 vplivala na zni`evanje tolarskih obrestnih
mer, ni`ja inflacijska pri~akovanja pa so omogo~ila
postopno prehajanje na nominalizem tudi pri
dolgoro~nih terjatvah in obveznostih. Posredno so k
zni`anju doma~ih obrestnih mer prispevale tudi
ni`je tuje obrestne mere.
Postopno ukinjanje indeksacije tolarskih terjatev in
obveznosti je za izvajanje u~inkovitega
obvladovanja obrestnih tveganj zahtevalo
kompleksnej{i pristop k spremljanju in analiziranju
Upravljanje s tveganji
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 32
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
33
obrestnih pozicij, kar smo lahko dosegli predvsem
prek posodobljenih programskih orodij za
zajemanje podatkov iz podatkovnega skladi{~a.
Redno smo mese~no ugotavljali in analizirali vi{ino
povpre~no realiziranih obrestnih mer in hkrati
spremljali izpostavljenost banke obrestnemu
tveganju iz naslova razmikov zaradi razli~nih
revalorizacijskih osnov v bilanci banke.
Valutna tveganja se pojavljajo pri valutni
izpostavljenost banke kot posledica deviznih tokov
prek banke oziroma kot posledica neusklajenosti
devizne podbilance banke. Izpostavljenost
valutnemu tveganju pri ban~nem poslovanju
spremljamo dnevno.
Pri uravnavanju pozicij v posameznih valutah je
globalna politika banke vodena v smeri zapiranja
pozicij po posameznih valutah oziroma omejevanja
odprtosti pozicij z dolo~anjem limitov. Poslovna
politika uravnavanja valutnega tveganja banke
vsebuje poleg omejevanja odprtosti pozicij po
posameznih valutah tudi omejitve glede skupne
odprte pozicije v tujem denarju. Pri usmeritvah
glede odprtosti skupne pozicije smo upo{tevali
predvsem izpolnjevanje ukrepov Banke Slovenije,
poslovni odnos do komitentov, razmere na trgu in
dohodkovne u~inke. Banke pri sprejemanju
poslovne politike glede valutnega tveganja
neposredno ne omejujejo ve~ predpisi, v skladu s
Sklepom o kapitalski ustreznosti bank in hranilnic
pa je dol`na zagotavljati potrebno vi{ino kapitala za
odprto pozicijo tako v tujem denarju kot tudi za
pozicijo v valutni klavzuli.
Poslovanje z vrednostnimi papirji ima med ban~nimi
posli vedno ve~ji pomen, zato v banki sistemati~no
spremljamo tveganja, vezana na poslovanje z
vrednostnimi papirji. Za spremljanje in
obvladovanje tveganja pri poslovanju z
vrednostnimi papirji za lasten ra~un imamo izdelane
ustrezne interne akte oziroma pravilnike, ki urejajo
postopek sprejemanja nalo`benih odlo~itev in
dolo~ajo investicijske limite. Hkrati je na ravni
sektorja investicijskega ban~ni{tva organiziran
nalo`beni odbor, ki tedensko spremlja vse klju~ne
dogodke na vseh investicijsko zanimivih trgih in
sprejema odlo~itve v zvezi z nalo`beno alokacijo za
lastni portfelj in za portfelj strank, ki imajo sredstva
na upravljanju.
Dodatno je k spremljanju tr`nih tveganj, povezanih
z vrednostnimi papirji, prispeval Sklep o kapitalski
ustreznosti bank in hranilnic, ki je za~el veljati v letu
2002. Sklep vsebinsko opredeljuje spremljanje
tr`nih tveganj in oblikovanje s tr`nim tveganjem
povezanih kapitalskih zahtev. Pri trgovanju v svojem
imenu in za svoj ra~un je treba primarno upo{tevati
tveganje spremembe cen finan~nih instrumentov,
poleg tega pa tudi tveganje neizpolnitve nasprotne
stranke in tveganje preseganja velikih
izpostavljenosti. Izra~uni kapitalskih zahtev za tr`na
tveganja, opredeljeni v sklepu, se izvajajo v slu`bi
za uravnavanje tveganj.
V banki stalno izbolj{ujemo tehni~no varovanje,
povezano z operativnim tveganjem. V letu 2003
smo sistemsko uredili tehni~no varovanje
bankomatov, ki se sedaj selektivno opremljajo s
sistemi tehni~nega varovanja. V vseh prenovljenih
enotah se name{~ajo glavne trezorske blagajne, ki
ustrezajo najmanj varnostnemu razredu III po
standardu SIST EN 1143-1. Posodabljajo in
raz{irjajo se tudi video nadzorni sistemi, kjer
analogne sisteme zamenjujemo z novimi digitalnimi
video nadzornimi sistemi. Na podro~ju varstva pri
delu posve~amo posebno pozornost zagotavljanju
ustrezne po`arne za{~ite.
Za zmanj{evanje operativnega tveganja na
podro~ju informacijske tehnologije, ki je eden od
dejavnikov operativnega tveganja, nenehno
izbolj{ujemo varnostne politike.
Skladno s standardom PSIST BS 7799 in njegovimi
zahtevami ter skladno z zahtevo Banke Slovenije in
zakonodajo smo v banki izvedli analizo tveganj
informacijske tehnologije po enotni metodologiji.
Le-ta je vsako leto predmet poglobitve in
ponovnega preverjanja. Ustreznost vpeljanih kontrol
je podana v Izjavi o primernosti kontrol, ki je del
analize tveganj. Podpora tem postopkom je zajeta v
generalni varnostni politiki banke. Analizirali pa smo
tudi tveganja za nekatere posamezne elemente
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 33
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
34
informacijske podpore (elektronski banki Abacom in
Abanet, pla~ilni promet v dr`avi, ban~no okence).
Do sedaj smo razpolo`ljivost, zaupnost in celovitost
elementov informacijskega sistema zagotavljali z
izvajanjem trinivojske varnostne politike. Ta sistem
ohranjamo in ga tudi stalno dopolnjujemo.
Generalni dokument Pravilnik o varovanju in za{~iti
IS Abanke je krovni dokument, ki dolo~a subjekte
varnostne politike, njihove vloge pri varovanju
informacijskega sistema in temeljna na~ela
varovanja informacijskega sistema. Z njim je
seznanjen vsak zaposlen in ga mora pri delu tudi
upo{tevati.
Elementarne politike varovanja informacijskega
sistema opredeljujejo strategijo za posamezna
podro~ja (internet in e-po{ta, raba PC, delo
internega CA-centra …). Te zavezujejo vse
uporabnike na dolo~enem segmentu, predvsem pa
skrbnike, da upo{tevajo smernice razvoja in na~in
dela v njem. Tudi te so javno objavljene in obvezne.
Pravila in navodila na tretji ravni predpisujejo
konkretne postopke in na~ine dela (pravilo za
postavitev po`arne pregrade, uporaba gesel …).
Za nadzor nad izvajanjem teh elementov in navodil
uporabljamo razli~ne mehanizme in orodja.
Spectrum (Aprisma), ki je v uvajanju, je
ve~namensko in modularno nadzorno orodje, ki bo
v kon~ni verziji podpiralo nadzor nad topologijo
omre`ja, prepustnostjo, programskim in strojnim
inventarjem ter distribucijo sprememb.
Po`arna pregrada Cisco PIX je namenjena
zmanj{anju tveganj v povezavi s svetovnim
spletom. V redundan~ni izvedbi omogo~a
nemoteno delovanje kljub izpadu ene aparature.
Omogo~a ve~je {tevilo (7 v osnovni izvedbi)
varovanih podro~ij, od katerih ima lahko vsako svoj
re`im dela.
Delovanje oziroma varnostne nastavitve po`arne
pregrade so redno nadzirane s pregledi z zunanjih
to~k (testi ranljivosti).
Program F-Secure na delovnih postajah, stre`nikih
in po{tnem stre`niku prepre~uje ra~unalni{ke
oku`be. Izvaja avtomati~ne nadgradnje svoje
verzije, poleg pregledovanja podatkov za virusi pa
tudi prepre~uje izvajanje oku`enih datotek.
Po{tnemu stre`niku zavra~a oku`eno po{to, tako da
je ta ne more posredovati naprej.
SolarWinds Network Management Tools je orodje za
nadzor omre`ja. To je set orodij, ki izku{enemu
nadzorniku omre`ja pomaga poiskati in to~no
locirati probleme v mre`i.
Z orodjem za za{~ito podatkov (backup) {~itimo
podatke redno po dolo~eni proceduri, arhivi se
hranijo lo~eno, za{~iteni podatki se testirajo.
Poleg na{tetih orodij se izvajajo redni pregledi in
nadzor logov tako na klju~nih stre`nikih kot na
(nekaterih) aplikacijah. Poleg na{tetih logi~nih
nadzornih mehanizmov uporabljamo tudi naslednje
fizi~ne kontrole:
-- fizi~no varovanje prostorov z varnostnikom,
-- kontrola vhodov v zgradbo s kamero,
-- vstop z magnetno kartico,
-- segmentacija varovanih con s predpisanim
protokolom dela,
-- podvojena vrata v kriti~ne prostore s kontrolo
zapiranja,
-- centralizacija (in poenotenje) stre`nikov,
-- neprekinjeno napajanje,
-- zagotavljanje ustrezne klime,
-- zagotavljanje ustreznega napajanja
(prenapetostne za{~ite),
-- vsi kriti~ni stre`niki imajo podvojeno omre`enje in
varovane diskovne zmogljivosti.
ss 2 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 34
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
35Finan~no poro~ilo
U`itek jeob~utiti uspeh. Sinergija
delovanja v timu jeosmi{ljena. Skupnevrednote utrjene in
potrjene. Rezultati navdihza nove na~rte. Spro`i se
energija in znovazakro`i.
ss 3 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 35
Bilan~na aktiva je konec leta 2003 zna{ala
432.426 milijonov tolarjev, kar je bilo 11 odstotkov
ve~ kot leto pred tem. Najve~ji dele` v bilan~ni
aktivi med vsemi nalo`bami so imeli krediti
strankam, ki niso banke. Konec leta 2003 je bil
njihov obseg 274.853 milijonov tolarjev in je
predstavljal 63,6-odstotni strukturni dele` v bilan~ni
aktivi, sicer pa so bili ti krediti za 30,1 odstotka vi{ji
kot predhodno leto. Med krediti neban~nemu
sektorju so imeli najve~ji dele` plasmaji
gospodarstvu (75,1 odstotka), sledili so jim plasmaji
prebivalstvu (15,5 odstotka), plasmaji
negospodarstvu so imeli 6,6-odstotni strukturni
dele`, plasmaji tujim osebam pa 2,8-odstotni
strukturni dele`.
Dele` kreditov bankam v vi{ini 22.858 milijonov
tolarjev je predstavljal v bilan~ni aktivi 5,3 odstotka,
njegov obseg pa se je zmanj{al za 41 odstotkov v
primerjavi s koncem leta 2002.
Nalo`be v vrednostne papirje so se konec leta
2003 glede na leto prej zmanj{ale za 4,6 odstotka
in so zna{ale 106.453 milijonov tolarjev. Dele`
vrednostnih papirjev v bilan~ni aktivi se je zmanj{al
z 28,7 odstotka konec leta 2002 na 24,6 odstotka
konec leta 2003. Od tega je bilo 84,9 odstotka
dol`ni{kih vrednostnih papirjev, ki niso namenjeni
trgovanju, in 15,1 odstotka vrednostnih papirjev,
namenjenih trgovanju.
Dele` kapitalskih nalo`b v bilan~ni aktivi se je
pove~al z 1,0 odstotka konec leta 2002 na
1,1 odstotka konec leta 2003, tako da so le-te
zna{ale 4.622 milijonov tolarjev. Dolgoro~ne
nalo`be v kapital strank v skupini so predstavljale
91 odstotkov vseh kapitalskih nalo`b in so zna{ale
4.209 milijonov tolarjev. Dolgoro~ne nalo`be v
kapital drugih strank pa so zna{ale 9 odstotkov
vseh kapitalskih nalo`b oziroma 413 milijonov
tolarjev.
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
36
Bilanca stanja
Bilan~na pasiva je bila ob koncu leta
2003 sestavljena iz 399.407 milijonov tolarjev
obveznosti, kar je 92 odstotkov v celotni bilan~ni
vsoti, in iz 33.019 milijonov tolarjev kapitala z
rezervami z 8-odstotnim strukturnim dele`em v
bilan~ni pasivi. Kapital z rezervami je bil za
37 odstotkov vi{ji kot konec leta 2002, ko je zna{al
24.056 milijonov tolarjev.
Med viri sredstev so predstavljale najve~ji dele`
obveznosti do strank, ki niso banke. V letu 2003 so
se te obveznosti pove~ale za 6,6 odstotka, tako da
so ob koncu leta zna{ale 299.075 milijonov tolarjev,
kar je predstavljalo 69,2 odstotka bilan~ne pasive in
je pomenilo zmanj{anje strukturnega dele`a za
2,9 odstotne to~ke. V tem segmentu virov sredstev
so imele najve~ji dele` obveznosti do prebivalstva
������������� ������� ����� ��
��������� �� ������
���� �������������������� ���������� �������
���� ������ ������
���������
������ ����������� � ��� ��� ������ ������
����������� ���
!������������ ���� ����������""�
�#����������� ������� ����� ��
�$������� �� ������
���� �������������������� ���������� �������
���� ������ ������
���������
������ ����������� � ��� ��� ������ ������
�"���������� ���
!������������ ���� ����������""�
ss 3 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 36
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
37
(55 odstotkov), sledili so jim depoziti gospodarstva
(22,5 odstotka), depoziti negospodarstva so imeli
18,6-odstotni strukturni dele`, depoziti tujih oseb pa
3,9-odstotni strukturni dele`.
Obveznosti do bank so ob koncu leta 2003 zna{ale
60.194 milijonov tolarjev in so bile v primerjavi z
letom prej ve~je za 31 odstotkov, kar se je odrazilo
tudi v pove~anju njihovega strukturnega dele`a v
bilan~ni pasivi z 11,8 odstotka konec leta 2002 na
13,9 odstotka konec leta 2003.
Obveznosti iz izdanih vrednostnih papirjev
(dol`ni{ki vrednostni papirji in podrejene obveznosti
– obveznice) so se konec leta 2003 glede na leto
prej pove~ale za 40,1 odstotka. Dele` tovrstnih
obveznosti se je v bilan~ni pasivi pove~al s
4,9 odstotka konec leta 2002 na 6,2 odstotka konec
leta 2003. K rasti je veliko prispevala izdaja
obveznic AB07 v vi{ini 17,3 milijona evrov.
%����������������� ����� ����� ��
�������� �� ������
���������� ���&����
���������
���������& �������� �
!������������� ���� ����������""�
�$���������������� ����� ����� ��
�������� �� ������
'��������� ���&����
���������
�#�������& �������� �
!������������� ���� ����������""�
ss 3 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 37
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
38
Izkaz poslovnega izida
V izkazu poslovnega izida so v letu 2003 zna{ale
~iste obresti in podobni prihodki 10.083 milijonov
tolarjev oziroma 10,6 odstotka ve~ kot v letu 2002.
^iste opravnine v vi{ini 5.214 milijonov tolarjev so
bile za 4,0 odstotka vi{je kot leto prej.
Operativni stro{ki poslovanja v letu 2003 so zna{ali
9.967 milijonov tolarjev (brez prevrednotovalnih
poslovnih odhodkov), kar je 8,5 odstotka ve~ kot
leto pred tem. V strukturi vseh stro{kov so imeli
stro{ki dela najve~ji, tj. 49,2-odstotni dele`. Dele`
amortizacije v vseh stro{kih je bil 13,6-odstoten,
dele` materialnih stro{kov pa je zna{al
36,9 odstotka. Stro{ki, izra`eni relativno glede na
povpre~no bilan~no vsoto, pa so v letu
2003 predstavljali 2,47 odstotka, kar je bolje kot v
letu 2002 (2,64 odstotka).
Neto odhodki iz rezervacij so zna{ali 3.451 milijonov
tolarjev, torej 28,9 odstotka manj kot v letu 2002.
V letu 2003 je bilo ustvarjenih 4.565 milijonov
tolarjev bruto dobi~ka in po vseh pla~anih davkih v
vi{ini 1.085 milijonov tolarjev je ~isti dobi~ek banke
za leto 2003 zna{al 3.480 milijonov tolarjev, kar je
6,4 odstotka ve~ kot pred letom. Tak ~isti dobi~ek je
banki omogo~il 12-odstotno donosnost kapitala.
��((�����""�
��((�����""�
)�������� ��������� ����������&������ � ����������&���&����*���������""�� ��""�
�"�"'�
����#
��#��
$����
��"�# #�'��
�
�����
�����
�����
�����
������
������
���� �������������������� ��
��������
����������������������
���
�����
����
���
���������������������
ss 3 del.qxd 24.6.2004 13:55 Page 38
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
39Razvoj
Zakro`i veselje,zakro`ijo ideje, sprosti sedomi{ljija. Cilji so bli`je,prilo`nosti prepoznane.
Krog 360° je multipliciran.Sti~i{~a novo nastajajo~ih
kro`nic odpirajo novedimenzije delovanja.
ss 4 del.qxd 24.6.2004 13:56 Page 39
Razvoj Abanke je v letu 2003 temeljil na zasnovanih
smernicah modernizacije in racionalizacije
poslovanja, ki so izhajale iz poslovne politike banke
in njenih razvojnih ciljev. Na modernizacijo in
racionalizacijo je vplivalo tudi izvajanje projektov v
banki. Pomembnej{i projekti, ki so potekali ali so bili
dokon~ani v letu 2003, so omenjeni v nadaljevanju.
Podatkovno skladi{~e nadgrajujemo vsako leto, zato
smo tudi v letu 2003 razvijali naprej vse tri module. V
segmentu modula FIOS so bili za namen celovitega
pregleda poslovanja fizi~nih oseb priklju~eni novi
posli in produkti (osebni ra~un, karti~ni produkti …).
Prav tako je bil nadgrajen modul PROS za pravne
osebe (pogodbeni trajni nalogi, terjatve, kontaktne
osebe, karti~ni produkti ...) in nadaljevali smo
gradnjo tretjega modula BANKE, ki zajema
medban~ne posle (pla~ilni promet po bankah,
ban~ne devizne garancije, depoziti).
Med vidnej{e projekte v letu 2003 sodi nedvomno
projekt transakcijskih ra~unov fizi~nih oseb. V
Abanki smo uspe{no zaklju~ili prehod s klasi~nih
teko~ih ra~unov fizi~nih oseb na nove osebne
ra~une. Prenos vseh prilivnih ra~unov smo opravili v
zakonsko dolo~enem roku do 1. julija 2003. Osebne
ra~une smo nadgradili {e z drugimi oblikami, kot so
na primer gotovinski osebni ra~uni, ra~uni za
osnovno{olce ipd., in nanje vezali razli~ne
instrumente poslovanja.
V okviru projekta zbirnega centra so bili pripravljeni
postopki, ki omogo~ajo direktne bremenitve in
direktne odobritve. Vzporedno smo nadgradili
elektronsko banko Abacom (zajem podatkov za
zbirni center), aplikacijo trajnih nalogov in podporo
zajema osebnih dohodkov podjetij, pokojnin in
razli~nih vrst socialnih pomo~i.
Komitentom banke je bila nadgrajena elektronska
banka Abacom. Omogo~ili smo paketno
podpisovanje in izmenjavo datotek za zbirni center.
Uspe{no je potekala tudi postopna zamenjava
elektronske banke Vipanet za pravne osebe z
elektronsko banko Abacom, ki bo v celoti kon~ana v
letu 2004.
V okviru projekta nadgradnje vodenja skladov smo
aplikacijo nadgradili na podlagi potreb, ki jih je
narekovalo poslovanje Aban~ne DZU. Na vseh
enotah banke smo tudi omogo~ili vnos pristopnih
izjav in naro~il. Za potrebe izvajanja administrativnih
storitev in storitev skrbni{tva skladov se je
oblikovala tudi elektronska banka SkladiNet.
Novosti so bile dose`ene tudi pri projektih za
posamezna poslovna podro~ja banke. V poslovnem
podro~ju poslovanja s podjetji smo v letu 2003
nadaljevali aktivnosti pri projektu DWA PROS in pri
podpori vodenja kreditnih map ter izvedli
rein`eniring pla~ilnega prometa s tujino. Kon~ane
so bile naloge v zvezi z dopolnitvami za podporo
nalo`b in depozitov pravnih oseb ter z dopolnitvami
za podporo v zvezi s pologi gotovine podjetij.
Za podro~je poslovne mre`e oziroma poslovanja s
prebivalstvom smo kon~ali informacijsko podporo
novim vrstam kreditov fizi~nih oseb in tudi projekt
Paket za nove stranke, ki smo ga poimenovali Paket
dobrodo{lice. Dopolnili smo podporo za novo
nacionalno stanovanjsko var~evalno shemo, v delu
projekta ban~no-zavarovalni{kih produktov pa
nezgodno zavarovanje imetnikov osebnih ra~unov.
Razvoj se je nadaljeval tudi pri podpori produkta
hipotekarnih kreditov in kreditov na podlagi zastave
to~k vzajemnih skladov ter pri aktivnostih, povezanih
s projektom SISBON. Konec leta 2003 je bila dana v
produkcijo nova verzija spletne banke Abanet, ki
med drugim omogo~a tudi kupovanje prek spletnih
trgovin. Hkrati pa smo za pravne osebe in zasebnike
zaklju~evali novo storitev spletnega pregleda
poslovnega sodelovanja z Abanko. Novost pri
poslovanju s prebivalstvom je bila pestra ponudba
ban~no-zavarovalni{kih storitev. V sodelovanju z
Zavarovalnico Triglav smo v letu 2003 razvili in v
novembru uvedli v ponudbo poslovne mre`e Abanke
nezgodno zavarovanje za imetnike posameznih vrst
osebnih ra~unov, klasi~na `ivljenjska zavarovanja ter
nalo`bena `ivljenjska zavarovanja, ki zdru`ujejo
`ivljenjsko zavarovanje in var~evanje, vezano na
gibanje enot premo`enja izbranih vzajemnih skladov
Aban~ne DZU. Strankam nudimo me{ano `ivljenjsko
zavarovanje, vse`ivljenjsko zavarovanje in rizi~no
`ivljenjsko zavarovanje.
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
40
Razvoj banke v letu 2003
ss 4 del.qxd 24.6.2004 13:56 Page 40
V poslovnem podro~ju finan~nih trgov smo dopolnili
podporo pokojninskemu skladu AIII VPS. Prav tako
smo dopolnili podporo investicijskemu ban~ni{tvu in
podporo vodenju tujih vrednostnih papirjev.
Nadaljevali smo aktivnosti pri projektu uravnavanja
likvidnosti in aktivnosti avtomatizacije tolarskih
medban~nih depozitov. Preizkusili smo
funkcionalnosti aplikacije za upravljanje in analize
trga kapitala ter v skladu z zakonskimi zahtevami
dopolnjevali aplikacijo za podporo skladom
(skrbni{tvo).
V podro~ju financ in podpore poslovanju je bila
dopolnjena podpora pla~ilnemu prometu v dr`avi
(izdelava centralnega programa, prenos podpore
pla~ilnega prometa v dr`avi v Novo Gorico,
prilagoditve osebnemu ra~unu fizi~nih oseb in
novim pla~ilnim instrumentom, prenova povezave z
BSnetom …), za potrebe kontrolinga je bila
zaklju~ena 1. faza programa za planiranje bilance
stanja, izkaza poslovnega izida in stro{kov, potekale
pa so tudi aktivnosti prenosa podatkov na MIK
Olap. Izvedli smo tehnolo{ke priprave za izdajo
obveznice AB07, vzpostavili smo on-line prenos
podatkov iz KDD v aplikacijo delni{ka knjiga in
zaklju~ili dopolnitve podpore statisti~nemu
poro~anju pla~ilnega prometa s tujino (spremembe
zaradi uvedbe transakcijskih ra~unov za fizi~ne
osebe). Na zahtevo Banke Slovenije smo pripravili
specifikacijo za spremljanje centralnih evidenc
zavarovanj, nekaj aktivnosti pa je bilo izvedenih tudi
`e pri razvoju nove glavne knjige. Zaradi zakonskih
obveznosti so potekale dopolnitve programske
podpore za razli~na poro~ila za Banko Slovenije,
zaradi sprememb standardov in zakonskih
obveznosti pa je bila prenovljena podpora zajemu
podatkov v knjigo DDV.
V okviru karti~nega poslovanja sta bili v letu
2003 kon~ani evidenca in podpora za kartici
Karanto in Mastercard, potekale so aktivnosti za
podporo poslovnih kartic in aktivnosti nakupa in
uvedbe nove programske opreme karti~nega
poslovanja – PRIME. Podprli smo mo`nost dviga
gotovine na terminalih POS in nadaljevali z
aktivnostmi uvedbe podpore 3D-Secure – varnega
pla~evanja s karticami prek interneta.
Med vidnej{e projekte na podro~ju informatike pa
sodijo: standardizacija delovnega okolja (prehod na
okolje XP), nadgradnja bankomatov za potrebe
EMV, elektronsko arhiviranje dokumentacije in
za~etek uvajanja sistema Spectrum za nadzor in
upravljanje informacijskih sistemov.
Aktivnosti na podro~ju tr`enja so bile v letu
2003 usmerjene v pridobivanje novih komitentov,
ponudbo novih storitev obstoje~im in potencialnim
komitentom ter razvoj dolgoro~nih odnosov z
obstoje~imi strankami. Pri vseh teh aktivnostih so
nam bile v izjemno pomo~ raziskave, ki smo jih
izvajali, in podatki iz skladi{~a podatkov, na podlagi
katerih smo na~rtovali in izvajali tr`enjsko-
komunikacijske aktivnosti.
Razvoj ban~nih storitev za prebivalstvo je v letu
2003 prinesel kar nekaj novih storitev. Aktivnosti so
bile usmerjene v razvoj ban~no-zavarovalni{kih
storitev, ki smo jih pripravljali v sodelovanju z
Zavarovalnico Triglav in vklju~ujejo nezgodno
zavarovanje za imetnike osebnih ra~unov, klasi~na
`ivljenjska zavarovanja ter nalo`bena `ivljenjska
zavarovanja. Pripravili smo tudi osebni ra~un za
osnovno{olce, kreditno ponudbo smo raz{irili s
krediti z valutno klavzulo ter uvedli nominalne
obrestne mere pri dolgoro~nih aktivnih in pasivnih
poslih. V preteklem letu smo veliko sprememb
uvedli pri obstoje~ih storitvah za prebivalstvo, ki so
jih narekovale spremembe zakonodaje, razmere na
trgu in predvsem potrebe komitentov.
Veliko pozornost smo posve~ali uvajanju in
pospe{evanju uporabe elektronskih
distribucijskih kanalov. Tako smo v letu 2003 v
primerjavi z letom 2002 pove~ali {tevilo obiskov na
spletnih straneh in posameznih obiskovalcev za
dobro polovico in decembra 2003 zabele`ili kar
pribli`no 111.000 obiskov. Tudi {tevilo uporabnikov
storitve ABASMS (dostop do informacij o ra~unih
prek mobilnega telefona) se je v letu dni pove~alo
za ve~ kot dvakrat.
Produktno tr`enjsko komuniciranje je v letu
2003 zajemalo prav vse ban~ne storitve tako za
fizi~ne kot pravne osebe. S promocijskimi akcijami v
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
41
ss 4 del.qxd 24.6.2004 13:56 Page 41
javnih medijih smo dali najve~ji poudarek
pridobivanju novih imetnikov osebnih ra~unov, ki so
bili v posebni akciji dele`ni Paketa dobrodo{lice.
Velik poudarek smo dali tudi pridobivanju mladih
komitentov, za katere smo posebej oblikovali
privla~ne oblike sodelovanja z banko. Najmlaj{i so
tako lahko sodelovali v risarskem nate~aju, uveljavili
pa so lahko tudi vrsto posebnih ugodnosti.
Prilagojeno ban~no ponudbo smo tr`ili
osnovno{olcem, dijakom in {tudentom. Pri
dosedanjih komitentih smo s promocijskimi akcijami
spodbujali uporabo pla~ilnih kartic (MasterCard,
Visa), spletne banke Abanet, razli~nih vrst kreditov
(potro{ni{ki krediti, stanovanjski in hitri krediti).
