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ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S.
NIT. 830.508.610-6
ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE ENERO 01 A 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
ACTIVOS NOTAS 2017 2016 DIFERENCIA
CORRIENTES
1005 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 4 70.149.392 67.167.604 2.981.788
1105 Otros Activos no Financieros 5 150.203.653 133.247.726 16.955.927
1305Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar
(Corriente)6 325.744.130 306.465.735 19.278.395
1405 Inventarios 7 5.759.349 2.289.013 3.470.336
Total Activo Corriente 551.856.524 509.170.078 42.686.446
NO CORRIENTES
1310Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar
(No Corriente)7 80.764.414 91.599.389 (10.834.975)
1610 Propiedad, Planta y Equipo 8 884.349.463 777.677.421 106.672.042
1910 Activos por Impuestos 9 3.645.708 - 3.645.708
Total Activo No Corriente 968.759.585 869.276.810 99.482.775
TOTAL ACTIVOS 1.520.616.109 1.378.446.888 142.169.221
PASIVOS
CORRIENTES
2120 Otros Pasivos No Financieros 10 109.382.000 70.718.379 38.663.621
2205 Otros Pasivos Financieros 11 25.932.219 62.181.571 -36.249.352
2305 Ctas.Comerciales x Pagar y Otras Ctas.por Pagar 12 154.932.110 124.583.275 30.348.835
2505 Beneficios a los Empleados 13 47.442.723 38.942.925 8.499.798
2805 Ingresos Recibidos por Anticipado 15 3.028.786 213.371 2.815.415
Total Pasivo Corriente 340.717.838 296.639.521 44.078.317
NO CORRIENTES
2210 Otros Pasivos Financieros (No corrientes) 14 278.311.363 296.578.513 -18.267.150
Total Pasivo No Corriente 278.311.363 296.578.513 -18.267.150
TOTAL PASIVOS 619.029.201 593.218.034 25.811.167
PATRIMONIO 1.177.778 1.177.778
3105 Capital Suscrito y Pagado 530.000.000 530.000.000 -
3205 Utilidades o Excedentes Acumulados 179.109.840 151.796.220 27.313.620
3605 Reservas Obligatorias 76.811.915 76.811.915 -
3610 Reservas Estatutarias 36.463.557 36.463.557 -
3205 Utilidad del Ejercicio 79.201.596 4.121.125 75.080.471
AJUSTES POR CONVERGENCIA NIIF - -13.963.963 13.963.963
TOTAL PATRIMONIO 16 901.586.908 785.228.854 116.358.054
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 1.520.616.109 1.378.446.888 142.169.221
8 CUENTAS DE ORDEN
8115 Bienes y valores en poder de terceros 3.000.000 3.000.000
9115 Bienes y valores en poder de terceros 3.000.000 3.000.000
Las notas adjuntas forman un todo indivisible con los estados (Ley 222 de 1995)
PIEDAD TRUJILLO CUBILLOS
Representante Legal
OLGA LUCIA MUÑOZ GONZALEZ
Contadora
T.P. 199982 - T
Dado que el presente informe se construye de acuerdo a las disposiciones de las Circulares Externas 014 y 016 del año 2016 expedidos por la
Superintendencia Nacional de Salud (EE.FF por actividades de supervisión a 4 Dígitos), este no incluye las disposiciones del parágrafo 74 de la NIC
12 en materia de presentación del Impuesto sobre las Ganancias (Compensación de los activos por impuestos y los pasivos por impuestos en el
estado de situación f inanciera).
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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 - 2016(Cifras Epresadas en Pesos Colombianos)
NOTAS 2017 2016 DIFERENCIA
4205 Otras Actividades relacionadas con la salud 17 1.760.675.752 1.443.109.767 317.565.985
4275 Devoluciones, Rebajas y Descuentos en Ventas 17 (94.767.803) (39.639.734) (55.128.069)
6170 Costo de Ventas - Otras Actividades relacionadas con la salud 18 927.825.224 716.543.811 211.281.413
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 738.082.725 686.926.222 51.156.503
Gastos de Administración 19 400.182.534 381.769.936 18.412.598
5105 Gastos de Personal 129.886.912 88.843.979 41.042.933
5110 Honorarios 23.296.008 12.558.306 10.737.702
5115 Impuestos 23.622.977 26.275.819 (2.652.842)
5130 Seguros 34.599.282 17.496.563 17.102.719
5135 Servicios 72.153.051 54.354.270 17.798.781
5140 Gastos Legales 7.487.278 1.790.590 5.696.688
5145 Mantenimiento y Reparaciones 1.721.001 6.267.796 (4.546.795)
5150 Adecuación e instalación 1.082.770 172.396 910.374
5160 Depreciaciones 60.032.976 116.372.674 (56.339.698)
5195 Diversos 41.191.504 57.637.543 (16.446.039)
5199 Provisiones 5.108.775 - 5.108.775
UTILIDAD DE LA OPERACIÓN 337.900.191 305.156.286 32.743.905
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
Ingresos No Operacionales 20 33.308.306 5.392.906 27.915.400
4510 Rendimientos Financieros 753.600 310.261 443.339
4550 Recuperaciones 5.406.030 5.016.506 389.524
4555 Indemnizaciones 27.065.979 - 27.065.979
4595 Diversos 82.697 66.139 16.558
Gastos No Operacionales 21 191.900.884 241.423.054 (49.522.170)
5305 Gastos Financieros 63.730.577 75.645.307 (11.914.730)
5315 Gastos Extraordinarios 12.420.420 3.224.896 9.195.524
5320 Gastos Extraordinarios Ejercicios Anteriores 226.991 28.589.064 (28.362.073)
5395 Diversos 115.522.896 133.963.788 (18.440.892)
UTILIDAD ANTES DE LA CORRECCION MONETARIA 179.307.613 69.126.138 110.181.475
5404 Gasto por impuesto a las ganancias 22 101.843.000 47.797.804 54.045.196
5404 Impuesto de Renta para la Equidad CREE - 17.207.209 (17.207.209)
5404 Impuesto Diferido-Cartera 22 (1.736.983) - (1.736.983)
UTILIDAD NETA 79.201.596 4.121.125 75.080.471
Las notas adjuntas forman un todo indivisible con los estados (Ley 222 de 1995)
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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AÑOS 2017 - 2016
(Cifras Epresadas en Pesos Colombianos)
OLGA LUCIA MUÑOZ GONZALEZ
Contadora
Saldo a Movimiento del año 2017 Saldo a
Dic. 31 / 16 Aumento Disminución Transferencias Dic. 31 /17
Capital Suscrito y Pagado 530.000.000 530.000.000
Superavit de Capital -
Revalorización del Patrimonio -
Superavit por valorizaciones -
Resultados del Ejercicio 4.121.125 -79.201.596 (4.121.125) 79.201.596
Resultados de Ejercicios Anteriores 151.796.220 37.156.459 13.963.963 4.121.124 179.109.840
Ajustes por Convergencia NIIF -13.963.963 13.963.963 -
Reservas -
Reserva Legal 76.811.915 76.811.915
Reservas Estatutarias 36.463.557 36.463.557
Reserva para Inversión y Ensanche -
Reserva especial para protección de
Inversiones -
Reserva para Ajustes por Inflación -
Total Reservas 113.275.472 113.275.472
TOTALES 785.228.854 901.586.908
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Representante Legal
OLGA LUCIA MUÑOZ GONZALEZ
Contadora
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Concepto
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 - 2016(Cifras Epresadas en Pesos Colombianos)
2.017 2.016
Utilidad neta del Ejercicio 79.201.596 4.121.125
Gastos e (Ingresos) que no afectaron el Capital de
trabajo
Depreciación (gasto) 60.032.976 116.372.674
Amortización de Diferidos 76.013.659 14.982.309
Recursos Financieros Generados por la Operación 215.248.231 135.476.108
RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS POR OTRAS
FUENTES
Disminución de Deudores de Largo Plazo 10.834.975 -
Disminución de Inversiones de Largo Plazo - -
Disminución de Cargos Diferidos - -
Aumento de Obligaciones Bancarias 13.496.191,00
Aumento de Obligaciones Laborales 8.499.798 7.643.817
Aumento de Corrección Monetaria Diferida - -
Recursos Financieros Generados por Otras Fuentes 19.334.773 21.140.008
RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS
Aumento de Deudores Largo plazo - -
Aumento de Propiedad Planta y Equipo 195.118.496 52.402.375
Aumento de Inversiones Largo Plazo - -
Pago de Obligaciones Bancarias (25.040.047) (38.154.526)
Pago a proveedores de Largo Plazo - -
Pago Bonos de Largo Plazo - -
Pago de Dividendos - -
Recursos Financieros Utilizados 170.078.449 14.247.849
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 64.504.555 142.368.267
T.P. 199982 - T
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ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 - 2016(Cifras Epresadas en Pesos Colombianos)
RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS POR LAS OPERACIONES DEL AÑO
PIEDAD TRUJILLO CUBILLOS
Representante Legal
OLGA LUCIA MUÑOZ GONZALEZ
Contadora
NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE
NOTA 2 - RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
2.4. Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Las ventas se realizan con condiciones de crédito normales, y los valores de las cuentas por cobrar no tienen intereses. Se
miden inicialmente a su precio de transacción. Cuando el plazo de pago se amplía más alla de las condiciones de crédito
normales, las cuentas por cobrar se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo.
