แผนการตรวจสอบภายในประจ าปี ปี ... ·...

แผนการตรวจสอบภายในประจ าป

ปงบประมาณ พ.ศ.2562

เทศบาลเมองไรขง

อ าเภอสามพราน จงหวดนครปฐม

หนวยตรวจสอบภายใน

Reported by Nattaya : แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 หนา ๒

ค าน า

การตรวจสอบภายในเปนเครองมอทส าคญของฝายบรหารในการประเมนผลสมฤทธของการด าเนนงาน และระบบการควบคมภายในขององคกร ทงน ปจจยส าคญทจะท าใหงานการตรวจสอบภายในประสบความส าเรจ คอผบรหารน าผลผลตของงานการตรวจสอบภายใน ไปใชในการบรหารงานไดอยางมประสทธภาพซงการบรหารงานของหนวยงานเทศบาลเมองไรขง มการจดงานตางๆ ภายในทหลากหลายทกๆ งาน ลวนมความส าคญตอผลสมฤทธของหนวยงานทงสน งานการตรวจสอบภายในจงเปนงานหนงทมความส าคญและยงมผลกระทบตอทรพยสนของหนวยงาน

หนวยตรวจสอบภายใน จงจดท าแผนการตรวจสอบภายในประจ าป ปงบประมาณ พ.ศ.2562 ขน เพอเปนกรอบการปฏบตงานการตรวจสอบของหนวยรบตรวจ โดยประกอบดวย วตถประสงคของการตรวจสอบ ขอบเขตการตรวจสอบ ผรบผดชอบในการตรวจสอบ และงบประมาณทใช เปนตน เพอเกดประโยชนสงสด ชวยใหเกดมลคาเพมและความส าคญแกองคกรอยางเปนอสระและเปนกลาง ตลอดจนใชเปนแนวทางปฏบตในการบรหารและควบคมภายในของหนวยงานใหเกดประสทธภาพและเกดความคมคา และสงเสรมใหระบบการตรวจสอบภายในมความเขมแขงเปนไปตามมาตรฐานการตรวจสอบ ตอไป

หนวยตรวจสอบภายใน

เทศบาลเมองไรขง นครปฐม

Reported by Nattaya : แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 หนา ๓

สารบญ

หวเรอง หนา

แผนการตรวจสอบภายในประจ าป ปงบประมาณ พ.ศ.2562

หลกการและเหตผล 1 วตถประสงคการตรวจสอบ 1 ขอบเขตการตรวจสอบ 2 ผรบผดชอบการตรวจสอบ 3 งบประมาณทใช 4

รายละเอยดประกอบขอบเขตการตรวจสอบ

ส านกปลดเทศบาล 5 กองคลง 8 กองชาง 10 กองสาธารณสขและสงแวดลอม 12 กองการศกษา 14 กองสวสดการสงคม 16 กองวชาการและแผนงาน 17

แผนการตรวจสอบระยะยาว ปงบประมาณ พ.ศ.2562-2564

Reported by Nattaya : แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 หนา ๔

แผนการตรวจสอบภายใน

ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

หนวยตรวจสอบภายใน เทศบาลเมองไรขง หลกการ

การตรวจสอบภายในเปนปจจยส าคญทจะชวยใหการด าเนนงานตามภารกจของเทศบาลเมองไรขง เปนไปอยางมประสทธภาพและประสทธผล ทงยงชวยปองกนหรอลดความเสยงจากการด าเนนงานผดพลาดและลดความเสยหายทอาจเกดขน ซงการตรวจสอบภายในนนยงถอเปนสวนประกอบส าคญทแทรกอยในการปฏบตงานตามปกตซงจะตองมการประท าอยางเปนขนตอนถกตองตามระเบยบและกฎหมายทก าหนด โดยผบรหารสามารถน าแผนการตรวจสอบภายในมาใช โดยรวมเปนสวนหนงของกระบวนการบรหารเพอใหสามารถบรรลวตถประสงคของการด าเนนงาน อกทงยงเปนการก าหนดใหมลกษณะงาน วธการปฏบตทมขอบเขตแนวทางทถกตองและใชเปนแนวทางการปฏบตงานซงเปนแนวทางการตรวจสอบภายในทชดเจน ดงนน การจดท าแผนการตรวจสอบภายในอยางมมาตรฐานประกอบกบมระเบยบ ขอบงคบ ตลอดจนกฎหมายตางๆ ทเกยวของจะท าใหการปฏบตงานของเทศบาลเมองไรขง เปนไปอยางถกตองและเปนไปตามวตถ ประสงคของทางราชการ