Dolgoro~na var~evanja so bila posebej zanimiva ob
mesecu var~evanja, storitve investicijskega
ban~ni{tva pa smo pospe{evali prek izvirne
neposredne po{te. V drugi polovici leta smo aktivno
pristopili k tr`enju ban~no-zavarovalni{kih storitev in
tako omogo~ili strankam, da v enem koraku opravijo
dva cilja, ban~nega in zavarovalnega. Tr`enjsko
komuniciranje je bilo usmerjeno tako globalno kot
tudi lokalno. [e posebej smo spodbujali
pridobivanje novih komitentov na primorskem
podro~ju, posve~ali pa smo se tudi na{im
najbolj{im strankam z individualno obravnavo.
Na podro~ju poslovanja s podjetji smo najve~
pozornosti namenili tr`enju transakcijskih ra~unov
za podjetja in zasebnike ter elektronske banke
Abacom za podjetja. Tr`enjsko komuniciranje je bilo
usmerjeno tudi v tr`enje VPS AIII, obveznic Abanke
AB07, novih pla~ilnih instrumentov, transakcijskih
ra~unov rezervnega sklada eta`nih lastnikov (nova
storitev) ter kreditiranja za malo gospodarstvo. S
pravnimi osebami smo tr`enjsko komunicirali
predvsem v oblikah neposrednega tr`enja prek
pisem, telefonskih klicev, obiskov ter za stranke
pripravljali razli~ne seminarje in delavnice. S serijo
pla~anih ~lankov pa smo spodbujali podobo
Abanke kot sodobne banke, ki sodi med vodilne
slovenske banke pri razvoju storitev za podjetja.
Pri razvoju banke je treba omeniti kontaktni center,
ki je bil v letu 2003 usmerjen predvsem k
posredovanju splo{nih informacij po telefonu in
elektronski po{ti, sodelovanju pri vzdr`evanju
spletnih strani in razvoju novega spletnega portala
Abanke, sodelovanju pri pripravi in po{iljanju
promocijskih E-novic iz Abanke, izvajanju akcij
neposrednega telefonskega tr`enja in drugih
dogodkov, spremljanju zadovoljstva (potencialnih)
strank in pripravi odgovorov na vpra{anja
novinarjev. E-novice iz Abanke predstavljajo poskus
u~inkovitej{ega izkori{~anja potenciala elektronske
po{te. Na podlagi promocijske u~inkovitosti kot
razmerja med {tevilom obiskov in {tevilom prejetih
E-novic to pot uvr{~amo med najodzivnej{e
promocijske poti v banki.
Tehnolo{ke spremembe in razvoj novih produktov
za komitente je ustrezno spremljal tudi razvoj
kadrov, ki je obsegal naslednje aktivnosti:
funkcionalno usposabljanje, {tudij ob delu in
pridobivanje posebnih ve{~in. Za funkcionalna
usposabljanja smo sestavljali lastne u~ne
programe, ki so jih na internih delavnicah izvajali
izobra`evalci, strokovnjaki s posameznih podro~ij
banke, nekatera pa smo pripravili s pomo~jo
zunanjih izobra`evalnih institucij, tudi v tujini.
V banki se pribli`ujemo konceptu upravljanja z
znanjem, ki ga bomo spremljali tudi s posebnim
informacijskim sistemom. Ta nam bo omogo~al
zaznati izobra`evalne potrebe in morebitni
primanjkljaj klju~nih znanj ter ve~jo odzivnost na
zahteve konkuren~nega okolja. Za izbolj{anje
izobrazbene ravni vseh zaposlenih smo spodbujali
{tudij ob delu, posebej na smereh, kjer se
pridobivajo za ban~no poslovanje specifi~na
znanja. Posebne ve{~ine, kot so vodenje projektov
in sodelavcev, celovita obravnava strank in druge
mehkej{e vsebine so postale pomembnej{e v vseh
segmentih ban~nega poslovanja.
S sponzorstvi in donacijami Abanka plemeniti
svoje poslanstvo in prispeva k prijaznej{emu okolju,
v katerem `ivimo in delamo. Sredstva namenjamo
za {portne, kulturne, izobra`evalne in zdravstvene
aktivnosti.
V humanitarne namene, predvsem za otroke, je
banka donirala ob otvoritvah prenovljenih in novih
enot. Tako smo ob otvoritvi glavne podru`nice Kranj
podarili donacijo Humanitarnemu zavodu Vid, Kranj,
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
42
ss 4 del.qxd 24.6.2004 13:56 Page 42
ki pomaga otrokom s posebnimi potrebami in jih
vklju~uje v `ivljenjsko okolje. Ob selitvi v nove
poslovne prostore v Idriji smo tamkaj{njemu
Mestnemu muzeju namenili donacijo za ohranjanje,
obnavljanje in predstavljanje kulturne dedi{~ine. V
Velenju smo sredstva namenili u~encem O[ [alek,
da so se lahko udele`ili {ole v naravi, v Novi Gorici
pa smo donacijo namenili osnovni {oli s
prilagojenim programom Kozara. Tradicionalno smo
za novo leto Pediatri~ni kliniki v Ljubljani namenili
sredstva za nakup novih aparatov, tokrat infuzijskih
~rpalk. Kot vsa leta do sedaj smo se tudi leta
2003 udele`ili dobrodelnega mednarodnega
bazarja zdru`enja SILA.
V letu 2003 je sekretariat za~el oblikovati umetni{ko
zbirko Abanke. V sodelovanju z Galerijo Equrna
smo se odlo~ili, da bodo v zbirki dela slovenskih
avtorjev. Posamezna dela krasijo enote Abanke v
Ljubljani, Kranju in Velenju.
Kot sponzor se je banka pojavljala na {portnih in
ve~jih etnolo{ko obarvanih turisti~nih prireditvah.
Od leta 2003 je Abanka ponovno generalna
pokroviteljica Teni{ke zveze Slovenije za {tiriletno
obdobje, podpis pogodbe je bil spremljajo~i
dogodek na turnirju Ljubljana Open 2003.
Razvojna usmerjenost banke izhaja iz poslovne
strategije, ki temelji na rasti, razvoju, racionalizaciji,
modernizaciji in povezovanju.
Da bo banka dosegla cilje, zastavljene pri rasti
obsegov in ugodnih dohodkovnih u~inkov, bomo
izvajali poslovne aktivnosti tudi v skladu z zahtevami
na trgu, tako da bomo {e naprej izbolj{evali kakovost
poslovanja in razvijali nove produkte, kar nam bo
omogo~ilo nadaljnje pove~evanje tr`nih dele`ev po
posameznih segmentih poslovanja.
Cilj banke je hitrej{a rast obsegov poslovanja od
rasti povpre~ja ban~nega sistema, kar pomeni, da
bodo aktivnosti usmerjene v pove~evanje
vrednostnih obsegov poslovanja bodisi na podlagi
pove~anja {tevila prodanih obstoje~ih produktov
bodisi na podlagi razvoja in prodaje novih
produktov (ban~no-zavarovalni{ki produkti), pri
~emer naj bi hkrati pri{lo do u~inkovitej{ega
izkori{~anja sodobnih prodajnih poti. Pridobivanje
novih komitentov bo potekalo z na~rtovanimi
tr`enjskimi akcijami. Obsege poslovanja na~rtujemo
pove~evati tudi s {irjenjem poslovne mre`e
predvsem na tistih geografskih obmo~jih, kjer
ocenjujemo, da je smiselno odpreti nove poslovne
enote, bodisi za poslovanje s prebivalstvom bodisi
s podjetji. V maju 2004 smo ustanovili glavno
podru`nico Novo mesto, kjer je poleg poslovanja s
prebivalstvom za`ivelo tudi poslovanje s podjetji.
Modernizacija v letu 2004 bo temeljila na
nadaljevanju razvojnih projektov iz leta 2003 in tudi
na novo za~etih projektih, ki jih narekujejo poslovne
potrebe ter zakonske obveze. Zaradi nadaljnjega
vodenja politike stro{kovne u~inkovitosti bomo
nadaljevali procese konsolidacije poslovne mre`e,
racionalizacije njenih obratovalnih ~asov in
optimizacije delovanja bankomatskega omre`ja in
omre`ja POS. Da bi bilo poslovanje u~inkovitej{e,
bomo {e naprej krepili in razvijali tr`enjske aktivnosti,
pri tem pa nas bodo vodile naslednje strate{ke
usmeritve: prilagajanje strankam, iskanje
komplementarnih prodajnih poti, u~inkovita promocija
ban~ne ponudbe, pospe{evanje prodaje v enotah in
kakovost izvajanja storitev, kar bo vodilo v izbolj{anje
konkuren~nega polo`aja banke.
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
43
Razvojnausmerjenost banke
ss 4 del.qxd 24.6.2004 13:56 Page 43
Med pomembnej{imi posameznimi projekti naj
omenimo projekt transakcijski ra~un, pri katerem
na~rtujemo prenovo deviznega dela
transakcijskega ra~una. Nadaljevali bomo projekt
elektronsko ban~ni{tvo, v okviru katerega bodo
lo~eno potekale razvojne faze za podprojekte:
elektronska banka za fizi~ne osebe (Abanet),
elektronska banka za pravne osebe (Abacom) ter
elektronska banka SkladiNet, ki bo namenjena
potrebam pregledovanja in poro~anja iz naslova
skrbni{tva skladov.
Za~eli bomo tudi z razvojem projekta ban~no
okence, saj sedanja aplikacija ne zadovoljuje ve~
potreb po tr`enju storitev na{im komitentom. Projekt
nam bo omogo~il obravnavati stranke na celosten
na~in: kaj posamezni stranki ponuditi in kako
zadevo izpeljati na na~in, ki zaposlenemu v Abanki
nudi ~imve~ mo`nosti za prodajo storitev.
Med stalnimi nalogami bomo nadaljevali s {iritvijo in
razvojem podatkovnega skladi{~a po posameznih
modulih: FIOS, PROS, banke, boniteta, v samem
podatkovnem skladi{~u pa se bodo dograjevali in
raz{irjali agregati, ki so potrebni za ~rpanje
podatkov za centralno poro~anje za razli~ne
segmente poslovanja.
Razvijati bomo za~eli aplikacije za spremljanje
nekreditnih tveganj (obrestno, tr`no, valutno,
operativno tveganje) ter aplikacije, ki bodo
omogo~ale poro~anje po Baselskih standardih,
aplikacija glavne knjige pa bo posodobljena, da bo
omogo~ila prevod na IFRS (International Financial
Reporting Standards). Po posameznih poslovnih
podro~jih se bodo za~eli novi projekti ali pa naprej
razvijali sedanji, ki so vezani na posamezne
segmente poslovanja banke.
Pri razvoju produktov bomo pri poslovanju s
fizi~nimi osebami v letu 2004 posebno pozornost
namenili novim ban~no-zavarovalni{kim storitvam,
uvedbi hipotekarnih kreditov in prenovi sedanjih
stanovanjskih kreditov ter novim oblikam var~evanj,
ki bodo komitentom zagotavljale ve~ izbire pri
zadovoljevanju njihovih potreb. Kreditno ponudbo
bomo nadgradili tudi s krediti, zavarovanimi s
to~kami vzajemnih skladov, enkratnim nalo`benim
zavarovanjem in drugimi oblikami `ivljenjskih
zavarovanj. Z uvedbo sklepanja var~evanj,
posredovanja razli~nih naro~il in pla~evanja v
spletnih trgovinah bomo imetnikom Abaneta raz{irili
mo`nosti poslovanja prek elektronske banke.
V banki bomo v letu 2004 nadaljevali s politiko{{iirriittvvee iinn ppoossooddaabblljjaannjjaa ppoosslloovvnnee mmrree`̀ee.. Tako bomo
raz{irili sodoben na~in stre`be v vse enote, odpirali
bomo nove enote ter prenovili nekatere `e delujo~e
enote. Pri odpiranju novih enot bomo {e poseben
poudarek namenili osrednji slovenski regiji.
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
44
ss 4 del.qxd 24.6.2004 13:56 Page 44
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
45Organizacija
Delovanjetlakuje pot uspehu.
V doma~em in {ir{emprostoru. Uspehu mene,
tebe, vseh nas. Ednina se udejanja
v mmnnoo`̀iinnii..
ss 5 del OK.qxd 24.6.2004 13:56 Page 45
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
46
Organizacijska shema Abanke Vipe
������
����������� �
������������
�����������
����������������
����������������
�������������
������������
�������� ���������������
��������
�����������
����������������
������ �����������
����� ����������� �������������
���������������
����������������� ��
����������������
���� �����
�������������������
�������������������
��� ��������
�������
�����������
���������������
�����������
��������������
������������
����������������� �����
������������
�������������
���
�������������
�������
�������������
����
���������������
����������������������
�������������
�����
������� ������� ����
�����������
��������
�!�"#���$��
Organizacijska shema velja od maja 2004.
Shema ban~ne skupine
ss 5 del OK.qxd 24.6.2004 13:56 Page 46
UPRAVA Aljo{a Toma` predsednik uprave
Vito Verstov{ek ~lan uprave
mag. Bogomir Kos ~lan uprave
Klavdija Marki~ direktorica slu`be notranje revizije
Maja Tejkal direktorica slu`be za uravnavanje tveganj
Mira Babi~ direktorica slu`be sekretariata
POSLOVANJE S PODJETJI Anica Vehovar @nidar{i~ izvr{na direktorica podro~ja
Vanja Jeraj Markoja direktorica sektorja poslovanja s podjetji
Marjeta Stanovnik direktorica sektorja pla~ilnega prometa
POSLOVNA MRE@A dr. Franc Bra~un izvr{ni direktor podro~ja
Irena Mi{ Svolj{ak direktorica slu`be tr`enja
Marjanca Kralji~ direktorica glavne podru`nice Ljubljana
Tatjana Aha~i~ direktorica glavne podru`nice Kranj
Marijana Cvetko direktorica glavne podru`nice Maribor
Nada Jurko direktorica glavne podru`nice Celje
mag. Janja Horvat Jakli~ direktorica glavne podru`nice Novo mesto
Ivica Zemljak direktorica sektorja karti~nega poslovanja
FINAN^NI TRGI
Majda Klemen~i~ direktorica sektorja zakladni{tva
Vera Dolinar direktorica sektorja investicijskega ban~ni{tva
Marko Flisek direktor sektorja medban~nih odnosov
FINANCE IN PODPORA
POSLOVANJU Nada Mertik izvr{na direktorica podro~ja
Jo`ica Loncner direktorica slu`be ra~unovodstva
mag. Jerneja Jeranko direktorica slu`be plana, analiz in kontrolinga
Marija Kordi{ direktorica slu`be centralne podpore
SPLO[NI POSLI Lidija [imenko O`ura izvr{na direktorica podro~ja
Majda Ur{i~ direktorica kadrovske slu`be
Toma` Marin~ek direktor pravne slu`be
Milena Novak direktorica tehni~ne slu`be
INFORMATIKA IN BAN^NA
TEHNOLOGIJA Simona Kogov{ek izvr{na direktorica podro~ja
Edvard Cijan namestnik izvr{ne direktorice
Matej Jereb direktor slu`be informacijske tehnologije
Lilijana Kogov{ek Torkar direktorica slu`be za razvoj informatike
PRIMORSKA mag. Radovan Jereb izvr{ni direktor podro~ja
Zvonka ^rmelj direktorica sektorja poslovanja s podjetji
Vesna Colja direktorica slu`be splo{nih poslov
Majda Faganelj direktorica glavne podru`nice Nova Gorica
Branko Ho~evar direktor glavne podru`nice Koper
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
47
Delavci s posebnimi pooblastili
Shema delavcev s posebnimi pooblastili velja od maja 2004.
ss 5 del OK.qxd 24.6.2004 13:56 Page 47
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
48
Aban~na DZU
mag. Mateja Gubanec predsednica uprave Slovenska cesta 58 1517 Ljubljana
Avip Finan~na dru`ba
Benjamin Jo{ar direktor Erjav~eva 2 5000 Nova Gorica
Afaktor
Matja` Ka{trun direktor Dalmatinova ulica 2 1000 Ljubljana
Aleasing
Janko [timnikar direktor Pod gradom 1 2380 Slovenj Gradec
Poslovna mre`a
PODRO^JE POSLOVNE MRE@E
Glavna podru`nica Ljubljana
Ekspozitura Slovenska 50 Slovenska 50 Ljubljana
Ekspozitura [i{ka Celov{ka 106 Ljubljana
Ekspozitura Pra`akova Kolodvorska 9 Ljubljana
Ekspozitura Be`igrad Dunajska 48 Ljubljana
Ekspozitura Trubarjeva Trubarjeva 65 Ljubljana
Izdvojeno blagajni{ko mesto Loterija Slovenije Gerbi~eva 99 Ljubljana
Ekspozitura Smelt Dunajska 160 Ljubljana
Agencija Logatec Notranjska 4 Logatec
Glavna podru`nica Novo mesto
Ekspozitura Novo mesto Rozmanova 40 Novo mesto
Glavna podru`nica Kranj
Ekspozitura Kranj Nazorjeva 1 Kranj
Ekspozitura Jesenice Mar{ala Tita 39 a Jesenice
Ekspozitura Tr`i~ Predilni{ka 2 Tr`i~
Glavna podru`nica Maribor
Ekspozitura Glavni trg Glavni trg 18 Maribor
Ekspozitura Cankarjeva Cankarjeva 6 b Maribor
Ekspozitura Tabor Kardeljeva 61 Maribor
Ekspozitura Murska Sobota S. Rozmana 5 Murska Sobota
Ekspozitura Ptuj Osojnikova 9 Ptuj
Ekspozitura Slovenj Gradec Ronkova 4 a Slovenj Gradec
Izdvojeno blagajni{ko mesto Prevalje Trg 12 Prevalje
Agencija Tezno Ptujska 95 Maribor
Odvisne dru`be
ss 5 del OK.qxd 24.6.2004 13:56 Page 48
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
49
Glavna podru`nica Celje
Ekspozitura Celje I A{ker~eva 10 Celje
Ekspozitura Celje II Miklo{i~eva 1 Celje
Ekspozitura @alec [landrov trg 28 @alec
Ekspozitura Velenje Kersnikova 1 Velenje
PODRO^JE PRIMORSKE
Glavna podru`nica Nova Gorica
Ekspozitura Nova Gorica Erjav~eva Erjav~eva 2 Nova Gorica
Izdvojeno blagajni{ko mesto Solkan Trg Jo`eta Srebrni~a 3 Solkan
Izdvojeno blagajni{ko mesto Bilje Bilje 85 c Bilje
Ekspozitura [empeter C. Prekomorskih brigad 2 c [empeter
Izdvojeno blagajni{ko mesto Komen Komen 85 Komen
Ekspozitura Nova Gorica Kidri~eva 7 Kidri~eva 7 Nova Gorica
Ekspozitura Nova Gorica Kidri~eva 18 Kidri~eva 18 Nova Gorica
Ekspozitura Ajdov{~ina Gori{ka 25 a Ajdov{~ina
Ekspozitura Idrija Lapajnetova 47 Idrija
Ekspozitura Tolmin Trg mar{ala Tita 13 Tolmin
Izdvojeno blagajni{ko mesto Bovec Trg golobarskih `rtev 18 Bovec
Izdvojeno blagajni{ko mesto Kobarid Markova 16 Kobarid
Agencija Postojna Gregor~i~ev drevored 2 b Postojna
Agencija Ilirska Bistrica Bazovi{ka 19 Ilirska Bistrica
Glavna podru`nica Koper
Ekspozitura Koper Ferrarska 12 Koper
Agencija Lucija Obala 112 Lucija
Izdvojeno blagajni{ko mesto Casino Portoro` Obala 75 a Portoro`
Agencija Izola Pittonijeva 1 Izola
Ekspozitura Se`ana Partizanska 37 a Se`ana
Izdvojeno blagajni{ko mesto Casino Lipica Lipica 5 Lipica
Prikaz poslovne mre`e velja od junija 2004 dalje.
ss 5 del OK.qxd 24.6.2004 13:56 Page 49
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
50
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 50
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
51Ra~unovodski izkazis pojasnili
Mno`ina.Skupaj vemo ve~.
Skupaj znamo ve~.Skupaj zmoremo biti
zmagovalci.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 51
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
52
RA^UNOVODSKI IZKAZI BANKE S POJASNILI
REVIZORJEVO PORO^ILO O RA^UNOVODSKIH IZKAZIH BANKE
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 52
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
53
RA^UNOVODSKI IZKAZI BANKE
Bilanca stanja
Bilanca stanja na dan 31. december 2003v tiso~ SIT
Zap. Oznaka VVSSEEBBIINNAA ZZNNEESSEEKK
{tev. bil. post.
POSLOVNEGA PREJ[NJEGA
LETA LETA
1 2 3 4
11 AA.. II.. DDEENNAARR VV BBLLAAGGAAJJNNII IINN SSTTAANNJJEE NNAA RRAA^̂UUNNIIHH PPRRII CCBB ((cceennttrraallnnii bbaannkkii)) 88..449988..990066 99..221111..551111
22 AA.. IIII.. DDRR@@AAVVNNEE OOBBVVEEZZNNIICCEE IINN DDRRUUGGII VVRREEDDNNOOSSTTNNII PPAAPPIIRRJJII ZZAA RREEEESSKKOONNTT PPRRII CCBB 00 00
33 AA.. IIIIII.. KKRREEDDIITTII BBAANNKKAAMM 2222..885577..772200 3388..880099..778866
4 A. III. - 1 Vloge na vpogled (odpoklic) 354.030 1.265.460
5 A. III. - 2 Drugi krediti 22.503.690 37.544.326
66 AA.. IIVV.. KKRREEDDIITTII SSTTRRAANNKKAAMM,, KKII NNIISSOO BBAANNKKEE 227744..885522..996688 221111..221100..446655
77 AA.. VV.. DDOOLL@@NNII[[KKII VVRREEDDNNOOSSTTNNII PPAAPPIIRRJJII,, KKII NNIISSOO NNAAMMEENNJJEENNII TTRRGGOOVVAANNJJUU 9900..441100..667722 9900..001133..110022
8 A. V. - 1 Izdani od dr`ave 88.415.166 88.371.411
9 A. V. - 2 Izdani od drugih izdajateljev 1.995.506 1.641.691
1100 AA.. VVII.. VVRREEDDNNOOSSTTNNII PPAAPPIIRRJJII,, NNAAMMEENNJJEENNII TTRRGGOOVVAANNJJUU 1166..004422..337799 2211..554477..668811
1111 AA.. VVIIII DDOOLLGGOORROO^̂NNEE NNAALLOO@@BBEE VV KKAAPPIITTAALL SSTTRRAANNKK VV SSKKUUPPIINNII 44..220099..222266 11..666600..003344
12 A. VII. - 1 Nalo`be v kapital bank v skupini 0 0
13 A. VII. - 2 Nalo`be v kapital drugih odvisnih strank 4.209.226 1.660.034
1144 AA.. VVIIIIII.. DDOOLLGGOORROO^̂NNEE NNAALLOO@@BBEE VV KKAAPPIITTAALL DDRRUUGGIIHH SSTTRRAANNKK 441133..114422 22..338866..113311
15 A. VIII. - 1 Nalo`be v kapital neodvisnih bank 60.509 58.867
16 A. VIII. - 2 Nalo`be v kapital drugih neodvisnih strank 352.633 2.327.264
1177 AA.. IIXX.. NNEEOOPPRREEDDMMEETTEENNAA DDOOLLGGOORROO^̂NNAA SSRREEDDSSTTVVAA 778833..336644 553399..113333
1188 AA.. XX.. OOPPRREEDDMMEETTEENNAA OOSSNNOOVVNNAA SSRREEDDSSTTVVAA 77..447700..882200 66..776644..445566
1199 AA.. XXII.. LLAASSTTNNII DDEELLEE@@II 6611..113366 110077..667766
2200 AA.. XXIIII.. VVPPIISSAANNII,, AA NNEE VVPPLLAA^̂AANNII KKAAPPIITTAALL 00 00
2211 AA.. XXIIIIII.. DDRRUUGGAA SSRREEDDSSTTVVAA 55..115522..228855 44..998822..665555
2222 AA.. XXIIVV.. UUSSRREEDDSSTTVVEENNEE ((AAKKTTIIVVNNEE)) ^̂AASSOOVVNNEE RRAAZZMMEEJJIITTVVEE 11..667733..779977 22..004400..554455
2233 SSKKUUPPAAJJ SSRREEDDSSTTVVAA 443322..442266..441155 338899..227733..117755
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 53
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
54
v tiso~ SIT
Zap. Oznaka VVSSEEBBIINNAA ZZNNEESSEEKK
{tev. bil. post.
POSLOVNEGA PREJ[NJEGA
LETA LETA
1 2 3 4
2244 PP.. II.. OOBBVVEEZZNNOOSSTTII DDOO BBAANNKK 6600..119933..665544 4466..005500..666666
25 P. I. - 1 Vloge na vpogled 981.579 1.000.88226 P. I. - 2 Z dogovorjeno zapadlostjo ali
z odpovednim rokom 59.212.075 45.049.784
2277 PP.. IIII.. DDOOLLGGOOVVII DDOO SSTTRRAANNKK,, KKII NNIISSOO BBAANNKKEE 229999..007744..775588 228800..660044..886688
28 P. II. - 1 Dolgovi iz vlog na vpogled 80.742.656 72.716.50829 P. II. - 2 Dolgovi iz vlog z dogovorjeno zapadlostjo
ali odpovednim rokom 195.888.084 194.988.53030 P. II. - 3 Drugi dolgovi z dogovorjeno zapadlostjo
ali odpovednim rokom 22.444.018 12.899.830
3311 PP.. IIIIII.. DDOOLL@@NNII[[KKII VVRREEDDNNOOSSTTNNII PPAAPPIIRRJJII 1133..333322..889955 99..661177..778866
32 P. III. - 1 Obveznosti za izdane vrednostne papirje 5.584.616 4.724.350
33 P. III. - 2 Obveznosti za izdana potrdila o vlogah 7.748.279 4.893.436
3344 PP.. IIVV.. DDRRUUGGII DDOOLLGGOOVVII 22..774499..889944 77..336644..779977
3355 PP.. VV.. UUDDOOLLGGOOVVAANNEE ((PPAASSIIVVNNEE)) ^̂AASSOOVVNNEE RRAAZZMMEEJJIITTVVEE 33..446644..559988 55..663377..996644
3366 PP.. VVII.. DDOOLLGGOORROO^̂NNEE RREEZZEERRVVAACCIIJJEE ZZAA OOBBVVEEZZNNOOSSTTII IINN SSTTRROO[[KKEE 66..223311..770000 55..552233..665566
37 P. VI. - 1 Dolgoro~ne rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 0 0
38 P. VI. - 2 Dolgoro~ne rezervacije za zavarovanjepred mo`nimi izgubami 6.231.700 5.523.656
39 P. VI. - 3 Druge dolgoro~ne rezervacije 0 0
4400 PP.. VVIIII.. RREEZZEERRVVAACCIIJJEE ZZAA SSPPLLOO[[NNAA BBAANN^̂NNAA TTVVEEGGAANNJJAA 992244..009933 992244..009933
4411 PP.. VVIIIIII.. PPOODDRREEJJEENNEE OOBBVVEEZZNNOOSSTTII 1133..443366..223399 99..449933..880044
4422 PP.. IIXX.. VVPPIISSAANNII KKAAPPIITTAALL 44..880000..000000 44..003366..003388
4433 PP.. XX.. KKAAPPIITTAALLSSKKEE RREEZZEERRVVEE 55..888855..552233 22..999922..446600
4444 PP.. XXII.. RREEZZEERRVVEE IIZZ DDOOBBII^̂KKAA 1122..331111..887733 99..553311..332244
4455 PP.. XXIIII.. PPRREEVVRREEDDNNOOTTOOVVAALLNNII PPOOPPRRAAVVKKII KKAAPPIITTAALLAA 66..883366..227733 44..222233..226644
46 P. XII. -1 Splo{ni prevrednotovalni popravek kapitala 2.355.536 2.355.536
47 P. XII. -2 Posebni prevrednotovalni popravek kapitala 4.480.737 1.867.728
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 54
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
55
v tiso~ SIT
Zap. Oznaka VVSSEEBBIINNAA ZZNNEESSEEKK
{tev. bil. post.
