incoterm๠ละภารภำระราภา(à¸...
Post on 09-Dec-2021
12 Views
Preview:
TRANSCRIPT
.
1
15 สงหาคม 2563
• ขอตกลงทางการคาระหวางประเทศ
• วธการชาระเงน
• ความเสยงในการทาธรกรรม
หวขอบรรยาย
.
2
▪ เปนการคาระหวางผซอและผขายสนคาซงอยคนละประเทศกน
▪ มการขนสงสนคาจากทหนงไปยงอกทหนง
▪ มการเคลอนยายสนคาขามพรมแดนระหวางประเทศ
▪ มการเสยงภยของสนคาระหวางการเดนทาง
▪ มผเกยวของในการคาหลายฝาย ไดแก ผซอ ผขาย ตวแทน
นายหนาในการซอขาย ธนาคารของผขายและผซอ ผขนสง
บรษทประกนภย ตวแทนการคา บรษทตรวจสอบสนคา การ
ขนสงสนคาซงอาจจะเปนการขนสงทางทะเล ทางอากาศ หรอ
ทางถนน
1.สญญา
ซอขาย
2.วธการชาระ
คาสนคา
3.วธขนสง
สนคา
4.ประกนภย
องคประกอบในการทาการคาระหวางประเทศ
▪ สญญาการสงผลตสนคา เชน เครองจกร▪ สญญาซอขายสนคาระยะสน ระยะกลาง ระยะยาว
▪โดยใช letter of credit ▪โดยสงตวเรยกเกบเงน (Bill for Collection)▪โดยการโอนเงนเมอผขายสงสนคาแลว (open account)▪โดยการจายเงนลวงหนา (advance payment)
▪การขนสงโดยทางทางเรอ▪การขนสงโดยทางเครองบน▪การขนสงโดยรถบรรทก หรอ รถไฟ
▪การประกนภยทางทะเล (marine insurance)
.
3
5
• สนคา (Goods)
• การขนสง และการสงมอบ (Shipping and Delivery Details)
• วธการชาระเงน (Terms of Payment)
• เอกสาร (Required Documentation)
• การประกนภยสนคา (Insurance Cover)
• เงอนไขขอตกลงในการซอขายและสงมอบสนคาระหวาง
ประเทศ (Incoterms) เชนราคา FOB, CNF, CIF เปนตน
การตกลงซอขายสนคาระหวางประเทศ
เทอมทางการคา (TRADE TERM)
• จดมงหมายหลก คอ การกาหนดวาจะทาอยางไร จงจะใหสนคา
สามารถนาสงถงมอผซอไดสาเรจ
• ระบความรบผดชอบของคสญญา วาใครจะเปนผรบผดชอบในเรอง
ตอไปน
- คาขนสงสนคาจากแหงหนงไปยงอกแหงหนง
- ความเสยหายหากไมสามารถดาเนนการตาง ๆ ใหบรรลขอตกลงได
.
4
INCOTERMS
• INCOTERMS ยอมาจาก International Commercial Terms
• เปนหลกปฏบตสาหรบตความขอตกลงทางการคาเพอเปน
มาตรฐานเหมอนกนทงโลก
• กาหนดขนโดย International Chamber of Commerce, Paris
(ICC) หรอ สภาหอการคานานาชาต
• กาหนดความหมายของคาเฉพาะทางการคา (Trade term) เพอใชสาหรบการคาระหวางประเทศและในประเทศ
INCOTERMS 2020• จดทาครงแรกในป ค.ศ. 1936 และมการปรบปรงหลายครงในป 1953,
1967, 1976, 1980, 1990, 2010, และแกไขลาสดในป 2020 มผลบงคบใช1 มกราคม 2021 เรยกวา “Incoterms 2020”
• เปนขอตกลงในการสงมอบสนคาทผซอและผขายนามาระบไวในสญญาซอขายดวยถอยคาสนๆ
• ใชสอความหมายใหทราบถงหนาทขนตาทแตละฝายตองปฏบต
• กาหนดถงภาระคาใชจายและความเสยงของแตละฝาย
• ใชสาหรบการขนสงสนคาทมตวตนเทานน
.
