documento confidencial hotel de capricho, s.l. · 2.- memoria económica del negocio 18...

Hotel de Capricho, s.l.

Plan de negocio

PromotorPromotor

Madp Business Plan & Legal Services ®

PRESENTACIÓN DEL PROYECTO

Índice de contenidos

CAPACIDAD DE DEVOLUCIÓN DE DEUDAS

INFORME TÉCNICO. PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

Directivo:Madp Business Plan & Legal Services ®

Socios:40% Madp Business Plan & Legal Services ®10% Miguel Ángel DP10% Juana María DP10% Joana María Chantal DP10% Miquel Àngel Carlos DP10% Jaume Alexander Lleonard DP10% Joan Nicolau Fausto

100%

Productos que se comercializaránEstancia HoteleraCafetería, Comida y BebidaComunic., Alquil.loc. 229 m2 y VariosSpa & Wellness Center

2-Actividad a la que nos vamos a dedicar:

Activity: Hotel en Palma de Mallorca

Empresario con experiencia

Profesional con experiencia





PRESENTACIÓN DEL PROYECTO

1.- Propietarios, Socios fundadores y Directivos ejecutivos del negocio:

Great future oportinuties

3.- Dirección del negocio:

4.- Importe del préstamo que solicitamos, plazo de devolución:

Paseo Marítimo 07014 Palma de Mallorca

5- Recursos propios que nosotros aportaremos / Capital que vamos a portar:

El préstamo que solicitamos es de 3000000 euros, y deseamos devolverlo en un plazo de 15años, lo que supone una cuota mensual aproximada de 20358 euros, con unos intereses estimadospara el primer año de 82500 euros calculados a un tipo del 2,75 %.

Los recursos propios que esperamos aportar en el proyecto ascienden a 1589059 euros.

6.- Clientes a los que nos dirigimos y cómo vamos a captar su atención. Porqué vendrán a nosotros. ¿Cómo vamos a

Perfil del clienteFranja de edad: 20 a 60

Sexo, hombres, mujeres, ambos: ambosNivel socioeconómico bajo, alto, medio: medio

Nivel cultural, bajo, medio, alto: medioIntereses: aire libre, deportivo, cultural: viajes

% Clientes Locales: 10% Clientes de otras zonas: 70

% Clientes extrangeros: 20De los extrangeros % Europeos: 19

De los extrangeros % No Europeros: 1

Formas de captación de los clientesRedes sociales: 10

Google: 10Facebook: 10Instagram: 5

Otros: 50Por prensa tradicional: 15

Por captación de comerciales: 0Clientes físicos, de paso: 0

Networking: 0Colaboraciones:

Nuestro PrecioNuestro precio es: alto, bajo, medio: medio

Nuestro Producto o servicioNuestra calidad es, Alta, Media o Baja: alta

6.- Clientes a los que nos dirigimos y cómo vamos a captar su atención. Porqué vendrán a nosotros. ¿Cómo vamos aconseguir nuestros clientes, de que nacionalidad serán, serán turistas, locales, de paso, que estrategia de marketingharemos?

Si / NoConocidos de negocios o trabajos anteriores: Si / No

Tenemos algún descuento preferente: Si / No Si es si, % descuento: 1 euro

Tenemos alguna forma de pago preferente: Si Si es sí, forma de pago:plazo 60 dias

7.- Proveedores que nos suministrarán: Ventajas competitivas que tenemos con nuestros proveedores, descuentos,privilegios, exclusivas:

1.- ANÁLISIS INTERNO

Puntos fuertesSi / No

Personal experto siBuena atención al cliente si

Conocimiento del mercado siProducto bien diferenciado y valorado si

Precios competitivos si Trabajos o negocios anteriores con éxito demostrable si

Se controla la satisfacción del cliente siVolumen elevado que reduce nuestros costes fijos si

Conocimientos sobre el negocio siExclusividad de localización

Variedad de productosMuy buena relación calidad-precio si

Fidelización de clientes con planes y ofertas siPosibilidad de personalizar el producto/servicio según la especificación del cliente

Puntos débilesSi / No

Fragilidad financiera inicial al tener que lanzar el negocio noSomos nuevos en la actividad no

Personal nuevo noCostes fijos muy elevados no

Marca nueva en el mercado SiNecesidad de construir una cartera de clientes en un plazo corto

Falta de instalaciones propias

8-Factores diferenciadores de nuestro negocio: ¿Qué nos hará diferentes de nuestros competidores para nuestrosclientes? ¿Qué estrategia de marketing seguiremos? ¿Qué oportunidad de negocio hemos visto? ¿Qué éxito principalesperamos tener?

Falta de instalaciones propias

2.- ANÁLISIS EXTERNOAmenazas

Si / NoEntradas nuevos competidores si

Incrementos en ventas de productos sustitutivos siCrecimiento lento del mercado no

Inestabilidad económica siCreciente poder de negociación de clientes y proveedores si

Los productos evolucionan rápidamente.

OportunidadesSi / No

Posibilidad de atender a grupos adicionales de clientes si Posibilidad de uso de Redes sociales dispositivos moviles si

Atender mejor a clientes insatisfechos por competidores no Posibilidad de ampliacion de la cartera de productos si

Nuestra localidad es privilegiadaNo tenemos competidores cerca

Si / NoEs un sector en expasión si

Es un mercado emergente noEl sector precisa de especial bonanza económica para crecer noExisten muchos competidores que ofrezcan nuestro producto si

Los productos evolucionan rápidamente siEstámos bien posicionados en internet no

¿Cuáles son los principales competidores?

Si / NoCon campaña de marketing para la captacion de clientes y ventas si

Posibilidad de optimizar gastos, plantilla y la facturacion siDispondremos de página web propia si

Anuncios en google adwords, youtube, facebook, Instagram… si Acciones para mejorar el posicionamiento en buscadores SEO si

Publicidad tradicional en prensa, radio, tvPersonal profesional, con conocimientos, experiencia y amabilidad si

Potenciaremos el boca a boca a través de nuestros propios clientes siSe publicarán notas de prensa en radio y otros medios si

9-El sector: Que oportunidad hemos detectado, cual es la situación del sector y mercado al que nos dirigiremos, escreciente o decreciente. Nuestras fortalezas y nuestras debilidades.

10.- Estrategia: ¿Cómo vamos a llevar el negocio, con empleados, con el propietario explotándolo? y, ¿cómomediremos la consecución de objetivos? Estrategias de distribución, ventas, mercadotecnia y publicidad, es decir, quéacciones hay que ejecutar para lograr el éxito de la idea de negocios.

Se publicarán notas de prensa en radio y otros medios siSe realizará marketing telefónico si

Se concertarán visitas comerciales programadas si

Si / NoLa plantilla es completamente profesional y la propiedad no trabaja no

Hay un director profesional encargado del negocio si Hay al menos un elmpleado de administracion siExisten trabajadores encargados de las ventas si

Las ventas las realiza el propietario siLa producción se realiza en la propie empresa si

Se subcontrata la producción noLos puestos de trabajo son flexibles si

Los puestos de trabajo están muy definidos no

11.- Personal: Directores ejecutivos, Necesidad de empleados, Organigrama de los puestos de trabajo. Definición decada uno de los puestos de trabajo que se deben cubrir y determina los derechos y obligaciones de cada uno de losmiembros que integran la organización.

Year: 2017 Year: 2018 Year: 2019 Year: 2020 Year: 2021

Resutado de Explotación estimado 61.360 356.208 426.956 503.040 584.995

Anualidad del préstamo estimado 101.793 244.304 244.304 244.304 244.304

Importe Remanente -40.433 111.904 182.652 258.736 340.692

RATIOS Year: 2017 Year: 2018 Year: 2019 Year: 2020 Year: 2021

CAPACIDAD DE DEVOLUCIÓN DE DEUDAS

Working

capital716.769 1.139.376 1.635.053 2.204.492 2.855.886 RESOURCES LONG - FIXED

Working capital. Part of current assets

financed with long-term resources.

STABILITY 0,84 0,76 0,67 0,57 0,48FIXED

Financing structure of fixed assetsLONG LIABILITIES + EQUITY

DEBT 2,10 1,71 1,37 1,09 0,86LIABILITIES Relationship between own and other

fundingOWN RESOURCES

6,32 7,76ASSETS. Ability to meet short-term obligations

based on the realization of current

assetsCURRENT LIABILITIES

AUTONOMY 0,32 0,37 0,42 0,48

LIQUIDITY 2,84 3,87 5,03

0,54OWN RESOURCES Financial autonomy. Indicates the

level of self-financingTOTAL ASSETS

ANÁLISIS FINANCIEROEXPLANATION

TREASURY 2,73 3,75 4,91 6,21 7,64AVAILABLE + REALIZABLE Ability to meet payment obligations in

the short term unsold stocksSHORT TERM LIABILITIES

FORMULA

capital716.769 1.139.376 1.635.053 2.204.492 2.855.886

financed with long-term resources.

WORKING CAPITAL

RATIOS: the higher =

better

RATIOS: STORY

MAYOR, worse


9,97%RETURN ON

SALES2,63% 6,51% 7,74%

NET x 100Profitability of capital

SALES

MARGIN

ON SALES86,87% 86,87% 86,87% 86,87% 86,87%

MARGIN x100Return on sales

SALES

8,89%

CAPITAL 1,70% 17,35% 22,09% 27,17% 32,63%NET x 100

Return on equityOWN RESOURCES

GLOBAL 0,54% 5,38% 6,60% 7,73% 8,74%NET x 100

Profitability of all resources used

Profitability of capitalCAPITAL

OWN

RESOURCES1,67% 14,58% 15,65% 16,14% 16,24%

NET x 100

FORMULA

TOTAL RESOURCES

FINANCIAL 1,23% 6,95% 8,03% 9,00% 9,86%(PROFIT + EXPENSE) x100 Financial performance of all

employees in the company resourcesTOTAL RESOURCES

EXPLANATION

ANÁLISIS DE RENTABILIDAD


Number of days granted by suppliers

PRODUCTIV

ITY1 1 1 1 1

RESULT MANAGEMENT

DAYS OF

PAYMENT 271 67 64 61 58

365 x SUPPLIERS

Medium term granted to customers

TURNOVER

OF 1232 840 1226 1475 1729

365 x AVAILABLE Days of purchase covered with the

available balance

DAYS OF

CHARGE TO 0 0 0 0 0

365 x CUSTOMERS

Relationship between the result of the

management and staff costs

PLAZAO

DAYS OF 123 30 29 28 26

365 x STOCKS Number of days it takes to empty the

inventory balance

FORMULA

ANÁLISIS DE GESTIÓNEXPLICACIÓN

Sigue informe detallado con 126 páginas

INFORME TÉCNICO. PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

MADP Business Plan & Legal Services ®

[email protected]

www.madp.es

Evolución de los beneficios y pérdidas mensuales

MADP Business Plan & Legal Services ®

DECLARACIÓN DE CONFIDENCIALIDAD DEL DOCUMENTO: Los licitadores podrán

presentar, en el momento de entregar la documentación, una declaración en la que

se indique cuáles de los documentos presentados, relativos a secretos técnicos o profesionales y aspectos confidenciales de

las oferta, tienen la consideración de documentación confidencial, a los efectos

previstos en el artículo 140.1 de la TRLCSP, para evitar que se produzca una inadecuada

divulgación de los mismos.

Actividad: Hotel en Palma de Mallorca

Madp Business Plan & Legal Services ®656405583

[email protected]

Hotel de Capricho, s.l.DOCUMENTO CONFIDENCIAL

-60.000

-40.000

-20.000

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Página 1 MADP Bussines Plan Legal Services ®© www.madp.es [email protected] Tel. 656405583 Producto Registrado ®©.