POSLOVNEGA PREJ[NJEGA
LETA LETA
1 2 3 4
47 P. XIII. PRENESENI ^ISTI DOBI^EK ALI IZGUBA PREJ[NJIH LET 52.602 0
4488 PP.. XXIIVV.. ^̂IISSTTII DDOOBBII^̂EEKK AALLII IIZZGGUUBBAA PPOOSSLLOOVVNNEEGGAA LLEETTAA 33..113322..331133 33..227722..445555
4499 SSKKUUPPAAJJ OOBBVVEEZZNNOOSSTTII 443322..442266..441155 338899..227733..117755
5500 BB.. ZZUUNNAAJJBBIILLAANN^̂NNEE OOBBVVEEZZNNOOSSTTII 555522..220022..116611 448888..113322..11663351 B. - 1 Mo`ne obveznosti iz naslova akreditivov
in indosamentov 11.776.930 8.849.998
52 B. - 2 Jamstva in sredstva, dana v zastavo 108.081.031 100.849.216
53 B. - 3 Prevzete finan~ne obveze 84.715.594 71.800.915
54 B. - 4 Upniki po izvedenih finan~nih instrumentih 71.560.686 63.567.142
55 B. - 5 Depo in eviden~ni pasivni ra~uni vrednostnih papirjev 124.346.565 101.228.218
56 B. - 6 Evidenca odpisanih terjatev in obveznosti 2.563.104 2.405.410
57 B. - 7 Druge zunajbilan~ne obveznosti 149.158.251 139.431.264
5577 CC.. IINNTTEERRNNII OODDNNOOSSII 00 00
58 C. - 1 Terjatve 0 0
59 C. - 3 Negativni saldo internih odnosov 0 0
6600 CC.. IINNTTEERRNNII OODDNNOOSSII 00 00
61 C. - 2 Obveznosti 0 0
62 C. - 4 Pozitivni saldo internih odnosov 0 0
6633 DD.. PPOOSSLLOOVVAANNJJEE PPOO PPOOOOBBLLAASSTTIILLUU 22..336611..550022 22..558800..007733
64 D. - 1 Terjatve 2.361.502 2.580.073
65 D. - 3 Negativni saldo iz poslov po pooblastilu
6666 DD.. PPOOSSLLOOVVAANNJJEE PPOO PPOOOOBBLLAASSTTIILLUU 22..336611..550022 22..558800..007733
67 D. - 2 Obveznosti 1.929.024 2.391.439
68 D. - 4 Pozitivni saldo iz poslov po pooblastilu 432.478 188.634
6699 EE.. ZZAABBIILLAANN^̂NNII PPOODDAATTKKII 4433..227700..113388 3333..111188..990000
70 E. - 1 Dvomljive in sporne terjatve skupaj 58.265.435 45.446.110
71 E. - 2 Popravki dvomljivih in spornih terjatev skupaj (14.995.297) (12.327.210)
Pojasnila na straneh od 66 do 108 so sestavni del ra~unovodskih izkazov.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 55
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
56
v tiso~ SIT
Zap. VVSSEEBBIINNAA ZZNNEESSEEKK
{tev. POSLOVNEGA PREJ[NJEGA
LETA LETA
1 2 3 4
1 Prihodki iz obresti in podobni prihodki 26.611.691 27.390.374
2 Odhodki za obresti in podobni odhodki (16.528.966) (18.275.485)33 ^̂iissttee oobbrreessttii iinn ppooddoobbnnii pprriihhooddkkii ((11 -- 22)) 1100..008822..772255 99..111144..888899
4 Prihodki iz nalo`benja v kapital 590.901 1.244.093
4.1 Prihodki iz dolgoro~nih nalo`b v kapital strank v skupini 0 374.746
4.2 Prihodki iz dolgoro~nih nalo`b v kapital drugih strank 218.653 603.7704.3 Prihodki in dividende od vrednostnih papirjev ter drugih
nalo`b, namenjenih trgovanju 372.248 265.577
5 Prejete opravnine (provizije) 6.258.468 5.924.447
6 Dane opravnine (provizije) (1.044.706) (910.355)77 ^̂iissttee oopprraavvnniinnee ((pprroovviizziijjee)) ((55 -- 66)) 55..221133..776622 55..001144..009922
8 Prihodki iz finan~nih poslov 17.841.511 17.702.351
9 Odhodki za finan~ne posle (16.261.932) (15.084.516)1100 ^̂iissttii ppoosslloovvnnii iizziidd ((~~iissttii ddoobbii~~eekk aallii ~~iissttaa iizzgguubbaa)) iizz
ffiinnaann~~nniihh ppoosslloovv ((88 -- 99)) 11..557799..557799 22..661177..883355
11 Drugi poslovni prihodki 638.764 883.019
12 Stro{ki dela (4.930.881) (4.556.935)
-- bruto pla~e (3.404.105) (3.192.026)
-- dajatve za socialno zavarovanje (230.340) (218.606)
-- dajatve za pokojninsko zavarovanje (287.409) (271.679)
-- druge dajatve, odvisne od bruto pla~ (228.026) (214.270)
-- drugi stro{ki dela (781.001) (660.354)
13 Stro{ki materiala in storitev (3.677.990) (3.410.505)14 Amortizacija in prevrednotovalni poslovni odhodki
pri neopredmetenih dolgoro~nih sredstvih in opredmetenihosnovnih sredstvih (1.407.420) (1.417.124)
15 Drugi poslovni odhodki (133.220) (494.472)
16 Izgube iz danih kreditov in terjatev, zmanj{ane za popla~ila (3.450.931) (4.701.495)
17 ^isti znesek rezervacij za splo{na ban~na tveganja 0 (150.000)1188 PPoosslloovvnnii iizziidd ((ddoobbii~~eekk aallii iizzgguubbaa)) iizz rreeddnneeggaa ddeelloovvaannjjaa
((33++44++77++1100++1111--1122--1133--1144--1155--1166--1177)) 44..550055..228899 44..114433..339977
19 Izredni prihodki 71.406 48.776
20 Izredni odhodki (11.719) (26.213)
-- izredni odhodki brez prevrednotovalnega popravka kapitala (11.719) (26.213)
-- izredni odhodki za prevrednotovalni popravek kapitala 0 0
21 Poslovni izid zunaj rednega delovanja (19 - 20) 59.687 22.563
22 Celotni poslovni izid (18 + 21) 4.564.976 4.165.960
23 Davek iz dobi~ka (976.405) (785.214)
24 Davki, ki niso izkazani v drugih postavkah (108.223) (108.291)2255 ^̂IISSTTII PPOOSSLLOOVVNNII IIZZIIDD ((~~iissttii ddoobbii~~eekk aallii ~~iissttaa iizzgguubbaa))
PPOOSSLLOOVVNNEEGGAA LLEETTAA ((2222 -- 2233 -- 2244)) 33..448800..334488 33..227722..445555
Pojasnila na straneh od 66 do 108 so sestavni del ra~unovodskih izkazov.
Izkaz poslovnega izida
Izkaz poslovnega izida v obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2003
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 56
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
57
Izkaz finan~nega izida
Izkaz finan~nega izida v obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2003
v tiso~ SIT
Oznaka VVSSEEBBIINNAA ZZNNEESSEEKK
POSLOVNEGA PREJ[NJEGA
LETA LETA
1 2 3 4
AA.. FFIINNAANN^̂NNII TTOOKKOOVVII PPRRII PPOOSSLLOOVVAANNJJUU
aa)) PPrriittookkii pprrii ppoosslloovvaannjjuu 2299..110088..445500 2277..996600..555533
Dobljene obresti in obrestim podobni prihodki 19.068.464 17.628.557
Dobljene opravnine (provizije) 6.218.965 5.876.048
Prihodki iz izterjanih odpisanih terjatev iz danih kreditov 119.136 102.319
Prihodki od nalo`benja v kapital 0 0 ^isti poslovni izid (~isti dobi~ek ali ~ista izguba) iz finan~nih poslov 3.179.028 3.448.047
Drugi poslovni prihodki 522.857 905.582 bb)) OOddttookkii pprrii ppoosslloovvaannjjuu ((2244..220099..999933)) ((2255..009977..993388))
Dane obresti in obrestim podobni odhodki (13.342.540) (15.215.501)
Dane opravnine (provizije) (1.046.168) (909.643)
Pla~ila zaposlencem (4.930.881) (4.556.935)
Drugi poslovni odhodki (3.811.210) (3.904.977)
Davki iz dobi~ka (1.079.194) (510.882)Skupaj poslovni prihodki/odhodki pred spremembami poslovnih sredstev in obveznosti 4.898.457 2.862.615
cc)) ((PPoovvee~~aannjjaa))//ppoommaannjj{{aannjjaa ppoosslloovvnniihh ssrreeddsstteevv ((6644..331199..448855)) ((3388..448899..665588))^isto (pove~anje)/pomanj{anje vrednosti dr`avnih obveznic indrugih vrednostnih papirjev za reeskont pri centralni banki (razen za prevrednotenje) 0 0 ^isto (pove~anje)/pomanj{anje kreditov bankam (razen za prevrednotenje) (955.140) 33.449.474 ^isto (pove~anje)/pomanj{anje kreditov drugim strankam (razen za prevrednotenje) (63.009.927) (72.829.945)^isto (pove~anje)/pomanj{anje vrednosti vrednostnih papirjev, namenjenih trgovanju (razen za prevrednotenje) 0 0 ^isto (pove~anje)/pomanj{anje drugih poslovnih sredstev (razen za prevrednotenje) (354.418) 890.813
~~)) PPoovvee~~aannjjaa//((ppoommaannjj{{aannjjaa)) ppoosslloovvnniihh oobbvveezznnoossttii 88..222266..550066 110066..443355..334411 ^isto pove~anje/(pomanj{anje) ban~nih vlog (depozitov) od bank (razen za prevrednotenje) (864.230) 4.468.595 ^isto pove~anje/(pomanj{anje) ban~nih vlog (depozitov) od strank, ki niso banke (razen za prevrednotenje) 15.404.541 93.186.009 ^isto pove~anje/(pomanj{anje) drugih obveznosti iz poslovanja (razen za prevrednotenje) (6.313.805) 8.780.737
dd)) PPrreebbiitteekk pprriittookkoovv pprrii ppoosslloovvaannjjuu ((aa++cc--bb++~~)) aallii pprreebbiitteekkooddttookkoovv pprrii ppoosslloovvaannjjuu ((bb++~~--aa++cc)) ((5511..119944..552222)) 7700..880088..229988
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 57
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
58
v tiso~ SIT
Oznaka VVSSEEBBIINNAA ZZNNEESSEEKK
POSLOVNEGA PREJ[NJEGA
LETA LETA
1 2 3 4
BB.. FFIINNAANN^̂NNII TTOOKKOOVVII PPRRII NNAALLOO@@BBEENNJJUU
aa)) PPrriittookkii pprrii nnaalloo`̀bbeennjjuu 77..669944..775511 1133..001166..661111
Dobljene obresti iz nalo`benja 6.151.268 5.696.546
Prihodki od nalo`benja v kapital in drugi prihodki od nalo`benja 590.901 869.347
Pritoki pri prodaji dol`ni{kih vrednostnih papirjev 222.193 6.167.299
Pritoki pri prodaji kapitalskih nalo`b 576.161 199.118 Pritoki pri prodaji opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih dolgoro~nih sredstev 154.228 84.301
bb)) OOddttookkii pprrii nnaalloo`̀bbeennjjuu ((44..449922..110088)) ((33..119977..559966))
Odhodki za nalo`benje 0 0
Odtoki pri nakupu dol`ni{kih vrednostnih papirjev (506.653) (345.839)
Odtoki pri nakupu kapitalskih nalo`b (1.574.102) (781.951)Odtoki pri nakupu opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih dolgoro~nih sredstev (2.411.353) (2.069.806)
cc)) PPrreebbiitteekk pprriittookkoovv pprrii nnaalloo`̀bbeennjjuu ((aa -- bb)) aallii pprreebbiitteekk ooddttookkoovvpprrii nnaalloo`̀bbeennjjuu ((bb -- aa)) 33..220022..664433 99..881199..001155
CC.. FFIINNAANN^̂NNII TTOOKKOOVVII PPRRII FFIINNAANNCCIIRRAANNJJUU
aa)) PPrriittookkii pprrii ffiinnaanncciirraannjjuu 3399..338811..666688 2255..995588..228800
Drugi prihodki od financiranja 0 0
Prejeti krediti 28.344.422 20.000.312 Pove~anje vrednosti dol`ni{kih vrednostnih papirjev in podrejenih obveznosti (razen za prevrednotenje) 7.330.439 4.128.608
Pritoki pri izdaji novih delnic 3.644.099 1.686.675
Pritoki pri prodaji lastnih delnic 62.708 142.685 bb)) OOddttookkii pprrii ffiinnaanncciirraannjjuu ((1144..229933..664411)) ((88..117766..776655))
Dane obresti in drugi odhodki za financiranje (974.797) (1.825.466)
Dividende, ki jih pla~a banka (803.583) (540.529)
Odpla~ani krediti (12.514.906) (5.564.361)Zmanj{anje vrednosti dol`ni{kih vrednostnih papirjev in podrejenih obveznosti (razen za prevrednotenje) 0 0
Odtoki pri nakupu lastnih delnic (355) (246.409)cc)) PPrreebbiitteekk pprriittookkoovv pprrii ffiinnaanncciirraannjjuu ((aa -- bb)) aallii pprreebbiitteekk ooddttookkoovv
pprrii ffiinnaanncciirraannjjuu ((bb -- aa)) 2255..008888..002277 1177..778811..551155U~inki spremembe deviznih te~ajev na denarna sredstva in njihove ustreznike 579.553 623.927
^̂.. KKOONN^̂NNOO SSTTAANNJJEE DDEENNAARRNNIIHH SSRREEDDSSTTEEVV 113300..226677..446611 115522..559911..776600
x) Finan~ni izid v obdobju (se{tevek prebitkov Ad, Bc in Cc) (22.903.852) 98.408.828
+
y) Za~etno stanje denarnih sredstev 152.591.760 53.559.005
Pojasnila na straneh od 66 do 108 so sestavni del ra~unovodskih izkazov.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 58
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
59
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 59
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
60
Izkaz gibanja kapitala
Izkaz gibanja kapitala v obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2003
v tiso~ SIT
Ozn. Vpisani Kapitalska
post. VVSSEEBBIINNAA kapital rezerva
1 2 3 4
AA.. ZZAA^̂EETTNNOO SSTTAANNJJEE VV OOBBRRAA^̂UUNNSSKKEEMM OOBBDDOOBBJJUU PPOO NNOOVVIIHH SSRRSS 44..003366..003388 22..999922..446600
BB.. PPrreemmiikkii vv kkaappiittaall 776633..996622 22..889933..006633
a) Vpis (ali vpla~ilo) novega kapitala 763.962 2.880.137
b) Splo{no prevrednotenje kapitala
c) Posebna prevrednotenja kapitala
~) ^isti poslovni izid (~isti dobi~ek ali ~ista izguba) poslovnega leta
d) Vnos dela dobi~ka za poravnavo izgube iz prej{njih let
e) Druga pove~anja 12.926CC.. PPrreemmiikkii vv kkaappiittaalluu 00 00
a) Razporeditev ~istega dobi~ka v rezerve iz dobi~ka
b) Poravnava izgube prej{njih let z delom dobi~ka poslovnega letac) Poravnava izgube iz prej{njih let in poslovnega leta
z rezervami iz dobi~ka ali drugimi sestavinami kapitala
~) Razporeditev sestavin kapitala v posebni sklad lastnih delnic
d) Razpustitev sklada lastnih delnic z vra~ilom k prvotnim sestavinam kapitalae) Spojitev sestavin kapitala razen zakonskih rezerv in splo{nega
prevrednotovalnega popravka kapitala v na novo opredeljeni osnovni kapital
f) Izpla~ilo (obra~un) dividend v obliki delnic
g) Drugi premiki v kapitalu^̂.. PPrreemmiikkii iizz kkaappiittaallaa 00 00
a) Izpla~ilo (obra~un) dividend
b) Vra~ilo kapitala
c) Zmanj{anje posebnih prevrednotenj kapitala zaradi oslabitve sredstev
~) Prenos posebnih prevrednotovalnih popravkov kapitala v poslovne prihodke
d) Prenos posebnih prevrednotovalnih popravkov kapitala v finan~ne prihodke
e) Druga zmanj{anja kapitala (nagrade po sklepu skup{~ine)DD.. KKOONN^̂NNOO SSTTAANNJJEE VV OOBBRRAA^̂UUNNSSKKEEMM OOBBDDOOBBJJUU 44..880000..000000 55..888855..552233
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 60
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
61
Sklad Preneseni Splo{ni Posebni ^isti
Rezerve lastnih ~isti poslovni prevrednot. prevrednot. poslovni izid SSkkuuppaajj
iz dobi~ka delnic izid iz popravek popravki poslovnega kkaappiittaall
prej{njih let kapitala kapitala leta
5 6 7 8 9 10 11
99..552299..773333 11..559911 33..227722..445555 22..335555..553366 11..886677..772288 00 2244..005555..554411
66..559999 00 66..006622 00 22..661133..000099 33..448800..334488 99..776633..004433
3.644.099
0
2.613.009 2.613.009
3.480.348 3.480.348
0
6.599 6.062 25.58722..771144..440055 5599..554455 ((22..442255..991155)) 00 00 ((334488..003355)) 00
2.714.405 106.085 (348.035) 2.472.455
000
0
(46.540) 46.540 000
0
(2.472.455) (2.472.455)00 00 ((880000..000000)) 00 00 00 ((880000..000000))
(720.000) (720.000)
0
0
0
0
(80.000) (80.000)1122..225500..773377 6611..113366 5522..660022 22..335555..553366 44..448800..773377 33..113322..331133 3333..001188..558844
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 61
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
62
v tiso~ SIT
Ozn. Vpisani Kapitalska
post. VVSSEEBBIINNAA kapital rezerva
1 2 3 4SSttaannjjee 3311.. 1122.. 22000011 33..550000..000000 11..228844..998899
Revalorizacijski popravek – stanje 31. 12. 2001 2.355.536 24.245
Skupaj: 31. 12. 2001 5.855.536 1.309.234
AA.. ZZAA^̂EETTNNOO SSTTAANNJJEE VV OOBBRRAA^̂UUNNSSKKEEMM OOBBDDOOBBJJUU PPOO NNOOVVIIHH SSRRSS 33..550000..000000 11..330099..223344
BB.. PPrreemmiikkii vv kkaappiittaall 553366..003388 11..668833..222266
a) Vpis (ali vpla~ilo) novega kapitala 536.038
b) Splo{no prevrednotenje kapitala
c) Posebna prevrednotenja kapitala
~) ^isti poslovni izid (~isti dobi~ek ali ~ista izguba) poslovnega leta
d) Vnos dela dobi~ka za poravnavo izgube iz prej{njih let
e) Druga pove~anja 1.683.226CC.. PPrreemmiikkii vv kkaappiittaalluu 00 00
a) Razporeditev ~istega dobi~ka v rezerve iz dobi~ka
b) Poravnava izgube prej{njih let z delom dobi~ka poslovnega letac) Poravnava izgube iz prej{njih let in poslovnega leta
z rezervami iz dobi~ka ali drugimi sestavinami kapitala
~) Razporeditev sestavin kapitala v posebni sklad lastnih delnic
d) Razpustitev sklada lastnih delnic z vra~ilom k prvotnim sestavinam kapitalae) Spojitev sestavin kapitala razen zakonskih rezerv in splo{nega
prevrednotovalnega popravka kapitala v na novo opredeljeni osnovni kapital
f) Izpla~ilo (obra~un) dividend v obliki delnic
g) Drugi premiki v kapitalu^̂.. PPrreemmiikkii iizz kkaappiittaallaa 00 00
a) Izpla~ilo (obra~un) dividend
b) Vra~ilo kapitala
c) Zmanj{anje posebnih prevrednotenj kapitala zaradi oslabitve sredstev
~) Prenos posebnih prevrednotovalnih popravkov kapitala v poslovne prihodke
d) Prenos posebnih prevrednotovalnih popravkov kapitala v finan~ne prihodke
e) Druga zmanj{anja kapitala (nagrade po sklepu skup{~ine)DD.. KKOONN^̂NNOO SSTTAANNJJEE VV OOBBRRAA^̂UUNNSSKKEEMM OOBBDDOOBBJJUU 44..003366..003388 22..999922..446600
Pojasnila na straneh od 66 do 108 so sestavni del ra~unovodskih izkazov.
Izkaz gibanja kapitala
Izkaz gibanja kapitala v obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2002
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 62
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
63
Sklad Preneseni Splo{ni Posebni ^isti
Rezerve lastnih ~isti poslovni prevrednot. prevrednot. poslovni izid SSkkuuppaajj
iz dobi~ka delnic izid iz popravek popravki poslovnega kkaappiittaall
prej{njih let kapitala kapitala leta
5 6 7 8 9 10 1155..441188..662211 11..559911 11..778833..665588 00 00 00 1111..998888..885599
2.727.463 5.107.244
8.146.084 1.591 1.783.658 17.096.103
88..114466..008844 11..559911 11..778833..665588 22..335555..553366 00 00 1177..009966..110033
33..444499 00 00 00 11..886677..772288 33..227722..445555 77..336622..889966
536.038
0
1.867.728 1.867.728
3.272.455 3.272.455
0
3.449 1.686.67511..338811..118899 00 ((11..338811..118899)) 00 00 00 00
1.381.189 1.381.189
000
0
000
0
(1.381.189) (1.381.189)((998899)) 00 ((440022..446699)) 00 00 00 ((440033..445588))
(351.336) (351.336)
0
0
0
0
(989) (51.133) (52.122)99..552299..773333 11..559911 00 22..335555..553366 11..886677..772288 33..227722..445555 2244..005555..554411
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 63
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
64
Bilan~ni dobi~ek kot poseben dodatek k izkazu gibanja kapitala
v SIT
Ozn. VVSSEEBBIINNAA 22000033 22000022
post
1 2 3 4
a) ^isti poslovni izid poslovnega leta 3.480.348.216,71 3.272.455.365,40
b) Preneseni ~isti dobi~ek 6.062.039,90 0
c) Zmanj{anje rezerv iz dobi~ka 46.540.245,14 0
~) Pove~anje rezerv iz dobi~ka po sklepu uprave:
rezerv za lastne delnice 0 106.085.318,15
statutarnih rezerv 348.034.821,67 316.637.004,72d) Pove~anje rezerv iz dobi~ka po odlo~itvi uprave
in nadzornega sveta 1.566.156.697,52 1.424.866.521,26e) BBIILLAANN^̂NNII DDOOBBII^̂EEKK ((aa++bb++cc––~~––dd)),, kkii ggaa
sskkuupp{{~~iinnaa rraazzppoorreeddii 1.618.758.982,56 1.424.866.521,27
– na delni~arje (dividenda 180 SIT na delnico) 859.944.960,00 720.000.000,00
– za izpla~ilo nagrad ~lanom NS, upravi banke 49.900.000,00 80.000.000,00
– za druge rezerve iz dobi~ka 708.914.022,56 624.866.521,27
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 64
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
65
Izjava uprave
Uprava banke potrjuje ra~unovodske izkaze po stanju na dan 31. december 2003 na straneh od
61 do 68 in pojasnila k ra~unovodskim izkazom na straneh od 66 do 108.
Uprava je odgovorna za pripravo letnega poro~ila, tako da ta predstavlja resni~no in po{teno sliko
premo`enjskega stanja dru`be in izidov poslovanja za leto 2003.
Uprava potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne ra~unovodske usmeritve ter da so bile
ra~unovodske ocene izdelane po na~elu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Uprava tudi potrjuje, da so
ra~unovodski izkazi, skupaj s pojasnili, izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju banke ter v
skladu z veljavno zakonodajo in s slovenskimi ra~unovodskimi standardi.
Poslovodstvo je tudi odgovorno za ustrezno vodenje ra~unovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za
zavarovanje premo`enja ter za prepre~evanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti in nezakonitosti.
Dav~ne oblasti lahko kadarkoli v roku petih let po poteku leta, v katerem je treba davek odmeriti, preverijo
poslovanje dru`be, kar lahko posledi~no povzro~i nastanek dodatne obveznosti pla~ila davka, zamudnih
obresti in kazni iz naslova DDPO ali drugih davkov ter dajatev. Uprava dru`be ni seznanjena z okoli{~inami, ki
bi lahko povzro~ile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Ljubljana, 30. april 2004
Aljo{a Toma`
Predsednik uprave
mag. Bogomir Kos
^lan uprave
Vito Verstov{ek
^lan uprave
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 65
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
66
Uvod
Ekonomske razmere
Letna stopnja rasti indeksa cen `ivljenjskih potreb{~in v letu 2003 je bila 4,6-odstotna (2002: 7,6-odstotna).Uradni srednji te~aj za evro je z 230,26 tolarja na dan 31. december 2002 porasel na 236,69 tolarja na dan 31. december 2003.
Revidiranje
V obseg revidiranja so bili vklju~eni ra~unovodski izkazi: bilanca stanja, izkaz poslovnega izida, izkaz finan~negaizida in izkaz gibanja kapitala banke za leto 2003. Revidirani so bili tudi ra~unovodski izkazi Aban~ne DZU, d.o.o.,Ljubljana, Afaktorja, d.o.o., Ljubljana, Avipa, dru`be za upravljanje, d.o.o., Nova Gorica, in Eurofin leasinga, d.o.o.,Slovenj Gradec.
Ra~unovodski izkazi so bili revidirani v skladu s Sklepom o najmanj{em obsegu ter vsebini revizijskega pregleda inrevizorjevega poro~ila (Uradni list RS, {t. 24/02), ki ga je predpisala Banka Slovenije. Revidiranje je bilo opravljenov skladu z zakonom, ki ureja revidiranje dru`b, revizijskimi standardi, predpisi Banke Slovenije, predpisiSlovenskega in{tituta za revizijo ter drugimi predpisi.
Ra~unovodski izkazi banke so bili sestavljeni v skladu s slovenskimi ra~unovodskimi standardi in v skladu zupo{tevanjem pomembnej{ih ra~unovodskih smernic, ki so opisane v nadaljevanju. Poleg prikaza ra~unovodskihizkazov banke v skladu s slovenskimi ra~unovodskimi standardi so bili izdelani tudi skupinski ra~unovodski izkazi inra~unovodski izkazi v skladu z mednarodnimi ra~unovodskimi standardi za potrebe tujine.
Skupinski ra~unovodski izkazi
Skupinski ra~unovodski izkazi so sestavljeni na podlagi izvirnih ra~unovodskih izkazov odvisnih podjetij zustreznimi uskupinjevalnimi popravki.
Skupino v skladu s slovenskimi ra~unovodskimi standardi sestavljajo:* obvladujo~a banka,* podjetja, odvisna od nje zaradi dele`a v kapitalu,* podjetja, odvisna od nje zaradi prevladujo~ega vpliva iz drugih razlogov,* pridru`ena podjetja, v katerih ima banka pomemben, ne pa prevladujo~ vpliv,* podjetja, obvladana skupaj z drugimi lastniki.
V primeru obvladujo~e banke in od nje odvisnih podjetij gre za popolno uskupinjevanje. Popolno uskupinjevanje jezdru`evanje ra~unovodskih izkazov obvladujo~e banke in njenih odvisnih podjetij. Vse medsebojne poslovneterjatve in obveznosti, medsebojni prihodki in odhodki ter finan~ne nalo`be obvladujo~e banke v kapital odvisnihdru`b so izlo~eni iz skupinskih ra~unovodskih izkazov.
Pridru`eni dru`bi, v katerih ima banka pomemben, ne pa prevladujo~ vpliv, sta v skupinske ra~unovodske izkazevklju~eni po kapitalski metodi.
Skupino za izdelavo skupinskih ra~unovodskih izkazov v skladu s slovenskimi ra~unovodskimi standardi v letu2003 sestavljajo: Abanka, d.d, Ljubljana, kot obvladujo~a banka, Aban~na DZU, d.o.o., Ljubljana, Afaktor, d.o.o.,Ljubljana, AVIP, dru`ba za upravljanje, d.o.o., Nova Gorica, in Eurofin leasing, d.o.o., Slovenj Gradec, kot odvisnedru`be ter Nacionalna finan~na dru`ba, d.o.o., Ljubljana, Argolina, d.o.o., Ljubljana, in BPT, d.o.o., Tr`i~, kotpridru`ene dru`be. Konsolidirani ra~unovodski izkazi so prikazani v nadaljevanju na straneh od 112 do 119.
