crs- ja dac2- vuosi- ilmoitukset - vero...3 1 crs ja dac2 –vuosi-ilmoittamisen tekninen...

Verohallinto Versio 2.5

11.6.2021

A191/200/2016

CRS- ja DAC2- vuosi-ilmoi-tukset Tekninen soveltamisohje

Verohallinto CRS/DAC2-vuosi-ilmoituksen soveltamis-ohje

2 (33)

11.6.2021 Versio 2.5

VEROH 0129/w

Sisällysluettelo

1 CRS JA DAC2 –VUOSI-ILMOITTAMISEN TEKNINEN SOVELTAMISOHJE .......................... 6

1.1 XML esimerkkitiedostot ................................................................................................... 6 1.2 Dokumentin lukuohjeita ................................................................................................... 6

2 ILMOITIN.FI-PALVELU ............................................................................................................ 7

2.1 Tiedostoon liittyviä teknisiä seikkoja ................................................................................ 8

3 ILMOITUKSEN ANTAMINEN ................................................................................................... 8

4 NOLLAILMOITUKSEN ANTAMINEN ...................................................................................... 8

5 KORJAUSMENETTELYT ........................................................................................................ 9

6 XML-SKEEMAN RAKENNE .................................................................................................. 10

6.1 MessageSpec ................................................................................................................ 10 6.1.1 Contact .............................................................................................................. 12

6.2 ReportingFI ................................................................................................................... 13 6.3 ReportingGroup ............................................................................................................. 14

6.3.1 AccountReport ................................................................................................... 14 6.4 Yhteiset rakenteet ......................................................................................................... 22

6.4.1 Name-rakenteet ................................................................................................. 22 6.4.2 Address-rakenteet ............................................................................................. 23 6.4.3 DocSpec-rakenteet ............................................................................................ 26

7 ILMOITIN-PALVELUN TEKEMÄT TARKISTUKSET ............................................................. 28

8 ILMOITIN-PALVELUN TEKEMÄT HUOMAUTUKSET .......................................................... 32

9 LISÄTIETOJA/LINKKEJÄ ..................................................................................................... 33

3

VERSIOHISTORIA

Versio Päivämäärä Sisältö ja huomioitavaa

V 2.5 11.6.2021 Päivitetty kohtia

6.3.1 AccountReport; AccountTreatment ja Self-Certification el-

ementti

6.4.2.1 AddressFix - Päivitys ohjetekstiin

7. Ilmoitin-palvelun tekemät tarkistukset

V 2.4 9.4.2021 Päivitetty kohtaa 2 Ilmoitin.fi-palvelu

V 2.3 30.3.2021 Päivitetty kohtaa 7. Ilmoitin-palvelun tekemät tarkistukset

- …/Address/AddressFix/City

V 2.2 13.1.2021 6.2 ReportingFI. IN elementin issuedBy ja INType attribuuttien

pakollisuuksia päivitetty vastaamaan V 1.6:ssa lisättyjä tarkistuk-

sia

V 2.1 17.12.2020 Kohta 1.1 XML esimerkkitiedostot. Lisätty esimerkkitiedosto yk-

sittäisten tilitietojen poistamisesta

Kohta 6.3.1 AccountReport. Tarkennettu Self-Certification ele-

mentissä ilmoitettavia tietoja.

V 2.0 4.12.2020 Päivitetty kohtaa 2 Ilmoitin.fi-palvelu

V 1.9 10.11.2020 Version 1.9 muutokset otetaan käyttöön ilmoittimessa

15.12.2020 alkaen.

Muutettu elementtien ja attribuuttien tyyppejä. Elementtien ja att-

ribuuttien minimi- ja maksimipituuksia on päivitetty vastaamaan

CRS 2.0 skeemaa. Minimipituuden lisääminen vaikuttaa siten,

että elementtiä johon on merkitty minimipituus ei voi enää antaa

tyhjänä. Jos aikaisemmin on ilmoittanut tyhjiä elementtejä niin

jatkossa elementti tulee jättää kokonaan ilmoittamatta jos ilmoi-

tettavaa tietoa ei ole.

Esimerkki osoiterakenteesta löytyvästä postilokeroelementistä

jota ei jatkossa voi enää ilmoittaa tyhjänä. Tyhjä elementti näyt-

tää seuraavalta:

tai

Päivitetty kohtia

4

1 CRS ja DAC2 –vuosi-ilmoittamisen tekninen soveltamisohje

(XML-esimerkkitiedostot siirretty kohtaan 1.1)

2 Ilmoitin.fi-palvelu (tunnistautumiseen liittyvät kohdat)

9 Lisätietoja/linkkejä (XML-esimerkkitiedostot siirretty kohtaan

1.1 XML esimerkkitiedostot)

V 1.8 19.10.2020 Lisätty ohjeistusta turvakieltoon liittyen kohtiin:

6.4.2 Address-rakenteet

6.4.2.2 AddressFree

Lisätty uusia huomautuksia kohtaan:

8 Ilmoitin-palvelun tekemät huomautukset

V 1.7 21.8.2020 Päivitetty kohtaa 6.1 ja 6.4.3 DocSpec-rakenteet. Kyseisten koh-

tien CorrMessageRefID teksti muutettu muodosta "Korjausilmoi-

tuksen MessageRefID" muotoon "Korjattavan raportin Message-

RefID"

V 1.6 9.6.2020 Päivitetty kohtia

7. Ilmoitin-palvelun tekemät tarkistukset ja

8. Ilmoitin-palvelun tekemät huomautukset

V1.5 17.9.2019 Lisätty kohdat

7. Ilmoitin-palvelun tekemät tarkistukset ja

8. Ilmoitin-palvelun tekemät huomautukset

Päivitetty esimerkki-xml:t

V1.4 7.12.2018 Tekstisisällön täsmennyksiä, esim. 6.3.1.5 Controlling Person ja

6.4.2.2 AddressFree

V1.3 4.12.2017 Muutoksia ja täsmennyksiä seuraaviin kohtiin:

Timestamp

AccountTreatment

SelfCertification

AccountType

UndocumentedAccount

DormantAccount

AccountHolder(Individual&Organisation): ResCoun-

tryCode ja TIN issuedBy

AccountHolderType

5

ControllingPerson

Address

DocRefID

esimerkki-Xml:t

V1.2 13.6.2017 Ilmoitin tarkistaa käytetyn merkistön.

Tarkennettu aiheettoman ilmoituksen poistaminen.

Ilmoituksella käytettävä nimiavaruus on ”taxfi”.

Uusia tarkistuksia seuraaviin:

- AccountNumber -elementti

- ClosedAccount –attribuutti ja AccountBalance -elemetti

AccpountHolderType -elementti ja ControllingPerson –rakenne

V1.1 23.11.2016 Muutoksia seuraaviin kohtiin:

- Taulukko 2. lisätty kohtaan 2.1 Tiedostoon liittyviä tekni-

siä seikkoja

- MessageRefID

- AccountHolder / Individual/ TIN

- AccountHolder / Organisation / IN

- SelfCertification

- DocSpec / CorrMessageReID

DocSpec / CorrDocRefID

V1.0 31.5.2016 Verovuoden 2016 osalta noudatettava ohje.

6

1 CRS JA DAC2 –VUOSI-ILMOITTAMISEN TEKNINEN SOVELTAMISOHJE

CRS- ja DAC2-ilmoituksella annetaan verotusmenettelystä annetun lain (1558/1995)

17 b ja c §:ssä ja Verohallinnon 17.5.2016 antamassa päätöksessä (dnro

A35/200/2016) finanssitilejä koskevasta tiedonantovelvollisuudesta tarkoitetut vuosi-

ilmoitukset. Verotusmenettelylain 17 a §:n mukaiset, yhdysvaltalaisia tilinhaltijoita

koskevat ns. FATCA-tiedot annetaan erillisellä FATCA-vuosi-ilmoituksella. FATCA-

vuosi-ilmoituksella annettuja tietoja ei anneta uudelleen tällä vuosi-ilmoituksella.

Suomen vuosi-ilmoitus perustuu teknisiltä osin OECD:n julkaisemaan ”Common Re-

porting Standard” –ohjeistukseen sekä EU-komission ”AEOI DAC2 - Technical Speci-

fications" –ohjeistukseen.

CRS- ja DAC2-vuosi-ilmoittamisessa on otettava huomioon Verohallinnon ohje vero-

tusmenettelylain 17 b, c ja d §:n soveltamisesta.

Tämä ohje täydentää ja täsmentää CRS- ja DAC2-tietojen raportoinnin menettelyitä

Suomessa. Tässä dokumentissa on kuvattu teknisestä näkökulmasta, miten Verohal-

linnon julkaisemaa CRS- ja DAC2-tietojen ilmoitusskeemaa tulee soveltaa.

CRS- ja DAC2-vuosi-ilmoitus koostuu seuraavista päätason rakenteista alla olevassa

järjestyksessä:

MessageSpec, joka sisältää vuosi-ilmoituksen ja raportoivan eli tiedonanto-

velvollisen finanssilaitoksen yksilöivät tiedot sekä yhteystiedot.

ReportingFI, joka sisältää tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen tiedot.

ReportingGroup, joka sisältää AccountReport -rakenteen. AccountReporteja

voi olla 0-n kpl ja jokainen AccountReport sisältää raportoitavan tilin ja tilin-

haltijan tiedot.

1.1 XML esimerkkitiedostot

Alla on liitteenä Verohallinnon pakollisuusehdot täyttävät XML-esimerkkitiedostot.

1.2 Dokumentin lukuohjeita

Tämä dokumentti on tarkoitettu ensisijassa CRS- ja DAC2-vuosi-ilmoitusten tuotta-

jille.

Elementin oikeassa alakulmassa oleva merkintä 0...∞ tarkoittaa, että elementti voi

toistua nollasta n:ään kertaa (voi puuttua kokonaan) ja 1…∞ tarkoittaa, että elementti

voi toistua yhdestä n:ään kertaa (oltava vähintään yksi).

Elementit, jotka on merkitty yhtenäisellä reunaviivalla tarkoittavat pakollista element-

tiä, joka on ilmoituksessa aina mukana. Jos elementti on merkitty katkoviivalla, se tar-

koittaa vapaaehtoista elementtiä. Jotkut skeemassa vapaaehtoiseksi merkityt ele-

mentit ovat kuitenkin pakollisia ja niiden olemassa olo ja sisältö tarkistetaan Ilmoitin.fi-

palvelussa.