ALIANZA maneja las siguientes condiciones de pago para gestionar su cartera de clientes:
* Crédito de 30 a 60 días
* Crédito de 61 a 90 días
* Crédito de 91 a 120 días
Al final de cada periodo sobre el que se informa, los valores en libros de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce
inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro del valor.
Se medirá el valor por la estimación para cuentas incobrables o pérdida de valor a la fecha de los estados financieros de
acuerdo a la diferencia resultante entre el importe en libros de la cuenta por cobrar y el valor presente de los flujos de
efectivo futuros estimados, descontados utilizando la tasa de interés efectivo vigente a la fecha de corte de los estados
financieros. Bajo este modelo se considera el valor del dinero en el tiempo.
La empresa al cierre del periodo contable revisará la recuperabilidad de sus activos financieros y dará de baja aquellos que
considere irrecuperables, es decir que dependerá de la materialidad de la partida y la decisión tomada por la Dirección
General.
2.1 Base de preparación
Los presentes Estados Financieros de ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S., a diciembre 31 de 2017 constituyen los
primeros Estados Financieros preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para las
pequeñas y Medianas Empresas (NIIF para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB
por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013.
En Colombia la entidad que reglamente la contabilidad (NIIF) es el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo mediante el
Decreto 2420 de diciembre 14 de 2015 "Decreto Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera
y de Aseguramiento - DUR" y el Decreto que lo modifica 2496 de Diciembre 23 de 2015, los cuales fueron tenidos en cuenta
por ALIANZA pra la la presentación de sus Estados Financieros.
Adicionalmente, los Estados Financieros al 1 de Enero y el 31 de Diciembre de 2016 han sido reestructurados para poder
presentarse en forma comparativa con los del período 2017.
Los efectos de la Adopción de la NIIF para las PYMES y las exenciones adoptadas para la transición de la NIIF para las PYMES
se detallan en la Nota 2.
La preparación de los Estados Financieros conforme a la NIIF para las PYMES exige el uso de ciertas estimaciones contables,
también exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las Políticas Contables de la empresa,
motivo por el cual las cifras reales pueden diferir de los montos estimados por la Administración.
2.2. Moneda Funcional y de presentación
Los Estados Financieros se preparan en la moneda del ambiente económico primario en donde opera la empresa (Moneda
Funcional). Las cifras incluidas en los Estados Financieros adjuntos están expresadas en Pesos Colombianos que corresponden
a la moneda funcional y de presentación de ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S.
2.3. Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la empresa tiene disponibles para su uso inmediato en caja, cuentas
corrientes y cuentas de ahorro.
Los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocen cuando ocurren, los saldos de efectivo y equivalentes de
efectivo en moneda local se registran a valor nominal y en la fecha de la transacción.
Para que un rubro del activo esté de acuerdo con el concepto de Equivalente de Efectivo debe cumplir con las siguientes
características:
a. Son fácilmente convertibles en efectivo
b. Mínimo riesgo en el cambio de su valor
c. Son de corto plazo máximo a tres (3) meses
ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S.
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NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016
ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A. , fue creada según Escritura Pública No. 0004129 de la Notaría 4ta del Circuito de
Bogotá, otorgada el día 11 de Noviembre de 2004, inscrita el 25 de noviembre de 2004 bajo el No. 00963972 del Libro IX,
inscrita en la cámara de comercio el día 25 de noviembre de 2004 bajo el No.00963972 del libro IX, Matricula 01433734,
como una Sociedad Anónima, y por Acta No.022 de Asamblea de Accionistas del 15 de Enero de 2016, inscrita el 22 de Marzo
de 2016 bajo el número 02074097 del Libro IX, la sociedad cambió su nombre de: ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A. por el
de ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S.
El Objeto Social principal es la prestación de servicios de ambulancia terrestre y la atención de pacientes en todos el territorio
nacional.
(Cifras Epresadas en Pesos Colombianos)
2.6. Propiedad, Planta y Equipo
La propiedad, planta y equipo se registran al costo de adquisición y se presentan netos de su depreciación acumulada y
deterioro acumulado de valor. El costo incluye e precio de adquisición y todos los costos directamente relacionados
necesarios para la operación del activo y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la
administración.
Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación, se imputan a resultados, como gastos del ejercicio en
que se incurren. Un elemento de propiedades, planta y equipo es dado de baja en el momento de su disposición o cuando no
se esperan beneficios económicos futuros de su uso. Cualquier utilidad o pérdida que surge de la baja del activo (calculada
como la diferencia entre el valor neto de disposición y el valor en libros del activo) es incluída en el estado de resultados en el
ejercicio en el cual el activo es dado de baja.
La depreciación comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, esto es, para la operación del
activo y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la Administración. La depreciación es
calculada linealmente durante la vida útil técnica de los activos, hasta el momento de su valor residual, de existir. Las vidas
útiles técnicas estimadas por categoría son las siguientes:
2.8 BENEFICIOS A EMPLEADOS
ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S. reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados a los que estos tengan
derecho como resultado de los servicios prestados durante un periodo determinado a la empresa.
Los beneficios que brinda la empresa a sus empleados incluyen:
Sueldo, horas extras, recargos nocturnos, dominicales, festivos, auxilio de transporte, cesantías e intereses, vacaciones,
primas legales.
Todos los beneficios serán reconocidos contablemente al momento que el empleado adquiera el derecho de recibirlo y que la
empresa adquiera la obligación de pago.
Los métodos de depreciación, vidas útiles y valores residuales son revisados en cada ejercicio y se ajustan si es necesario en
forma prospectiva.
Cuando el valor de un activo es superior a su valor recuperable estimado, su valor se reduce de forma inmediata hasta su
valor recuperable, mediante la aplicación de pruebas de deterioro u obsolescencia.
2.5 Inventarios
La empresa reconocerá como inventarios los materiales o suministros, que serán consumidos en el proceso de prestación del
servicio de ambulancia.
La empresa medirá inicialmente el inventario al costo de adquisición, que incluirá el precio de compra, el transporte, el
almacenamiento y otros costos que estén relacionados directamente con su adquisición.
La empresa utilizará el sistema de inventario permanente, empleando el método de valuación promedio ponderado.