V skladu s Sklepom o nadzoru bank in hranilnic na konsolidirani osnovi ban~no skupino sestavljajo Abanka, d.d.,Ljubljana nadrejena banka, Aban~na DZU, d.o.o., Ljubljana, Nacionalna finan~na dru`ba, d.o.o., Ljubljana, AVIP,d.o.o., Nova Gorica, Afaktor, d.o.o., Ljubljana, Eurofin leasing, d.o.o., Slovenj Gradec, Argolina, d.o.o., Ljubljana, inVipa Holding, d.d., Nova Gorica.
POJASNILA K RA^UNOVODSKIM IZKAZOM BANKE
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 66
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
67
Pomembnej{e ra~unovodske smernice
Pri pripravi ra~unovodskih izkazov so bile uporabljene naslednje ra~unovodske smernice:
USTREZNOST UPORABLJENIH NA^EL V PRIMERJAVI S SPLO[NIMI RA^UNOVODSKIMI NA^ELI
Ra~unovodski izkazi banke za leto 2003 so izdelani v skladu s SRS 31 – Ra~unovodske re{itve v bankah in drugimislovenskimi ra~unovodskimi standardi, zakonodajo in predpisi Banke Slovenije. Pri tem so bile upo{tevane temeljnera~unovodske predpostavke: upo{tevanje nastanka poslovnih dogodkov, ~asovna neomejenost delovanja terupo{tevanje resni~ne in po{tene predstavitve v razmerah spreminjanja vrednosti evra in posami~nih cen.Kakovostne zna~ilnosti ra~unovodskih izkazov in s tem tudi celotnega ra~unovodenja so predvsem: razumljivost,ustreznost, zanesljivost in primerljivost.
SPREMEMBE RA^UNOVODSKIH POLITIK
Banka je v preteklem letu spremenila stopnje amortiziranja opredmetenih in neopredmetenih dolgoro~nih sredstevv skladu s spremembami Zakona o davku od dobi~ka pravnih oseb, drugih politik in ocen pa ni spreminjala.Zaradi zni`anja amortizacijskih stopenj se je stro{ek amortizacije za obstoje~a opredmetena osnovna sredstva inneopredmetena dolgoro~na sredstva (po stanju 31. decembra 2002) v letu 2003 zni`al za pribli`no 20 odstotkov.
UPORABLJENE METODE VREDNOTENJA POSAMEZNIH BILAN^NIH POSTAVK
Sredstva in obveznosti se vrednotijo v skladu s slovenskimi ra~unovodskimi standardi, pravilnikom o ra~unovodstvuin drugimi navodili.
Politika prevrednotovanja sredstev in obveznosti
Prevrednotenje je sprememba prvotno izkazane vrednosti gospodarskih kategorij.
Slovenski ra~unovodski standardi dolo~ajo splo{no prevrednotovanje le za kapital. Splo{no prevrednotenje seopravlja zaradi sprememb kupne mo~i doma~e denarne enote in z namenom ohraniti svojo kupno mo~. Splo{noprevrednotenje kapitala se opravi na podlagi spremembe vrednosti evra. Splo{no prevrednotenje se ne opravi, ~ese v prej{njem koledarskem letu te~aj evra do tolarja pove~a za manj kot 5,5 odstotka. Banka splo{negaprevrednotenja kapitala v letu 2003 ni opravila.
Posebno prevrednotenje, ki je posledica spremembe cen gospodarskih kategorij, se opravi zaradi * okrepitve sredstev, ki pove~a njihovo do tedaj izkazano vrednost, ali* oslabitve sredstev, ki zmanj{a njihovo do tedaj izkazano vrednost.
Zaradi okrepitve neopredmetnih dolgoro~nih sredstev, opredmetenih osnovnih sredstev, dolgoro~nih inkratkoro~nih finan~nih nalo`b, zalog in terjatev ter zaradi oslabitve dolgov se pojavi posebni prevrednotovalnipopravek kapitala. Posebni prevrednotovalni popravek kapitala omogo~a poznej{e oslabitve istih kategorij sredstevin terjatev oziroma na strani dolgov poznej{e okrepitve istih kategorij.
Do oslabitve lahko pride pri vseh sredstvih ali pri okrepitvi dolgov. Pri tem se pojavi izguba, ki se izka`e medprevrednotovalnimi poslovnimi ali prevrednotovalnimi finan~nimi odhodki, razen pri sredstvih, pri katerih se je predtem pojavil posebni prevrednotovalni popravek kapitala, ki omogo~a njeno poravnavo.
Upo{tevanje oslabitve sredstev je obvezno, upo{tevanje okrepitve pa dopustno.
Upo{tevanje okrepitve dolgov je obvezno, upo{tevanje oslabitve pa dopustno.
Terjatve in obveznosti v doma~i valuti
Kratkoro~ne terjatve vsebujejo terjatve iz naslova obresti, opravnin, druge terjatve v zvezi s prihodki in drugeterjatve v zvezi s preoblikovanjem sredstev.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 67
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
68
Kratkoro~ne obveznosti vsebujejo obveznosti iz naslova obresti, opravnin, druge obveznosti v zvezi z odhodki indruge obveznosti v zvezi s preoblikovanjem dolgov.
Terjatve vseh vrst se v za~etku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob ~emer se predpostavlja, dabodo pla~ani.
Terjatve se zaradi oslabitve prevrednotujejo, ~e njihova knjigovodska vrednost presega njihovo po{teno vrednost,to je udenarljivo vrednost. Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane, ali pa niso poravnane v rednemroku, se izka`ejo kot dvomljive.
Terjatve in obveznosti v tujih valutah
Terjatve in obveznosti, izra`ene v tuji valuti, so prera~unane v tolarsko protivrednost po srednjem te~aju BankeSlovenije na datum bilance stanja.
Izkazovanje prihodkov in odhodkov iz naslova obresti in opravnin
Obresti se obra~unavajo in pla~ujejo v skladu s predpisi ali po dogovoru, sklenjenim med upnikom in dol`nikom.Obresti se pripisujejo glavnemu dolgu, ~e je to predvideno s pogodbo.
Opravnine sestavljajo prihodki iz naslova danih garancij, vodenja komisijskega poslovanja in opravljanja pla~ilnegaprometa s tujino in doma~ega pla~ilnega prometa, od poslov z vrednostnimi papirji za stranke, od kreditnih poslov,od shranjevanja stvari in vrednosti, od menjalni{kih poslov in od poslov za administrativne storitve.
V izkaz poslovnega izida so vklju~eni obra~unani in {e nepla~ani prihodki od terjatev do komitentov, razvr{~enih vskupini A in B. Prihodki, ki se obra~unavajo do komitentov, razvr{~enih v druge skupine, se {tejejo za izklju~ene inso vklju~eni v izkaz poslovnega izida {ele ob pla~ilu. Po enakem na~elu so se v izkaz poslovnega izida vklju~evali prihodki iz naslova obresti in opravnin v preteklih letih.
Nalo`be v vrednostne papirje
Nalo`be v vrednostne papirje so ob nakupu izkazane po nabavni vrednosti. Nalo`be v vrednostne papirje seprevrednotujejo zaradi okrepitve, oslabitve in odprave oslabitve.
Nalo`be v vrednostne papirje, ki kotirajo na borzi, se v bilanci stanja izkazujejo po tr`ni ceni.
Kadar nalo`ba v vrednostne papirje, ki kotirajo na borzi, pridobiva na vrednosti, se knjigovodska drse~a cenapove~a in za razliko se oblikuje posebni prevrednotovalni popravek kapitala. Kadar pa nalo`ba v vrednostnepapirje, ki kotirajo na borzi, izgublja na vrednosti, se knjigovodska drse~a cena vrednostnega papirja zni`a. Zarazliko se zmanj{a posebni prevrednotovalni popravek kapitala; ~e tega ni oziroma ga ni dovolj, se razlika izka`ekot prevrednotovalni finan~ni odhodek. Pri knjigovodskem izkazovanju odprave oslabitve je treba pove~atiknjigovodsko vrednost finan~ne nalo`be in hkrati odpraviti prevrednotovalni finan~ni odhodek, ki se je pred tempojavil. Za razliko med prvotno nabavno vrednostjo in tr`no ceno vrednostnega papirja se oblikuje posebniprevrednotovalni popravek kapitala.
Vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi, se vrednotijo po revidirani knjigovodski vrednosti oziroma so v poslovnihknjigah izkazani po nabavni vrednosti, ~e je ta ni`ja od revidirane knjigovodske vrednosti.
Banka ni vrednotila terminskih poslov na lastni{ke vrednostne papirje, ki izhajajo iz repo pogodbenih obveznosti.
Nalo`be v kapital odvisnih in neodvisnih dru`b
Nalo`be v kapital odvisnih in pridru`enih strank so v bilanci vrednotene po kapitalski metodi. To pomeni, da seletno pove~ujejo za tisti del dobi~kov odvisnih in pridru`itvenih strank, ki pripadajo banki. Za u~inek prevrednotenja
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 68
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
69
se je v letu 2003 pove~al posebni prevrednotovalni popravek kapitala v zvezi s finan~nimi nalo`bami; v letu 2002pa so bili dobi~ki odvisnih in pridru`itvenih podjetij izkazani med finan~nimi prihodki.
Nalo`be v kapital neodvisnih strank so v bilanci vrednotene po nalo`beni metodi. Nakazani dele`i v dobi~kupove~ujejo finan~ne prihodke.
Posojila in depoziti
Dana posojila in depoziti so v bilanci stanja prikazani v vrednosti neodpla~ane glavnice, pove~ani za vi{inopripisanih obresti, ~e tako dolo~a pogodba, in zmanj{ani za izvedeni popravek vrednosti v skladu s klasifikacijoterjatev.
Prejeti krediti in depoziti so izkazani v vi{ini neodpla~ane glavnice, pove~ane za pripisane obresti, ~e tako dolo~apogodba. Za prevrednotovanje danih posojil zaradi oslabitve banka oblikuje posebne rezervacije na podlagi predpisov zaposamezna in splo{na tveganja poslovanja. Vodstvo banke pri ugotavljanju potrebne ravni rezervacij upo{teva{tevilne dejavnike, vklju~ujo~ doma~e ekonomske razmere, strukturo kreditnega portfelja, predhodne slabeizku{nje, de`elno tveganje in podobno.
Politika oblikovanja posebnih rezervacij
Banka oblikuje posebne rezervacije v skladu s Sklepom o razvrstitvi aktivnih bilan~nih in zunajbilan~nih postavkbank in hranilnic ter Sklepom o oblikovanju posebnih rezervacij (Uradni list RS, {t. 24/02).
Banka vodi pregled tvegane aktive tako po razvrstitvi komitenta kot po razvrstitvi terjatve. ^e je komitent razvr{~enslab{e od A, banka na~eloma zahteva posebno obliko zavarovanja. Le-ta je odvisna od tveganosti nalo`be.Pogosto banka zahteva zavarovanje tudi pri komitentih A, {e posebej za dolgoro~ni kredit.
Banka oblikuje rezervacije za vse bilan~ne terjatve in zunajbilan~ne obveznosti.
Za komitente oziroma terjatve, razvr{~ene v skupino A, razen za terjatve do Banke Slovenije in RepublikeSlovenije, je banka v skladu s Sklepom o oblikovanju posebnih rezervacij bank in hranilnic (Uradni list RS, {t. 24/02) oblikovala posebne rezervacije v predpisani vi{ini 1 odstotka in jih izkazala na posebnem ra~unu vpasivi bilance stanja.
Za komitente oziroma terjatve, razvr{~ene v skupine od B do E, je banka oblikovala posebne rezervacije vskladu s sklepom Banke Slovenije. Posebne rezervacije so prevrednotovalni finan~ni odhodki banke. Izka`ejose v obliki popravkov vrednosti kreditov zaradi oslabitve v aktivi bilance ter kot izguba iz danih kreditov vizkazu poslovnega izida.
Banka je za izra~un potencialnih izgub uporabila mo`ne odstotke iz sklepa Banke Slovenije.
Posebne rezervacije za de`elna tveganja je banka izkazala kot odhodek za posebne rezervacije in na posebnemra~unu rezervacij v pasivi bilance stanja.
V breme prihodkov teko~ega leta je banka pokrila celotno vi{ino potrebnih dodatnih posebnih rezervacij zabilan~ne terjatve in zunajbilan~ne obveznosti.
Oblikovanje in ukinjanje posebnih rezervacij sta v izkazu poslovnega izida izkazani po neto na~inu.
Politika odpisovanja zapadlih terjatev
Terjatev se lahko odpi{e {ele, ko so izrabljene vse mo`nosti za izterjavo. Izjemoma se del terjatve lahko odpi{e, kogre za prodajo terjatve z diskontom. O odpisih odlo~a odbor za upravljanje za bilanco banke. Odpisi terjatve se v
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 69
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
70
izkazu poslovnega izida izka`ejo kot odhodek iz odpisov neizterljivih terjatev.
V preteklosti oblikovani odpisi se ob morebitnem pla~ilu izka`ejo kot prihodki iz odpisanih terjatev v izkazuposlovnega izida.
Rezervacije za splo{na ban~na tveganja
Rezervacije za splo{na ban~na tveganja so namenjene poravnavi morebitnih izgub zaradi tveganj, ki izhajajo izcelotnega poslovanja banke. Izkazane so na posebnem ra~unu v pasivi bilance stanja. V letu 2003 takih rezervacijbanka ni oblikovala.
Opredmetena in neopredmetena osnovna sredstva
Opredmetena in neopredmetena osnovna sredstva se ob za~etnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni vrednosti.V dobi koristnosti opredmetnih in neopredmetenih dolgoro~nih sredstev banka preverja njihovo nadomestitvenovrednost in se odlo~a o prevrednotenju.
Neopredmetena dolgoro~na sredstva se zaradi okrepitve in zaradi odprave oslabitve ne prevrednotujejo, medtemko je oslabitev obvezna. Med opredmetenimi dolgoro~nimi sredstvi banka prevrednotuje le gradbene objekte,opremo in zemlji{~e pa ne. Cenitve opravljajo poobla{~eni cenilci vrednosti nepremi~nin. Prevrednotenjenepremi~nin je zaradi oslabitve obvezno, medtem ko je okrepitev dopustna, vendar se v banki ne evidentira.
V letu 2003 banka ni prevrednotila opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih dolgoro~nih sredstev. Le naenem objektu je knji`ila oslabitev zaradi {kode, ki jo je povzro~il po`ar.
Neodpisana vrednost opredmetnih osnovnih sredstev in neopredmetnih dolgoro~nih sredstev se zmanj{uje zamortiziranjem. Obra~unana amortizacija pove~uje popravek vrednosti opredmetenih osnovnih in neopredmetenihdolgoro~nih sredstev in se v izkazu poslovnega izida izkazuje kot stro{ek amortizacije.
Amortizacija se obra~unava posami~no po proporcionalni metodi z uporabo predpisanih amortizacijskih stopenj, kine presegajo dav~no priznanih odhodkov. Pri obra~unu amortizacije so bile upo{tevane spremembe dav~nopriznanih najvi{jih amortizacijskih stopenj. Uporabljene so bile naslednje stopnje:
2003 2002Gradbeni objekti 5 % 3,6–10,0 %Ra~unalni{ka oprema 50 % 50 %Motorna vozla 12,5 % 31,0–33,0 %Druga oprema 25 % 13,4–33,0 %Neopredmetena osnovna sredstva 20 % 33,0–50,0 %Zemlji{~a in opredmetena osnovna sredstva v gradnji se ne amortizirajo.
Davek od dobi~ka
Davek od dobi~ka je obra~unan po stopnji 25 odstotkov od ugotovljene dav~ne osnove. Banka je davek oddobi~ka obra~unala v skladu z Zakonom o davku od dobi~ka pravnih oseb (Uradni list RS, {t. 72/93, {t. 20/95, {t. 18/96, {t. 34/96 in {t. 14/00).
Posebni davek na bilan~no vsoto bank in hranilnic
V letu 2003 je banka v skladu z Zakonom o posebnem davku na bilan~no vsoto bank in hranilnic (Uradni list RS, {t. 87/97, {t. 84/97, {t. 40/99, {t. 61/99 in {t. 108/99) obra~unala 3-odstotni davek od osnove, ugotovljene v skladuz navedenim zakonom. Obveznost pla~ila posebnega davka na bilan~no vsoto je enaka znesku, ki presegaobveznost pla~ila davka od dobi~ka, vendar najve~ do vi{ine 50 odstotkov dobi~ka, ugotovljenega v izkazuposlovnega izida pred davkom.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 70
Davek na dodano vrednost
S 1. julijem 1999 je stopil v veljavo davek na dodano vrednost. V sistemu obra~una davka na dodano vrednost imabanka tako obdav~ljive kot opro{~ene storitve. Vstopni davek banka lahko refundira za vra~ilo le v vi{ini odbitnegadele`a, ki ga ugotavlja kot razmerje med obdav~ljivimi storitvami in izvozom proti obdav~ljivim in opro{~enimstoritvam ter izvozom. Banka je z izjavo pristopila k mese~nemu obra~unu davka na dodano vrednost.
Osnovni kapital, kapitalske rezerve in rezerve iz dobi~ka
Osnovni (delni{ki) kapital je izkazan v nominalni vrednosti in je razdeljen na 4.800.000 delnic. V letu 2003 se jeosnovni kapital pove~al zaradi vpisa novih delnic. Pri vpla~ilu delnic je bila dose`ena vi{ja prodajna cena odnominalne vrednosti, razlika je izkazana kot kapitalske rezerve.
Osnovni kapital se v skladu z Zakonom o gospodarskih dru`bah in v skladu s statutom banke lahko pove~a z izdajonovih delnic ali s preoblikovanjem kapitalskih rezerv, statutarnih rezerv, drugih rezerv iz dobi~ka, prenesenih ~istihdobi~kov iz preteklih let, prevrednotovalnih popravkov, ki se nana{ajo nanje, in ~istega dobi~ka poslovnega leta.
Odkupljene lastne delnice je banka izkazala na aktivni strani bilance stanja in zmanj{ujejo osnovni kapital.Rezerve iz dobi~ka so namensko zadr`an del ~istega dobi~ka iz preteklih let in so namenjene predvsem zaporavnavanje morebitnih izgub v prihodnosti. Rezerve iz dobi~ka se raz~lenjujejo na zakonske rezerve, rezerve zalastne dele`e, statutarne rezerve in druge rezerve iz dobi~ka.
V skladu z Zakonom o gospodarskih dru`bah mora dru`ba obvezno oblikovati zakonske rezerve v vi{ini 10 odstotkov (ali v statutu dolo~enem vi{jem odstotku) osnovnega kapitala.
Za lastne delnice, ki jih je banka imela v posesti konec leta 2003, je oblikovala rezerve za lastne delnice.
Banka ima poleg zakonskih tudi statutarne rezerve, ki jih je mogo~e uporabiti za namene, dolo~ene v statutu, ni pajih mogo~e razdeliti med lastnike v obliki dividend.
Druge rezerve iz dobi~ka se uporabljajo v skladu z dolo~bami statuta banke.
Prevrednotovalni popravek kapitala se raz~lenjuje na splo{ni prevrednotovalni popravek in posebneprevrednotovalne popravke kapitala. Splo{ni prevrednotovalni popravek kapitala omogo~a izra`anje vrednosti vsehsestavin kapitala v spremenjeni kupni mo~i, merjeni na podlagi vrednosti evra. Splo{nega prevrednotenja kapitala vletu 2003 ni bilo.
Posebni prevrednotovalni popravek kapitala je posledica predhodne okrepitve sredstev ali oslabitve dolgov, bodisicelotnih bodisi pobotanih s poznej{imi vplivi oslabitve sredstev, in okrepitve dolgov, preden jih je ob iztr`enjumogo~e upo{tevati pri prihodkih in s tem pri oblikovanju poslovnega izida za posamezno obra~unsko obdobje.
Preneseni dobi~ek (izguba) prej{njih let pove~uje (zmanj{uje) celotni kapital.^isti dobi~ek poslovnega leta mora uprava najprej uporabiti po zakonsko dolo~enem vrstnem redu. V skladu s 60. ~lenom Zakona o gospodarskih dru`bah se ~isti dobi~ek poslovnega leta uporabi za:* kritje prenesene izgube,* oblikovanje zakonskih rezerv,* oblikovanje rezerv za lastne dele`e,* oblikovanje statutarnih rezerv in* oblikovanje drugih rezerv.
Z uporabo ~istega dobi~ka poslovnega leta, ki ga predlaga uprava, se mora strinjati nadzorni svet. Skup{~inabanke odlo~a le o uporabi bilan~nega dobi~ka.
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
71
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 71
Sklep o uporabi bilan~nega dobi~ka mora obsegati naslednje podatke:* del bilan~nega dobi~ka, ki se razdeli delni~arjem,* del bilan~nega dobi~ka, ki se razdeli za nagrade,* del bilan~nega dobi~ka, ki se odvede v druge rezerve iz dobi~ka,* del bilan~nega dobi~ka, ki ostane nerazporejen in o uporabi katerega bo skup{~ina odlo~ala v
prihodnjih letih.
Nadzor bank na konsolidirani osnovi
V skladu s Sklepom o nadzoru bank in hranilnic na konsolidirani osnovi (Uradni list RS, {t. 109 z dne 29. decembra1999) mora banka za vse odvisne in pridru`ene dru`be, v katerih ima pomemben, ne pa tudi prevladujo~ vpliv (vkaterih kapitalu je udele`ena z ve~ kot 20 odstotki), izdelati konsolidirane ra~unovodske izkaze na predpisanihshemah bilance stanja, izkaza poslovnega izida, izkaza finan~nega izida in izkaza gibanja kapitala, ki so sestavnidel Sklepa o poslovnih knjigah in poslovnih poro~ilih bank in hranilnic (Uradni list RS, {t. 24/02), in vsa poro~ila oobvladovanju tveganj v ban~ni skupini v obliki obrazcev, ki so sestavni del Sklepa o izra~unu kapitala, kapitalskihzahtev in kapitalske ustreznosti, Sklepa o veliki izpostavljenosti ter Sklepa o ugotavljanju in poro~anju vrednostinalo`b v kapital nefinan~nih organizacij in opredmetena osnovna sredstva (Uradni list RS, {t. 24/02).
Mo`ne izgube
Ra~unovodske evidence
Za opravljanje revizije so bile revizorju na voljo vse obstoje~e ra~unovodske evidence, v katerih so evidentirani vsiopravljeni poslovni dogodki. Dodatno so mu bile na voljo vse druge evidence in informacije, ki bi lahko vplivale naresni~nost in to~nost ra~unovodskih izkazov ali pa bi zahtevale dodatna pojasnila k ra~unovodskim izkazom. Vbanki ni pomembnej{ih informacij, ki bi bile zamol~ane.
Sredstva
Sredstva banke so izkazana v skladu z zakonodajo. Vsa sredstva, ki jih banka izkazuje po stanju na dan 31.december 2003, so bila in so tudi sedaj prosta vseh bremen (niso zastavljena in zanje ne te~ejo sodni postopki).
Obveznosti
Banka v svojih knjigah izkazuje vse obveznosti. Banka nima potencialnih in prevzetih obveznosti. Proti bankitrenutno ne potekajo postopki, ki bi lahko pomembno vplivali na predlo`ene ra~unovodske izkaze.
Drugo
Vodstvo banke in zaposleni v banki niso vpleteni v nepravilnosti (prevare), ki bi lahko v prihodnje povzro~alepomembnej{e izgube oziroma stro{ke.
Dogodki po datumu bilance, ki vplivajo na izdelane ra~unovodske izkaze
Od dneva izdelave bilance pa do podpisa tega poro~ila niso nastale okoli{~ine in nastopili dogodki, ki bi zahtevalipopravke ra~unovodskih izkazov, dodatna pojasnila k ra~unovodskim izkazom in pojasnila delni~arjem.
Pomemben dogodek, ki se je zgodil po obravnavanem obra~unskem obdobju, predstavlja izdaja obveznic AB08 inAB09. Obveznice AB08 so subordinirane, denominirane v evrih, skupna nominalna vrednost izdaje je 10 milijonovevrov. Obveznice AB09 so navadne, denominirane v evrih, skupna nominalna vrednost izdaje pa je prav tako 10milijonov evrov. Za obe emisiji sta se vpisovanje in vpla~evanje za~eli 1. marca 2004 in kon~ali 31. marca 2004.
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
72
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 72
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
73
Pojasnila k bilanci stanja
1. Sheme bilance stanja po strukturi aktive in pasive v doma~i in tuji valuti
v tiso~ SIT 22000033 22000022
AAkkttiivvaa 443322..442266..441155 338899..227733..117755
– v SIT 245.570.521 223.844.537
– v SIT z valutno klavzulo 20.765.954 16.642.757
– v tuji valuti 166.089.840 148.785.881PPaassiivvaa 443322..442266..441155 338899..227733..117755
– v SIT 245.586.716 222.074.852
– v SIT z valutno klavzulo 22.461.808 16.534.432
– v tuji valuti 164.377.891 150.663.891
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 73
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
74
2. Sheme bilance stanja po izpostavljenosti do dr`ave
v tiso~ SIT 22000033 22000022
11.. BBaannkkaa SSlloovveenniijjee 7700..777733..336633 6699..885500..229999
22.. RReeppuubblliikkaa SSlloovveenniijjaa 3399..442222..887755 3344..777788..778844
2.1 Obveznice po vrstah 1177..991166..330022 1166..551122..884400
2.1 Obveznice RS 04 0 1.218.890
2.1 Obveznice RS 06 9.623.093 9.233.882
2.1 Obveznice RS 08 0 3.086
2.1 Obveznice RS 10 159.835 71.943
2.1 Obveznice RS 17 104.000 61.206
2.1 Obveznice RS 20 0 30.300
2.1 Obveznice RS 22 104.000 0
2.1 Obveznice RS 23 230.080 210.860
2.1 Obveznice RS 24 233.106 163.200
2.1 Obveznice RS 25 355.206 0
2.1 Obveznice RS 26 169.866 162.829
2.1 Obveznice RS 27 955.717 237.578
2.1 Obveznice RS 28 104.270 0
2.1 Obveznice RS 29 487.993 466.533
2.1 Obveznice RS 34 642.000 0
2.1 Obveznice RS 35 496.951 0
2.1 Obveznice RS 36 0 100.000
2.1 Obveznice RS 37 317.100 312.630
2.1 Obveznice RS 38 660.612 539.223
2.1 Obveznice RS 39 298 284
2.1 Obveznice RS 40 105.950 1.456.000
2.1 Obveznice RS 41 180.200 0
2.1 Obveznice RS 42 99.522 0
2.1 Obveznice RS 43 209.000 500.565
2.1 Obveznice RS 48 49.804 94.596
2.1 Obveznice RS 50 323.082 0
2.1 Obveznice RS 53 188.707 0
2.1 Obveznice RS 54 442.639 0
2.1 EVROOBVEZNICE v DEM (EUR) 307.355 305.637
2.1 EVROOBVEZNICE v EUR 2001 126.961 122.145
2.1 EVROOBVEZNICE v EUR 1999 1.238.955 1.221.453
2.2 Drugi vrednostni papirji po vrstah 5588..446688 22..996600..661133
2.2 1-mese~ne ZAKLADNE MENICE 0 248.466
2.2 3-mese~ne ZAKLADNE MENICE 58.468 515.435
2.2 6-mese~ne ZAKLADNE MENICE 0 593.277
2.2 12-mese~ne ZAKLADNE MENICE 0 1.603.435
2.3 Krediti 44..006655..668888 44..889933..990044
2.4 Nalo`be z garancijo RS po vrstah 1155..111188..005500 99..334422..002266
2.4 IUV Vrhnika 488.026 488.026
2.4 Slovenske `eleznice 0 2.139.573
2.4 Stanovanjski sklad RS 2.828.780 1.846.154
2.4. ZPIZ Slovenije 1.300.419 1.000.000
2.4 DARS 6.604.578 3.868.273
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 74
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
75
v tiso~ SIT 22000033 22000022
2.4 ALPOS, EKOLO[KA PE^, RAZLAKIRANJE KOVIN 98.643 0
2.4 ALPOS, ALU, PROIZVODNJA ALUMINIJASTIH IZDELKOV 98.647 0
2.4 ALPOS, POSEBNE STORITVE, PROIZVODNJA 197.274 0
2.4. ALPOS, PROIZVODNJA ORODIJ 98.643 0
2.4. RELAX, PODJETJE ZA TURIZEM, TRGOVINO 1.380.846 0
2.4 GOZDNO GOSPODARSTVO POSTOJNA, D.D. 246.811 0
2.4 FINO, D.D., FINAN^NE IN POSLOVNE STORITVE 1.035.638 0
2.4 PRIMORJE, D.D., DRU@BA ZA GRADBENI[TVO 739.745 0
2.5 Drugo 22..226644..336677 11..006699..440011
33.. SSkkuuppnnaa iizzppoossttaavvlljjeennoosstt ddoo BBSS iinn ddrr`̀aavvee 111100..119966..223388 110044..662299..008833
44.. DDeellee`̀ vv bbiillaann~~nnii vvssoottii ((vv %%)) 25,5 26,9
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 75
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
76
DENAR V BLAGAJNI IN STANJE NA RA^UNIH PRI CENTRALNI BANKI
v tiso~ SIT 22000033 22000022
vv SSIITT vv ttuujjii vvaalluuttii vv SSIITT vv ttuujjii vvaalluuttii
Gotovina v blagajni 2.334.703 805.020 2.381.634 816.661
Gotovina, poslana v tujino 0 0 0 205.963
Vloge pri centralni banki 0 0 0 0
Poravnalni ra~un 5.502.732 0 5.726.672 0Predhodni ra~un pozicije na poravnalnem ra~unu (143.549) 0 80.581 0
7.693.886 805.020 8.188.887 1.022.624SSkkuuppaajj 88..449988..99006699..221111..551111
Banka je v letu 2003 izpolnjevala vse predpise Banke Slovenije, ki urejajo izra~un in izpolnjevanje obveznihrezerv. Predpisane stopnje obveznih rezerv so se do septembra 2003 gibale med 0 in 7 odstotki, pospremembi instrumenta obveznih rezerv pa med 0 in 4,5 odstotka.