5
INCOTERMS 2020• Incoterms 2020 จะไมมผลบงคบใช เวนแตจะไดกาหนดไวใน
สญญาซอขาย โดยระบอยางชดแจงวา สญญานนอยใตขอบงคบของ
Incoterms 2020
• หากคคาใดตองการใหมการตความตามพนธะขอตกลงของ
INCOTERMS 2010 กขอใหคคานนแสดงการยอมรบดวย
การระบไวในสญญาซอขายใหชดเจนลงไปวา
“This Contract is subject to INCOTERMS 2020”หรอ
“Subject to INCOTERMS 2020”หรอ
”INCOTERMS 2020”
FOB, Bangkok Port (INCOTERMS 2020)
CFR, New York (INCOTERMS 2020)
วตถประสงค
• Incoterms ใชสอความหมายใหทราบถงหนาทขนตาทแตละฝายตองปฏบต
• กาหนดถงภาระคาใชจาย การแบงคาใชจายตางๆในการขนสงสนคาระหวางผซอและผขาย
• ระบความเสยงของแตละฝาย และจดในระหวางการขนสงทถอวาไดสงมอบสนคาแลว ซงกคอจดทไดถายโอนความรบผดชอบในความเสยงทสนคาสญหายหรอเสยหาย จากผขายไปยงผซอ
• ฝายใดรบผดชอบในการดาเนนการพธศลกากรขาออกและขาเขา
• ใหขอมลเกยวกบการจดทาเอกสาร แตไมใชหนาทหลก
• ใชสาหรบการขนสงสนคาทมตวตนเทานน
.
6
คาใชจายตางๆ
• Cost of Goods
• Pre-Carriage
• Export Duty
• Loading
• Main carriage
• Insurance
• Unloading
• Import Duty
• On-carriage
ความรบผดชอบ
• Cost incurred at each stage of
transportation
+
• Risk involved at each stage of
transportation
ใครเปนผรบภาระคาใชจาย และใครรบความเสยงในแตละขนตอน
Incoterms Rules
Incoterms 2020
กลมท 1 เทอมสาหรบการขนสงใดๆหรอใชหลายวธในการขนสง
สนคานนและอาจมการขนสงทางเรอเปนสวนหนง ประกอบดวย
- EXW, FCA, CPT, CIP, DAP, DPU, DDP
กลมท 2 เทอมสาหรบการขนสงทางทะเลและทางลานา
ประกอบดวย
- FAS, FOB, CFR, CIF
Incoterms 2020
กาหนดเทอมทางการคาไว 11 เทอม แบงเปน 2 กลมตามวธการ
ขนสง
.
7
สาระสาคญของ Incoterms 2020
EXW หรอ Ex Works จะระบชอสถานทสงมอบตอทาย อาจ
เปนเมอง จงหวด อาเภอ ตาบล สถานทตงโรงงาน ชอโรงงาน หรอ
คลงสนคา ผขายมหนาทจดเตรยมสนคาใหพรอมหบหอใหเรยบรอย
เพอผซอมารบสนคา ณ ทตกลงกนซงมกเปนสถานทของผขาย ความ
เสยงภยโอนไปยงผซอตรงจดเดยวกนนน รวมทงความรบผดชอบ
คาใชจายเกยวกบสนคานบแตจดนนเปนตนไปกโอนไปยงผซอ ผขาย
หมดภาระคาใชจาย ณ จดนน ปกตผซอจะจดหารถบรรทกหรอผขนสง
มารบสนคาทจดสงมอบตามทตกลงกน แลวไปดาเนนการผานพธการ
ศลกากรเอง จดหาผขนสงหลก ผประกอบการไทยมกเรยกการซอขาย
เทอมนวาซอขายราคาโรงงาน เพราะจะเปนราคาการผลตบวกกาไร
เทานน
.
8
FCA หรอ Free Carrier ระบสถานทเชนเดยวกบ EXW
แตผขายมหนาทเพมมากขนจาก EXW กลาวคอ ตองนาสนคาทหบ
หอเรยบรอยแลวไปดาเนนการผานพธการศลกากร แลวสงมอบ
สนคานนแกผขนสง ผขายอาจสงมอบแกบคคลอนทผซอเปนผ
กาหนดนอกจากผขนสงกได เนองจากในทางปฏบตผซออาจวาจาง
ผรบจดการขนสงสนคา (freight forwarder) ใหทาหนาทรบสนคา
จากผขายแลวนาไปสงมอบแกผขนสงอกทอดหนง ผรบจดการ
ขนสงสนคานจงถอเปนบคคลทผซอกาหนด ความเสยงภยโอน ณ
จดทมการสงมอบนน รวมทงภาระความรบผดชอบในคาใชจาย
เกยวกบสนคากตกแกผซอ ณ จดเดยวกน
.