DETERIORO:
La empresa debe evaluar al final de cada periodo sobre el que se informa, si las existencias registradas en sus inventarios
están deterioradas, es decir, si el importe en libros no es totalmente recuperable, por ejemplo, por daños, obsolescencia, o
precios de venta decrecientes. Se requiere medir el inventario a su precio de venta menos los costos de terminación y venta
y si es el caso se reconozcan una perdida por deterioro del valor.
2.7 OBLIGACIONES FINANCIERAS Y CUENTAS POR PAGAR
Las obligaciones financieras se reconocen inicialmente a su precio de transacción menos cualquier costo de transacción.
Después del reconocimiento inicial se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Los gastos por
intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se presentan en los resultados como gastos
financieros.
ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S., reconocerá una cuenta por pagar cuando exista un compromiso legal de pago, es
decir un documento que lo soporte.
La empresa medirá inicialmente las cuentas por pagar al valor de la factura o documento equivalente.
La empresa disminuirá el valor de las cuentas por pagar, por cada uno de los pagos o abonos realizados a terceros.
Activos depreciables Años de vida útil
Edificaciones 60
Maquinaria y herramienta 15
Equipo de Oficina 10
Equipo de comunicación 10
Equipo de transporte 10
Equipo de cómputo 5
2.11 COSTOS Y GASTOS
ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S. reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos
en forma tal que queden registrados sistemáticamente en el período contable correspondiente (Causación), independiente del
flujo de recursos monetarios o financieros. Se incluyen dentro del reconocimiento de los costos de los servicios prestados los
materiales, mano de obar y otros costos indirectos.
Se incluyen dentro de los costos las erogaciones causadas a favor de empleados o terceros directamente relacionados con la
venta o prestación de servicios. También se incluyen aquellos costos que están directamente relacionados con la venta o la
prestación de los servicios como elemento esencial entre ellos: Honorarios y servicios con contratos diferentes a los laborales,
gastos de viaje, arrendamiento entre otros.
Se incluyen dentro de los gastos las demás erogaciones que no clasifiquen para ser registradas como costo o como inversión.
La empresa reconocerá un gasto, cuando surja un decremento en los beneficios económicos futuros en forma de salida o
disminuciones del valor de activos o bien el surgimiento de obligaciones, además de que pueda ser medido con fiabilidad.
Los gastos de la entidad se medirán al costo de los mismos que pueda medirse de forma fiable. El gasto se clasificará por su
función (como parte del costo de las ventas o de los costos de actividades de distribución o administración).
2.9 PATRIMONIO
El patrimonio representa el valor residual de comparar el total de los activos después de deducir todos sus pasivos para
cumplir con el objeto Social de la empresa.
Dentro del conjunto de cuentas del patrimonio se encuentran las reservas, las cuales son constituidas con los recursos de los
excedentes de cada periodo, con el objeto de satisfacer requerimientos específicos.
Los activos comprados con reservas deberán ser reemplazados al momento de cumplir su vida útil.
2.1. Adopción de las NIIF.
Mediante la ley 1314 del 13 de julio de 2009, se modificaron los principios y normas de contabilidad e información financiera
aceptados en Colombia. En desarrollo de ésta ley, el Gobierno Nacional emitió el decreto 3022 de 2013, que adopta las NIIF
para Pymes y establece un Nuevo Marco Técnico Normativo para los preparadores de Información Financiera que conforman
el Grupo 2.
Con base en lo anterior, y teniendo en cuenta los parámetros de clasificación, la empresa ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA
S.A.S., cumple los requisitos establecidos ubicándose en el Grupo 2.
Atendiendo la Ley 1314 de 2009, el Gobierno Nacional reguló los principios y normas de contabilidad, e información financiera
aceptados en Colombia y el Decreto 3022 del 2013 en el cual se dictan las disposiciones del Marco Técnico para preparadores
de Grupo 2 – NIIF PyMES.
El 23 de diciembre de 2015, el Gobierno nacional, a través del Ministerio de Hacienda y Crédito Público y el Ministerio de
Comercio, Industria y Turismo expidió el Decreto 2496 de 2015, con el cual se otorga un plazo adicional de un año para la
implementación de normas internacionales de información financiera a las entidades que conforman el sistema de Seguridad
Social en Salud y a las Cajas de Compensación, que voluntariamente se quisieran acoger a esta medida.
Alianza de Ambulancias Medica S.A.S., considerando las instrucciones y decisiones normativas pendientes que frente a la
estructura contable bajo NIIF existen en las empresas que conforman el sistema de Seguridad Social en Salud y los
inconvenientes internos que atravesó la empresa durante los años 2014 y 2015, se acogió a los nuevos plazos que estableció
este decreto y que se detallan a continuación:
2.10 INGRESOS
ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S. reconocerá como ingresos, el recaudo proveniente de la prestación de los servicios
de ambulancia y demás actividades relacionadas en su objeto social.
ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S. tendrá en cuenta el principio de causación para reconocer los ingresos que se
esperan recibir.
Y se medirá al monto que expida la factura que los cuantifique.
Período de preparación Enero 1 a diciembre 31 de 2015
Período de transición Enero 1 a diciembre 31 de 2016
Primer período de aplicación de NIIF Enero 1 a diciembre 31 de 2017
Fecha de primer reporte bajo NIIF Diciembre 31 de 2017
ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S., medirá las obligaciones laborales al valor no descontado de los beneficios a los
empleados a corto plazo, que la empresa espera que haya que pagar por esos servicios.
También se tendrán en cuenta las retribuciones en dinero por ausencias de vacaciones y enfermedad las cuales se
reconocerán como un pasivo.
Las aportaciones se reconocerán como un pasivo, y como un gasto sobre el periodo que se informa.
Los beneficios por terminación de un contrato se reconocerán como un pasivo y como un gasto cuando la entidad cancele el
vínculo que los une con el empleado antes de la fecha normal del retiro.
La empresa medirá los beneficios a los empleados por la mejor estimación del valor a pagar a la fecha sobre la que se
informa.
NOTA 3. TRANSICIÓN A LA NORMA INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN FINANCIERA PARA PEQUEÑAS Y MEDIANAS
ENTIDADES (NIIF para PYMES)
Por lo expuesto anteriormente, los primeros Estados Financieros bajo NIIF de la empresa ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA
S.A.S serán los terminados al 31 de diciembre de 2017. Hasta el año terminado en el 2015 la empresa emitía sus Estados
Financieros según los principios contables aplicables en Colombia de acuerdo a los Decretos 2649 y 2650 de 1993, por lo tanto
las cifras de los Estados Financieros del 2015 han sido reestructuradas para ser presentadas con los mismos criterios y
principios del año 2016.
El periodo de preparación obligatoria de ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S es del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015.
ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S ha preparado su Estado de Situación Financiera de Apertura bajo NIIF para PYMES al 1
de Enero de 2016.
Proceso de Adopción por Primera Vez de las NIIF para PYMES
Los Estados Financieros de la empresa al 1 de enero de 2016 y al 31 de diciembre de 2016 fueron preparados y presentados
originalmente de conformidad con los principios contables aplicables en Colombia anteriormente.
La compañía aplicó la sección 35 de las NIIF Pymes y otras disposiciones legales aplicables para preparar el estado de situación
financiera de apertura al 1 de enero de 2016 mediante la reexpresión del estado de situación financiera (balance general)
preparado bajo normas locales vigentes. Dicha reexpresión implicó aplicar en forma retroactiva todos los principios de
reconocimiento, medición, presentación y revelación de los hechos económicos establecidos en las normas mencionadas
anteriormente.
Procedimientos efectuados durante el proceso de adpoción por primera vez
1. Procedimientos Generales
La adopción por primera vez, establece los siguientes procedimientos generales efectuados durante el proceso de adopción
por primera vez:
3. Aplicación NIIF para PYMES
Los estados financieros de ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S. por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2016
serán los primeros estados financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera.