Pág. Pág.1.- Datos previos: nombre comercial, Idea, elementos identificativos, socios Promotores. 3 Beneficios por cada día de la semana y cada mes. 62

1.1.- Datos generales 4 6.3.- Año: 2019 631.2.- Plan de marketing. 5 Resultado Económico 631.3.- Plan de Operaciones 7 Plan Financiero. Flujos de tesorería 641.4.- Plan de recursos humanos. 8 Punto Muerto. Umbral de Rentabilidad 651.5.- Plan jurídico mercantil. 9 Productividad de las Partidas de la Cuenta de Resultados. 661.6.- Base del plan económico financiero. 10 Beneficios por cada hora de trabajo y cada mes. 671.7.- Estructura de Costes Fijos y Variables 13 Beneficios por cada día de la semana y cada mes. 681.8.- Ingresos y gastos estimados del primer año completo 14 6.4.- Año: 2020 691.9.- Estructura de gastos anuales estimados y su peso específico. 15 Resultado Económico 691.10.- Estructura de ingresos y su peso específico 16 Plan Financiero. Flujos de tesorería 701.11.- Ingresos mínimos para cubrir los gastos. Umbral de rentabilidad. 17 Punto Muerto. Umbral de Rentabilidad 71

2.- Memoria económica del negocio 18 Productividad de las Partidas de la Cuenta de Resultados. 722.1.- Resumen ejecutivo del proyecto. 19 Beneficios por cada hora de trabajo y cada mes. 732.2.- Estudio detallado de la Estacionalidad 20 Beneficios por cada día de la semana y cada mes. 74

3.- Inversiones necesarias 25 6.5.- Año: 2021 753.1.- Reparto de las inversiones o refinanciaciones necesarias el primer año de estudio. 26 Resultado Económico 753.2.- Plazo de recuperación de la Inversión. 27 Plan Financiero. Flujos de tesorería 763.3.- Cash flow Aproximado 28 Punto Muerto. Umbral de Rentabilidad 773.4. Cálculo del riesgo del negocio. Elasticidad de las variables implicadas 29 Productividad de las Partidas de la Cuenta de Resultados. 78

3.4.1.- Riesgo ante una variación de las ventas 29 Beneficios por cada hora de trabajo y cada mes. 793.4.2.- Riesgo ante una variación del coste de los aprovisionamientos 30 Beneficios por cada día de la semana y cada mes. 803.4.3.- Riesgo ante una variación del coste de los gastos generales 31 7.- Valoración de la empresa 813.4.4.- Riesgo ante una variación del coste financiero 32 7.1.-Valoración por diferentes métodos, con proyeccion a 10 años. 823.4.5.- Riesgo ante una variación del coste de personal 33 7.2.-Valoración por Flujos de Tesorería a largo plazo.VAN / TIR 833.4.6.- Estudio de las desviaciones presupuestarias. 34 8.- Detalle de los impuestos del negocio, iva, renta y sociedades 84

3.5.- Resumen de las Inversiones de nuestro Plan de empresa. 35 8.1.- Impuesto sobre el valor añadido I.V.A. 853.6.- Plan de amortización de Inversiones. 36 8.2.- Impuesto sobre la renta de las personas físicas I.R.P.F. 86

4.- Análisis de los productos. 37 8.3.- Impuesto sobre sociedades. I.S. 874.1.- Análisis pormenorizado de las unidades vendidas 38 8.4.- Rentabilidad para los socios. 884.2.- Composición del precio de venta 43 9.- Estudio pormenorizado de la plantilla de trabajadores 894.3.- Coste de ventas de los productos 44 9.1.- Horas semanales de cada trabajador en cada mes. 90

5.- Estados contables de los cinco primeros años: Balance de situación, Cuenta de resultados, Orígenes y aplicaciones de fondos.45 9.2.- Estudio de la productividad de los trabajadores en el 915.1.- Cuenta de Pérdidas y Ganancias. 46 9.3.- Horas de trabajo necesarias cada día y semana según el presupuesto. 925.2.- Balance de Situación. 47 9.4.- Detalle de los trabajadores necesarios cada hora, dia y mes. 935.3.- Estado de Orígenes y Aplicación de Fondos. 48 10.- Ratios contables y análisis de balances 995.4.- Gráfico de Evolución de ventas, gastos, beneficios y resultado 49 10.1.- Sobre el balance de situación. 100

6.- Análisis detallado de los cinco primeros ejercicios 50 10.2.- Sobre la cuenta de resultados 1016.1.- Año: 2017 51 10.3.- Análisis financiero 102

Resultado Económico 51 10.4.- Análisis de rentabilidad 103Plan Financiero. Flujos de tesorería 52 10.5.- Análisis de gestión 104Punto Muerto. Umbral de Rentabilidad 53 11.- Plan de amortización del préstamo 105Productividad de las Partidas de la Cuenta de Resultados. 54 11.1.- Cuadro de amortización por el sistema alemán 106Beneficios por cada hora de trabajo y cada mes. 55 12.- Conclusiones. Cuadro Lógico. ¿Es lógico el plan de empresa? 110Beneficios por cada día de la semana y cada mes. 56 12.1.- Año:2017 111

6.2.- Año: 2018 57 12.2.- Año:2018 113Resultado Económico 57 12.3.- Año:2019 115Plan Financiero. Flujos de tesorería 58 12.4.- Año:2020 117Punto Muerto. Umbral de Rentabilidad 59 12.5.- Año:2021 119Productividad de las Partidas de la Cuenta de Resultados. 60 12.6.- Resumen de los cinco años analizados 121Beneficios por cada hora de trabajo y cada mes. 61 13.- Análisis de la rentabilidad sobre mi producto principal: Estancia Hotelera 122

ÍndiceMadp Business Plan & Legal Services ® 656405583 [email protected]

Actividad: Hotel en Palma de Mallorca



1.- Datos previos: nombre comercial, Idea, elementos identificativos, socios Promotores.


1.1.- Datos generales

.- Nombre de la Empresa .- Socios Promotores

40,000% Madp Business Plan & Legal Services ®

.- Origen de la Idea 10,000% Miguel Ángel DP

10,000% Juana María DP

.- Actividad Económica. 10,000% Joana María Chantal DP

10,000% Miquel Àngel Carlos DP

10,000% Jaume Alexander Lleonard DP

Profesional con experienciaJoan Nicolau Fausto




Empresario con experiencia


Great future oportinuties




Hotel en Palma de Mallorca


1.2.- Plan de marketing.

.- Características del mercado .- Analisis de la competencia

Producto Estancia Hotelera

Mi empresa Competidor 1 Competidor 2 Competidor 3 Competidor 4 Competidor 5

Precio 90,00 55,61 45,51 52,54 130,65 98,05

Calidad Alta Alta Alta Alta Alta Alta

.- Barreras de entrada Servicio Alta Alta Alta Alta Alta Alta

Experiencia Alta Alta Alta Alta Alta Alta

Ubicación Buena Buena Buena Buena Buena Buena

Métodos de Venta Reservas Reservas Reservas Reservas Reservas Reservas

Publicidad Agencias Agencias Agencias Agencias Agencias Agencias

Imagen Lujo Lujo Lujo Lujo Lujo Lujo

.- OportunidadesProducto Cafetería, Comida y Bebida


Precio 21,99 12,63 26,49 18,78 19,12 11,61


Servicio Alta Alta Alta Alta Alta Alta

.- Clientes Experiencia Alta Alta Alta Alta Alta Alta





.- Proveedores Producto Comunic., Alquil.loc. 229 m2 y Varios


Precio 6,60 6,40 6,63 5,21 9,62 8,60


Servicio Alta Alta Alta Alta Alta Alta

Experiencia Alta Alta Alta Alta Alta Alta

.- Política de precios Ubicación Buena Buena Buena Buena Buena Buena




Producto Spa & Wellness Center


.- Ubicación Precio 0,93 0,55 1,30 0,65 1,25 1,16


.- Localización Paseo Marítimo Servicio Alta Alta Alta Alta Alta Alta

07014 Palma de Mallorca Experiencia Alta Alta Alta Alta Alta Alta


.- Transporte público Métodos de Venta Reservas Reservas Reservas Reservas Reservas Reservas


.- Plano de situación Imagen Lujo Lujo Lujo Lujo Lujo Lujo

.- Fotografías

Los proveedores están situados en nuestro entorno, ya que presentan unas mejores condiciones de servicio y las diferencias de precios no son significativas.

Las fotografías se adjuntan en un informe separado.

Las comunicaciones son muy buenas y se puede acceder de cualquier manera excepto pormetro o tren. Hay autobús, taxi o fácil aparcamiento

Los clientes son de nacionalidades europeas y la mayoría hablan inglés. El porcentaje varía, pero predomina el mercado alemán, seguido del inglés y muy por detrás, el francés

El plano de situación de nuestro negocio se adjunta en un informe separado.

El mercado no es un mercado abierto. el trabajo no está protegido por un contrato de servicios que nos permita tener el monopolio durante ningún periodo de tiempo

El mercado es un mercado abierto, La barrera de entrada no está protegida por un contrato y se puede suspender la relación con facilidad.

Nuestra previsión es una política de precios crecientes, partiendo de un punto inicial muy competitivo, para abrir el mercado, y que de esa manera se puedan conseguir el mayor número de contratos.

Las oportunidades que nos brinda esta actividad son, un gran ahorro de costes de elaboración, ya que se puede disponer de los productos a costes muy reducidos


.- Estrategia de comunicación

.- Imagen La Imagen se adjuntan en un dosier aparte.

.- Acciones concretas

Venta personal Sí

Marketing directo Sí

Telemarkering Sí

Merchandaising Sí

Publicidad Sí

Prensa Sí

Radio Sí

Televisión Sí

Internet Sí

.- Precio de venta, Precio de coste y Margen comercial por unidades vendidas durante el último ejercicio estudiado

Producto Estancia Hotelera

ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total

Número de unidades 1.910 1.910 2.258 2.431 2.779 2.952 3.474 3.474 3.126 2.779 2.431 2.779 32.304

Precio de venta. 97,42 97,42 97,42 97,42 97,42 97,42 97,42 97,42 97,42 97,42 97,42 97,42

Precio de Coste. 4,76 4,76 4,76 4,76 4,76 4,76 4,76 4,76 4,76 4,76 4,76 4,76

Margen por unidad 92,66 92,66 92,66 92,66 92,66 92,66 92,66 92,66 92,66 92,66 92,66 92,66

Margen total 177.018 177.018 209.203 225.296 257.481 273.573 321.851 321.851 289.666 257.481 225.296 257.481 2.993.216

Producto Cafetería, Comida y Bebida



Precio de venta. 23,80 23,80 23,80 23,80 23,80 23,80 23,80 23,80 23,80 23,80 23,80 23,80

Precio de Coste. 8,12 8,12 8,12 8,12 8,12 8,12 8,12 8,12 8,12 8,12 8,12 8,12


Margen total 50.893 50.893 60.146 64.773 74.026 78.653 92.533 92.533 83.280 74.026 64.773 74.026 860.557

Producto Comunic., Alquil.loc. 229 m2 y Varios



Precio de venta. 7,14 7,14 7,14 7,14 7,14 7,14 7,14 7,14 7,14 7,14 7,14 7,14

Precio de Coste. 0,09 0,09 0,09 0,09 0,09 0,09 0,09 0,09 0,09 0,09 0,09 0,09


Margen total 9.091 9.091 10.744 11.570 13.223 14.050 16.529 16.529 14.876 13.223 11.570 13.223 153.719

Producto Spa & Wellness Center



Precio de venta. 1,01 1,01 1,01 1,01 1,01 1,01 1,01 1,01 1,01 1,01 1,01 1,01

Precio de Coste. 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30


Margen total 865 865 1.022 1.101 1.258 1.337 1.573 1.573 1.415 1.258 1.101 1.258 14.626


1.3.- Plan de Operaciones

.- Fecha de inicio de las operaciones .- Análisis de recursos materiales

.- Procesos de fabricación y protocolos en la realización de servicios .- Análisis de recursos materiales

.- Análisis interno .- Condicionamientos externos

El diseño de los protocolos, al ser una empresa pequeña, está controlado diariamente por el la gerencia. Este control es exhaustivo y completo cubriendo diariamente todos los procesos

No hay ningún problema para el desarrollo de la actividad en cuanto a tiempos, dedicación o recursos necesarios. Existe disponibilidad, recursos y viabilidad económica. En este momento se está preparado para

el lanzamiento empresarial.

1 de octubre de 2017Los recursos materiales se encuentran detallados en los inventarios y destacan entre ellos los recursos ya

disponibles y de los que se está plenamente capacitado para su utilización

La empresa subcontratará el sistema de prevención de riesgos laborales porque el ahorro de costes es evidente y la eficacia es buena.

Básicamente el know-how, la experiencia y el saber hacer del empresario.


1.4.- Plan de recursos humanos.

.- Areas de Trabajo .- Coste Salarial y de Seguridad Social

.- Coste Salarial y de Seguridad Social 32%

.- Organización. .- Análisis de recursos inmateriales

.- Convenio Aplicable .- Prevención de riesgos laborales

.- Tipos de contrato de los primeros 36 trabajadores. El resto están detallados en el punto 9. .- Planificación de los recursos humanos .