นอกจากน การจดท าแผนการตรวจสอบภายในยงเปนการด าเนนการใหถกตองตามระเบยบกระทรวง มหาดไทยวาดวยการตรวจสอบภายในขององคกรปกครองสวนทองถน พ.ศ.2545 และระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการปฏบตหนาทของผตรวจสอบภายใน พ.ศ.2546

วตถประสงคการตรวจสอบ

๑. เพอตรวจสอบความถกตองและเชอถอไดของขอมลและตวเลขตาง ๆ ทางดานการเงน การบญช และดานอน ๆ ทเกยวของ ๒. เพอตรวจสอบการปฏบตงานของหนวยรบตรวจ วาเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ ค าสง มตคณะรฐมนตร และนโยบายทก าหนด ๓. เพอสอบทานระบบการควบคมภายในของหนวยรบตรวจวาเพยงพอและเหมาะสม ๔. เพอตดตามและประเมนผลการด าเนนงานตามแผนงาน งาน และโครงการ ใหเปนไปตามนโยบายและเปาหมายทก าหนด ๕. เพอใหผบรหารไดทราบปญหาและขอบกพรองในการปฏบตงานของผใตบงคบบญชา และสามารถตดสนใจแกไขปญหาตาง ๆ ไดอยางรวดเรวและทนเหตการณ ๖. เพอใหค าปรกษา แนะน า รวมทงเสนอแนะแนวทางแกไขปรบปรงการปฏบตงานของเทศบาลเมองไรขงใหมประสทธภาพและประสทธผลยงขน

Reported by Nattaya : แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 หนา ๕

ขอบเขตการตรวจสอบ

ครอบคลมการตรวจสอบ วเคราะห รวมทงการประเมนความเพยงพอ และประสทธผลของระบบการควบคมภายใน ตลอดจนประเมนคณภาพการปฏบตงานทรบผดชอบของหนวยรบตรวจ ดงน

๑. หนวยรบตรวจ ๑.๑ ส านกปลดเทศบาล ๑.๒ กองคลง ๑.๓ กองชาง ๑.๔ กองสาธารณสข และสงแวดลอม ๑.๕ กองการศกษา ๑.๖ กองสวสดการสงคม 1.7 กองวชาการและแผนงาน

๒. เรองทตรวจสอบ 1. ตรวจสอบการรายงานทางการเงน (Financial Auditing)

2. ตรวจสอบการด าเนนงาน (Operation Auditing) 3. ตรวจสอบการปฏบตตามกฎ ระเบยบ (Compliance Auditing) 4. การสอบทานระบบการควบคมภายใน

3. แนวทางการตรวจสอบภายใน 1. ตรวจสอบความถกตองและเชอถอไดของขอมลและตวเลขตางๆ ดวยเทคนค และวธการตรวจสอบทยอมรบโดยทวไป ปรมาณมากนอยตามความจ าเปนและเหมาะสม โดยค านงถงประสทธภาพของระบบการควบคมภายในและความส าคญของเรองทตรวจสอบ รวมทงวเคราะหและประเมนผลการบรหารและการปฏบตงานของหนวยรบตรวจ

2. ตรวจสอบการปฏบตงานเกยวกบการบรหารงบประมาณ การเงน การพสด และทรพยสน รวมทงการบรหารงานดานอน ๆ ขององคกรปกครองสวนทองถน ใหเปนไปตามนโยบาย กฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ ค าสงและมตคณะรฐมนตร ตลอดจนตรวจสอบระบบการดแลรกษาความปลอดภยของทรพยสนและการใชทรพยากรทกประเภทวาเปนไปโดยมประสทธภาพ ประสทธผล และประหยด

3. ประเมนผลการปฏบตงาน และเสนอแนะวธการหรอมาตรการในการปรบปรงแกไข เพอใหการปฏบตงานตามขอ 1 และขอ 2 เปนไปโดยมประสทธภาพ

4. สอบทานระบบการปฏบตงานตามมาตรฐาน ระเบยบ ขอบงคบ ค าสงททางราชการก าหนด เพอใหมนใจไดวาสามารถน าไปสการปฏบตงานทตรงตามวตถประสงคและสอดคลองกบนโยบาย

