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PGO AUTOMOBILES Arrêté au 31/12/2015
COMPTES ANNUELS
en euros
PGO AUTOMOBILES
Exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015
Bilan au 31/12/2015
Z.A. LA PYRAMIDE
30380 SAINT CHRISTOL LES ALES
SIRET : 40082575800040 NAF : 2910Z
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Sommaire
Dossier - page de garde 1
Sommaire 2
BILAN
Bilan Actif 4
Bilan Passif 5
COMPTE DE RÉSULTAT
Compte de résultat 6
Compte de résultat (Suite) 7
DÉTAILS DE COMPTES
Bilan Actif Détaillé 8
Bilan Passif Détaillé 11
Compte de résultat Détaillé 13
ANNEXE
Régles et Méthodes Comptables I 18
Régles et Méthodes Comptables II 19
Régles et méthodes comptables III 20
Régles et méthodes comptables IV 21
Régles et méthodes comptables V 22
Règles et méthodes comptables VI 23
Régles et méthodes comptables VII 24
Règles et méthodes comptables VIII 25
Règles et méthodes comptables IX 26
Etat des immobilisations 27
Etat des amortissements 28
Etat des provisions 29
Etat des créances 30
Etat des dettes 31
Charges à payer 32
Produits à recevoir 33
Produits et charges constates d'avance 34
Fonds Commercial 35
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Détail du résultat exceptionnel 36
Effectif moyen en 2015 37
Frais de recherche et de développement 38
Engagements financiers 39
Détail charges externes 40
Résultats des cinq derniers exercices 41
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Bilan Actif
BILAN ACTIFDu 01/01/2015 au 31/12/2015 Au 31/12/2014
Brut Amort. Prov. Net Net
Capital souscrit non appelé
ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de développement 9 090 257 7 154 081 1 936 176 1 954 995
Concessions, brevets et droits similaires 477 158 398 414 78 745 98 007
Fonds commercial 381 123 381 123
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillages industriels 3 590 647 2 969 796 620 851 924 395
Autres immobilisations corporelles 641 830 470 804 171 026 201 960
Immobilisations en cours
Avances et acomptes 5 955
Immobilisations financières
Participations évaluées selon mise en équivalence
Autres participations
Créances rattachées à des participations
Titres immobilisés de l'activité en portefeuille
Autres titres immobilisés
Prêts 101 285 25 000 76 285 69 396
Autres immobilisations financières 86 478 86 478 80 102
TOTAL I 14 368 780 11 399 217 2 969 562 3 334 811
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours
Matières premières, autres approvisionnements 2 845 312 226 998 2 618 315 2 896 263
En-cours de
production :
- De biens 176 505 176 505 367 675
- De services
Produits intermédiaires et finis 802 587 27 051 775 536 659 056
Marchandises 60 302 60 302 67 789
Avances et acomptes versés sur commande 50 356 50 356 80 615
Créances
Clients et comptes rattachés 259 170 114 094 145 076 37 145
Autres 3 691 940 1 398 089 2 293 851 2 144 734
Capital souscrit et appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement
Actions propres
Autres titres
Instruments de trésorerie
Disponibilités 58 370 58 370 75 903
Charges constatées d'avance 95 154 95 154 126 652
TOTAL II 8 039 697 1 766 233 6 273 465 6 455 833
Frais d'émission d'emprunt à étaler III
Primes de remboursement des obligations IV
Ecarts de conversion actif V
TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) 22 408 477 13 165 450 9 243 027 9 790 644
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Bilan Passif
BILAN PASSIFDu 01/01/2015 Du 01/01/2014
Au 31/12/2015 Au 31/12/2014
CAPITAUX PROPRES
Capital social ou individuel (dont versé) 57 535 876 57 535 876 57 535 876
Prime d'émission, de fusion, d'apport 2 782 249 2 782 249
Ecarts de réévaluation
Ecart d'équivalence
Réserves :
- Légale 3 964 3 964
- Statutaires ou contractuelles
- Réglementées
- Autres
Report à nouveau (57 182 758) (50 706 713)
Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) (5 422 373) (6 476 045)
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
TOTAL I (2 283 042) 3 139 331
AUTRES FONDS PROPRES
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
Autres
TOTAL I (bis)
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Provisions pour :- Risques
- Charges 20 823 32 940
TOTAL II 20 823 32 940
EMPRUNTS ET DETTES
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes :- Auprès des établissements de crédit
- Financières diverses 7 370 199 2 884 502
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes :
- Fournisseurs et comptes rattachés 2 734 177 2 535 580
- Fiscales et sociales 838 779 980 339
- Sur immobilisations et comptes rattachés 3 398
Autres dettes 279 929 214 555
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance 282 161
TOTAL III 11 505 246 6 618 373
Ecarts de conversion passif IV
TOTAL GENERAL (I + I bis + II + III + IV) 9 243 027 9 790 644
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Compte de résultat
COMPTE DE RESULTATAu 31/12/2015 Au 31/12/2014
France Exportation Total Total
Produits d'exploitation
Ventes de marchandises 129 200 8 095 137 295 77 951
Production vendue :- De biens 736 986 748 960 1 485 946 269 299
- De services 51 288 10 591 61 879 48 766
Chiffre d'affaires net 917 474 767 646 1 685 121 396 017
Production :- Stockée (74 690) (202 050)
- Immobilisée 734 400 2 024 498
Subventions d'exploitation reçues 12 166
Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges 64 431 525 279
Autres produits 42 445
TOTAL I 2 409 303 2 756 355
Charges d'exploitation
Achats de marchandises (y compris droits de douane) 44 066 71 515
Variation de stocks (marchandises) 7 487 (23 695)
Achats de matières premières et autres approvisionnements 1 009 575 2 065 049
Variation de stocks (matières premières et autres approvisionnements) 277 949 (1 399 938)
Autres achats et charges externes * 2 552 772 3 713 022
Impôts, taxes et versements assimilés 123 509 128 137
Salaires et traitements 1 721 479 1 668 434
Charges sociales 740 034 664 955
Dotations aux :
- Amortissements sur immobilisations 1 179 091 1 314 518
- Provisions sur immobilisations
- Provisions sur actif circulant 29
- Provisions pour risques et charges 18 130 2 693
Autres charges 45 045 45 049
TOTAL II 7 719 137 8 249 768
* Y compris :- Redevances de crédit-bail mobilier
- Redevances de crédit-bail immobilier
RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II) (5 309 834) (5 493 414)
Bénéfice attribué ou perte transférée III
Perte supportée ou bénéfice transféré IV
Produits financiers
Produits financiers de participation
Produits des autres valeurs mobilières et créances actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés 427 318
Reprises sur provisions et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL V 427 318
Charges financières
Dotations financières aux amortissements et provisions
Intérêts et charges assimilées 355 465 1 220 196
Différences négatives de change 55 14
Charges nettes sur cessions valeurs mobilières placements
TOTAL VI 355 520 1 220 210
RESULTAT FINANCIER (V - VI) (355 093) (1 219 892)
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) (5 664 927) (6 713 306)
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Compte de résultat (Suite)
COMPTE DE RESULTAT (SUITE) Au 31/12/2015 Au 31/12/2014
Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion 760
Sur opérations en capital 40 000
Reprises sur provisions et transferts de charges