Número Contrato Número Contrato Número Contrato Imputación Trabajador

Trabajador 1 Fijo 13 Fijo 25 Fijo Administración, recepción y dirección. 7,00% 5,76 139.267 44.784

Trabajador 2 Fijo 14 Fijo 26 Fijo Gestiones comerciales. 8,00% 6,58 159.162 51.181

Trabajador 3 Fijo 15 Fijo 27 Fijo Estancia Hotelera 63,26% 52,03 1.258.495 404.692

Trabajador 4 Fijo 16 Fijo 28 Fijo Cafetería, Comida y Bebida 18,19% 14,96 361.820 116.350

Trabajador 5 Fijo 17 Fijo 29 Fijo Comunic., Alquil.loc. 229 m2 y Varios 3,25% 2,67 64.631 20.783

Trabajador 6 Fijo 18 Fijo 30 Fijo Spa & Wellness Center 0,31% 0,25 6.149 1.977

Trabajador 7 Fijo 19 Fijo 31 Fijo 100,00% 82,25 1.989.524 639.768

Trabajador 8 Fijo 20 Fijo 32 Fijo





Al ser una empresa pequeña el organigrama coincide con las áreas de trabajo.

Hotel en Palma de Mallorca

Sueldos y Salarios

La empresa subcontratará el sistema de prevención de riesgos laborales porque el ahorro de costes es evidente y la eficacia es buena.

Seguridad social

La empresa presenta varias áreas, entre ellas, un area administrativa que muy probablemente se externalizará, un departamento comercial dirigido por la dirección y, la producción o generación de ingresos

en funcion de la plantilla de personal detallada.

Básicamente el know-how, la experiencia y el saber hacer del empresario.


1.5.- Plan jurídico mercantil.

.- Forma jurídica de la empresa. .- Órgano de Administración

.- Régimen fiscal. .- Contratación

.- Epígrafes de la actividad. .- Seguros

.- Régimen de seguridad social de los socios. .- Licencias de urbanismo.

.- Coste del plan Jurídico

Licencias urbanísticas

Autorizaciones Administrativas

Coste de la gestión fiscal 13.811

Coste de la gestión contable. 9.660

Coste de la gestión laboral. 29.176

Coste de la gestión jurídica 14.642

Coste de la gestión general. 0

Seguros

Responsabilidad Civil. 7.946

Local comercial. 1.783

Cambio de moneda 0

El IAE no debe pagarse el primer año de actividad independientemente del volumen de ventas. La actividad será la que coincida con los productos y servicios ofertados.

En principio se optará por un administrador único o titular que estará respaldado con comunicación constante de los socios y asesores externos

Cualquier licencia precisa será solicitada a través de nuestros asesores para garantizar su consecución

Las contrataciones serán realizadas por el órgano de administración con asesoramiento de los socios y asesores externos de la empresa

Los socios serán autónomos y trubutarán por ese régimen especial como administradores y socios o como autónomos al ser el régimen más económico. En el futuro se estudiarán otras posibilidades

La empresa contratará un seguro de Responsabilidad Civil para garantizar su viabilidad económica ante cualquier desgracia posible.

La empresa está sugeta al I.V.A. en régimen general al tipo general detallado y además tributará por el impuesto detallado en el informe.

La forma juríduca puede variar en función de las necesidades. En el estudio económico se prevee la formación tanto de sociedades como el desarrollo a través de comunidades de bienes o incluso autónomos

En principio, estamos pendientes de la resolución del ayuntamiento pero nada hace pensar que pueda ser denegada.

Cualquier licencia precisa será solicitada a través de nuestros asesores para garantizar su consecución


1.6.- Base del plan económico financiero.

.- Total de ventas mensuales por año en euros.


Ingresos de explotación Año: 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 357.120 312.480 357.120 1.026.720

Ingresos de explotación Año: 2018 250.430 250.430 295.963 318.730 364.262 387.029 455.328 455.328 409.795 364.262 318.730 364.262 4.234.550




.- Previsión de unidades vendidas para los 5 primeros años en unidades. POR MES - BY MONTHEstancia Hotelera e f m a m j j a s o n d Total

Año: 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.697 2.360 2.697 7.754

Año: 2018 1.854 1.854 2.191 2.360 2.697 2.866 3.371 3.371 3.034 2.697 2.360 2.697 31.354

Año: 2019 1.873 1.873 2.213 2.384 2.724 2.894 3.405 3.405 3.065 2.724 2.384 2.724 31.667

Año: 2020 1.892 1.892 2.235 2.407 2.751 2.923 3.439 3.439 3.095 2.751 2.407 2.751 31.984

Año: 2021 1.910 1.910 2.258 2.431 2.779 2.953 3.474 3.474 3.126 2.779 2.431 2.779 32.304

.- Previsión de unidades vendidas para los 5 primeros años en unidades. POR MES - BY MONTHCafetería, Comida y Bebida e f m a m j j a s o n d Total

Año: 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.583 4.010 4.583 13.176

Año: 2018 3.151 3.151 3.724 4.010 4.583 4.869 5.728 5.728 5.156 4.583 4.010 4.583 53.275

Año: 2019 3.182 3.182 3.761 4.050 4.629 4.918 5.786 5.786 5.207 4.629 4.050 4.629 53.808

Año: 2020 3.214 3.214 3.798 4.091 4.675 4.967 5.844 5.844 5.259 4.675 4.091 4.675 54.346

Año: 2021 3.246 3.246 3.836 4.132 4.722 5.017 5.902 5.902 5.312 4.722 4.132 4.722 54.890

.- Previsión de unidades vendidas para los 5 primeros años en unidades. POR MES - BY MONTHComunic., Alquil.loc. 229 m2 y Varios e f m a m j j a s o n d Total

Año: 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.819 1.592 1.819 5.230

Año: 2018 1.251 1.251 1.478 1.592 1.819 1.933 2.274 2.274 2.047 1.819 1.592 1.819 21.149

Año: 2019 1.263 1.263 1.493 1.608 1.837 1.952 2.297 2.297 2.067 1.837 1.608 1.837 21.360

Año: 2020 1.276 1.276 1.508 1.624 1.856 1.972 2.320 2.320 2.088 1.856 1.624 1.856 21.574

Año: 2021 1.289 1.289 1.523 1.640 1.874 1.991 2.343 2.343 2.109 1.874 1.640 1.874 21.789

.- Previsión de unidades vendidas para los 5 primeros años en unidades. POR MES - BY MONTHSpa & Wellness Center e f m a m j j a s o n d Total

Año: 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.725 1.509 1.725 4.958

Año: 2018 1.186 1.186 1.401 1.509 1.725 1.832 2.156 2.156 1.940 1.725 1.509 1.725 20.048

Año: 2019 1.197 1.197 1.415 1.524 1.742 1.851 2.177 2.177 1.960 1.742 1.524 1.742 20.248

Año: 2020 1.209 1.209 1.429 1.539 1.759 1.869 2.199 2.199 1.979 1.759 1.539 1.759 20.451

Año: 2021 1.222 1.222 1.444 1.555 1.777 1.888 2.221 2.221 1.999 1.777 1.555 1.777 20.655


.- Previsión de unidades vendidas para los 5 primeros años en unidades. POR DÍA - BY DAYEstancia Hotelera e f m a m j j a s o n d Total

Año: 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 87 79 87 253

Año: 2018 60 66 71 79 87 96 109 109 101 87 79 87 1.029

Año: 2019 60 67 71 79 88 96 110 110 102 88 79 88 1.040

Año: 2020 61 68 72 80 89 97 111 111 103 89 80 89 1.050

Año: 2021 62 68 73 81 90 98 112 112 104 90 81 90 1.060

.- Previsión de unidades vendidas para los 5 primeros años en unidades. POR DÍA - BY DAYCafetería, Comida y Bebida e f m a m j j a s o n d Total

Año: 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 148 134 148 429

Año: 2018 102 113 120 134 148 162 185 185 172 148 134 148 1.749

Año: 2019 103 114 121 135 149 164 187 187 174 149 135 149 1.766

Año: 2020 104 115 123 136 151 166 189 189 175 151 136 151 1.784

Año: 2021 105 116 124 138 152 167 190 190 177 152 138 152 1.802

.- Previsión de unidades vendidas para los 5 primeros años en unidades. POR DÍA - BY DAYComunic., Alquil.loc. 229 m2 y Varios e f m a m j j a s o n d Total

Año: 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 59 53 59 170

Año: 2018 40 45 48 53 59 64 73 73 68 59 53 59 694

Año: 2019 41 45 48 54 59 65 74 74 69 59 54 59 701

Año: 2020 41 46 49 54 60 66 75 75 70 60 54 60 708

Año: 2021 42 46 49 55 60 66 76 76 70 60 55 60 715

.- Previsión de unidades vendidas para los 5 primeros años en unidades. POR DÍA - BY DAYSpa & Wellness Center e f m a m j j a s o n d Total

Año: 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 56 50 56 162

Año: 2018 38 42 45 50 56 61 70 70 65 56 50 56 658

Año: 2019 39 43 46 51 56 62 70 70 65 56 51 56 665

Año: 2020 39 43 46 51 57 62 71 71 66 57 51 57 671

Año: 2021 39 44 47 52 57 63 72 72 67 57 52 57 678


.- Previsión de unidades vendidas para los 5 primeros años en unidades.


Estancia Hotelera 7.754 31.354 31.667 31.984 32.304

Cafetería, Comida y Bebida 13.176 53.275 53.808 54.346 54.890

Comunic., Alquil.loc. 229 m2 y Varios 5.230 21.149 21.360 21.574 21.789

Spa & Wellness Center 4.958 20.048 20.248 20.451 20.655

Unidades 31.118 125.826 127.084 128.355 129.638

.- Compras mensuales por años.


Consumos de explotación. Año: 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -46.881 -41.021 -46.881 -134.782

Consumos de explotación. Año: 2018 -32.875 -32.875 -38.852 -41.841 -47.818 -50.807 -59.773 -59.773 -53.796 -47.818 -41.841 -47.818 -555.887




.- Previsión de compras en los 5 primeros años en euros. .- Incrementos previstos

Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

Consumos de explotación. -134.782 -555.887 -572.675 -589.970 -607.787 Incremento anual previsto de las ventas. 0,00% 1,00% 1,00% 1,00%

Incremento anual previsto de las compras y gastos. 2,00% 2,00% 2,00% 2,00%


1.7.- Estructura de Costes Fijos y Variables

.- Ventas y costes. .- Incrementos previstos

Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021 Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020

Ingresos de explotación 1.026.720 4.234.550 4.362.434 4.494.179 4.629.904 Incremento anual previsto de las ventas. 0,00% 1,00% 1,00% 1,00%

Incremento anual previsto de las compras y gastos. 2,00%

Consumos 134.782 555.887 572.675 589.970 607.787

Mano de Obra Directa 31.315 430.315 443.311 456.698 470.491

Otros Gastos generales de producción 250.212 79.970 78.251 74.410 75.864

Total 416.309 1.066.172 1.094.237 1.121.078 1.154.142

MARGEN BRUTO 610.411 3.168.378 3.268.197 3.373.101 3.475.762

Personal 629.004 2.251.500 2.319.401 2.389.353 2.461.417

Otros Gastos 39.575 663.864 667.689 675.643 676.366

Total 668.579 2.915.364 2.987.090 3.064.996 3.137.783

.- COSTES FIJOS + COSTES VARIABLES. 1.084.888 3.981.536 4.081.326 4.186.074 4.291.925

.- BENEFICIO -58.168 253.014 281.107 308.105 337.979

Distribución entre costes fijos y costes variables

.- Costes variables.

.- Costes fijos (sin intereses)

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%


.- Costes variables. .- Costes fijos (sin intereses)

0%

0%

0%

1%

1%

1%

1%

1%

2%

2%

2%

Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020

Incremento anual previsto de las ventas.

Incremento anual previsto de las compras y gastos.

