pemahaman penyata laporan kewangan akaun amanah
Post on 28-Apr-2015
235 Views
Preview:
TRANSCRIPT
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
PEMAHAMAN DOKUMEN INPUT DAN
LAPORAN KEWANGAN AMANAH/DEPOSIT
SEKSYEN PERAKAUNAN AMANAH, BPOPA
Hubungkait dokumen input dan laporan kewangan
Jenis Kod Urusniaga yang sering digunakan bagi akaun amanah/deposit
Jenis Laporan(Flimsi) serta contoh
Peranan PTJ & JANM/JMS ke atas Penyata Akaun Awam Kerajaan Persekutuan
TOPIK
HUBUNGKAIT DOKUMEN DANLAPORAN KEWANGAN
DOKUMENINPUT
JENIS DOKUMEN
*KOD JENIS
URUSNIAGA*
LAPORAN KEWANGAN
LAPORAN PEJABAT
PERAKAUNAN*
C350*
C351
PTJ PP
LAPORAN KEWANGAN
LAPORAN
IBU PEJABAT*
A441*
A443
HQ/IP.JANM
KOD JENIS URUSNIAGA YANG SERING DIGUNAKAN BAGI AKAUN AMANAH/DEPOSIT SISTEM LEGASI
(BAUCAR BAYARAN => DEBIT(PERBELANJAAN))
JENIS DOKUMENBAYARAN
BAUCAR BAYARAN Biasa
BAUCAR BAYARAN (Bank Draf/TT)Tempatan
BAUCAR BAYARAN(APCT 75521-JANM)
PENJENISAN KOD
120
128
137
KOD JENIS URUSNIAGA YANG SERING DIGUNAKAN BAGI AKAUN AMANAH/DEPOSITSISTEM LEGASI
(PENYATA PEMUNGUT=> KREDIT(TERIMAAN))JENIS DOKUMEN
TERIMAAN
PENYATA PEMUNGUTKUTIPAN BIASA
PENYATA PEMUNGUT-NOTA KREDIT DARIBANK/”Credit Advice”
PENJENISAN KOD
140
146
KOD JENIS URUSNIAGA YANG SERING DIGUNAKAN BAGI AKAUNAMANAH/DEPOSITSISTEM LEGASI
JENIS DOKUMENPELARASAN
BAUCAR JURNAL BIASA
BAUCAR JURNAL(Baki Bawa Hadapan)
BAUCAR BAYARAN Posting Slip (CTL-Kutipan) (DEBIT)
PENJENISAN KOD
160
163
132
KOD JENIS URUSNIAGA YANG SERING DIGUNAKAN BAGI AKAUN AMANAH/DEPOSIT SISTEM LEGASI
(BAUCAR BAYARAN => DEBIT(PERBELANJAAN))
JENIS DOKUMENBAYARAN
BAUCAR BAYARAN e SPKB
BAUCAR BAYARAN Manual
PENJENISAN KOD
K1
K2
KOD JENIS URUSNIAGA YANG SERING DIGUNAKAN BAGI AKAUN AMANAH/DEPOSITSISTEM LEGASI
(PENYATA PEMUNGUT=> KREDIT(TERIMAAN))JENIS DOKUMEN
TERIMAAN
PENYATA PEMUNGUTMANUAL
PENYATA PEMUNGUTe-SPKB
PENJENISAN KOD
D2
D1
KOD JENIS URUSNIAGA YANG SERING DIGUNAKAN BAGI AKAUNAMANAH/DEPOSITSISTEM LEGASI
JENIS DOKUMENPELARASAN
BAUCAR JURNAL e SPKB
BAUCAR JURNALManual
BAUCAR JURNAL Posting Slip
PENJENISAN KOD
S1
S2
S6
LAPORAN KEWANGAN AMANAH/DEPOSIT - CAWANGAN
Laporan Terperinci Amanah juga dipanggil flimsi dikeluarkan oleh Pej. Perakaunan mengikut lokasi negeri;
PTJ akan menerima laporan C350 setiap bulan bagi tujuan semakan dan penyesuaian;
Laporan C351 boleh dirujuk di Pej.Perakaunan bagi tujuan semakan lanjut sekiranya perlu
BAGAIMANA MEMBACA LAPORAN?