6606611-7 6606611-7-2020-563 CRS701 2020-12-31 2021-01-17T09:30:47Z Ylva Yhteyshenkilö +358205496666 [email protected] Allu Adminhenkilö +358205499999 [email protected] FI G1TFL0.00039.SL.246 Rahoituslaitos-FI Oy FI Mannerheimintie 9 00100 Helsinki OECD1 G1TFL0.00039.SL.246.6606611-7-2020-563-1 OECD1 G1TFL0.00039.SL.246.6606611-7-2020-563-2 CRS982 CRS991 FI4952610248350012 SE CH 640823-3234 Adam Benjamin Hülkenberg-Schüller SE Bondegatan 17, 116 23 Stockholm CH Jungfraustrasse 36, 3005 Bern 1964-08-23 New York US 60000.00 CRS502 400.00 OECD1 G1TFL0.00039.SL.246.6606611-7-2020-563-3 CRS982 CRS991 FI9142853942000813 CH 7561234567897 Laura Bern CH Schanzeneckstrasse 17-3 A 15 3012 Bern 1965-08-23 Bern CH 70000.00 CRS502 500.00

VerohallintoIlmoituksella CRS ja DAC2 tiedot_2020.xml

6606611-7 6606611-7-2020-678 CRS702 6606611-7-2020-563 2020-12-31 2021-02-18T09:30:47Z Ylva Yhteyshenkilö +358205496666 [email protected] Allu Adminhenkilö +358205499999 [email protected] FI G1TFL0.00039.SL.246 Rahoituslaitos-FI Oy FI Mannerheimintie 9 00100 Helsinki OECD0 G1TFL0.00039.SL.246.6606611-7-2020-563-1 OECD3 G1TFL0.00039.SL.246.6606611-7-2020-678-3 6606611-7-2020-563 G1TFL0.00039.SL.246.6606611-7-2020-563-3 CRS982 CRS991 FI9142853942000813 CH 7561234567897 Laura Linda Bern CH Schanzeneckstrasse 17-3 A 15 3012 Bern 1965-08-23 Bern CH 700000.00 CRS502 5000.00

VerohallintoYksittäisen CRS DAC2 tilin poisto_2020.xml

6606611-7 6606611-7-2020-777 CRS702 6606611-7-2020-563 2020-12-31 2021-11-17T16:31:47Z Ylva Yhteyshenkilö +358205496666 [email protected] Allu Adminhenkilö +358205499999 [email protected] FI G1TFL0.00039.SL.246 Rahoituslaitos-FI Oy FI Mannerheimintie 9 00101 Helsinki OECD2 G1TFL0.00039.SL.246.6606611-7-2020-777-1 6606611-7-2020-563 G1TFL0.00039.SL.246.6606611-7-2020-563-1 OECD2 G1TFL0.00039.SL.246.6606611-7-2020-777-2 6606611-7-2020-563 G1TFL0.00039.SL.246.6606611-7-2020-563-2 CRS982 CRS991 FI4952610248350012 SE CH 640823-3234 Sir Adam Benjamin Hülkenberg-Schüller SE Bondegatan 7, 116 23 Stockholm CH Jungfraustrasse 36, 3005 Bern 1957-08-13 New York US 60400.00 CRS502 1400.00

VerohallintoKorjausilmoitus_2020.xml

6606611-7 6606611-7-2020-123 CRS701 2020-12-31 2021-01-14T09:30:47Z Ylva Yhteyshenkilö +358205496666 [email protected] Allu Adminhenkilö +358205499999 [email protected] FI S519K4.99999.SL.246 Oy FINANSSILAITOS AB FI Aleksanterinkatu 99 00100 HELSINKI OECD1 6606611-7-2020-123-1 OECD1 6606611-7-2020-123-2 CRS981 CRS991 FI4952610248350012 DE 1234567890 Yritys Oy Ab DE Köpenicker Strasse 186, 10997 Berlin CRS101 DE 12345678995 Mario Christian Kohl DE Ritterstrasse 11 3 1 Kreuzberg 10969 Berlin 1955-10-10 Berlin DE CRS803 CH 050261-1223 Christine Veronique Mouton CH Jungfraustrasse 36, 3005 Bern 1961-02-05 Bern CH CRS801 60000.00 CRS502 400.00 OECD1 6606611-7-2020-123-3 CRS981 CRS971 CRS991 FI4952610248350012 DE 1234567890 Yritys Oy Ab DE Köpenicker Strasse 186, 10997 Berlin CRS103 60000.00 CRS502 400.00

VerohallintoTilinhaltija_ei luonnollinen hlo_2020.xml

6606611-7 6606611-7-2020-456 CRS702 6606611-7-2020-123 2020-12-31 2021-10-13T09:30:47Z Ylva Yhteyshenkilö +358205496666 [email protected] Allu Adminhenkilö +358205499999 [email protected] FI S519K4.99999.SL.246 Oy FINANSSILAITOS AB FI Aleksanterinkatu 99 00100 HELSINKI OECD3 6606611-7-2020-456-1 6606611-7-2020-123 6606611-7-2020-123-1 OECD3 6606611-7-2020-456-2 6606611-7-2020-123 6606611-7-2020-123-2 CRS981 CRS991 FI4952610248350012 DE 1234567890 Yritys Oy Ab DE Köpenicker Strasse 186, 10997 Berlin CRS101 DE 12345678995 Mario Christian Kohl DE Ritterstrasse 11 3 1 Kreuzberg 10969 Berlin 1955-10-10 Berlin DE CRS803 CH 050261-1223 Christine Veronique Mouton CH Jungfraustrasse 36, 3005 Bern 1961-02-05 Bern CH CRS801 60000.00 CRS502 400.00 OECD3 6606611-7-2020-456-3 6606611-7-2020-123 6606611-7-2020-123-3 CRS981 CRS971 CRS991 FI4952610248350012 DE 1234567890 Yritys Oy Ab DE Köpenicker Strasse 186, 10997 Berlin CRS103 60000.00 CRS502 400.00

VerohallintoPoisto koko ilmoitukselle_2020.xml

6606611-7 6606611-7-2020-100 CRS703 2020-12-31 2021-01-17T09:30:47Z Allu Adminhenkilö +358205499999 [email protected] FI G1TFL0.00038.SF.246 Rahasto X FI POB 12345 00101 HELSINKI OECD1 G1TFL0.00038.SF.246.6606611-7-2020-100-1

VerohallintoNollailmoitus_2020.xml

7

2 ILMOITIN.FI-PALVELU

CRS- ja DAC2-vuosi-ilmoituksia voidaan lähettää vain sähköisesti Ilmoitin.fi-palvelun kautta. Ilmoitin.fi-palvelusta on käytössä selainpohjainen palvelu sekä Web Services –rajapinta. Ilmoitin.fi-palvelusta on käytössä testi- ja tuotantoympäristöt. Testiympäris-tön selainpalvelu löytyy osoitteesta https://testi.ilmoitin.fi/. Tuotantoympäristö löytyy osoitteesta www.ilmoitin.fi. WebServices –rajapintojen osoitteet voi pyytää sähköpos-titse [email protected].

Aineiston lähettämistä varten palveluun pitää tunnistautua. Katso-tunnistautuminen ja Katso-valtuutuksia käyttö Verohallinnon palveluissa päättyy 31.8.2021. Tämän jälkeen käytössä ovat ainoastaan Suomi.fi-tunnistus ja -valtuudet. Tietoa Suomi.fi-tunnistus ja -valtuutusasioista löytyy seuraavista linkeistä:

Suomi.fi-valtuudet: https://www.suomi.fi/valtuudet

Tietoa Suomi.fi-valtuuksista: https://www.suomi.fi/ohjeet-ja-tuki/tietoa-valtuuk-sista

Näin annat Suomi.fi-valtuuden veroasioiden hoitamiseen: https://www.vero.fi/tietoa-verohallinnosta/yhteystiedot-ja-asiointi/asioi-ver-kossa/valtuuttaminen/

Tietovirran vaatiman tunnistautumistavan ja roolin voi tarkastaa täältä.

Tällä hetkellä CRS/DAC2-vuosi-ilmoituksen antamiseen ei tarvita erillistä Suomi.fi val-tuutusta. Suomi.fi tunnistautuminen riittää ilmoituksen lähettämistä varten.

https://testi.ilmoitin.fi/http://www.ilmoitin.fi/mailto:[email protected]://www.suomi.fi/valtuudethttps://www.suomi.fi/ohjeet-ja-tuki/tietoa-valtuuksistahttps://www.suomi.fi/ohjeet-ja-tuki/tietoa-valtuuksistahttps://www.vero.fi/tietoa-verohallinnosta/yhteystiedot-ja-asiointi/asioi-verkossa/valtuuttaminen/https://www.vero.fi/tietoa-verohallinnosta/yhteystiedot-ja-asiointi/asioi-verkossa/valtuuttaminen/https://www.ilmoitin.fi/webtamo/sivut/IlmoituslajiRoolit?tv=CRSDAC2

8

2.1 Tiedostoon liittyviä teknisiä seikkoja

Ilmoituksen tiedostokoko saa olla korkeintaan 100 MB. Jos ilmoituksen koko ylittää 100 MB, on tiedot ilmoitettava jaettuna alle 100 MB:n kokoisille ilmoituksille. Kun vuosi-ilmoitustiedot ilmoitetaan jaettuna useaan osaan eli usealla ilmoituksella, on kullakin ilmoituksella oltava yksilöllinen MessageRefID. Vuosi-ilmoituksessa käytettävä koodaus on UTF-8. Yhteensopivuuden vuoksi tulee käyttää ISO8859-1 -merkistöön kuuluvia, UTF-8:n mukaisesti koodattuja merkkejä. Il-moitin tarkistaa käytettävän merkistön. Tämä tarkoittaa käytännössä sitä, että esimer-kiksi kyrillisiä aakkosia ei saa käyttää. Tiedostossa ei saa olla Byte Order Mark (BOM) –merkkiä. Vuosi-ilmoituksen datassa erikoismerkit pitää muuntaa seuraavassa taulukossa esitet-tyyn muotoon.

Merkki Kuvaus Esitysmuoto entiteettinä

& et-merkki & muunnos on pakollinen

< pienempi kuin < muunnos on pakollinen

> suurempi kuin > muunnos pakollinen

’ heittomerkki ' muunnos pakollinen

” lainausmerkki " muunnos pakollinen

Taulukko 1. Erikoismerkkien muoto datassa

Seuraavassa taulukossa on lisärajoitteet dokumentissa käytettyjen merkkien suhteen.

Merkki Kuvaus Esitysmuoto entiteettinä -- tupla viiva Ei olemassa, merkkiä ei saa esiintyä xml-ilmoituksella

/* kauttaviiva as-terisk

Ei olemassa, merkkiä ei saa esiintyä xml-ilmoituksella

et-merkki risu-aitamerkki

Ei olemassa, merkkiä ei saa esiintyä xml-ilmoituksella

Taulukko 2. Erikoismerkkien lisärajoitteet

3 ILMOITUKSEN ANTAMINEN

CRS- ja DAC2-tietojen vuosi-ilmoitus annetaan Verohallinnon tiedonantovelvollisuutta koskevan päätöksen mukaisesti tammikuun loppuun mennessä edelliseltä kalenteri-vuodelta. Yhdellä CRS- ja DAC2-vuosi-ilmoituksella annetaan vain yhden tiedonanto-velvollisen finanssilaitoksen tietoja. Yhdellä vuosi-ilmoituksella voidaan ilmoittaa kaikki CRS- ja DAC2-tiedot.