Reported by Nattaya : แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 หนา ๖

4. วธการตรวจสอบ 1. การสม

2. การตรวจนบ

3. การค านวณ

4. การตรวจสอบเอกสารหลกฐาน (ตามระเบยบทเกยวของ)

5. การตรวจสอบผานรายการ

6. การสอบทาน

7. การสงเกตการณปฏบตงาน

8. การสมภาษณ

9. การยนยน

10. การทดสอบการบวกเลข

5. ระยะเวลาในการตรวจสอบ 5.1 การด าเนนการตรวจสอบ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2562

(ตงแตวนท ๑ เดอนตลาคม พ.ศ.๒๕61 ถงวนท ๓๐ เดอนกนยายน พ.ศ.๒๕62) รวมระยะเวลาทใชในการตรวจสอบทงสน จ านวน 186 วน 5.2 ตรวจสอบขอมลของปงบประมาณ พ.ศ.2561 - พ.ศ.๒๕62

6. รายละเอยดประกอบขอบเขตการตรวจสอบ แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ.๒๕62 (ปรากฏตามเอกสารแนบ)

7. หนาทและความรบผดชอบของหนวยรบตรวจ ๑) อ านวยความสะดวก และใหความรวมมอแกผตรวจสอบภายใน

๒) จดใหมระบบการเกบเอกสารในการปฏบตงานทเหมาะสมและครบถวน ๓) จดเตรยมรายละเอยด แผนงาน/โครงการ ตลอดจนเอกสารทเกยวของในการปฏบตงาน เพอประโยชนในการตรวจสอบ ๔) จดท าบญชและจดเอกสารประกอบรายการบญช รวมทงจดท ารายงานการเงนให เรยบรอยเปนปจจบน พรอมทจะใหผตรวจสอบภายในตรวจสอบได ๕) ชแจงและตอบขอซกถามตาง ๆ พรอมทงหาขอมลเพมเตมใหแกผตรวจสอบภายใน ๖) ปฏบตตามขอทกทวงและขอเสนอแนะของผตรวจสอบภายใน ในเรองตางๆ ทผบรหาร ทองถนสงใหปฏบต

Reported by Nattaya : แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 หนา ๘

รายละเอยดประกอบขอบเขตการตรวจสอบ แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

หนวยตรวจสอบภายใน เทศบาลเมองไรขง

หนวยรบตรวจ เรองทจะตรวจสอบ ความถ

ในการตรวจสอบ

ระยะเวลา

ทตรวจสอบ

จ านวนคน/วน

ผรบผดชอบ

๑. ส านกปลดเทศบาล

ฝายบรหารงานทวไป (งานธรการ) พสดและทรพยสน - ตรวจนบวสดคงเหลอวาตรงกบทะเบยนคมหรอไม - ตรวจนบและตรวจสอบการใหเลขรหสครภณฑตรงกบทะเบยนคมหรอไม - ตรวจสอบวาไดมการจดท าบญชวสดครภณฑถกตองและเปนปจจบนหรอไม - ตรวจสอบการเกบรกษาวสด ครภณฑ วามการจดเกบไวเปนระเบยบ เรยบรอยและปลอดภยหรอไม การใชรถสวนกลาง - ตรวจสอบทะเบยนคมการใชรถวาไดจดท าครบถวนเปนไปตามระเบยบท เกยวของหรอไม - ตรวจสอบการขออนญาตใชรถ (แบบ 3) วามการจดท าครบถวนและเปน ปจจบนหรอไม - ตรวจสอบการบนทกการใชรถ (แบบ 4) วามการจดท าครบถวนและเปน ปจจบนหรอไม - ตรวจสอบการตออายใบคมอจดทะเบยนรถประจ าปวาไดด าเนนการตอ อายครบถวน และตรงตามทกฎหมายก าหนดหรอไม

2 ครง/ป

1-31 ธ.ค.61 1-31 ม.ค.62

2/19 2/21

น.ส.นาฏยา คมแหน น.ส.ชนตาภค สขถาวร

Reported by Nattaya : แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 หนา ๙








(ตอ)