La fecha de transición de la empresa comprende todo el año 2016, por lo que la fecha de preparación obligatoria será a partir
del 1 de enero de 2017.
a) Se efectuó análisis sobre el reconocimiento de todos los Activos y Pasivos cuyo reconocimiento fue requerido por la NIIF
para PYMES.
b) No se reconocieron como activos o pasivos las partidas que la NIIF para PYMES no lo permiten.
c) Se reclasificaron las partidas de conformidad con la clasificación establecida por la NIIF para PYMES.
d) Se aplicó la NIIF para PYMES al medir todos los activos y pasivos reconocidos.
2. Principales Modificaciones
La adopción de las NIIF para PYMES por primera vez supone realizar las siguientes modificaciones:
a) Cambios en la presentación de estados financieros, incluyendo el estado de resultados integral aplicable al balance de
transición al 31 de diciembre de 2016.
b) Cambios en las políticas contables y criterios de medición.
c) Corrección de errores contables.
d) Incremento significativo de revelaciones en las notas a los estados financieros.
4. Excepciones y exenciones a la aplicación de la NIIF para PYMES
Baja en cuentas de activos financieeros y pasivos financieros
En la fecha del estado de situación financiera de apertura NIIF, se dieron de baja activos y pasivos financieros que no cumplían
con los criterios de reconocimiento a 31 de diciembre de 2015, y no se incorporó ningún activo o pasivo financiero que haya
dado de baja en PCGA y que debió ser reconocido en NIIF.
Estimaciones contables
Las estimaciones que la empresa realiza según las NIIF para las PYMES en la fecha de transición, deben ser coherentes con las
estimaciones realizadas para la misma fecha conforme a los principios contables colombianos (después de realizar los ajustes
necesarios para reflejar cualquier diferencia en las políticas contables), a menos que exista evidencia objetiva de que estas
estimaciones sean erróneas.
Esta excepción también se aplicará a los periodos comparativos presentados en los primeros estados financieros según NIIF
para PYMES.
Valor razonable como costo atribuido
La aplicación de esta exención le permitiría a la empresa evitar el proceso administrativo que supone la reconstrucción de los
saldos de propiedades,planta y equipo, siguiendo los parámetros de la Sección 17, y que principalmente podrían generar la
modificación de los efectos de ajustes por inflación, la separación de componentes, el re-cálculo de la depreciación
considerando vidas útiles diferentes y la reconstrucción de los conceptos incluidos en el costo de cada uno de los bienes.
Generalmente, la exención es aplicada mediante una combinación que implica la utilización de avalúos para las categorías de
activos que individualmente poseen valores importantes (terrenos, edificios y maquinarias) y la utilización del valor en los
libros de los PCGA anteriores a la fecha del Estado de Situación Financiera de Apertura para los otros tipos de activos que
tienen valores no representativos de manera individual.
5. Conciliación entre NIIF para las PYMES y Principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia
Las siguientes conciliaciones ofrecen la cuantificación del impacto de la transición a la NIIF para PYMES. La primera
conciliación proporciona una visión global del impacto sobre el Patrimonio neto del 1 de enero de 2016.
ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S.
BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 31 DEL 2015DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
11 DISPONIBLE
1105 CAJA
Caja General Radio 147,900
1110 BANCOS
Caja Social- Cta. Cte. 1377 95,172
Bancolombia Cta. Cte.93260865749 16,113,565
1120 CUENTAS DE AHORRO
Caja Social- Colmena 278,351
TOTAL DISPONIBLE 16,634,988 747,827
1,592,002
1295 OTRAS INVERSIONES
Titulos Fiduciaria Colmena 747,827 747,827
Fiduciaria Bancolombia 1,592,002 1,592,002
TOTAL OTRAS INVERSIONES 2,339,828
1305 CLIENTES
Entidades Promotoras de Salud 346,164,427 62,303,123 52,208,769
Glosas EPS 30,180,097
Clientes - Deterioro del Valor 5,332,733
376,344,524 12,731,209
1325 CxC A SOCIOS O ACCIONISTAS 9,831,575
Accionistas 8,375,898 8,375,898
8,375,898
1330 ANTICIPOS AVANCES Y DEPOSITOS
A Proveedores 4,355,311 4,355,311
A Trabajadores 9,831,575 9,831,575
14,186,886
1355 ANTICIPO DE IMPTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
Saldo a Favor en Impuesto de Renta 85,362,000
Retefuente 4% 31,950,743
Retefuente 2% 11,296,048
Retefuente 11% 43,119
Retefuente 7% 7,558
Anticipo de Industria y Comercio 53,640
Auto Retención CREE 12,216,000
Saldo a Favor en Impuesto de Renta CREE 2,302,000
143,231,108 12,786,275
1390 DEUDAS DE DIFICIL COBRO
Deudas de Dificil Cobro 62,303,123 62,303,123
1399 PROVISIONES
Provisiones Clientes 52,208,769 - 52,208,769
TOTAL DEUDORES 552,232,770
1435 INVENTARIOS
Medicamentos 656,010
Insumos Ambulancias 2,766,857
TOTAL INVENTARIOS 3,422,867
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Construcciones en Curso 39,725,265
Terrenos 158,989,000 441,011,000
Muebles y Enseres 3,231,860 - 3,231,860
Equipo de Oficina 24,146,215 3,231,860 19,655,175
Equipos de computo y comunicaciones 26,248,361 21,367,887
Maquinaria y Equipo Médico 235,658,275 89,042,948
Equipo de Transporte 406,122,955 9,600,000 321,446,826
1562 DEPRECIACION ACUMULADA
Equipo de Oficina 14,343,984 - 14,343,984
Maquinaria y Equipo 5,311,191 - 5,311,191
Equipos de computo y comunicaciones 21,367,887 - 21,367,887
Maquinaria y Equipo Médico 89,042,948 - 89,042,948
Equipo de Transporte 321,446,826 - 321,446,826
TOTAL PLANTA Y EQUIPO 442,609,095
16 INTANGIBLES
LICENCIAS 8,631,230 8,631,230
BIENES RECIBIDOS EN ARRIENDO 450,611,000 450,611,000
TOTAL INTANGIBLES 459,242,230
17 DIFERIDOS
Gastos pagados anticipado (Seguros) 12,786,275 12,786,275
TOTAL DIFERIDOS 12,786,275
TOTAL ACTIVOS 1,489,268,053
Ajustes Por Adopción Reclasificaciones
ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S.
BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 31 DEL 2015DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
11 DISPONIBLE
1105 CAJA
Caja General Radio 147,900
1110 BANCOS
Caja Social- Cta. Cte. 1377 95,172
Bancolombia Cta. Cte.93260865749 16,113,565
1120 CUENTAS DE AHORRO
Caja Social- Colmena 278,351
TOTAL DISPONIBLE 16,634,988 747,827
1,592,002
1295 OTRAS INVERSIONES
Titulos Fiduciaria Colmena 747,827 747,827
Fiduciaria Bancolombia 1,592,002 1,592,002
TOTAL OTRAS INVERSIONES 2,339,828
1305 CLIENTES
Entidades Promotoras de Salud 346,164,427 62,303,123 52,208,769
Glosas EPS 30,180,097
Clientes - Deterioro del Valor 5,332,733
376,344,524 12,731,209
1325 CxC A SOCIOS O ACCIONISTAS 9,831,575
Accionistas 8,375,898 8,375,898
8,375,898
1330 ANTICIPOS AVANCES Y DEPOSITOS
A Proveedores 4,355,311 4,355,311
A Trabajadores 9,831,575 9,831,575
14,186,886
1355 ANTICIPO DE IMPTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
Saldo a Favor en Impuesto de Renta 85,362,000
Retefuente 4% 31,950,743
Retefuente 2% 11,296,048
Retefuente 11% 43,119
Retefuente 7% 7,558
Anticipo de Industria y Comercio 53,640
Auto Retención CREE 12,216,000
Saldo a Favor en Impuesto de Renta CREE 2,302,000
143,231,108 12,786,275
1390 DEUDAS DE DIFICIL COBRO
Deudas de Dificil Cobro 62,303,123 62,303,123
1399 PROVISIONES
Provisiones Clientes 52,208,769 - 52,208,769
TOTAL DEUDORES 552,232,770
1435 INVENTARIOS
Medicamentos 656,010
Insumos Ambulancias 2,766,857
TOTAL INVENTARIOS 3,422,867
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Construcciones en Curso 39,725,265
Terrenos 158,989,000 441,011,000
Muebles y Enseres 3,231,860 - 3,231,860
Equipo de Oficina 24,146,215 3,231,860 19,655,175
Equipos de computo y comunicaciones 26,248,361 21,367,887
Maquinaria y Equipo Médico 235,658,275 89,042,948
Equipo de Transporte 406,122,955 9,600,000 321,446,826
1562 DEPRECIACION ACUMULADA
Equipo de Oficina 14,343,984 - 14,343,984
Maquinaria y Equipo 5,311,191 - 5,311,191
Equipos de computo y comunicaciones 21,367,887 - 21,367,887
Maquinaria y Equipo Médico 89,042,948 - 89,042,948
Equipo de Transporte 321,446,826 - 321,446,826
TOTAL PLANTA Y EQUIPO 442,609,095
16 INTANGIBLES
LICENCIAS 8,631,230 8,631,230
BIENES RECIBIDOS EN ARRIENDO 450,611,000 450,611,000
TOTAL INTANGIBLES 459,242,230
17 DIFERIDOS
Gastos pagados anticipado (Seguros) 12,786,275 12,786,275
TOTAL DIFERIDOS 12,786,275
TOTAL ACTIVOS 1,489,268,053
Ajustes Por Adopción Reclasificaciones
PASIVO
2120 OBLIGACIONES FRAS. COMPAÑIAS FINANCIAMIENTO
PAGARES 103,063,723
PRESTAMOS PARA SEGUROS DE VEHICULOS 10,657,334
CONTRATO DE ARRENDAMIENTO 14,684,471
LEASING 321,734,939
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 450,140,467
2205 PROVEEDORES 58,804,207
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
Honorarios 54,991,993
Servicios Técnicos 286,505
Servicios de Mantenimiento 5,387,846
Transportes Fletes y Acarreos 356,910
Servicio Públicos 2,340,325
Mantenimiento 5,102,360
Oxígeno 262,000 262,000
Otros 8,543,808 1,242,176
2365 Retención en la fuente 3,918,669 3,918,669
2368 Retención de Industria y Comercio 500,000 500,000
2370 Retenciones y aportes de nómina 1,664,989 1,664,989
2380 Otras Cuentas por Pagar 2,366,786 2,366,786
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 85,722,191
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
3,918,669
500,000
2404 De Renta y Complementarios 47,716,927
2412 De Industria y Comercio 1,760,000
2495 Otros 21,405,094
1,610,753
TOTAL IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 70,882,021
25 OBLIGACIONES LABORALES
2505 Nomina por Pagar 16,561,928 2,982,271
2,332,885
565,896
567,530
531,563
2510 Cesantias Consolidadas 7,754,434
2515 Interese sobre Cesantias 340,912
2525 Vacaciones 2,071,013
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 26,728,287 2,982,271
28 OTROS PASIVOS
2805 Anticipos y avances recibidos 2,557,028 2,557,028
TOTAL OTROS PASIVOS 2,557,028
TOTAL PASIVOS 694,834,202
PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 Capital Suscrito y Pagado 530,000,000
33 RESERVAS Y FONDOS
3305 Reservas Obligatorias 64,214,646
3310 Reservas Estatutarias 17,567,654
3605 RESULTADO DEL EJERCICIO
Excedentes del Ejercicio 125,972,686 125,972,686
3705 RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES
Excedentes Acumuladas 56,678,866
125,972,686
AJUSTES POR CONVERGENCIA NIIF
Clientes-Deterioro del valor por vencimiento 5,332,733
Intangibles-Licencias 8,631,230
TOTAL PATRIMONIO 794,433,851
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1,489,268,053
13,963,963 13,963,963 1,197,780,904 1,197,780,904
* La entidad concluyó que la cartera que presenta un vencimiento menor a 2 años es totalmente recuperable, por lo cual hizo
evaluación general sobre ella.
* Para el resto de la cartera, la entidad concluyó que:
a) Se estima que del total de la cartera que presenta entre 2 y 5 años de mora se recuperará el 80% en un plazo de 3 años.
b) Se estima que del total de la cartera que presenta más de 5 años de mora se recuperará el 30% en un plazo de 5 años.
Se analiza la cartera vencida de acuerdo a lo anterior y se determina un Deterioro de valor por vencimiento a una tasa del
19.33%.
* Por efecto de implementación de la NIIF para PYMES en ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S., los ajustes se reconocieron
directamente en la cuenta patrimonial "AJUSTES POR CONVERGENCIA NIIF". Esto generó una disminución en el patrimonio por
$13.963.963, lo que representa una variación en el patrimonio del 1,76% respecto a las cifras bajo los principios de
contabilidad generalmente aceptados locales, pasando de $ 794.433.851 a $ 780.469.888 bajo NIIF, representados
principalmente por el reconocimiento del Deterioro del valor por vencimiento de cartera y por el no reconocimiento de un
Activo Intangible correspondiente al Software Contable.
Explicación de los ajustes realizados
* Por efectos de implementación de NIIF, la empresa ha incluído en el rubro de Terrenos la suma de $441.011.000 que se
encontraban registrados como Intangibles bajo contabilidad local y que corresponden al valor de la compra en Mayo 30 de
2014 del Lote ubicado en la Calle 102 A # 70 B - 80 donde funciona actualmente la empresa y que pagó por medio del
Préstamo de Leasing Financiero # 162411 que se tiene con Bancolombia.
* Así mismo, la empresa ha incluído en el rubro de Flota y Equipo de Transporte la suma de $9.600.000 que se encontraban
como Intangibles bajo contabilidad local y que corresponden al saldo por amortizar de la compra del Vehiculo - Ambulancia
NISSAN URBAN placas RMX224 y que se adquirió en Noviembre 30 de 2011 con el Préstamo Leasing Financiero # 107282-6 que
se tiene con Helm Bank.