Banka je skladno s predpisi izra~unavala obvezno rezervo od 22. dne predhodnega meseca do 21. dneteko~ega meseca. Obvezno rezervo je izpolnjevala tako, da je imela v obdobju od 27. dne predhodnegameseca do 26. dne teko~ega meseca na poravnalnem ra~unu in v tolarski blagajni najmanj izra~unani znesekobvezne rezerve ob dodatni zahtevi, da ima v teko~em koledarskem mesecu dnevno na poravnalnem ra~ununajmanj polovico izra~unane obvezne rezerve za preteklo obdobje izpolnjevanja. Od septembra 2003 daljebanke nimajo ve~ mo`nosti izpolnjevanja obvezne rezerve z gotovino v blagajni.
Ob ugodni likvidnosti je banka v povpre~ju dnevno presegala predpisane obvezne rezerve za 88 milijonovtolarjev oz. za 1 odstotek. V decembru 2003 je predpisana obvezna rezerva zna{ala 7.758 milijonov tolarjev,banka pa je imela na poravnalnem ra~unu v povpre~ju 7.792 milijonov tolarjev. S tem je izpolnila obveznorezervo 100,4-odstotno.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 76
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
77
Krediti bankam
Analiza zapadlosti
v tiso~ SIT 22000033 22000022
NNaa vvppoogglleedd
Banke v dr`avi 157.488 137.714
Banke v tujini 208.646 1.141.876KKrraattkkoorroo~~nnii
V SIT 5.143.000 12.135.000
V tuji valuti 17.610.543 25.571.370DDoollggoorroo~~nnii
V SIT 58.936 57.337
Popravek vrednosti (320.893) (233.511)SSkkuuppaajj 2222..885577..772200 3388..880099..778866
v tiso~ SITTTeerriittoorriiaallnnaa aannaalliizzaa 22000033 22000022
Slovenija 6.256.525 13.470.789
Tujina 16.922.088 25.572.508
Popravki vrednosti (320.893) (233.511)SSkkuuppaajj 2222..885577..772200 3388..880099..778866
SSpprreemmeemmbbee vv ssttaannjjuu kkrreeddiittoovv bbaannkkaamm ssoo bbiillee nnaasslleeddnnjjee::
v tiso~ SIT 22000033 22000022
SSttaannjjee 11.. jjaannuuaarrjjaa 3388..880099..778866 5500..882255..992244
ABANKA 0 34.477.951
BANKA VIPA 0 16.347.973PPoovvee~~aannjjee:: 33..116644..229977..334400 33..225555..558877..335599
– novi krediti 1.165.150.649 1.499.534.281
– te~ajne razlike 887.404 1.314.628
– promet vpoglednih ra~unov 1.998.259.287 1.754.738.450ZZmmaannjj{{aannjjee:: 33..118800..224499..440066 33..226677..660033..449977
– odpla~ila 3.180.162.024 3.267.534.460
– popravki vrednosti (neto) 87.382 69.037SSttaannjjee 3311.. ddeecceemmbbrraa 2222..885577..772200 3388..880099..778866
Skupna povpre~na letna obrestna mera za kredite bankam je v letu 2003 za dolgoro~ne kredite zna{ala 7,37
odstotka (v letu 2002 9,87 odstotka), za kratkoro~ne kredite pa 5,11 odstotka (v letu 2002 5,27 odstotka).
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 77
v tiso~ SIT 22000033 22000022KKrraattkkoorroo~~nnii DDoollggoorroo~~nnii KKrraattkkoorroo~~nnii DDoollggoorroo~~nnii
VV ttoollaarrjjiihh 113399..665588..332288 6677..555522..665566 111122..228811..002211 5544..007755..667766
Gospodarstvo 114.147.210 22.423.040 93.432.326 26.354.680Dr`ava 1.323.285 6.387.240 1.700.323 4.292.759Ob~ani 17.555.945 25.818.396 14.563.769 23.412.583Tuje osebe 402.421 673 3.864 4.118Drugi 6.229.467 12.923.307 2.580.739 11.536
VV ttuujjii vvaalluuttii 4400..886611..444422 3388..442277..006655 2277..881188..446622 2266..119955..001166
Gospodarstvo 36.833.072 32.156.743 26.772.689 23.847.042Dr`ava 315.587 315.587 307.023 614.046Tuje osebe 2.248.551 5.539.983 681.093 1.733.928Drugi 1.464.232 414.752 57.657 0
Popravek vrednosti ((77..558899..118866)) ((44..005577..333377)) ((66..110022..008866)) ((33..005577..662244))117722..993300..558844 110011..992222..338844 113333..999977..339977 7777..221133..006688
SSkkuuppaajj 227744..885522..996688 221111..221100..446655
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
78
Krediti strankam, ki niso banke
Raz~lenitev po vrstah kreditojemalcev
Analiza po sektorjih
v tiso~ SIT 22000033 22000022Industrija in rudarstvo 95.912.930 76.118.609Kmetijstvo 2.017.301 3.478.311Trgovina in finance 81.246.215 62.523.160Promet in zveze 22.908.042 9.381.514Storitve 39.125.851 29.339.812Razno 1.914.811 1.552.417Prebivalstvo 43.374.341 37.976.352
Popravek vrednosti (11.646.523) (9.159.710)
SSkkuuppaajj 227744..885522..996688 221111..221100..446655
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 78
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
79
Spremembe v stanju kreditov so bile naslednje:
v tiso~ SIT 22000033 22000022SSttaannjjee 11.. jjaannuuaarrjjaa 221111..221100..446655 117766..779977..116611ABANKA 0 143.613.334BANKA VIPA 0 33.183.827
PPoovvee~~aannjjee:: 552299..444444..114411 338877..661144..771177– novi krediti 524.800.576 382.489.087– obresti, pripisane glavnici 2.739.280 3.428.662– pozitivne te~ajne razlike 1.904.285 1.696.968
ZZmmaannjj{{aannjjee:: 446655..880011..663388 335533..220011..441133– odpla~ila 463.037.740 352.037.978– negativne te~ajne razlike 277.085 58.971– popravek vrednosti 2.486.813 1.104.464
SSttaannjjee 3311.. ddeecceemmbbrraa 227744..885522..996688 221111..221100..446655
Med kratkoro~nimi posojili strankam, ki niso banke, se izkazuje tudi znesek dolgoro~nih posojil, ki zapadejo v letu2004, v vi{ini 33.321.083 tiso~ tolarjev. Skupna povpre~na obrestna mera strankam, ki niso banke, je v letu 2003zna{ala za dolgoro~ne kredite 11,48 odstotka (v letu 2002 13,37 odstotka), za kratkoro~ne kredite 10,42 odstotka(v letu 2002 11,45 odstotka).
Prvovrstna zavarovanja terjatev
Banka razpolaga s prvovrstnim zavarovanjem terjatev do strank, ki niso banke, v vi{ini 18.206.917 tiso~ tolarjev. Odtega se na terjatve, razvr{~ene v skupino A, nana{a 18.185.589 tiso~ tolarjev, na terjatve, razvr{~ene v skupino B,20.734 tiso~ tolarjev, na terjatve, razvr{~ene v skupino C, pa 594 tiso~ tolarjev. Dele` prvovrstnih terjatev (A-terjatev) je v primerjavi s stanjem vseh posojil strankam, ki niso banke, na dan 31. december 2003 zna{al 78,8 odstotka in se je v primerjavi z letom 2002 (77,6 odstotka) izbolj{al za 1,2 odstotne to~ke. Dele` terjatev dogospodarstva, ki imajo prvovrstno zavarovanje, je v letu 2003 zna{al 8,4 odstotka, konec leta 2002 pa je zna{al 8,8 odstotka vseh plasmajev gospodarstvu.
Poro{tva dr`ave izhajajo iz:
– Zakona o poro{tvu RS za obveznosti DARS, d.d., iz kreditov, najetih za realizacijo gradnje avtocestnih odsekov iz nacionalnega programa izgradnje avtocest v Republiki Sloveniji, ki se za~nejo graditi v letu 1996 (Uradni list RS, {t. 17/96), in sklepov Vlade Republike Slovenije {t. 446-17/99-2 z dne 28. junija 1999,{t. 446- 17/2002 z dne 21. decembra 2000, {t. 446-17/2000-2 z dne 19. julija 2001 in {t. 446-17/2000-3 z dne 28. marca 2002;
– Zakona o poro{tvu RS za obveznosti DARS, d.d., iz naslova kreditov, najetih za dodatno financiranje avtocestnega odseka Malence–[entjakob in nekaterih drugih odsekov, ki so se za~eli graditi v letu 1994, in Sklepa Vlade Republike Slovenije {t. 446-17/99-4 z dne 26. maja 2000;
– Zakona o poro{tvu RS za obveznosti DARS, d.d., iz naslova kreditov, najetih za dodatno financiranje avtocestnih odsekov Vransko–Blagovica, Blagovica–[entjakob, Pesnica–Slivnica, obvoznica Lendava, Kozina–Klanec in Vi{nja Gora–Bi~, in Sklepa Vlade Republike Slovenije {t.446-17/99-3 z dne 22. julija 1999;
– Zakona o Vladi Republike Slovenije na podlagi 21. ~lena zakona in 59. ~lena Zakona o izvr{evanju prora~una RS ter 1. in 7. ~lena v povezavi s pogoji 5. ~lena Zakona RS za poravnavo obveznosti gospodarskih dru`b iz poslov restrukturiranja dolgov (za IUV);
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 79
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
80
Med nalo`bami v investicijske vrednostne papirje najve~ji dele` predstavljajo devizni blagajni{ki zapisi BankeSlovenije v vi{ini 65.009.069 tiso~ tolarjev in tolarski blagajni{ki zapisi Banke Slovenije v znesku 5.457.063 tiso~tolarjev.
Med kratkoro~nimi nalo`bami v obveznice so evidentirane evro obveznice RS, ki kotirajo na borzi v tujini in postanju ob koncu leta zna{ajo 1.673.271 tiso~ tolarjev.
Obveznice iz izpla~anih deviznih hranilnih vlog (RS 06) predstavljajo znesek izpla~anih deviznih hranilnih vlogprebivalstva. Obveznice zapadejo 20 let od izdaje in prina{ajo 3-odstotne realne obresti. Znesek obveznic serevalorizira z 90-odstotno rastjo cen na drobno, obresti se izpla~ujejo polletno.
PPrrvvoovvrrssttnnaa zzaavvaarroovvaannjjaa ssoo sseessttaavvlljjeennaa ttaakkoollee::
v tiso~ SIT AA BB CC DD EE SSkkuuppaajj
Ban~na vloga 2.661.179 20.734 594 0 0 2.682.507
Poro{tvo dr`ave 15.524.410 0 0 0 0 15.524.410SSkkuuppaajj 1188..118855..558899 2200..773344 559944 00 00 1188..220066..991177
Primerna zavarovanja terjatev - hipoteka
Banka ima terjatve do strank, ki niso banke, zavarovane s hipoteko v skupni vi{ini 121.161.584 tiso~ tolarjev (vletu 2002: 65.074.232 tiso~ tolarjev). Terjatve do 200 dol`nikov je banka razvrstila za eno skupino vi{je, kot bijih na podlagi ocene in vrednotenja dol`nikove sposobnosti poravnavanja pogodbenih obveznosti. ^e tehdol`nikov ne bi razvrstila v eno skupino vi{je, bi morala dodatno oblikovati posebne rezervacije v vi{ini2.662.007 tiso~ tolarjev. Pri razvr{~anju terjatev, zavarovanih z omenjenim zavarovanjem, je banka upo{tevaladolo~ila 12. to~ke Sklepa o razvrstitvi aktivnih bilan~nih in zunajbilan~nih postavk bank in hranilnic.
DOL@NI[KI VREDNOSTNI PAPIRJI, KI NISO NAMENJENI TRGOVANJU
v tiso~ SIT 22000033 22000022
KKrraattkkoorroo~~nnii DDoollggoorroo~~nnii KKrraattkkoorroo~~nnii DDoollggoorroo~~nnii
VV ttuujjii vvaalluuttii
Obveznice RS 1.673.271 0 1.649.235 0
Blagajni{ki zapisi Banke Slovenije 65.009.069 0 63.809.307 0
Drugi izdajatelji (tuji) 506.653 1.488.853 0 1.641.691VV ttoollaarrjjiihh
Blagajni{ki zapisi Banke Slovenije 5.457.063 0 5.522.094 0
Obveznice RS 233.106 10.761.516 9.415.695 0
Zakladne menice RS 58.468 0 2.960.613 0
Obveznice iz neizpla~anih DHV RS08 0 0 3.028 0
Obveznice iz izpla~anih DHV RS06 0 5.222.673 0 5.011.4397722..993377..663300 1177..447733..004422 8833..335599..997722 66..665533..113300
SSkkuuppaajj 9900..441100..667722 9900..001133..110022
– Zakona o prevzemu in na~inu poravnave obveznosti, povezane s programom prestrukturiranja Slovenskih `elezarn, sprejet v Dr`avnem zboru RS 20. decembra 2001 (Stanovanjski sklad).
Banka ima terjatve do osmih podjetji zavarovane s 395.000 loti {estmese~nih zakladnih menic RS v vi{ini 3.896.247 tiso~ tolarjev.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 80
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
81
V letu 2003 je banka dodatno investirala tudi v vrednostne papirje tujih izdajateljev v znesku 353.815 tiso~tolarjev. Nalo`be v vrednostne papirje tujih izdajateljev so konec leta 2003 zna{ale 1.995.506 tiso~ tolarjev.
Med portfeljem dol`ni{kih vrednostnih papirjev, ki niso namenjeni trgovanju, banka izkazuje tudi obveznice RSv znesku 10.994.622 tiso~ tolarjev in zakladne menice RS v znesku 58.468 tiso~ tolarjev.
Dele` investicijskih vrednostnih papirjev, ki kotirajo na borzi, je ob koncu leta 2003 zna{al 10,9 odstotka, letoprej pa 17,4 odstotka.
Pregled sprememb stanj dol`ni{kih vrednostnih papirjev, ki niso namenjeni trgovanju
v tiso~ SIT 22000033 22000022
SSttaannjjee 11.. jjaannuuaarrjjaa 9900..001133..110022 5533..002266..223388
PPoovvee~~aannjjee::
pridobitev 126.043.032 273.970.312
revalorizacija in te~ajne razlike 2.855.249 3.148.398
vrednotenje 360.830 791.234ZZmmaannjj{{aannjjee::
prodaja 44.928.064 8.129.078
vrednotenje 160.093 193.493
te~ajne razlike 1.899.233 1.517.682
unov~enje zakladnih menic in blagajni{kih zapisov BS 81.874.151 231.082.827SSTTAANNJJEE 3311.. ddeecceemmbbrraa 9900..441100..667722 9900..001133..110022
Struktura glede na prisotnost na borzi
v tiso~ SIT 22000033 22000022
11.. KKoottiirraajjoo nnaa bboorrzzii
Obveznice RS (evroobveznice) 1.673.271 1.649.235
Obveznice RS 6.594.202 9.415.695
Obveznice RS 08 0 3.028
Drugi izdajatelji (tuji) 1.488.853 1.641.691
Zakladne menice RS 58.468 2.960.613SSkkuuppaajj kkoottiirraajjoo~~ii 99..881144..779944 1155..667700..226622
22.. NNee kkoottiirraajjoo nnaa bboorrzzii
Blagajni{ki zapisi Banke Slovenije 70.466.132 69.331.401
Obveznice RS 06 9.623.093 5.011.439
Nalo`be v vrednostne papirje bank - CD 506.653 0
SSkkuuppaajj nneekkoottiirraajjoo~~ii 8800..559955..887788 7744..334422..884400
DDeellee`̀:: KKoottiirraajjoo~~ii 1100,,8866 %% 1177,,4400 %%
NNeekkoottiirraajjoo~~ii 8899,,1144 %% 8822,,6600 %%
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 81
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
82
VREDNOSTNI PAPIRJI, NAMENJENI TRGOVANJU
v tiso~ SIT 22000033 22000022
KKrraattkkoorroo~~nnii KKrraattkkoorroo~~nnii
Delnice 15.777.844 20.533.152
Obveznice RS 08 0 58
Obveznice RS 38 0 87.529
Obveznice RS 39 299 284
Obveznice RS 43 0 296.565
Obveznice RS 48 0 49.007
Obveznice RS 53 205.645 0
Obveznice RS 54 25.439 0
Obveznice bank 33.127 119
Obveznice dru`b (BTC2) 25 0
Obveznice dru`b (DZS) 0 204.247
Obveznice dru`b (Nama) 0 376.720SSkkuuppaajj 1166..004422..337799 2211..554477..668811
V okviru tr`nih vrednostnih papirjev banka izkazuje za 5.018.347 tiso~ tolarjev kupljenih tr`nih vrednostnih papirjev,za katere pa ima sklenjene pogodbe o poznej{em reodkupu. Sklenjene pogodbe imajo naslednji zna~ilnosti: vsepravice in obveznosti iz za~asno kupljenih vrednostnih papirjev so pre{le na banko in v Klirin{ko depotni dru`bi jebil izveden za~asni prenos lastni{tva na banko.
Pregled sprememb stanj vrednostnih papirjev, namenjenih trgovanju
v tiso~ SIT 22000033 22000022
SSttaannjjee 11.. jjaannuuaarrjjaa 2211..554477..668811 1133..009922..447744
PPoovvee~~aannjjee::
pridobitev 18.165.939 38.895.473
revalorizacija in te~ajne razlike 28.456 28.497
vrednotenje 4.626.462 4.784.833
drugo 2.799.266 2.003.694
ukinjeni popravki vrednosti 0 11.622ZZmmaannjj{{aannjjee::
prodaja 26.939.447 33.918.694
vrednotenje 3.944.707 2.764.413
te~ajne razlike 22.941 3.774
drugo (efekti prodaje; dospelost kupona ) 218.330 582.031SSTTAANNJJEE 3311.. ddeecceemmbbrraa 1166..004422..337799 2211..554477..668811
V primerjavi s predhodnim letom je banka v letu 2003 zmanj{ala nalo`be v delnice drugih izdajateljev v netoznesku za 5.505.302 tiso~ tolarjev. Med najve~jimi nalo`bami so nalo`be v delnice Krka, d.d., ID Maksima, d.d.(Investicijska dru`ba), NFD 1 delni{ki investicijski sklad, d.d., Triglav Steber I ID, d.d., in Vipa Holding, d.d.
Dele` tr`nih vrednostnih papirjev, ki kotirajo na borzi, je konec leta 2003 zna{al 77,6 odstotka, konec leta 2002 paje bil dele` 74,8-odstoten.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 82
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
83
DOLGORO^NE NALO@BE V KAPITAL DRUGIH STRANK
v tiso~ SIT 22000033 22000022VV ttoollaarrjjiihh SSttaannjjee kkaappiitt.. %% uuddeell.. %% ggllaassoovv.. PPoosslloovvnnii SSttaannjjee kkaappiitt.. %% uuddeell.. %% ggllaassoovv.. PPoosslloovvnnii
nnaalloo`̀bbee pprraavviicc iizziidd nnaalloo`̀bbee pprraavviicc iizziidd
aa)) FFiinnaann~~nnee oorrggaanniizzaacciijjeeNacionalna finan~na dru`ba, d.o.o., Ljubljana 0 0 0 0 1.030.153 44,41 40,00 1.192.672Terminska borza, d.o.o., Ljubljana 0 0 0 0 56 2,27 2,27 0Klirin{ko depotna dru`ba, d.d., Ljubljana 44.570 10 10 224.972 44.570 10 10 356.352Ljubljanska borza, d.d., Ljubljana 35.572 4,60 5,12 134.071 35.572 4,60 5,55 253.052
FI, d.o.o., Idrija 0 0 0 0 570.824 10,0 10,0 0Coface Intercredit, d.o.o., Ljubljana 2.743 10 10 17.342 2.743 10,00 10,00 18.086
Bankart, d.o.o., Ljubljana 50.184 7,82 7,82 398.351 50.184 7,82 7,82 101.365
bb)) DDrruuggee ssttrraannkkee
BPT, d.o.o., Tr`i~ 0 0 0 0 343.369 28,86 28,86 9.582Slovenska izvozna dru`ba, d.d., Ljubljana 3.070 0,019 0,019 264.736 3.070 0,019 0,019 237.296
Perutnina, d.d., Ptuj 0 0 0 0 76.156 0,7 0,7 691.747
IUV, d.d., Vrhnika 109.011 2,12 2,12 (1.654.984) 113.856 2,12 2,12 (291.125)
Ra{ica, d.d. 0 0 0 0 9.284 1,1 1,1 (32.468)
Golf Grad Oto~ec, d.o.o. 56.578 12,5 12,5 21.947 0 0 0 0
Vipa, d.d., Nova Gorica 38.819 5,8 5,8 1.622 38.819 5,8 5,8 0VV ttuujjii vvaalluuttii
aa)) BBaannkkeeHipotekarna banka Ad, Podgorica 60.509 2,5 2,5 58.867 2,5 2,5 0
bb)) DDrruuggee ssttrraannii
SWIFT, Bruselj 12.079 0,035 0,035 8.608 0,035 0,035 0
Mastercard 7 0,0036 0,0036 0 0 0 0SSkkuuppaajj 441133..114422 22..338866..113311
* Kapitalski nalo`bi v NFD, d.o.o., in BPT, d.o.o., sta v letu 2003 izkazani med nalo`bami strank v skupini vto~ki 10.2.7.
Banka je v letu 2003 prodala 0,72-odstotni dele` v kapitalu Perutnine, d.d., Ptuj, 1,10-odstotni dele` v kapitaluRa{ice, d.d., Ljubljana, in 10-odstotni dele` v kapitalu dru`be Finan~ni in`eniring, d.o.o., Idrija.Odpisala pa je 2,27-odstotni dele` v kapitalu Terminske borze, d.o.o., Ljubljana v znesku 55 tiso~ tolarjev.
V letu 2003 je banka pridobila 12,5-odstotni dele` v kapitalu dru`be Golf Grad, d.o.o., Oto~ec.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 83
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
84
Abanka Vipa, d.d., je dne 7. oktobra 2003 pridobila 100-odstotni poslovni dele` v dru`bi Gomar Invest, d.o.o.,Ko{a{ki dol 20, Maribor. Namen nakupa dru`be je bila pridobitev delnic Banke Celje, ki so predstavljale njenoedino premo`enje. S to transakcijo je banka pridobila 13.155 rednih delnic in 5.529 prednostnih delnic BankeCelje, kar predstavlja 3,9083 odstotka glasovalnih pravic in 4,4262-odstotni dele` v lastni{kem kapitalu banke.
Z izvedenim nakupom 100-odstotnega poslovnega dele`a so prenehali obstajati ekonomski razlogi za nadaljnjiobstoj dru`be Gomar Invest, d.o.o., ker so bile delnice Banke Celje njeno edino premo`enje, dru`ba pa niopravljala nobene dejavnosti. Zato je banka kot edini dru`benik 18. novembra 2003 sprejela sklep, da GomarInvest, d.o.o., preneha po skraj{anem postopku, ki ga dolo~a 394. ~len Zakona o gospodarskih dru`bah. Napodlagi tega sklepa je Okro`no sodi{~e v Mariboru sklenilo, da dru`ba s 17. decembrom 2003 preneha poskraj{anem postopku. Ker v zakonsko dolo~enem roku zoper sklep ni bil vlo`en ugovor, je sodi{~e 5. februarja2004 dru`bo izbrisalo iz sodnega registra.
Pregled sprememb stanj kapitalskih nalo`b
OOddvviissnnee NNeeooddvviissnnee SSkkuuppaajjv tiso~ SIT oosseebbee oosseebbeeSSttaannjjee 11.. jjaannuuaarrjjaa 22000033 11..666600..003344 22..338866..113311 44..004466..116655
PPoovvee~~aannjjee:: 44..000000..669933 6611..669977 44..006622..339900
nove nalo`be 2.891.047 56.577 2.947.624
te~ajne razlike 0 5.120 5.120
vrednotenje 1.109.646 0 1.109.646ZZmmaannjj{{aannjjee:: 11..445511..550011 22..003344..668866 33..448866..118877
prodaja 1.451.501 2.025.839 3.477.340
vrednotenje 0 4.845 4.845
odhodki 0 3.947 3.947
odpis 0 55 55SSTTAANNJJEE 3311.. ddeecceemmbbrraa 22000033 44..220099..222266 441133..114422 44..662222..336688
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 84
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
85
NALO@BE V KAPITAL STRANK V SKUPINI
v tiso~ SIT 22000033 22000022SSttaannjjee kkaappiitt.. %% uuddeell.. %% ggllaassoovv.. PPoosslloovvnnii SSttaannjjee kkaappiitt.. %% uuddeell.. %% ggllaassoovv.. PPoosslloovvnnii
nnaalloo`̀bbee pprraavviicc iizziidd nnaalloo`̀bbee pprraavviicc iizziiddaa)) OOddvviissnnee ffiinnaann~~nnee
oorrggaanniizzaacciijjeeAbanka DZU, d.o.o., Ljubljana 288.649 99,00 99,00 35.735 252.934 99 99 51.664Afaktor, d.o.o., Ljubljana 53.165 100 100 18.056 35.109 100 100 8.277AVIP, d.d., Nova Gorica 1.636.278 100 100 264.286 1.371.991 100 100 315.321Eurofin Leasing, d.o.o., Slovenj Gradec 207.194 51,00 51,00 188.555 0 0 0 0
bb)) PPrriiddrruu`̀eennee ffiinnaann~~nnee organizacije
NFD, d.o.o., Ljubljana 1.661.993 44,41 40,00 1.453 0 0 0 0
cc)) PPrriiddrruu`̀eennee ddrruu`̀bbeeBPT, d.o.o., Tr`i~ 355.923 28,86 28,86 87.058 0 0 0 0
Argolina, d.o.o., Ljubljana 6.024 25,10 25,10 15 0 0 0 0SSkkuuppaajj 44..220099..222266 11..666600..003344
Abanka je v letu 2003 pridobila 51-odstotni dele` v dru`bi Eurofin leasing, d.o.o., Slovenj Gradec. S tem je
banka pridobila mo`nost opravljanja {e ene dodatne dejavnosti – leasinga. Abanka Vipa, d.d., kot univerzalna
banka `eli svojim komitentom zagotavljati ~im {ir{o paleto finan~nih storitev, zato se je tudi odlo~ila za to
kapitalsko nalo`bo.
