contrôle interne: l’avenir
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Contrôle interne “as is”: les prestations Contrôle interne “to be”: principes et limites Projet HRM@Def Les prestations en HRM@Def Allocation Sv en chambre de recompressionTRANSCRIPT
Contrôle interne: l’avenir
Task Force HRM@Defence
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Agenda
1. Contrôle interne “as is”: les prestations2. Contrôle interne “to be”:
a. Principesb. Limites
3. Projet HRM@Defa. Les prestations en HRM@Defb. Allocation Sv en chambre de recompression
4. Questions
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1. Ctl interne “as is”: les prestations
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1. Ctl interne “as is”: les prestations
Beaucoup de contrôles MAIS:•a posteriori (après prestation/paiement)•peu automatisés (“papier”)•qui est responsable?•Pas de feedback / Q&R structuré, organisé, documenté
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Fondament du controle interne = “culture” de l’organisation!
1. Ctl interne “as is”: les prestations
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Agenda
1. Contrôle interne “as is”: les prestations2. Contrôle interne “to be”:
a. Principesb. Limites
3. Projet HRM@Defa. Les prestations en HRM@Defb. Allocation Sv en chambre de recompression
4. Questions
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2. Ctl interne “to be”: principes
• “Culture”: responsabilisation des acteurs:– Pers: déclarations/demandes directement dans le Sys– Ordonnateur: “command & control”• “Command”: décisions directement dans le système• “Control”: surveillance ≠ valider les actions des autres
acteurs
– CSM: responsable pour ses actions (registrer)– Liquidateur: règle => central (BFA-R)
≠ responsabilité partagée
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2. Ctl interne “to be”: principes
• Séparation des fonctions– Autoriser/ordonner (ordonnateur) registrer (CSM)– Garder des fonds (comptable BFA-B/ESA) liquidation
(liquidateur BFA-R/ESA)– …
• Assurance raisonnableAu Niv de l’Ord et du Liq => inclure dans les processus!
• Contrôles (automatisés) le plus tôt possible– “planning”, entry controls, errors/warnings,…– automatisation: calculs, pièces justificatives digitalisées,
signature électronique, Q&R, …9
2. Contrôle interne “to be”: limites
• “Coût” des contrôles• Faiblesses inhérentes: collusion, faux en écriture,…
“Assurance raisonnable”Surveillance par BFC
“Trust but verify”
• “Audit trail”• Identification des transactions
à risque • Contrôle sur place / Q&R
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Agenda
1. Contrôle interne “as is”: les prestations2. Contrôle interne “to be”:
a. Principesb. Limites
3. Projet HRM@Defa. Les prestations en HRM@Defb. Allocation Sv en chambre de recompression
4. Questions
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3. Projet HRM@Def
• Solution “Peoplesoft”• Remplacement des systèmes de gestion du
personnel: HRIS, SPIL,... système intégré• Quelques principes:– “Self service” & “workflow”– Simplification administrative / single data entry– Flux uniforme pour le payement des droits: HRM@Def
moteur de calcul L4
• Wave Human Capital Management: Jan 14 - Jan 16
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3. Projet HRM@Def: les prestations
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“Manager self service”E-ID
Ctl automatisés a priori: calendrier, statut,
existence ligne Bg,…
Rôle assigné à la personne qui prend
réellement la décision
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Séparation des fonctions
Responsabilisation: pas de validation par
l’ordonnateur
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UN seul liquidateur Pas d’intervention de
l’ESA
Surveillance par l’ordonnateur (e.a.
Q&R)
Assurance Raisonnable
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3. Projet HRM@Def: allocation Sv en chambre de recompression
1. Saisie: optimalisation des mesures de contrôle existantes (automatisation)1. Intervention de DEUX personnes différentes (“décider” “registrer”)2. Responsabilités claires3. Strong authentication4. Autonomie du Chef de Corps en matière de l’organisation du Ctl interne:
“culture de l”organisation”2. Liquidation par BFA-R:
Toutes les données nécessaires seront disponibles “en ligne” (pas de flux “papier” a posteriori)
3. Surveillance par BFC:1. Automatisation: vérification de “toutes” les transactions (Q&R)2. Contrôle sur place (coup de sonde): concordance “système” – réalité “sur
le terrain”
Comment obtenir une “assurance raisonnable”?
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Agenda
1. Contrôle interne “as is”: les prestations2. Contrôle interne “to be”:
a. Principesb. Limites
3. Projet HRM@Defa. Les prestations en HRM@Defb. Allocation Sv en chambre de recompression
4. Questions
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Info Projet HRM Def => Sharepoint HRM@Def-BF
http://units.mil.intra/sites/DGHR/aq/default.aspx
Suggestions/remarques/questions
[email protected]@mil.be
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