PASIVO
2120 OBLIGACIONES FRAS. COMPAÑIAS FINANCIAMIENTO
PAGARES 103,063,723
PRESTAMOS PARA SEGUROS DE VEHICULOS 10,657,334
CONTRATO DE ARRENDAMIENTO 14,684,471
LEASING 321,734,939
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 450,140,467
2205 PROVEEDORES 58,804,207
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
Honorarios 54,991,993
Servicios Técnicos 286,505
Servicios de Mantenimiento 5,387,846
Transportes Fletes y Acarreos 356,910
Servicio Públicos 2,340,325
Mantenimiento 5,102,360
Oxígeno 262,000 262,000
Otros 8,543,808 1,242,176
2365 Retención en la fuente 3,918,669 3,918,669
2368 Retención de Industria y Comercio 500,000 500,000
2370 Retenciones y aportes de nómina 1,664,989 1,664,989
2380 Otras Cuentas por Pagar 2,366,786 2,366,786
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 85,722,191
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
3,918,669
500,000
2404 De Renta y Complementarios 47,716,927
2412 De Industria y Comercio 1,760,000
2495 Otros 21,405,094
1,610,753
TOTAL IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 70,882,021
25 OBLIGACIONES LABORALES
2505 Nomina por Pagar 16,561,928 2,982,271
2,332,885
565,896
567,530
531,563
2510 Cesantias Consolidadas 7,754,434
2515 Interese sobre Cesantias 340,912
2525 Vacaciones 2,071,013
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 26,728,287 2,982,271
28 OTROS PASIVOS
2805 Anticipos y avances recibidos 2,557,028 2,557,028
TOTAL OTROS PASIVOS 2,557,028
TOTAL PASIVOS 694,834,202
PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 Capital Suscrito y Pagado 530,000,000
33 RESERVAS Y FONDOS
3305 Reservas Obligatorias 64,214,646
3310 Reservas Estatutarias 17,567,654
3605 RESULTADO DEL EJERCICIO
Excedentes del Ejercicio 125,972,686 125,972,686
3705 RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES
Excedentes Acumuladas 56,678,866
125,972,686
AJUSTES POR CONVERGENCIA NIIF
Clientes-Deterioro del valor por vencimiento 5,332,733
Intangibles-Licencias 8,631,230
TOTAL PATRIMONIO 794,433,851
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1,489,268,053
13,963,963 13,963,963 1,197,780,904 1,197,780,904
NOTA 4 - DISPONIBLE
2017 2016 DIFERENCIA
Caja General 511,750 118,533 393,217
Cuentas de Ahorro 283,042 1,438,839 (1,155,797)
Cuentas Corrientes 60,682,592 63,161,035 (2,478,442)
Títulos en Fiduciarias 8,672,007 2,449,197 6,222,810
70,149,392 67,167,604 2,981,787
2017 2016
Cuentas de Ahorro 283,042 1,438,839
Banco Caja social 283,042 1,438,839
Cuentas Corrientes 60,682,592 63,161,035
Banco Caja social 21,062,305 39,282,444
Bancolombia 39,620,287 23,878,591
Títulos en Fiduciarias 8,672,007 2,449,197
Fiduciaria Colmena 897,536 747,827
Fiduciaria Bancolombia 7,774,471 1,701,370
NOTA 5 - OTROS ACTIVOS NO FINANCIEEROS (CORRIENTES)
2017 2016 DIFERENCIA
52,197,000 56,606,000 (4,409,000)
13,112,910 - 13,112,910
59,664,093 53,361,517 6,302,576
Autoretención CREE - 11,232,533 (11,232,533)
Seguros 25,229,651 12,047,676 13,181,975
150,203,654 133,247,726 16,955,928
NOTA 6 - CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
2017 2016 DIFERENCIA
Clientes 328,686,591 326,922,276 1,764,315
Glosas EPS 69,878,727 54,768,532 15,110,195
(10,673,667) (5,564,892) (5,108,775)
520,555 - 520,555
18,096,338 21,939,209 (3,842,870)
406,508,544 398,065,124 8,443,420
CARTERA - (CLIENTES Y GLOSAS) 2017 2016
NO VENCIDAS 127,873,322 122,924,719
1-30 DIAS 57,205,336 54,464,232
31-60 DIAS 6,995,891 37,785,037
61-90 DIAS 8,533,822 27,898,900
91-180 DIAS 91,544,563 46,814,966
181-360 DIAS 29,510,521 30,109,210
MÁS 360 DIAS 76,901,862 51,599,389
398,565,317 371,596,453
Deterioro del valor por vencimiento (10,673,667) (5,564,892)
TOTAL CARTERA NETA 387,891,650 366,031,561
Saldo a favor por Impuesto de Renta
Anticipo por Retenciones en la fuente practicadas
(1) El saldo de 52.197.00 por concepto de Saldo a Favor de Impuesto de Renta y Complementarios corresponde a saldo a
favor de renta del año 2016.
(2) El saldo de 13.112.910 por concepto de Autorretención Especial de Renta del año 2017.
(3) El saldo de 59.664.093 corresponde a la retención en la fuente practicada por concepto de compras, servicios y honorarios
de la vigencia del año 2017.
El efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de Diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016 incluyen los siguientes
componentes:
El saldo de los activos no financieros al 31 de Diciembre de 2017 y 31 de Diciembre de 2016, comprendía:
Los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar al 31 de Diciembre de 2017 y 31 de Diciembre de 2016, están
conformados de la siguiente manera:
Autoretencion Especial de Renta
Al 31 de Diciembre de 2017, el rubro de Seguros por valor de $ 25.229.651, corresponden al valor de las pólizas de seguros
contratados por la empresa, estos seguros se amortizan en el término de duración de la vigencia del cubrimiento o el derecho
a uso de los servicios pactados en los contratos, por lo general es de un año.
Al 31 de diciembre de 2017, la empresa tiene disponibles recursos financieros por la suma de $70.149.392 que corresponden a
los recursos de liquidez inmediata, total o parcial con los que cuenta ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S. para cumplir con
sus obligaciones inmediatas, el manejo de los recursos se realiza a través de consignaciones y retiros.
Clientes - Deterioro del valor por vencimiento
Pagos-Gastos Anticipados y Avances Entregados
Cuentas por cobrar a trabajadores
El deterioro de la cartera se determinó como sigue:
Tasa de descuento 20.77%
Total Recuperable Plazo VPN Deterioro
ENTRE 2 Y 5 AÑOS 2,684,101 2,147,281 2 1,472,213 1,211,888
ENTRE 2 Y 5 AÑOS 8,630,864 6,904,691 2 4,733,977 3,896,887
MAS DE 5 AÑOS - - 5 - -
Total Deterioro 11,314,965 9,051,972 6,206,190 5,108,775
Aliansalud 11,572,266
Colmédica 11,608,191
Compensar 7,840,959
Famisanar
EPS16,226,430
Nueva EPS 11,395,477
Sanitas EPS 11,235,404
TOTAL 69,878,727
NOTA 7 - INVENTARIOS
2017 2016 DIFERENCIA
Medicamentos 581,922 419,790 162,132
Insumos 5,177,427 1,869,223 3,308,204
5,759,349 2,289,013 3,470,336
Valor Glosa
* El saldo de $ 18.096.338 del rubro de Cuentas por cobrar a trabajadores, corresponde a préstamos que la entidad le ha
otorgado a sus socios y empleados sin cobro de intereses y que seguirán pagando durante el tiempo pactado.
* El saldo de $ 520.555 corresponde al giro realizado a los proveedores como un pago anticipado a mantenimiento de las
móviles, el cual debe ser legalizado durante el mes de enero de 2018.
El saldo de los Inventarios al 31 de Diciembre del 2017 y 31 de Diciembre de 2016, comprendía:
* Del total de la Cartera de Clientes (EPS) por valor de $ 398.565.317 a Diciembre 31 de 2017, la entidad realiza las
siguientes estimaciones, por lo cual hizo evaluación general sobre ella, con el fin de determinar el Deterioro del Valor por
Vencimiento:
a) Se estima que la cartera que presenta un vencimiento menor a 2 años es totalmente recuperable.
b) Se estima que la cartera que presenta entre 2 y 5 años de mora se recuperará el 80% en un plazo de 3 años.
c) Se estima que la cartera que presenta más de 5 años de mora se recuperará el 30% en un plazo de 5 años.