V dru`bo Argolina, d.o.o., pa je Abanka vlo`ila 6.024 tiso~ tolarjev in s tem pridobila 25,1-odstotni dele` v
kapitalu dru`be.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 85
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
86
PRIKAZ GIBANJ POSAMEZNIH BILAN^NIH POSTAVK
aa)) RRaazz~~lleenniitteevv iinn ggiibbaannjjee ppoosseebbnniihh rreezzeerrvvaacciijj vv lleettuu 22000033
KKrreeddiittii KKrreeddiittii DDrruuggoobbaannkkaamm ddrruuggiimm
ssttrraannkkaamm
v tiso~ SITSSttaannjjee 11.. jjaannuuaarrjjaa AAbbaannkkaa 223333..551111 99..115599..771100 11..552244..335522Dele` v celotnih terjatvah (v %) 0,6 4,3 30,6
Oblikovane med letom 133.550 36.595.213 140.505
Ukinjene med letom 46.168 34.108.400 133.968
SSkkuuppaajj 332200..889933 1111..664466..552233 11..553300..888899
ZZmmaannjj{{aannjjee 00 00 00
SSttaannjjee 3311.. ddeecceemmbbrraa 332200..889933 1111..664466..552233 11..553300..888899
Dele` v znesku celotnih terjatev (v %) 1,4 4,1 22,9
bb)) GGiibbaannjjee zzaappaaddlliihh nneeppllaa~~aanniihh tteerrjjaatteevv
v tiso~ SITVVrrssttee tteerrjjaatteevv iinn nnaalloo`̀bb SSttaannjjee NNeettoo ppoovvee~~aannjjaa// OOddppiissii SSttaannjjee
11.. jjaannuuaarr %% zzmmaannjj{{aannjjaa tteerrjjaatteevv 3311.. ddeecceemmbbeerr %%
Krediti bankam 108.189 0,28 (41.613) 0 66.576 0,29
Krediti strankam 5.304.493 2,51 551.323 205.245 5.855.816 2,13
Obresti 1.425.080 66,62 (334.176) 71.191 1.090.904 80,17
Drugo 2.603.010 55,70 (89.485) 1.860 2.513.525 1,88
SSkkuuppaajj zzaa bbiillaann~~nnee tteerrjjaattvvee 99..444400..777722 33,,6688 8866..004499 227788..229966 99..552266..882211 22,,2200
** Med odhodki za oblikovanje dodatnih rezervacij so bili zajeti tudi odhodki za zagotavljanje zajam~enegadonosa, ki pa niso izkazani v stanju posebnih rezervacij banke na dan 31. 12. 2003, temve~ med drugimiobveznostmi banke.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 86
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
87
PPoosseebbnnee PPoosseebbnnee PPoosseebbnnee PPoosseebbnnee PPoosseebbnnee SSkkuuppaajjrreezzeerrvvaacciijjee rreezzeerrvvaacciijjee rreezzeerrvvaacciijjee rreezzeerrvvaacciijjee rreezzeerrvvaacciijjee
zzaa zzaa zzaa zzaa zzaazzuunnaajjbbiillaann~~nnee iizzrraavvnnaavvoo ddee`̀eellnnoo tteerrjjaattvvee,, zzaaggoottaavvlljjaannjjee
tteerrjjaattvvee ppoo ttvveeggaannjjee rraazzvvrr{{~~.. vv zzaajjaamm~~eenneeggaa
sskkuuppiinnaahh sskkuuppiinnoo AA ddoonnoossaa
22..665511..112244 7777..660088 1111..441122 22..778833..551122 00 1166..444411..2222996,1 0 0 1 0
37.556.559 68.241 69.512 555.176 2.995* 75.121.751
37.337.919 129.795 73.730 0 0 71.829.980
22..886699..776644 1166..005544 77..119944 33..333388..668888 22..999955 1199..773333..000000
00 00 00 00 ((22..999955)) ((22..999955))
22..886699..776644 1166..005544 77..119944 33..333388..668888 00 1199..773300..000055
3,0 0 0 1,0 0
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 87
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
88
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA IN NEOPREDMETENA DOLGORO^NA SREDSTVA
ZZeemmlljjii{{~~ee iinn RRaa~~uunnaallnnii{{kkaa DDrruuggaa OOSS OOSS vv pprriipprraavvii --
ggrraaddbbeennii oobbjjeekkttii oopprreemmaa ggrraaddbbeennii oobbjjeekkttii
V tiso~ SITAA NNaabbaavvnnaa vvrreeddnnoosstt
SSttaannjjee 11.. 11.. 22000033 88..445522..331188 11..997755..991166 33..220066..443300 117766..997744
PPoovvee~~aannjjee::
– nove nabave 0 0 0 858.514
– prenos iz OS v pripravi 654.653 372.049 547.921 (654.653)
– prenos iz najema 15.639 0 0 0
– prenos med konti 0 0 0 0
– direktno pove~anje 0 0 0 0ZZmmaannjj{{aannjjee::
– prenos v najem 54.200 522 5.079 0
– odpisi 0 287.168 244.975 0
– prodaja 45.390 53.018 9.455 0
– majnko 0 619 11.386 0
– po`ar 41.117 0 0 0
– prenos med konti 0 1.952 0 0
– direktno zmanj{anje 0 0 0 0SSttaannjjee:: 3311.. 1122.. 22000033 88..998811..990033 22..000044..668866 33..448833..445566 338800..883355
BB PPoopprraavveekk vvrreeddnnoossttii
SSttaannjjee 11.. 11.. 22000033 33..113399..888855 11..556622..334444 22..442244..222255 00
PPoovvee~~aannjjee::
– prenos iz najema 9.460 0 0 0
– prenos med konti 0 0 0 0
– amortizacija 427.219 350.390 387.767 0
– amortizacija - odpisi 0 2.925 3.990 0
– amortizacija - prodaja 1.768 0 2 0
– amortizacija - majnko 0 0 8 0
– amortizacija - v najem 378 0 76 0ZZmmaannjj{{aannjjee:
– odpisi 0 286.177 239.202 0
– prodaja 7.074 53.018 9.450 0
– majnko 0 619 11.364 0
– OS v najem 18.082 522 3.553 0SSttaannjjee:: 3311.. 1122.. 22000033 33..555533..555544 11..557755..332233 22..555522..449999 00
CC SSeeddaannjjaa vvrreeddnnoosstt
3311.. 1122.. 22000033 55..442288..334499 442299..336633 993300..995577 338800..883355
Nepremi~nine zunaj uporabe 30.104 0 0 0
Sedanja vrednost 3311.. 1122.. 22000033 55..445588..445533 442299..336633 993300..995577 338800..883355
Sedanja vrednost 11.. 11.. 22000033 55..334422..553377 441133..557722 778822..220055 117766..997744
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 88
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
89
OOSS vv pprriipprraavvii -- SSkkuuppaajj NNeeoopprreeddmm.. NNeeoopprreeddmm.. SSkkuuppaajj SSkkuuppaajj
oopprreemmaa oopprreeddmmeetteennaa ddoollggoorroo~~nnaa ddoollggoorroo~~nnaa nneepprreeddmmeetteennaa
OOSS ssrreeddssttvvaa ssrreeddssttvvaa vv ddoollggoorroo~~nnaa
pprriipprraavvii ssrreeddssttvvaa
4499..116688 1133..886600..880066 778822..448800 1100..116699 779922..664499 1144..665533..445555
1.142.014 22..000000..552288 0 410.825 410.825 22..441111..335533
(919.970) 380.296 (380.296) 0
0 1155..663399 0 0 0 1155..663399
0 0 1.952 0 11..995522 11..995522
0 0 30.003 0 3300..000033 3300..000033
0 5599..880011 0 0 00 5599..880011
0 553322..114433 2.984 0 22..998844 553355..112277
0 110077..886633 0 0 0 110077..886633
0 1122..000055 0 0 0 1122..000055
0 4411..111177 0 0 0 4411..111177
0 11..995522 0 0 0 11..995522
0 0 15.001 0 0 1155..000011
227711..221122 1155..112222..009922 11..117766..774466 4400..669988 11..223322..444455 1166..333399..553366
00 77..112266..445544 225533..551166 00 225533..551166 77..337799..997700
0 99..446600 0 0 0 99..446600
0 0 0 0 0 0
0 11..116655..337766 183.120 0 118833..112200 11..334488..449966
0 66..991155 308 0 330088 77..222233
0 11..777700 0 0 0 11..777700
0 88 0 0 0 88
0 445544 0 0 0 445544
0 552255..337799 2.864 0 22..886644 552288..224433
0 6699..554422 0 0 0 6699..554422
0 1111..998833 0 0 0 1111..998833
0 2222..115577 0 0 0 2222..115577
00 77..668811..337766 443344..008800 00 443344..008800 88..111155..445566
227711..221122 77..444400..771166 774422..666666 4400..669988 778833..336644 88..222244..008800
0 30.104 0 0 0 30.104
227711..221122 77..447700..882200 774422..666666 4400..669988 778833..336644 88..225544..118844
4499..116688 66..776644..445566 552288..996644 1100..116699 553399..113333 77..330033..558899
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 89
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
90
V banki je bilo v letu 2003 za investicije v opredmetena osnovna sredstva porabljenih 2.162 milijonov tolarjev.
Investicije v zgradbe in drugo opremo so zna{ale 1.462 milijonov tolarjev, za nakup ra~unalni{ke opreme pa je
bilo porabljenih 700 milijonov tolarjev.
V letu 2003 je banka pla~ala kupnino za nakup enega nadstropja v poslovni stavbi na Slovenski 58. V glavni
podru`nici Ljubljana je bil izpeljan nakup poslovnih prostorov na Vi~u in dokon~ana prenova enote na
Pra`akovi ulici.
V glavni podru`nici Celje je bila dokon~ana prenova enote v Velenju, v Celju pa so bili kupljeni poslovni
prostori za sede` glavne podru`nice in enoto Celje II.
V Kranju so bili dokon~ani poslovni prostori za sede` glavne podru`nice Kranj.
V glavni podru`nici Nova Gorica je bila dokon~ana prenova poslovnih prostorov za enoto v Idriji in za enoto v
Novi Gorici na Kidri~evi ulici.
V glavni podru`nici Koper pa je bil za enoto v Se`ani izpeljan nakup ve~jih poslovnih prostorov.
Vsa opredmetena osnovna sredstva so last banke.
Investicije v neopredmetena dolgoro~na sredstva so bile realizirane v vi{ini 418 milijonov tolarjev.
LASTNE DELNICE
V letu 2003 je banka pridobila 132 delnic in odtujila 17.751 delnic.
Ob koncu leta je imela banka v lastnem portfelju 22.528 delnic v vrednosti 61.136 tiso~ tolarjev. Dele`
odkupljenih ban~nih delnic v osnovnem kapitalu banke zna{a 0,47 odstotka.
Banka ima lastne delnice v portfelju predvsem zaradi izpla~ila nagrad iz dobi~ka upravi banke v obliki delnic.
V enaki vi{ini, kot je vrednost odkupljenih lastnih delnic, ima banka tudi oblikovane rezerve za lastne delnice.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 90
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
91
DRUGA SREDSTVA
RRaazz~~lleenniitteevv ppoo vvrrssttaahh
v tiso~ SIT 22000033 22000022
Terjatve po poslih kupoprodaje deviz v tujini 420.017 283.437
Terjatve iz naslova zapadlih obresti 1.360.088 1.430.197
Terjatve do bank za unov~enje ~ekov in dvigi na bankomatih 205.080 21.946
Terjatve po poslih VISA 1.791.207 1.589.324
Dvomljive in sporne terjatve do prebivalstva 641.197 626.972
Terjatve za pla~ila za ban~ne storitve 181.781 142.279
Dvomljive in sporne terjatve za nekrite ~eke igralnic 329.039 309.751
Terjatve za dane predujme 136.371 188.166
^eki 37.973 58.844
Komisijski posli 432.479 188.634
Terjatve v obra~unu iz poslov s prebivalstvom 22.743 49.053
Terjatve za pla~ane akontacije davkov in prispevkov 2.879 1.457
Kupci 21.660 23.749
Zaloge 40.566 200.802
Druge terjatve 139.878 418.735
Terjatve, pridobljene s pripojitvijo ABH 540.833 534.519
Dolgoro~ne nalo`be v nalo`bene nepremi~nine 122.238 94.733
Izpeljani finan~ni instrumenti kot finan~ne nalo`be 257.133 319.054
Dvomljive in sporne terjatve do samostojnih podjetnikov 12 25.355
Popravki vrednosti (1.530.889) (1.524.352)SSkkuuppaajj 55..115522..228855 44..998822..665555
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 91
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
92 OBVEZNOSTI DO BANK
RRaazz~~lleenniitteevv ppoo vvrrssttaahh,, vvaalluuttii iinn rroo~~nnoossttii oobbvveezznnoossttii
v tiso~ SIT 22000033 22000022
VVppoogglleeddnnee
V tolarjih 39.212 21.767
V tuji valuti 942.367 979.115KKrraattkkoorroo~~nnee
VV ttoollaarrjjiihh
do neodvisnih bank 4.318.238 6.498.492VV ttuujjii vvaalluuttii
do neodvisnih bank 20.984.497 12.727.186DDoollggoorroo~~nnee
VV ttoollaarrjjiihh
do neodvisnih bank 0 734.440VV ttuujjii vvaalluuttii
do neodvisnih bank 33.909.340 25.089.666SSkkuuppaajj 6600..119933..665544 4466..005500..666666
Gibanje popravkov je bilo naslednje:
TTeerrjjaattvvee TTeerrjjaattvvee,, SSkkuuppaajjv tiso~ SIT ddoo pprreebb.. pprriiddoobb.. ss
pprriippoojj..AABBHH
Stanje 1. januarja 1.005.881 518.471 1.524.352
Oblikovani med letom 140.505 0 140.505
Ukinjeni med letom 133.968 0 133.968
Stanje 31. decembra 1.012.418 518.471 1.530.889
USREDSTVENE (AKTIVNE) ^ASOVNE RAZMEJITVE
v tiso~ SIT 22000033 22000022
Terjatve iz naslova nezapadlih obresti 1.664.062 2.027.935
Nevra~unani stro{ki 9.735 12.610SSkkuuppaajj 11..667733..779977 22..004400..554455
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 92
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
93
Spremembe pri kratkoro~nih in dolgoro~nih obveznostih v letu
v tiso~ SIT 22000033 22000022
KKrraattkkoorroo~~nnee DDoollggoorroo~~nnee KKrraattkkoorroo~~nnee DDoollggoorroo~~nnee
SSttaannjjee 11.. jjaannuuaarrjjaa 2200..222266..556600 2255..882244..110066 1133..662255..559944 1199..009922..220000
ABANKA 0 0 8.368.322 17.752.025
BANKA VIPA 0 0 5.257.272 1.340.175PPoovvee~~aannjjee:: 336622..660088..551122 2222..885522..224400 220088..339900..667700 1166..444477..228833
novi 362.329.845 22.078.568 208.187.253 15.812.019
te~ajne razlike 278.667 773.672 203.417 635.264ZZmmaannjj{{aannjjee 335566..555500..775588 1144..776677..000066 220011..778899..770044 99..771155..337777
SSttaannjjee 3311.. ddeecceemmbbrraa 2266..228844..331144 3333..990099..334400 2200..222266..556600 2255..882244..110066
Teko~a zapadlost dolgoro~nih obveznosti od najetih kreditov bank na dan 31. december 2003 je zna{ala
15.585.684 tiso~ tolarjev in je razvr{~ena med kratkoro~ne obveznosti.
Skupna povpre~na letna obrestna mera za obveznosti do bank je v letu 2003 zna{ala za dolgoro~ne
obveznosti 3,15 odstotka (v letu 2002: 3,38 odstotka), za kratkoro~ne obveznosti pa 4,98 odstotka (v letu 2002:
4,98 odstotka).
DOLGOVI DO STRANK, KI NISO BANKE
Raz~lenitev dolgov iz vlog na vpogled po vrstah in valutah
v tiso~ SIT 22000033 22000022
NNeeffiinnaann~~nnee ddrruu`̀bbee
v tolarjih 12.665.769 9.169.301
v tuji valuti 7.273.757 11.274.244DDrr`̀aavvaa
v tolarjih 2.986.654 3.283.537GGoossppooddiinnjjssttvvaa
v tolarjih 24.110.082 19.627.502
v tuji valuti 26.654.852 24.709.003DDrruuggee ffiinnaann~~nnee oorrggaanniizzaacciijjee
v tolarjih 173.527 314.387
v tuji valuti 147.710 64.387NNeepprriiddoobbiittnnii iizzvvaajjaallccii ssttoorriitteevv ggoossppooddiinnjjssttvvoomm
v tolarjih 721.931 579.165
v tuji valuti 98.120 24.017TTuujjee oosseebbee
v tolarjih 833.285 310.738
v tuji valuti 5.076.969 3.360.227SSkkuuppaajj 8800..774422..665566 7722..771166..550088
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 93
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
94
Raz~lenitev kratkoro~nih in dolgoro~nih dolgov iz vlog z dogovorjeno zapadlostjo ali odpovednim rokompo vrstah, valuti in ro~nosti
22000033 22000022
v tiso~ SIT KKrraattkkoorroo~~nnii DDoollggoorroo~~nnii KKrraattkkoorroo~~nnii DDoollggoorroo~~nnii
NNeeffiinnaann~~nnee ddrruu`̀bbee
v tolarjih 38.170.321 1.876.872 33.553.284 2.591.088
v tuji valuti 3.566.642 85.927 3.313.944 58.653DDrr`̀aavvaa
v tolarjih 10.081.221 2.731.206 10.295.320 3.126.237GGoossppooddiinnjjssttvvaa
v tolarjih 57.375.904 8.808.140 50.537.664 8.714.954
v tuji valuti 47.345.620 101.355 47.430.650 182.758DDrruuggee ffiinnaann~~nnee oorrggaanniizzaacciijjee
v tolarjih 10.158.143 6.917.875 11.367.471 10.628.542
v tuji valuti 140.882 0 0 0NNeepprriiddoobbiittnnii iizzvvaajjaallccii ssttoorriitteevv ggoossppooddiinnjjssttvvoomm
v tolarjih 1.622.565 0 1.688.043 34.940
v tuji valuti 55.726 0 0 0TTuujjee oosseebbee
v tolarjih 540.384 17.761 352.800 50
v tuji valuti 6.281.290 10.250 11.078.280 33.852117755..333388..669988 2200..554499..338866 116699..661177..445566 2255..337711..007744
SSkkuuppaajj 119955..888888..008844 119944..998888..553300
SSpprreemmeemmbbee vv ssttaannjjuu kkrraattkkoorroo~~nniihh iinn ddoollggoorroo~~nniihh ddoollggoovv iizz vvlloogg zz ddooggoovvoorrjjeennoo zzaappaaddlloossttjjoo aallii ooddppoovveeddnniimm rrookkoomm
22000033 22000022
v tiso~ SIT KKrraattkkoorroo~~nnii DDoollggoorroo~~nnii KKrraattkkoorroo~~nnii DDoollggoorroo~~nnii
SSttaannjjee 11.. jjaannuuaarrjjaa 116699..661177..445566 2255..337711..007744 113388..991100..447755 2211..220055..554488
ABANKA 0 0 103.135.054 18.600.694
BANKA VIPA 0 0 35.775.421 2.604.854PPoovvee~~aannjjee::
prejete vloge 5.628.071.874 44.738.390 5.796.816.830 39.411.963
pripisane obresti 1.712.467 1.431.412 1.826.077 1.151.988
te~ajne razlike 957.874 310.010 743.250 380.290ZZmmaannjj{{aannjjee::
izpla~ane vloge 5.624.302.597 51.034.579 5.768.085.719 36.626.960
te~ajne razlike 718.376 266.921 593.457 151.755SSttaannjjee 3311.. ddeecceemmbbrraa 117755..333388..669988 2200..554499..338866 116699..661177..445566 2255..337711..007744
Teko~a zapadlost dolgoro~nih dolgov je v letu 2003 zna{ala 26.207.195 tiso~ tolarjev in je razvr{~ena med
kratkoro~ne obveznosti.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 94
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
95
Drugi dolgovi z dogovorjeno zapadlostjo ali odpovednim rokom
22000033 22000022
v tiso~ SIT KKrraattkkoorroo~~nnii DDoollggoorroo~~nnii KKrraattkkoorroo~~nnii DDoollggoorroo~~nnii
DDrruuggee ffiinnaann~~nnee oorrggaanniizzaacciijjee
v tolarjih 10.014.792 4.926.061 4.381.873 1.761.293
v tuji valuti 531.537 6.841.918 650.168 5.883.867NNeeffiinnaann~~nnee ddrruu`̀bbee
v tolarjih 0 0 0 34.381DDrr`̀aavvaa
v tuji valuti 37.060 92.650 41.833 146.415
10.583.389 11.860.629 5.073.874 7.825.956SSkkuuppaajj 2222..444444..001188 1122..889999..883300
Spremembe v stanju drugih dolgov z dogovorjeno zapadlostjo ali odpovednim rokom
22000033 22000022
v tiso~ SIT KKrraattkkoorroo~~nnii DDoollggoorroo~~nnii KKrraattkkoorroo~~nnii DDoollggoorroo~~nnii
SSttaannjjee 11.. jjaannuuaarrjjaa 55..007733..887744 77..882255..995566 44..000066..116611 11..664411..661133
PPoovvee~~aannjjee::
prejete vloge 11.155.858 6.868.423 4.679.730 6.854.548
te~ajne razlike 0 145.598 13.730 97.815ZZmmaannjj{{aannjjee::
izpla~ane vloge 5.646.343 2.979.348 3.625.747 768.020SSttaannjjee 3311.. ddeecceemmbbrraa 1100..558833..338899 1111..886600..662299 55..007733..887744 77..882255..995566
Skupna povpre~na letna obrestna mera za obveznosti do strank, ki niso banke, je v letu 2003 zna{ala za
dolgoro~ne obveznosti 9,41 odstotka (v letu 2002: 11,61 odstotka), za kratkoro~ne obveznosti pa 6,95 odstotka
(v letu 2002: 8,99 odstotka).
Teko~a zapadlost dolgoro~nih dolgov je v letu 2003 zna{ala 1.687.967 tiso~ tolarjev in je razvr{~ena med
kratkoro~ne obveznosti.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 95
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
96
OBVEZNOSTI ZA IZDANE VREDNOSTNE PAPIRJE IN POTRDILA O VLOGAH
Obveznosti za izdane vrednostne papirje
v tiso~ SIT 22000033 22000022
KKrraattkkoorroo~~nnee
V tuji valuti 3.208.479 2.412.226
V tolarjih 3.984.234 1.515.050DDoollggoorroo~~nnee
V tolarjih 6.140.182 5.690.510SSkkuuppaajj 1133..333322..889955 99..661177..778866
Med kratkoro~nimi izdanimi vrednostnimi papirji v tolarjih so evidentirane kratkoro~ne obveznosti za izdana potrdila ovlogah in teko~e zapadlosti dolgoro~nih obveznosti od izdanih potrdil o vlogah in izdanih obveznicah v vi{ini3.975.683 tiso~ tolarjev ter dospele neizpla~ane obveznosti za izdane obveznice v vi{ini 8.551 tiso~ tolarjev. Dospeleneizpla~ane obveznosti za izdane obveznice se nana{ajo na zapadle neizpla~ane obresti in glavnico za drugoizdajo obveznic (AB02) v vi{ini 7.437 tiso~ tolarjev, ki so zapadle v pla~ilo 1. maja 2001, in na zapadle neizpla~aneobresti za peto izdajo obveznic (AB05) v vi{ini 1.114 tiso~ tolarjev. Med kratkoro~nimi izdanimi vrednostnimi papirji vtuji valuti pa banka izkazuje obveznosti za izdane blagajni{ke zapise in certifikate v vi{ini 3.208.479 tiso~ tolarjev.
Med dolgoro~nimi obveznostmi v tolarjih so evidentirane dolgoro~ne obveznosti za izdane obveznice AB05 v znesku2.366.903 tiso~ tolarjev in obveznosti za izdana dolgoro~na potrdila o vlogah v znesku 3.773.279 tiso~ tolarjev.
Peta izdaja obveznice je bila 15. aprila 2001 z zadnjim kuponom in glavnico z zapadlostjo 15. aprila 2006. Celotnaglavnica se izpla~a ob zapadlosti obveznice, obresti pa se izpla~ujejo polletno v skladu z amortizacijskim na~rtom.
Obresti in glavnica se izpla~ujejo v tolarjih in na podlagi srednjega te~aja Banke Slovenije za evro, ki velja na danzapadlosti pla~ila.
Obrestna mera obveznice je fiksna in zna{a 6 odstotkov letno. Znesek obresti se obra~unava od nominalnevrednosti obveznice na konformni na~in. Skupna nominalna vrednost celotne izdaje obveznic zna{a 10.000.000,00evrov. Obveznice so izdane v 100.000 apoenih po 100,00 evrov.
Gibanje dol`ni{kih vrednostnih papirjev je bilo v letu 2003 naslednje:
v tiso~ SIT 22000033 22000022KKrraattkkoorroo~~nniiVV ttuujjii vvaalluuttii::SSttaannjjee 11.. jjaannuuaarrjjaa 22..441122..222277 22..886600..444455
pove~anje (zmanj{anje) 717.426 (554.331)te~ajne razlike 78.826 106.113
SSttaannjjee 3311.. ddeecceemmbbrraa 33..220088..447799 22..441122..222277VV ttoollaarrjjiihh::SSttaannjjee 11.. jjaannuuaarrjjaa 11..551155..005500 22..336644..443366
pove~anje (zmanj{anje) 2.469.184 (849.386)SSttaannjjee 3311.. ddeecceemmbbrraa 33..998844..223344 11..551155..005500DDoollggoorroo~~nniiVV ttoollaarrjjiihhSSttaannjjee 11.. jjaannuuaarrjjaa 55..669900..551100 44..772244..332233
pove~anje (zmanj{anje) 449.672 966.187SSttaannjjee 3311.. ddeecceemmbbrraa 66..114400..118822 55..669900..551100SSkkuuppaajj 1133..333322..889955 99..661177..778877
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 96
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
97
DRUGI DOLGOVI
v tiso~ SIT 22000033 22000022
Druge obveznosti sestavljajo:
obveznosti iz naslova zapadlih obresti 959.268 1.233.869
obveznosti iz davkov in prispevkov 222.614 262.198
obveznosti iz davka od dobi~ka 230.852 165.835
obveznosti do dobaviteljev 400.064 621.519
Druge obveznosti:
obveznosti za neizvedena izpla~ila iz tujine 106.446 303.560
obveznosti iz bruto pla~e in nadomestil pla~ 177.047 166.195
obveznosti centra Visa do akceptantov kartic Visa 180.217 347.713
obveznosti do igralnic 10.180 22.892
prejeti predujem iz naslova vpla~anih delnic 0 3.644.099
druge obveznosti z drugih naslovov 155.485 227.507
obveznosti za dividende 22.649 26.112
obveznosti v tuji valuti za za~eta vpla~ila tujim in doma~im osebam 3.652 2.414
obveznosti iz drugih naslovov v tuji valuti 4 285
kratkoro~ne finan~ne obveznosti (u~inki prevrednotenja zaradi oslabitve) 281.416 340.599SSkkuuppaajj 22..774499..889944 77..336644..779977
UDOLGOVANE (PASIVNE) ^ASOVNE RAZMEJITVE
v tiso~ SIT 22000033 22000022
Razmejene obresti 2.848.855 3.122.903
Obveznosti v obra~unu 582.396 2.480.636
Drugo 33.347 34.425SSkkuuppaajj 33..446644..559988 55..663377..996644
DOLGORO^NE REZERVACIJE ZA OBVEZNOSTI IN STRO[KE
v tiso~ SIT 22000033 22000022
Dolgoro~ne rezervacije za zunajbilan~no evidenco 2.869.764 2.651.124
Dolgoro~ne rezervacije za izravnavo po skupinah 16.054 77.608
Dolgoro~ne rezervacije za de`elno tveganje 7.194 11.412SSkkuuppaajj:: 22..889933..001122 22..774400..114444
rezervacije za terjatve, razvr{~ene v skupino A 3.338.688 2.783.512SSkkuuppaajj 66..223311..770000 55..552233..665566
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 97
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
98
Gibanje dolgoro~nih rezervacij je bilo naslednje
v tiso~ SIT ZZuunnaajjbbiillaann~~nnee IIzzrraavvnnaavvaa ppoo ZZaa tteerrjjaattvvee,, RReezzeerrvvaacciijjee zzaa RReezzeerrvvaacciijjee SSkkuuppaajj
tteerrjjaattvvee sskkuuppiinnaahh rraazzvvrr{{~~eennee zzaaggoottoovvlljjaannjjee zzaa ddee`̀eellnnoo
vv sskkuuppiinnoo AA zzaajjaamm~~eenneeggaa ttvveeggaannjjee
ddoonnoossaa
SSttaannjjee 11.. jjaannuuaarrjjaa 22..665511..112244 7777..660088 22..778833..551122 00 1111..441122 55..552233..665566Oblikovane med letom 37.556.559 68.241 555.176 2.995 69.512 38.252.483Ukinjene med letom 37.337.919 129.795 0 0 73.730 37.541.444SSkkuuppaajj 22..886699..776644 1166..005544 33..333388..668888 22..999955 77..119944 66..223344..669955
ZZmmaannjj{{aannjjee 00 00 00 ((22..999955))** 00 ((22..999955))SSttaannjjee 3311.. ddeecceemmbbrraa 22..886699..776644 1166..005544 33..333388..668888 00 77..119944 66..223311..770000
*To so rezervacije za zagotavljanje zajam~enega donosa. Znesek je zajet med drugimi obveznostmi banke.