9
แตจดทถอวาสงมอบแลวอาจแยกไดเปน ๒ กรณ ดงน
กรณท ๑ หากจดทสงมอบสนคาแกผขนสงเปนบรเวณ
สถานทของผขาย ถอวาการสงมอบสมบรณ กตอเมอนาสนคา
บรรทกบนยานพาหนะขนสงทผซอเปนผจดหามา หรอ
กรณท ๒ หากสถานทสงมอบเปนสถานทอน ถอวาการสง
มอบสมบรณกตอเมอนาสนคาไปวางตามประสงคของผขนสง
หรอของบคคลทผซอแตงตง บนยานพาหนะขนสงของผขายซง
พรอมจะใหขนถายได ทกาหนดไวเชนนเพราะในทางปฏบตผรบ
มอบสนคาอาจไมใชตวผขนสงเอง อาจเปนตวแทน เชน ผรบ
จดการสงสนคา หรอบคคลอนดงกลาวแลวกได และความเสยงภย
กโอนไปยงผซอ ณ จดเดยวกบจดทถอวามการสงมอบดงกลาว
ขอทแตกตางกบ Incoterms 2010 คอ ตาม
Incoterms 2020 ยงเปดโอกาสใหผซอและผขายตกลงกน
ในสญญาซอขายไดวา ผซออาจสงใหผขนสงออกใบตราสง
ชนดทจดแจงวาสนคาไดบรรทกลงเรอแลว เพอใชในกรณท
มการออกเลตเตอรออฟเครดตทมเงอนไขกาหนดใบตราสง
ชนดทจดแจงวาสนคาไดบรรทกลงเรอแลว
.
10
CPT หรอ Carriage Paid To จะระบสถานทปลายทางตอทาย เปน
การซอขายสนคาระหวางประเทศทอาจมการขนสงสนคาโดยไมจากดรปแบบ
และอาจใชในกรณทมการขนสงมากกวา ๑ รปแบบ ในการนาไปใชจะระบ
สถานทปลายทางตอทาย สถานทปลายทางจะเปนทใดกได ผขายมหนาท
จดเตรยมสนคาบรรจหบหอใหเรยบรอย ดาเนนการผานพธการศลกากร นา
สนคาสงมอบแกผขนสง โดยผขายมหนาททาสญญากบผขนสงและชาระคา
ระวางการขนสงไปจนถงปลายทาง โดยยงไมตองผานพธการศลกากรขาเขา
ประเทศผซอ ถอวาผขายไดสงมอบสนคาทซอขายเมอมการสงมอบแกผขนสง
หรอผขายอาจจดหาสนคาทไดสงมอบแลวเชนนน เปนการรองรบการขายตอ
เปนทอด ๆ (string sales)ซงเปนปกตในการคาสนคาโภคภณฑ ถอวาผขายได
สงมอบสนคาแลวดวยวธการดงกลาวภายในระยะเวลาทตกลงกน และความ
เสยงภยกโอนไปยงผซอ ณ จดสงมอบนน นอกจากกาหนดใหสงแกผขนสง
แลวยงอาจสงมอบแกบคคลอนทผขายกาหนด
.
11
CIP หรอ Carriage and Insurance Paid To มกฎเกณฑ
และเงอนไขคลายกบ CPT มาก แตกตางเพยงวา ผขายมหนาทเอา
ประกนภยสนคาทซอขายในระหวางการขนสง อยางนอยจากจดสง
มอบไปจนถงสถานทปลายทาง โดยผ ขายเปนผ ชาระคาเบย
ประกนภยดวย โดยการประกนภยตองมความคมครองขนตาตาม
เงอนไขใน Institute cargo clauses (A) แตกตางกบ Incoterms 2010
ทกาหนดความค มครองขนตาตามเงอนไขใน Institute cargo
clauses (C) และตองเอาประกนภยกบบรษททมชอเสยงด
.
12
DAP หรอ Delivered at Place อาจนาไปใชกบการซอขาย
สนคาทไมคานงถงรปแบบของการขนสง และสามารถนา ไปใช
ในกรณทมการขนสงมากกวาหนงรปแบบ ผขายมหนาทจดการให
มการขนสงไปถงสถานทปลายทางทระบ โดยสงมอบขณะท
สนคายงอยบนยานพาหนะขนสงพรอมทจะขนถาย สาระสาคญ
คอ ผขายมหนาทดาเนนการผานพธการศลกากรเพอการสงออก
และรบภาระคาใชจายตาง ๆ ในการนาสนคาไปจนถงจดสงมอบ
ดงกลาว แตไมมหนาทผานพธการศลกากรขาเขา
.
13
DPU หรอ Delivered at Place Unloaded เปนเทอมทกาหนด
ขนใหมใน Incoterms 2020 โดยเปลยนตวอกษรยอของ DAT หรอ
Delivered at Terminal ตาม Incoterms 2010 สามารถนา ไปใชกบการ
ซอขายสนคาทไมคานงถง รปแบบการขนสง ขอแตกตางกบ DAT คอ
สถานทปลายทางอาจเปนสถานทใด ๆ กได ไมจากดเฉพาะทาเทยบ
ยานพาหนะทขนสงอยาง DAT โดยกาหนดใหผขายมหนาททาสญญา
สาหรบการขนสงหรอจดใหมการขนสงสนคาไปถงสถานทปลายทาง
ทระบ หรอ ณ จดทไดตกลงกนไว(หากม) โดยมการขนถายสนคาลง
จากยานพาหนะทขนสงทมาถง วางไวใหผซอมารบไปไดเอง
.
