Årsrapport gileskål sparebank 2010

Årsmelding 2010Gildeskål Sparebank

des

ign

: ju

beld

esig

n

gildeskål sparebanks årsmelding 2010 - side 3

ǷǷ innledning

Gildeskål Sparebank er en selvstendig bank med målsetting å være ledende i sitt nærområde som er Gildeskål kommune.

Banken er opptatt av lokalmiljøet og har gjennom mange år bidratt med betydelige gavebeløp til lag og foreninger, spesielt barne- og ungdomsarbeid. Styret foreslår at det settes av kr. 200.000 av årets resultat til slike formål.

Det har i 2010 vært holdt 13 styremøter og blitt behandlet 124 saker.

Forvaltningskapitalen er i løpet av året øket med 19,5 mill. kroner til 519,5 mill. Dette innebærer en oppgang på 3,90%.

ǷǷ avtaleǷmedǷterra-gruppenǷas

Gildeskål Sparebank har i 2010 inngått avtale med Terra-Gruppen AS om at banken tiltrer som alliansebank i Terra-Gruppen fra 01.01.2011.

Gildeskål Sparebank har inngått denne avtalen fordi det er et ønske om å utvikle banken og drive på et mer konkurransedyktig grunnlag i fremtiden. Det omfatter både tilgang på kompetanse og nye produkter. Konkurransen vil ikke bli mindre krevende enn før – snarere tvert i mot. Kampen om de gode kunder blir hardere, og vi må regne med at presset på rentemarginen vil fortsette. Dersom marginene blir for små, må dette kompenseres, fortrinnsvis ved reduserte kostnader.

Et samarbeid med Terra-Gruppen AS vil kunne hjelpe oss å drive mer kostnadseffektivt.

Med denne avtalen mener styret at banken vil opprettholde sin posisjon som selvstendig bank med fortsatt eget styre og forstanderskap i årene fremover. Et enstemmig styre og forstanderskap står bak avtalen. Også de ansatte er tilfreds med løsningen.

ǷǷ fremtidsutsikter

Ved inngangen til 2011 er finansmarkedet heller preget av optimisme enn pessimisme. Gjeldsproblemene som preger den vestlige verden har prellet av på aksjemarkeder som flyter over av likviditet. Erfaringene med offentlig inter-vensjoner fra 2009 og 2010 har vært svært positive. 2011 kan føye seg inn i rekken, men utfallsrommet for markedene er høyere – begge veier – enn det som er normalt i perioder med konvensjonelle rammebetingelser.

Et tema som har fått stadig økende fokus gjennom 2010 er pensjon. Den henger naturlig nok sammen med pensjonsreformen som trer i kraft fra 1. januar 2011. Den økte fleksibiliteten i pensjonssystemet medfører at valgfriheten for den enkelte blir større og konsekvensen av de valgene den enkelte gjør har større betydning for pensjonsytelsene. I sum medfører dette at det blir enda viktigere enn tidligere for hver enkelt å sette seg inn i konsekvensene for pensjonsytelsene av de valgene man gjør. Mange vil oppleve at de ønsker mer å leve for som pensjonist enn ytelsene de kan forvente fra Folketrygden og pensjonsordningen gjennom arbeidsgiver. Dette medfører at nordmenns sparing til egen pensjon forventes å øke i omfang i årene fremover.

Her hjemme har veksten i boligprisene og konsumet tatt seg opp. Hensynet til å gardere mot risikoen for fremtidige finansielle ubalanser som kan forstyrre aktiviteten og inflasjonen et stykke frem i tid, taler for at renten ikke holdes lav for lenge. På den andre siden kan en sterk rone føre til at inflasjonen blir for lav, samtidig som det svekker konkurranseevnen for industrien.

Samarbeidet med Terra-Gruppen AS gir Gildeskål Sparebank mulighet til en ny strategisk utvikling. Nye produkter og utvidelse av markedsområdet gir en forventning av økte inntekter på sikt.

ǷǷ innskudds-ǷogǷutlånsutviklingen

Innskudd fra publikum viser en økning i 2010. Ved årsskiftet utgjorde totale innskudd fra kunder 383,7 mill. kroner, hvilket er en økning fra forrige år med 18,3 mill. kroner, eller ca. 5,01 %. Økningen er kommet i gruppen sparekonti. Innskuddene finansierer 95,23 % av våre totale utlån. Fra styrets side er det fortsatt en strategi å opprettholde den forholdsvise gode innskuddsdekning i forhold til utlånene.

Brutto utlån er på kr. 402,9 mill. Dette er en nedgang på 0,78% sammenlignet med 2009. Vi har i liten grad innvilget lån til søkere som ikke er kunder av banken.

ǷǷ bankensǷfinansielleǷrisiko

ǷǷ riskostyringsprosess

Uansett hvor god risikostyringen i banken er, vil det kunne oppstå uventede tap som krever at banken har tilstrekkelig egenkapital. Som en del av det interne risikostyrings-arbeidet er det for de ulike risiko-områdene vurdert behov for tilleggskapital.

styrets årsberetning 2010

des

ign

: ju

beld

esig

n

Vurderingene er underbygget med ulike interne vurderinger og generelle beregningsmodeller som inngår i bankens interne kapitalvurderingsprosess (ICAAP). Som følge av inntreden i Terra Alliansen har styret og bankens ledelse nå igangsatt en prosess med å forbedre og øke detaljgraden i kapitalvurderings-prosessen, og forventer i løpet av 2011 å kunne rapportere etter en forbedret og mer detaljert dokumentasjon av beregnet kapitalbehov og plan for kapitalstyring.

Ƿ markedsrisikoDet er et overordnet mål for banken at risikoforholdene skal være moderate. Dette er tatt løpende hensyn til gjennom bankens løpende kredittbehandling gjennom året.

Nye forskrifter stiller krav til at bankens styre skal definere risikonivået og utvikle risikostyring i samsvar med vedtatt strategi på dette området. Det er nye krav om at styret skal evaluere sitt arbeide og sin kompetanse for risikostyring, og at slik kompetanse nå behøves i større grad i styrene. Det forventes ikke at bankens risikoprofil vil bli betydelig endret i tiden fremover.

Regulatoriske krav må etterleves av bankens styre og administrasjon. Det viktigste er ytterligere å styrke kapitalnivået for bedre å kunne møte fremtidige perioder med økonomisk og finansiell turbulens.

Kursrisikoen ved langsiktig plassering i aksjer og obligasjoner er fortsatt noe høy etter de internasjonale problemer i finansmarkedet. Banken har en beskjeden beholdning av kontanter i utenlandsk valuta og valuta-risikoen vurderes derfor som svært lav.

En vesentlig del av aksjebeholdningen er aksjer i noen få store industriforetak som har vist seg å være relativt sikre mht kursutvikling. For øvrig består aksjeporteføljen av plasseringer i bankenes fellesinstitusjoner og lokale foretak. Beholdningen av obligasjoner er knyttet til obligasjonslån utstedt av norske banker.

Ƿ kredittrisikoKredittrisikoen overvåkes gjennom utviklingen i betalingsmislighold og vurdering av alle større nærings- og personlån samt depotsikkerheten på disse. En høy andel av bankens lån er pantesikret. Kredittrisikoen vurderes av styret til å være under forsvarlig kontroll.

I 2009 hadde vi en kraftig økning i mislighold i henhold til myndighetenes definisjoner. I løpet av 2010 har vi fått kontroll på denne situasjonen, og størrelsen på mislig-holdte engasjement er betydelig redusert på balansedagen. Vi viser til nærmere omtale i note 3B til Årsregnskapet. Styret har ved årsskiftet vurdert risikoen for ytterligere tap på utlån, garantier og andre plasseringer. I løpet av de nærmeste 3 år forventes ikke årlige tap utover 0,5% av

brutto utlån. Låneporteføljen har blitt nøye gjennomgått pr. 31.12 og vil bli løpende fulgt opp i 2011.

Konstaterte og beregnede tap på utlån beløper seg til kr. 1.148.147 mens det er inngått på tidligere bokførte tap kr. 150.386. I tillegg er individuelle nedskrivninger redusert med kr. 526.348 og gruppenedskrivninger med kr. 400.000. Totalt gir dette en utgift= kr. 71.413, som iregnskapet er utgiftsført under tap på utlån. Konti for nedskrivninger har følgende saldi pr. 31.12.2010:

individuelle nedskrivninger kr 1.889.060

gruppenedskrivninger kr 1.600.000

Ƿ likviditetsrisikoTidligere har likviditetsrisikoen vært betraktet som liten. Fordi utlånsveksten over tid har vært stor og innskudds-volumet har avtatt har likviditeten vært under press. Denne tendensen har snudd i løpet av 2010, ved at inn-skuddene siste år har økt vesentlig mer enn utlånene. En større andel av bankens utlån er ved årets slutt finansiert med innskudd fra våre kunder.

Ƿ renterisikoDa banken ikke har lån eller innskudd til fast rente må renterisikoen betraktes som minimal. Renten på utlån og innskudd blir fortløpende vurdert og justert i forhold til gjeldende markedsrente.

I kjølvannet av finanskrisen har banken en fortsatt lav rentenetto. I løpet av 2008 styrket vi likviditeten gjennom utstedelse av ihendehaverobligasjoner på til sammen 70 mill, hvorav 40 mill med 3 års løpetid og 30 mill med 5 års løpetid. Bankens solide likviditet gjennom året er med på å redusere rentenettoen. Av de innkomne likvide midler ble ca. 20 mill plassert i obligasjoner og spareforsikring.

Ƿ operasjonell risikoBanken har høy fokus på intern kontroll og operasjonell risiko. Tilfredsstillende håndtering av operasjonell risiko forutsetter god intern kontroll og kvalitetssikring. Banken har arbeidet løpende med utvikling av prosedyrer for identifisering, analyse og kvantifisering av risiko og over-sikt over tilhørende nøkkelkontroller. Banken arbeider løpende for å ha en ansvarlig kapital og tilfredsstillende likviditet som sikkerhet for påregnelig fremtidige tap som kan oppstå som følge av operasjonell risiko. Beslutningen om å gå inn i Terra Alliansen vil etter styrets oppfatning gi banken tilgang på kompetanse som på sikt vil bidra til å styrke både interne prosesser og systemer, og dermed redusere bankens operasjonelle risiko. Vurdert ut fra bankens organisering, ansvarsdeling, produkter, inntjening og kapital, mener styret at bankens samlede risikoekspon-ering er forsvarlig.


i forhold til forvaltningskapitalen må betraktes som meget bra. På bakgrunn av ovenstående anser styret at forutsetningene for fortsatt drift er til stede, og års-oppgjøret er avlagt under forutsetning om fortsatt drift.