Pastikan anda menerima laporanmengikut kod PTJ dan amanah yang betul;
Pastikan butiran berikut sama dengan
REKOD BUKU AMANAH/DEPOSIT anda:- Semak jenis kod urusniaga; Semak nombor rujukan dokumen; Semak ruangan Debit dan Kredit; Semak amaun yang tercatat
CONTOH
JENIS-JENIS DOKUMEN INPUT SISTEM GFMAS
SENARAI KOD PEJABAT PERAKAUNAN
JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS
TYPE DESCRIPTION
A1 BB/BJ GAJI
A2 JUALAN ASET
AA BELIAN ASET
AB JURNAL PELARASAN
AF SUSUT NILAI ASET
D1 PP eSPKB
D2 PP MANUAL
TYPE DESCRIPTION
D3 PP WANG DLM PJLN
DA PELARASAN PP
DG CUSTOMER CREDIT MEMO
DR CUSTOMER INVOICE
DZ PP RESIT
EU EURO ROUNDING DIFF.
EX EXTERNAL NUMBER
JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS
TYPE DESCRIPTION
K1` BB eSPKB
K2 BB MANUAL
K3 BB PUKAL
K4 BB PANJAR eSPKB
K5 BB PANJAR MANUAL
K6 BB GAJI eSPKB
K7 BB TT LOC eSPKB
TYPE DESCRIPTION
K8 BB TT OVE eSPKB
KA PELARASAN BB
KG VENDOR CREDIT MEMO
KN NET VENDORS
KP PELARASAN BB (AKB)
KQ PIND.PELARASAN (AKB)
KR VENDOR INVOICE
JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS
TYPE DESCRIPTION
KW BB AUTO HR
KX BB APUNG P’JAR eSPKB
KY BB APUNGAN PANJAR
KZ BB PEMBAYARAN
ML ML SETTLEMENT
PR PRICE CHANGE
R1 BB PUKAL (WPU)
TYPE DESCRIPTION
R2 BB KONTRAK/PT
RA SUB.CRED.MEMO STLMT
RE INVOICE-GROSS
RN INVOICE-NET
RV BILLING DOC.TRANSFER
S1 BJ eSPKB
S2 BJ MANUAL
JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS
TYPE DESCRIPTION
S3 BJ AGENSI LUAR
S4 BJ PANJAR SPLN
S6 BJ POSTING SLIP
SA PELARASAN BJ
SB PELARASAN WG DLM PJLN
SC JURNAL PELARASAN
SK RECEIPT F.CASH PMNT
TYPE DESCRIPTION
SL PDHN WANG INTER HOAO
SM JURNAL PELARASAN BANK
SN JURNAL MAN.PDHN BANK
SP PELARASAN BATAL CEK
SQ PDHN BATAL CEK-HASIL
SR PELARASAN KONTRA
SS CEK TAK LAKU
JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS
TYPE DESCRIPTION
ST UNTUNG RUGI M/WANG
SU SUBSEQNT DEBIT DOC.