4 NOLLAILMOITUKSEN ANTAMINEN

Jos tiedonantovelvollisella finanssilaitoksella ei ole mitään ilmoitettavaa CRS- ja DAC2-tietojen (verotusmenettelylain 17 b tai c §) osalta, tiedonantovelvollisuus täyttyy antamalla vuosi-ilmoitus ns. nollailmoituksena. Nollailmoitus annetaan täyttämällä rakenteessa MessageSpec vuosi-ilmoituksen tie-dot, tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen yksilöivät tiedot ja yhteystiedot sekä Mes-sageTypeIndic –elementin arvoksi ”CRS703”.

9

Tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen yksilöivät tiedot täytetään lisäksi rakenteessa ReportingFI. Jos kyseessä on nollailmoitus, Ilmoitin.fi tarkastaa, että tiedostossa ei ole yhtään AccountReport-rakennetta. Esimerkki nollailmoituksesta on kuvattu tämän dokumentin kohdassa 1.1. XML-esimerkkitiedostot olevassa tiedostossa Nollailmoitus_2020.xml.

5 KORJAUSMENETTELYT

Aiemmin lähetettyjä tietoja korjataan lähettämällä kokonaan uusi korvaava vuosi-ilmoi-tus tiettyyn Verohallinnon ilmoittamaan päivään asti. Tämän jälkeen korjauksia voi tehdä ainoastaan korjausmenettelyn mukaisesti. Korvaava vuosi-ilmoitus, jossa on uutta dataa, (DocTypeIndic=OECD1) voidaan lähet-tää 31.7. saakka. Tähän saakka korjaukset lähetetään samalla MessageRefID:llä, joka oli korvattavassa vuosi-ilmoituksessa. Uusi lähetetty vuosi-ilmoitus (korvaava ilmoitus) korvaa kokonaisuudessaan aiemmin lähetyn vuosi-ilmoituksen (korvattava ilmoitus). Korvaava vuosi-ilmoitus voi sisältää uusia tilinhaltijoita ja siinä ei ole enää sellaisia ti-linhaltijoita, joita ei alunperin ollut tarkoitus ilmoittaa. Lähettäjän on huolehdittava ilmoi-tuskokonaisuudesta. Korvaava ilmoitus voi olla myös ns. nollailmoitus. Jos aikaisemmin annettua ilmoitusta ei voida korvata nollailmoituksella vaan halutaan poistaa kokonaan aiheettomasti an-nettu ilmoitus ennen kuin korjausilmoituksen antaminen on mahdollista 31.8. jälkeen, tulee ottaa yhteyttä Verohallintoon postilaatikon [email protected] kautta. Em. päivän jälkeen ei korjauksia voi enää lähettää edellä kuvattuna korvaavana vuosi-ilmoituksena, vaan on käytettävä alla kuvattua korjausmenettelyä (korjausilmoitusta). Korjausilmoituksia voi antaa 1.9. alkaen. Vuosi-ilmoituksia voi korjata siten, että korjaukset kohdistuvat vuosi-ilmoituksen yksit-täisiin rakenneosiin. Jokaisella ”itsenäisellä” rakenneosalla (ReportingFI, AccountRe-port) on oma DocRefID ja DocTypeIndic sekä korjauksia varten CorrDocRefID ja Corr-MessageRefID. Korjausilmoituksen tietojen on aina kohdistuttava yhteen aikaisem-paan vuosi-ilmoitukseen eli kaikissa osioissa CorrMessageRefID-elementillä on oltava sama arvo. DocTypeIndic –elementin arvojen käyttäminen korjausilmoituksella:

- OECD0: Käytetään ainoastaan ReportingFI –rakenneosalla, kun tiedonantovelvol-

lisen finanssilaitoksen tiedot eivät ole muuttuneet

- OECD1: Käytetään aina, kun ilmoitetaan uusia tietoja, joita ei aikaisemmin ole il-

moitettu tai jotka on aikaisemmin poistettu

- OECD2: Käytetään, kun korjataan aikaisemmin ilmoitettuja tietoja

- OECD3: Käytetään, kun poistetaan aikaisemmin ilmoitettuja tietoja Samassa korjausilmoituksessa ei saa olla sekä uutta dataa (DocTypeIndic=OECD1) että korjauksia (OECD2) ja poistoja (OECD3). Samassa korjausilmoituksessa voi olla ainoastaan samalla DocTypeIndic arvolla olevia AccountReport-elementtejä. Esimerkiksi tilanteessa, jossa halutaan poistaa vain yksittäisiä AccountReport-raken-teita, ilmoitetaan ReportingFI-rakenteen DocTypeIndic-elementissä arvo OECD0 (eikä ilmoiteta CorrDocRefID:tä ja CorrMessageRefId:tä tämän rakenteen osalta), ja poistet-tavien AccountReport-rakenteiden DocTypeIndic-elementissä ilmoitetaan arvo OECD3.

10

Jos 31.8. jälkeen halutaan korjausilmoituksella poistaa kokonaan aikaisemmin lähe-tetty, aiheeton ilmoitus, tulee kaikki rakenneosat poistaa DocTypeIndic arvolla ”OECD3”, jotta koko aiheettoman ilmoituksen tiedot poistuvat vastaanottajamailta (ks. 1.1 XML esimerkkitiedostot).

6 XML-SKEEMAN RAKENNE

Tässä luvussa kuvataan tiedonkeruuskeeman rakenne elementeittäin ja Ilmoitin.fi-pal-velun suorittamat xml-skeeman ulkopuoliset tarkastukset. Skeemalla käytettävä nimiavaruus on ”taxfi”. Nimiavaruutta ei saa esitellä globaalisti vaan sitä pitää käyttää elementtien nimien yhteydessä.

6.1 MessageSpec

MessageSpec-rakenne sisältää vuosi-ilmoitusta ja tiedonantovelvollista finanssilai-tosta yksilöivät tiedot sekä finanssilaitoksen yhteystiedot CRS- ja DAC2-asioissa.

Elementti Attribuutti Pituus Tyyppi Pakolli-

suus Validointi

SendingCompa-nyIN

1-200 merkkiä

taxfi:String-Min1Max200_Type

Pakollinen Kyllä

- Tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen y-tunnus

11

o Huom. Tiedonantovelvollisella finanssilaitoksella tarkoitetaan yksikköä, jonka tietoja vuosi-ilmoituksella annetaan (ReportingFI)

- Y-tunnukselle tehdään muototarkistus Ilmoitin.fi-palvelussa - Jos tiedonantovelvollisella ei ole y-tunnusta, on otettava yhteys Verohallintoon

Elementti Attribuutti Pituus Tyyppi Pakollisuus Validointi

MessageRefId Maksimi 170 merk-kiä

taxfi:messa-geRefId_Type

Pakollinen Kyllä

- Tiedonantovelvollisen luoma uniikki raportin tunnus - Tiedonantovelvollisen pitää huolehtia siitä, ettei vuosi-ilmoituksia lähetetä samalla Message-

RefID:llä kuin millä toinen CRS/DAC2- tai FATCA -vuosi-ilmoitus on lähetetty aiemmin o Huom. korvaava ilmoitusannetaan samalla MessageRefID:llä kuin alkuperäinen il-

moitus - Muodostetaan seuraavista tiedoista: Tiedonantovelvollisen y-tunnus, ilmoituksen vuosi ja

juokseva numero (Huom. ei saa olla sama kuin FATCA-vuosi-ilmoituksessa käytettävä/käy-tetty), esim.

o Alkuperäinen vuosi-ilmoitus 6606611-7-2018-1 o Korvaava vuosi-ilmoitus 6606611-7-2018-1 o Korjausilmoitus 6606611-7-2018-2

- Ilmoitin.fi-palvelu tarkastaa tiedon muodollisen oikeellisuuden, y-tunnus – vuosi – juokseva numero


MessageTypeIndic 6 merkkiä taxfi:messageTyp-eIndic_EnumType

Pakollinen

- Kertoo, minkä tyyppinen ilmoitus on kyseessä: o CRS701: Uusi ilmoitus. Tätä arvoa käytetään myös silloin, kun annetaan korvaava

ilmoitus. o CRS702: Korjausilmoitus aikaisemmin lähetettyyn ilmoitukseen. o CRS703: Nollailmoitus. Käytetään ainoastaan silloin, kun mitään ilmoitettavaa ei ole

(eli silloin, kun ei ole CRS- eikä DAC2-tietoja). Kun kyseessä on nollailmoitus, Ilmoi-tin.fi tarkastaa, että tiedostossa ei ole yhtään AccountReport-rakennetta.


CorrMessageRefId 1-170 merkkiä


Valinnainen Kyllä

- Korjattavan raportin MessageRefID

- CorrMessageRefID annetaan vain korjausilmoituksella.

- esim. 6606611-7-2018-1

- Ilmoitin.fi-palvelu tarkastaa tiedon muodollisen oikeellisuuden, y-tunnus – vuosi –juokseva

numero

- Korjausilmoituksella viitataan vain yhteen aiempaan ilmoitukseen (MessageRefID:hen)


ReportingPeriod 10 merk-kiä

xs:date Pakollinen Kyllä

- Kalenterivuosi, jolta vuosi-ilmoitus annetaan

- Raportoitavan vuoden viimeinen päivä muodossa YYYY-12-31, esim. vuoden 2018 vuosi-

ilmoitus muodossa 2018-12-31

- Tiedonantovelvollisen on huolehdittava siitä, että vuosi-ilmoitus annetaan oikealla skeemalla

oikealle vuodelle

- Ilmoituksia voi korjata 1+5 vuotta.


Timestamp 20 merk-kiä

xs:dateTime Pakollinen Kyllä

- Vuosi-ilmoituksen laatimisajankohta, esim. 2019-01-17T09:30:45Z

- Lähettäjä lisää aikaleiman

- Huom. korvaavan ilmoituksen aikaleiman on oltava myöhäisempi kuin aiemmin annetun il-

moituksen aikaleima

12


Contact taxfi:contactType Pakollinen

- Katso Contact –rakenteen sisältö kappaleesta 6.1.1 Contact

6.1.1 Contact


Type Vain salli-tut arvot

taxfi:contact-Type_Type

Pakollinen

Name 1-200 merkkiä

taxfi:contactName-Type

Pakollinen

Phone 6-16 merkkiä

taxfi:phoneType Pakollinen

Email Max 254 merkkiä

taxfi:emailType Pakollinen

- Lisätietoja antavan henkilön suku- ja etunimi sekä puhelinnumero kansainvälisessä muo-dossa sekä sähköpostiosoite. Tietoja ei välitetä eteenpäin Verohallinnon ulkopuolelle.