ǷǷ personale

Ved regnskapsårets slutt var det 9 ansatte i Sparebanken, tilsvarende 7 årsverk.

Banken har relativt nye og tidsmessige lokaler med gode arbeidsforhold og godt arbeidsmiljø. Banken har for sine ansatte tegnet pensjonsforsikring, gruppelivsforsikring og yrkesskadeforsikring.

Det er i året registrert totalt sykefravær med 123 dager, tilsvarende gjennomsnittlig 17,57 dager pr. årsverk og 13,1 % av totale mulige dagsverk. Tilsvarende tall for 2009 var 92 dager, 12,3 dager og 9,5 %. Fortsatt høyt sykefravær i 2010 skyldes langtidsfravær for en av de ansatte. Likestilling: Banken har som mål å være en arbeidsplass der det råder likestilling mellom kvinner og menn.Styret takker de ansatte for godt samarbeid i det året som vi nå har lagt bak oss. Styret vil også takke de tillitsvalgte for godt og tillitsvekkende arbeid.

ǷǷ forholdetǷtilǷdetǷytreǷmiljø

Bankens virksomhet har ingen negativ påvirkning på det ytre miljø.

I denne anledning vil styret benytte anledningen til også å takke våre kunder for tilliten og samarbeidet. Gildeskål Sparebank vil fortsatt gjøre sitt ytterste for å tilrettelegge vårt arbeid og utvikling til beste for kundene.

inndyr, den 9. februar 2011

i styret for gildeskål sparebank

Ƿ johan nilsen-nygaard - styreleder

Ƿ sverre willumsen

Ƿ aina nilsen

Ƿ jon e. karlsen

Ƿ reidar kjelling

ǷǷ verdipapirer

Beholdningen av ihendehaverobligasjoner er ved årsskiftet bokført med ca 14,6 mill kroner, som er uendret fra forrige år. Ingen av obligasjonene er stats- eller statsgaranterte. Markedsverdien på obligasjonsbeholdningen er tilnærmet lik bokført verdi. Bankens plassering i aksjer og andeler er bokført med kr 1.115.222. Det er i 2010 ikke bokført noen verdi-endringer i aksjeporteføljen, da markedsverdiene er vurdert tilnærmet lik bokført verdi.

ǷǷ driftsresultat

Driftsresultatet (resultat av ordinær drift) etter skatt er på kr. 3.600.656,79 som tilsvarer 0,69% av gjennomsnittlig forvaltningskapital, mot 0,21% i 2009. Årsresultatet er betydelig påvirket av tilbakeføring av pensjonskostnader, kfr. note 7.

Nettorenten (rentemarginen) er 1,91 % av gjennom-snittlig forvaltningskapital mot 1,82% i 2009. Det har i hele 2010 vært sterkt press mot renten, og styret har funnet det nødvendig å holde noe høye innskuddsrenter for å sikre likviditeten. I tillegg har innskuddsøkningen vært noe større enn utlånsøkningen. Begge disse forhold har påvirket rentemarginen.

Årets skatt av driftsresultat og formue er beregnet til kr. 964.407,00. Driftskostnadene er redusert 21,34%, fra kr. 8.783.463 til kr 6.908.556, og utgjør 1,33% av gjennom-snittlig forvaltningskapital. Av driftskostnadene utgjør lønnskostnader og andre personalkostnader kr. 1.853.556. Dette tilsvarer 0,36% av gjennomsnittlig forvaltnings-kapital, mot 0,69% forrige år.

En stor del av forskjellen skyldes nedgang i utgifter i forbindelse med pensjon og lønn, og da spesielt knyttet til omlegging av bankens pensjonsordning fra ytelses- til innskuddsbasert ordning. Til innskyterne ble det i 2010 betalt kr. 8.877.672 i renter. Årets avskrivninger på bankbygninger utgjør kr 184.199, avskrivninger på driftsløsøre (maskiner, EDB-utstyr, alarmanlegg) kr. 89.440 og på immaterielle eiendeler (aktiverte IKT-kostnader) kr. 96.650. Styret foreslår at driftsresultatet disponeres som følger:

avsetning til gaver tilallmennyttige formål kr. 200.000,- *

overføres til sparebankens fond kr 3.400.656,79

* Av dette beløp har Gildeskål Sparebank tildelt kr. 100.000 til Elias Blix Jubileet. En slik disponering bringer Sparebankens Fond opp i kr. 62.239.208,78 som er 11,97 % av forvaltningskapitalen ved årsskiftet. På bakgrunn av et noe vanskelig marked finner styret resultatet tilfredsstillende, og fondets størrelse

Kontrollkomitéen har ført tilsyn med at bankens virksomhet er drevet i samsvar med Sparebanklovens bestemmelser, bankens vedtekter, forstanderskapets vedtak og andre bestemmelser som banken har plikt til å rette seg etter.

Komitéen har gjennomgått styrets protokoller og forøvrig foretatt de undersøkelser som Sparebankloven og kontrollkomitéens instruks bestemmer.

Kontrollkomitéen har gjennomgått styrets årsberetning, resultatregnskapet og balansen, samt revisors beretning.Kontrollkomitéen vil anbefale at resultatregnskapet og balansen fastsettes som bankens regnskap for året 2010.

ǷǷ styret

Johan Nilsen-Nygaard – lederAina Nilsen – nestlederEva StokvikSverre WillumsenJon G. Karsen(Kari Jørgensen – banksjef)

ǷǷ varamedlemmerǷstyret

John Egil HanssenReidar KjellingHilde Furuseth Johansen

ǷǷ kontrollkomité

Lisbeth Skogvoll – lederTorbjørn JohannessenEllen Brækkan

ǷǷ kommunevalgteǷforstandere

Thrond Gjelseth – nestlederSven K. SolvollIngar A. EilertsenJohan E. AndreassenElinor KristiansenAina MyrvollAnneliese BlixReidar Kjelling

beretning fra kontrollkomiteen

disse styrte banken i 2010

inndyr, den 10. februar 2011 i kontrollkomitéen for gildeskål sparebank:

Ƿ lisbeth skogvoll - leder

Ƿ torbjørn johannessen

Ƿ ellen brækkan

Ƿ kommunevalge varamedlemmer

Else HansenArthur SkotnesJan BreivikEva Marina Larsen

Ƿ innskytervalgte forstandere

Sven Christensen - lederØyvind MevikHilde EinmoLisbeth SkogvollTor OlsenArne-Jan MidtigårdMarit BuschEllen Brækkan

Ƿ innskytervalgte varamedlemmer

Steinar HansenLillian AngelsenOve Martin IversenHilde Furuseth Johansen

Ƿ forstander valgt av ansatte

Agnar NilsenUnni Kildal

Ƿ varamedlemmer valgt av ansatte

Grete FredriksenUnni Løvik


Ƿ UTDRAG FRA BANKENS STIFTELSESDOKUMENT I 1883:

resultatregnskap noter årǷ2010 årǷ2009

1.2. Renter o.l. av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 2 785 815,77 1 254

1.3. Renter o.l. av utlån til og fordringer på kunder 19 058 353,61 21 817

1.4. Renter o.l. av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer 418 410,79 729

1. Renteinntekter og lignende inntekter 9A 22 262 580,17 23 800

2.1. Renter o.l. på gjeld til kredittinstitusjoner 0

2.2. Renter o.l. på innskudd fra og gjeld til kunder 8 877 672,34 10 555

2.3. Renter o.l. på utstedte verdipapirer 3 173 350,14 3 859

2.5. Andre rentekostnader og lignende kostnader 269 720,00 252

2. Rentekostnader og lignende kostnader 9A 12 320 742,48 14 666

iǷnettoǷrente-ǷogǷprovisjonsinntekter 9 941 837,69 9 133

årsregnskap 2010

3.1. Inntekter av aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning 82 336,99 28

3. Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning 82 336,99 28

4.1. Garantiprovisjon 29 356,00 57

4.2. Andre gebyrer og provisjonsinntekter 14A 1 739 290,24 1 698

4. Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 1 768 646,24 1 755

5.2. Andre gebyrer og provisjonskostnader 602 102,70 623

5. Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 602 102,70 623

6.3. Netto gevinst (+)/tap (-) på valuta og finansielle derivater 34 664,69 7

6. Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og kortsiktige verdipapirer 34 664,69 7

7.1. Driftsinntekter faste eiendommer 319 650,00 255

7. Andre driftsinntekter 319 650,00 255

sumǷandreǷinntekter 1 603 195,22 1 422

heleǷ1000


8.1.1. Lønn 15, 16 3 132 334,11 3 018

8.1.2. Pensjoner 7 -1 500 863,57 270

8.1.3. Sosiale kostnader 222 085,73 189

8.1. Lønn mv 1 853 556,27 3 477

8.2. Administrasjonskostnader 3 312 962,16 3 209

8. Lønn og generelle administrasjonskostnader 5 166 518,43 6 686

9.1. Ordinære avskrivninger 13 370 289,07 485

9. Avskrivninger mv av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 370 289,07 485

10.1. Driftskostnader faste eiendommer 257 554,42 275

10.2. Andre driftskostnader 14B 1 114 194,33 1 338

10. Andre driftskostnader 1 371 748,75 1 613

sumǷdriftskostnader 6 908 556,25 8 783

resultatǷførǷtap 4 636 476,66 1 772

11.1. Tap på utlån (+) / Inngått på tidligere tap (-) 71 412,87 -177

11. Tap på utlån, garantier mv 3D 71 412,87 -177

12.2. Gevinst (-) / Tap (+) på langsiktige verdipapirer -28

12. Nedskrivining/reversering av nedskr. og gevinst/tap på langs. verdipapirer 5, 6 -28

resultatǷetterǷtap 4 565 063,79 1 976

13. Skatt på ordinært resultat 964 407,00 906

iiǷresultatǷavǷordinÆrǷdriftǷetterǷskatt 3 600 656,79 1 070

iiiǷresultatǷforǷregnskapsåret 3 600 656,79 1 070

17.2.4. Overført til Sparebankens fond 11 3 400 656,79 1 070

17.2.5. Gaver 10 200 000,00 0

17.2. Disponeringer 3 600 656,79 1 070

17.ǷoverføringerǷogǷdisponeringer 3 600 656,79 1 070

eiendeler noter årǷ2010 årǷ2009

1. Kontanter og fordringer på sentralbanker 9 2 537 185,72 2 079

3.1. Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid

eller oppsigelse

71 055 734,18 74 296

3.2. Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelse 25 274 103,71 254

3. Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 9 96 329 519,10 74 550

4.3. Kasse/drifts- og brukskreditter 9 466 717,00 5 198

4.4. Byggelån 1 606 763,30 13 222

4.5. Nedbetalingslån 391 841 629,84 387 697

4. Brutto utlån 3-3H, 9 402 915 110,14 406 117

4.7. – individuelle nedskrivninger for tap 3C -1 889 060,43 -1 832

4.8. – gruppenedskrivninger for tap 3C -1 600 000,00 -2 000

4. Utlån til og fordringer på kunder 399 426 049,71 402 286

6.1.1. Sertifikater og obligasjoner

6.1. Utstedt av det offentlige 0,00 0

6.2.1. Sertifikater og obligasjoner 14 632 500,00 14 633

6.2. Utstedt av andre 14 632 500,00 14 633

6. Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer 6, 9 14 632 500,00 14 633