TOTAL VII 40 000 760
Charges exceptionnelles
Sur opérations de gestion 47 578 95 037
Sur opérations en capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 1 358
TOTAL VIII 47 578 96 395
RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) (7 578) (95 635)
Participations des salariés IX
Impôts sur les bénéfices X (250 132) (332 896)
TOTAL DES PRODUITS (I + III + V + VII) 2 449 730 2 757 432
TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) 7 872 103 9 233 477
BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) (5 422 373) (6 476 045)
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Détails de comptes
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Bilan Actif Détaillé
ACTIF
Solde Variation
Au AuMontant %
31/12/2015 31/12/2014
Capital souscrit non appelé
ACTIF IMMOBILISÉ
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de développement 1 936 176.44 1 954 994.84 -18 818.40 -0.96
2030000 Frais R _ D 9 090 257.42 8 378 385.42 711 872.00 8.50
2803000 Amort R _ D -7 154 080.98 -6 423 390.58 -730 690.40 -11.38
Concessions, brevets et droits similaires 78 744.83 98 007.14 -19 262.31 -19.65
2050000 Concessions_ brevets et assimil 477 158.35 477 158.35
2805000 Amort. conss. brevet -154 495.09 -135 232.78 -19 262.31 -14.24
2905000 Provision depr marques_ procedes -243 918.43 -243 918.43
Fonds commercial
2070000 Fonds commercial 381 122.54 381 122.54
2907000 Provision depreciation immo -381 122.54 -381 122.54
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immo. incorporelles
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations tech., matériel et outillages industriels 620 851.01 924 394.71 -303 543.70 -32.84
2153000 Materiel Industriel 2 902 341.65 2 849 076.45 53 265.20 1.87
2154000 Materiel Outillage 688 305.38 667 755.38 20 550.00 3.08
2815300 Amort. mat industriel -2 366 513.71 -2 040 922.08 -325 591.63 -15.95
2815400 Amort. mat. technique -603 282.31 -551 515.04 -51 767.27 -9.39
Autres immobilisations corporelles 171 026.14 201 959.94 -30 933.80 -15.32
2181000 Installat_agencements _ amenag 372 003.60 372 003.60
2182000 Materiel de transport 36 104.40 36 104.40
2183000 Materiel de bureau et informati 218 410.17 197 595.35 20 814.82 10.53
2184000 Mobiliers materiels informatique 15 312.13 15 312.13
2818100 Amort.install.agenc. -232 564.92 -197 444.63 -35 120.29 -17.79
2818200 Amort.mat.transport -35 384.90 -32 268.30 -3 116.60 -9.66
2818300 Amort.mat.bureau -187 511.00 -173 999.27 -13 511.73 -7.77
2818400 Amort. mobilier mat. informatique -15 343.34 -15 343.34
Immobilisations en cours
Avances et acomptes 5 955.00 -5 955.00 -100.00
2385000 Avances et acomptes versés sur installations, m... 5 955.00 -5 955.00 -100.00
Immobilisations financières
Participations évaluées selon mise en équivalence
Autres participations
Créances rattachées à des participations
Titres immobilisés de l'activité en portefeuille
Autres titres immobilisés
Prêts 76 285.48 69 396.48 6 889.00 9.93
2743000 Pret aux salaries 872.50 862.50 10.00 1.16
2743700 Pret aux salaries 25 000.00 25 000.00
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ACTIF
Solde Variation
Au AuMontant %
31/12/2015 31/12/20142748000 AUTRES PRETS 75 412.98 68 533.98 6 879.00 10.04
2974000 PROVISION PRET -25 000.00 -25 000.00
Autres immobilisations financières 86 478.45 80 102.45 6 376.00 7.96
2750000 Depots _ cautionnements verses 86 478.45 80 102.45 6 376.00 7.96
TOTAL ( I ) 2 969 562.35 3 334 810.56 (365 248.21) (10.95)
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours
Matières premières, approvisionnements 2 618 314.52 2 896 263.45 -277 948.93 -9.60
3110000 Stock Pieces Detachees 2 845 312.42 3 123 261.35 -277 948.93 -8.90
3910000 Provision pieces detachees -226 997.90 -226 997.90
En cours de production de biens 176 504.86 367 675.23 -191 170.37 -51.99
3310000 Stock produits en cours 176 504.86 367 675.23 -191 170.37 -51.99
En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis 775 535.75 659 055.75 116 480.00 17.67
3550000 Stock de Produits Finis 802 587.00 686 107.00 116 480.00 16.98
3950000 Prov.pour deprec.stock pdts finis -27 051.25 -27 051.25
Marchandises 60 302.00 67 789.00 -7 487.00 -11.04
3700000 Stock de Marchandises 60 302.00 67 789.00 -7 487.00 -11.04
Avances et acomptes versés sur commandes 50 356.06 80 615.09 -30 259.03 -37.54
4091000 Acomptes fournisseurs 50 356.06 80 615.09 -30 259.03 -37.54
Créances
Clients et comptes rattachés 145 075.51 37 145.11 107 930.40 290.57
4110000 Clients 259 169.73 151 239.33 107 930.40 71.36
4910000 Prov. s/ depreciation cptes cli -114 094.22 -114 094.22
Autres 2 293 851.17 2 144 734.43 149 116.74 6.95
4010000 Fournisseurs 602 296.44 380 428.49 221 867.95 58.32
4098000 RRR a obt. _ avoirs non enc. recus 48 591.67 47 043.93 1 547.74 3.29
4375000 CMIST 572.96 572.96 -
4441000 Credit impot recherche 1 972 845.00 1 722 713.00 250 132.00 14.52
4456200 TVA sur immo. 403 424.48 -403 424.48 -100.00
4456600 TVA deductibles sur achats 2 897.12 10 188.53 -7 291.41 -71.57
4456610 TVA deductibles sur PS 277 118.54 208 915.55 68 202.99 32.65
4456700 Credit de TVA a reporter 6 734.00 16 064.00 -9 330.00 -58.08
4457100 TVA collectee a 19.6_ 8.36 8.36 -
4458000 Tva en attente de remboursement 49 350.00 9 000.00 40 350.00 448.33
4458600 Tva s/fact non parvenues 63 120.83 68 905.75 -5 784.92 -8.40
4458620 Tva CE 1 991.82 7 360.62 -5 368.80 -72.94
4487000 Etat_produits a recevoir 78 650.00 64 515.60 14 134.40 21.91
4551000 C/C BAUDOUIN Olivier 8 278.00 8 278.00
4670001 VERSEMENTS ACTIONNAIRES 253 967.00 253 967.00
4671200 SOCIETE GENERALE 5 000.00 5 000.00
4671500 DIVERS REGLEMENTS GARAGE 132 584.00 132 584.00
4671600 DIVERS S/ FRS LITIGE 3 050.00 3 050.00
4671700 SALAIRES BAUDOUIN ET SKRYPCSAK 64 000.00 64 000.00
4674000 Consignation litige CET 1 219.59 1 219.59
4678000 SNC DES ALPILLES 79 117.66 79 117.66
4678001 SNC ALPILLES Penalites caisse 22 222.00 22 222.00
4679120 ETUDE ME DE SAINT RAPT 18 325.43 34 825.48 -16 500.05 -47.38
4962000 PROVISION CPTE DEBITEUR -1 082 618.00 -1 082 618.00
4967000 Provision comptes debiteurs -315 471.25 -315 471.25
Capital souscrit et appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement
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PGO AUTOMOBILES Arrêté au 31/12/2015
ACTIF
Solde Variation
Au AuMontant %
31/12/2015 31/12/2014
Actions propres
Autres Titres
Instruments de Trésorerie
Disponibilités 58 370.46 75 902.65 -17 532.19 -23.10
5120000 HSBC 57 119.43 72 562.20 -15 442.77 -21.28
5300000 Caisse 1 251.03 3 340.45 -2 089.42 -62.54
Charges constatées d'avance 95 154.32 126 652.27 -31 497.95 -24.87
4860000 Charges constatees d_avance 95 154.32 126 652.27 -31 497.95 -24.87
TOTAL ( II ) 6 273 464.65 6 455 832.98 (182 368.33) (2.82)
Frais d'émission d'emprunts à étaler ( III )
Primes de remboursement des obligations ( IV )
Ecarts de conversion actif ( V )
TOTAL GENERAL ACTIF ( I à V ) 9 243 027.00 9 790 643.54 (547 616.54) (5.59)
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PGO AUTOMOBILES Arrêté au 31/12/2015
Bilan Passif Détaillé
PASSIF
Solde Variation
Au AuMontant %
31/12/2015 31/12/2014
CAPITAUX PROPRES
Capital social ou individuel dont versé : 57 535 876 57 535 876.00 57 535 876.00
1013000 Capital souscrit appele verse 57 535 876.00 57 535 876.00