- Annettava vähintään yksi yhteystieto. - Type –attribuutti kertoo ilmoitetun yhteyshenkilön tyypin. Arvovaihtoehdot ovat:

o Technical = yhteyshenkilö teknisissä, esim. sanoman rakenteeseen liittyvissä asi-oissa ja yhteysongelmissa

o Administrative = yhteyshenkilö sisältöön liittyvissä asioissa

13

6.2 ReportingFI

Sisältää tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen tiedot.


ResCountryCode 2 merkkiä xs:string Pakollinen

Kyllä

- Tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen sijaintivaltio. Suomessa ”FI”. - asuinvaltion 2-merkkinen maatunnus (Country Code) (ISO-3166 Alpha 2)


IN 1-200 merkkiä taxfi:organisatio-nINType

Pakollinen Kyllä

issuedBy 2 merkkiä iso:Count-ryCode_Type

Pakollinen Kyllä

INType 1-200 merkkiä taxfi:String-Min1Max200_Type

Pakollinen Kyllä

IN tiedonantovelvollisella finanssilaitoksella: - Pakollinen tieto myös nollailmoituksilla - Ilmoitetaan aina GIIN, jos tiedonantovelvollisella finanssilaitoksella sellainen on. Jos GIIN-

tunnusta ei ole, ilmoitetaan suomalainen y-tunnus. Jos ei ole kumpaakaan, niin on otettava yhteys Verohallintoon.

Attribuutti issuedBy:

- IN:in antajavaltio, joko ”US” tai ”FI” - 2-merkkinen maatunnus

Attribuutti INType:

- IN:in tyyppi ilmaisee minkätyyppisestä yksilöivästä tunnuksesta on kyse. Tyyppi voi olla: o US GIIN o TIN (ilmoitettaessa y-tunnus)


Name 1-200 merkkiä taxfi:nameOrgani-sationType

Pakollinen Kyllä

- Tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen virallinen nimi

14


Address taxfi:addressType

- Katso Address-rakenteet luvusta 6.4.2 Address-rakenteet


DocSpec taxfi:docSpecType

- Katso DocSpec-rakenteen sisältö luvusta 6.4.3. DocSpec-rakenteet

6.3 ReportingGroup

Sisältää tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen raportoitavat tilitiedot.

6.3.1 AccountReport

Tässä rakenteessa raportoidaan tilinomistaja-, tili- ja saldotiedot.


DocSpec taxfi:docSpecType

15

- Katso DocSpec -rakenteet luvusta 6.4.3 DocSpec -rakenteet


AccountTreatment Luetellut ar-vot

taxfi:accountTreat-ment_EnumType

Valinnainen

- Ilmoitettava, onko raportoitava tili aiempi vai uusi tili

- Uuden tilin osalta aina pakollinen tieto

- Aiemman tilin osalta pakollinen tieto, mikäli se on finanssilaitoksen arkistotiedoissa

- Arvojoukko: o CRS981: Aiempi tili (Preexisting Account) o CRS982: Uusi tili (New Account)


Self-Certification Luetellut ar-vot

taxfi:self-Certifica-tion_EnumType

Valinnainen

- Ilmoitettava, onko finanssilaitos saanut tilinhaltijalta luotettavaksi todetun itseannetun todis-

tuksen verotuksen asuinvaltiosta /-valtioista.

- Uuden tilin osalta aina pakollinen tieto

- Aiemman tilin osalta pakollinen tieto, mikäli se on finanssilaitoksen arkistotiedoissa

- Arvojoukko: o CRS971: Itseannettua todistusta ei ole saatu (käytetään vain tilanteissa, joissa tilin-

haltijalta ei ole lainkaan saatu luotettavaksi todettua itse annettua todistusta) o CRS972: Itseannettu todistus on saatu


AccountType Luetellut ar-vot

Luetellut arvot taxfi:account-Type_EnumType

Valinnainen

- Ilmoitetaan tilin tyyppi o CRS991: Talletustili (Depository Account) o CRS992: Säilytystili (Custodial Account) o CRS993: Velka- tai pääomaosuus sijoitusyksikössä (Debt or Equity in Investment

Entity) o CRS994: Käteisarvovakuutus- tai elinkorkosopimus (Cash Value Insurance or Annu-

ity Contract) - Pakollinen tieto, mikäli se on finanssilaitoksen arkistotiedoissa

6.3.1.1 AccountNumber


AccountNumber 2-200 merkkiä

taxfi:accountNumber-Type

Pakollinen Kyllä

AcctNumber-Type

2-200 merkkiä

taxfi:acctNumber-Type_EnumType

Valinnainen

16

Undocumen-tedAccount

xs:boolean Valinnainen

ClosedAccount xs:boolean Valinnainen

DormantAc-count

xs:boolean Valinnainen

- Tilinhaltijan tilinumero o Ilmoitin tarkistaa, että käytetty tilinumero on muodollisesti oikein, kun tilinumeron

tyyppi on IBAN (OECD601) tai ISIN (OECD603). o Ilmoitin tarkistaa, että IBAN-tilinumeron (OECD601) tarkiste täsmää.

- Jos ei ole tavanomaista tilinumeroa, on käytettävä sitä tunnistetta, jolla tiedonantovelvollinen finanssilaitos tavanomaisessa liiketoiminnassaan erittelee asiakkaan varat

o esimerkiksi vakuutusnumero, sopimuksen numero, reskontranumero, tilin sanallinen kuvaus tai muu vastaava yksilöintitieto

- Tilinumerotietoa tarkennetaan seuraavilla attribuuteilla: o Tilinumeron tyyppi (AccountNumberType)

OECD601 IBAN International Bank Account Number OECD602 OBAN Other Bank Account Number OECD603 ISIN International Securities Information Number OECD604 OSIN Other Securities Information Number OECD605 Muu tilinumerotyyppi, esimerkiksi vakuutussopimuksen yksilöintitieto

o Dokumentoimaton tili (UndocumentedAccount) ilmoitetaan, onko tili dokumentoimaton (True) vai ei (False) pakollinen tieto, mikäli tili on dokumentoimaton

o Lopetettu tili (ClosedAccount) ilmoitetaan, onko tili lopetettu (tai siirretty ) (True) vai ei (False) kalenterivuoden

aikana Kun kyseessä on lopetettu tili, Ilmoitin tarkistaa, että tilin saldo (AccountBalance)

on 0.00 (nolla). o Käyttämätön tili (DormantAccount)

ilmoitetaan, onko tili käyttämätön (True) vai ei (False) pakollinen tieto, kun tilinhaltija on tunnistettu raportoitavaksi asuinvaltiotestillä ja

tunnistamiseen on sovellettu käyttämättömän tilin menettelyä

6.3.1.2 AccountHolder-rakenteet/Individual


ResCountryCode 2 merkkiä iso:Count-ryCode_Type

Pakollinen kyllä

- Pakollinen tieto o 2-merkkinen maatunnus (Country Code) (ISO-3166 Alpha 2)

17

- Raportoitavan luonnollisen henkilön (tilinhaltijan / kontrolloivan henkilön) verotuksen asuinval-tioJos aiemman tilin haltijan verotuksen asuinvaltio ei ole finanssilaitoksen tiedossa, ilmoite-taan valtio, johon viittaava tunnusmerkki henkilöllä on

- Mikäli henkilöllä on useita asuinvaltioita, on raportoitava kaikki valtiot - Jos tili on CRS-standardin tai direktiivin mukainen dokumentoimaton tili eikä henkilön asuin-

valtio ole sen vuoksi finanssilaitoksen tiedossa, tai tilinhaltija tunnistetaan henkilöksi, jolla ei ole verotuksen asuinvaltiota (ns. tax nomad), ilmoitetaan asuinvaltioksi ”FI”

- Mikäli tilinhaltijan TIN:in antajavaltio ei ole maatunnuslistalla, tulee ottaa yhteys Verohallin-toon sen sopimiseksi, miten tällaisen tilinhaltijan tiedot ilmoitetaan


TIN 1-200 merkkiä

taxfi:tinType Pakollinen

- Tilinhaltijan/kontrolloivan henkilön TIN asuinvaltiossa o Pakollinen tieto aina uuden tilin osalta o Aiempien tilien osalta pakollinen tieto, kun tiedonantovelvollisella finanssilaitoksella

on tilinhaltijan/kontrolloivan henkilön TIN tiedossaan - Mikäli on useita asuinvaltioita, on kunkin asuinvaltion TIN ilmoitettava - Mikäli asuinvaltion TIN ei ole finanssilaitoksen tiedossa, käytetään suomalaista henkilötun-

nusta - Jos ei ole TIN:iä eikä suomalaista tunnistetta, käytetään tiedossa olevaa muuta ulkomaista

verotunnistetta (TIN)

- Mikäli finanssilaitoksella ei ole tilinhaltijasta/kontrolloivasta henkilöstä tiedossaan mitään ve-rotunnistetta, ilmoitetaan yhdeksän nollaa ”000000000”.

- Ilmoitin tarkistaa, että TIN on muodollisesti oikein, kun kyseessä on EU-valtion antama TIN. - Ilmoitin tarkistaa, että TIN-elementti on annettu. Jos TIN puuttuu, ilmoitusta ei voi lähettää.


TIN issuedBy 2 merkkiä iso:CountryCode_Type Valinnainen kyllä

- TIN:in antajavaltio(t) - Pakollinen tieto, kun TIN ilmoitettu

o Jos TIN-elementissä on ilmoitettu yhdeksän nollaa, tulee tämä attribuutti jättää tyh-jäksi

- 2-merkkinen maatunnus (Country Code) (ISO-3166 Alpha 2) - Mikäli tilinhaltijan TIN:in antajavaltio ei ole maatunnuslistalla, tulee ottaa yhteys Verohallin-

toon sen sopimiseksi, miten tällaisen tilinhaltijan tiedot ilmoitetaan


Name taxfi:namePerson-Type

- Katso Name -rakenteet luvusta 6.4.1 Name -rakenteet


Address taxfi:addressType

- Katso Address -rakenteet luvusta 6.4.2 Address-rakenteet


Nationality 2 merkkiä iso:CountryCode_Type Valinnainen kyllä

- Ei käytetä

18

6.3.1.2.1 BirthInfo

BirthInfo -rakenne ja sen sisältämät tiedot annetaan aina.