7.1. Aksjer, andeler og grunnfondsbevis 1 115 222,06 1 115

7. Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 5, 9 1 115 222,06 1 115

10.3. Andre immatrielle eiendeler (aktiverte kostnader) 27 923,00 125

10. Immatrielle eiendeler 9, 13 27 923,00 125

11.1. Maskiner, inventar og transportmidler 147 344,00 237

11.2. Bygninger og andre faste eiendommer 3 791 310,00 3 753

11. Varige driftsmidler 9, 13 3 938 654,00 3 990

12.2. Andre eiendeler 183 611,99 57

12. Andre eiendeler 9 183 611,99 57

13.1. Opptjente, ikke mottatte inntekter 1 218 184,17 1 035

13.2. Forskuddsbetalte, ikke påløpte kostnader 155 251,93 209

13. Forskuddsbetalte, ikke påløpte kostnader og opptjente, ikke mottatt inntekter 9 1 373 436,10 1 244

sumǷeiendeler 9 519 564 420,47 500 078

balanse

heleǷ1000


gjeldǷogǷegenkapital noter årǷ2010 årǷ2009

15.1. Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid/oppsigelse 70 107 447,86 70 034

15.2. Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid/oppsigelse 313 624 563,39 295 361

15. Innskudd fra og gjeld til kunder 9 383 732 011,25 365 395

16.3. Obligasjonsgjeld 9D 69 696 667,00 69 507

16. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 69 696 667,00 69 507

17.3. Annen gjeld 8, 10 2 665 943,20 2 937

17. Annen gjeld 9 2 665 943,20 2 937

18. Påløpte kostnader og mottatte, ikke opptjente inntekter 9 1 073 753,24 1 015

19.1. Pensjonsforpliktelser 7 156 837,00 2 386

19. Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 9 156 837,00 2 386

sumǷgjeld 457 325 211,69 441 239

22.2. Sparebankens fond 11 62 239 208,78 58 839

22. Opptjent egenkapital 62 239 208,78 58 839

sumǷegenkapital 9 62 239 208,78 58 839

sumǷgjeldǷogǷegenkapital 9 519Ƿ564Ƿ420,47 500Ƿ078

betingedeǷforpliktelser årǷ2010 årǷ2009

Garantier 4 2 552 763,00 4 493

Bokført verdi av eiendeler som er stillet som sikkerhet for pantegjels og lignende 12 0,00 0

sumǷbetingedeǷforpliktelser 0,00 4Ƿ493

heleǷ1000

heleǷ1000

Ƿ inndyr, den 31.12.2010 / 09.02.2011

Ƿ johan nilsen-nygaard - styreleder

Ƿ aina nilsen

Ƿ sverre willumsen

Ƿ jon g. karlsen

Ƿ reidar kjelling

Ƿ kari jørgensen -banksjef

ǷǷ NOTEǷ0:

ǷǷ REGNSKAPSPRINSIPPER

Bankens selskapsregnskap er avlagt i samsvar med Regnskapsloven og forskrift om Årsregnskap for bankermv samt norske regnskapsstandarder.

resultatføringǷrenter,ǷprovisjonerǷogǷgebyrer:ǷMed unntak av etableringsgebyr og depotgebyr på nye utlån er alle gebyrer og provisjoner beregnet å skulle dekke direkte kostnader ved den enkelte banktjeneste. De er derfor inntektsført i sin helhet på innbetalingstids-punktet. Av etableringsgebyr og depotgebyr på nye lån blir 1/2 inntektsført direkte. Resten blir periodisert over lånets løpetid. Renter inntektsføres i den perioden de påløper med unntak av renter knyttet til misligholdte/tapsutsatte engasjement, hvor renter på tapsført andel av restengasjement tilbakeføres og først kommer til inntekt når tapsavsetning reverseres.

valuta:ǷBankens kontantbeholdning i valuta er omregnet til balansedagens kurs. Det er under den enkelte note til regnskapet redegjort for de benyttede prinsipper for de aktuelle regnskapsposter.

ǷǷ NOTEǷ1:ǷǷ BRUKǷAVǷESTIMATERǷOGǷVIRKELIGǷVERDI

Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk. Dette gjelder særlig poster som nedskrivninger på utlån, verdi av verdipapirer og pensjonsforpliktelser. Fremtidige hendelser kan medføre at estimatene endrer seg. Estimater og underliggende forutsetninger revurderes løpende. Endringer i regnskapsmessige estimater resultatføres i den perioden endringene oppstår. I forhold til bruk av virkelig verdi vises det til nærmere omtale i etter-følgende noter.

ǷǷ NOTEǷ2:ǷǷ UTLÅNǷ-ǷMISLIGHOLDǷ-ǷNEDSKRIVNINGERǷPÅǷLÅNǷ

(TAP),ǷVIRKELIGǷVERDIǷOGǷKREDITTEKSPONERING

definisjoner: Engasjement defineres som garantier og utlån/ramme-kreditter inkludert opptjente, ikke betalte renter og provisjon.

misligholdte og tapsutsatte engasjement Samlet engasjement fra en kunde regnes som misligholdt og tas med i bankens oversikter over misligholdte enga-sjementer når forfalte avdrag og/eller renter ikke er betalt 90 dager etter forfall, eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer. Utlån og andre engasjementer som ikke er misligholdte, men hvor kundens økonomiske situasjon gjør det sannsynlig at tap vil oppstå på et senere tidspunkt, klassifiseres som tapsutsatte.

individuelle nedskrivninger på taper avsetning til dekning av påregnelig tap på engasjement som er identifisert som tapsutsatt på balansedagen. I hen-hold til forskrifter innført i 2006 skal det på hvert enkelt lån registreres hvor mye som forventes innbetalt og når. Den resterende del av lånet blir bokført som nedskrivninger.

gruppenedskrivningerskal dekke tap som ut fra forhold som foreligger på balansedagen må antas å komme i tillegg til tap som er identifisert og beregnet på enkeltkunder, og som gjelder lån gitt til en spesiell kundegruppe. Det forutsettes at det for aktuelle kundegruppe(r) foreligger forhold som allerede har gitt tap i gruppene eller at faren for slike tap er overhengende. Endring i størrelsen på utlånsporteføljen hensyntas.

konstaterte taptap ansees som konstatert ved stadfestet akkord eller konkurs, ved at utleggsforretninger ikke har ført frem, ved rettskraftig dom, eller for øvrig ved at banken hargitt avkall på hele eller deler av engasjementet, eller at banken vurderer engasjementet som tapt.

overtatte eiendeler Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garantier, kan banken i enkelte tilfeller overta eiendeler som har vært stillet som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realiserings-verdi. Eventuelle tap/gevinster ved avhendelse eller revurdering av verdi på slike eiendeler føres som tap/reduksjon i tap på utlån.

utlån – verdsettelse Banken vurderer sine utlån etter utlånsforskriften av 21. desember 2004. Utlån vurderes til virkelig verdi . Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke kostnadene og periodiseres derfor ikke. Utlån skal i senere perioder etter

TILLEGGSOPPLYSNINGER GITT SOM NOTER


etableringstidspunktet vurderes til amortisert kost med anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for betalte avdrag på hoved-stol samt eventuelle nedskrivninger for verdifall gitt en inntruffet tapshendelse. Den effektive renten er den renten som nøyaktig diskonterer estimert fremtidige kontante inn- eller utbetalinger over lånets forventede løpetid.

utlån – virkelig verdiBankens utlån kan hovedsakelig ikke omsettes i et aktivt marked. Bankens risikopåslag på lånene endres kun ved større endringer i markedsforholdene. Slike lån anses å ha flytende rentebetingelser. Kredittpåslaget er ikke endret ved årets slutt. Samme margin vil bli lagt til grunn for nye utlån på balansedagen og balanseført verdi av lån med flytende rentebetingelser ansees derfor som beste estimat for virkelig verdi. Banken har ikke inngått noen avtaler om fastrentelån eller referansebaserte utlån.

kredittklassifisering utlån og innskudd

fordelt på institusjonell sektor, næring og geografiske områderBanken har ikke formalisert kredittklassifisering av utlånsporteføljen. Det pågår en dialog med bankens dataleverandør, Finanstilsynet og Bankenes sikringsfond for å få på plass slik klassifisering i samsvar med regel-verket. Det er forventet at dette skal være på plass i løpet av 2011.

maksimal kredittrisikoeksponering, ikke hensyntatt pantstillelserTabellen nedenfor viser maksimal eksponering mot kredittrisiko for komponentene i balansen. Eksponeringen er vist brutto før eventuelle pantstillelser og tillatte motregninger. Beløpene viser ikke maksimal risikoeksponering som kan oppstå i fremtiden som følge av verdiendringer.

bruttoǷeksponeringǷ-ǷheleǷtusenǷ

eiendelerǷ 2010Ƿ 2009

Kontanter og fordringer på sentralbanker 2 537 2 079

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 96 329 74 550

Utlån og fordringer på kunder 399 426 402 286

Verdipapirer kostpris 15 748 15 748

Andre eiendeler 1 373 1 244

sumǷeiendelerǷ 515Ƿ413ǷǷ Ƿ495Ƿ907Ƿ

forpliktelserǷ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ

Finansielle garantiforpliktelser 2 553 4 493

Total kreditteksponering 517 966 500 400

aldersfordelingǷpåǷforfalte,ǷmenǷikkeǷnedskrevneǷlån

Tabellen viser forfalte beløp på utlån og overtrekk fordelt på antall dager som ikke skyldes forsinkelser.

31.12.2010Ƿ 0-30ǷdagerǷǷ 31-90ǷdgǷ 91-180ǷdgǷ 181-360ǷdgǷ overǷ360Ƿdg

Person- og bedriftsmarked 310 379 55 488 202 809 167 131 673 407

utlån – inntektsføring/tilbakeføring av renter på tapsutsatte lånPå misligholdte og øvrige tapsutsatte lån vurderes for hvert enkelt lån hva som kan forventes innbetalt av avdrag og renter. De forventede innbetalinger legges inn i en tabell med forfall. I de tilfelle hvor det ikke kan forventes innbetalt avdrag og/eller rente vil det blir foretatt en nedskrivning på lånet i forhold til forventningene.