ฝายอ านวยการ (งานกจการประปา) - ตรวจสอบการรบเงน การฝากเงน การเกบรกษาเงน และการบนทกบญช วาถกตองครบถวนหรอไม - ตรวจสอบการจายเงน การเขยนเชคสงจาย การบนทกบญชวาถกตอง ครบถวนหรอไม - ตรวจสอบเอกสารและหลกฐานการขอรบบรการดานค ารองตาง ๆ - ตรวจสอบเอกสารและหลกฐานการขออนญาตใชน าประปาวาถกตอง ครบถวนหรอไม - ตรวจสอบการจดเกบคาธรรมเนยมเกยวกบการใชน าประปาวาเปนไปตาม ระเบยบทก าหนดหรอไม ฝายทะเบยนและบตร (งานทะเบยนราษฎร) - ตรวจสอบเอกสารและหลกฐานการขอรบบรการงานทะเบยนราษฎรวา ถกตองครบถวนหรอไม - ตรวจสอบการจดเกบคาธรรมเนยมการขอรบบรการงานทะเบยนราษฎร เปนไปตามกฎกระทรวงก าหนดหรอไม - ตรวจสอบสถานทเกบรกษาเอกสารมความเหมาะสมและปลอดภยหรอไม

2 ครง/ป

1-31 ธ.ค.61 1-31 ม.ค.62

2/19 2/21


Reported by Nattaya : แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 หนา ๑๐








(ตอ)

การสอบทานระบบควบคมภายใน - สอบทานการตดตามและรายงานการประเมนระบบการควบคมภายในตาม ระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการก าหนดมาตรฐานการ ควบคมภายใน พ.ศ.2544 ขอ 6 งานอนทเกยวของหรอตามทไดรบมอบหมาย

2 ครง/ป

1-31 ธ.ค.61 1-31 ม.ค.62

2/19 2/21


Reported by Nattaya : แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 หนา ๑๑







2. กองคลง

ฝายบรหารงานคลง งานการเงนและบญช - ตรวจสอบการรบเงน การฝากเงน การเกบรกษาเงน และการบนทกบญช วาถกตองครบถวนหรอไม - ตรวจสอบฎกาเบกจายเงนและเอกสารหลกฐานการจายเงน - ตรวจสอบการยมเงนและการสงใชเงนยม - ตรวจสอบเงนประกนสญญา งานพสดและทรพยสน - ตรวจนบวสดคงเหลอวาตรงกบทะเบยนคมหรอไม - ตรวจนบและตรวจสอบการใหเลขรหสครภณฑตรงกบทะเบยนคมหรอไม - ตรวจสอบวาไดมการจดท าบญชวสดครภณฑถกตองและเปนปจจบนหรอไม - ตรวจสอบการเกบรกษาวสด ครภณฑ วามการจดเกบไวเปนระเบยบ เรยบรอยและปลอดภยหรอไม ฝายพฒนารายได งานพฒนารายได - ตรวจสอบแบบแจงรายการเสยภาษตาง ๆ ประจ าป - ตรวจสอบการด าเนนการเกยวกบการจดเกบภาษโรงเรอนและทดน ภาษ บ ารงทองท ภาษปาย - ตรวจสอบค าสงแตงตงเจาพนกงานจดเกบภาษ

๑ ครง/ป

1 ม.ย.-31 ก.ค.62

2/40


Reported by Nattaya : แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 หนา ๑๒







2. กองคลง (ตอ)

การสอบทานระบบควบคมภายใน - สอบทานการตดตามและรายงานการประเมนระบบการควบคมภายในตาม ระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการก าหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ.2544 ขอ 6 งานอนทเกยวของหรอตามทไดรบมอบหมาย

๑ ครง/ป

1 ม.ย.-31 ก.ค.62

2/40


Reported by Nattaya : แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 หนา ๑๓







3. กองชาง

ฝายแบบแผนและกอสราง (งานวศวกรรม) - ตรวจสอบเอกสารการขออนญาตกอสรางวาถกตองครบถวนหรอไม - ตรวจสอบการจดเกบคาธรรมเนยมการออกใบอนญาตกอสรางวาเปนไป ตามเทศบญญตเทศบาลเมองไรขงหรอไม - ตรวจสอบสถานทเกบรกษาใบอนญาตกอสรางวามความเหมาะสมและ ปลอดภยหรอไม ฝายบรหารงานทวไป (งานธรการ) - ตรวจสอบจากทะเบยนหนงสอรบ ทะเบยนหนงสอสง ถกตองเปนไปตามระเบยบหรอไม - ตรวจสอบเอกสารและหลกฐานการขอรบบรการดานค ารองตาง ๆ พสดและทรพยสน - ตรวจนบวสดคงเหลอวาตรงกบทะเบยนคมหรอไม - ตรวจนบและตรวจสอบการใหเลขรหสครภณฑตรงกบทะเบยนคมหรอไม - ตรวจสอบวาไดมการจดท าบญชวสดครภณฑถกตองและเปนปจจบนหรอไม - ตรวจสอบการเกบรกษาวสด ครภณฑ วามการจดเกบไวเปนระเบยบ เรยบรอยและปลอดภยหรอไม