C


1.8.- Ingresos y gastos estimados del primer año completo

Presupuesto Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021 Presupuesto Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

Ingresos de explotación 4.151.520 1.026.720 4.234.550 4.362.434 4.494.179 4.629.904 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Estancia Hotelera 2.821.816 697.869 2.878.253 2.965.176 3.054.724 3.146.977 67,97% 67,97% 67,97% 67,97% 67,97% 67,97%

Cafetería, Comida y Bebida 1.171.459 289.716 1.194.888 1.230.973 1.268.149 1.306.447 28,22% 28,22% 28,22% 28,22% 28,22% 28,22%

Comunic., Alquil.loc. 229 m2 y Varios 139.510 34.502 142.300 146.598 151.025 155.586 3,36% 3,36% 3,36% 3,36% 3,36% 3,36%

Spa & Wellness Center 18.735 4.633 19.110 19.687 20.282 20.894 0,45% 0,45% 0,45% 0,45% 0,45% 0,45%

Ingresos de explotación 4.151.520 1.026.720 4.234.550 4.362.434 4.494.179 4.629.904 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Consumos de explotación. 544.987 134.782 555.887 572.675 589.970 607.787 13,13% 13,13% 13,13% 13,13% 13,13% 13,13%

Estancia Hotelera 137.874 34.098 140.631 144.878 149.254 153.761 3,32% 3,32% 3,32% 3,32% 3,32% 3,32%

Cafetería, Comida y Bebida 399.819 98.880 407.815 420.131 432.819 445.890 9,63% 9,63% 9,63% 9,63% 9,63% 9,63%

Comunic., Alquil.loc. 229 m2 y Varios 1.674 414 1.708 1.759 1.812 1.867 0,04% 0,04% 0,04% 0,04% 0,04% 0,04%

Spa & Wellness Center 5.621 1.390 5.733 5.906 6.084 6.268 0,14% 0,14% 0,14% 0,14% 0,14% 0,14%

Arrendamientos 0 0 0 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Reparaciones y conservación 93.067 93.067 94.928 96.827 98.763 100.739 2,24% 9,06% 2,24% 2,22% 2,20% 2,18%

Servicios profesionales 67.289 16.822 68.635 70.008 71.408 72.836 1,62% 1,64% 1,62% 1,60% 1,59% 1,57%

Transportes 893 221 911 929 947 966 0,02% 0,02% 0,02% 0,02% 0,02% 0,02%

Primas de seguros 9.729 9.729 9.729 9.729 11.867 12.104 0,23% 0,95% 0,23% 0,22% 0,26% 0,26%

Servicios bancarios y similares. 20.758 5.134 21.173 21.596 22.028 22.469 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,49% 0,49%

Publicidad 55.507 13.728 56.617 57.750 58.905 60.083 1,34% 1,34% 1,34% 1,32% 1,31% 1,30%

Suministros. 27.754 6.864 28.309 28.875 29.452 30.041 0,67% 0,67% 0,67% 0,66% 0,66% 0,65%

Otros servicios 29.760 7.360 30.355 30.962 31.582 32.213 0,72% 0,72% 0,72% 0,71% 0,70% 0,70%

Otros tributos 4.294 4.294 4.294 4.467 4.556 4.648 0,10% 0,42% 0,10% 0,10% 0,10% 0,10%

Amortizaciones 310.703 77.676 310.703 310.703 310.703 310.703 7,48% 7,57% 7,34% 7,12% 6,91% 6,71%

Sueldos y Salarios 1.989.524 499.651 2.029.315 2.090.600 2.153.736 2.218.779 47,92% 48,66% 47,92% 47,92% 47,92% 47,92%

Seguridad social 639.768 160.668 652.501 672.112 692.316 713.129 15,41% 15,65% 15,41% 15,41% 15,40% 15,40%

Gastos de explotación 3.794.032 1.029.994 3.863.356 3.967.232 4.076.232 4.186.496 91,39% 100,32% 91,23% 90,94% 90,70% 90,42%

Resultado de explotación 357.488 -3.274 371.195 395.202 417.947 443.407 8,61% -0,32% 8,77% 9,06% 9,30% 9,58%

Gastos Financieros 120.000 54.894 118.180 114.094 109.842 105.429 2,89% 5,35% 2,79% 2,62% 2,44% 2,28%

Resultado del ejercicio 237.488 -58.168 253.014 281.107 308.105 337.979 5,72% -5,67% 5,97% 6,44% 6,86% 7,30%

EBITDA 668.191 74.402 681.898 705.905 728.650 754.110 16,10% 7,25% 16,10% 16,18% 16,21% 16,29%

Facturación mensual deseada: 345.960 342.240 352.879 363.536 374.515 385.825 8,33% 33,33% 8,33% 8,33% 8,33% 8,33%

Facturación semanal deseada: 80.724 79.856 82.338 84.825 87.387 90.026 1,94% 7,78% 1,94% 1,94% 1,94% 1,94%

Facturación diaria deseada: 11.532 11.408 11.763 12.118 12.484 12.861 0,28% 1,11% 0,28% 0,28% 0,28% 0,28%

Facturación diaria por cada trabajador: 137 34 143 143 149 154 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Facturación horaria por cada trabajador: 24 6 25 25 26 27 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

%Euros


1.9.- Estructura de gastos anuales estimados y su peso específico.

Detalle de los gastos anuales estimados Presupuesto % Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021 Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

Consumos de explotación. 544.987 14,36% 134.782 555.887 572.675 589.970 607.787 7,01% 7,37% 7,38% 7,39% 7,40%

Estancia Hotelera 137.874 3,63% 697.869 2.878.253 2.965.176 3.054.724 3.146.977 36,31% 38,16% 38,23% 38,28% 38,34%

Cafetería, Comida y Bebida 399.819 10,54% 289.716 1.194.888 1.230.973 1.268.149 1.306.447 15,07% 15,84% 15,87% 15,89% 15,92%

Comunic., Alquil.loc. 229 m2 y Varios 1.674 0,04% 34.502 142.300 146.598 151.025 155.586 1,80% 1,89% 1,89% 1,89% 1,90%

Spa & Wellness Center 5.621 0,15% 4.633 19.110 19.687 20.282 20.894 0,24% 0,25% 0,25% 0,25% 0,25%

Arrendamientos 0 0,00% Mínimo coste 0 0 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Reparaciones y conservación 93.067 2,45% 93.067 94.928 96.827 98.763 100.739 4,84% 1,26% 1,25% 1,24% 1,23%

Servicios profesionales 67.289 1,77% 16.822 68.635 70.008 71.408 72.836 0,88% 0,91% 0,90% 0,89% 0,89%

Transportes 893 0,02% 221 911 929 947 966 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01%

Primas de seguros 9.729 0,26% 9.729 9.729 9.729 11.867 12.104 0,51% 0,13% 0,13% 0,15% 0,15%

Servicios bancarios y similares. 20.758 0,55% 5.134 21.173 21.596 22.028 22.469 0,27% 0,28% 0,28% 0,28% 0,27%

Publicidad 55.507 1,46% 13.728 56.617 57.750 58.905 60.083 0,71% 0,75% 0,74% 0,74% 0,73%

Suministros. 27.754 0,73% 6.864 28.309 28.875 29.452 30.041 0,36% 0,38% 0,37% 0,37% 0,37%

Otros servicios 29.760 0,78% 7.360 30.355 30.962 31.582 32.213 0,38% 0,40% 0,40% 0,40% 0,39%

Otros tributos 4.294 0,11% 4.294 4.294 4.467 4.556 4.648 0,22% 0,06% 0,06% 0,06% 0,06%

Amortizaciones 310.703 8,19% 77.676 310.703 310.703 310.703 310.703 4,04% 4,12% 4,01% 3,89% 3,79%

Sueldos y Salarios 1.989.524 52,44% Máximo coste 499.651 2.029.315 2.090.600 2.153.736 2.218.779 26,00% 26,91% 26,95% 26,99% 27,03%

Seguridad social 639.768 16,86% 160.668 652.501 672.112 692.316 713.129 8,36% 8,65% 8,66% 8,68% 8,69%

Total Compras y gastos: 3.794.032 100,00% 1.921.932 7.542.019 7.756.991 7.980.442 8.208.613 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Detalle de los gastos anuales estimados y su importancia

Evolución de los Importes RelativosEvolución de los Importes absolutos

Consumos de explotación. Arrendamientos Reparaciones y conservación Servicios profesionales Transportes

Primas de seguros Servicios bancarios y similares. Publicidad Suministros. Otros servicios

Otros tributos Amortizaciones Sueldos y Salarios Seguridad social


1.10.- Estructura de ingresos y su peso específico

Detalle de los ingresos anuales estimados Presupuesto % Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021 Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

Estancia Hotelera 2.821.816 67,97% Máxima Venta 697.869 2.878.253 2.965.176 3.054.724 3.146.977 67,97% 67,97% 67,97% 67,97% 67,97%

Cafetería, Comida y Bebida 1.171.459 28,22% 289.716 1.194.888 1.230.973 1.268.149 1.306.447 28,22% 28,22% 28,22% 28,22% 28,22%

Comunic., Alquil.loc. 229 m2 y Varios 139.510 3,36% 34.502 142.300 146.598 151.025 155.586 3,36% 3,36% 3,36% 3,36% 3,36%

Spa & Wellness Center 18.735 0,45% Mínima Venta 4.633 19.110 19.687 20.282 20.894 0,45% 0,45% 0,45% 0,45% 0,45%

Total Ingresos: 4.151.520 100,00% 1.026.720 4.234.550 4.362.434 4.494.179 4.629.904 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Evolución de los Importes absolutos Evolución de los Importes RelativosDetalle de los ingresos anuales estimados

Estancia Hotelera Cafetería, Comida y Bebida Comunic., Alquil.loc. 229 m2 y Varios Spa & Wellness Center


1.11.- Ingresos mínimos para cubrir los gastos. Umbral de rentabilidad.

Presupuesto Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

Evolución anual del umbral de rentabilidad 3.878.145 0 3.896.396 3.987.208 4.083.673 4.179.698

Ingresos de explotación 3.878.145 0 3.896.396 3.987.208 4.083.673 4.179.698 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

Variación 3.896.396 90.812 96.465 96.025

Consumos de explotación. 509.100 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

Arrendamientos 0 Evolución 0,00% 2,33% 2,42% 2,35%

Reparaciones y conservación 93.067

Servicios profesionales 67.289

Transportes 893

Primas de seguros 9.729

Servicios bancarios y similares. 20.758

Publicidad 55.507

Suministros. 27.754

Otros servicios 29.760

Otros tributos 4.294

Amortizaciones 310.703

Sueldos y Salarios 1.989.524

Seguridad social 639.768

Gastos de explotación 3.758.145

Resultado de explotación 120.000

Gastos Financieros 120.000

Resultado del ejercicio -0 0 0 0 0 0

Punto Muerto. Umbral de Rentabilidad 3.878.145 0 3.896.396 3.987.208 4.083.673 4.179.698

A partir de esta cifra de ventas la empresa ganará dinero

Presupuesto Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021 Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

Número de días Abierto 365 92 365 365 365 365 0,00% 296,74% 0,00% 0,00% 0,00%

Facturación mensual mínima: 323.179 0 324.700 332.267 340.306 348.308 0,00% 0,00% 2,33% 2,42% 2,35%

Facturación semanal mínima: 75.408 0 75.763 77.529 79.405 81.272 0,00% 0,00% 2,33% 2,42% 2,35%

Facturación diaria mínima: 10.773 0 10.823 11.076 11.344 11.610 0,00% 0,00% 2,34% 2,42% 2,34%

Facturación diaria por cada trabajador: 131 0 131 131 137 137 0,00% 0,00% 0,00% 4,58% 0,00%

Facturación horaria por cada trabajador: 23 0 23 23 24 24 0,00% 0,00% 0,00% 4,35% 0,00%

Evolución anual del umbral de rentabilidad

Evolución y variación del umbral de rentabilidad


Variación anual:

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

4.000.000

4.500.000

Presupuesto Año: 2017 Año: 2018

Año: 2019

Año: 2020

Año: 2021

C1


2.- Memoria económica del negocioHotel de Capricho, s.l.