REZERVACIJE ZA SPLO[NA BAN^NA TVEGANJA
V letu 2003 banka dodatno ni oblikovala rezervacije za splo{na ban~na tveganja.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 98
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
99
PODREJENE OBVEZNOSTI
Raz~lenitev podrejenih obveznosti po vrstah in ro~nosti:
V tiso~ SIT 22000033 22000022
KKrraattkkoorroo~~nnee 666688..114466 442211..553333
do nefinan~nih dru`b 390.720 116.545
do drugih finan~nih organizacij 193.795 194.613
do dr`ave 25.133 63.581
do bank 19.451 3.169
do gospodinjstev 38.812 43.397
do nepridobitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom 235 228 DDoollggoorroo~~nnee 1122..776688..009933 99..007722..227711
do nefinan~nih dru`b 3.731.116 2.986.236
do drugih finan~nih organizacij 6.653.098 3.498.308
do dr`ave 177.142 1.095.831
do bank 438.321 608.943
do gospodinjstev 1.751.499 870.527
do nepridobitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom 5.082 913
do tujih oseb 11.835 11.513 SSkkuuppaajj 1133..443366..223399 99..449933..880044
Abanka je izdala sedem emisij obveznic. Tretja, ~etrta, {esta in sedma izdaja po svojih lastnostih sodijo medpodrejene dol`ni{ke instrumente. Prav tako med podrejene dol`ni{ke instrumente sodi tudi vseh sedem izdajobveznic Banke Vipe.
Tretja izdaja obveznice je bila 1. novembra 1998 z zapadlostjo 1. novembra 2005. Med pogoji je pomembnoomeniti, da je izpla~ilo glavnice ob dospetju obveznice, vrednost glavnice pa je nominirana v evrih. Obdobjedo zapadlosti je sedem let, obrestna mera pa zna{a 5 odstotkov letno in je izra~unana linearno. Vi{ina izdajeobveznice je bila 7.000.000,00 evrov. Vrednost lota obveznice je 100 evrov, {tevilo izdanih lotov je 70.000.
^etrta izdaja obveznice je bila 1. junija 2000 z zapadlostjo 1. junija 2007. Med pogoji je pomembno omeniti, daje izpla~ilo glavnice ob dospetju obveznice, vrednost glavnice pa je nominirana v evrih. Obdobje zapadlosti jesedem let, obrestna mera pa zna{a 6,25 odstotka letno in je izra~unana linearno. Vi{ina izdaje obveznice jebila 10.000.000,00 evrov. Vrednost lota obveznice je 100 evrov, {tevilo izdanih lotov je 100.000.
[esta izdaja obveznic je bila 15. maja 2002 z zapadlostjo 15. maja 2009. Med pogoji je treba omeniti, da jeizpla~ilo glavnice ob dospetju. Vrednost glavnice je nominirana v evrih, izpla~ilo obresti je polletno. Skupnanominalna vrednost celotne izdaje je 13.500.000 evrov. Vrednost lota obveznice je 100 evrov, {tevilo izdanihlotov je 135.000. Obdobje zapadlosti je sedem let, obrestna mera je 5,90 odstotka letno. Zneski obresti seobra~unajo od nominalne vrednosti obveznice na konformni na~in.
Sedma izdaja obveznic je bila 21. maja 2003 z zapadlostjo 21. maja 2010. Izpla~ilo glavnice je ob dospetjuobveznice. Obveznica je nominirana v evrih, izpla~ilo obresti je polletno. Obrestna mera je fiksna, 5,3 odstotkaletno. Skupna nominalna vrednost celotne izdaje je 17.300.000 evrov. Vrednost lota obveznice je 100 evrov,{tevilo izdanih lotov je 173.000.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 99
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
100
Prva izdaja obveznic je bila leta 1994 z zapadlostjo v letu 2004. Izpla~ilo glavnice je v polletnih obrokih,vrednost glavnice je nominirana v evrih, obrestna mera pa zna{a 10 odstotkov letno in je fiksna. Vi{ina izdajeobveznice je bila 1.022.600,00 evrov.Druga izdaja obveznic je bila leta 1995 z zapadlostjo v letu 2005. Izpla~ilo glavnice je v polletnih obrokih,vrednost glavnice je nominirana v evrih, obrestna mera pa zna{a 10 odstotkov letno in je fiksna. Vi{ina izdajeobveznice je bila 2.045.200,00 evrov.Tretja izdaja obveznic je bila leta 1996 z zapadlostjo v letu 2006. Izpla~ilo glavnice je v polletnih obrokih,vrednost glavnice je nominirana v evrih, obrestna mera pa zna{a 7,5 odstotka letno in je fiksna. Vi{ina izdajeobveznice je bila 2.556.500,00 evrov.^etrta izdaja obveznic je bila leta 1997 z zapadlostjo v letu 2007. Izpla~ilo glavnice je v polletnih obrokih,vrednost glavnice je nominirana v evrih, obrestna mera pa zna{a 7 odstotkov letno in je fiksna. Vi{ina izdajeobveznice je bila 2.045.200,00 evrov.Peta izdaja obveznic je bila leta 1998 z zapadlostjo v letu 2008. Izpla~ilo glavnice je v polletnih obrokih,vrednost glavnice je nominirana v evrih, obrestna mera pa zna{a 6 odstotkov letno in je fiksna. Vi{ina izdajeobveznice je bila 2.000.000,00 evrov.[esta izdaja obveznic je bila leta 1999 z zapadlostjo v letu 2009. Izpla~ilo glavnice je v polletnih obrokih,vrednost glavnice je nominirana v evrih, obrestna mera pa zna{a 5,5 odstotka letno in je fiksna. Vi{ina izdajeobveznice je bila 2.000.000,00 evrov.Sedma izdaja obveznic je bila leta 2000 z zapadlostjo v letu 2010. Izpla~ilo glavnice je v polletnih obrokih,vrednost glavnice je nominirana v evrih, obrestna mera pa zna{a 6,2 odstotka letno in je fiksna. Vi{ina izdajeobveznice je bila 2.000.000,00 evrov.
GIBANJE KAPITALA BANKE
Osnovni kapital banke se je pove~al za 763.962 delnic po nominalni vrednosti 1.000 tolarjev za delnico.
V skladu s spremembami statuta, sprejetimi na XIV. skup{~ini banke, je bila uprava banke poobla{~enapove~ati osnovni kapital banke z izdajo novih delnic v prvih petih letih po vpisu sprememb statuta v sodniregister. Uprava banke ima statutarno pooblastilo, na podlagi katerega lahko s soglasjem nadzornega svetapove~a osnovni kapital iz odobrenega kapitala najve~ do vi{ine 1.750.000 tiso~ tolarjev. Banka je na podlagisklepa uprave in s soglasjem nadzornega sveta v novembru 2002 izvedla dokapitalizacijo iz odobrenegakapitala v vi{ini 763.962 delnic. Delnice so bile tudi v novembru 2002 vpla~ane po revidirani knjigovodskivrednosti na dan 31. december 2001. Dokapitalizacija iz odobrenega kapitala je bila vpisana v sodni register7. marca 2003, zato se je pove~anje osnovnega kapitala v poslovnih knjigah izkazalo v letu 2003.
Razlika med prodajno in nominalno vrednostjo delnice v znesku 2.880.137 tiso~ tolarjev je izkazana kotkapitalska rezerva.
POSLOVANJE PO POOBLASTILU
Posli, ki jih opravlja banka po pooblastilu, so netvegana. To so posli kreditiranja prebivalstva, obrtnikov inob~ine Kranj, kreditiranje kmetijstva in prebivalstva iz sredstev raznih republi{kih in ob~inskih skladov terkreditiranje po pogodbah s podjetji in ob~ani iz njihovih sredstev oziroma depozitov. Enako poteka tudiizpla~evanje opravi~encem od{kodnin oziroma dobi~kov v skladu s pogodbami z zavarovalnico, SOD inloterijo, izpla~ila dividend ter prodaja vrednostnih papirjev za stranke. Za svoje delo si banka zara~unaprovizijo.
Na dan bilance stanja so zna{ala sredstva iz naslova poslovanja po pooblastilu 432.479 tiso~ tolarjev.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 100
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
101
POTENCIALNE IN PREVZETE OBVEZNOSTI
22000033 22000022
v tiso~ SIT KKrraattkkoorroo~~nnee DDoollggoorroo~~nnee KKrraattkkoorroo~~nnee DDoollggoorroo~~nnee
VV SSIITT VV ttuujjii vvaalluuttii VV SSIITT VV ttuujjii vvaalluuttii
Storitvene garancije 18.817.339 5.055.234 12.718.994 5.813.92
Finan~ne garancije 9.478.788 6.197.962 10.010.545 5.307.534
Akreditivi 0 5.673.305 595 3.988.813
Avali 0 0 8.128 0
Prevzete nepreklicne obveznosti 37.846.583 4.551.288 31.470.799 2.403.588
Izvedeni finan~ni instrumenti 818.333 347.248 1.101.356 420.610
Drugo 5.392.678 196.800 4.015.491 270.259SSkkuuppaajj 7722..335533..772211 2222..002211..883377 5599..332255..990088 1188..220044..772266
Banka pri potencialnih obveznostih izkazuje {e obvezo po izdanih loro garancijah tujim bankam v znesku524.496 tiso~ tolarjev.
V teku je ve~ sodnih postopkov, v katerih se banka pojavlja kot to`e~a in to`ena stranka. Med njimi je trebaizpostaviti to`bo, ki jo je 18. aprila 1991 Komercialna in hipotekarna banka, d.d. v ste~aju, na Temeljnemsodi{~u v Kranju vlo`ila zoper Elan, tovarno {portnega orodja, p.o. ste~ajna masa, in zoper Abanko, d.d.,Ljubljana. To`ba je bila vlo`ena zaradi spodbijanja pravnega dejanja ste~ajnega dol`nika Elana, storjenegaeno leto pred uvedbo ste~ajnega postopka, in sicer sklenitve zastavne pogodbe, sklenjene 16. aprila 1990med takratnim Elanom, tovarno {portnega orodja, p.o., in Abanko, d.d., Ljubljana. S to pogodbo je Elan vzavarovanje terjatev, ki jih je imela Abanka do njega, zastavil Abanki 48.678 delnic Abanke. To`beni zahtevekse glasi na pla~ilo 48.678 tiso~ tolarjev z zakonitimi zamudnimi obrestmi od zneska 10.000 tiso~ tolarjev od 28. junija 1990, od zneska 1.760 tiso~ tolarjev od 26. decembra 1990 in od zneska 36.918 tiso~ tolarjev od 16. aprila 1990 vse do pla~ila. Banka izkazuje po stanju na dan 31. december 2003 potencialne obveznostiiz tega naslova v vi{ini 1.752.421 tiso~ tolarjev in ima oblikovane rezervacije v vi{ini 1.514.178 tiso~ tolarjev.
Vodstvo banke meni, da za potencialne obveznosti poleg `e oblikovanih ni treba oblikovati dodatnih rezervacij.
DODATNI PODATKI
Stanje kreditov, ki jih je banka odobrila ~lanom nadzornega sveta, je konec leta 2003 zna{alo 28.145 tiso~tolarjev. Skupni znesek odpla~il iz naslova vra~il kreditov je zna{al 18.661 tiso~ tolarjev. Povpre~na obrestnamera za kredite je 8,20-odstotna.
Stanje kreditov, ki jih je banka odobrila ~lanom uprave, je konec leta 2003 zna{alo 27.741 tiso~ tolarjev. Znesekodpla~il iz naslova pla~il kreditov je zna{al 8.119 tiso~ tolarjev. Povpre~na obrestna mera za kredite je 7,81-odstotna.
Stanje kreditov, ki jih je banka odobrila delavcem, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe, je konecleta 2003 zna{alo 124.532 tiso~ tolarjev. Znesek odpla~il iz naslova vra~il kreditov je zna{al 37.132 tiso~tolarjev. Povpre~na obrestna mera za kredite je 8,36-odstotna.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 101
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
102
V banki je bilo na dan 31. december 2003 zaposlenih 800 delavcev in na dan 31.december 2002 796 delavcev.
Povpre~no stanje zaposlenih v letu 2003, raz~lenjeno po skupinah glede na izobrazbo, je bilo naslednje:
IZOBRAZBA POVPRE^NO STANJE ZAPOSLENIH
I. 12
II. 14
III. 9
IV. 32
V. 448
VI. 94
VII/1 175
VII/2 14
Povpre~no je bilo v letu 2003 zaposlenih 798 delavcev.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 102
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
103
Pojasnila k izkazu poslovnega izida
^ISTE OBRESTI IN PODOBNI DOHODKI
Prihodke in odhodke od obresti je mogo~e glede na komitente in na vrste obresti analizirati na naslednji na~in:
22000033 22000022
v tiso~ SIT PPrriihhooddkkii OOddhhooddkkii PPrriihhooddkkii OOddhhooddkkii
Gospodarstvo 14.377.328 3.725.533 13.836.489 4.368.890
Dr`ava 2.746.662 1.302.970 3.805.917 1.287.235
Banke 4.067.909 1.982.416 3.326.253 1.896.084
Druge finan~ne organizacije 209.278 3.547.290 189.828 2.779.200
Gospodinjstva 4.915.620 5.824.583 5.687.762 6.834.936
Tuje osebe 0 145.442 2.662 253.477
Zamudne obresti 294.894 732 541.463 855.663SSkkuuppaajj 2266..661111..669911 1166..552288..996666 2277..339900..337744 1188..227755..448855
Po vrsti prihodkov in odhodkov se obresti lo~ijo:
v tiso~ SIT PPrriihhooddkkii OOddhhooddkkii PPrriihhooddkkii OOddhhooddkkii
Redne 26.316.797 16.528.234 26.848.912 18.274.629
Zamudne 294.894 732 541.462 856SSkkuuppaajj 2266..661111..669911 1166..552288..996666 2277..339900..337744 1188..227755..448855
Po vrsti sredstev in ustreznih virov sredstev se obresti analizirajo na naslednji na~in:
PPrriihhooddkkii:: 22000033 22000022
v tiso~ SIT KKrraattkkoorroo~~nnee DDoollggoorroo~~nnee KKrraattkkoorroo~~nnee DDoollggoorroo~~nnee
Obresti od vlog pri centralni banki 96.027 0 94.645 0Obresti od dr`avnih obveznic in drugih vrednostnih papirjev 66.085 0 3.624 0
Obresti od vlog in posojil pri bankah 561.481 2.067 1.035.011 423
Obresti od posojil drugim strankam 10.007.896 9.654.979 10.443.343 9.890.483
Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev 0 6.151.268 0 5.696.546
Obresti iz drugih naslovov 71.888 0 226.299 0SSkkuuppaajj 1100..880033..337777 1155..880088..331144 1111..880022..992222 1155..558877..445522
SSkkuuppaajj 2266..661111..669911 2277..339900..337744
OOddhhooddkkii:: 22000033 22000022
v tiso~ SIT KKrraattkkoorroo~~nnee DDoollggoorroo~~nnee KKrraattkkoorroo~~nnee DDoollggoorroo~~nnee
Obresti, dane bankam 546.799 975.230 676.048 1.166.954
Obresti, dane drugim strankam 8.669.451 4.378.017 9.327.697 5.064.790Obresti, dane strankam za izdane vrednostne papirje in potrdila 0 1.816.462 0 1.825.466
Obresti, dane za druge obveznosti 2.328 140.679 66.576 147.954SSkkuuppaajj 99..221188..557788 77..331100..338888 1100..007700..332211 88..220055..116644
SSkkuuppaajj 1166..552288..996666 1188..227755..448855
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 103
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
104
^ISTE OPRAVNINE
v tiso~ SIT 22000033 22000022
PPrriihhooddkkii 2.649.079 2.262.346
Pla~ilni promet v dr`avi 0 0
Pla~ilni promet s tujino 1.168.227 1.253.429
Kreditni posli 825.845 832.945
Administrativne storitve 479.068 401.662
Dana jamstva 525.889 431.053
Menjalni{ki posli 230.289 300.847
Provizije iz drugih naslovov 380.071 442.165SSkkuuppaajj 66..225588..446688 55..992244..444477
OOddhhooddkkii
Ban~ne storitve v dr`avi 569.108 446.739
Ban~ne storitve v tujini 429.873 384.843
Pla~ilni promet 0 16.585
Menjalni{ki posli 45.725 38.207
Provizije iz drugih naslovov 0 23.981SSkkuuppaajj 11..004444..770066 991100..335555
^̂iissttee pprroovviizziijjee 55..221133..776622 55..001144..009922
PRIHODKI IZ NALO@BENJA V KAPITAL
v tiso~ SIT 22000033 22000022
Kapital odvisnih oseb 0 374.746
Kapital neodvisnih oseb
Banke 9.477 0
Podjetja 0 3.582
Finan~ne organizacije 448.744 716.180
Dividende od tr`nih vrednostnih papirjev 132.680 149.585
Kapitalske nalo`be v banke v skupiniSSkkuuppaajj 559900..990011 11..224444..009933
Prihodke iz nalo`benja v kapital predstavljajo prihodki od prodaje kapitalskih nalo`b in prihodki od dividend.
Prihodki od prodaje kapitalskih nalo`b v znesku 218.653 tiso~ tolarjev so nastali pri prodaji Finan~negain`eniringa in LHB Frankfurt.
Prihodki od dividend v znesku 372.248 tiso~ tolarjev se nana{ajo na dividende od tr`nih vrednostnih papirjev(132.680 tiso~ tolarjev) in na dividende od nalo`benja v kapital neodvisnih dru`b (239.568 tiso~ tolarjev).
V letu 2003 je banka prihodke iz naslova vrednotenja nalo`b v odvisna in pridru`ena podjetja po kapitalskimetodi v skladu s slovenskimi ra~unovodskimi standardi izkazala med posebnimi prevrednotovalnimi popravkikapitala iz naslova kapitalskih nalo`b v vi{ini 1.123.655 tiso~ tolarjev, v letu 2002 pa je tovrstne prihodkeizkazala med prihodki iz nalo`benja v kapital.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 104
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
105
^ISTI DOBI^EK/IZGUBA iZ FINAN^NIH POSLOV
v tiso~ SIT 22000033 22000022
PPrriihhooddkkiiPrihodki iz prodaje vrednostnih papirjev in drugih nalo`b, namenjenih trgovanju 2.951.876 2.459.809
Prevrednotovalni finan~ni prihodki nalo`b v kapital 0 20.157Prevrednotovalni finan~ni prihodki vrednostnih papirjev, namenjenih trgovanju 95.315 109.563
Prihodki pri trgovanju z izvedenimi finan~nimi instrumenti 1.628.556 1.838.259Prihodki pri nakupu in prodaji tujih valut in plemenitih kovin 1.145.935 1.980.570
Finan~ni prihodki iz pozitivnih te~ajnih razlik 11.991.784 11.293.662
Drugi finan~ni prihodki 28.045 331SSkkuuppaajj 1177..884411..551111 1177..770022..335511
OOddhhooddkkiiOdhodki pri trgovanju z vrednostnimi papirji in drugimi nalo`bami, namenjenimi trgovanju 232.298 209.879Prevrednotovalni finan~ni odhodki od vrednostnih papirjev in drugih nalo`b, namenjenih trgovanju 1.541.656 787.343
Odhodki pri trgovanju z izvedenimi finan~nimi instrumenti 1.775.921 1.074.737
Odhodki pri nakupu in prodaji tujih valut in plemenitih kovin 567.166 1.546.306
Finan~ni odhodki za negativne te~ajne razlike 12.144.891 11.466.251SSkkuuppaajj 1166..226611..993322 1155..008844..551166
^̂IISSTTII DDOOBBII^̂EEKK//IIZZGGUUBBAA IIZZ FFIINNAANN^̂NNIIHH PPOOSSLLOOVV 11..557799..557799 22..661177..883355
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
v tiso~ SIT 22000033 22000022
Prihodki za neban~ne storitve 54.932 51.664
Drugi prihodki:
prihodki iz deviznega poslovanja 141.690 548.135
prihodki po poslih s prebivalstvom 292.834 241.975
prihodki od najemnin za nepremi~nine 22.700 24.071
prevrednotovalni poslovni prihodki 115.907 12.241
drugi prihodki 10.701 4.933SSkkuuppaajj 663388..776644 888833..001199
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 105
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
106
SSTTRROO[[KKII DDEELLAA,, MMAATTEERRIIAALLAA IINN SSTTOORRIITTEEVV
v tiso~ SIT 22000033 22000022
Stro{ki dela: 4.930.881 4.556.935
Bruto pla~e 3.404.105 3.192.026
Dajatve za socialno zavarovanje 230.340 218.606
Dajatve za pokojninsko zavarovanje 287.409 271.679
Druge dajatve, odvisne od bruto pla~ 228.026 214.270
Drugi stro{ki dela 781.001 660.354
Stro{ki materiala in storitev 3.677.990 3.410.505
Stro{ki materiala 432.804 447.935
Najemnine 75.689 144.932
^lanarine, {olnine 78.749 77.032
Storitve drugih 1.158.191 926.788
Stro{ki reklame 400.810 459.088
Svetovanje, revizija in druge storitve 707.656 594.707
Stro{ki zavarovanja 47.996 77.182
Stro{ki za slu`bena potovanja 66.764 50.689
Drugi upravni stro{ki 58.228 158.051
Reprezentanca 18.770 37.219
Vzdr`evanje osnovnih sredstev 632.333 436.882SSkkuuppaajj 88..660088..887711 77..996677..444400
AAMMOORRTTIIZZAACCIIJJAA IINN PPRREEVVRREEDDNNOOTTOOVVAALLNNII PPOOSSLLOOVVNNII OODDHHOODDKKII PPRRII NNEEOOPPRREEDDMMEETTEENNIIHH DDOOLLGGOORROO^̂NNIIHH
SSRREEDDSSTTVVIIHH IINN OOPPRREEDDMMEETTEENNIIHH OOSSNNOOVVNNIIHH SSRREEDDSSTTVVIIHH
v tiso~ SIT 22000033 22000022
Opredmetena osnovna sredstva 1.174.523 1.039.954
Neopredmetena osnovna sredstva 183.428 181.082
Prevrednotovalni poslovni odhodki 49.469 196.088SSkkuuppaajj 11..440077..442200 11..441177..112244
Banka je v letu 2003 uporabljala linearno metodo obra~una amortizacije, enako kot v preteklem letu, vendar paspremenjene amortizacijske stopnje, prilagojene spremembam Zakona o davku od dobi~ka pravnih oseb.
Med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki je izkazana neodpisana vrednost odtujenih opredmetnih inneopredmetenih dolgoro~nih sredstev. Prevrednotovanja osnovnih sredstev zaradi oslabitve banka v letu 2003 niopravila.
DDRRUUGGII PPOOSSLLOOVVNNII OODDHHOODDKKII
v tiso~ SIT 22000033 22000022
Davki in druge dajatve iz prihodka 9.905 293.189
^lanarine in podobno 28.247 32.959
Drugi odhodki iz poslovanja:
drugi odhodki po karticah Visa 55.868 103.684
prevrednotovalni drugi poslovni odhodki 16.860 47.978
drugo 22.340 16.662SSkkuuppaajj 113333..222200 449944..447722
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 106
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
107
ODPISI IN POPRAVKI VREDNOSTI TERJATEV TER PRIHODKI IZ ODPISANIH TERJATEV
v tiso~ SIT 22000033 22000022PPoopprraavvkkii PPrriihhooddkkii PPoopprraavvkkii PPrriihhooddkkiivvrreeddnnoossttii iizz uukkiinnjjeenniihh vvrreeddnnoossttii iizz uukkiinnjjeenniihh iinn ooddppiissii ppoopprraavvkkoovv iinn ooddppiissii ppoopprraavvkkoovv
iinn ooddppiissoovv iinn ooddppiissoovv
Odpisi neizterljivih terjatev 278.296 119.136 1.510.674 102.319SSkkuuppaajj 227788..229966 111199..113366 11..551100..667744 110022..331199
ODHODKI ZA OBLIKOVANJE DOLGORO^NIH REZERVACIJ IN PRIHODKI IZ UKINJENIH REZERVACIJ
v tiso~ SIT 22000033 22000022
OOddhhooddkkii PPrriihhooddkkii OOddhhooddkkii PPrriihhooddkkii
PPoosseebbnnee rreezzeerrvvaacciijjee zzaa bbiillaann~~nnee tteerrjjaattvvee::
krediti bankam 133.550 46.168 140.893 127.566
krediti drugim strankam 36.595.213 34.108.400 19.327.815 17.674.040
kapitalske nalo`be 0 0 0 371.349
vrednostni papirji 0 0 0 11.622
drugo 140.505 133.968 582.445 272.769ZZuunnaajjbbiillaann~~nnaa eevviiddeennccaa 37.556.559 37.337.919 19.053.840 17.372.752IIzzrraavvnnaavvaa ppoo sskkuuppiinnaahh 68.241 129.795 77.608 0RReezzeerrvvaacciijjee zzaa tteerrjjaattvvee,, rraazzvvrr{{~~eennee vv sskkuuppiinnoo AA 555.176 0 171.864 235.196
Rezervacije za de`elno tveganje 69.512 73.730 204.154 200.185
Posebne rezervacije – druge 2.995* 0 0 43.791SSkkuuppaajj 7755..112211..775511 7711..882299..998800 3399..555588..661199 3366..330099..227700
* Med odhodki za oblikovanje dodatnih rezervacij so bili zajeti tudi odhodki za zagotavljanje zajam~enega
donosa, ki pa niso izkazani v stanju posebnih rezervacij banke na dan 31. 12. 2003, temve~ med drugimi
obveznostmi banke.
ODHODKI ZA REZERVACIJE ZA SPLO[NA BAN^NA TVEGANJA IN PRIHODKI IZ UKINJENIH
REZERVACIJ ZA SPLO[NA BAN^NA TVEGANJA
V letu 2003 banka ni oblikovala splo{nih rezervacij, medtem ko je v letu 2002 za ta namen namenila
150.000 tiso~ tolarjev prihodkov.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 107
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
108
IZREDNI DOBI^EK
v tiso~ SIT 22000033 22000022
IIzzrreeddnnii pprriihhooddkkii
prihodki za poravnavo izgube iz prej{njih let 690 15.489
prejete od{kodnine 3.683 6.075
drugi izredni prihodki 67.033 27.212SSkkuuppaajj 7711..440066 4488..777766
IIzzrreeddnnii ooddhhooddkkii
kazni, penali 3.086 20.956
drugi izredni odhodki 8.633 5.257SSkkuuppaajj 1111..771199 2266..221133
IIZZRREEDDNNII DDOOBBII^̂EEKK 5599..668877 2222..556633
Med druge izredne prihodke je vklju~eno povra~ilo za {kodo, nastalo pri po`aru v ekspozituri Pra`akova, v
znesku 46.920 tiso~ tolarjev.