Friskmelding av tidligere nedskrevne engasjementer skjer når gjeldende betalingsplan er fulgt, og engasjementet ikke lenger er tapsutsatt. Avgjørende for friskmeldingen er forventningen om at kunden fremover vil følge den avtalte betalingsplan. Når tidligere nedskrivning blir tilbakeført i sin helhet, blir også tidliger ikke inntektsførte renter registrert som renteinntekter.

ǷǷ noteǷ3aa: Ƿ UTLÅN FORDELT PÅ INSTITUSJONELL SEKTOR, NÆRING OG GEOGRAFISKE OMRÅDER.

fordelingǷavǷutlånǷpåǷinstitusjonellǷsektorǷ(iǷheleǷ1.000Ƿkr):Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ

nrǷ typeǷ 2010Ƿ 2009

550 Kommuner - 0

710 Aksjeselskaper 50 646 49 223

740 Private, ikke forretningsmessige, produsentorienterte institusjoner 29 21

760 Personlige foretak 2 516 2 593

770 Private, ikke forretningsmessige, konsumentorienterte institusjoner 3 197 6 780

790 Personlige Næringsdrivende («enmannsforetak») 41 025 42 773

810 Privat sektor (lønnsmottakere, pensjonister, studenter og lignende) 304 089 303 830

990 Utenlandsk privat sektor 1 413 897

Ƿ sumǷbruttoǷutlånǷ 402 915 406 117

fordelingǷavǷutlånǷpåǷnÆringerǷ(iǷheleǷ1.000Ƿkr):


Kommuner 0 0

Innenlandske husholdninger og lignende 30 4089 30 3830

Utenlandske husholdninger og lignende 1 413 897

011 Jordbruk og tjenester tilknyttet jordbruk 27 549 28 584

012 Skogbruk og tjenester tilknyttet skogbruk 0 0

013 Fiske og fangst 7 943 6 695

014 Fiskeoppdrett og klekkerier 1 199 2 499

019 Bergverksdrift 2 290 1 678

025 Industri 749 464

033 Bygging og reparasjon av båter 0 0

035 Elektrisitets-, gass-, damp- og varmtvannsforsyning 2 671 3 220

036 Vannforsyning, avløps- og renovasjonsvirksomhet 0 24

041 Utvikling av byggeprosjekter 5 530 5 546

043 Bygge- og anleggsvirksomhet 6 358 10 554

045 Varehandel, reparasjon av motorvogner 8 723 9 610

049 Utenriks sjøfart og rørtransport 1 995 779

053 Transport ellers og lagring 903 980

055 Overnattings- og serveringsvirksomhet 3 428 3 551

068 Omsetning og drift av fast eiendom 20 326 19 065

073 Faglig og finansiell tjenesteyting 4 917 4 625

083 Forretningsmessig tjenesteyting 858 880

093 Tjenesteytende næringer ellers 1 974 2 636

sumǷbruttoǷutlånǷ 402 915 406 117

fordelingǷavǷutlånǷpåǷgeografiskeǷområderǷ(iǷheleǷ1.000Ƿkr):

nrǷ fylkeǷ 2010Ƿ 2009

0100 Østfold 5 751 5 475

0200 Akershus 8 468 11 764

0300 Oslo 14 377 12 965

0400 Hedmark 263 1 776

0500 Oppland 87 80

0600 Buskerud 3 232 2 975

0700 Vestfold 0 601

0800 Telemark 163 110

0900 Aust-Agder 174 174

1000 Vest-Agder 164 167

1100 Rogaland 1 363 1 325

1200 Hordaland 1 817 1 214


1500 Møre og Romsdal 798 842

1600 Sør-Trøndelag 3 364 3 607

1700 Nord-Trøndelag 5 850 6 136

1800 Nordland 349 903 351 000

1900 Troms 5 333 4 554

2000 Finnmark 235 247

2100 Svalbard 160 209

9100 Utlandet 1 413 897

sumǷbruttoǷutlånǷ 402 915 406 118

ǷǷ noteǷ3ab: Ƿ INNSKUDD FORDELT PÅ INSTITUSJONELL SEKTOR, NÆRING OG GEOGRAFISKE OMRÅDER.

fordelingǷavǷinnskuddǷpåǷinstitusjonellǷsektorǷ(iǷheleǷ1.000Ƿkr):


110 Stats- og trygdeforvaltningen 7 7

250 Sparebanker 305 -

550 Kommuner 11 760 20 519

680 Selvstendige kommuneforetak 1 045 1 450


740 Private, ikke forretningsmessige, produsentorienterte institusjoner 1 689 1 654

760 Personlige foretak 3 810 3 618

770 Private, ikke forretningsmessige, konsumentorienterte institusjoner 31 151 21 697

790 Personlige Næringsdrivende («enmannsforetak») 15 163 15 104

810 Privat sektor (lønnsmottakere, pensjonister, studenter og lignende) 249 737 231 718

990 Utenlandsk privat sektor 8 107 8 867

sumǷinnskuddǷfraǷkunder 383 732 365 395

fordelingǷavǷinnskuddǷpåǷnÆringerǷ(iǷheleǷ1.000Ƿkr):


Stats- og trygdeforvaltningen 7 7

Sparebanker 305 -

Kommuner 11 760 20 519

Innenlandske husholdninger og lignende 249 737 231 718

Utenlandske husholdninger og lignende 8 107 8 867

011 Jordbruk og tjenester tilknyttet jordbruk 6 460 6 554

013 Fiske og fangst 3 344 3 878

014 Fiskeoppdrett og klekkerier 619 670

019 Bergverksdrift 62 128

025 Industri 8 735 7 204

035 Elektrisitets-, gass-, damp- og varmtvannsforsyning 26 615 25 249

036 Vannforsyning, avløps- og renovasjonsvirksomhet 1 780 1 829

041 Utvikling av byggeprosjekter 21 146

043 Bygge- og anleggsvirksomhet 11 683 11 971

045 Varehandel, reparasjon av motorvogner 2 521 3 394

049 Utenriks sjøfart og rørtransport 1 323 1 335

053 Transport ellers og lagring 1 939 1 166

055 Overnattings- og serveringsvirksomhet 183 95

063 145 156

068 Omsetning og drift av fast eiendom 2 910 2 398

073 Faglig og finansiell tjenesteyting 12 815 14 682

083 Forretningsmessig tjenesteyting 1 680 1 827

093 Tjenesteytende næringer ellers 30 981 21 609

sumǷinnskuddǷfraǷkunder 383 732 365 395

fordelingǷavǷinnskuddǷpåǷgeografiskeǷområderǷ(iǷheleǷ1.000Ƿkr):Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ

nrǷ fylkeǷ 2010Ƿ 2009

0100 Østfold 255 298

0200 Akershus 732 810

0300 Oslo 7 422 7 131

0400 Hedmark 324 343

0500 Oppland 73 103

0600 Buskerud 557 540

0700 Vestfold 2 471 1 193

0800 Telemark 463 285

0900 Aust-Agder 0 1

1000 Vest-Agder 180 137

1100 Rogaland 247 248

1200 Hordaland 3 409 3 201

1400 Sogn og Fjordane 193 170

1500 Møre og Romsdal 787 790

1600 Sør-Trøndelag 1 147 2 256

1700 Nord-Trøndelag 1 474 1 168

1800 Nordland 352 552 335 078

1900 Troms 1 057 705

2000 Finnmark 1 947 1 806

2100 Svalbard 335 265

9100 Utlandet 8 107 8 867

sumǷinnskuddǷkunder 383 732 365 395

ǷǷ noteǷ3b:

spesifikasjonǷavǷmisligholdteǷlånǷ(iǷheleǷ1.000Ƿkr)Ƿ 2010Ƿ 2009Ƿ 2008Ƿ 2007Ƿ 2006

Sum misligholdte lån (før individuelle nedskrivninger) * 7 119 20 581 6 060 6 344 4 616

Netto misligholdte lån (etter ind. nedskrivninger) 5 694 18 749 4 010 5 987 2 911

Øvrige tapsutsatte lån (før ind. nedskrivninger) 2 931 0 0 0 0

Netto tapsutsatte lån (etter ind. nedskrivninger) 0 0 0 0 0

* Som utgjør 1,77% av brutto utlån

Ca 3,4 mill. har tilfredsstillende sikkerhet, betjenes sporadisk og holdes under oppsikt.

Ca 2,3 mill. har god sikkerhet og er sendt til rettslig inndrivelse

Ca 0,5 mill. avventer forsikringsoppgjør

Ca 0,9 mill. er lån uten sikkerhet som er nedskrevet helt eller delvis og sendt til inkasso.

ǷǷ noteǷ3C:

beregningǷavǷindividuelleǷnedskrivningerǷ(iǷheleǷ1.000Ƿkr)Ƿ 2010Ƿ 2009

Individuelle nedskrivninger på utlån per 01.01 1 832 2 050

- Konstaterte tap i perioden på utlån med tidl. Spes. Nedskr. -526 -

+ Økte individuelle nedskrivninger i perioden 518 -

+ Nye individuelle nedskrivninger i perioden 162 50

- Reduserte individuelle nedskrivninger i perioden 0 -

- Tilbakeføring av amortiserte renter i perioden -97 -268

=ǷsumǷindividuelleǷnedskrivningerǷpåǷutlånǷperǷ31.12 1 889 1 832

beregningǷavǷgruppenedskrivningerǷ(iǷheleǷ1.000Ƿkr)Ƿ 2010Ƿ 2009

Gruppenedskrivninger til dekning av tap på utlån per 01.01 2 000 2 000

- Periodens reduksjon i gruppenedskrivninger -400 0

+ Nye gruppenedskrivninger i året 0 0

=ǷgruppenedskrivningerǷtilǷdekningǷavǷtapǷperǷ31.12 1 600 2 000


ǷǷ noteǷ3d:

spesifikasjonǷavǷkostnadsførteǷtapǷpåǷutlånǷ(iǷheleǷ1.000Ƿkr)Ƿ 2010Ƿ 2009

Periodens endringer i individuelle nedskrivninger 154 50

Periodens endringer i gruppenedskrivninger -400 0

+ Periodens konstaterte tap på engasjementer med tidl. Spes. Nedskr. 437 0

+ Periodens konstaterte tap på engasjementer uten tidl. Spes. Nedskr. 31 0

- Periodens inngang på tidligere perioders tap -75 0

- Periodens inngang på tidligere tilbakeførte renter 0 0

+ Rest amortisering -75 -227

=ǷtapǷpåǷutlånǷiǷperiodenǷ(+ǷerǷnettoǷtapskostnad/Ƿ-ǷerǷnettoǷinntekt) 72 -177

Resultatførte renter på utlån som det er foretatt nedskrivninger på utgjør kr 18.000 i 2009