2.1.- Resumen ejecutivo del proyecto.Idea inicial del negocio: Artículos:

Las ventas de artículos esperadas para los próximos cinco años son las siguientes:


Estancia Hotelera 697.869 2.878.253 2.965.176 3.054.724 3.146.977Cafetería, Comida y Bebida 289.716 1.194.888 1.230.973 1.268.149 1.306.447

Comunic., Alquil.loc. 229 m2 y Varios 34.502 142.300 146.598 151.025 155.586Spa & Wellness Center 4.633 19.110 19.687 20.282 20.894

1.026.720 4.234.550 4.362.434 4.494.179 4.629.904

Actividad: Facturación ordinaria. Resultado del ejercicio. Resultado de explotación.Esperamos que los primeros años crezca al siguiente ritmo:

Facturación: Incremento: Beneficios: Incremento:Beneficio de Explotación

Incremento:

Año: 2017 1.026.720 0,00% -58.168 0,00% -3.274 0,00%

Año: 2018 4.234.550 312,43% 253.014 0,00% 371.195 0,00%

Año: 2019 4.362.434 3,02% 281.107 11,10% 395.202 6,47%

Año: 2020 4.494.179 3,02% 308.105 9,60% 417.947 5,76%

Año: 2021 4.629.904 3,02% 337.979 9,70% 443.407 6,09%

Inversiones: Cash Flow y Ebitda del negocio:Las inversiones anuales o la refinanciación a realizar es la siguiente Esperamos que los primeros años crezca al siguiente ritmo:

Activo Desajustes Total Incremento: Cash flow: Incremento: Acumulado Incremento: Ebitda Incremento:

Año: 2017 4.548.342 45.255 4.593.597 0,00% Año: 2017 116.555 0% 116.555 0% 74.402 0,00%

Año: 2018 0 0 0 -100,00% Año: 2018 465.679 300% 582.233 400% 681.898 816,51%

Año: 2019 0 0 0 0,00% Año: 2019 405.970 -13% 988.204 70% 705.905 3,52%

Año: 2020 0 0 0 0,00% Año: 2020 442.086 9% 1.430.289 45% 728.650 3,22%

Año: 2021 0 0 0 0,00% Año: 2021 471.502 7% 1.901.791 33% 754.110 3,49%

Total 4.548.342 45.255 4.593.597

Financiación: Punto Muerto. Umbral de RentabilidadPara financiar las inversiones recurriremos a las siguientes fuentes: Esperamos que los primeros años crezca al siguiente ritmo:

Dinero de los socios:

Importe del préstamo recibido.

Total Incremento:Punto Muerto.

Umbral de Rentabilidad

Incremento: Obtención

Año: 2017 1.593.597 3.000.000 4.593.597 0,00% Año: 2017 0 0,00% -----------

Año: 2018 0 0 0 -100,00% Año: 2018 3.896.396 0,00% 43.434

Año: 2019 0 0 0 0,00% Año: 2019 3.987.208 2,33% 43.799

Año: 2020 0 0 0 0,00% Año: 2020 4.083.673 2,42% 44.135

Año: 2021 0 0 0 0,00% Año: 2021 4.179.698 2,35% 44.500

Total 1.593.597 3.000.000 4.593.597

Gastos Generales y Gastos Financieros: Gastos de personal y plantilla de trabajadores:Su evolución estimada es la siguiente según nuestros estudios:

Importe Incremento: Importe Incremento:Sueldos y Salarios

Seguridad social

Total Incremento:

Año: 2017 234.893 0,00% 54.894 0,00% Año: 2017 499.651 160.668 660.319 0,00%

Año: 2018 625.653 166,36% 118.180 115,29% Año: 2018 2.029.315 652.501 2.681.815 306,14%

Año: 2019 631.845 0,99% 114.094 -3,46% Año: 2019 2.090.600 672.112 2.762.712 3,02%

Año: 2020 640.211 1,32% 109.842 -3,73% Año: 2020 2.153.736 692.316 2.846.052 3,02%

Año: 2021 646.801 1,03% 105.429 -4,02% Año: 2021 2.218.779 713.129 2.931.908 3,02%

La actividad que se desea desarrollar es la de Hotel en Palma de Mallorca pensando que ellugar inicial para localizarse sería Paseo Marítimo con poca estacionalidad dado que es elmejor lugar en estos momentos. La actividad se desarrollará durante un total de 12 mesescada año y la duración del contrato de alquiler del local es de 35 años.

Gastos generales Gastos financieros

La idea inicial del negocio es de Madp Business Plan & Legal Services ® que ha deseadodesde hace ya algún tiempo dedicarse a la actividad de Hotel en Palma de Mallorca y, con elKnow How acumulado durante años, ha decidido emprender esta aventura no sin antes realizarun estudio muy pormenorizado de todas las variables que pueden afectar al negocio paraminimizar el riesgo a la mínima expresión.

Estimamos que la empresa precisará para alcanzar la facturación estimada de larealización de 171560 horas de trabajo anuales de trabajadores y para ello seestima la contratación de un máximo de 89 trabajadores o autónomos a la vez,durante un mismo mes.


2.2.- Estudio detallado de la Estacionalidad

ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17

Facturación: 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 87,50% 100,00%

Costes de personal 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 93,05% 100,00%

Resultado del ejercicio 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Cash Flow del mes 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 83,06% -29,11%

Año: 2017

ene-17feb-17

mar-17abr-17

may-17jun-17

jul-17ago-17

sep-17oct-17

nov-17dic-17

Facturación:

Costes de personal

Resultado del ejercicio

Cash Flow del mes

-40,00%

-20,00%

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

ene-17feb-17

mar-17abr-17

may-17jun-17

jul-17ago-17

sep-17oct-17

nov-17dic-17

Facturación:

Costes de personal


Cash Flow del mes

Facturación:

Costes de personal


Cash Flow del mes



Facturación: 55,00% 55,00% 65,00% 70,00% 80,00% 85,00% 100,00% 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 80,00%


Resultado del ejercicio -55,73% -31,11% -21,11% 4,92% 30,79% 57,35% 99,97% 100,00% 74,90% 13,78% 5,16% 31,03%

Cash Flow del mes -12,89% -3,55% -19,79% 37,47% 54,31% 16,77% 100,00% 97,75% 3,35% 28,92% 21,69% -4,83%

Año: 2018

ene-18feb-18

mar-18abr-18

may-18jun-18

jul-18ago-18

sep-18oct-18

nov-18dic-18

Facturación:


-60,00%

-40,00%

-20,00%

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

Facturación: Costes de personal

Resultado del ejercicio Cash Flow del mes



Facturación: 55,00% 55,00% 65,00% 70,00% 80,00% 85,00% 100,00% 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 80,00%



Cash Flow del mes -12,20% -2,84% -19,47% 37,69% 54,47% -25,02% 100,00% 97,75% -3,60% 32,29% 21,96% -11,72%

Año: 2019

ene-19feb-19

mar-19abr-19

may-19jun-19

jul-19ago-19

sep-19oct-19

nov-19dic-19

Facturación:


-60,00%

-40,00%

-20,00%

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%





Facturación: 55,00% 55,00% 65,00% 70,00% 80,00% 85,00% 100,00% 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 80,00%



Cash Flow del mes -12,00% -2,70% -25,68% 38,01% 54,70% -13,16% 100,00% 97,77% -0,41% 32,72% 22,37% -8,67%

Año: 2020

ene-20feb-20

mar-20abr-20

may-20jun-20

jul-20ago-20

sep-20oct-20

nov-20dic-20

Facturación:


-60,00%

-40,00%

-20,00%

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%





Facturación: 55,00% 55,00% 65,00% 70,00% 80,00% 85,00% 100,00% 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 80,00%



Cash Flow del mes -11,43% -2,18% -23,11% 38,31% 54,93% -12,28% 100,00% 97,78% 0,10% 33,14% 22,77% -6,80%

Año: 2021

ene-21feb-21

mar-21abr-21

may-21jun-21

jul-21ago-21

sep-21oct-21

nov-21dic-21

Facturación:


-60,00%

-40,00%

-20,00%

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%




3.- Inversiones necesariasHotel de Capricho, s.l.


3.1.- Reparto de las inversiones o refinanciaciones necesarias el primer año de estudio.

Importe % Calificación

200 Gastos en Investigación 0 0,00% Mínima Inver.

201 Gastos en Desarrollo 0 0,00% Mínima Inver.

202 Concesiones Administrativas 0 0,00% Mínima Inver.

203 Propiedad Industrial 0 0,00% Mínima Inver.

205 Derechos de traspaso. 0 0,00% Mínima Inver.

206 Aplicaciones Informáticas 0 0,00% Mínima Inver.

209 Anticipos Para inmovilizaciones intangibles 0 0,00% Mínima Inver.

210 Terrenos y Bienes Naturales 0 0,00% Mínima Inver.

211 Construcciones 1.605.114 35,29% Máxima Inver.

212 Instalaciones Técnicas 921.962 20,27%

213 Maquinaria 553.016 12,16%

214 Utillaje 196.351 4,32%

215 Otras instalaciones. 0 0,00% Mínima Inver.

216 Mobiliario 608.311 13,37%

217 Equipos para procesos de información. 46.098 1,01%

218 Elementos de Transporte 46.098 1,01%

219 Otro inmovilizado material 0 0,00% Mínima Inver.

300 Existencias. 68.465 1,51%

260 Fianzas de locales y otro inmovilizado fianciero. 0 0,00% Mínima Inver.

570 Dinero de capital circulante extra. 0 0,00% Mínima Inver.

Refinanciaciones 0 0,00%

I.V.A. de las inversiones 502.926 11,06%

Inversión Total: 4.548.342 100,00%

Aportación prevista por los socios 1.593.597 35,04%

Financiación bancaria necesaria (anterior y actual) 3.000.000 65,96%

Interés del préstamo: 4,00%

Años de duración del préstamo 20,00

Importe de los intereses anuales estimados: 120.000

Importe de la cuota mensual del préstamo actual: 18.179

Cuota del préstamo anual: 218.153

Inversiones necesarias Reparto de las inversiones o refinanciaciones del proyecto

Gastos en Investigación Gastos en Desarrollo Concesiones Administrativas

Propiedad Industrial Derechos de traspaso. Aplicaciones Informáticas

Anticipos Para inmovilizaciones intangibles Terrenos y Bienes Naturales Construcciones

Instalaciones Técnicas Maquinaria Utillaje

Otras instalaciones. Mobiliario Equipos para procesos de información.

Elementos de Transporte Otro inmovilizado material Existencias.

Fianzas de locales y otro inmovilizado fianciero. Dinero de capital circulante extra. Refinanciaciones


3.2.- Plazo de recuperación de la Inversión.

Inversión máxima de socios: 1.593.597

Beneficio anual estimado neto para los socios: 237.488 Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

Años necesarios: 0,00 Aportaciones de los socios -1.593.597 0 0 0 0

Años de explotación: 35 Duración alquiler Cash Flow de libre disposición 0 197.351 219.264 240.322 263.623

Beneficio esperado con la explotación: -1.687.338 Saldo -1.593.597 197.351 219.264 240.322 263.623

Recuperación -1.593.597 -1.396.246 -1.176.982 -936.660 -673.037

Beneficio esperado con la explotación: -1.687.338

Inversiones pagadas: 4.548.342

Beneficios totales 2.861.003

Esquema de la recuperación de la inversión con los beneficios distribuiblesPlazo de recuperación de la inversión.

Posibilidad de recuperación de la inversión

-2.000.000

-1.500.000

-1.000.000

-500.000

0

500.000


Aportaciones de los socios Cash Flow de libre disposición Saldo Recuperación


3.3.- Cash flow Aproximado


Ingresos 1.026.720 4.234.550 4.362.434 4.494.179 4.629.904

Importe del préstamo recibido. 3.000.000 0 0 0 0

Aportaciones de los socios 1.593.597 0 0 0 0

Iva sobre los ingresos 102.672 423.455 436.243 449.418 462.990

5.722.989 4.658.005 4.798.677 4.943.597 5.092.894


Compras 46.881 554.129 569.967 587.180 604.913

817.536 2.996.766 3.083.854 3.175.560 3.268.006

Intereses. 54.894 118.180 113.453 109.842 105.429

Capital 44.900 99.973 104.700 108.311 112.724

Inversion 4.548.342 0 0 0 0

Liquidación I.S. 0 0 84.760 76.106 74.877

I.V.A. 93.882 423.279 435.973 444.513 455.443

5.606.434 4.192.327 4.392.707 4.501.512 4.621.392


Saldo 116.555 465.679 405.970 442.086 471.502

Saldo acumulado: 116.555 582.233 988.204 1.430.289 1.901.791

Total de gastos excluidas la amortización y los intereses.