Prime d'émission, de fusion, d'apport... 2 782 248.86 2 782 248.86
1041000 Prime d_emission 2 782 248.86 2 782 248.86
Ecarts de réévaluation
Ecart d'équivalence
Réserves:
- Réserve légale 3 963.67 3 963.67
1061000 Reserve legale 3 963.67 3 963.67
- Réserves statutaires ou contractuelles
- Réserves réglementées
- Autres réserves
Report à nouveau -57 182 757.63 -50 706 712.50 -6 476 045.13 -12.77
1190000 Report a nouveau solde debiteur -57 182 757.63 -50 706 712.50 -6 476 045.13 -12.77
Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) (5 422 373.04) (6 476 045.13) 1 053 672.09 (16.27)
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
TOTAL ( I ) (2 283 042.14) 3 139 330.90 (5 422 373.04) (172.72)
AUTRES FONDS PROPRES
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
Autres
TOTAL ( I bis )
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Provisions pour risques
Provisions pour charges 20 823.10 32 939.73 -12 116.63 -36.79
1580000 Autres provisions pour charges 20 823.10 32 939.73 -12 116.63 -36.79
TOTAL ( II ) 20 823.10 32 939.73 (12 116.63) (36.78)
EMPRUNTS ET DETTES
Emprunts obligataires convertibles
Autres Emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières diverses 7 370 199.40 2 884 502.04 4 485 697.36 155.51
1680001 PASSIF FNGS 8 370.11 16 740.22 -8 370.11 -50.00
1680002 PASSIF 452 094.94 875 349.94 -423 255.00 -48.35
4550000 Jetons de présence 59 750.00 59 750.00
4552400 C/C NASSER 602 969.21 -602 969.21 -100.00
4552401 C/C SYMEX 454 479.86 -454 479.86 -100.00
4552402 C/C AL ATLAS 437 606.61 -437 606.61 -100.00
4552403 ALSHAHNAN INTERNATIONAL 437 606.20 -437 606.20 -100.00
4552404 C/C SYMEX KOWEIT 6 849 984.35 6 849 984.35 -
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
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PASSIF
Solde Variation
Au AuMontant %
31/12/2015 31/12/2014
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 2 734 176.63 2 535 579.54 198 597.09 7.83
4010000 Fournisseurs 1 758 874.66 1 577 184.73 181 689.93 11.52
4081000 Fournisseurs Factures non parvenues 975 301.97 958 394.81 16 907.16 1.76
Dettes fiscales et sociales 838 779.43 980 338.81 -141 559.38 -14.44
421000 Personnel - Rémun. dues 1 728.66 1 905.42 -176.76 -9.24
4220000 COMITE D_ENTREPRISE 927.08 511.69 415.39 81.05
4282000 Dettes prov. pour conges a paye 102 318.79 106 471.21 -4 152.42 -3.90
4286000 Autres charges à payer 27 174.00 27 174.00 -
4311000 Urssaf 160 817.38 98 341.98 62 475.40 63.53
4372200 PREVOYANCE 14 844.57 13 469.70 1 374.87 10.21
4373200 Mederic retraite 298 494.18 151 712.10 146 782.08 96.75
4373300 MUTUELLE SANTE 49 132.51 13 910.94 35 221.57 253.20
4374100 POLE EMPLOI 13 226.84 39 543.98 -26 317.14 -66.55
4382000 Charges sociales/Conges payes 42 445.56 47 156.70 -4 711.14 -9.99
4386000 Autres charges a payer 11 424.00 9 250.00 2 174.00 23.50
4386100 Autres chges à payer s/jetons prése 39 248.00 27 315.00 11 933.00 43.69
4386730 FORMATION CONTINUE 24 918.73 28 762.48 -3 843.75 -13.36
4386740 EFFORT CONSTRUCTION 14 588.79 7 709.79 6 879.00 89.22
4386750 TAXE APPRENTISSAGE 11 680.00 10 083.00 1 597.00 15.84
4387100 IJ SS a percevoir 388.16 390.14 -1.98 -0.51
4452800 Tva due CE 1 991.82 7 360.62 -5 368.80 -72.94
4456200 TVA sur immo. 0.36 0.36
4457100 TVA collectee a 19.6_ 404 899.38 -404 899.38 -100.00
4457103 TVA collectee s/ marge 0.15 -0.15
4458610 TVA S/AVOIRS A RECEVOIR 5 843.53 5 843.53
4486000 Etat Charges a payer 17 586.47 5 701.00 11 885.47 208.47
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 3 397.54 -3 397.54 -100.00
4060000 Frs factures bloquées 3 397.54 -3 397.54 -100.00
Autres dettes 279 929.13 214 554.98 65 374.15 30.47
4110000 Clients 144 531.37 124 554.98 19 976.39 16.04
4571000 JETONS DE PRESENCE CA 135 000.00 90 000.00 45 000.00 50.00
4671900 DIVERS 397.76 397.76 -
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance 282 161.45 282 161.45 -
4870000 Produits constates d_avance 282 161.45 282 161.45 -
TOTAL ( III ) 11 505 246.04 6 618 372.91 4 886 873.13 73.84
Ecart de conversion passif ( IV )
TOTAL GENERAL PASSIF ( I à IV ) 9 243 027.00 9 790 643.54 (547 616.54) (5.59)
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Compte de résultat Détaillé
COMPTE DE RESULTATSolde Variation
31/12/2015 31/12/2014 Montant %
Produits d'exploitation
Vente de marchandises 137 295.41 77 951.49 59 343.92 76.13
7070000 Ventes de marchandises 44 903.00 44 903.00 -
7071000 Ventes de pieces detachees 72 058.21 64 415.03 7 643.18 11.87
7071002 Ventes de pieces detachees exo 436.46 436.46 -
7071008 Ventes pieces detachees CEE 11 193.36 11 019.38 173.98 1.58
7071009 Ventes pieces detachees export 609.21 1 061.27 -452.06 -42.60
7072000 Ventes pdts divers 2 655.17 1 349.11 1 306.06 96.81
7072002 Ventes pdts divers exo 5 440.00 5 440.00 -
7072009 Ventes pdts divers export 106.70 -106.70 -100.00
Production vendue biens 1 485 946.37 269 298.83 1 216 647.54 451.78
7010000 Ventes de vehicules 680 803.45 119 347.50 561 455.95 470.44
7010002 Ventes vehicules Exo 44 500.00 -44 500.00 -100.00
7010008 Ventes vehicules CEE 477 795.35 75 660.38 402 134.97 531.50
7010009 Ventes vehicules export 196 822.83 26 672.25 170 150.58 637.94
7012000 Ventes options 56 183.20 56 183.20 -
7012008 Ventes options CEE 33 673.43 33 673.43 -
7012009 Ventes options export 40 668.11 3 118.70 37 549.41 +1 000.00
Production vendue services 61 878.83 48 766.28 13 112.55 26.89
7060000 Main d_oeuvre-Prestations 27 126.00 27 067.92 58.08 0.21
7060008 Main d'oeuvre prestations CEE 120.00 104.51 15.49 14.29
7060009 Main d oeuvres Prestations export 5 620.00 2 973.00 2 647.00 89.03
7061000 Frais de mise a disposition 105.00 105.00 -
7061008 Frais de mise a disposition CEE 547.50 547.50 -
7061009 Frais de mise a disposition export 345.00 345.00 -
7080000 Produits des activites annexes 21 884.00 21 884.00 -
7080002 Activites annexes exo 8 144.00 -8 144.00 -100.00
7082008 Commissions CEE 354.50 354.50 -
7085000 Ports et Frais Livraison 2 173.33 2 294.17 -120.84 -5.27
7085008 Port et frais livraison CEE 2 627.50 3 145.50 -518.00 -16.47
7085009 Port et frais liv.export 976.00 5 037.18 -4 061.18 -80.62
Chiffre d'affaires Net 1 685 120.61 396 016.60 1 289 104.01 325.52
Production stockée -74 690.37 -202 050.23 127 359.86 63.03
7133100 Variation stocks produits en cours -191 170.37 -353 848.93 162 678.56 45.97
7135500 Variation stocks produits finis 116 480.00 151 798.70 -35 318.70 -23.27
Production immobilisée 734 400.20 2 024 498.00 -1 290 097.80 -63.72
7210000 Production immobilisee incorporelle 711 872.00 1 523 737.00 -811 865.00 -53.28
7220000 Production immobilisee corporelle 22 528.20 500 761.00 -478 232.80 -95.50
Subventions d'exploitation reçues 12 166.03 -12 166.03 -100.00
7400000 Subvention 12 166.03 -12 166.03 -100.00
Reprises sur amortis. et provisions, transferts de charges 64 430.66 525 279.18 -460 848.52 -87.73
7815000 Reprise sur provision charges expl. 30 246.74 98 459.74 -68 213.00 -69.28
7817400 Reprise s/prov_ deprec_ creances 307 199.00 -307 199.00 -100.00
7910000 Transfert de charges d_exploita 34 183.92 119 620.44 -85 436.52 -71.42
Autres produits 41.51 445.07 -403.56 -90.56
7580000 Produits divers de gestion cour 41.51 445.07 -403.56 -90.56
TOTAL ( I ) 2 409 302.61 2 756 354.65 (347 052.04) (12.59)
Charges d'exploitation