ǷǷ noteǷ3e:

endringerǷiǷikkeǷinntektsførte,ǷkapitaliserteǷrenterǷpåǷutlånǷiǷåretǷ 2010Ƿ 2009

Kapitaliserte, ikke inntektsførte renter på balanseførte utlån per 01.01. 102 841 89 958

- Periodens inntektsføring av tidligere perioders kapitaliserter renter på utlån -102 763 0

- Ikke inntektsførte, kapitaliserte renter på utlån som har gått ut av balansen - -

+ Periodens ikke inntektsførte, kapitaliserte renter på tapsutsatte lån 6 136 12 883

=ǷikkeǷinntektsførte,ǷkapitaliserteǷrenterǷpåǷbalanseførteǷutlånǷperǷ31.12 6 214 102 841

ǷǷ noteǷ3f:nedskrivningerǷfordeltǷ misligholdteǷ tapsutsatteǷ spes.nedskrivngerǷ gruppenedskr.Ƿ

nÆringǷ(iǷheleǷ1.000Ƿkr)Ƿ engasjementerǷ engasjementerǷ utlånǷ utlån

nrǷ nÆringǷ 2010Ƿ 2009Ƿ 2010Ƿ 2009Ƿ 2010Ƿ 2009Ƿ 2010Ƿ 2009

Innenlandske hushold- 3 903 13 038 400 2 820 1 889 1 832 1 600 2 000

ninger og lignende

013 Fiske og fangst - 3 642 - - - - - -

045 Varehandel, reparasjon 17 - - - - - - -

av motorvogner

055 Overnattings- og 1 139 1 330 - - - - - -

serveringsvirksomhet

068 Omsetning og drift - 2 571 - - - - - -

av fast eiendom

083 Forretningsmessig 2 060 - - - - - - -

tjenesteyting

totaltǷ 7 119 20 581 400 2 820 1 889 1 832 1 600 2 000

ǷǷ noteǷ3g:

lånǷtilǷtjenestemennǷogǷtillitsvalgteǷ 2010Ƿ 2009

Banksjef Kari Jørgensen 6 247 155 7 500 000

Øvrige tjenestemenn 3 402 508 1 680 914

Styrets leder Johan Nilsen-Nygaard 0 37 491

øvrigeǷstyremedlemmer:Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ

Jon G. Karlsen – Ny 1 455 042 -

Aina Nilsen 182 977 200 000

Eva Stokvik – Ny 1 509 735 -

Sverre Willumsen – Ny 0 -

Forstanderskapets leder Svein Christensen 712 274 733 289

øvrigeǷmedlemmerǷavǷforstanderskapet:Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ

Marit Busch 0 0

videreǷpåǷnesteǷsideǷ>>

Øyvind Mevik 0 0

Hilde Einmo 129 695 142 584

Tor Olsen 418 133 431 246

Arne Jan Midtigård 3 493 994 3 716 119

Thrond Gjelseth 339 561 132 568

Reidar Kjelling 50 987 70 865

Anneliese Blix 0 0

Aina Myrvoll 310 695 304 816

Elinor Kristiansen 0 0

Johan E. Andreassen 0 25 000

Ingar Eilertsen 0 0

Svein Solvoll 0 0

medlemmerǷavǷkontrollkomiteen:Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ

Lisbeth Skogvoll 1 319 466 0

Torbjørn Johannessen 712 284 565 658

Ellen Brækkan 377 489 376 031

sumǷ Ƿ 20 661 995 15 916 581

Lån til øvrige tjenestemenn er gitt til rente som gjennomsnittlig ligger 2,00 %-poeng under markedsrente for tilsvarende lån.

Lån til styreleder, tillitsvalgte og banksjef er gitt til markedsrente.

Staten har fastsatt en normrente for det som kalles rimelige lån i arbeidsforhold. Ved lån som gis til effektiv rente lavere en denne

normrente skal det trekkes skatt og betales arbeidsgiveravgift for differansen mellom normrente og aktuell rente. For 2010 utgjør

denne differanse totalt kr 20.961,00 som det er trukket skatt av og betalt arbeidsgiveravgift for med kr 1.069,00. Normrente ved

årsskiftet er 2,75 %.

spesifikasjonǷavǷlånǷtilǷbanksjefǷ Ƿ

typeǷlånǷ saldoǷperǷǷ avtaltǷ rentesatsǷ sikkerhetǷ Ƿ

Ƿ 31.12.10Ƿ innfrielseǷ perǷ31.12Ƿ

Gjeldsbrevslån 6 247 155 30.03.11 2,35-3,10 Pant i fast eiendom

og tomter i Bodø,

pålydende til sammen

kr 6.250.000

ǷǷ noteǷ4: Ƿ GARANTIER – MISLIGHOLD – TAPSAVSETNINGER

Garantiene anses å være av middels risiko, og det er ikke foretatt tapsavsetninger på garantier. Heller ikke er noen garantier misligholdt.

ǷǷ noteǷ3h:risikogrupperingǷavǷutlånǷogǷtapsavsetningerǷ Ƿ Ƿ individuellǷ generellǷ

risikoklasseǷ bruttoǷutlånǷ garantierǷ nedskrivningǷ nedskrivning

Lav risiko (1. prioritets pant i eiendom) 225 343 412 - - -

Normal risiko (annen pantesikkrehet for lån) 160 559 374 2 552 763 - -

Høy risiko (uten pantesikkerhet, eller

pantet vurderes å ikke dekke lånet) 17 012 324 - 1 889 060 1 600 000

totaltǷ 402 915 110 2 552 763 1 889 060 1 600 000

Banken har ikke foretatt en risikoklassifisering av utlånsporteføljen og det blir igangsatt et arbeide med å få dette gjennomført ila 2011.


ǷǷ noteǷ5: Ƿ AKSJER, ANDELER, GRUNNFONDSBEVIS

regnskapsprinsipper Aksjer, andeler og grunnfondsbevis deles i tre grupper: Handelsportefølje, Øvrige omløpsmidler og Anleggsmidler. Samtlige av våre aksjer

anses som Anleggsmidler, det vil si aksjer som er beregnet til varig eie. Disse er vurdert til anskaffelseskost. Nedskrivning blir foretatt når

de virkelige verdiene er lavere enn anskaffelseskost. Nedskrivningene reverseres når grunnlaget for dem ikke lenger vurderes å være til

stede. Markedsverdi (virkelig verdi) av aksjene defineres som børskurs per 31.12. For de aksjene som ikke er børsnotert er markedsverdi

ikke angitt.

ǷǷ noteǷ4a: Ƿ GARANTIER FORDELT PÅ INSTITUSJONELL SEKTOR, NÆRING, GEOGRAFISKE OMRÅDER OG FORMÅL

fordelingǷavǷgarantierǷpåǷinstitusjonellǷsektorǷ(iǷheleǷ1.000Ƿkr)Ƿ


250 Sparebanker 403 403


760 Personlige foretak - 85

770 Privat ikke forretningsmessig konsumorientert sektor 137 -

790 Personlige næringsdrivende 190 415

810 Privat sektor 164 14

990 Utenlandsk sektor 75 -

sumǷgarantier 2 553 4 493

fordelingǷavǷgarantierǷpåǷnÆringerǷ(iǷheleǷ1.000Ƿkr)Ƿ Ƿ Ƿ

nrǷ nÆringǷ 2010Ƿ 2009

011 Jordbruk og tjenester tilknyttet jordbruk 10 10

012 Skogbruk og tjenester tilknyttet skogbruk 5 5

013 Fiske og fangst 0 350

043 Bygge- og anleggsvirksomhet 873 2 509

045 Varehandel, reparasjon av motorvogner 515 515

053 Transport ellers og lagring 733 687

sumǷgarantierǷtilǷnÆringslivet 2 136 4 076

fordelingǷavǷgarantierǷpåǷgeografiskeǷområderǷ(iǷheleǷ1.000Ƿkr)

nrǷ kommuneǷ 2010Ƿ 2009

0301 Oslo - 403

1804 Bodø 753 2 300

1837 Meløy 0 379

1838 Gildeskål 1 800 1 411

Ƿ sumǷgarantierǷ 2 553 4 493

fordelingǷavǷgarantierǷetterǷformålǷ(iǷheleǷ1.000Ƿkr)

Ƿ typeǷgarantiǷ 2010Ƿ 2009

Kontraktsgarantier 901 2 420

Betalingsgarantier 1 249 1 670

Garanti overfor Bankenes Sikringsfond 403 403

Ƿ samletǷgarantiansvarǷ 2 553 4 493

ǷǷ noteǷ5b:

beholdningsendringerǷiǷanleggsaksjerǷm.m.Ƿ 2010Ƿ 2009

Inngående balanse 1 115 222 1 049 908

+ Kjøp av aksjer og andeler i perioden 0 65 314

- Avgang av aksjer i perioden 0 0

- Verdireduksjon ved oppsplitting 0 0

Reklassifisering 0 0

Nedskrivning/reversering av nedskrivning tidligere år 0 0

utgåendeǷbalanseǷ 1 115 222 1 115 222

ǷǷ noteǷ6a:beholdningǷavǷihendehaverobligasjonerǷvedǷǷ pålydendeǷ bokførtǷ markedsv.Ƿ gj.snittlig

åretsǷsluttǷerǷsammensattǷslik,ǷbokførtǷetterǷǷ Ƿ Ƿ Ƿ rente

anskaffelseskostǷ(iǷheleǷ1.000Ƿkr)

Ƿ Ƿ

stats-ǷogǷstatsgaranterteǷobligasjoner

Børsnoterte 0 0 0 0

Ikke Børsnoterte 0 0 0 0

andreǷobligasjoner

Børsnoterte 5 000 4 930 4 930 2,98 %

Ikke børsnoterte 10 000 9 703 9 703 2,96 %

sumǷobligasjonerǷ 15 000 14 633 14 633 -

Gjennomsnittlig effektiv rente er beregnet som et veid gjennomsnitt av de enkelte verdipapirenes effektive rente, basert på

Markedsverdi og gjenværende løpetid.