Análisis cartera
La Superintendencia Financiera de Colombia estableció para el mes de diciembre, la
tasa de interés para créditos de consumo y ordinarios en 20.77% e.a
* El rubro de Glosas EPS se detalla así:
Cliente
NO VENCIDAS32%
1-30 DIAS14%
31-60 DIAS2%
61-90 DIAS2%
91-180 DIAS23%
181-360 DIAS8%
MÁ 360 DIAS19%
CARTERA CLIENTES INCLUÍDO GLOSASPOR EDADES
A DICIEMBRE 31 DE 2017
NOTA 8 - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
2017 2016 DIFERENCIA
Construcciones en curso 119,657,289 - 119,657,289
Bodega 639,725,265 639,725,265 -
Equipo de oficina 27,378,075 27,378,075 -
31,321,974 27,078,361 4,243,613
Maquinaria y Equipo Medico 236,138,275 235,658,275 480,000
Flota y Equipo de Transporte 391,193,090 415,722,955 (24,529,865)
(2,648,352) (1,324,176) (1,324,176)
(27,378,075) (24,293,727) (3,084,348)
(29,172,280) (27,078,361) (2,093,919)
(136,472,708) (112,517,828) (23,954,880)
(365,393,090) (402,671,418) 37,278,328
VALOR EN LIBROS 884,349,463 777,677,421 106,672,042
NOTA 9 - ACTIVOS POR IMPUESTOS
2017 2016 DIFERENCIA
3,645,708 - 3,645,708
3,645,708 - 3,645,708
NOTA 10 - OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS (CORRIENTE)
2017 2016 DIFERENCIA
Retención en la Fuente 1,893,000 1,417,000 476,000
Retención de Industria y Comercio 924,000 871,366 52,634
Impuesto de Renta y complementarios 101,843,000 47,797,804 54,045,196
Impuesto de Industria y comercio 166,000 1,312,000 (1,146,000)
Impuesto de Renta para la Equidad CREE 4,556,000 19,320,209 (14,764,209)
109,382,000 70,718,379 38,663,621
* El saldo de $ 166.000 Corresponde al saldo por pagar por concepto de retención de ICA del periodo de Noviembre y
Diciembre del 2017 y que fue cancelado en el mes de Enero del 2018 respectivamente.
El saldo de activos por impuesto diferido con corte a 31 de Diciembre del 2017 incluye:
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar
* El saldo de $ 1.893.000 Corresponde al saldo por pagar por concepto de retención en la fuente del periodo de Diciembre del
2017 y que fue cancelado en el mes de Enero del 2018 respectivamente.
* El saldo de $ 924.000 Corresponde al Impuesto Industria y Comercio de los municipios que quedaron pendientes de pago de
la vigencia 2017 donde dicho impuesto se presenta bimestralmente.
* El saldo de $ 101.843.000 Corresponde al cálculo de la provisión de Renta que realiza la entidad para calcular dicha provisión
a través de la liquidación ordinaria sometida a una tarifa del 34% sobre la Utilidad antes de Impuestos.
* El rubro de Construcciones en curso por valor de $ 119.657.289, corresponde a la obra iniciada durante el año 2017 para la
construcción del área de oficinas y área operativa donde actualmente funciona la empresa.
Depreciacion Acumulada Flota y Equipo de Transporte
El método de medición de los inventarios es el promedio ponderado. Alianza reconoce en el momento inicial sus inventarios al
costo de adquisición y la medición posterior tambien se realiza al costo, ya que no existe evidencia de deterioro durante el
período aquí reportado.
Mensualmente los inventarios que por su fecha de vencimiento se deben tener en cuenta para una disposición final (Baja), son
custodiados por fuera de los lotes para suministro y se dan de baja de acuerdo con las normas ambientales. La empresa
contratista seleccionada por ALIANZA, recoge, destruye los medicamentos y entrega acta como soporte de dicho proceso.
Equipos de computación y comunicación
Depreciacion Acumulada Equipo de oficina
Depreciacion Acumulada Equipos de computación y comunicación
Depreciacion Acumulada Maquinaria y Equipo Medico Cientifico
Depreciacion Acumulada Construcciones y Edificaciones
Los inventarios de ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S, están representados por medicamentos e Insumos de manejo para
las ambulancias, utilizados para cumplir el objeto social.
El saldo de Propiedades, Planta y Equipo al 31 de Diciembre de 2017 y 31 de Diciembre de 2016, comprendía la siguiente
información:
ALIANZA reconoce sus terrenos y las construcciones y edificaciones a valor razonable, tomando como base el avalúo técnico
realizado a Diciembre 31 de 2013.
Para los demás elementos de propiedad, planta y equipo Alianza tomó el costo atribuido como valor inicial en NIIF.
* Esta cuenta registra el saldo que corresponde a la diferencia entre lo fiscal y NIIF del año anterior.
El saldo de la cuenta Otros Pasivos no Financieros (Corriente) al 31 de Diciembre de 2017 y 31 de Diciembre de 2016 está
representado por:
* El saldo de $ 4.556.000 Corresponde al saldo por pagar por concepto de Impuesto de Renta para la Equidad CREE año 2013.
NOTA 11 - OTROS PASIVOS FINANCIEROS (CORRIENTE) - OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
2017 2016 DIFERENCIA
Pagarés - 4,914,654 (4,914,654)
25,932,219 13,035,040 12,897,179
25,932,219 17,949,694 7,982,525
NOTA 12 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2017 2016 DIFERENCIA
Proveedores Nacionales 51,940,579 32,241,141 19,699,438
Honorarios 75,170,128 76,194,904 (1,024,776)
Servicios Técnicos 86,482 86,482 -
Servicios de Mantenimiento 5,353,722 5,353,722 -
Transportes, Fletes y Acarreos 185,600 185,600 -
Servicios Públicos 1,121,915 22,610 1,099,305
Seguros - - -
Mantenimiento 1,949,604 1,949,604 -
Otras cuentas por pagar 19,124,079 8,549,211 10,574,868
154,932,109 124,583,274 10,649,397
NOTA 13 - BENEFICIOS A EMPLEADOS
2017 2016 DIFERENCIA
Sueldos por Pagar 16,992,364 15,941,629 1,050,735
2,970,445 2,561,503 408,942
726,234 644,434 81,800
789,900 700,833 89,067
Aportes a Caja de Compensación 754,500 644,051 110,449
Cesantías 13,205,713 11,622,619 1,583,094
Intereses sobre Cesantías 1,537,277 1,299,286 237,991
Vacaciones 706,719 1,408,460 (701,741)
9,759,571 4,100,110 5,659,461
47,442,723 38,922,925 8,519,798
NOTA 14 - OTROS PASIVOS FINANCIEROS (NO CORRIENTE)
2017 2016 DIFERENCIA
Leasing Bancolombia 278,311,363 296,578,513 (18,267,150)
278,311,363 296,578,513 (18,267,150)
NOTA 15 - INGRESOS DIFERIDOS Y ACUMULACION O DEVENGOS
2017 2016 DIFERENCIA
Ingresos Recibidos por Anticipado 3,028,786 213,371 2,815,415
3,028,786 213,371 2,815,415
Aportes a Administradoras de Riesgos
Prestaciones Sociales por pagar-Liquidaciones x Pagar
Todas las obligaciones laborales y de seguridad social reconocidas por ALIANZA son a corto plazo.
Al 31 de Diciembre el saldo de esta cuenta se compone asi:
En la cuenta de Ingresos recibidos por anticipado la empresa reconoce lo correspondiente a los abonos entregados por los
clientes en calidad de Anticipos dado que tienen facturas específicas para realizar el cruce.
El saldo de esta cuenta es corriente.
* El rubro de Obligaciones financieras a Largo plazo representa las deudas que tiene la empresa a más de 1 año:
Leasing Bancolombia: Crédito No. 162411 con monto inicial de $ 441.011.000, con saldo a Diciembre 31 de 2017 por $
278.311.363 que corresponde a las 78 cuotas pendientes por pagar.
Durante el año 2017 mensualmente se cancelaron las cuotas correspondientes.
Al 31 de Diciembre el saldo de esta cuenta se compone asi:
Aportes a Administradoras de Pensiones
Aportes a Entidades Promotoras de Salud
El saldo de cuentas por pagar registrado a 31 de Diciembre del 2017, está representado por obligaciones contraídas por la
entidad, originadas de la adquisición de bienes y servicios.