BirthDate 10 merkkiä xs:date Valinnainen

- Tilinhaltijan syntymäaika - Pakollinen tieto, kun on tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen tiedossa - Raportoitava muodossa YYYY-MM-DD, esimerkiksi 1975-01-21


City 1-200 merkkiä


Valinnainen

- Tilinhaltijan syntymäpaikka - Ilmoitettava, jos on tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen tiedossa


CitySubentity 1-200 merkkiä


Valinnainen

- Tilinhaltijan syntymäkaupungin kaupunginosa - Ilmoitettava, jos on tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen tiedossa


CountryCode 2 merkkiä iso:Count-ryCode_Type

Valinnainen

- Syntymämaa - Ilmoitettava, jos on tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen tiedossa


FormerCount-ryName

1-200 merkkiä


Valinnainen

- Maan entinen nimi - Ilmoitettava, jos on tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen tiedossa

19

6.3.1.3 AccountHolder-rakenteet/Organisation


ResCountryCode 2 merkkiä iso:Count-ryCode_Type

Pakollinen kyllä

- Yksikön asuinvaltio - Asuinvaltion 2-merkkinen maatunnus (Country Code) (ISO-3166 Alpha 2) - Pakollinen tieto - Tilanteessa, jossa tiedonantovelvollisella finanssilaitoksella on asuinvaltiosta ristiriitaisia tie-

toja, ilmoitetaan kaikki valtiot o esim. yksikkö on limited company valtiossa x, mutta kaikki yhteystiedot ovat valtioon

y eikä asuinvaltiosta ole saatu luotettavaa selvitystä

- Mikäli tilinhaltijan TIN:in antajavaltio ei ole maatunnuslistalla, tulee ottaa yhteys Verohallin-

toon sen sopimiseksi, miten tällaisen tilinhaltijan tiedot ilmoitetaan


IN 1-200 merkkiä

taxfi:organisationIN-Type

Pakollinen

- Tilinhaltijan verotunniste(et) (IN) asuinvaltio(i)ssa

o Pakollinen tieto aina uuden tilin osalta

o Aiempien tilien osalta pakollinen tieto, kun tiedonantovelvollisella finanssilaitoksella

on tilinhaltijan verotunniste tiedossaan

- Tilanteet, joissa tilinhaltijalla on useita asuinvaltioita, ilmoitetaan näiden asuinvaltioiden vero-

tunnisteet

- Mikäli finanssilaitoksella ei ole tilinhaltijasta tiedossaan mitään verotunnistetta, ilmoitetaan

yhdeksän nollaa ”000000000” - Ilmoitin tarkistaa, että IN-elementti on annettu. Jos IN puuttuu, ilmoitusta ei voi lähettää


IN issuedBy 2 merkkiä iso:CountryCode_Type Valinnainen kyllä

- Verotunnisteen (IN:in) antajavaltio(t)

- Pakollinen tieto, kun IN ilmoitettu

- Jos TIN-elementissä on ilmoitettu yhdeksän nollaa, tulee tämä attribuutti jättää tyhjäksi

- 2-merkkinen maatunnus (Country Code) (ISO-3166 Alpha 2) o Mikäli tilinhaltijan TIN:in antajavaltio ei ole maatunnuslistalla, tulee ottaa yhteys Ve-

rohallintoon sen sopimiseksi, miten tällaisen tilinhaltijan tiedot ilmoitetaan


IN INType 1-200 merkkiä


Valinnainen

- INtype tyyppi ilmaisee minkätyyppisestä yksilöivästä tunnuksesta on kyse. Tyyppi voi olla esi-merkiksi:

o TIN o US GIIN

20

o EIN o LEI

- Ilmoitettava, mikäli on tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen tiedossa.


Name 1-200 merkkiä

taxfi:nameOrganisationType Pakollinen Kyllä

- Tilinhaltijan virallinen nimi


Address taxfi:addressType Pakollinen Kyllä

- Katso Address -rakenteet luvusta 6.4.2 Address -rakenteet

6.3.1.4 AccountHolder-rakenteet/AcctHolderType


AcctHolderType Luetellut arvot

taxfi:acctHolder-Type_EnumType

Pakollinen Kyllä

- Tilinhaltijatyyppi o CRS101 passiivinen ei-finanssiyksikkö, jolla on yksi tai useampi raportoitava kontrol-

loiva henkilö (Passive Non-Financial Entity with – one or more controlling person that is a Reportable Person) (riippumatta siitä, onko yksikkö itse raportoitava henkilö vai ei)

o CRS102 raportoitava henkilö (Reportable Person) o CRS103 passiivinen ei-finanssiyksikkö, joka on raportoitava henkilö (Passive Non-

Financial Entity that is a Reportable Person) - Pakollinen tieto, mikäli tilinhaltija on muu kuin luonnollinen henkilö (yksikkötili) - Käytettävä aina CRS101, jos tilinhaltijalla on raportoitavia kontrolloivia henkilöitä

o Ilmoitin tarkistaa, että tilihaltijalla on vähintään yksi kontrolloiva henkilö (Controlling-Person –rakenne)

- CRS102 käytetään, jos tilinhaltija on aktiivinen ei-finanssiyksikkö o Ilmoitin tarkistaa, että tilihaltijalle ei ole ilmoitettu kontrolloivia henkilöitä (Controlling-

Person –rakenne) - CRS103 käytetään aina, jos tilinhaltija on raportoitavassa valtiossa (ei Suomessa) sijaitseva

passiivinen ei-finanssiyksikkö riippumatta siitä, onko sillä raportoitavia kontrolloivia henkilöitä vai ei

o Mikäli raportoitavassa valtiossa sijaitsevalla passiivisella ei-finanssilaitoksella on yksi tai useampi raportoitava kontrolloiva henkilö, on CRS103:n lisäksi ilmoitettava tilinhaltijatyyppi CRS101

o Toisin sanoen, näissä tilanteissa tili on ilmoitettava sekä tilinhaltijatyyppinä CRS101 että CRS103

o Mikäli tilinhaltija on Suomessa sijaitseva passiivinen ei-finanssiyksikkö ja sillä on ra-portoitavia kontrolloivia henkilöitä, käytetään ainoastaan koodia CRS101

21

6.3.1.5 ControllingPerson

- Samat elementit kuin AccountHolder/Individual –tiedolla. Katso rakenne luvusta 6.3.1.2 Ac-countHolder-rakenteet/Individual - Tieto on pakollinen ainoastaan, jos finanssilaitoksen tiedossa on raportoitavaksi tunnistettuja

kontrolloivia henkilöitä kyseisen yksikkötilin osalta (eli sellaisia kontrolloivia henkilöitä, joiden verotuksen asuinvaltioksi on tunnistettu muu kuin Suomi, joko itse annetun todistuksen pe-rusteella tai tunnusmerkin perusteella).

- ControllingPerson-rakenteessa on ilmoitettava tietoja ainoastaan silloin, kun ilmoitetaan yk-sikkötilinhaltija, jonka AcctHolderType on CRS101 eli "passiivinen ei-finanssiyksikkö, jolla on yksi tai useampi raportoitava kontrolloiva henkilö".

- Kunkin raportoitavan "CRS101-tilin" osalta on ilmoitettava kaikkien raportoitavaksi tunnistet-tujen kontrolloivien henkilöiden tiedot

o bruttovarat ja -tapahtumat ilmoitetaan näille kaikille. - Jos tilinhaltijana olevalla passiivisella ei-finanssiyksiköllä ei ole lainkaan sellaisia kontrolloivia

henkilöitä, joiden verotuksen asuinvaltioksi olisi tunnistettu muu kuin Suomi, ei tätä yksikköti-linhaltijaa tule ilmoittaa koodilla CRS101, eikä näin ollen myöskään ilmoiteta kontrolloivia henkilöitä.

- Jos CRS101-koodilla ilmoitettu passiivinen ei-finanssiyksikkö on lisäksi itse raportoitava hen-kilö (eli tämän yksikön verotuksen asuinvaltio on muu kuin Suomi), on kyseinen yksikkötilin-haltija ilmoitettava erikseen myös koodilla CRS103

o tällaisessa tilanteessa saman tilin tiedot ilmoitetaan siis sekä koodilla CRS101 että CRS103.

- Kontrolloivan henkilön tietoja ilmoitettaessa on lisäksi täytettävä CtrlgPersonType-elementti o On ilmoitettava, miten henkilö kontrolloi yksikköä käyttäen seuraavassa elementissä

olevia luokitteluja.


CtrlgPersonType Luetellut arvot

taxfi:control-lingPerson-Type_EnumType

Valinnainen

- Pakollinen tieto, jos ilmoitetaan kontrolloivan henkilön tietoja - Ilmoitetaan kontrolloivan henkilön status - CRS801 = oikeushenkilön kontrolloiva henkilö – omistus (CP of legal person – ownership) - CRS802 = oikeushenkilön kontrolloiva henkilö – muu peruste (CP of legal person - other

means) - CRS803 = oikeushenkilön kontrolloiva henkilö – johtava asema (CP of legal person - senior

managing official) - CRS804 = oikeudellisen järjestelyn kontrolloiva henkilö – trustin asettaja (CP of legal arran-

gement - trust - settlor) - CRS805 = oikeudellisen järjestelyn kontrolloiva henkilö – trustin valtuutettu, trustee (CP of

legal arrangement - trust – trustee) - CRS806 = oikeudellisen järjestelyn kontrolloiva henkilö – trustin suojelija, protector (CP of

legal arrangement - trust – protector) - CRS807 = oikeudellisen järjestelyn kontrolloiva henkilö – trustin edunsaaja (CP of legal ar-

rangement - trust – beneficiary) - CRS808 = oikeudellisen järjestelyn kontrolloiva henkilö – trusti, muu peruste (CP of legal

arrangement - trust – other) - CRS809 = oikeudellisen järjestelyn kontrolloiva henkilö – trustin asettajaa vastaava henkilö

(CP of legal arrangement - other - settlor-equivalent)

22

- CRS810 = oikeudellisen järjestelyn kontrolloiva henkilö – trustin valtuutettua vastaava hen-kilö (CP of legal arrangement - other - trustee-equivalent)

- CRS811 = oikeudellisen järjestelyn kontrolloiva henkilö – trustin suojelijaa vastaava henkilö (CP of legal arrangement - other - protector-equivalent)

- CRS812 = oikeudellisen järjestelyn kontrolloiva henkilö – trustin edunsaajaa vastaava hen-kilö (CP of legal arrangement - other - beneficiary-equivalent)

- CRS813 = oikeudellisen järjestelyn kontrolloiva henkilö – muu kuin trusti, muu peruste (CP of legal arrangement - other - other-equivalent)

- (CRS819 - ei käytössä)