Achats de marchandises (y compris droits de douane) 44 065.78 71 515.18 -27 449.40 -38.38
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COMPTE DE RESULTATSolde Variation
31/12/2015 31/12/2014 Montant %
6070000 Achats de marchandises 37 416.00 69 903.00 -32 487.00 -46.47
6072000 Achats pdts divers 23.09 1 612.18 -1 589.09 -98.57
6072002 Achats pdts divers ss tva 1 344.55 1 344.55 -
6073000 Achats de pdts publicitaires 5 282.14 5 282.14 -
Variation de stock (marchandises) 7 487.00 -23 695.00 31 182.00 -131.60
6037000 Variat_ des stocks de pieces 7 487.00 -23 695.00 31 182.00 -131.60
Achats de matières premières et autres approvisionnements 1 009 575.02 2 065 049.01 -1 055 473.99 -51.11
6010000 Matieres Premieres 1 228.87 67 815.88 -66 587.01 -98.19
6010002 Matières premières ss tva 80 979.55 80 979.55 -
6011000 Pieces detachees 25 593.46 379 445.75 -353 852.29 -93.26
6011002 Pieces detachees ss tva 552 578.00 294.09 552 283.91 +1 000.00
6011008 Pieces detachees intracommun 95 009.67 1 538 051.34 -1 443 041.67 -93.82
6011009 Pieces detachees exonerees 92 352.53 743.50 91 609.03 +1 000.00
6011080 Pièces détachées autres 187.00 -187.00 -100.00
6022000 Fournitures consommables 20 519.64 51 455.25 -30 935.61 -60.12
6022002 Fournit.consommables ss tva 91 454.20 91 454.20 -
6022008 Consommables intracommunautaire 254.26 254.26 -
6080000 Achats pour activites annexes 48 311.67 26 027.17 22 284.50 85.62
6081000 Frais accessoires sur achats 975.87 861.04 114.83 13.36
6081002 Frais accesoires sachats ss tva 124.27 124.27 -
6081008 Frais accessoires /ach intracomm. 3.03 30.00 -26.97 -90.00
6081009 Frais accessoires s/achats export 190.00 137.99 52.01 37.68
Variation de stock (matières premières et autres appro.) 277 948.93 -1 399 937.99 1 677 886.92 -119.85
6031000 Variat. stock matieres premieres 277 948.93 -1 399 937.99 1 677 886.92 -119.85
Autres achats et charges externes* 2 552 771.55 3 713 022.11 -1 160 250.56 -31.25
6050000 Sous traitance de fabrication 3 872.50 38 078.62 -34 206.12 -89.83
6050002 Ss traitance ss tva 92 707.75 92 707.75 -
6050008 Sous traitance de Fab CEE 4 698.50 3 699.50 999.00 27.00
6061000 Eau_ elect._ gaz_ chauffage_clim 73 498.14 69 257.10 4 241.04 6.12
6061500 Carburant 5 966.74 13 841.39 -7 874.65 -56.89
6061502 CARBURANT SP 5 178.32 5 178.32 -
6062000 Achats fuel 3 286.62 4 283.34 -996.72 -23.25
6063000 Produits d_ entretien et petit 24 499.38 25 977.56 -1 478.18 -5.69
6063002 Pdtes entret. Pts outil. ss tva 1 089.60 1 089.60 -
6063008 Pdts entretien.pts outil.intracommu 1 231.53 1 231.53 -
6064000 Fournitures administratives 3 961.75 13 718.35 -9 756.60 -71.12
6110000 Sous-traitance generale 52 392.05 30 511.89 21 880.16 71.71
6111000 SAV 26 138.82 23 228.15 2 910.67 12.53
6111002 SAV Sans TVA 7 757.50 7 757.50 -
6111008 SAV CEE 100.00 100.00 -
6132000 Location immobiliere 340 837.62 373 188.20 -32 350.58 -8.67
6135000 Locations mobilieres 221 170.65 211 696.99 9 473.66 4.48
6140000 Charges locatives et copropriete 5 623.70 5 623.70 -
6150000 Entretien - Maintenance 81 073.15 70 636.86 10 436.29 14.77
6150002 Entretien ss tva 608.45 608.45 -
6160000 Assurances 86 887.43 92 840.78 -5 953.35 -6.41
6170000 Etudes et recherches 133 081.34 222 316.82 -89 235.48 -40.14
6170002 Etudes et recherches ss tva 26 341.31 26 341.31 -
6170008 ETUDES ET RECHERCHES CEE 251 784.47 877 253.68 -625 469.21 -71.30
6170009 ETUDES _ RECHERCHES EXPORT 50 823.16 5 724.52 45 098.64 787.74
6181000 Documentation generale 302.50 302.50 -
6210000 Stagiaires-Formation 19 722.25 11 505.93 8 216.32 71.41
6211000 Personnel interimaire 18 368.17 18 368.17 -
6221000 Commissions sur ventes et achat 66 703.52 66 703.52 -
6226000 Honoraires 241 772.43 367 540.98 -125 768.55 -34.22
6227000 Frais d_actes et de contentieux 9 989.92 3 545.02 6 444.90 181.81
6230000 Publicite 14 589.00 -14 589.00 -100.00
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PGO AUTOMOBILES Arrêté au 31/12/2015
COMPTE DE RESULTATSolde Variation
31/12/2015 31/12/2014 Montant %
6231000 Annonces et insertions 407.57 407.57 -
6233100 Salon -Show room 18 278.37 656 098.51 -637 820.14 -97.21
6234000 Cadeaux a la Clientele 553.17 103.75 449.42 431.73
6236000 Catalogues et imprimes 3 896.96 7 069.00 -3 172.04 -44.87
6238000 Divers (pourboires_ dons ...) 290.00 14 706.20 -14 416.20 -98.03
6239000 Operations de promotions 52 184.00 9 000.00 43 184.00 479.82
6241200 Frais de transport 46 520.18 47 856.60 -1 336.42 -2.79
6241202 Frais de Contre remboursement 6 983.27 9.87 6 973.40 +1 000.00
6241208 Transport intracommunautaire 4 912.08 26 628.38 -21 716.30 -81.55
6241209 FRAIS DE TRANSPORT EXPORT 32 412.00 1 430.64 30 981.36 +1 000.00
6242000 Transports sur ventes 2 771.42 3 589.54 -818.12 -22.81
6243000 Transports entre etablissements 10 316.36 10 316.36 -
6251000 Voyages_ depla.dirigeants.interven. 162 998.57 274 198.81 -111 200.24 -40.55
6252000 Voyages_ deplac.salaries 18 851.75 34 084.02 -15 232.27 -44.69
6252100 Deplacement SAV 5 038.40 5 038.40 -
6253000 Restaurants 54 996.06 38 978.62 16 017.44 41.09
6257000 Missions_ receptions_ evenementiels 177 092.72 65 696.16 111 396.56 169.56
6260000 Frais Postaux 4 902.11 5 687.38 -785.27 -13.80
6261000 Frais telecommunications 62 719.26 26 260.55 36 458.71 138.83
6270000 Services bancaires et assimiles 8 870.56 11 446.44 -2 575.88 -22.50
6281000 COTISATION DIVERSE 16 307.47 16 742.96 -435.49 -2.60
Impôts, taxes et versements assimilés 123 508.56 128 136.58 -4 628.02 -3.61
6333000 Formation continue 18 199.17 23 807.72 -5 608.55 -23.56
6335000 TAXE APPRENTISSAGE 11 680.00 10 083.00 1 597.00 15.84
6338000 TAXE DIVERSE 1 046.48 -1 046.48 -100.00
6351100 Taxe professionnelle 8 828.00 9 201.00 -373.00 -4.05
6351200 Taxes foncieres 83 961.37 83 880.38 80.99 0.10
6378000 Taxes diverses 840.02 118.00 722.02 611.86
Salaires et traitements 1 721 479.30 1 668 434.13 53 045.17 3.18
6410000 Salaires bruts 1 770 524.81 1 640 282.65 130 242.16 7.94
6412000 Provision pour conges payes -4 152.42 -24 784.02 20 631.60 83.25
6414100 Indemnites licenciements-exo 31 258.00 115 900.30 -84 642.30 -73.03
6414500 RBST DE FRAIS 2 498.91 1 550.80 948.11 61.12
6416000 CICE -78 650.00 -64 515.60 -14 134.40 -21.91
Charges sociales 740 033.94 664 955.18 75 078.76 11.29
6451000 URSSAF 510 281.80 446 441.59 63 840.21 14.30
6452000 Provisions Ch. Soc. / Conges payes -4 711.14 -10 160.14 5 449.00 53.63
6452200 GAN PREVOYANCE 28 653.54 25 296.99 3 356.55 13.27
6453000 Cotisation aux caisses de retraite 133 175.76 114 111.98 19 063.78 16.71
6453200 MEDERIC -78.90 78.90 -100.00
6453500 MUTUELLE SANTE 19 789.55 22 112.80 -2 323.25 -10.51
6454000 POLE EMPLOI 28 373.13 37 518.03 -9 144.90 -24.37
6455000 CMIST 6 355.16 6 911.73 -556.57 -8.06
6458000 Autres charges de personnelles 14 107.00 17 740.00 -3 633.00 -20.48
6472000 VERSEMENTS AU COMITE D_ENTREPRISE 4 009.14 5 061.10 -1 051.96 -20.79
Dotations aux amortissements sur immobilisations 1 179 091.44 1 314 517.87 -135 426.43 -10.30
6811000 Dotations aux immo incorp. 749 952.71 860 822.48 -110 869.77 -12.88
6811200 Dotat.amort.immobs corporelles 429 138.73 453 695.39 -24 556.66 -5.41
Dotations aux provisions sur immobilisations
Dotations aux provisions sur actif circulant 29.37 -29.37 -100.00
6817400 Dot Prov pour depreciation creances 29.37 -29.37 -100.00