El saldo de las obligaciones financieras a corto plazo al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016:
Prestamos Seguros Vehículos (Ambulancias)
El saldo de la cuenta beneficios a empleados con corte a 31 de Diciembre del 2017 incluye:
Al 31 de Diciembre las cuentas por pagar se componen asi:
Prestamos Seguros Vehículos (Ambulancias)
* Durante el año 2017 se terminó de cancelar el pagare con Bancolombia Crédito No. 6740081759 con monto inicial de $
100.000.000
* El rubro de Prestamos Seguros Vehículos representa las deudas que tiene la empresa por concepto de Seguros de las
ambulancias, que fueron financiados por Seguros Generales Suramericana; de los cuales mensualmente se pagaran las cuotas
correspondientes durante el próximo año.
NOTA 16 - PATRIMONIO
2017 2016 DIFERENCIA
Capital Suscrito y Pagado 530,000,000 530,000,000 -
Reserva Legal Obligatoria 76,811,915 76,811,915 -
36,463,557 36,463,557 0
Resultado del Ejercicio 79,201,596 4,121,125 75,080,471
Resultado de Ejercicios Anteriores 179,109,840 151,796,220 27,313,620
AJUSTES POR CONVERGENCIA NIIF - (13,963,963) 13,963,963
Ingresos netos 901,586,908 785,228,854 116,358,054
NOTA 17 - INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
2017 2016 DIFERENCIA
Servicios de Ambulancia 1,760,675,752 1,443,109,767 317,565,985
Devoluciones En Ventas (94,767,803) (39,639,734) (55,128,069)
Ingresos netos 1,665,907,949 1,403,470,033 262,437,916
NOTA 18 - COSTO POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS
2017 2016 DIFERENCIA
Materiales y suministros 27,515,085 13,781,970 13,733,115
De personal 197,508,781 160,761,117 36,747,664
Arrendamiento Leasing - 135,000 (135,000)
Seguros 3,552,787 5,185,119 (1,632,332)
Servicios 410,087,933 340,802,518 69,285,415
Mantenimiento y reparaciones 264,011,686 184,501,324 79,510,362
Parqueadero 13,126 8,879 4,247
Diversos 7,930,036 5,962,387 1,967,649
17,205,790 5,405,498 11,800,292
927,825,224 716,543,812 211,281,412
NOTA 19 - GASTOS DE ADMINISTRACION
2017 2016 DIFERENCIA
Gastos del personal 129,886,912 88,843,979 41,042,933
Honorarios 23,296,008 12,558,306 10,737,702
Impuestos 23,622,977 26,275,819 (2,652,842)
Seguros 34,599,282 17,496,563 17,102,719
Servicios 72,153,051 54,354,271 17,798,780
Gastos Legales 7,487,278 1,790,590 5,696,688
Mantenimiento y Reparaciones 1,721,001 6,267,796 (4,546,795)
Adecuación e Instalación 1,082,770 172,396 910,374
Depreciaciones 60,032,976 116,372,674 (56,339,698)
Gastos diversos 41,191,504 57,637,544 (16,446,040)
5,108,775 - 5,108,775
400,182,534 381,769,938 18,412,596
Reserva Estatutaria (Para Reposición de Activos)
El Patrimonio a Diciembre 31, se compone de la siguiente forma:
Los ingresos operacionales durante los periodos terminados al 31 de diciembre de 2017 y 2016 comprendían lo siguiente:
Los costos de servicios de ambulancia al 31 de diciembre de 2017 y 2016 son los siguientes:
* Reserva legal - De acuerdo con la ley colombiana el 10% de la ganancia neta de cada ejercicio debe apropiarse como
reserva legal, hasta que el saldo de ésta sea equivalente por lo menos al 50% del capital suscrito. La reserva legal obligatoria
no es distribuible antes de la liquidación de la Entidad, pero debe utilizarse para absorber pérdidas netas anuales. Cualquier
suma apropiada voluntariamente en exceso del 50% del capital suscrito puede considerarse como de libre disponibilidad por
parte de la Asamblea de Accionistas.
Los ingresos de ALIANZA DE AMBULANCIAS MEDICA S.A.S., corresponden a la prestación de servicios de Ambulancia, los cuales
son prestados por profesionales altamente calificados para pacientes particulares y pacientes remitidos por las compañías
promotoras de Salud (EPS) de carácter público y privado.
Para la vigencia del año 2017 la ALIANZA tuvo un incremento en sus ingresos, debido a mejoras en el proceso de facturación,
se implementaron mecanismos de control y seguimiento a los usuarios atendidos y a la documentación recibida; se realizó
apertura de nuevos contratos y se fortalecieron los ya existentes.
Provision Clientes - Deterioro por vencimiento
Impuestos Descontables -Iva descontable-Impoconsumo
Los Gastos de Administración se componen de la siguiente forma:
ALIANZA reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos de tal forma que queden
registrados sistematicamente en el período contable correspondiente (Devengo), independiente del flujo de recursos
monetarios o financieros (Caja).
Se incluyen dentro de los costos las erogaciones causdas a favor de empleados o terceros directamente relacionados con la
prestación de servicios.
También se incluyen aquellos costos que, aunque no estén directamente relacionados con la prestación de servicios son un
elemento esencial en ellos.
NOTA 20 - INGRESOS NO OPERACIONALES
2017 2016 DIFERENCIA
Financieros 753,600 310,261 443,339
Recuperaciones 5,406,030 5,016,506 389,524
Indemnizaciones - Por Siniestros 27,065,979 - 27,065,979
Diversos 82,697 66,139 16,558
33,308,306 5,392,906 27,915,400
NOTA 21 - GASTOS NO OPERACIONALES
2017 2016 DIFERENCIA
Gastos y Comisiones Bancarias 1,690,598 1,673,356 17,242
6,299,503 5,197,890 1,101,613
Intereses Corrientes 52,250,920 62,062,325 (9,811,405)
Intereses de Mora 2,644,881 5,054,675 (2,409,794)
Intereses por sobregiro 394,345 484,898 (90,553)
Iva Gastos Bancarios 450,330 1,172,163 (721,833)
Multas y Sanciones 8,404,720 2,528,789 5,875,931
Retención en la Fuente Asumida 2,155,794 559,608 1,596,186
Retención de ICA Asumida 1,859,906 136,496 1,723,410
Gastos Extraordinarios 115,749,887 162,552,852 (46,802,965)
Diversos - -
Total Egresos 191,900,884 241,423,052 (49,522,168)
NOTA 22 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS
2017 2016 DIFERENCIA
Provisión Impuesto de Renta 101,843,000 47,797,804 54,045,196
Provisión Impuesto de CREE 9% - 17,207,209 (17,207,209)
(1,736,983) - (1,736,983)
100,106,017 65,005,013 35,101,004
NOTA 23 - INDICADORES FINANCIEROS
CAPACIDAD FINANCIERA
Indice de liquidez:551,856,524
1.62
340,717,838
Endeudamiento: 619,029,201 0.41
1,520,616,109
Cobertura de Intereses: 337,900,191 5.30
63,730,577
Capital de Trabajo:
551,856,524 - 340,717,838 211,138,686
CAPACIDAD ORGANIZACIONAL
Rentabilidad del Patrimonio: 337,900,191 0.37
901,586,908
Rentabilidad del Patrimonio: 337,900,191 0.22
1,520,616,109
PIEDAD TRUJILLO CUBILLOS OLGA LUCIA MUÑOZ G.
C.C. 52.084.419 de Bogotá Contadora
Representante Legal T.P. 199982 -T
* LAS ANTERIORES NOTAS HACEN PARTE INTEGRAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Utilidad Operacional
Total Activo
Total Activo
Utilidad Operacional
Gastos Financieros
Activo Corriente - Pasivo Corriente
Utilidad Operacional
Patrimonio
El saldo de impuesto a las ganancias con corte a 31 de Diciembre del 2017 incluye:
Total Ingresos no operacionales
Impuesto Diferido - Cartera - Ingreso
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Total Pasivo
Los ingresos No Operacionales se componen de la siguiente forma:
Los Gastos No Operacionales de administración se componen de la siguiente forma:
Grav. A los movimientos Financieros
Total Ingresos no operacionales