DAVEK OD DOBI^KA PRAVNIH OSEB
Banka je obra~unala davek od dobi~ka pravnih oseb po stopnji 25 odstotkov od dav~ne osnove. Za leto 2003je banka ugotovila 976.405 tiso~ tolarjev obveznosti. Med letom je bilo vpla~anih 813.331 tiso~ tolarjev davka,obveznost za pla~ilo davka torej zna{a 163.074 tiso~ tolarjev.
Pri ugotavljanju dav~ne osnove je banka uveljavljala zni`anje dav~ne osnove za investicijsko rezervo v vi{ini454.467 tiso~ tolarjev in olaj{ave za novo zaposlene delavce in invalide v vi{ini 48.648 tiso~ tolarjev. Banka jepri izra~unu dav~ne osnove iz dohodkov izklju~ila poslovno nepotrebne stro{ke.
POSEBNI DAVEK NA BILAN^NO VSOTO BANK IN HRANILNIC
Na podlagi Zakona o posebnem davku na bilan~no vsoto bank in hranilnic je banka dol`na v letu 2003 pla~ati 3-odstotni davek od ugotovljene dav~ne osnove, zmanj{an za davek od dobi~ka pravnih oseb,vendar najve~ v vi{ini 50 odstotkov dobi~ka, ugotovljenega pred obdav~itvijo v izkazu poslovnega izida banke.
Banka je za leto 2003 obra~unala za 108.223 tiso~ tolarjev davka na bilan~no vsoto.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 108
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
109
V skladu s Sklepom o poslovnih knjigah in poslovnih poro~ilih bank in hranilnic je Abanka Vipa kot nadrejenabanka zavezana k izdelavi konsolidiranih ra~unovodskih izkazov in k izdelavi pojasnil h konsolidiranimra~unovodskim izkazom.
V skladu s stali{~em Banke Slovenije banka lahko opusti pojasnila h konsolidiranim ra~unovodskim izkazom,kadar pojasnila zahtevajo nesorazmerno veliko dela in stro{kov v primerjavi z njihovo pomembnostjo.
V Abanki Vipi je vpliv bilan~nih vsot odvisnih dru`b, ki skupaj zna{ajo 13.517.823 tiso~ tolarjev, nakonsolidirano bilan~no vsoto 3,1-odstoten. Po izlo~itvi medsebojnih razmerij je konsolidirana bilan~na vsotabanke za 1,2 odstotka oziroma za 5.003.374 tiso~ tolarjev ve~ja od bilan~ne vsote banke. Ta razlika bi bilapredmet pojasnil h konsolidiranim ra~unovodskim izkazom banke.
Zaradi razmeroma majhnega vpliva odvisnih dru`b na konsolidirane ra~unovodske izkaze je banka opustilapojasnila h konsolidiranim ra~unovodskim izkazom.
Konsolidirani ra~unovodski izkazi banke vklju~ujejo revidirane ra~unovodske izkaze naslednjih odvisnih dru`b:
v tiso~ SITNNaazziivv DDeellee`̀ bbaannkkee BBiillaann~~nnaa vvssoottaa ZZnneesseekk zzaa DDoobbii~~eekk
vv kkaappiittaalluu ddrruu`̀bb vv %% kkoonnssoolliiddaacciijjoo
Aban~na DZU, d.o.o. 99 306.897 331.800 35.735
AVIP, d.o.o. 100 2.585.877 2.623.884 264.286
Afaktor, d.o.o. 100 3.359.138 1.780.023 17.022
Eurofin leasing, d.o.o. 51 7.265.911 3.778.742 188.5551133..551177..882233 88..551144..444499 550055..559988
KONSOLIDIRANI RA^UNOVODSKIIZKAZI S POJASNILI
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 109
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
110
V letu 2003 je banka na novo pridobila kapitalsko nalo`bo v Eurofin leasingu, d.o.o. Ta dru`ba je poleg dru`b,ki so bile predmet konsolidacije `e v letu 2002 (Afaktor, Aban~na DZU, AVIP), v letu 2003 v konsolidacijovklju~ena na novo.
Konsolidirani ra~unovodski izkazi so sestavljeni v skladu s Sklepom o poslovnih knjigah in poslovnih poro~ilihbank in hranilnic (Uradni list RS, {t. 24/02). Uporabljena je bila metoda popolne konsolidacije, vsi interni odnosiso bili izklju~eni.
V izkazu poslovnega izida so bili uskupinjeni:
* prihodki in odhodki iz naslova obresti 249.533 tiso~ SIT
* prihodki in odhodki iz naslova opravnin v vi{ini 77.946 tiso~ SIT
* prihodki iz opravnin in stro{ki materiala in storitev 6.411 tiso~ SIT
* drugi poslovni prihodki in stro{ki materiala in storitev 5.259 tiso~ SIT
* drugi poslovni prihodki in drugi poslovni odhodki 2.397 tiso~ SIT
* ~isti poslovni izid in dobi~ek manj{injskih delni~arjev 92.749 tiso~ SIT
V bilanci stanja so bili uskupinjeni:
* denarna sredstva in dolgovi do strank, ki niso banke 80.126 tiso~ SIT
* denarna sredstva in dolgovi do bank 2.172 tiso~ SIT
* krediti strankam, ki niso banke, in dolgovi do strank, ki niso banke 334.900 tiso~ SIT
* krediti strankam, ki niso banke, in dolgovi do bank 5.863.660 tiso~ SIT
* krediti strankam, ki niso banke, in druge obveznosti 76 tiso~ SIT
* druga sredstva in dolgovi do bank 13.175 tiso~ SIT
* druga sredstva in drugi dolgovi v znesku 36.088 tiso~ SIT
* vpisani kapital 526.952 tiso~ SIT
* kapitalske rezerve 5.454. tiso~ SIT
* druge rezerve iz dobi~ka 1.072.223 tiso~ SIT
* splo{ni prevrednotovalni popravek kapitala 133.862 tiso~ SIT
* preneseni ~isti dobi~ek iz prej{njih let 148.784 tiso~ SIT
* ~isti dobi~ek poslovnega leta 498.961 tiso~ SIT
* dolgoro~ne nalo`be strank v skupini v znesku 2.386.236 tiso~ SIT
* dolgoro~ne nalo`be strank v skupini in kapital manj{inskih delni~arjev 201.984 tiso~ SIT
Posebni prevrednotovalni popravek kapitala, ki se je oblikoval iz okrepitev kapitalskih nalo`b odvisnih dru`b inokrepitev nalo`b odvisnih dru`b v vrednostne papirje, ni bil predmet uskupinjevanja.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 110
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
111
REVIZORJEVO PORO^ILO O KONSOLIDIRANIHRA^UNOVODSKIH IZKAZIH
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 111
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
112
Konsolidirana bilanca stanja
Konsolidirana bilanca stanja na dan 31. december 2003v tiso~ SIT
Zap. ZZNNEESSEEKK
{tev. POSLOVNEGA PREJ[NJEGA
LETA LETA
1 2 3 4
1 Denar v blagajni in stanje na ra~unih pri CB (centralni banki) 8.512.087 9.212.482
2 Dr`avne obveznice in drugi vrednostni papirji za reeskont pri CB 0 0
3 Krediti bankam 22.867.720 38.809.786
4 Krediti strankam, ki niso banke 276.545.152 210.640.874
5 Dol`ni{ki vrednostni papirji, ki niso namenjeni trgovanju 90.410.672 90.013.102
6 Vrednostni papirji, namenjeni trgovanju 17.279.409 22.627.184
7 Dolgoro~ne nalo`be v kapital strank v skupini 2.024.974 0
7 Dolgoro~ne nalo`be v kapital drugih strank 1.646.187 3.257.656
8 Neopredmetena dolgoro~na sredstva 806.668 568.660
9 Opredmetena osnovna sredstva 7.496.861 6.771.449
10 Lastni dele`i 65.136 107.676
11 Vpisani, a ne vpla~ani kapital 0 0
12 Druga sredstva 8.084.829 6.320.283
13 Usredstvene (aktivne) ~asovne razmejitve 1.690.094 2.065.781SSKKUUPPAAJJ SSRREEDDSSTTVVAA 443377..442299..778899 339900..339944..993333
14 Dolgovi do bank 63.370.001 46.050.666
15 Dolgovi do strank, ki niso banke 298.659.732 280.494.804
16 Dol`ni{ki vrednostni papirji 13.332.895 9.617.786
17 Drugi dolgovi 4.474.055 8.159.286
18 Udolgovane (pasivne) ~asovne razmejitve 3.465.889 5.637.966
19 Dolgoro~ne rezervacije za obveznosti in stro{ke 6.251.139 5.530.343
20 Rezervacije za splo{na ban~na tveganja 924.093 924.093
21 Podrejene obveznosti 13.436.239 9.493.804
22 Kapital manj{inskih delni~arjev 201.984 2.554
23 Vpisani kapital 4.800.000 4.036.038
24 Kapitalske rezerve 5.885.523 2.992.460
25 Rezerve iz dobi~ka 12.311.873 9.531.324
26 Prevrednotovalni popravki kapitala 7.131.451 4.651.354
27 – splo{ni prevrednotovalni popravek kapitala 2.355.536 2.355.536
28 – posebni prevrednotovalni popravek kapitala 4.775.915 2.295.818
29 Uskupinjevalni popravek kapitala (408.190) 030 Preneseni ~isti poslovni izid (preneseni ~isti dobi~ek ali
prenesena ~ista izguba iz prej{njih let) 52.602 0
31 ^isti poslovni izid (~isti dobi~ek ali ~ista izguba) poslovnega leta 3.540.503 3.272.455SSKKUUPPAAJJ OOBBVVEEZZNNOOSSTTII 443377..442299..778899 339900..339944..993333
ZUNAJBILAN^NE POSTAVKE 276.134.241 245.067.271
32 Mo`ne obveznosti iz naslova akreditivov in indosamentov 11.776.930 8.849.998
33 Jamstva in sredstva, dana v zastavo 108.081.031 100.849.216
34 Prevzete finan~ne obveznosti 84.715.594 71.800.915
35 Izpeljani finan~ni instrumenti 71.560.686 63.567.142
KONSOLIDIRANI RA^UNOVODSKI IZKAZI
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 112
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
113
Konsolidirani izkaz poslovnega izida
Konsolidirani izkaz poslovnega izida v obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2003
v tiso~ SIT
Zap. ZZNNEESSEEKK
{tev. POSLOVNEGA PREJ[NJEGA
LETA LETA
1 2 3 4
1 Prihodki iz obresti in podobni prihodki 27.811.481 27.565.113
2 Odhodki za obresti in podobni odhodki (16.852.031) (18.280.635)33 ^̂iissttee oobbrreessttii iinn ppooddoobbnnii pprriihhooddkkii ((11 –– 22)) 1100..995599..445500 99..228844..447788
4 Prihodki iz nalo`benja v kapital 609.672 879.775
5 Prejete opravnine (provizije) 7.071.147 6.390.963
6 Dane opravnine (provizije) (967.962) (849.565)77 ^̂iissttee oopprraavvnniinnee ((pprroovviizziijjee)) ((55 –– 66)) 66..110033..118855 55..554411..339988
8 Prihodki iz finan~nih poslov 18.062.413 17.751.860
9 Odhodki za finan~ne posle (16.774.414) (15.089.916)1100 ^̂iissttii ppoosslloovvnnii iizziidd ((~~iissttii ddoobbii~~eekk aallii ~~iissttaa iizzgguubbaa)) iizz
ffiinnaann~~nniihh ppoosslloovv ((88 –– 99)) 11..228877..999999 22..666611..994444
11 Drugi poslovni prihodki 646.525 881.380
12 Stro{ki dela (5.154.312) (4.660.205)
13 Stro{ki materiala in storitev (4.096.351) (3.526.479)14 Amortizacija in prevrednotovalni poslovni odhodki
pri neopredmetenih dolgoro~nih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih (1.532.839) (1.431.027)
15 Drugi poslovni odhodki (141.354) (502.563)
16 Izgube iz danih kreditov in terjatev, zmanj{ane za popla~ila (3.492.697) (4.724.124)
17 ^isti znesek rezervacij za splo{na ban~na tveganja 0 (150.000)1188 PPoosslloovvnnii iizziidd ((ddoobbii~~eekk aallii iizzgguubbaa)) iizz rreeddnneeggaa ddeelloovvaannjjaa 55..118899..227788 44..225544..557777
((33++44++77++1100++1111––1122––1133––1144––1155––1166––1177))
19 Izredni prihodki 72.575 48.778
20 Izredni odhodki (30.532) (27.099)
– izredni odhodki brez prevrednotovalnega popravka kapitala (30.532) (27.099)
– izredni odhodki za prevrednotovalni popravek kapitala 0 0
21 Poslovni izid zunaj rednega delovanja (19 – 20) 42.043 21.679
22 Celotni poslovni izid (18 + 21) 5.231.321 4.276.256
23 Davek iz dobi~ka (1.137.152) (894.994)
24 Davki, ki niso izkazani v drugih postavkah (108.223) (108.291)
25 Dobi~ek manj{inskih delni~arjev (92.749) (516)2266 ^̂IISSTTII PPOOSSLLOOVVNNII IIZZIIDD ((~~iissttii ddoobbii~~eekk aallii ~~iissttaa iizzgguubbaa)) 33..889933..119977 33..227722..445555
PPOOSSLLOOVVNNEEGGAA LLEETTAA ((2222 –– 2233 –– 2244))
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 113
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
114
Konsolidirani izkaz finan~nega izida
Konsolidirani izkaz finan~nega izida v obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2003
v tiso~ SIT
Zap. ZZNNEESSEEKK
{tev. POSLOVNEGA PREJ[NJEGA
LETA LETA
1 2 3 4
A. FINAN^NI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a) Pritoki pri poslovanju 31.111.071 29.092.557
Dobljene obresti in obrestim podobni prihodki 20.268.289 18.248.169
Dobljene opravnine (provizije) 7.031.644 6.390.963
Prihodki iz izterjanih odpisanih terjatev iz danih kreditov 119.136 102.319
Prihodki od nalo`benja v kapital 0 0
^isti poslovni izid (~isti dobi~ek ali ~ista izguba) iz finan~nih poslov 3.179.028 3.448.047
Drugi poslovni prihodki 512.974 903.059
b) Odtoki pri poslovanju (25.266.987) (25.509.143)
Dane obresti in obrestim podobni odhodki (13.665.605) (15.916.590)
Dane opravnine (provizije) (969.424) (970.512)
Pla~ila zaposlencem (5.154.312) (4.453.665)
Drugi poslovni odhodki (4.237.705) (3.789.003)
Davki iz dobi~ka (1.239.941) (379.373)Skupaj poslovni prihodki/odhodki pred spremembami poslovnih sredstev in obveznosti 5.844.084 3.583.414
c) (Pove~anja)/zmanj{anja poslovnih sredstev (68.125.471) (2.707.395)^isto (pove~anje)/zmanj{anje vrednosti dr`avnih obveznic indrugih vrednostnih papirjev za reeskont pri centralni banki (razen za prevrednotenje) 0 0^isto (pove~anje)/zmanj{anje kreditov bankam (razen za prevrednotenje) (955.140) 28.440.685^isto (pove~anje)/zmanj{anje kreditov drugim strankam (razen za prevrednotenje) (65.229.936) (33.588.532)^isto (pove~anje)/zmanj{anje vrednosti vrednostnih papirjev, namenjenih trgovanju (razen za prevrednotenje) 0 0^isto (pove~anje)/zmanj{anje drugih poslovnih sredstev (razen za prevrednotenje) (1.940.395) 2.440.452
~) Pove~anja/(zmanj{anja) poslovnih obveznosti 12.028.852 50.554.297^isto pove~anje/(zmanj{anje) ban~nih vlog (depozitov) od bank (razen za prevrednotenje) 2.312.117 (225.192)^isto pove~anje/(zmanj{anje) ban~nih vlog (depozitov) od strank, ki niso banke (razen za prevrednotenje) 15.099.579 41.512.829^isto pove~anje/(zmanj{anje) drugih obveznosti iz poslovanja (razen za prevrednotenje) (5.382.844) 9.266.660
d) Prebitek pritokov pri poslovanju (a+c-b+~) ali prebitekodtokov pri poslovanju (b+~-a+c) (50.252.535) 51.430.316
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 114
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
115
v tiso~ SIT
Zap. ZZNNEESSEEKK
{tev. POSLOVNEGA PREJ[NJEGA
LETA LETA
1 2 3 4
B. FINAN^NI TOKOVI PRI NALO@BENJU
a) Pritoki pri nalo`benju 7.772.620 6.859.738
Dobljene obresti iz nalo`benja 6.151.268 5.696.546
Prihodki od nalo`benja v kapital in drugi prihodki od nalo`benja 609.672 879.773
Pritoki pri prodaji dol`ni{kih vrednostnih papirjev 281.291 0
Pritoki pri prodaji kapitalskih nalo`b 576.161 199.118Pritoki pri prodaji opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih dolgoro~nih sredstev 154.228 84.301
b) Odtoki pri nalo`benju (5.410.352) (5.703.352)
Odhodki za nalo`benje 0 0
Odtoki pri nakupu dol`ni{kih vrednostnih papirjev (1.286.653) (2.888.115)
Odtoki pri nakupu kapitalskih nalo`b (1.574.102) (781.951)Odtoki pri nakupu opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih dolgoro~nih sredstev (2.549.597) (2.033.286)
c) Prebitek pritokov pri nalo`benju (a – b) ali prebitek odtokovpri nalo`benju (b – a) 2.362.268 1.156.386
C. FINAN^NI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a) Pritoki pri financiranju 39.381.668 24.128.176
Drugi prihodki od financiranja 0 0
Prejeti krediti 28.344.422 20.860.119Pove~anje vrednosti dol`ni{kih vrednostnih papirjev in podrejenih obveznosti (razen za prevrednotenje) 7.330.439 1.436.143
Pritoki pri izdaji novih delnic 3.644.099 1.689.229
Pritoki pri prodaji lastnih delnic 62.708 142.685
b) Odtoki pri financiranju (14.297.641) (8.177.281)
Dane obresti in drugi odhodki za financiranje (974.797) (1.825.466)
Dividende, ki jih pla~a banka (803.583) (541.045)
Odpla~ani krediti (12.514.906) (5.564.361)Zmanj{anje vrednosti dol`ni{kih vrednostnih papirjev in podrejenih obveznosti (razen za prevrednotenje) 0 0
Odtoki pri nakupu lastnih delnic (4.355) (246.409)c) Prebitek pritokov pri financiranju (a – b) ali
prebitek odtokov pri financiranju (b – a) 25.084.027 15.950.895U~inki spremembe deviznih te~ajev na denarna sredstva in njihove ustreznike 661.678 623.927
^. KON^NO STANJE DENARNIH SREDSTEV 131.527.672 153.672.234
x) Finan~ni izid v obdobju (se{tevek prebitkov Ad, Bc in Cc) (22.806.240) 68.537.597
+
y) Za~etno stanje denarnih sredstev 153.672.234 84.510.710
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 115
v tiso~ SITOzn. Vpisani Kapitalska Rezervepost. VSEBINA kapital rezerva iz dobi~ka
1 2 3 4 5
AA.. ZZAA^̂EETTNNOO SSTTAANNJJEE VV OOBBRRAA^̂UUNNSSKKEEMM OOBBDDOOBBJJUU PPOO NNOOVVIIHH SSRRSS 44..003366..003388 22..999922..446600 99..552299..773333
BB.. PPrreemmiikkii vv kkaappiittaall 776633..996622 22..889933..006633 66..559999
a) Vpis (ali vpla~ilo) novega kapitala 763.962 2.880.137
b) Splo{no prevrednotenje kapitala
c) Posebna prevrednotenja kapitala
~) ^isti poslovni izid (~isti dobi~ek ali ~ista izguba) poslovnega leta
d) Vnos dela dobi~ka za poravnavo izgube iz prej{njih let
e) Druga pove~anja 12.926 6.599CC.. PPrreemmiikkii vv kkaappiittaalluu 00 00 22..771100..440055
a) Razporeditev ~istega dobi~ka v rezerve iz dobi~ka 2.710.405
b) Poravnava izgube prej{njih let z delom dobi~ka poslovnega letac) Poravnava izgube iz prej{njih let in poslovnega leta
z rezervami iz dobi~ka ali drugimi sestavinami kapitala
~) Razporeditev sestavin kapitala v posebni sklad lastnih delnic
d) Razpustitev sklada lastnih delnic z vra~ilom k prvotnim sestavinam kapitalae) Spojitev sestavin kapitala razen zakonskih rezerv in splo{nega
prevrednotovalnega popravka kapitala v na novo opredeljeni osnovni kapital
f) Izpla~ilo (obra~un) dividend v obliki delnic
g) Drugi premiki v kapitalu^̂.. PPrreemmiikkii iizz kkaappiittaallaa 00 00 00
a) Izpla~ilo (obra~un) dividend
b) Vra~ilo kapitala
c) Zmanj{anje posebnih prevrednotenj kapitala zaradi oslabitve sredstev
~) Prenos posebnih prevrednotovalnih popravkov kapitala v poslovne prihodke
d) Prenos posebnih prevrednotovalnih popravkov kapitala v finan~ne prihodke
e) Druga zmanj{anja kapitala (nagrade po sklepu skup{~ine)DD.. KKOONN^̂NNOO SSTTAANNJJEE VV OOBBRRAA^̂UUNNSSKKEEMM OOBBDDOOBBJJUU 44..880000..000000 55..888855..552233 1122..224466..773377
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
Konsolidirani izkaz gibanja kapitala
Konsolidirani izkaz gibanja kapitala v obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2003
116
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 116
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
117
Sklad Preneseni Splo{ni Posebni ^isti Uskupinjevalni Skupajlastnih ~isti poslovni prevrednot. prevrednot. poslovni izid popravek kapitaldelnic izid iz popravki popravek poslovnega kapitala
prej{njih let kapitala kapitala leta
6 7 8 9 10 11
11..559911 33..227722..445555 22..335555..553366 22..229955..881188 00 00 2244..448833..663311
00 66..006622 00 22..448800..009977 33..889933..119977 00 1100..004422..998800
3.644.099
0
2.480.097 2.480.097
3.893.197 3.893.197
0
6.062 25.5876633..554455 ((22..442255..991155)) 00 00 ((335522..669944)) ((440088..119900)) ((441122..884499))
106.085 (352.694) 2.463.796
0
0
0
(42.540) 46.540 4.000
0
0
(2.472.455) (408.190) (2.880.645)00 ((880000..000000)) 00 00 00 00 ((880000..000000))
(720.000) (720.000)
0
0
0
0
(80.000) (80.000)6655..113366 5522..660022 22..335555..553366 44..777755..991155 33..554400..550033 ((440088..119900)) 3333..331133..776622
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 117
v tiso~ SIT
Ozn. Vpisani Kapitalska Rezervepost. VSEBINA kapital rezerva iz dobi~ka
1 2 3 4 5SSttaannjjee 3311.. 1122.. 22000011 33..550000..000000 11..228844..998899 55..441188..662211
RReevvaalloorriizzaacciijjsskkii ppoopprraavveekk –– ssttaannjjee 3311.. 1122.. 22000011 22..335555..553366 2244..224455 22..772277..446633
SSkkuuppaajj:: 3311.. 1122.. 22000011 55..885555..553366 11..330099..223344 88..114466..008844
AA.. ZZAA^̂EETTNNOO SSTTAANNJJEE VV OOBBRRAA^̂UUNNSSKKEEMM OOBBDDOOBBJJUU PPOO NNOOVVIIHH SSRRSS 33..550000..000000 11..330099..223344 88..114466..008844
BB.. PPrreemmiikkii vv kkaappiittaall 553366..003388 11..668833..222266 33..444499
a) Vpis (ali vpla~ilo) novega kapitala 536.038
b) Splo{no prevrednotenje kapitala
c) Posebna prevrednotenja kapitala
~) ^isti poslovni izid (~isti dobi~ek ali ~ista izguba) poslovnega leta
d) Vnos dela dobi~ka za poravnavo izgube iz prej{njih let
e) Druga pove~anja 1.683.226 3.449CC.. PPrreemmiikkii vv kkaappiittaalluu 00 00 11..338811..118899
a) Razporeditev ~istega dobi~ka v rezerve iz dobi~ka 1.381.189
b) Poravnava izgube prej{njih let z delom dobi~ka poslovnega letac) Poravnava izgube iz prej{njih let in poslovnega leta
z rezervami iz dobi~ka ali drugimi sestavinami kapitala
~) Razporeditev sestavin kapitala v posebni sklad lastnih delnic
d) Razpustitev sklada lastnih delnic z vra~ilom k prvotnim sestavinam kapitalae) Spojitev sestavin kapitala razen zakonskih rezerv in splo{nega
prevrednotovalnega popravka kapitala v na novo opredeljeni osnovni kapital
f) Izpla~ilo (obra~un) dividend v obliki delnic
g) Drugi premiki v kapitalu^̂.. PPrreemmiikkii iizz kkaappiittaallaa 00 00 ((998899))
a) Izpla~ilo (obra~un) dividend
b) Vra~ilo kapitala
c) Zmanj{anje posebnih prevrednotenj kapitala zaradi oslabitve sredstev
~) Prenos posebnih prevrednotovalnih popravkov kapitala v poslovne prihodke
d) Prenos posebnih prevrednotovalnih popravkov kapitala v finan~ne prihodke
e) Druga zmanj{anja kapitala (nagrade po sklepu skup{~ine) (989)DD.. KKOONN^̂NNOO SSTTAANNJJEE VV OOBBRRAA^̂UUNNSSKKEEMM OOBBDDOOBBJJUU 44..003366..003388 22..999922..446600 99..552299..773333
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
Konsolidirani izkaz gibanja kapitala
Konsolidirani izkaz gibanja kapitala v obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2002
118
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 118
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
119
Sklad Preneseni Splo{ni Posebni ^istilastnih ~isti poslovni prevrednot. prevrednot. poslovni izid Skupajdelnic izid iz popravek popravki poslovnega kapital
prej{njih let kapitala kapitala leta
6 7 8 9 10 1111..559911 11..778833..665588 00 00 00 1111..998888..885599
00 00 00 00 00 55..110077..224444
11..559911 11..778833..665588 00 00 00 1177..009966..110033
11..559911 11..778833..665588 22..335555..553366 00 00 1177..009966..110033
00 00 00 22..229955..881188 33..227722..445555 77..779900..998866
536.038
0
2.295.818 2.295.818
3.272.455 3.272.455
0
1.686.67500 ((11..338811..118899)) 00 00 00 00
1.381.189
000
0
000
0
(1.381.189) (1.381.189)00 ((440022..446699)) 00 00 00 ((440033..445588))
(351.336) (351.336)
0
0
0
0
(51.133) (52.122)11..559911 00 22..335555..553366 22..229955..881188 33..227722..445555 2244..448833..663311
PPrreeddsseeddnniikk uupprraavvee ^̂llaann uupprraavvee ^̂llaann uupprraavvee
Aljo{a Toma` mag. Bogomir Kos Vito Verstov{ek
Uprava banke potrjuje konsolidirane ra~unovodske izkaze po stanju na dan 31. december 2003 na straneh od
112 do 119.
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 119
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
120
Zalo`nik: Abanka Vipa d.d.Urednica: Mira Babi~Strokovni sodelavki:
Nada Mertikmag. Jerneja Jeranko
Produkcija: Imelda OgilvyKreativna direktorica: Ladeja Godina Ko{ir
Umetni{ki direktor: Slavimir Stojanovi}Fotografije: Getty Images, Foto Spring,
Buenos Dias, Borut KranjcLektoriranje: Lidija Jurman
Tisk: Tiskarna Ple{koNaklada: 1.000 izvodov
Junij 2004
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 120
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
121
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 121
A B A N K A L E T N O P O R O ^ I L O 2 0 0 3
122
Abanka Vipa d.d.Slovenska cesta 58, 1517 Ljubljana
Transakcijski ra~un: 01000-0000500021Identifikacijska {tevilka: SI 68297530
Mati~na {tevilka: 5026024Telefon: (01) 47 18 100Telefaks: (01) 43 25 165Teleks: 31 228 Abanka
SWIFT: ABANSI2Xwww.abanka.si
El. po{ta: info abanka.si
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 122
ss 6 del OK.qxd 24.6.2004 13:57 Page 123