Dotations aux provisions pour risques et charges 18 130.11 2 692.99 15 437.12 573.23
6815100 Provisions s/ch. S.A.V 18 130.11 2 692.99 15 437.12 573.23
Autres charges 45 045.33 45 048.93 -3.60 -0.01
6531000 JETONS DE PRESENCE CA 45 000.00 45 000.00
6580000 Charges div. de gestion courant 45.33 48.93 -3.60 -8.16
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PGO AUTOMOBILES Arrêté au 31/12/2015
COMPTE DE RESULTATSolde Variation
31/12/2015 31/12/2014 Montant %
TOTAL ( II ) 7 719 136.96 8 249 768.36 (530 631.40) (6.43)
* Y compris :
-Redevances de crédit-bail mobilier
-Redevances de crédit-bail immobilier
RESULTAT D'EXPLOITATION ( I - II ) (5 309 834.35) (5 493 413.71) 183 579.36 (3.34)
Bénéfice attribué ou perte transférée ( III )
Perte supportée ou bénéfice transféré ( IV )
Produits financiers
Produits financiers de participation
Produits autres valeurs mobilières et créances actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés 427.21 317.56 109.65 34.28
7650000 Escomptes obtenus 84.28 -84.28 -100.00
7680000 Autres pdts financiers 427.21 233.28 193.93 83.26
Reprise sur provisions et transferts de charges
Différence positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL ( V ) 427.21 317.56 109.65 34.53
Charges financières
Dotation financières aux amortissements et provisions
Intérêts et charges assimilées 355 465.15 1 220 196.06 -864 730.91 -70.87
6615000 Interets CC Associes Crediteurs 342 150.04 1 217 057.11 -874 907.07 -71.89
6618100 Interets _ frais sur fournisseurs 13 315.11 3 138.95 10 176.16 324.18
Différences négatives de change 54.79 13.60 41.19 292.86
6660000 Perte de change 54.79 13.60 41.19 292.86
Charges nettes sur cessions valeurs mobilières placements
TOTAL ( VI ) 355 519.94 1 220 209.66 (864 689.72) (70.86)
RESULTAT FINANCIER ( V - VI ) (355 092.73) (1 219 892.10) 864 799.37 (70.89)
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS ( I - II + III - IV + V - VI ) (5 664 927.08) (6 713 305.81) 1 048 378.73 (15.62)
Produits Exceptionnels
Produits exceptionnels sur opérations de gestion 760.00 -760.00 -100.00
7710000 Produits except. / oper.de gestion 760.00 -760.00 -100.00
Produits exceptionnels sur opérations en capital 40 000.00 40 000.00 -
7780000 Autres produits exceptionnels 40 000.00 40 000.00 -
Reprises sur provisions et transferts de charges
TOTAL ( VII ) 40 000.00 760.00 39 240.00 5 163.16
Charges Exceptionnelles
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 47 577.96 95 037.07 -47 459.11 -49.94
6710000 Chges except.s/ operat. gestion 45 702.10 8 441.26 37 260.84 441.43
6712000 Penalites_ amendes fiscales 974.44 1 213.00 -238.56 -19.70
6718000 Autres charges exceptionnelles 901.42 85 382.81 -84 481.39 -98.94
Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 1 358.25 -1 358.25 -100.00
6871000 Dotation except. sur amortissement 1 358.25 -1 358.25 -100.00
TOTAL ( VIII ) 47 577.96 96 395.32 (48 817.36) (50.64)
RESULTAT EXCEPTIONNEL ( VII - VIII ) (7 577.96) (95 635.32) 88 057.36 (92.08)
Participations des salariés ( IX )
Impôts sur les bénéfices ( X ) -250 132.00 -332 896.00 82 764.00 24.86
6990000 Credit d_impot -250 132.00 -332 896.00 82 764.00 24.86
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PGO AUTOMOBILES Arrêté au 31/12/2015
COMPTE DE RESULTATSolde Variation
31/12/2015 31/12/2014 Montant %
TOTAL DES PRODUITS ( I + III + V + VII ) 2 449 729.82 2 757 432.21 (307 702.39) (11.16)
TOTAL DES CHARGES ( II + IV + VI + VIII + IX + X ) 7 872 102.86 9 233 477.34 (1 361 374.48) (14.74)
BENEFICE OU PERTE ( total des produits - total des charges) (5 422 373.04) (6 476 045.13) 1 053 672.09 (16.27)
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Annexe
PGO AUTOMOBILES Arrêté au 31/12/2015
Règles et méthodes comptables
(Décret n° 83-1020 du 29-11-1983 – articles 7,21,24 début, 24-1, 24-2 et 24-3)
ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT
Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2015 dont le total est de 9 243 027 euros et au compte
de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, et dégageant un résultat de (5 422 373) euros.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2015 au 31/12/2015.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Les états financiers ont été établis en conformité avec :
• Le PCG 1999 approuvé par arrêté ministériel du 22 juin 1999
• La loi n° 83 353 du 30 avril 1983
• Le décret 83 1020 du 29 novembre 1983
• Les règlements de l'Autorité des Normes Comptables (ANC).
Principes et méthodes comptables :
Le tribunal de Commerce d’ALES, par jugement du 19 décembre 2006, a arrêté le plan de
continuation de la société.
L’exploitation a été permise par le soutien des actionnaires majoritaires. La poursuite d’exploitation
pour l’exercice 2016 sera de la même façon soutenue par l'actionnaires majoritaire, ainsi qu’il l’a
toujours fait.
Dans ces conditions,
les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence,
conformément aux hypothèses de bases :
• continuité de l'exploitation,
• permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
• indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts
historiques.
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PGO AUTOMOBILES Arrêté au 31/12/2015
Faits caractéristiques de l'exercice :
- Les actionnaires majoritaires ont maintenu au cours de l'exercice leur soutien financier au
fonctionnement et au développement de PGO Automobiles. Le 29 juin 2015 SYMEX
INTERNATIONAL (KOWEIT) a acquis la totalité des titres de PGO Automobiles détenu par
NASER INTERNATIONAL, AL ATLAS, AL SHAHNAN et SYMEX INTERNATIONAL (EAU) ,
à savoir 35.261.652 actions ordinaires qu'ils détenaient ainsi que leur compte courant.
- Monsieur Meniscus directeur technique a démissionné au 31 décembre 2015. Il sera remplacé par
Monsieur Vigneaux en tant que directeur technique et Monsieur Breuil en tant que consultant. Nous
vous rappelons que Monsieur Breuil est ancien consultant de l'entreprise.
- Les capitaux propres sont devenus négatifs mais compte tenu des montants des comptes courants, les quasi
fonds propres représente 3,7 M€. Nous vous rappelons que l'Assemblée du 30/06/2015 a voté une
augmentation de capital.
Evénements significatifs postérieurs à compter de la clôture :
- Le nombre de véhicules vendus à avril 2016 est de l'ordre de 2.
- PGO Automobiles a eu recours à de l'activité partielle à partir de février 2016.
- Ouverture d'une garantie bancaire en facteur de PGO par les actionnaires.
Immobilisations incorporelles :
Figurent notamment à ce poste les frais de recherche et développement (coûts internes et externes)
pour une valeur brute de 9.090.257 €uros et nette de 1.936.176 €uros.
Le montant des immobilisations incorporelles créés ou acquises au titre de l’exercice 2015 s’élève à
711.872. Les frais de recherche et développement se décomposent comme suit :
Nature 31/12/2015 31/12/2014
Salaires 172 358 259 849
Prestations de services 448 107 1 105 295
Charges indirectes 91 407 158 593
Total 711 872 1 523 737
Immobilisations corporelles :
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais
accessoires) ou à leur coût de production.
La revue des immobilisations, en application des normes comptables, n'a pas montré la présence
d'immobilisations décomposables pour des montants significatifs.