1 ครง/ป 1-30 พ.ย.61 2/22 น.ส.นาฏยา คมแหน น.ส.ชนตาภค สขถาวร

Reported by Nattaya : แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 หนา ๑๔







3. กองชาง (ตอ)

การใชรถสวนกลาง - ตรวจสอบทะเบยนคมการใชรถวาไดจดท าครบถวนเปนไปตามระเบยบท เกยวของหรอไม - ตรวจสอบการขออนญาตใชรถ (แบบ 3) วามการจดท าครบถวนและเปน ปจจบนหรอไม - ตรวจสอบการบนทกการใชรถ (แบบ 4) วามการจดท าครบถวนและเปน ปจจบนหรอไม การสอบทานระบบควบคมภายใน - สอบทานการตดตามและรายงานการประเมนระบบการควบคมภายในตาม ระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการก าหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ.2544 ขอ 6 งานอนทเกยวของหรอตามทไดรบมอบหมาย

1 ครง/ป 1-30 พ.ย.61 2/22 น.ส.นาฏยา คมแหน น.ส.ชนตาภค สขถาวร

Reported by Nattaya : แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 หนา ๑๕







4. กองสาธารณสข และสงแวดลอม

ฝายบรหารงานสาธารณสข (งานสขาภบาลอนามยสงแวดลอม) - ตรวจสอบเอกสารการขออนญาตประกอบกจการฯวาถกตองครบถวนหรอไม - ตรวจสอบการจดเกบคาธรรมเนยมการออกใบอนญาตประกอบกจการฯวา เปนไปตามเทศบญญตเกยวกบการสาธารณสขของเทศบาลเมองไรขงหรอไม - ตรวจสอบสถานทเกบรกษาใบอนญาตฯวามความเหมาะสมและปลอดภย หรอไม ฝายบรหารงานทวไป (งานธรการ) พสดและทรพยสน - ตรวจนบวสดคงเหลอวาตรงกบทะเบยนคมหรอไม - ตรวจนบและตรวจสอบการใหเลขรหสครภณฑตรงกบทะเบยนคมหรอไม - ตรวจสอบวาไดมการจดท าบญชวสดครภณฑถกตองและเปนปจจบนหรอไม - ตรวจสอบการเกบรกษาวสด ครภณฑ วามการจดเกบไวเปนระเบยบ เรยบรอยและปลอดภยหรอไม การใชรถสวนกลาง - ตรวจสอบทะเบยนคมการใชรถวาไดจดท าครบถวนเปนไปตามระเบยบท เกยวของหรอไม - ตรวจสอบการขออนญาตใชรถ (แบบ 3) วามการจดท าครบถวนและเปน ปจจบนหรอไม - ตรวจสอบการบนทกการใชรถ (แบบ 4) วามการจดท าครบถวนและเปนปจจบนหรอไม

1 ครง/ป 1-28 ก.พ.62 2/19 น.ส.นาฏยา คมแหน น.ส.ชนตาภค สขถาวร

Reported by Nattaya : แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 หนา ๑๖







4. กองสาธารณสข และสงแวดลอม (ตอ)


1 ครง/ป 1-28 ก.พ.62 2/19 น.ส.นาฏยา คมแหน น.ส.ชนตาภค สขถาวร

Reported by Nattaya : แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 หนา ๑๗