14
ซงถอเปนจดสงมอบสนคาทซอขาย และความเสยงภย
โอนไปยงผซอ ณ จดเดยวกนนน ผขายมหนาทดาเนนการผาน
พธการศลกากรเพอการสงออก และรบภาระคาใชจายตาง ๆ ใน
การนาสนคาไปจนถงจดสงมอบดงกลาว แตไมมหนาทผานพธ
การศลกากรขาเขา
.
15
DDP หรอ Delivered Duty Paid เปนเทอมทนยมใชกนเพมมาก
ขนทใหบรการขนสงสนคาตงแตตนทางหนาโรงงานของผขายไปจนถง
ปลายทางทหนาโรงงานของผซอ ผขายมหนาทดาเนนการผานพธการ
ศลกากรในการสงออกจากประเทศผขายขนสงไปจนถงประเทศผซอผาน
พธการศลกากรขาเขา และจดการขนสงตอไปสงมอบแกผซอทหนาโรงงาน
หรอสถานทของผซอตามทตกลงกน ผขายรบภาระคาใชจายตลอดเสนทาง
ทงคาระวางการขนสง และคาอากรขาออก ขาเขา และเปนผเขาทาสญญากบ
ผขนสง ดวยความเสยงภยจะโอนไปยงผซอกตอเมอสนคาไปถงจดสงมอบ
ทหนาโรงงานหรอสถานทของผซอในวนทหรอภายในระยะเวลาทตกลง
กน บนยานพาหนะทขนสงพรอมทจะขนถายสนคาออก ผซอเปนผรบภาระ
คาใชจายในการขนถายสนคาออกจากยานพาหนะ เวนแตจะตกลงใหเปน
ภาระของผขาย
30
Incoterms 2020
กลมท 1 เทอมสาหรบการขนสงใดๆหรอใชหลายวธในการขนสง
สนคานนและอาจมการขนสงทางเรอเปนสวนหนง ประกอบดวย
- EXW, FCA, CPT, CIP, DAP, DPU, DDP
กลมท 2 เทอมสาหรบการขนสงทางทะเลและทางลานา
ประกอบดวย
- FAS, FOB, CFR, CIF
Incoterms 2020
กาหนดเทอมทางการคาไว 11 เทอม แบงเปน 2 กลมตามวธการขนสง
.
16
FAS หรอ Free Alongside Ship ใชกบการซอขายสนคาทมการ
ขนสงหลกเปนการขนสงทางทะเล ผขายมหนาทนาสนคาไปดาเนนการ
ผานพธการศลกากรในการสงออก แลวนาสนคาไปวางไวเทยบขางลา
เรอซงถอเปนจดสงมอบและจดโอนความเสยงภยรวมทงเปนจดทภาระ
คาใชจายตาง ๆ เกยวกบสนคาจะตกแกผซอ ไมไดสงมอบใหแกผขนสง
แตสงมอบโดยเทยบขางเรอทผซอเปนผจดหามา อาจเปนหนาทาหรอใน
เรอลาเ ลยง แมตอมาจะมการนาสนคาไปขายตอไปเปนทอด ๆ
หลกเกณฑนกใชบงคบดวย เมอมการทาสญญาซอขายกนทอดตอ ๆ ไป
กถอมการสงมอบแลว เพราะสนคามกจะบรรทกลงในเรอเรยบรอยแลว
มกเกดขนในกรณการซอขายสนคาเทกอง (Bulk Goods) เปนสนคาทม
ปรมาณมาก อาจไมไดมผซอรายเดยว อาจแบงขายแกผซอหลายราย
สนคาเทกองยงรวมกนอย
.
17
FOB หรอ Free On Board จะระบทาเรอตนทางตอทาย
ใชกบสญญาซอขายสนคาระหวางประเทศทตองมการขนสงสนคา
ทางทะเล ผขายตองเอาสนคาสงมาททาเรอผานพธการศลกากรใน
การสงออก แลวนาสนคาบรรทกลงเรอใหเรยบรอย จงถอวาไดสง
มอบอยางสมบรณ ความเสยงภยกโอน ณ จดสงมอบนน และแมม
การซอขายตอเปนทอด ๆ ตอไปกใชหลกเกณฑเดยวกน ในทาง
ปฏบตนยมใชเทอม FOB กนมาก โดยเฉพาะฝายผขาย เพราะผขาย
ยอมไมตองการรบผดชอบในเรองคาระวางการขนสงและคาเบย
ประกนภย ดงนน หากคาใชจายสวนนจะเพมขนหรอลดลง ผซอ
จะตองรบเอาความเสยงนไวเอง
.