6.3.1.6 AccountBalance


AccountBalance 1-24 merk-kiä

taxfi:accountBal-anceType

Pakollinen kyllä

currCode 3 merkkiä iso:currCode_Type Pakollinen kyllä

- Tilin saldo o Kun kyseessä on lopetettu tili (AccountNumber / ClosedAccount=”True”), Ilmoitin

tarkistaa, että tilin saldo on 0.00 (nolla) - Ilmoitetaan saldo kalenterivuoden lopussa - Valuuttana on käytetty tilivaluutta - Jos tilin saldo on 0 tai negatiivinen, ilmoitetaan arvoksi 0.00. - Ilmoitin.fi estää negatiivisen arvon antamisen - Määrä ilmoitetaan aina kahden desimaalin tarkkuudella käyttäen pistettä, esim. tuhat euroa

ilmoitetaan 1000.00. - Attribuutti currCode kertoo, missä valuutassa saldo on

6.3.1.7 Payment


Type Luetellut arvot

taxfi:pay-mentType_EnumType

Pakollinen Kyllä

- Raportoitavan tulon luokitustieto o CRS501 = Osinko o CRS502 = Korko o CRS503 = Omaisuuden luovutus- tai lunastushinta o CRS504 = Muu tulo

- Ilmoitettaessa pääomaosuus-, velkaosuus- tai vakuutussuorituksia suorituksen voi ilmoittaa joko yhtenä kokonaisuutena (CRS504) tai eriteltynä tulotyypeittäin asianmukaisilla luokitus-tiedoilla (CRS501-CRS503)


PaymentAmnt 1-24 merk-kiä

taxfi:paymen-tAmntType

Pakollinen Kyllä

currCode 3 merkkiä iso:currCode_Type Pakollinen Kyllä

- Tilille maksetun suorituksen määrä - Määrä ilmoitetaan aina kahden desimaalin tarkkuudella käyttäen pistettä, esim. tuhat euroa

ilmoitetaan 1000.00. - Attribuutti currCode kertoo tilille maksetun suorituksen valuutan

6.4 Yhteiset rakenteet

Tässä luvussa on kuvattu skeeman eri rakenteissa kuvatut yhteiset rakenteet. Näihin on viitattu niissä kohdissa, missä yhteisiä rakenteita käytetään.

6.4.1 Name-rakenteet


PrecedingTitle 1-200 merkkiä


Valinnainen

- ei käytetä

23


Title 1-200 merkkiä


Valinnainen

- ei käytetä


FirstName 1-200 merkkiä

taxfi:firstNameType Pakollinen

- Tilinhaltijan/kontrolloivan henkilön etunimi - Jos tietoa ei ole, täytetään ”NFN" (No First Name)


MiddleName 1-200 merkkiä

taxfi:middleName-Type

Valinnainen

- Tilinhaltijan/kontrolloivan henkilön toiset nimet


NamePrefix 1-200 merkkiä

taxfi:namePre-fixType

Valinnainen

- Tilinhaltijan/kontrolloivan henkilön sukunimen etuliite, esim van, von, de, von de, jne - voidaan ilmoittaa myös LastName-elementissä


LastName 1-200 merkkiä

taxfi:lastNameType Pakollinen

- Tilinhaltijan/kontrolloivan henkilön sukunimi - Luonnollisella henkilöllä ilmoitetaan kaikki sukunimet tässä kentässä - Tilanteissa, joissa finanssilaitos ei tiedä tilinhaltijan etunimeä tai sitä, mikä/mitkä tilinhaltijan

nimistä on/ovat etunimi(ä), ilmoitetaan kaikki nimet LastName-elementissä ja FirstName-elementtiin täytetään ”NFN" (No First Name)


GenerationIdenti-fier

1-200 merkkiä


Valinnainen

- ei käytetä


Suffix 1-200 merkkiä


Valinnainen

- ei käytetä


GenaralSuffix 1-200 merkkiä


Valinnainen

- ei käytetä

6.4.2 Address-rakenteet

Osoite on pakollinen tieto, minkä vuoksi se on ilmoitettava joko AddressFix- tai Ad-dressFree-rakenteessa. Vuosi-ilmoituksella on käytettävä AddressFix-kenttiä, mikäli tarvittavat tiedot ovat tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen tiedossa. Mikäli henkilötilinhaltijalle tai passiivisen ei-finanssiyksikön kontrolloivalle henkilölle on tallennettu väestötietojärjestelmään turvakielto, joko Suomessa tai toisessa valtiossa, osoitetietona ei tule ilmoittaa turvakiellon alaista osoitetta, vaan jokin muu julkinen ja asiakkaan näkökulmasta turvallinen osoite. Suomessa tällainen turvallinen osoite on

24

yhteysosoite, joka voi jäädä julkiseksi osoitteeksi väestötietojärjestelmään. Yhteys-osoitteena on käytetty esimerkiksi postilokeroa joko kotikunnassa tai jossain muussa kaupungissa. Katso myös ohjeistus kohdassa 6.4.2.2 AddressFree.

Elementti Attribuutti Pituus Tyyppi Pakolli-suus

Validointi

Address lega-lAddressType

Luetellut arvot

taxfi:OECDLega-lAddressType_EnumType

Valinnainen

- Osoitteen tyyppi: o OECD301= asunto tai liikehuoneisto o OECD302= asunto o OECD303= liikehuoneisto o OECD304= rekisteröity toimipaikka o OECD305= määrittelemätön


CountryCode 2 merkkiä iso:CountryCode_Type Pakollinen

- Osoitteen sijaintivaltio - 2-merkkinen maatunnus (Country Code) (ISO-3166 Alpha 2)

6.4.2.1 AddressFix

Mikäli osoitetietojen raportoinnissa käytetään AddressFix:iä, rakenteessa on raportoi-tava vähintään seuraavat tiedot, jos ne ovat finanssilaitoksen tiedossa:

- Kaupunki (City-elementissä) - Postinumero (PostCode-elementissä) - Osavaltio tmv. (CountrySubentity-elementissä)

Katuosoite on ilmoitettava sille varatuissa elementeissä, mutta on myös sallittua ilmoit-taa katuosoite kokonaisuudessaan AddressFree-rakenteessa, vaikka yllä luetellut tie-dot olisi ilmoitettu AddressFix-rakenteessa. Katso tarkempi ohjeistus kohdassa 6.4.2.2 AddressFree.

25


Street 1-200 merkkiä


Valinnainen

- Kadun nimi - Pakollinen tieto, mikäli on tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen tiedossa


BuildingIdentifier 1-200 merkkiä


Valinnainen

- Talon/rakennuksen numero - Pakollinen tieto, mikäli on tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen tiedossa


SuiteIdentifier 1-200 merkkiä


Valinnainen

- Huoneiston numero tms. tieto - Pakollinen tieto, mikäli on tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen tiedossa


FloorIdentifier 1-200 merkkiä


Valinnainen

- Asuinkerros - Pakollinen tieto, mikäli on tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen tiedossa


DistrictName 1-200 merkkiä


Valinnainen

- Kaupunginosa - Pakollinen tieto, mikäli on tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen tiedossa


POB 1-200 merkkiä


Valinnainen

- Postilokero - Pakollinen tieto, mikäli osoitteena on postilokero


PostCode 1-200 merkkiä


Valinnainen

- Postinumero - Pakollinen tieto, mikäli on tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen tiedossa

26


City 2-200 merkkiä

taxfi:cityType Pakollinen Kyllä

- Kaupunki/Kunta - Pakollinen tieto


CountrySubentity 1-200 merkkiä


Valinnainen

- Osavaltio tms. - Pakollinen tieto, mikäli on tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen tiedossa

6.4.2.2 AddressFree

Käytetään, jos osoitetta ei pystytä ilmoittamaan AddressFix-rakenteessa. On sallittua ilmoittaa tässä rakenteessa katuosoite kokonaisuudessaan ja ilmoittaa kaupunki, pos-tinumero sekä mahdollinen osavaltiotieto käyttäen AddressFix-rakennetta tilanteissa, joissa tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen tietojärjestelmä ei erittele katuosoitetta AddressFix-rakenteessa tarkoitetulla tavalla. Jos tilinhaltijan osoite ilmoitetaan käyt-täen sekä AddressFix- että AddressFree-rakennetta, ilmoitetaan molemmat rakenteet yhdessä Address-rakenteessa, ei kahdessa erillisessä Address-rakenteessa.


AddressFree 1-4000 merkkiä


Valinnainen*

- Vapaa osoitekenttä - Suositellaan annettavaksi järjesteyksessä katu, kaupunki ja postinumero - Toissijainen AddressFix:iin nähden

- Mikäli osoitetiedot on ilmoitettu kokonaisuudessaan käyttäen AddressFix-rakennetta, jätetään AddressFree-elementti pois ilmoitukselta

- Elementti on täytettävä, mikäli osoitetta ei ole ilmoitettu AddressFix-rakenteessa - Osoite on pakollinen tieto ja se on ilmoitettava aina, mikäli se on finanssilaitoksen tiedossa

- Mikäli finanssilaitoksella ei ole mitään voimassa olevaa tai aiempaa osoitetta tiedos-saan, ilmoitetaan AddressFree-elementissä ”Not known”

o Tällöin finanssilaitoksen katsotaan vahvistavan, ettei sillä ole mitään osoite-tietoa tiedossaan eikä finanssilaitoksella lainsäädännön mukaan tarvitsekaan olla osoitetta tiedossaan

- Mikäli henkilötilinhaltijalle tai passiivisen ei-finanssiyksikön kontrolloivalle henkilölle on tallennettu väestötietojärjestelmään turvakielto, eikä finanssilaitoksella ole tie-dossa yhteysosoitetta tai muuta asiakkaan kannalta turvallista osoitetta, ilmoitetaan AddressFree-elementtissä teksti ”Non-disclosure for personal safety reasons based on domestic legislation”.

6.4.3 DocSpec-rakenteet

DocSpec-rakenteessa pitää sisällään raportin tyypin (DocTypeIndic), raporttien tunnis-tetiedot (DocRefID) sekä korjattavan ilmoituksen (CorrMessageRefID) ja korjattavien raporttien (CorrDocRefID) id:t.

27


DocTypeIndic Luetellut arvot

taxfi:docTypeIn-dic_EnumType

Pakollinen Kyllä

- Raportin tyyppi - Mahdolliset koodit:

o OECD0 = Tietojen uudelleen lähetys, tuotanto (resend CRS or DAC2 Data) o OECD1 = Uudet tiedot, tuotanto (New CRS or DAC2 Data) o OECD2 = Korjatut tiedot, tuotanto (Corrected CRS or DAC2 Data) o OECD3 = Poistettavat tiedot, tuotanto (Deletion of CRS or DAC2 Data)


DocRefId 1-200 merkkiä


Pakollinen Kyllä

- Raportin yksilöivä tunniste - Tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen pitää huolehtia siitä, ettei samalla vuosi-ilmoituksella

eikä myöskään aiemmin lähetetyillä CRDS/DAC2- ja FATCA-vuosi-ilmoituksilla ole identtistä DocRefID:tä

- Tieto suositellaan koostettavaksi seuraavista osioista o Tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen GIIN, jos sillä on GIIN-tunnus. Esim.