ǷǷ noteǷ6: Ƿ OBLIGASJONER

RegnskapsprinsipperObligasjoner og sertifikater deles i tre grupper: Handelsportefølje, Øvrige omløpsobligasjoner og Anleggsobligasjoner. Samtlige av våre

Obligasjoner anses som Anleggsobligasjoner (obligasjoner som er beregnet å holdes til forfall). Obligasjonene blir verdsatt til laveste verdi

av anskaffelseskost og markesverdi. Markedsverdi (virkelig verdi) av børsnoterte obligasjoner defineres som børskurs per 31.12.

ǷǷ noteǷ5a:bankensǷaksjeporteføljeǷǷ aksjekap.Ƿ antallǷ eierandelerǷ ǷpålydendeǷ bokførtǷ markedsv.

perǷ31.12Ƿ(iǷheleǷ1.000Ƿkr)Ƿ

børsnoterteǷaksjer:Ƿ

DnB NOR Bank 13 271 385 1 449 <0,01% 14 43 119

Storebrand ASA 1 890 909 210 <0,01% 1 3 9

Telenor ASA 10 812 911 679 <0,01% 4 32 64

Aker Solutions ASA 550 292 6 340 <0,01% 63 280 629

Orkla ASA 686 670 1 000 <0,01% 6 44 57

ikkeǷbørsnoterteǷaksjer:

Sjøfossen Energi AS 332 100 0,31 % 1 1 1

Nordito AS 165 000 365 <0,01% 9 5 5

Sparebankmateriell AS 3 155 700 50 0,16 % 5 5 5

Eiendomskreditt AS 160 000 1 858 0,12 % 186 197 197

Sjøfossen Næringsutvikling AS 4 490 450 2,00 % 90 450 450

VISA Inc.* USD 37 067 128 0,02 % 53 55 55

sumǷaksjerǷ Ƿ Ƿ Ƿ 432 1 115 1 591

* I 2008 ble VISA International børsnotert under navnet VISA Inc. Som tidligere deleier er vi i den forbindelse tildelt delvis kontant oppgjør,

delvis oppgjør i form av aksjer, 38 A-aksjer og 90 C-aksjer, alle til pålydende USD 71,00. Børskurs ved overtagelse den 23.09.2009 var USD

73,92. Med USD-kurs = 5,7931 blir bokført verdi = NOK 54.813,44.

Det er ikke foretatt noen nedskrivning/reversering av nedskrivning i aksjeporteføljen.


ǷǷ noteǷ6C:

beholdningsendringerǷanleggsaksjerǷ 2010Ƿ 2009

Inngående balanse 14 632 500 24 287 500

Avgang (uttrukket til innløsning) 0 -14 585 000

Kjøp av obligasjoner i løpet av året 0 4 930 000

Reklassifisering 0 0

Årets periodiserte over/underkurs 0 0

Nedskrivninger/reversering av nedskrivninger tidligere år 0 0

utgåendeǷbalanseǷ 14 632 500 14 632 500

ǷǷ noteǷ7: Ƿ PENSJONSKOSTNADER OG PENSJONSFORPLIKTELSER

Banken har en innskuddsbasert pensjonsordning som tilfredsstiller kravene iht Lov om obligatorisk tjenestepensjon. Kostnaden til

innskuddsordningen består i årets premie. Ytelsesbaserte pensjonsordninger vurderes til nåverdien av de fremtidige pensjonsytelser som

regnskapsmessig anses opptjent på balansedagen. Forpliktelsen består av bankens løpende og forventede betaling av egenandel

knyttet til AFP for tidligere ansatte.

I tillegg består pensjonsforpliktelsen av en tilleggspensjon til en tidligere banksjef hvor det gjenstår en måned av utbetalingsperioden.

Som følge av overgang til innskuddsbasert pensjonsordning, kan en vesentlig del av tidligere foretatte avsetninger reverseres. Dette er

gjort ved at kr 2.185.580 er ført til reduksjon i pensjonskostnadene under pkt 8.1.2 i regnskapet. Dette medfører en negativ saldo på denne

post (inntekt).

beholdningsendringerǷsikret,ǷusikretǷogǷafpǷ 2010Ƿ 2009

Minsteforpliktelsen (opptjente pensjonsforpliktelser) 146 084 2 175 136

+ Opptjent verdi av fremtidig lønnsvekst 0 240 269

=ǷpåløpteǷpensjonsforpliktelser 146 084 2 415 405

+ Pensjonsmidler 0 0

=ǷnettoǷpensjonsforpliktelseǷførǷarbeidsgiverǷavgiftǷogǷhensyntattǷavvik 146 084 2 415 405

+ Arbeidsgiveravigft 7 450 123 186

=ǷnettoǷpensjonsforpliktelseǷetterǷarbeidsgiveravgiftǷførǷavvik 153 534 2 538 591

+ Ikke resultatførte estimatendringer og avvik 0 -343 443

+ Ikke resultatført planendring 0 0

=ǷbalanseførtǷpensjonsforpliktelse 153 534 2 195 148

Avsatt tilleggspensjon tidligere banksjef 3 303 190 457

=ǷsumǷbalanseførtǷpensjonsforpliktelse 156 837 2 385 605

videreǷpåǷnesteǷsideǷ>>

ǷǷ noteǷ6b:restløpetidǷforǷobligasjonsbeholdningenǷǷ 0-1ǷårǷ 1-5ǷårǷ 6-10ǷårǷ >Ƿ10ǷårǷ sumǷ

erǷsomǷfølgerǷ(etterǷpålydendeǷiǷheleǷ1.000Ƿkr)

stats-ǷogǷstatsgaranterteǷobligasjoner

Børsnoterte 0 0 0 0 0

Ikke Børsnoterte 0 0 0 0 0

andreǷobligasjonerǷ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ

Børsnoterte 5 000 - - 5 000

Ikke børsnoterte 10 000 - - - 10 000

sumǷobligasjoner 10 000 5 000 15 000

Ƿ NY AFP ORDNING I PRIVAT SEKTOR

Fra 1.1 2011 er det innført nye regler for AFP i privat sektor. Ny AFP ordning skal finansieres med premier fra alle arbeidsgiverne med en

prosentandel av lønn. Dette i motsetning til gammel ordning hvor den enkelte bank betalte en egenandel på 60-100% ved AFP uttak for

bankens ansatte. Ny AFP ordning er ansett å være en ytelsesbasert ordning. Administrator har pr. i dag ikke beregnet forventet over-

eller underdekning for ordningen som helhet, og av den grunn vil ny AFP-ordning måtte behandles som en innskuddsordning. Det kreves

ikke premier før i 2011. I årsregnskapet for 2010 er det derfor ikke kostnader knyttet til ny AFP. Den gamle AFP ordningen ga en pensjons-

forpliktelse tilsvarende nåverdi av opptjent andel av forventede egenandeler. Forpliktelse knyttet til fremtidig uttak av AFP er bortfalt ved

overgang til ny AFP. Denne forpliktelsen er ført ut av balansen og resultatført i 2010 som en reduksjon av årets pensjonskostnad. Banken

må fortsatt betale egenandel for AFP pensjonister som har gått av med gammel AFP - ordning. Forpliktelsen til å betale egenandel er det

beregnet pensjonsforpliktelse for, og bokført som usikret pensjonsforpliktelse tilsvarende som for tidligere år.

innbetalingerǷogǷutbetalinger

Driftspensjoner utbetalt i perioden (før Arbeidsgiveravgift) 47 201 342 391

Avvik påløpte pensjonsforpliktelser -2 509 708 -166 262

Avvik Arbeidsgiveravgift (pga endring i Pensjonsmidler) -127 995 -8 479

øvrigeǷopplysninger

Total pensjonsforpliktelse 146 084 3 267 341

Krav til resultatføring av avvik 0 101 902

Gjenstående opptjeningstid 1 7,30

Diskonteringsrente 4,60 % 5,40 %

Forventet lønnsregulering 4,00 % 4,25 %

Forventet G-regulering 3,75 % 4,00 %

Forventet vekst i løpende pensjoner 3,75 % 4,00 %

Forventet årlig avgang 2,00 % 2,00 %

Overgang til AFP ved 62 år 0,00 % 70,00 %

Arbeidsgiveravgift 5,10 % 5,10 %

Antall aktive 0 9

Antall pensjonister 2 2

pensjonskostnaderǷafpǷ 2010Ƿ 2009

Årets pensjonsopptjening 166 400 193 000

+ Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 121 187 149 718

=ǷbruttoǷpensjonskostnad 287 587 342 718

+ Avkastning på pensjonsmidler 0 0

=ǷnettoǷpensjonskostnad 287 587 342 718

+ Resultatført avvik pga estimatendringer med mer -2 294 261 36 118

+ Resultatført planendring 0 0

+ Administrasjonsomkostninger 0 0

=ǷresultatførtǷpensjonskostnadǷførǷarbeidsgiveravgift -2 006 674 378 836

+ Arbeidsgiveravgift periodisert 14 667 17 479

=ǷresultatførtǷpensjonskostnadǷetterǷarbeidsgiveravgift -1 992 007 396 315

- Innbetalt beløp til premie/premiefond i perioden inkl. Arbeidsgiveravgift 0 0

- Utbetalt driftspensjon i perioden inkl. Arbeidsgiveravgift -49 608 -359 853

+ Tilbakeført beløp fra premiefond til banken 0 0

=ǷendringǷbalanseǷetterǷarbeidsgiveravgift -2 041 615 36 462


ǷǷ noteǷ8:Ƿ Ƿ UTSATT SKATT OG SKATTER

Utsatt skatt og skattefordel beregnes på grunnlag midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved

utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende forskjeller vurderes mot hverandre innenfor samme tidsintervall. Dette

innebærer at skattereduserende midlertidige forskjeller som forventes å reveresere langt frem i tid, ikke kan utlignes mot skatteøkende

forskjeller som forventes å reversere tidligere. Den del av utsatt skattefordel som overstiger utsatt skatteforpliktelse skal balanseføres

når det er sannsynlig at banken vil kunne nyttiggjøre seg den utsatte skattefordelen i fremtiden gjennom fradrag i skattepliktig inntekt.

Den utsatt skattefordel balanseføres etter de generelle vurderingsregler for eiendeler. Beregningen av utsatt skatt/utsatt skattefordel

er basert på 28% skatt.