Saldo

Cash Flow y resultados antes de impuestos

PAGOS

COBROS

116.555

582.233

988.204

1.430.289

1.901.791

-58.168

194.846

475.954

784.059

1.122.038

116.555

465.679522.525

907.764994.027

-58.168

253.014 281.107 308.105 337.979

-1.477.042

465.679522.525

907.764994.027

-2.000.000

-1.500.000

-1.000.000

-500.000

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000


Cash flow acumulado Resultado antes de impuestos Cash flow: Resultado antes de impuestos Flujos de caja una vez descontadas las aportaciones de los socios.


3.4. Cálculo del riesgo del negocio. Elasticidad de las variables implicadas

3.4.1.- Riesgo ante una variación de las ventas Análisis individualizado de los riesgos

Cuando la Variación de las ventas es de un 1%, la Variación de los resultados es del 153,34% en el Año: 2017





Elasticidad entre los resultados y las ventas

Vari

aci

ón d

e lo

s re

sultados

Explicación de lectura: Cuando la cifra de ventas es de 13889710 % el resultado alcanza los 1725708 euros el primer año, 7610340 el segundo y 7860625 el tercero.

Variación de las ventas

-6.000.000

-4.000.000

-2.000.000

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

0 462.990

925.980

1.388.9711.851.9612.314.9512.777.9423.240.9323.703.9224.166.9134.629.9035.092.8935.555.8846.018.8746.481.8646.944.8557.407.8457.870.8368.333.8268.796.8169.259.8079.722.79710.185.78710.648.77811.111.76811.574.75812.037.74912.500.73912.963.72913.426.72013.889.710



3.4.2.- Riesgo ante una variación del coste de los aprovisionamientos Análisis individualizado de los riesgos

Cuando la Variación de coste de ventas es de un 1%, la Variación de los resultados es del -23,17% en el Año: 2017





Variación de coste de ventas

Vari

aci

ón d

e lo

s re

sultados

Elasticidad entre los resultados y el coste de las ventas

Explicación de lectura: Cuando el coste de las ventas es de 39 % el resultado alcanza los -327732 euros el primer año, -858761 el segundo y -864243 el tercero.

-1.000.000

-500.000

0

500.000

1.000.000

1.500.000

0,00%

1,31%

2,63%

3,94%

5,25%

6,56%

7,88%

9,19%

10,50%

11,81%

13,13%

14,44%

15,75%

17,07%

18,38%

19,69%

21,00%

22,32%

23,63%

24,94%

26,25%

27,57%

28,88%

30,19%

31,51%

32,82%

34,13%

35,44%

36,76%

38,07%

39,38%



3.4.3.- Riesgo ante una variación del coste de los gastos generales Análisis individualizado de los riesgos

Cuando la Variación de los gastos generales es de un 1%, la Variación de los resultados es del -13,76% en el Año: 2017





Variación de los gastos generales

Elasticidad entre los resultados y los gastos generales

Vari

aci

ón d

e lo

s re

sultados

Explicación de lectura: Cuando los gastos generales son de 1940403 euros, el resultado alcanza los -1763678 euros el primer año, -1061736 el segundo y -1027451 el tercero.

-2.000.000

-1.500.000

-1.000.000

-500.000

0

500.000

1.000.000

1.500.000

0 64.680

129.360

194.040

258.720

323.400

388.080

452.760

517.440

582.120

646.801

711.481

776.161

840.841

905.521

970.201

1.034.8811.099.5611.164.2411.228.9221.293.6021.358.2821.422.9621.487.6421.552.3221.617.0021.681.6821.746.3621.811.0431.875.7231.940.403



3.4.4.- Riesgo ante una variación del coste financiero Análisis individualizado de los riesgos

Cuando la Variacion de gastos financieros es de un 1%, la Variación de los resultados es del -9,70% en el Año: 2017





Vari

aci

ón d

e lo

s re

sultados

Elasticidad entre los resultados y los gastos financieros

Explicación de lectura: Cuando los gastos financieros son de 316286 euros, el resultado alcanza los -319561 euros el primer año, 54908 el segundo y 78915 el tercero.

Variacion de gastos financieros

-400.000

-300.000

-200.000

-100.000

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

0 10.542

21.085

31.628

42.171

52.714

63.257

73.800

84.343

94.886

105.428

115.971

126.514

137.057

147.600

158.143

168.686

179.229

189.772

200.315

210.857

221.400

231.943

242.486

253.029

263.572

274.115

284.658

295.201

305.743

316.286



3.4.5.- Riesgo ante una variación del coste de personal Análisis individualizado de los riesgos

Cuando la Variacion de gastos de personal es de un 1%, la Variación de los resultados es del -12,58% en el Año: 2017





Elasticidad entre los resultados y el coste de personal

Variacion de gastos de personal

Explicación de lectura: Cuando el Coste de Personal es de 8795724 euros, el resultado alcanza los -8193574 euros el primer año, -5860895 el segundo y -5751906 el tercero.

Vari

aci

ón d

e lo

s re

sultados

-10.000.000

-8.000.000

-6.000.000

-4.000.000

-2.000.000

0

2.000.000

4.000.000

0 293.191

586.382

879.572

1.172.763

1.465.954

1.759.145

2.052.336

2.345.526

2.638.717

2.931.908

3.225.099

3.518.290

3.811.481

4.104.671

4.397.862

4.691.053

4.984.244

5.277.435

5.570.625

5.863.816

6.157.007

6.450.198

6.743.389

7.036.579

7.329.770

7.622.961

7.916.152

8.209.343

8.502.533

8.795.724

Variación de Coste de Personal



3.4.6.- Estudio de las desviaciones presupuestarias.

Análisis de las desviaciones una vez acabado el Año: 2021 HIPÓTESIS ESTUDIADA:Previstas Personal

Cuenta de pérdidas y ganancias Reales Estimado Desviación Ventas 4.629.904 3.472.428 QUE PASA SI LAS VENTAS SON INFERIORES A LO ESPERADO?

A) OPERACIONES CONTINUADAS 0 0 0 Coste de ventas -607.787 -401.984 QUE PASA SI EL CONSUMO ES INFERIOR A LO ESPERADO?

1. Importe neto de la cifra de negocios 3.472.428 4.629.904 -1.157.476 Gastos de Personal. -2.931.908 -2.962.921 ¿QUE PASA SI EL PERSONAL ES SUPERIOR A LO ESPERADO?

a) Ventas 3.472.428 4.629.904 -1.157.476 Otros Gastos -646.801 -679.946 QUE PASA SI LOS GASTOS SON SUPERIORES A LO ESPERADO?

700 VENTAS DE MERCADERÍAS 3.472.428 4.629.904 -1.157.476

4. Aprovisionamientos. Compras. -401.984 -607.787 205.803 RESULTADO DEL ESTUDIO: a) Consumo de mercaderias -401.984 -607.787 205.803 El resultado sería diferente en: -1.015.831

600 COMPRAS DE MERCADERÍAS -401.984 -607.787 205.803

6. Gastos de personal -2.962.921 -2.931.908 -31.013 ANÁLISIS:

a) Sueldos, salarios y auxiliares -2.242.635 -2.218.779 -23.856 Reales Estimado Desviación Evolucion Culpa

640 SUELDOS Y SALARIOS -2.242.635 -2.218.779 -23.856 Ventas 3.472.428 4.629.904 -1.157.476 -25,00% -197,51%

b) Cargas sociales -720.286 -713.129 -7.157 Coste de ventas -401.984 -607.787 205.803 -33,86% 121,25% El de porcentaje mayor debe

642 SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA EMPRESA -720.286 -713.129 -7.157 Gastos de Personal. -2.962.921 -2.931.908 -31.013 1,06% -90,82% ser el primero en solucionarse

7. Otros gastos de explotación -679.946 -646.801 -33.145 Otros Gastos -679.946 -646.801 -33.145 5,12% -90,19%

a) Servicios exteriores -679.946 -646.801 -33.145 Gastos financieros -105.429 -105.429 0 0,00% 0,00%

621 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 0 0 0 Resultado de explotación -677.852 337.979 -1.015.831 -300,56%

622 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN -110.812 -100.739 -10.074

623 SERVICIOS DE PROFESIONALES -80.119 -72.836 -7.284 Importancia del error

624 TRANSPORTES -1.063 -966 -97 Me he equivocado en: en un -25,00% y ello ha supuesto un error en el resultado de: -197,51%

625 PRIMAS DE SEGUROS -13.314 -12.104 -1.210 Me he equivocado en: en un -33,86% y ello ha supuesto un error en el resultado de: 121,25%

626 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES -24.716 -22.469 -2.247 Me he equivocado en: en un 1,06% y ello ha supuesto un error en el resultado de: -90,82%

627 PUBLICIDAD -66.091 -60.083 -6.008 Me he equivocado en: en un 5,12% y ello ha supuesto un error en el resultado de: -90,19%

628 SUMINISTROS -33.045 -30.041 -3.004 Me he equivocado en: en un 0,00% y ello ha supuesto un error en el resultado de: 0,00%

629 OTROS SERVICIOS -35.434 -32.213 -3.221

631 OTROS TRIBUTOS -4.648 -4.648 0

680 AMORTIZACIONES -310.703 -310.703 0

A.1) RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN -572.423 443.407 -1.015.831

15. Gastos financieros -105.429 -105.429 0

b) Por deudas con terceros -105.429 -105.429 0

662 INTERESES DE DEUDAS -105.429 -105.429 0

669 OTROS GASTOS FINANCIEROS 0 0 0

A.2) RESULTADO FINANCIERO -105.429 -105.429 0

A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS -677.852 337.979 -1.015.831

A.4) RESULTADO DEL EJERCIO PROCEDENTE DE OPERAC.IONES CONTINUADAS-677.852 337.979 -1.015.831

B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 0 0 0

A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO -677.852 337.979 -1.015.831

Otros Gastos

Resumen de la elasticidad de las variables

Coste de ventas

Ventas

Gastos financieros

Gastos de Personal.

-200,00%

-150,00%

-100,00%

-50,00%

0,00%

50,00%

100,00%

150,00%

Ventas Coste de ventas Gastos dePersonal.

Otros Gastos Gastos financieros

Variación de variables

Variación de los resultados


3.5.- Resumen de las Inversiones de nuestro Plan de empresa.


Inversión Total: 4.548.342 502.926 Dinero del banco: 3.000.000 0 0 0 0

Dinero del banco: 3.000.000 I.V.A. 1.011.354 Pago de las inversiones más iva. -4.548.342 0 0 0 0

Dinero de los socios para las inversiones: 1.548.342 Total 1.514.280 Pagos de capital: -44.900 -99.973 -104.700 -108.311 -112.724

Pago de las inversiones más iva. 502.926 Pago de intereses: -54.894 -118.180 -113.453 -109.842 -105.429

Base de las inversiones 4.045.416 Coste efectivo: 3.034.062 -1.648.135 -218.153 -218.153 -218.153 -218.153

T1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T4

Iva soportado en bienes de inversión 0 0 565.450 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Año: 2017 ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17 Total

Dinero del banco: 0 0 0 0 0 0 1.978.743 510.628 510.628 0 0 0 3.000.000

Dinero de los socios para las inversiones: 0 0 0 0 0 0 1.021.257 263.542 263.542 0 0 0 1.548.342

Pago de las inversiones más iva. 0 0 0 0 0 0 -3.000.000 -774.171 -774.171 0 0 0 -4.548.342

Pago de Capital: 0 0 0 0 0 0 -5.395 -6.787 -8.179 -8.179 -8.179 -8.179 -44.900

Pago de intereses: 0 0 0 0 0 0 -6.596 -8.298 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 -54.894

0 0 0 0 0 0 -11.991 -15.085 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -99.794


Dinero del banco: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Dinero de los socios para las inversiones: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de las inversiones más iva. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de Capital: -8.179 -8.207 -8.234 -8.261 -8.289 -8.317 -8.344 -8.372 -8.400 -8.428 -8.456 -8.484 -99.973

Pago de intereses: -10.000 -9.973 -9.945 -9.918 -9.890 -9.863 -9.835 -9.807 -9.779 -9.751 -9.723 -9.695 -118.180

-18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -218.153


Dinero del banco: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



Pago de Capital: -8.579 -8.606 -8.632 -8.658 -8.685 -8.711 -8.738 -8.764 -8.791 -8.818 -8.845 -8.872 -104.700


-18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -218.153


Dinero del banco: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



Pago de Capital: -8.862 -8.891 -8.921 -8.951 -8.980 -9.010 -9.040 -9.071 -9.101 -9.131 -9.162 -9.192 -108.311


-18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -218.153


Dinero del banco: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



Pago de Capital: -9.223 -9.253 -9.284 -9.315 -9.346 -9.377 -9.409 -9.440 -9.472 -9.503 -9.535 -9.567 -112.724


-18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -18.179 -218.153

Año: 2019

Beneficios fiscales

Año: 2017 Año: 2018

Impuesto sobre el valor añadido. IVA

Resumen


3.6.- Plan de amortización de Inversiones.