5. กองการศกษา ฝายบรหารการศกษา งานการศกษาปฐมวย - ตรวจสอบการจดการศกษาในศนยพฒนาเดกเลกวาเปนไปตามมาตรฐาน การด าเนนงานศนยพฒนาเดกเลกขององคกรปกครองสวนทองถนหรอไม งานบรหารทวไป การเงนและบญช - ตรวจสอบการด าเนนการดานการเงนเปนไปตามระเบยกระทรวงมหาดไทย วาดวยหลกเกณฑและวธการน าเงนรายไดของสถานศกษา พ.ศ.๒๕๕๑ หรอไม - ตรวจสอบการรบเงน การฝากเงน การเกบรกษาเงน และการบนทกบญช วาถกตองครบถวนหรอไม - ตรวจสอบฎกาเบกจายเงนและเอกสารหลกฐานการจายเงน พสดและทรพยสน - ตรวจนบวสดคงเหลอวาตรงกบทะเบยนคมหรอไม - ตรวจนบและตรวจสอบการใหเลขรหสครภณฑตรงกบทะเบยนคมหรอไม - ตรวจสอบวาไดมการจดท าบญชวสดครภณฑถกตองและเปนปจจบนหรอไม - ตรวจสอบการเกบรกษาวสด ครภณฑ วามการจดเกบไวเปนระเบยบ เรยบรอยและปลอดภยหรอไม

1 ครง/ป

1-31 ส.ค.62

2/21


Reported by Nattaya : แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 หนา ๑๘







5. กองการศกษา (ตอ)


1 ครง/ป

1-31 ส.ค.62

2/21


Reported by Nattaya : แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 หนา ๑๙







6.กองสวสดการสงคม

ฝายสงเสรมและสวสดการสงคม งานสงคมสงเคราะห - ตรวจสอบเอกสารและหลกฐานการขอรบบรการดานสงคมสงเคราะหแก ผสงอาย ผพการ และผเสยโอกาส - ตรวจสอบการเบกจายเงนใหแกผสงอาย ผพการ และผปวยเอดส งานธรการ (พสดและทรพยสน) - ตรวจนบวสดคงเหลอวาตรงกบทะเบยนคมหรอไม - ตรวจนบและตรวจสอบการใหเลขรหสครภณฑตรงกบทะเบยนคมหรอไม - ตรวจสอบวาไดมการจดท าบญชวสดครภณฑถกตองและเปนปจจบนหรอไม - ตรวจสอบการเกบรกษาวสด ครภณฑ วามการจดเกบไวเปนระเบยบ เรยบรอยและปลอดภยหรอไม การสอบทานระบบควบคมภายใน - สอบทานการตดตามและรายงานการประเมนระบบการควบคมภายในตาม ระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการก าหนดมาตรฐานการ ควบคมภายใน พ.ศ.2544 ขอ 6 งานอนทเกยวของหรอตามทไดรบมอบหมาย

๑ ครง/ป

1-31 ม.ค.62

2/22


Reported by Nattaya : แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 หนา ๒๐







7. กองวชาการและ แผนงาน

ฝายแผนงานและงบประมาณ งานวเคราะหนโยบายและแผน - ตรวจสอบการจดท าเทศบญญตงบประมาณรายจายประจ าปวาเปนไปตาม การจดท าแผนพฒนาสปขององคกรปกครองสวนทองถนหรอไม - ตรวจสอบการจดท าเทศบญญตงบประมาณรายจายประจ าป งบประมาณ รายจายเพมเตม วาถกตองตามระเบยบวธงบประมาณหรอไม - ตรวจสอบการโอน/การเปลยนแปลงค าชแจง/การแกไขค าชแจง/การไดรบ อนมต เปนไปตามระเบยบวธงบประมาณหรอไม งานธรการ (พสดและทรพยสน) - ตรวจนบวสดคงเหลอวาตรงกบทะเบยนคมหรอไม - ตรวจนบและตรวจสอบการใหเลขรหสครภณฑตรงกบทะเบยนคมหรอไม - ตรวจสอบวาไดมการจดท าบญชวสดครภณฑถกตองและเปนปจจบนหรอไม - ตรวจสอบการเกบรกษาวสด ครภณฑ วามการจดเกบไวเปนระเบยบ เรยบรอยและปลอดภยหรอไม การสอบทานระบบควบคมภายใน - สอบทานการตดตามและรายงานการประเมนระบบการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการก าหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ.2544 ขอ 6 - งานอนทเกยวของหรอตามทไดรบมอบหมาย

๑ ครง/ป

1-31 พ.ค.62

2/22


หมายเหต : การนบจ านวนวนไมนบรวมวนหยดราชการเสาร - อาทตย และวนหยดนกขตฤกษ

แผนการตรวจสอบภายในประจ าปี ปี ... ·...

Documents