S519K4.99999.SL.246 o Piste (.) o Tiedonantovelvollisen finanssilaitoksen y-tunnus, jos finanssilaitoksella on y-tunnus

tai y-tunnuksen puuttuessa muu yksilöivä tunniste. o Väliviiva (-) o Yksilöivä osa, kuten verovuosi ja yksiselitteinen numerointi esim. 2018-001-002 o tiedon maximipituus on 200 merkkiä

- Esim. DocRefID kokonaisuudessaan: S519K4.99999.SL.246.6606611-7-2018-001-002


CorrMessageRefId 1-170 merkkiä


Valinnainen

- Käytetään silloin, kun kyseessä on korjaus ja DocTypeIndic OECD1 - Korjattavan raportin MessageRefID. Katso rakenne luvusta 6.1 MessageSpec. - Annetaan vain, kun korjataan aiemmin annettua raporttia - Ilmoitin tarkistaa, että tieto on annettu, kun DocTypeIndic = OECD2 tai OECD3.


CorrDocRefId 1-200 merkkiä


Valinnainen

- Käytetään silloin, kun kyseessä on korjaus ja DocTypeIndic OECD1 - Korjattavan raportin DocRefID. - Annetaan vain, kun korjataan aiemmin annettua raporttia - Ilmoitin tarkistaa, että tieto on annettu, kun DocTypeIndic = OECD2 tai OECD3

28

7 ILMOITIN-PALVELUN TEKEMÄT TARKISTUKSET

Tässä kohdassa luetellut tarkistukset ovat sellaisia jotka estävät ilmoituksen antamisen jos tiedoissa havaitaan virhe tai puute.

Tarkistus lisätty (kk/vvvv mer-kitty, kun li-sätty jälkeen 1.1.2019)

Tieto Tarkistuksen kuvaus

Koko aineisto #Aineisto pitää sisällään kiellettyjä merkkejä tai merkkiyhdistel-miä (--,,' tai /*)

6/2020 Encoding XML enkoodaus tulee olla UTF-8. Ilmoitetaan XML tiedoston alussa seuraavasti:

Tarkistetaan vuosilmoituksen viimeisin antopäivä #Ilmoituksia ei oteta enään vastaan vuodelta []

MessageTypeIndic Korjausilmoituksen (MessageTypeIndic= "CRS702") ensimmäi-nen antopäivä on 1.9.vvvv #CRS702 muotoista dataa otetaan vastaan ilmoituksen vuodelta 31.8.vvvv jälkeen

6/2020 Timestamp

Tarkistetaan, että MessageSpec/Timestamp elementin vuosi-luku on sama kuin meneillään oleva vuosi. #Timestamp elementin vuosi tulee olla sama kuin kuluva vuosi.

AccountReport Jos kyseessä on nollailmoitus, Ilmoitin tarkastaa, että tiedos-tossa ei ole yhtään AccountReport-rakennetta #Nollailmoituksella ei saa antaa AccountReport -tietoja

AccountReport Jos kyseessä ei ole nollailmoitus (CRS701), Ilmoitin tarkastaa, että tiedostossa on vähintään yksi AccountReport-rakenne #Jos kyseessä ei ole nollailmoitus, on ilmoitettava vähintään yksi AccountReport-rakenne

SendingCompanyIN MessageRefID

Ilmoitin tarkastaa y-tunnuksen muodollisen oikeellisuuden #Virheellinen ytunnus [] elementissä []

MessageRefID CorrMessageRefID

Ilmoitin.fi-palvelu tarkastaa tiedon muodollisen oikeellisuuden, y-tunnus – vuosi – juokseva numero #Elementti [] ei ole oikean muotoinen

MessageRefID

MessageRefID:ssä oleva y-tunnus on oltava sama kuin Sen-dingCompanyIN-elementissä oleva y-tunnus. #Elementin 'MessageRefId' y-tunnus ei vastaa elementin 'Sen-dingCompanyIN' y-tunnusta

6/2019 SendingCompanyIN MessageRefID

Ilmoituksissa ei sallita esimerkkiaineistoissa käytettyjä tunnuksia #Esimerkkisanomilla olevaa y-tunnusta [] ei saa käyttää varsi-naisilla sanomilla.

CorrMessageRefID #Elementti 'MessageSpec/CorrMessageRefId' on ilmoitettava kun raportin tyyppi on 'CRS702'

CorrMessageRefID Tieto annettava, kun DocTypeIndic = OECD2 tai OECD3. #Elementti 'ReportingFI/DocSpec/CorrMessageRefId' on ilmoi-tettava kun raportin tyyppi on 'OECD2' tai 'OECD3'

CorrMessageRefID Tiedon saa antaa vain korjausilmoituksella ('CRS702') #Elementti 'MessageSpec/CorrMessageRefId' ei ole sallittu kun raportin tyyppi on 'CRS701'

29

DocRefID Tarkistetaan, että sama DocRefID ei esiinny useaan kertaan, kun raportin tyyppi on uusi tai korvaava (MessageTypeIndic = 'CRS701' tai 'CRS703') ja MessageRefID löytyy aiemmin ilmoi-tettuna Ilmoitin.fi-palvelusta #Olet lähettämässä ilmoitusta jo aiemmin käytetyllä DocRe-fId:llä:[DocRefID]

CorrDocRefID Tieto annettava, kun DocTypeIndic = OECD2 tai OECD3. #Elementti 'ReportingFI/DocSpec/CorrDocRefId' on ilmoitettava kun raportin tyyppi on 'OECD2' tai 'OECD3'

6/2021 ReportingFI/DocSpec/Doc-TypeIndic Report-ingFI/DocSpec/DocRefId

Kun ReportingFI:n DocTypeIndic arvo on OECD0 niin ilmoitetun DocRefId arvon tulee löytyä aikaisemmin annetulta ilmoituk-selta. #DocRefId tunnusta ei löydy aikaisemmin annetulta ilmoitukselta (ReportingFI OECD0)

6/2021 .../DocSpec/DocTypeIndic …/DocSpec/CorrDocRefId

Kun DocTypeIndic on OECD2 tai OECD3 niin CorrDocRefId ar-von tulee löytyä aiemmin lähetetyistä aineistoista. #Annettua CorrDocRefId:tä ei löydy aiemmin lähetetyistä aineis-toista

DocTypeIndic Samassa korjausilmoituksessa ei saa olla sekä uutta dataa (DocTypeIndic=OECD1) että korjauksia (OECD2) ja poistoja (OECD3). #Jos 'MessageTypeIndic' on CRS701 ei sanomalla saa olla tie-toja joiden 'DocTypeIndic' on OECD2 eikä OECD3. Vastaavasti jos 'MessageTypeIndic' on CRS702 ei sanomalla saa olla tietoja joiden 'DocTypeIndic' on OECD1.

DocTypeIndic MessageTypeIndic

DocTypeIndic:n arvoa "OECD1" saa käyttää vain alkuperäisellä tai korvaavalla ilmoituksella (MessageTypeIndic = "CRS701"). #Jos 'MessageTypeIndic' on CRS701 ei sanomalla saa olla tie-toja joiden 'DocTypeIndic' on OECD2 eikä OECD3. Vastaavasti jos 'MessageTypeIndic' on CRS702 ei sanomalla saa olla tietoja joiden 'DocTypeIndic' on OECD1.

DocTypeIndic MessageTypeIndic

DocTypeIndic:n arvoa "OECD2" ja "OECD3" saa käyttää vain korjausilmoituksella (MessageTypeIndic = "CRS702"). #Jos 'MessageTypeIndic' on CRS701 ei sanomalla saa olla tie-toja joiden 'DocTypeIndic' on OECD2 eikä OECD3. Vastaavasti jos 'MessageTypeIndic' on CRS702 ei sanomalla saa olla tietoja joiden 'DocTypeIndic' on OECD1.

6/2020 AccountReport/Accountnum-ber

#Jos ../AccountReport/Accountnumber-elementti löytyy ilmoi-tukselta, se ei saa olla tyhjä

AccountNumberType AccountNumber

Tilinumeron tulee olla muodollisesti oikein, kun tilinumeron tyyppi on IBAN (AccountNumberType=OECD601) tai ISIN (Ac-countNumberType=OECD603) #Virheellinen IBAN-/ISIN -numero '[]' elementissä AccountNum-ber

AccountHolder/Individual/Ad-dress SubstantialOwner/Individ-ual/Address ReportingFi/Address

Jos ilmoitettu AddressFree rakenne, se ei saa olla tyhjä #Jos ../AddressFree-elementti löytyy ilmoitukselta, se ei saa olla tyhjä

AccountHolder/Indivi-dual/BirthInfo/BirthDate

Syntymävuosi on oltava välillä 1900 ja kuluva vuosi

#Elementin 'Individual/BirthInfo/BirthDate' arvo ei ole sallituissa

rajoissa (1900-01-01 - -12-31)

8/2019 AccountHolder/Organi-sation/IN/@IssuedBy

Jos IN tunniste on ilmoitettu keinoarvolla '000000000', ei Is-suedBy attribuuttia saa antaa.

30

#Jos ''AccountHolder/Organisation/IN' on ilmoitettu keinoarvolla '000000000', attribuuttia 'AccountHolder/Organi-sation/IN/@IssuedBy' ei saa ilmoittaa.

8/2019 AccountHolder/Organi-sation/IN/@IssuedBy

Pakollinen tieto jos IN tunniste on jotain muuta kuin keinoarvo '000000000'. #Pakollinen attribuutti 'AccountHolder/Organi-sation/IN/@IssuedBy' puuttuu.

Päivitetty 6/2020

ReportingFI/ ResCountryCode

ReportingFI/ResCountryCode tiedon on aina oltava 'FI'. Tyhjää arvoa tai puuttuvaa elementtiä ei sallita. #ReportingFI/ResCountryCode elementin arvo ei ole 'FI' tai ele-mentti puuttuu ilmoitukselta.