18
CFR หรอ Cost and Freight จะระบทาเรอปลายทาง
ตอทาย เปนสญญาซอขายสนคาระหวางประเทศทตกลงใหผขายม
หนาทเตรยมสนคาพรอม นาสนคามาททาเรอแลวผานพธการ
ศลกากร และนาขนบรรทกบนเรอใหเรยบรอยททาเรอตนทาง โดย
ผขายเปนผจดหาเรอมารบสนคา เขาทาสญญากบสายการเดนเรอผ
ขนสง และรบผดชอบในคาระวางการขนสงจนถงทาเรอปลายทาง
และยงระบเกยวกบสญญาททากบสายการเดนเรอผขนสงวาตองม
เงอนไขสาหรบการขนสงโดยเสนทางปกตในการเดนเรอประเภท
ทใชกนอยเปนปกตสาหรบการขนสงสนคาประเภททซอขายดวย
.
19
CIF หรอ Cost, Insurance and Freight เปนเทอมท
มเงอนไขคลายกบ CFRมาก แตกตางเพยงเพมหนาทของ
ผขายในการเอาประกนภยสนคาในระหวางการขนสงเทานน
โดยผขายเปนผเขาทาสญญาประกนภยกบบรษทประกนภย
สญญาประกนภยตองใหความคมครองขนตาเทากบ institute
cargo clauses (C) เชนเดยวกบ Incoterms 2010
.
20
TRADE TRANSACTION
ตนทน (COST) + กาไร (Profit)ความเสยง (RISK)
BUYER SELLER
Goods/ServicesSupplied
Contract
Seller’sBANK
Buyer’sBANK
When do you want to get paid?
When do buyers want to pay?
There is a mismatch between
Buyer and Seller Goals
Now!
Later!
.
21
ชาระเงนกนอยางไร ?
(What Determines?) • Buyer-Seller Relationship• Buyer’s credit standing• Competition• Uniqueness of the product (custom
made?)• Country conditions (political, economic)• Cash flow considerations• Transaction costs• Other
วธการชาระเงนการคาระหวางประเทศ
.
22
วธการชาระเงนการคาระหวางประเทศ
▪ การชาระโดยการเปดบญชขายเชอ(Open Account)
▪ การชาระโดยการเรยกเกบผานธนาคาร(Bill for Collection: D/A, D/P)
▪ การชาระโดยเลตเตอรออฟเครดต(Documentary Letter of Credit)
▪ การชาระดวยเงนสดหรอชาระลวงหนา(Cash/ Advance Payment: Remittance)
2. วธการชาระคาสนคาในการคาระหวางประเทศ
การโอนเงนT/TชาระคาสนคาลวงหนาAdvance Payment
การโอนเงนT/TเมอผขายสงสนคาแลวOpen Account (Payment after Shipment)
สงตวเรยกเกบเงนBill for Collection
เลตเตอรออฟเครดตLetter of Credit
ผซอ (importer) จะชาระเงนกอนทผขายจะสงสนคา
ผซอ (importer) เสยเปรยบแตผขาย (exporter) ไดเปรยบ
สวนมากเปนสนคาหายากผขายมอานาจตอรองมากกวา
สวนมากผขาย
(exporter) จะสงสนคาให
กอน โดยผซอ (importer)
จะชาระเงนใหผขายตาม
ระยะเวลาทตกลงกนไว
เมอผขาย (exporter) สง
สนคาแลว ผขายจะออก
ตวแลกเงนสงใหผซอ
(importer) เปนผจายเงน
ตามตวแลกเงน ซงอาจจะ
เปนการจาย
1. ทนทเมอรบเอกสาร
(sight payment – D/P)
2. เมอครบกาหนดชาระ
(at maturity – D/A)
ชาระคาสนคาผานธนาคาร
โดยธนาคารผเปด letter of
credit (issuing bank) จะ
ดาเนนการตามคาขอลกคา
(applicant) ทจะ
1. ชาระเงนใหแกผรบ
ประโยชน (Beneficiary)
2.. มอบหมายใหธนาคารอน
ชาระเงนหรอรบรองตวแลก
เงนนน
3. มอบหมายใหธนาคารอน
รบซอตวแลกเงนHigh risk for exporter High risk for importer
.
23
• ผซอชาระเงนคาสนคาใหกบผขายลวงหนาเมอผขายไดรบเงนแลว จงจดสงสนคาใหกบผซอ
• สวนใหญจะเปนการซอขายสนคาจานวนเงนไมมาก, สนคาผกขาดในตลาด หรอ ชาระเงนบางสวนของสนคา ตามเงอนไขทไดตกลงกนไว เชน เครองจกร เปนตน
: ผซอมความเสยง เพราะจายเงนกอนทจะมการสงสนคา
ADVANCE PAYMENT : ชาระเงนลวงหนา
➢ Exporter✓ ไดรบเงนกอน✓ สงสนคา
ภายหลง✓ ขยายตลาดได
เรวไมตองใชเงนทนมาก
✓ คาใชจายตา
ADVANCE PAYMENTADVANTAGE/RISK
➢ Importer• ชาระเงนกอน• อาจจะไมไดรบ
สนคา• สนคาอาจไม
ตรงตามทตกลงกนไว
• สนคาอาจมาลาชา
.