SZ PELARASAN ALE
T1 BB PELABURAN
T2 PP PELABURAN
TA BJ PELABURAN
TB BJ PELABURAN-DIVIDEN
TYPE DESCRIPTION
UE DATA TRANSFER
WA GOODS ISSUE
WE GOODS RECEIPT
WI INVENTORY DOCUMENT
WL GOODS ISSUE /DELIVERY
WN NET GOODS RECEIPT
Z1 GL CONVERSION
JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS
TYPE DESCRIPTION
Z2 AP CONVERSION
Z3 AR CONVERSION
Z4 TR CONVERSION
Z9 REVERSAL CONVERSION
ZA GL POSTING (G-UMIS)
ZB GL POSTING (G-SMIS)
ZC GL POSTING (G-ALMOS)
TYPE DESCRIPTION
ZD GL POSTING LOAN
ZE BB CUSTOMIZED
ZF PP CUSTOMIZED
ZG GL ADJUSTMENT
ZH AP ADJUSTMENT
ZJ AR ADJUSTMENT
ZK BB AP LOAN CUSTOMIZED
JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS
TYPE DESCRIPTION
ZL BB AAR LOAN CUSTOMIZED
ZM PP AP LOAN CUSTOMIZED
ZN PP AR LOAN CUSTOMIZED
ZP PAYMENT POSTING
TYPE DESCRIPTION
ZR BANK RECONCILIATION
ZS PAYMENT BY CHEQUE
ZV PAYMENT CLEARING
ZZ NOT TO BE USED
KOD PEJABAT PERAKAUNAN
KOD CAWANGAN AG
1000 HO JANM
1002 BPOPA
1003 JOHOR
1011 KEDAH
1019 KELANTAN
1027 MELAKA
1031 NEG.SEMBILAN
KOD CAWANGAN AG
1035 PAHANG
1043 PULAU PINANG
1047 PERAK
1055 PERLIS
1058 SELANGOR
1064 TERENGGANU
1070 JANMWP PUTRAJAYA
KOD PEJABAT PERAKAUNAN
KOD CAWANGAN AG
1071 WP LABUAN
1080 KOTA KINABALU
1081 KENINGAU
1082 SANDAKAN
1083 TAWAU
1090 KUCHING
1091 SRI AMAN
KOD CAWANGAN AG
1092 SIBU
1093 MIRI
1094 LIMBANG
1095 SARIKEI
1096 KAPIT
1097 BINTULU
KOD PEJABAT PERAKAUNAN
KOD CAWANGAN JMS
1100 KEMENTERIAN PERTANIAN
1101 KEMENTERIAN PERTAHANAN
1102 KEMENTERIAN PENDIDIKAN MALAYSIA
1103 JABATAN KASTAM DIRAJA MALAYSIA
1104 KEMENTERIAN KESIHATAN
1105 KEMENTERIAN DALAM NEGERI
KOD PEJABAT PERAKAUNAN
KOD CAWANGAN JMS
1106 KEMENTERIAN KERJA RAYA
1107 JABATAN PERDANA MENTERI
1108 KEMENTERIAN PENERANGAN
1109 KEMENTERIAN PENGANGKUTAN
1111 KEMENTERIAN PENGAJIAN TINGGI
CONTOH
LAPORAN C350 LAPORAN C351
(LAPORAN TERPERINCI AMANAH)
CONTOH
LAPORAN A441PENYATA AKAUN AMANAH (RINGKASAN)
-mengikut Jabatan
dan
LAPORAN A443PENYATA AKAUN AMANAH(RINGKASAN)
-mengikut kod amanah
CARTA RINGKAS PENYEDIAAN PENYATA AKAUN AWAM
AKAUN AWAM
HO
PP PP PP
PTJ PTJ PTJ PTJ PTJ PTJPTJ
Dokumen Input merupakan dokumen urusniaga yang disediakan oleh PTJ dan diperakaunkan oleh Pejabat Perakaunan/JMS mengikut lokasi negeri;
Laporan Amanah C350 dikeluarkan setiap bulan oleh Pej. Perakaunan untuk diserahkan kepada PTJ untuk tujuan Pengesahan/Penyesuaian
Laporan Amanah A441 dikeluarkan setiap bulan oleh BPTM,JANM dan diedarkan oleh BPOPA kepada Bahagian Kewangan Ibu Pejabat Kementerian untuk tujuan Pengesahan/Penyesuaian
RUMUSAN
Sekian, Terima kasih !!
top related