åretsǷskattekostnadǷfremkommerǷslik:Ƿ 2010Ƿ 2009

Betalbar inntektsskatt 803 795 716 049

Skatt på formue, 0,3% 212 774 211 890

Avregnet betalbar skatt fra tidligere -52 162 -21 839

sumǷbetalbarǷskatt 964 407 906 100

ǷǷ noteǷ8a:ǷberegningǷavǷåretsǷskattegrunnlagǷ 2010Ƿ 2009

Resultat før skattekostnad 4 565 064 1 975 697

Permanente forskjeller:

Aksjeutbytte -82 337 -28 058

Aksjeutbytte 3% skattepliktig andel 2 470 842

Gevinst ved salg av aksjer - 0

Nedskrivning av verdipapirer - 0

ǷǷ noteǷ8b:ǷmidlertidigeǷforskjellerǷperǷ31.12Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ 2010Ƿ 2009Ƿ endring

Anleggsmidler -1 421 107 -1 486 838 -65 731

Pensjonsforpliktelser -153 534 -2 195 149 -2 041 615

Overfinansiering av pensjonsforpliktelser - 0 0

Tilleggsavsetning pensjon tidligere banksjef -3 303 -190 458 -187 155

Tilbakeførte uspesifiserte tapsavsetninger 0 680 000 680 000

sumǷmidlertidigeǷforskjeller -1 577 944 -3 192 445 -1 614 501

somǷgirǷutsattǷskattefordelǷmed -441 824 -893 885 -452 060

Banken vil ikke kunne dra nytte av utsatt skattefordel i overskuelig fremtid og finner det derfor ikke riktig å aktivere den.

endringǷiǷmidlertidigeǷforskjeller:Ƿ 2010Ƿ 2009Ƿ Ƿ

Avskrivninger (skattemessig meravskrivning) -65 731 -52 028

Tilbakeføring av tapsavsetning 680 000 680 000

Pensjonsforpliktelser, årets endring -2 041 615 36 463

Pensjon tidligere banksjef -187 155 -55 599

grunnlagǷskattǷ 2 870 696 2 557 317

28% Betalbar skatt 803 794 716 048

Beregnet formuesskatt 212 774 211 890

For mye/lite beregnet betalbar skatt forrige år -52 161 -21 839

åretsǷkostnadǷbetalbarǷskatt 964 407 906 099

postǷnavnǷ sumǷ <Ƿ1ǷmdǷ 1Ƿ-Ƿ3ǷmdrǷ 3ǷmdrǷ-Ƿ1ǷårǷ 1Ƿ-Ƿ5ǷårǷ >Ƿ5ǷårǷ utenǷǷ

Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ rest

1. Kontanter og fordr. På sentralbanker 2 537 - 2 537 - - - -

3. Utlån til og fordr. på kredittinstitusjon 96 330 96 330 - - - - -

4. Utlån til og fordringer på kunder 399 426 - 399 426 - - - -

6. Sertifikater, obligasjoner og andre 14 633 14 633 - - - - -

rentebærende verdipapirer

Øvrige eiendeler med restløpetid 1 557 1 373 184 - - - -

Eiendeler uten restløpetid 5 081 - - - - - 5 081

sumǷeiendeler 519 564 112 336 402 147 0 0 0 5 081

14. Gjeld til kredittinstitusjoner 0 - - - - - -

15. Innskudd fra og gjeld til kunder 383 731 - 383 731 - - - -

16. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdip. 69 697 - 69 697 - - - -

Øvrig gjeld med restløpetid 3 897 - - - - - 3 897

Gjeld uten restløpetid 0

Egenkapital 62 239 - - - - 62 239

sumǷgjeldǷogǷegenkapitalǷ 519 564 0 453 428 0 0 0 66 136

Ƿ nettoǷlikvideksp.Ƿ påǷbalanseposter 0 112 336 -51 281 0 0 0 -61 055

ǷǷ noteǷ9a:ǷEventuelle renteendringer vil være avhengig av markedsrenten, og det er derfor ikke mulig å antyde noe sannsynlig tidspunkt for endring

av rentebetingelsene. Tatt i betraktning det lave rentenivået, er det mest sannsynlig at Norges Bank vil sette renten opp.

ǷǷ noteǷ9:ǷrestløpetidǷforǷhovedposterǷiǷbalansenǷ(iǷheleǷ1000)

postǷnavnǷ sumǷ <Ƿ1ǷmdǷ 1Ƿ-Ƿ3ǷmdrǷ 3ǷmdrǷ-Ƿ1ǷårǷ 1Ƿ-Ƿ5ǷårǷ >Ƿ5ǷårǷ utenǷǷ

Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ rest

1. Kontanter og fordr. På sentralbanker 2 537 2 537 - - - - -

3. Utlån til og fordr. på kredittinstitusjon 96 330 71 056 - 25 274 - - -

4. Utlån til og fordringer på kunder 399 426 12 345 4 705 21 055 97 318 264 003 -

6. Sertifikater, obligasjoner og andre 14 633 - 4 859 4 844 4 930 - -

rentebærende verdipapirer

Øvrige eiendeler med restløpetid 6 638 1 373 184 - 175 4 906 -

Eiendeler uten restløpetid 0

Ƿ sumǷeiendeler 519 564 87 311 9 748 51 173 102 423 268 909 0

14. Gjeld til kredittinstitusjoner 0 - - - - - -

15. Innskudd fra og gjeld til kunder 383 731 70 107 13 472 119 203 180 949 - -

16. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdip. 69 697 - - 40 000 29 697 - -

Øvrig gjeld med restløpetid 3 897 2 881 517 342 157 - -

Gjeld uten restløpetid 0

Egenkapital 62 239 - - - - 62 239 -

Ƿ sumǷgjeldǷogǷegenkapital 519 564 72 988 13 989 159 545 210 803 62 239 0

Ƿ nettoǷlikvideksp.ǷpåǷbalanseposter 0 14 323 -4 241 -108 372 -108 380 206 670 0

renterisikoǷ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ

Ved endring i markedsrenten kan ikke Gildeskål Sparebank parallelt gjennomføre renteendringer for alle balanseposter dersom disse har

ulik rentebindingsperiode. Endringene i markedsrenten vil dermed gi en økning eller reduksjon av rentenettoen. Risikoen vurderes som

liten ettersom Gildeskål Sparebank ikke har avtaler knyttet til fastrente, verken for innskudd eller utlån.


ǷǷ noteǷ9b:Ƿ Ƿ UTENLANDSK VALUTA

Banken handler kun med reisevaluta i liten målestokk, relativt små beløp i kurante valutaer. Vi anser derfor ikke denne handel å innebære

noen vesentlig valutarisiko. Per årsskiftet var beholdningen bokført med NOK 169.122,15. Øvrig valutahandel (overførsler, sjekker) handles i

kommisjon for DnB NOR Bank ASA.

ǷǷ noteǷ9C:Ƿ Ƿ FINANSIELLE INSTRUMENTER

Gildeskål Sparebank har ingen finansielle instrumenter utenom det som fremgår av balansen.

ǷǷ noteǷ9d:Ƿ Ƿ GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER:

Som følge av uroen i finansmarkedet i 2008 hadde banken behov for å styrke likviditeten. Dette ble gjort ved utstedelse av Ihendehaver-

obliasjoner pålydende totalt NOK 70 mill., hvorav 40 mill. med løpetid 3 år og 30 mill. med løpetid 5 år. Obligasjonene er i regnskapet bokført

med fradrag av underkurs. Underkursen skal kostnadsføres fordelt over lånenes løpetid. Lånene løper uten avdrag og med flytende rente i

hele lånets løpetid. Lånene forfaller til betaling til pari kurs.

isinǷnrǷ lånerammeǷ lånebeløpǷ bokførtǷ flytendeǷrenteǷ løpetidǷ gj.snittǷǷ

Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ rente

NO 001 0427925 40 000 000 40 000 000 39 966 667 3 mnd. NIBOR + 1,00 28.04.08-28.04.11 3,74 %

NO 001 0477284 40 000 000 30 000 000 29 730 000 3 mnd. NIBOR + 2,75 02.12.08-02.12.13 5,65 %

Sum obligasjonslån 70 000 000 69 696 667

Gjennomsnittlig rente er beregnet ut fra gjennomsnittlig flytende rente gjennom året, hensyntatt en jevn amortisering av lånenes

underskurs over løpetiden.

ǷǷ noteǷ10:Ƿ Ƿ GJELDSPOST 17.3, ANNEN GJELD, BESTÅR AV FØLGENDE POSTER:

Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ 2010Ƿ 2009

Trasseringsgjeld (Bankremisser, bankgiro, reisesjekker og lignende) 517 027 1 287 360

Diverse gjeld 575 438 354 522

Leverandørgjeld 136 107 59 545

Skattetrekk 220 322 165 334

Påregnet skatt 1 016 569 927 939

Gaver* 200 480 142 480

Sum post 17.3 2 665 943 2 937 180

* Det er i år avsatt til gaver kr 200.000, hvorav kr 100.000 er beregnet benyttet i forbindelse med feiringen av Elias Blix 175-års jubileum.

ǷǷ noteǷ11:Ƿ Ƿ EGENKAPITAL

egenkapitalendring:Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ 2010Ƿ 2009

Sparebankens fond per 01.01 58 838 552 57 768 955

Overført fra årets overskudd 3 400 657 1 069 597

sparebankensǷfondǷperǷ31.12 62 239 209 58 838 552

Kapitaldekning:

Fra og med 2008 har banket beregnet kapitaldekning etter ny forskrift om kapitalkrav for finansinstitusjoner. Kravet til kapitaldekning er

at banken til enhver tid skal ha en ansvarlig kapital som minst skal utgjøre 8 % av beregningsgrunnlag for kredittrisiko, markedsrisiko og

operasjonell risiko. Bankens ansvarlige kapital består av kjernekapital og tilleggskapital. Ved beregning gjelder fradrag, tillegg og

begrensninger i henhold til beregningsforskriftens definisjoner.