24
47
Goods3
BUYER/PAYER Contract1
SELLER/PAYEE
$2
ADVANCE PAYMENT CYCLE
- Demand draft- T/T (SWIFT)
1. สญญาซอขาย
ธนาคาร A ผโอนเงน
2. ขอโอน T/T ชาระ
คาสนคา โดยชาระ
เงนหรอทา Import
Financing
ธนาคาร B ผรบเงน3. โอน T/T (SWIFT MT103)
4.จายเงนโอนเขาบญช
ทาเรอ5.สงสนคา 6.รบสนคา
ผขาย ผซอ
CASH OR ADVANCE PAYMENT
Trade Finance System
.
25
• ผขายเชอใจหรอตดตอคาขายกบผซอมานาน
• ผขายสงสนคาใหกบผซอกอน หลงจากนนผซอจงชาระ
เงนคาสนคาตามเงอนไขทตกลงกนไว เชน 30, 60, 90 วน
เปนตน
: ผขายมความเสยงทสงสนคากอนไดรบชาระเงน
OPEN ACCOUNT : บญชเงนเชอ
➢ Exporter• สงสนคาใหกอน• อาจจะไมไดรบชาระ
เงน• อาจจะถกตอรองราคา• อาจจะไดรบเงนไมตรง
เวลา• ขยายตลาดคอนขาง
ยากเพราะตนทนสง
OPEN ACCOUNTADVANTAGE/RISK
➢ Importer✓ ไดรบสนคากอน✓ จายเงนหลงรบสนคา หรอ
ระยะเวลาทตกลงกน✓ ถาสนคาไมเปนไปตามท
ตกลงกนกยงสามารถตอรองราคาได
.
26
51
BUYER/PAYER
SELLER/PAYEE
TRANSMITTINGBANK
Goods2
$3
4
$ 6
RECEIVINGBANK
5
Contact1
OPEN ACCOUNTCYCLE
$ 6
OPEN ACCOUNT
ผขาย ผซอ
1. สญญาซอขาย
3. รบสนคาทาเรอ2.สงสนคา
และเอกสาร
ธนาคาร A ผโอนเงน
4.ขอโอน T/T ชาระ
คาสนคา โดยชาระ
เงนหรอทา Import
Financing
5. โอน T/T (SWIFT MT103)ธนาคาร B ผรบเงน
6.จายเงนโอนเขาบญช
Trade Finance System
.
27
• ผขายใชธนาคารเปนตวกลางในการเรยกเกบเงนคาสนคาจากผซอ
• เปนเอกสารทางการเงนและ/หรอเอกสารทางการคาทธนาคารของผขาย (Remitting Bank) สงไปใหธนาคารในประเทศของผซอ (Collecting Bank) เพอใหผซอทาการรบรองตวแลกเงน หรอ ชาระเงนตามคาสง ทงนขนอยกบขอกาหนดและเงอนไขของตวแลกเงนทสงมาให เมอธนาคารในประเทศผซอเรยกเกบเงนได จะโอนเงนทเรยกเกบไดไปใหธนาคารของผขาย
: ธนาคารไมมขอผกพนใดๆ
DOCUMENTARY COLLECTION : เอกสารเรยกเกบเงน
แบงเปน 2 ประเภท
1.Document Against Payment : (D/P)- D/P Sight : ผซอตองชาระเงนกอน ธนาคารของผซอจงจะมอบ
เอกสารให- D/P Time (D/P Term) : ผซอรบรองตวแลกเงน และชาระเงน
อยางชาทสดภายในวนครบกาหนดใหธนาคารกอน จงจะรบเอกสารไปออก
สนคาได
2. Document Against Acceptance : (D/A)- ผขายใหเครดตกบผซอ เชน 90 days after shipment date- เมอผซอรบรองตวแลกเงน สามารถรบเอกสารจากธนาคารไปออก
ของได- เมอตวครบกาหนดผซอถงจะชาระเงนคาสนคา
DOCUMENTARY COLLECTION
.
28
➢ Exporter• อาจจะไมไดรบเงน
เนองจากผซอไมมารบเอกสารหรอมา accept ตว
✓ คาใชจายถกกวา L/C✓ มนใจมากกวาวธการ
open account✓ ไดรบชาระเงนแนนอนเมอ
ธนาคารปลอยเอกสารใหผ ซอ (D/P)
• ตดตอธนาคารเพอขอรบเงนกอน(กรณมวงเงนสนเชอ)
DOCUMENTARY COLLECTIONADVANTAGE/RISK
➢ Importer✓ ไดรบสนคากอน✓ จายเงนหลงรบ
สนคา หรอระยะเวลาทตกลงกน
✓ ถาสนคาไมเปนไปตามทตกลงกนกยงสามารถตอรองราคาได
56
SELLERBUYER
COLLECTIONCYCLE
Documents
COLLECTINGBANK
4
REMITTTNGBANK
Documents
3
Goods2
Documents
65
7
8
Contact1
.