ReportingFI/IN Jos attribuutin InType arvo on US GIIN, tarkastetaan GIIN tun-nuksen muodollinen oikeellisuus #Virheellinen US GIIN '[]' elementissä ReportingFI/IN

ReportingFI/IN Jos attribuutin InType arvo on TIN, tarkastetaan että kyseessä on aito Suomalainen Y-tunnus #Virheellinen Y-tunnus '[]' elementissä ReportingFI/IN

6/2020 ReportingFI/IN ReportingFI/IN on pakollinen tieto #ReportingFI/IN elementti puuttuu. Ilmoita GIIN tunnus. Jos GIIN-tunnusta ei ole, on ilmoitettava suomalainen y-tunnus. Jos ei ole kumpaakaan, on otettava yhteys Verohallintoon. GIIN tun-nusta käytettäessä INType attribuutin arvo tulee olla 'US GIIN'. Y-tunnusta käytettäessä INType attribuutin arvo tulee olla 'TIN'

6/2020 ReportingFI/IN issuedBy attribuutti

ReportingFI/IN issuedBy attribuutin arvo tulee olla 'FI' tai 'US'. ReportingFI/IN INType arvo tulee olla 'US GIIN' jos issuedBy on 'US'. ReportingFI/IN INType arvo tulee olla 'TIN' jos issuedBy on 'FI'. #ReportingFI/IN issuedBy attribuutin arvo ei täsmää INType tie-don kanssa. INType arvo tulee olla 'US GIIN' jos issuedBy on 'US'. INType arvo tulee olla 'TIN' jos issuedBy on 'FI'

Päivitetty 3/2021

…/Address/AddressFix/City Jos ../Address/AddressFix/ rakenne on ilmoitettu niin tällöin ../AddressFix/City elementti on pakollinen eikä se saa olla tyhjä tai sisältää pelkkiä välilyöntejä. # …/Address/AddressFix/City-elementti ei saa olla tyhjä tai si-sältää pelkkiä välilyöntejä

Päivitetty 6/2020

../Name/FirstName Elementti ei saa olla tyhjä tai sisältää vain välilyöntejä (1-n)

#Elementti ../Name/FirstName arvo ei voi olla tyhjä tai sisältää

vain välilyöntejä

AccountNumber/ UndocumentedAccount

Jos AccountNumber-elementissä Attribuutti UndocumentedAc-

count on "True", saa olla ainoastaan "FI"

#Elementti 'AccountHolder/Individual/ResCountryCode'. Jos

'AccountReport/AccountNumber'-elementin attribuutti 'Undocu-

mentedAccount' on 'True', arvo saa olla ainoastaan 'FI'

ControllingPerson Kun organisaation AccountHolderType on CRS101, vähintään

yksi kontrolloiva henkilö oltava.

#Jos elementin 'AcctHolderType' arvo on 'CRS101' on tilinhalti-

jan raportoitava myös 'ControllingPerson' -tiedot

ControllingPerson Kun AcctHolderType on CRS102 tai CRS103, kontrolloivia hen-kilöitä ei saa olla.

31

#Jos elementin 'AcctHolderType' arvo on 'CRS102' tai

'CRS103' ei tilinhaltija saa raportoida 'ControllingPerson' tie-

toja.

6/2020 AccountHolder/Individual Luonnollisella henkilöllä ei voi olla kontrolloivaa henkilöä #Elementti ../AccountHolder/Individual ei voi sisältää Control-lingPerson rakennetta

AccountBalance Tieto ei saa olla negatiivinen ja se on annettava kahdella desi-maalilla #Elementin 'AccountReport/AccountBalance' arvo ei saa olla negatiivinen

#Elementin 'AccountReport/AccountBalance' arvo on ilmoitet-

tava kahdella desimaalilla

AccountBalance Kun kyseessä on lopetettu tili (AccountNumber/ClosedAc-count=”True” tai ClosedAccount=”1”), tilin saldo oltava 0.00 (nolla). #Jos attribuutin 'AccountNumber/@ClosedAccount' arvo on true, ei elementin 'AccountBalance' arvo voi olla yli 0.

Payment Tieto ei saa olla negatiivinen ja se on annettava kahdella desi-maalilla #Elementin 'Payment/PaymentAmnt' arvo ei saa olla negatiivi-nen

#Elementin 'AccountReport/Payment/PaymentAmnt' arvo on il-

moitettava kahdella desimaalilla

32

8 ILMOITIN-PALVELUN TEKEMÄT HUOMAUTUKSET

Nämä huomautukset eivät estä ilmoituksen antamista. Huomautusten tarkoituksena on kiinnittää ilmoittajan huomio asioihin jotka olisi hyvä tarkistaa ennen kuin ilmoitus an-netaan.

Huomau-tus lisätty (kk/vvvv merkitty, kun lisätty jälkeen 1.1.2019)

Tieto Huomautuksen kuvaus

6/2019 SendingCompanyIN

Annetaan HUOMAUTUS, jos SendingCompanyIN-elementissä ole-valla y-tunnuksella on jo annettu saman vuoden alkuperäinen ilmoitus ja ReportingFI TIN/IN-elementissä on eri arvo (GIIN/y-tunnus) kuin jo annetulla ilmoituksella. (Huomautus voimassa 11.6.2019 jälkeen lähe-tetyille ilmoituksille) #Y-tunnuksella on jo annettu vuodelle [vuosi] ilmoitus, jossa Repor-tingFI -osiossa eri tunnus

MessageRefID Huomautus, jos aiemmin on lähetetty ilmoitus samalla MessageRe-fID:llä #Olet lähettämässä ilmoitusta jo aiemmin käytetyllä MessageRefId:llä, nyt lähetetty sanoma pyyhkii yli kaikki aiemmat samalla MessageRe-fId:llä lähetetyt ilmoitukset

6/2020 ReportingFI/IN InType attribuutti

Jos ReportingFI/IN InType attribuutin arvo on 'TIN' niin ilmoittajaa huo-mautetaan, että GIIN tunnusta tulisi käyttää jos ilmoittajalla on GIIN tunnus. #Jos ilmoittajalla on GIIN tunnus niin ilmoita se y-tunnuksen sijasta. GIIN tunnusta käytettäessä ReportingFI/IN attribuutin INType arvona tulee käyttää US GIIN

AccountTreatment Huomautus, jos elementtiä ei ole annettu tai se on jätetty tyhjäksi #Elementti 'ReportingGroup/AccountReport/AccuntTreatment' on ilmoitettava

Self-Certification Huomautus, jos elementtiä ei ole annettu tai se on jätetty tyhjäksi #Elementti 'ReportingGroup/AccountReport/Self-Certtification' on ilmoitettava

AccountType Huomautus, jos elementtiä ei ole annettu tai se on jätetty tyhjäksi #Elementti 'ReportingGroup/AccountReport/AccuntType' on ilmoitet-tava

AccountHolder/Indivi-dual/TIN

TIN pitää olla muodollisesti oikein, kun kyseessä on EU-valtion antama TIN (ml. suomalainen hetu). Sallitaan myös arvo "000000000". #Virheellinen TIN '[]' elementissä *Individual/TIN'

9/2020 AccountHolder/Indivi-dual/TIN

AccountHolder-rakenteen TIN-elementissä on ilmoitettu yhdeksän nol-laa JA kyseinen tili on ilmoitettu uutena tilinä eli AccountTreat-ment=CRS982. TIN on pakollinen tieto aina uuden tilin osalta. #TIN on pakollinen tieto aina uuden tilin osalta. Arvo '000000000' ei ole sallittu elementissä 'Individual/TIN'

9/2020 AccountHolder/Organi-sation/IN

AccountHolder-rakenteen IN-elementissä on ilmoitettu yhdeksän nol-laa JA kyseinen tili on ilmoitettu uutena tilinä eli AccountTreat-ment=CRS982. IN on pakollinen tieto aina uuden tilin osalta. #IN on pakollinen tieto aina uuden tilin osalta. Arvo '000000000' ei ole sallittu elementissä 'Organisation/IN'

9/2020 AccountHolder/Indivi-dual/TIN

AccountHolder-rakenteen TIN-elementissä on ilmoitettu kysymys-merkki (?) tai tavuviiva (-) JA kyseinen tili on ilmoitettu uutena tilinä eli

33

AccountTreatment=CRS982. TIN on pakollinen tieto aina uuden tilin osalta. #TIN on pakollinen tieto aina uuden tilin osalta. Arvo '?' ei ole sallittu elementissä 'Individual/TIN' #TIN on pakollinen tieto aina uuden tilin osalta. Arvo '-' ei ole sallittu elementissä 'Individual/TIN'

9/2020 AccountHolder/Organi-sation/IN

AccountHolder-rakenteen IN-elementissä on ilmoitettu kysymysmerkki (?) tai tavuviiva (-) JA kyseinen tili on ilmoitettu uutena tilinä eli Ac-countTreatment=CRS982. IN on pakollinen tieto aina uuden tilin osalta. #IN on pakollinen tieto aina uuden tilin osalta. Arvo '?' ei ole sallittu elementissä 'Organisation/IN' #IN on pakollinen tieto aina uuden tilin osalta. Arvo '-' ei ole sallittu elementissä 'Organisation/IN'

AccountHolder/Indivi-dual/ResCountryCode

Jos AccountNumber-elementissä Attribuutti UndocumentedAccount on "True", saa olla ainoastaan "FI" #Jos 'AccountReport/AccountNumber' elementin attribuutti 'Undocu-mentedAccount' on 'True', arvo saa olla vain 'FI'.

AccountHolder/Indivi-dual/ResCountryCode

Jos "FI", Ilmoitin antaa huomautuksen: "varmista verotuksen asuinval-tion oikeellisuus". Varmistetaan, että "FI" ilmoitetaan ainoastaan aidosti niissä tilanteissa, joissa se ohjeistetaan ilmoitettavan #Varmista verotuksen asuinvaltion oikeellisuus: [maakoodi]

6/2020 AccountHolder/Indivi-dual/Name/FirstName

Jos AccountHolder/Individual/Name/FirstName arvo on 'NFN', Ilmoitin antaa huomautuksen #Arvo 'NFN' on sallittu vain, jos tilinhaltijalla ei ole etunimeä tai aiem-man tilin haltijan etunimi ei ole finanssilaitoksen saatavissa FirstName-elementissä ilmoittamista varten.

6/2020 ControllingPerson/Indivi-dual/Name/FirstName

Jos ControllingPerson/Individual/Name/FirstName arvo on 'NFN', Il-moitin antaa huomautuksen #Arvo 'NFN' on sallittu vain, jos kontrolloivalla henkilöllä ei ole etuni-meä tai etunimi ei ole finanssilaitoksen saatavissa FirstName-elemen-tissä ilmoittamista varten.

9 LISÄTIETOJA/LINKKEJÄ

CRS- ja DAC2 -vuosi-ilmoitus tulee antaa teknisestä näkökulmasta tässä dokumen-tissa olevan ohjeistuksen mukaisesti. Tähän kohtaan on koottu asiaan liittyviä hyödyl-lisiä lisätietoja.

Common Reporting Standard (CRS) User Guide and Schema http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/common-reporting-standard/schema-and-user-guide/

Xml-skeemavalidoinnit ja Verohallinnon pakollisuusehdot täyttävät XML-dokumentit

on listattu kohdassa 1.1 XML esimerkkitiedostot.

http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/common-reporting-standard/schema-and-user-guide/http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/common-reporting-standard/schema-and-user-guide/

crs- ja dac2- vuosi- ilmoitukset - vero...3 1 crs ja dac2 –vuosi-ilmoittamisen tekninen...

Documents