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PGO AUTOMOBILES Arrêté au 31/12/2015
Amortissements :
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée
de vie prévue :
Type d'immobilisation Durée
Frais de recherche et développement De 2 à 5 ans
Dépôts et marques Non amortissable
Concessions et brevets De 1 à 5 ans
Matériels industriels De 2 à 5 ans
Matériel et outillage De 3 à 10 ans
Installations et agencements De 5 à 10 ans
Installations et agencements salons 4 ans
Matériel de transport De 3 à 5 ans
Matériel de bureau De 3 à 5 ans
Participation, autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement :
La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire
est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la
différence.
Opérations en devises :
Les charges et produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération. Les
dettes, créances, disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin
d'exercice. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier
cours est portée au bilan en "écart de conversion".
Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risques.
Stocks :
Les stocks sont évalués suivant la méthode du "coût moyen unitaire pondéré" (CMUP) depuis 2013.
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais
accessoires.
Les produits fabriqués et les en-cours de production sont valorisés au coût de production
comprenant les coûts d'acquisition des composants et de la MOD, mais la valorisation ne tient pas
comptes des consommations et des charges indirectes liées à la production.
Les intérêts sont toujours exclus de la valorisation des stocks.
Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée
suivant les modalités indiquées ci-dessus et la valeur de réalisation est effectuée lorsque cette valeur
brute est supérieure à l'autre terme énoncé.
Les stocks se ventilent comme suit par type de véhicules :
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PGO AUTOMOBILES Arrêté au 31/12/2015
STOCK PRODUITS FINIS 2015 2014 2013
SPII 244 066 140 581 93 271
CEVENNES 390 860 388 275 212 784
HEMERA 163 516 157 250 228 253
TOTAUX 798 382 686 106 534 308
STOCK PRODUITS EN COURS 2015 2014 2013
SPII 102 282 168 131 291 037
CEVENNES 12 918 151 603 354 184
HEMERA 4 703 47 942 76 303
TOTAUX 120 282 367 675 721 524
Les stocks de marchandises concernent des véhicules repris par PGO Automobiles pour la revente de
véhicules d'occasion pour 60.302 € contre 67.789 € en 2014.
Créances et dettes :
Les créances et les dettes sont évaluées à leur valeur nominale. Une provision est constituée sur les
créances dès lors que leur valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Figurent parmi les créances les crédits d'impôt recherche pour un montant de 1.972.845 €uros, dont
250.132 €uros au titre de 2015.
Les crédits d'impôt recherche au titre de 2006 à 2012 ont fait l’objet d'un rejet par l'Administration
Fiscale. PGO Automobiles a fait une contestation et a provisionné les CIR de ces années pour
1.082.618 €uros. Une procédure judiciaire a été engagée en 2015 contre l'Administration Fiscale pour
obtenir le paiement des CIR.
Le crédit d’impôt recherche 2012 n'a pas été contrôlé par l’Administration Fiscale. Le CIR et la
provision se détaillent comme suit :
Année Montant provision
2006 41 431 41 431
2007 57 522 57 522
2008 190 059 190 059
2009 190 026 190 026
2010 157 820 157 820
2011 222 276 222 276
2012 223 484 223 484
2013 195 920
2014 444 175
2015 250 132
Total 1 972 845 1 082 618
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Litiges :
- Porsche
L'arrêt de la Cour d'Appel de Paris du 22 mai 2015 condamne la Société DR. ING. H. C. F
PORSCHE AKTIENGESELLSCHAFT à payer à la société PGO Automobiles la somme de 40.000 €
sur fondement de l'article 700. L'arrêt est définitif car aucun pourvoi en cassation n'a été fait.
- Prud'hommes
Les litiges prud'homaux (2) n'ont pas fait l'objet de provisions lorsque l'analyse du dossier n'impliquer
pas un risque de condamnation.
- Litiges anciens dirigeants
Par Jugement du 17 Février 2012, la Cour d'Appel de Nîmes a confirmé le Jugement du Tribunal
Correctionnel d'Alès de Mars 2010, condamnant solidairement les deux anciens dirigeants en place
d'Avril 2001 à Mai 2005, à la somme de 283 K€uros, au titre d'abus de biens sociaux (72 K€uros) et
au titre des faits de banqueroute (212 K€uros). Ces derniers ont déposé un pourvoi en cassation le 22
Février 2012 rejeté le 24 avril 2013 par la Chambre criminelle de la Cour de Cassation. En raison de
l'absence potentielle de solvabilité des condamnés, aucun produit n'a été constaté dans les comptes
des exercices précédents et 2014.
Provisions :
La société applique le règlement CRC 2000-06 sur les passifs.
Dans ce cadre, des provisions pour risques et charges sont constituées pour faire face aux sorties
probables de ressources au profit des tiers, sans contrepartie pour la société.
Ces provisions sont estimées en prenant en considération les hypothèses les plus probables à la date
d'arrêté des comptes.
Les productions au passif (cf. note Passif du Redressement judiciaire) consécutives au jugement de
redressement judiciaire adressées au Représentant des Créanciers ont été comparées aux soldes
comptables correspondants.
Risques environnements :
Il n'existe pas de risques spécifiques identifiés.
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PGO AUTOMOBILES Arrêté au 31/12/2015
Passif du Redressement Judiciaire :
Le plan de continuation prévoit le paiement de la totalité du passif, tel qu'il sera définitivement admis,
en dix ans selon les modalités suivantes :
Créances inférieures à 152,45 €uros paiement à la sortie du plan. Les règlements ont été intégralement
effectués.
Passif super privilégié paiement en 24 versements (première échéance Janvier 2007), conformément à
l'accord formalisé avec les AGS. Cette créance a été intégralement réglée.
L'accord a été respecté, la créance super privilégiée de 366.064 €uros a été soldée au 31 Décembre
2009.
Passif privilégié et chirographaire, paiement 100% des créances en dix échéances ; première échéance
à la date anniversaire du plan (Décembre 2007).
1ére et 2nde annuités : 5 %
3ème et 4ème annuités : 7 %
5ème et 6ème annuités : 10 %
7ème et 8ème annuités : 13 %
9ème et 10ème annuités : 15 %
Il a été réglé au Commissaire au Plan l'annuité 8 pour un montant de 374.362 €uros au titre de 2015.
Le Passif déclaré auprès du Représentant des Créanciers (8.634.799 €uros), après prise en compte des
ordonnances rendues par le Juge-Commissaire dans le cadre de la vérification du passif, se présente
comme suit :
Passif Produit RéglementsComptabilité au
31/12/2015
Comptabilité au
31/12/2014N° Compte
UNEDIC 421 864 406 240 8 370 16 740 1680001(1)
PASSIF HORS UNEDIC 2 744 464 1 967 175 452 095 875 350 1680002(1)
Sous total 3 166 328 2 373 415 460 465 892 090
Passif définitivement rejeté 5 468 472
TOTAUX 8 634 799 2 373 415 460 465 892 090
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PGO AUTOMOBILES Arrêté au 31/12/2015
(1) Les dettes correspondant au passif produit et non contesté sont portées en rubrique "Emprunts et
dettes financières diverses" pour un montant de 460 465 €uros.
Comptes d'associés :
Les comptes d'associés ont évolué comme suit :
COMPTES D'ASSOCIESSolde au 31/12/2014
Apports netÉchéance passif
Intérêts TransfertSolde au 31/12/2015
NASER INTERNATIONAL 602 969 658 207 39 804 -1 300 980 0
SYMEX INTERNATIONAL EAU 454 479 603 116 32 695 -1 090 291 0
AL ATLAS 437 606 601 930 32 015 -1 071 552 0
ALSHAHNAN INTERNATIONAL 437 607 601 930 32 015 -1 071 552 0
SYMEX INTERNATIONAL Koweit 2 069 653 40 336 205 621 4 534 375 6 882 187
Total 1 932 662 4 534 837 40 336 342 150 0 6 882 186
Charges financières :
Des intérêts conventionnels à hauteur de 342 150 €uros ont été servis en rémunération des comptes
d'associés au taux de 7,75%. Les intérêts ne peuvent être utilisés conventionnellement que dans le
cadre d'augmentations de capital.
Engagement de retraite :
Le montant des engagements en matière de pension, de compléments de retraite, d'indemnités et
d'allocations en raison du départ à la retraite ou avantages similaires des membres ou associés du
personnel et des mandataires sociaux est de 76.357 €uros (comprenant les charges sociales) en raison
de l'âge moyen de l'effectif et de l'ancienneté dans l'entreprise.
Reconnaissance du chiffre d'affaires :
Le chiffre d'affaires est constaté à la date de la mise à disposition effective du véhicule au client.