29
ขนตอนการเรยกเกบเงนตามตวแลกเงน (BILL FOR COLLECTION)
Exporter/Drawer/ผขาย Importer/Drawee/ผซอ
Remitting Bank/
ธนาคารของผขาย
Collecting Bank/
ธนาคารของผซอ
1. ทาสญญาซอขายและ
สงสนคา
2. ยนเอกสารสงออก
พรอมตวแลกเงน3. แจงธนาคารผซอ
พรอมยนเอกสาร
4.แจงผซอเพอเรยก
เกบเงนหรอเพอ
รบรองตว
5.ชาระเงนหรอทา
Import Financing (D/P)
/รบรองตว(D/A) และรบ
เอกสารไปออกสนคา
6.โอนเงนคาสนคา
7.รบเงนคาสนคา
• Letter of Credit : L/C หรอ เครดต คอ ตราสารทางการเงนหรอหนงสอ
รบรองเครดตทออกโดยธนาคารพาณชย (Issuing Bank/ Openning Bank)
ตามคาสงของผซอ (Buyer) ทอยในประเทศหนง ออกใหแกผขายหรอผรบ
ผลประโยชนทอยในอกประเทศหนง โดยสงผานธนาคารผ รบแจงการเปด
เครดต (Advising Bank) ในประเทศของผขาย (Seller)หรอผรบผลประโยชน
(Beneficiary)
• เพอรบรองวาเมอผขายปฎบตไดตามเงอนไขตางๆทกาหนดไวในเครดตทก
ประการแลวธนาคารผเปดเครดตจะชาระเงนใหแกผ รบผลประโยชนโดยไมม
เงอนไข
: ธนาคารมภาระผกพนกบเครดตทเปดออกไป
DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT เลตเตอรออฟเครดต
.
30
• ผซอและผขายไมรจกกนดพอ เพงตดตอซอขายกน
• ผซอและผขายไมเชอใจซงกนและกน
• ผขายมความมนใจวาจะไดรบเงนแนนอนเพราะมธนาคารคาประกนการชาระเงน เมอปฏบตได ตามเงอนไขใน L/C
• ผซอมนใจวาจะไดรบสนคาตรงตามกาหนดและราคาทตกลงกนไว เพราะผขายตองผลตสนคาและสงออกไปกอน จงจะสงเอกสารไปเรยกเกบเงนได
ทาไมตองใช L/C
➢ Exporter✓ มนใจวาจะไดรบเงนแนนอน
ถาปฏบตไดตามเงอนไข L/C✓ ขอสนเชอกบธนาคารประเภท
Packing Credit(P/C) หรอใชบรการขายลดตวสนคาออก
• เงอนไขใน L/C ตองเปนเงอนไขทตกลงกนไวและสามารถปฏบตได เพราะถาทาเอกสารผดเงอนไข จะทาใหเกดคาใชจายเพม หรออาจถกปฏเสธการจายเงนได
DOCUMENTARY CREDIT (L/C)ADVANTAGE/RISK
➢ Importer✓ มนใจวาจะไดรบสนคาตรงตาม
กาหนดและตามราคาทไดตกลงกนไว
✓ ขอสนเชอจากธนาคารในรปสนเชอตอเนอง เชน TrustReceipt(T/R) คอการรบสนคาไปจาหนายกอนและชาระเงนกบธนาคารเมอครบกาหนด
• รบสนคาไปแลวสนคาไมได มาตรฐาน แตเอกสารถกตองจาเปนตองจายเงน
.
31
61
Goods 5
Contact
LETTER OF CREDITCYCLE8
Request L/C
2
Documents
9
Advise L/C
4
Documents
6
Issued L/C3
Documents 7ISSUING
BANK
ADVISING/NEGOTIATIING
BANK10
1
11
11. ชาระเงนหรอทา T/R และรบเอกสารไปออกสนคา
ผขายหรอผรบประโยชน
(Beneficiary)ผซอหรอผขอเปดเครดต
(Applicant)
ธนาคารผแจงหรอยนยนเครดต
(Advising/Confirming Bank)ธนาคารผเปดเครดต
(Issuing Bank)
1. สญญาซอขาย
2. ยนคาขอใหธนาคารเปด L/C ใหแกผขาย
แจงการเปดเครดต และอาจใหธนาคารอนยนยน
4. แจงการเปดL/Cใหแกผขาย
5. สงสนคา
6. ยนเอกสารการสงสนคา(Shipping Document)
7. รบเงนคาสนคา
8. สงเอกสารการสงสนคา
9. ชาระคาสนคา
10. แจงใหมารบเอกสารและชาระคาสนคา
1
2
3
ขนตอนการออกเลตเตอรออฟเครดต (Letter of credit)
3. สง L/C
.