Ansvarlig kapital i prosent: 22,69 % 21,09 %

Overskudd av ansvarlig kapital ut over 8% 40 279 36 437

1) Banken benytter basismetoden for beregning av kapitalkrav som skal dekke den operasjonelle risikoen. Beregningsgrunnlaget i basis-

metoden er 15% av gjennomsnittlig inntekt de siste tre år multiplisert med 12,5 beregnet ved regnskapsårets slutt. Inntektsposter som

medtas i beregningsgrunnlaget følger av § 42-1 (3) i kapitalkravsforskriften.

minimumskravǷtilǷansvarligǷkapital:Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ

I tabellen under er bankens minimumskrav til ansvarlig kapital fordelt på engasjementskategorier.Tallene er beregnet i nytt

egenkapitalskjema (COREP) som er tilpasset BASEL II-direktivene, utarbeidet av Finanstilsynet (tidl. Kredittilsynet).

engasjementskategorierǷperǷ31.12.Ƿ(iǷheleǷ1.000Ƿkr)Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ 2010Ƿ 2009

Stater og sentralbanker - -

Lokale og regionale myndigheter - -

Offentlig eide foretak - -

Multilaterale utviklingsbanker - -

Internasjonale organisasjoner - -

Institusjoner 1 779 1 434

Foretak 3 035 3 268

Massemarkedsengasjementer - -

Engasjementer med pantesikkerhet i bolig 12 629 12 530

Forfalte engasjementer 956 1 087

Høyrisikoengasjementer - -

Obligasjoner med fortrinnsrett - -

Andeler i verdipapirfond - -

Øvrige engasjementer 1 777 2 233

Sum kapitalkrav Kredittrisiko 20 176 20 552

Kapitalkrav markedsrisiko - -

Kapitalkrav operasjonell risiko 1 884 1 884

Fradrag i kapitalkrav -128 -160

totaltǷminimuskravǷtilǷansvarligǷkapital 21 932 22 276

ansvarligǷkapitalǷperǷ31.12.ǷǷ(iǷheleǷ1.000Ƿkr)Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ 2010Ƿ 2009

kjernekapital:Ƿ

Sparebankens fond 62 239 58 838

Gavefond - -

tilleggskapital:

Ansvarlig lånekapital - -

sumǷbalanseførtǷkjerne-ǷogǷtilleggskapital 62 239 58 838

fradrag:

Overfinansiering av pensjonsforpliktelser - -

Utsatt skattefordel - -

Andre immateriell eiendeler 28 125

Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner - -

sumǷfradrag 28 125

nettoǷansvarligǷkapital 62 211 58 713

risikovektetǷberegningsgrunnlagǷperǷ31.12Ƿ(iǷheleǷ1.000Ƿkr)Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ 2010Ƿ 2009

Kapitalkrav kredittrisiko 20 176 20 552

Kapitalkrav markedsrisiko - -

Kapitalkrav operasjonell risiko 1) 1 884 1 884

Fradrag i kapitalkrav -128 -160

sumǷkapitalkrav 21 932 22 276

sumǷberegningsgrunnlag 274 150 278 450


ǷǷ noteǷ12:Ƿ Ƿ SPAREBANKENS PARTISTILLELSER PER 31.12.2010:

Banken har ikke stillet pant for noe forhold.

ǷǷ noteǷ13:Ƿ

spesifikasjonǷavǷanleggsmidlerǷǷ maskiner/Ƿ immaterielleǷ bygningerǷ tomterǷ sumǷ

perǷ31.12.2010Ƿ inventarǷ edǷkostnads-

Ƿ Ƿ førtǷikt

Anskaffelseskost per 01.01.2010 5 662 525,52 688 350,56 9 525 081,13 56 412,00 15 932 369,21

Tilgang i året 0,00 0,00 222 152,45 0,00 222 152,45

Avgang til anskaffelseskost 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Samlede av- og nedskrivninger -5 515 181,52 -660 427,56 -6 012 335,58 0,00 -12 187 944,66

bokførtǷverdiǷperǷ31.12.2010 147 344,00 27 923,00 3 734 898,00 56 412,00 3 966 577,00

åretsǷordinÆreǷavskrivninger 89 440,00 96 650,00 184 199,07 0,00 370 289,07

spesifikasjonǷavǷavskrivninger:Ƿ saldoǷ avskrivningerǷ avskrivningerǷ Ƿ medǷlineÆreǷǷǷǷ

Ƿ Ƿ iǷbeløpǷ iǷ%-satsǷ Ƿ avskrivningerǷ

Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ girǷdetteǷrestǷǷ

Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿavskrivningstid

Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ =ǷforventetǷ

Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ Ƿ levetidǷpåǷCa:Ƿ

Maskiner/Inventar 118 478,00 41 232,00 20,00 % 4år

EDB-utstyr 0,00 37 708,00 33,33 % 0 år

Telefonanlegg 28 866,00 10 500,00 20,00 % 3 år

Immaterielle eiendeler (IKT) 27 923,00 96 650,00 33,33 % 1 år

Leilighet Inndyr 904 090,00 51 387,00 5,00 % 18 år

Leilighet Inndyr - innbo 47 675,00 12 168,00 15,00 % 4 år

Bankbygning Inndyr 2 783 133,00 120 644,07 1,50 % 17 år

Filial Nygårdsjøen 0,00 0,00 5,00 % 0 år

Tomter (parkeringsplass) 56 412,00 0,00 0,00 % -

sumǷsaldoǷogǷavskrivninger 3 966 577,00 370 289,07

Banken har ikke inngått noen form for leie- eller leasingavtaler. Bankens eiendommer ligger alle i Gildeskål kommune og benyttes i all

hovedsak i virksomheten. En mindre del av bankbygget på Inndyr leies ut til annen virksomhet. Leieinntekt i 2010 utgjør kr. 315.650.

ǷǷ noteǷ14a:ǷspesifikasjonǷavǷresultatregnkapetsǷpostǷ4.2

andreǷgebyrerǷogǷprovisjonsinntekterǷ 2010Ƿ 2009

Gebyr betalingsformidling innland 1 033 366 996 885

Gebyr betalingsformidling utland 613 630 527 146

Gebyr bankbokser 12 250 12 800

Gebyr forvaltning utlån 24 300 15 000

Øvrige provisjoner og gebyrer 55 744 146 188

=ǷsumǷpostǷ4.1 1 739 290 1 698 019

ǷǷ noteǷ15:Ƿ Ƿ LØNN OG ANSATTE

Det har i regnskapsåret vært ansatt gjennomsnittlig 9 personer, tilsvarende 7 årsverk.

spesifikasjonǷavǷlønnskostnaderǷ 2010Ƿ 2009

Lønn og honorarer 3 132 334 3 018 925

Arbeidsgiveravgift 166 101 160 015

Pensjonskostnader (1 500 864) 270 430

Andre ytelser 55 984 28 025

sumǷ 1 853 555 3 477 395

ǷǷ noteǷ16:ǷSamlede kostnader til lønn og annen godtgjørelse til banksjef, medlemmer

av styret og øvrige tillitsvalgte utgjør som følger: 2010 2009

Banksjef Kari Jørgensen 742 020 683 915

Styreleder Johan Nilsen-Nygaard 44 400 25 900

Øvrige medlemmer av styret 109 100 57 200

Leder av Forstanderskapet Svein Christensen 7 000 4 300

Øvrige medlemmer av Forstanderskapet 54 900 40 500

Leder av kontrollkomiteen Lisbeth Skogvold 6 000 6 000

Øvrige medlemmer av Kontrollkomiteen 9 000 9 000

Det foreligger ingen avtaler om bonus, sluttvederlag eller lignende ytelser til Banksjef eller styret i forbindelse med opphør

av deres engasjement.

spesifikasjonǷavǷgodtgjørelseǷtilǷbanksjefǷogǷstyretsǷleder:

lønn/Ƿ møte-Ƿ sumǷǷ ref.Ƿ åretsǷpremieǷ friǷtjeneste-Ƿ sumǷ feriepengerǷ honorarǷ honorarǷ tlf-utg.Ƿ pensjonǷ boligǷ lønnǷǷǷ Ƿ Ƿ Ƿ ogǷgr.livǷǷ Ƿ Ƿ ogǷgodtgj.

Banksjef 604 785 3 600 608 385 7 250 30 385 96 000 742 020

Styreleder - 44 400 44 400 - - - -

Premie for Gruppelivsforsikring er innberetnings-, trekk- og avgiftspliktig. Premie for Pensjonsforsikring er avgiftspliktig. For banksjef

og øvrige ansatte er det tegnet pensjonsforsikring som tilfredsstiller kravene til Obligatorisk tjenestepensjon (OTP). Det foreligger ingen

avtale om lønn utover normal lønn/honorar for noen tjenestemenn/tillitsvalgte i banken.

ǷǷ noteǷ14b:ǷspesifikasjonǷavǷresultatregnkapetsǷpostǷ10.2

andreǷdriftskostnader:Ƿ 2010Ƿ 2009

Årsavgift Norges Bank 0 35 417

Honorar revisjon * 317 738 618 753

Vedlikehold og utgiftsførte kjøp av maskiner/inventar 41 445 75 799

Øvrige driftskostnader 755 011 607 832

=ǷsumǷpostǷ10.2 1 114 194 1 337 801

* Hvorav kr.246.000 gjelder lovpålagt revisjon, kr.28.500 gjelder skattemessig bistand, kr. 39.675 gjelder andre tjenester utenfor revisjon

og kr. 3.563 gjelder reiseutlegg. Alle tall er inklusive merverdiavgift. Andre tjenester utenfor revisjon består i teknisk bistand med modell

for likviditetsrapportering og bistand knyttet til rapporteringskrav til offentlig tilsynsmyndighet.


ǷǷ noteǷ17:Ƿ

kontantstrømanalyseǷ(iǷheleǷ1.000Ƿkr)Ƿ 2010Ƿ 2009

II Resultat av ordinær drift 3 600 1 070

9.1 Ordinære avskrivninger 370 485

11.1 Tap på Utlån 71 -177

18.2.6 Avsatt til gaver -200 0

tilførtǷfraǷåretsǷvirksomhet 3 841 1 378

Utlån til kunder (nedgang + / økning -) 2 789 -5 765

Utlån til kredittinstitusjoner (nedgang + / økning -) -25 020 -10

Innskudd fra kunder (nedgang - / økning +) 18 337 31 445

Innskudd fra kredittinstitusjoner (nedgang - / økning +) 0 0

Utstedt ihendehaverobligasjonslån (nedgang - / økning +) 190 190

Øvrige fordringer (nedgang + / økning -) -158 1 205

Annen gjeld (nedgang - / økning +) -2 442 -212

aǷ nettoǷlikvidendringǷvirksomhet -2 463 28 231

Investering i varige driftsmidler ( - ) -319 -1 289

Langsiktige verdipapirer (nedgang + / økning -) 0 9 654

Kortsiktige verdipapirer (nedgang + / økning -) 0 -65

bǷ nettoǷlikvidendringǷinvesteringer -319 8 300

Innskudd/lån fra Norges Bank (nedgang - / økning +) 0 0

CǷ nettoǷlikvidendringǷfinansiering 0 0

A + B + C Sum endring likvider -2 782 36 531

Likviditetsbeholdning 01.01. 76 375 39 844

Ƿ =ǷlikviditetsbeholdningǷ31.12. 73 593 76 375

Ƿ somǷbestårǷavǷfølgendeǷposterǷiǷbalansen:

1. Kontanter og fordringer på sentralbanker 2 537 2 079

3.1 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid 71 056 74 296

sum 73 593 76 375

«å eg veit meg eit land langt der oppe mot nord,

med ei lysande strand mellom høgfjell og fjord.

Der eg gjerne er gjest, der mitt hjarta er fest

med dei finaste, finaste band.» – elias blix

foto

: ern

st f

uru

hat

t.

Årsrapport gileskål sparebank 2010

Documents