.- Inmovilizado. .- Cuadro de amortizaciones de los préstamos

Importe Años Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Importe 3.000.000

Gastos en Investigación 0 0 0 0 0 Plazo 20,00

Gastos en Desarrollo 0 0 0 0 0 Interés 4,00%

Concesiones Administrativas 0 0 0 0 0

Propiedad Industrial 0 0 0 0 0

Derechos de traspaso. 0 0 0 0 0 Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

Aplicaciones Informáticas 0 0 0 0 0 Principal 44.900 99.973 104.700 108.311 112.724

Anticipos Para inmovilizaciones intangibles 0 0 0 0 0 Intereses. 54.894 118.180 113.453 109.842 105.429

Terrenos y Bienes Naturales 0 0 0 0 0 Total 99.794 218.153 218.153 218.153 218.153

Construcciones 1.605.114 35 11.465 45.860 45.860

Instalaciones Técnicas 921.962 8 27.659 110.635 110.635

Maquinaria 553.016 10 13.825 55.302 55.302

Utillaje 196.351 10 4.909 19.635 19.635

Otras instalaciones. 0 0 0 0 0

Mobiliario 608.311 10 15.208 60.831 60.831

Equipos para procesos de información. 46.098 4 2.881 11.525 11.525

Elementos de Transporte 46.098 10 1.152 4.610 4.610

Otro inmovilizado material 23.049 10 576 2.305 2.305

0 0 0 0 0

4.000.000 77.676 310.703 310.703

.- Cuadro de inversiones. .- Cuadro de financiación

ACTIVO FIJO Importe % Financiación Inicial

INMOVILIZADO INMATERIAL 0 0,00% Importe %

INMOVILIZADO MATERIAL 3.976.951 52,69% FONDOS PROPIOS 4.548.342 60,26%

INMOVILIZADO FINANCIERO 0 0,00% ACREEDORES A LARGO PLAZO 3.000.000 39,74%

INMOVILIZADO 3.976.951 52,69% Largo plazo 7.548.342 100,00%

ACREEDORES A CORTO PLAZO 0 0,00%

Corto Plazo 0 0,00%

ACTIVO CIRCULANTE. Importe %

EXISTENCIAS 68.465 0,91%

DEUDORES 502.926 6,66% FINANCIACIÓN TOTAL 7.548.342 100,00%

TESORERÍA 3.000.000 39,74%

ACTIVO CIRCULANTE. 3.571.391 47,31%

TOTAL INVERSIONES 7.548.342 100,00%

Distribución de las inversiones

Fianzas de locales y otro inmovilizado fianciero.

Inversiones:

Estructura de financiación de las inversiones

INMOVILIZADO INMATERIAL

INMOVILIZADO MATERIAL

EXISTENCIAS

DEUDORES

TESORERÍA

FONDOS PROPIOS

ACREEDORES A LARGO PLAZO


4.- Análisis de los productos.Hotel de Capricho, s.l.


4.1.- Análisis pormenorizado de las unidades vendidasProducto Estancia Hotelera Producto Cafetería, Comida y Bebida

Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021 Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

Unidades 7.754 31.354 31.667 31.984 32.304 Unidades 13.176 53.275 53.808 54.346 54.890

Precio de venta. 90,00 91,80 93,64 95,51 97,42 Precio de venta. 21,99 22,43 22,88 23,33 23,80

Precio de Coste. 4,40 4,49 4,58 4,67 4,76 Precio de Coste. 7,50 7,65 7,81 7,96 8,12

Margen por unidad. 85,60 87,31 89,06 90,84 92,66 Margen por unidad. 14,48 14,77 15,07 15,37 15,68

Margen total 663.771 2.737.621 2.820.297 2.905.470 2.993.216 Margen total 190.836 787.073 810.842 835.330 860.557

Gastos de Personal. 63,37 63,65 64,92 66,22 67,54 Gastos de Personal. 10,72 10,77 10,99 11,20 11,43

Arrendamientos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Arrendamientos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Reparaciones y conservación 8,93 2,25 2,28 2,30 2,32 Reparaciones y conservación 1,51 0,38 0,39 0,39 0,39

Servicios profesionales 1,61 1,63 1,65 1,66 1,68 Servicios profesionales 0,27 0,28 0,28 0,28 0,28

Transportes 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 Transportes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Primas de seguros 0,93 0,23 0,23 0,28 0,28 Primas de seguros 0,16 0,04 0,04 0,05 0,05

Servicios bancarios y similares. 0,49 0,50 0,51 0,51 0,52 Servicios bancarios y similares. 0,08 0,09 0,09 0,09 0,09

Publicidad 1,32 1,34 1,36 1,37 1,38 Publicidad 0,22 0,23 0,23 0,23 0,23

Suministros. 0,66 0,67 0,68 0,69 0,69 Suministros. 0,11 0,11 0,11 0,12 0,12

Gastos varios. 0,71 0,72 0,73 0,73 0,74 Gastos varios. 0,12 0,12 0,12 0,12 0,13

Tributos. 0,41 0,10 0,10 0,11 0,11 Tributos. 0,07 0,02 0,02 0,02 0,02

Amortización 7,45 7,37 7,30 7,23 7,16 Amortización 1,26 1,25 1,24 1,22 1,21

Gastos financieros 5,27 2,81 2,68 2,56 2,43 Gastos financieros 0,89 0,47 0,45 0,43 0,41

Coste Indirecto. 91,19 81,31 82,45 83,67 84,87 Coste Indirecto. 15,43 13,76 13,95 14,16 14,36

Beneficio por unidad -5,58 6,01 6,61 7,17 7,79 Beneficio por unidad -0,94 1,02 1,12 1,21 1,32

Beneficio total. -43.288 188.290 209.197 229.289 251.520 Beneficio total. -12.445 54.134 60.145 65.921 72.313

Producto Comunic., Alquil.loc. 229 m2 y Varios Producto Spa & Wellness Center


Unidades 5.230 21.149 21.360 21.574 21.789 Unidades 4.958 20.048 20.248 20.451 20.655

Precio de venta. 6,60 6,73 6,86 7,00 7,14 Precio de venta. 0,93 0,95 0,97 0,99 1,01

Precio de Coste. 0,08 0,08 0,08 0,08 0,09 Precio de Coste. 0,28 0,29 0,29 0,30 0,30

Margen por unidad. 6,52 6,65 6,78 6,92 7,05 Margen por unidad. 0,65 0,67 0,68 0,69 0,71

Margen total 34.088 140.592 144.838 149.212 153.719 Margen total 3.243 13.377 13.781 14.197 14.626

Gastos de Personal. 4,83 4,85 4,94 5,04 5,14 Gastos de Personal. 0,48 0,49 0,50 0,51 0,52

Arrendamientos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Arrendamientos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Reparaciones y conservación 0,68 0,17 0,17 0,17 0,18 Reparaciones y conservación 0,07 0,02 0,02 0,02 0,02

Servicios profesionales 0,12 0,12 0,13 0,13 0,13 Servicios profesionales 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01

Transportes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Transportes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Primas de seguros 0,07 0,02 0,02 0,02 0,02 Primas de seguros 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00

Servicios bancarios y similares. 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 Servicios bancarios y similares. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Publicidad 0,10 0,10 0,10 0,10 0,11 Publicidad 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01

Suministros. 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 Suministros. 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01

Gastos varios. 0,05 0,05 0,06 0,06 0,06 Gastos varios. 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01

Tributos. 0,03 0,01 0,01 0,01 0,01 Tributos. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Amortización 0,57 0,56 0,56 0,55 0,54 Amortización 0,06 0,06 0,06 0,06 0,05

Gastos financieros 0,40 0,21 0,20 0,19 0,18 Gastos financieros 0,04 0,02 0,02 0,02 0,02

Coste Indirecto. 6,94 6,19 6,28 6,37 6,46 Coste Indirecto. 0,70 0,62 0,63 0,64 0,65

Beneficio por unidad -0,43 0,46 0,50 0,55 0,59 Beneficio por unidad -0,04 0,05 0,05 0,05 0,06

Beneficio total. -2.223 9.670 10.743 11.775 12.917 Beneficio total. -212 920 1.022 1.120 1.229


Estancia Hotelera Año: 2021ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total

Unidades 1.910 1.910 2.258 2.431 2.779 2.953 3.474 3.474 3.126 2.779 2.431 2.779 32.304Precio de venta. 97,42 97,42 97,42 97,42 97,42 97,42 97,42 97,42 97,42 97,42 97,42 97,42 97,42

Precio de Coste. -4,76 -4,76 -4,76 -4,76 -4,76 -4,76 -4,76 -4,76 -4,76 -4,76 -4,76 -4,76 -4,76

Margen por unidad. 92,66 92,66 92,66 92,66 92,66 92,66 92,66 92,66 92,66 92,66 92,66 92,66 92,66

Margen total 177.018 177.018 209.203 225.296 257.481 273.573 321.851 321.851 289.666 257.481 225.296 257.481 2.993.216

Gastos de Personal. -88,45 -79,90 -78,03 -71,56 -67,29 -62,47 -57,98 -57,98 -60,11 -67,29 -71,56 -67,29 -67,54

Arrendamientos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Reparaciones y conservación -2,32 -2,32 -2,32 -2,32 -2,32 -2,32 -2,32 -2,32 -2,32 -2,32 -2,32 -2,32 -2,32

Servicios profesionales -2,36 -2,36 -2,00 -1,86 -1,63 -1,53 -1,30 -1,30 -1,44 -1,63 -1,86 -1,63 -1,68

Transportes -0,02 -0,02 -0,02 -0,02 -0,02 -0,02 -0,02 -0,02 -0,02 -0,02 -0,02 -0,02 -0,02

Primas de seguros -0,24 -0,24 -0,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2,71 0,00 0,00 -0,28

Servicios bancarios y similares. -0,52 -0,52 -0,52 -0,52 -0,52 -0,52 -0,52 -0,52 -0,52 -0,52 -0,52 -0,52 -0,52

Publicidad -1,38 -1,38 -1,38 -1,38 -1,38 -1,38 -1,38 -1,38 -1,38 -1,38 -1,38 -1,38 -1,38

Suministros. -0,69 -0,69 -0,69 -0,69 -0,69 -0,69 -0,69 -0,69 -0,69 -0,69 -0,69 -0,69 -0,69

Gastos varios. -0,74 -0,74 -0,74 -0,74 -0,74 -0,74 -0,74 -0,74 -0,74 -0,74 -0,74 -0,74 -0,74

Tributos. -0,11 -0,11 -0,11 -0,11 -0,11 -0,11 -0,11 -0,11 -0,11 -0,11 -0,11 -0,11 -0,11

Amortización -10,09 -10,09 -8,53 -7,92 -6,93 -6,53 -5,55 -5,55 -6,16 -6,93 -7,92 -6,93 -7,16

Gastos financieros -14,27 -3,48 -2,93 -2,71 -2,37 -2,22 -1,88 -1,87 -2,07 -2,32 -2,65 -2,31 -2,43

Coste Indirecto. -121,20 -101,86 -97,53 -89,84 -84,00 -78,53 -72,49 -72,48 -75,58 -86,67 -89,77 -83,94 -84,87

Beneficio por unidad -28,54 -9,20 -4,87 2,82 8,66 14,13 20,17 20,17 17,08 5,99 2,89 8,72 7,79

Beneficio total. -54.531 -17.574 -10.996 6.855 24.059 41.711 70.053 70.076 53.384 16.643 7.019 24.223 251.520


Cafetería, Comida y Bebida Año: 2021ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total


Precio de Coste. -8,12 -8,12 -8,12 -8,12 -8,12 -8,12 -8,12 -8,12 -8,12 -8,12 -8,12 -8,12 -8,12


Margen total 50.893 50.893 60.146 64.773 74.026 78.653 92.533 92.533 83.280 74.026 64.773 74.026 860.557


Arrendamientos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



Transportes -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00



Publicidad -0,23 -0,23 -0,23 -0,23 -0,23 -0,23 -0,23 -0,23 -0,23 -0,23 -0,23 -0,23 -0,23