Ventilation "production vendue de bien" par secteur géographique :
Production vendue de biens 2015 France CEE Export Totaux
Véhicules 736 986 511 469 237 491 1 485 946
Production vendue de biens 2014 France CEE Export Totaux
Véhicules 163 848 75 661 29 790 269 299
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Honoraire du Commissaire aux Comptes au titre de sa mission légale :
Les honoraires comptabilisés au cours de l'exercice s'élèvent à 39.000 €uros hors taxes.
Rémunération du Conseil d’Administration :
Dirigeants : 139.000 €uros.
Conseil d'Administration : 45.000 €uros.
CICE :
L'option choisie, pour la comptabilisation du produit CICE pour un montant de 78.650 €, en moins
des charges de personnel.
Ce Crédit d’Impôt a pour objet le financement de l’amélioration de la compétitivité des entreprises à travers
notamment des efforts en matière d’investissement, de recherche, d’innovation, de formation, de recrutement,
de prospection de nouveaux marchés, de transition écologique et énergétique, et de reconstitution de leurs fonds
de roulement.
Nous avons en ce qui nous concerne, voulu faire porter l’effort sur les frais de recherche et développement.
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PGO AUTOMOBILES Arrêté au 31/12/2015
Capital :
Le capital social après l'augmentation du capital décidée par l'Assemblée Générale Mixte du 30 juin
2014 et réalisé par le Conseil d'Administration au 22 décembre 2014 est de 57.535.876 €uros réparti
en 37.119.920 actions de 1,55 €uros de nominal.
Nombre
d'actionsvaleur €
Montant du
capital social en €
Capital au 31/12/2009 17 123 601 1,55 26 541 581,55
Augmentation capital du 30/12/2010 2 580 645 1,55 3 999 999,75
Augmentation capital décidée le 05/12/2012 4 512 448 1,55 6 994 294,40
Capital au 31/12/2011 après augmentation de
capital 19 704 246 1,55 30 541 581,30
Capital au 31/12/2012 après augmentation de
capital 24 216 694 1,55 37 535 875,70
Capital au 31/12/2013 24 216 694 1,55 37 535 875,70
Augmentation capital du 22/12/2014 12 903 226 1,55 20 000 000,30
Capital au 31/12/2014 37 119 920 1,55 57 535 876,00
Capital au 31/12/2015 37 119 920 1,55 57 535 876,00
Effectif n-1 :
Pour rappel, l'effectif moyen de 2014 de 52 personnes se décomposait ainsi :
Cadres : 13
Agents de maîtrise et techniciens :14
Employés : 2
Ouvriers : 23
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Etat des immobilisations
CADRE AValeur brute
en début d'exercice
Augmentations
Réévaluation
de l'exercice
Acquisitions
créances virements
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement et de développement 8 378 385 711 872
Autres postes d'immobilisations incorporelles 858 281
TOTAL 9 236 666 711 872
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions :- Sur sol propre
- Sur sol d'autrui
Installations :
- Générales, agencements et aménagements constructions
- Techniques, matériel et outillage 3 516 832 73 815
- Générales, agencements et aménagements divers 372 004
Matériel : - De transport 36 104
- De bureau et informatique, mobilier 212 907 20 815
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes 5 955
TOTAL 4 143 802 94 630
Immobilisations financières
Participations évaluées par mise en équivalence
Autres :- Participations
- Titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières 174 499 15 479
TOTAL 174 499 15 479
TOTAL GENERAL 13 554 968 821 981
CADRE B
Diminutions Valeur brute
des immos
en fin d'exercice
Révaluation légale ou
éval. par mise en équival.
Virement CessionValeur d'origine des
immos en fin d'exercice
Frais d'établissement et de développement 9 090 257
Autres postes d'immobilisations incorporelles 858 281
TOTAL 9 948 538
Terrains
Constructions :- Sur sol propre
- Sur sol d'autrui
Installations :
- Gales, agencts et aménagt. const.
- Techniques, matériel et outillage 3 590 647
- Gales, agencts et aménagt. divers 372 004
Matériel :
- De transport 36 104
- De bureau et informatique,
mobilier233 722
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes 5 955
TOTAL 5 955 4 232 477
Participations évaluées par mise en équivalence
Autres :- Participations
- Titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières 2 214 187 764
TOTAL 2 214 187 764
TOTAL GENERAL 8 169 14 368 780
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Etat des amortissements
CADRE A - Situations et mouvements de l'exercice
IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES
Montant au
début de
l'exercice
Augmentations DiminutionsMontant en
fin d'exercice
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement et développement 6 423 391 730 690 7 154 081
Autres postes d'immobilisations incorporelles 135 233 19 262 154 495
TOTAL 6 558 623 749 953 7 308 576
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions : - Sur sol propre
- Sur sol d'autrui
Installations générales, agencements et aménagements des constructions
Installations techniques, matériel et outillage industriel 2 592 437 377 359 2 969 796
Installations générales, agencements et aménagements divers 197 445 35 120 232 565
Matériel de transport 32 268 3 117 35 385
Matériel de bureau et informatique, mobilier 189 343 13 543 31 202 854
Emballages récupérables et divers
TOTAL 3 011 493 429 139 31 3 440 600
TOTAL GENERAL 9 570 116 1 179 091 31 10 749 176
CADRE B - Ventilation des mouvements affectant la provision pour amortissements dérogatoires
IMMOBILISATIONS
AMORTISSABLES
Dotations ReprisesMouvement
net des amort.
à la fin de
l'exercice
Différentiel
de durée
Mode
dégressif
Amort. fiscal
exceptionnel
Différentiel
de durée
Mode
dégressif
Amort. fiscal
exceptionnel
① ② ③ ④ ⑤ ⑥
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement et
développement
Autres postes d'immo. incorporelles
TOTAL
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions :- Sur sol propre
- Sur sol d'autrui
Inst. gales, agencts et aménag. des
constructions
Inst. techniques, mat. et outillage
industriels
Inst. gales, agenc. et aménagements
divers
Matériel de transport
Matériel de bureau et informatique,
mobilier
Emballages récup. et divers
TOTAL
Frais d'acquisition de titres de
participations
TOTAL GENERAL
TOTAL GENERAL
NON VENTILE
TOTAL GENERAL
NON VENTILE
TOTAL GENERAL
NON VENTILE
CADRE C
Mouvements de l'exercice affectant les charges
réparties sur plusieurs exercices
Montant net
au début de
l'exercice
Augmentations
Dotations
exercice aux
amortissement
Montant net
en fin
d'exercice
Frais d'émission d'emprunts à étaler
Primes de remboursement des obligations
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Etat des provisions
NATURE DES PROVISIONSMontant au début
de l'exercice
Augmentations :
dotations de
l'exercice
Diminutions :
reprises à la fin de
l'exercice
Montant à la fin de
l'exercice
Réglementées
Provisions pour :
- Reconstitution des gisements
- Investissements
- Hausse des prix
Amortissements dérogatoires
Provision Fiscale pour implantation
à l'étranger :
- Avant le 01.01.1992
- Après le 01.01.1992
Provisions pour prêts d'installation
Autres provisions réglementées
TOTAL
Risques et charges
Provisions pour :
- Litiges
- Garanties données aux clients
- Pertes sur marché à terme
- Amendes et pénalités
- Pertes de change
- Pensions et obligations
- Impôts
- Renouvellement des immobilisations
- Gros entretien et grandes révisions
- Charges sociales et fiscales sur congés
à payer
Autres provisions pour risques et charges 32 940 20 823 32 940 20 823
TOTAL 32 940 20 823 32 940 20 823
NATURE DES DEPRECIATIONSMontant au début
de l'exercice
Augmentations :
dotations de
l'exercice
Diminutions :
reprises à la fin de
l'exercice
Montant à la fin de
l'exercice
Dépréciations
Immobilisations :
- Incorporelles 625 041 625 041
- Corporelles
- Titres mis en équivalence
- Titres de participations
- Financières 25 000 25 000
Sur stocks et en cours 254 049 254 049
Sur comptes clients 114 094 114 094
Autres provisions pour dépréciation 1 398 089 1 398 089
TOTAL 2 416 274 2 416 274
TOTAL GENERAL 2 449 213 20 823 32 940 2 437 097
Dont dotations et reprises :
- D'exploitation 20 823 32 940
- Financières
- Exceptionnelles
Titres mis en équivalence : Montant de la dépréciation
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Etat des créances
Créances (a) Montant brutLiquidité de l'actif
Echéances à moins d'1 an Echéances à plus d'1 an
De l'actif immobilisé
Créances rattachées à des participations
Prêts (1) (2) 101 285 101 285
Autres immobilisations financières 86 478 86 478
De l'actif circulant
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients 259 170 259 170
Créances représentatives de titres prêtés