32
ความรบผดชอบของธนาคารผเปดL/C
▪ ผกพนและรบผดชอบเฉพาะเอกสาร▪ ผกพนและรบผดชอบตามประเพณและพธ
ปฏบตเกยวกบ▪ เครดตทมเอกสารประกอบ (UNIFORM
CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDIT 2007 REVISION ICC PUBLICATION NO 600)
▪ ไมผกพนรบผดชอบตามสญญาซอ-ขาย
“สนคาไมยง มงเอกสาร”
Trade Finance System
วธการชาระเงนการคาระหวางประเทศ
OpenA/C
Document againstAcceptance
Document againstPayment
Letter of Creditunconfirmed
Letter of Creditconfirmed
Cash Advance
Lower RiskFor Importer
Lower Risk
High RiskFor Exporter
High RiskFor Exporter For Importer
Trade Finance System
.
33
▪ Financial Documents (เอกสารทางการเงน)i.e. Drafts, Bill of Exchange
▪ Transport Documents (เอกสารการขนสง)i.e. Bill of Lading, Airway Bill
▪ Commercial Documents (เอกสารทางการคา)i.e. Invoice
▪ Insurance Documents (เอกสารประกนภย)i.e. Insurance Policy
▪ Certificate (เอกสารใบรบรองตาง ๆ)i.e. Certificate of Origin, Inspection Certificate
International Trade Documents
เอกสารทางการเงน(Financial Document)
• Bill of Exchange• Draft• Cheque
เอกสารทางการขนสง(Transport Document)
• Bill of Lading• Airway Bill• Railway Bill• Roadway Bill• Courier Receipt• Certificate of Posting
เอกสารทางการคา(Commercial Document)
• Invoice• Packing List• Weight List• Certificate of Origin• Health Certificate• Inspection certificate• Insurance Policy• Phytosanitary Certificate• Fumigation Certificate• Certificate of Analysis• Sanitary Certificate
.
34
เอกสารทมกระบใน L/C ใหผขายจดหา▪ Bill of Lading : B/L (ใบตราสง)
▪ Air Waybill (ใบรบขนทางอากาศ)
▪ Invoice (ใบรายการสนคา, ใบกากบสนคา, บญชราคาสนคา)
▪ Insurance Policy (กรมธรรมประกนภย)
▪ Certificate of Origin (ใบรบรองแหลงกาเนดสนคา)
▪ Certificate of Weight (ใบแสดงนาหนกของสนคาทงจานวน)
▪ Packing List (ใบแสดงการบรรจหบหอ)
▪ Weight List (ใบแสดงรายละเอยดนาหนกของสนคา)
▪ Certificate of Inspection (ใบรบรองการตรวจสอบมาตรฐาน)
▪ Certificate of Health or Sanitary Certificate(ใบรบรองการปลอดเชอโรค)
▪ Draft or Bill of Exchange (ตวเงน/ ตวแลกเงน)
ความเสยงในการทาการคาระหวางประเทศ
❒ COUNTRY RISK
❒ CREDIT RISK
❒ BANK RISK
❒TRNSPORT RISK
❒NON-PERFORMANCE /DELIVERY RISK
❒CURRENCY RISK
❒FRAUD
.
35
ประเทศในกลม SANCTION (OFAC LIST)
1. บอลขาน
2. เบลารส
3. พมา
4. ไอวอร โคสต
5. ควบา
6. คองโก
7. อหราน
8. อรก
9. เลบานอน
10. ลเบย
11. เกาหลเหนอ
12. โซมาเลย
13. ซดาน
14. ซเรย
15. ยเครน
16. เยเมน
17. ซมบบเว
.
36
✓ บรการหนงสอคาประกนตางประเทศ
✓ บรการออกหนงสอรบรองฐานะการเงนลกคา
✓ บรการออกหนงสอรบรองฐานะการเงน การดาเนนธรกจของลกคาธนาคาร เพอ
ทา ธรกจทเกยวของกบตางประเทศ
✓ บรการออกหนงสอรบรองปรมาณธรกจนาเขา-สงออกหรอรบรองฐานะทางการ
เงน การประกอบธรกจคนตางดาว เพอยนตอสานกงานตรวจคนเขาเมอง
✓ บรการสอบถามฐานะการเงน การดาเนนธรกจของลกคาในตางประเทศ
✓ บรการซอเงนตราตางประเทศลวงหนาทไดจากการสงสนคาออก
✓ บรการขายเงนตราตางประเทศลวงหนาเพอชาระคาสนคาเขา
.
37
Question?
Contact: Tel 02-2083777
Trade Finance System
top related