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 573 573
Impôts sur les bénéfices 1 972 845 1 972 845
Taxe sur la valeur ajoutée 401 221 401 221
Autres impôts, taxes et versements assimilés
Divers 78 650 78 650
Groupe et associés (2) 8 278 8 278
Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations de
pension de titres)1 230 374 1 230 374
Charges constatées d'avance 95 154 95 154
TOTAL 4 234 028 4 046 264 187 764
(1) Montant des prêts accordés en cours d'exercice 9 079(1) Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice 2 214(2) Prêts et avances consentis aux associés personnes physiques
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Etat des dettes
Dettes (b) Montant brut
Degré d'exigibilité du passif
Echéances à
moins d'1 an
Echéances à
plus d'1 an
Echéances à
plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (1)
Autres emprunts obligataires (1)
Emprunts et dettes auprès des établissements
de crédit (1) :
- A 1 an max. à l'origine
- A plus d'1 an à l'origine
Emprunts et dettes financières diverses (1) (2) 460 465 460 465
Fournisseurs et comptes rattachés 2 734 177 2 734 177
Personnel et comptes rattachés 132 149 132 149
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 681 209 681 209
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée 7 836 7 836
Obligations cautionnées
Autres impôts, taxes et assimilés 17 586 17 586
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Groupe et associés (2) 6 909 734 59 750 6 849 984
Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titres) 279 929 279 929
Dettes représentatives de titres empruntés
Produits constatés d'avance 282 161 282 161
TOTAL GENERAL 11 505 246 4 194 797 460 465 6 849 984
(1) Emprunts souscrits en cours d'exercice
(1) Emprunts remboursés en cours d'exercice
(2) Emprunts et dettes contractés auprès des associés personnes physiques
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Charges à payer(Article R123-189 du Code de Commerce)
CHARGES A PAYER INCLUSES DANS LES POSTES
SUIVANTS DU BILAN
Exercice clos le Exercice clos le
31/12/2015 31/12/2014
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières diverses
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 975 301.97 958 394.81
Dettes fiscales et sociales 291 384.34 242 449.18
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
TOTAL 1 266 686.31 1 200 843.99
Détail des charges à payer
CHARGES A PAYER INCLUSES DANS LES POSTES
SUIVANTS DU BILAN
Exercice clos le Exercice clos le
31/12/2015 31/12/2014
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières diverses
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 975 301.97 958 394.81
4081000 Fournisseurs Factures non parvenues 975 301.97 958 394.81
Dettes fiscales et sociales 291 384.34 242 449.18
4282000 Dettes prov. pour conges a paye 102 318.79 106 471.21
4286000 Autres charges à payer 27 174.00
4382000 Charges sociales/Conges payes 42 445.56 47 156.70
4386000 Autres charges a payer 11 424.00 9 250.00
4386100 Autres chges à payer s/jetons prése 39 248.00 27 315.00
4386730 FORMATION CONTINUE 24 918.73 28 762.48
4386740 EFFORT CONSTRUCTION 14 588.79 7 709.79
4386750 TAXE APPRENTISSAGE 11 680.00 10 083.00
4486000 Etat Charges a payer 17 586.47 5 701.00
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
TOTAL 1 266 686.31 1 200 843.99
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PGO AUTOMOBILES Arrêté au 31/12/2015
Produits à recevoir(Article R123-189 du Code de Commerce)
PRODUITS À RECEVOIR INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN
Exercice clos le Exercice clos le
31/12/2015 31/12/2014
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
Créances clients et comptes rattachés
Autres créances 126 853.51 111 169.39
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités
TOTAL 126 853.51 111 169.39
Détail des produits à recevoir
PRODUITS À RECEVOIR INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN
Exercice clos le Exercice clos le
31/12/2015 31/12/2014
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
Créances clients et comptes rattachés
Autres créances 126 853.51 111 169.394098000 RRR a obt. _ avoirs non enc. recus 48 591.67 47 043.93
4387100 IJ SS a percevoir -388.16 -390.14
4487000 Etat_produits a recevoir 78 650.00 64 515.60
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités
TOTAL 126 853.51 111 169.39
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Produits et charges constates d'avance
PRODUITS CONSTATES D'AVANCEExercice clos le Exercice clos le
31/12/2015 31/12/2014
Produits :
- D'exploitation 282 161
- Financiers
- Exceptionnels
TOTAL 282 161
CHARGES CONSTATEES D'AVANCEExercice clos le Exercice clos le
31/12/2015 31/12/2014
Charges :
- D'exploitation 95 154 126 652
- Financières
- Exceptionnelles
TOTAL 95 154 126 652
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Fonds Commercial
LIBELLE Montant
Eléments Achetés
Eléments Réévalués
Eléments reçus en apport
Fonds de commerce 381 123
TOTAL 381 123
COMMENTAIRES
Le Fonds de commerce acquis en 1999 est entièrement déprécié.
2015 2014
Fonds de commerce 381 123 381 123
Dépréciation - 381 123 - 381 123
Valeur nette 0 0
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Détail du résultat exceptionnel
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Effectif moyen en 2015
Catégories de salariés Salariés En régie
Cadres 13
Agents de maîtrise et techniciens 14
Employés 2
Ouvriers 23
Apprentis sous contrat
TOTAL 52
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Frais de recherche et de développement
LIBELLE Montant en € AmortissementDurée
d'amortissement
Frais de recherche et développement 9 090 257 7 154 081 5
TOTAL 9 090 257 7 154 081
COMMENTAIRESPour rappel, le montant des frais de recherche et développement à fin 2014 s'élevait à 8 378 385 € et était amorti à hauteur de 6 423 391
€.
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Engagements financiers
ENGAGEMENTS DONNES :
Nature des engagements donnés Montant en Euros
Effets escomptés non échus
Aval et cautions
Crédit-bail :- Mobilier
- Immobilier
Autres engagements
TOTAL
Commentaire
ENGAGEMENTS RECUS :
Nature des engagements reçus Montant en Euros
Abandon de créances
TOTAL
Commentaires :
Les actionnaires ont donné à BMW le 9 décembre 2012 une lettre de crédit au profit de PGO Automobiles pour 500 K€. Cet engagement a été
renouvelé en juin 2013 pour 750 K€ et octobre 2014.
Cette lettre de crédit a été rendu en janvier 2015.
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Détail charges externes
2015 2014
Soustraitance 101 279 41 778
Energies 87 930 87 382
Soustraitance générale 52 392 30 512
SAV 33 996 23 228
Locations immobilières 340 838 373 188
Locations mobilières 221 171 211 697
Entretiensmaintenances 81 682 70 637
Assurances 86 887 92 841
Etudes et recherches 462 030 1 105 295
Commisions sur ventes 66 704
Honoraires 241 772 367 541
Salons publicité 18 686 670 688
Opérations de promotions 52 184 9 000
Frais de transport 103 888 79 515
Voyages, déplacements 186 889 308 283
Services bancaires et cotisations
diverses 25 178 28 189
Autres charges 389 266 213 248
Total 2 552 772 3 713 022
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Résultats des cinq derniers exercices
31/12/2015 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011
Situation financière en fin d'exercice
Capital social 57 535 876 57 535 876 37 535 876 37 535 876
Nombre :- D'actions émises 37 119 920 37 119 920 37 119 920 24 216 694 19 704 246
- D'obligations convertibles en actions
Opérations et résultat
Chiffres d'affaires (H.T.) 1 685 121 396 017 517 319 1 008 923
Résultat avant impôts, participations,
dotations aux amortissements et provisions(4 505 530) (5 896 001) (4 855 069) (4 805 812)
Impôts sur les bénéfices (250 132) (332 896) (307 199) (223 484)
Participation des salariés
Résultat
après impôts,
participation :
- Avant dotations aux amortissements
et provisions(4 255 398) (5 563 105) (4 547 870) (4 582 328)
- Dotations aux amortissements
et provisions(5 422 373) (6 476 045) (5 887 000) (5 775 030)
Résultat distribué
Résultat par action
Résultat
après impôts,
participation :
- Avant dotations aux amortissements
et provisions
- Dotations aux amortissements
et provisions
Dividende attribué
Personnel
Effectif moyen des salariés 52 52 58 62 57
Montant de la masse salarial 1 721 479 1 668 434 1 697 589 1 701 298
Montant des sommes versées en avantages sociaux
(Sécurité Sociale, oeuvres sociales)740 034 664 955 745 189 632 695
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