Suministros. -0,12 -0,12 -0,12 -0,12 -0,12 -0,12 -0,12 -0,12 -0,12 -0,12 -0,12 -0,12 -0,12

Gastos varios. -0,13 -0,13 -0,13 -0,13 -0,13 -0,13 -0,13 -0,13 -0,13 -0,13 -0,13 -0,13 -0,13

Tributos. -0,02 -0,02 -0,02 -0,02 -0,02 -0,02 -0,02 -0,02 -0,02 -0,02 -0,02 -0,02 -0,02

Amortización -1,71 -1,71 -1,44 -1,34 -1,17 -1,10 -0,94 -0,94 -1,04 -1,17 -1,34 -1,17 -1,21


Coste Indirecto. -18,68 -17,23 -16,50 -15,20 -14,21 -13,29 -12,27 -12,26 -12,79 -14,66 -15,19 -14,20 -14,36


Beneficio total. -9.755 -5.053 -3.161 1.971 6.917 11.992 20.140 20.147 15.348 4.785 2.018 6.964 72.313


Comunic., Alquil.loc. 229 m2 y Varios Año: 2021ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total


Precio de Coste. -0,09 -0,09 -0,09 -0,09 -0,09 -0,09 -0,09 -0,09 -0,09 -0,09 -0,09 -0,09 -0,09


Margen total 9.091 9.091 10.744 11.570 13.223 14.050 16.529 16.529 14.876 13.223 11.570 13.223 153.719


Arrendamientos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



Transportes -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00



Publicidad -0,11 -0,11 -0,11 -0,11 -0,11 -0,11 -0,11 -0,11 -0,11 -0,11 -0,11 -0,11 -0,11

Suministros. -0,05 -0,05 -0,05 -0,05 -0,05 -0,05 -0,05 -0,05 -0,05 -0,05 -0,05 -0,05 -0,05

Gastos varios. -0,06 -0,06 -0,06 -0,06 -0,06 -0,06 -0,06 -0,06 -0,06 -0,06 -0,06 -0,06 -0,06

Tributos. -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01

Amortización -0,77 -0,77 -0,65 -0,60 -0,53 -0,50 -0,42 -0,42 -0,47 -0,53 -0,60 -0,53 -0,54


Coste Indirecto. -8,41 -7,76 -7,43 -6,84 -6,40 -5,98 -5,52 -5,52 -5,75 -6,60 -6,84 -6,39 -6,46


Beneficio total. -1.743 -903 -565 352 1.236 2.142 3.598 3.599 2.742 855 360 1.244 12.917


Spa & Wellness Center Año: 2021ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total


Precio de Coste. -0,30 -0,30 -0,30 -0,30 -0,30 -0,30 -0,30 -0,30 -0,30 -0,30 -0,30 -0,30 -0,30


Margen total 865 865 1.022 1.101 1.258 1.337 1.573 1.573 1.415 1.258 1.101 1.258 14.626


Arrendamientos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



Transportes -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00



Publicidad -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01

Suministros. -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01

Gastos varios. -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01 -0,01

Tributos. -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00

Amortización -0,08 -0,08 -0,07 -0,06 -0,05 -0,05 -0,04 -0,04 -0,05 -0,05 -0,06 -0,05 -0,05


Coste Indirecto. -0,84 -0,78 -0,75 -0,69 -0,64 -0,60 -0,55 -0,55 -0,58 -0,66 -0,69 -0,64 -0,65


Beneficio total. -166 -86 -54 33 118 204 342 342 261 81 34 118 1.229


4.2.- Composición del precio de venta

Detalle de la composición del precio de venta.

Presupuesto Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021 Presupuesto Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

Precio de Coste. 544.987 134.782 555.887 572.675 589.970 607.787 13,13% 13,13% 13,13% 13,13% 13,13% 13,13%

Gastos de Personal. 2.629.292 660.319 2.681.815 2.762.712 2.846.052 2.931.908 63,33% 64,31% 63,33% 63,33% 63,33% 63,33%

Arrendamientos 0 0 0 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Reparaciones y conservación 93.067 93.067 94.928 96.827 98.763 100.739 2,24% 9,06% 2,24% 2,22% 2,20% 2,18%

Servicios profesionales 67.289 16.822 68.635 70.008 71.408 72.836 1,62% 1,64% 1,62% 1,60% 1,59% 1,57%

Transportes 893 221 911 929 947 966 0,02% 0,02% 0,02% 0,02% 0,02% 0,02%

Primas de seguros 9.729 9.729 9.729 9.729 11.867 12.104 0,23% 0,95% 0,23% 0,22% 0,26% 0,26%

Servicios bancarios y similares. 20.758 5.134 21.173 21.596 22.028 22.469 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,49% 0,49%

Publicidad 55.507 13.728 56.617 57.750 58.905 60.083 1,34% 1,34% 1,34% 1,32% 1,31% 1,30%

Suministros. 27.754 6.864 28.309 28.875 29.452 30.041 0,67% 0,67% 0,67% 0,66% 0,66% 0,65%

Gastos varios. 29.760 7.360 30.355 30.962 31.582 32.213 0,72% 0,72% 0,72% 0,71% 0,70% 0,70%

Tributos. 4.294 4.294 4.294 4.467 4.556 4.648 0,10% 0,42% 0,10% 0,10% 0,10% 0,10%

Amortización 310.703 77.676 310.703 310.703 310.703 310.703 7,48% 7,57% 7,34% 7,12% 6,91% 6,71%

Gastos financieros 120.000 54.894 118.180 114.094 109.842 105.429 2,89% 5,35% 2,79% 2,62% 2,44% 2,28%

Resultado del ejercicio 237.488 -58.168 253.014 281.107 308.105 337.979 5,72% -5,67% 5,97% 6,44% 6,86% 7,30%

4.151.520 1.026.720 4.234.550 4.362.434 4.494.179 4.629.904 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Composición del precio de venta de los artículos

Euros %

Precio de Coste. Gastos de Personal. Arrendamientos Reparaciones y conservación Servicios profesionales

Transportes Primas de seguros Servicios bancarios y similares. Publicidad Suministros.

Gastos varios. Tributos. Amortización Gastos financieros Resultado del ejercicio


4.3.- Coste de ventas de los productos

Estancia Hotelera Cafetería, Comida y BebidaPrecio de venta. 90,00 100,00% Precio de venta. 21,99 100,00%

Precio de Coste. 4,40 4,89% Precio de Coste. 7,50 34,13%

Margen por cada unidad: 85,60 95,11% Margen por cada unidad: 14,48 65,87%

Comunic., Alquil.loc. 229 m2 y Varios Spa & Wellness CenterPrecio de venta. 6,60 100,00% Precio de venta. 0,93 100,00%

Precio de Coste. 0,08 1,20% Precio de Coste. 0,28 30,00%

Margen por cada unidad: 6,52 98,80% Margen por cada unidad: 0,65 70,00%

Detalle del precio de coste y margen comercial




Precio de Coste.5%

Margen por cada unidad:

95%

Precio de Coste. Margen por cada unidad:

Precio de Coste.34%


66%


Precio de Coste.1%


99%


Precio de Coste.30%


70%




5.- Estados contables de los cinco primeros años: Balance de situación, Cuenta de resultados, Orígenes y aplicaciones de fondos.


5.1.- Cuenta de Pérdidas y Ganancias.

Porcentaje

Datos previos. Inversiones: Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021 Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

A) OPERACIONES CONTINUADAS 0 0 0 0 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

1. Importe neto de la cifra de negocios 0 0 1.026.720 4.234.550 4.362.434 4.494.179 4.629.904 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

a) Ventas 0 0 1.026.720 4.234.550 4.362.434 4.494.179 4.629.904 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

700 VENTAS DE MERCADERÍAS 0 0 1.026.720 4.234.550 4.362.434 4.494.179 4.629.904 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

4. Aprovisionamientos. Compras. 0 0 -134.782 -555.887 -572.675 -589.970 -607.787 -13,13% -13,13% -13,13% -13,13% -13,13%

a) Consumo de mercaderias 0 0 -134.782 -555.887 -572.675 -589.970 -607.787 -13,13% -13,13% -13,13% -13,13% -13,13%

600 COMPRAS DE MERCADERÍAS 0 0 -134.782 -555.887 -572.675 -589.970 -607.787 -13,13% -13,13% -13,13% -13,13% -13,13%

6. Gastos de personal 0 0 -660.319 -2.681.815 -2.762.712 -2.846.052 -2.931.908 -64,31% -63,33% -63,33% -63,33% -63,33%

a) Sueldos, salarios y auxiliares 0 0 -499.651 -2.029.315 -2.090.600 -2.153.736 -2.218.779 -48,66% -47,92% -47,92% -47,92% -47,92%

640 SUELDOS Y SALARIOS 0 0 -499.651 -2.029.315 -2.090.600 -2.153.736 -2.218.779 -48,66% -47,92% -47,92% -47,92% -47,92%

b) Cargas sociales 0 0 -160.668 -652.501 -672.112 -692.316 -713.129 -15,65% -15,41% -15,41% -15,40% -15,40%

642 SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA EMPRESA0 0 -160.668 -652.501 -672.112 -692.316 -713.129 -15,65% -15,41% -15,41% -15,40% -15,40%

7. Otros gastos de explotación 0 0 -234.893 -625.653 -631.845 -640.211 -646.801 -22,88% -14,77% -14,48% -14,25% -13,97%

a) Servicios exteriores 0 0 -234.893 -625.653 -631.845 -640.211 -646.801 -22,88% -14,77% -14,48% -14,25% -13,97%

621 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 0 0 0 0 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

622 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN 0 0 -93.067 -94.928 -96.827 -98.763 -100.739 -9,06% -2,24% -2,22% -2,20% -2,18%

623 SERVICIOS DE PROFESIONALES 0 0 -16.822 -68.635 -70.008 -71.408 -72.836 -1,64% -1,62% -1,60% -1,59% -1,57%

624 TRANSPORTES 0 0 -221 -911 -929 -947 -966 -0,02% -0,02% -0,02% -0,02% -0,02%

625 PRIMAS DE SEGUROS 0 0 -9.729 -9.729 -9.729 -11.867 -12.104 -0,95% -0,23% -0,22% -0,26% -0,26%

626 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES 0 0 -5.134 -21.173 -21.596 -22.028 -22.469 -0,50% -0,50% -0,50% -0,49% -0,49%

627 PUBLICIDAD 0 0 -13.728 -56.617 -57.750 -58.905 -60.083 -1,34% -1,34% -1,32% -1,31% -1,30%

628 SUMINISTROS 0 0 -6.864 -28.309 -28.875 -29.452 -30.041 -0,67% -0,67% -0,66% -0,66% -0,65%

629 OTROS SERVICIOS 0 0 -7.360 -30.355 -30.962 -31.582 -32.213 -0,72% -0,72% -0,71% -0,70% -0,70%

631 OTROS TRIBUTOS 0 0 -4.294 -4.294 -4.467 -4.556 -4.648 -0,42% -0,10% -0,10% -0,10% -0,10%

680 AMORTIZACIONES 0 0 -77.676 -310.703 -310.703 -310.703 -310.703 -7,57% -7,34% -7,12% -6,91% -6,71%

A.1) RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN 0 0 -3.274 371.195 395.202 417.947 443.407 -0,32% 8,77% 9,06% 9,30% 9,58%

15. Gastos financieros 0 0 -54.894 -118.180 -114.094 -109.842 -105.429 -5,35% -2,79% -2,62% -2,44% -2,28%

b) Por deudas con terceros 0 0 -54.894 -118.180 -114.094 -109.842 -105.429 -5,35% -2,79% -2,62% -2,44% -2,28%

662 INTERESES DE DEUDAS 0 0 -54.894 -118.180 -114.094 -109.842 -105.429 -5,35% -2,79% -2,62% -2,44% -2,28%

669 OTROS GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

A.2) RESULTADO FINANCIERO 0 0 -54.894 -118.180 -114.094 -109.842 -105.429 -5,35% -2,79% -2,62% -2,44% -2,28%

A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 0 0 -58.168 253.014 281.107 308.105 337.979 -5,67% 5,97% 6,44% 6,86% 7,30%

A.4) RESULTADO DEL EJERCIO PROCEDENTE DE OPERAC.IONES CONTINUADAS0 0 -58.168 253.014 281.107 308.105 337.979 -5,67% 5,97% 6,44% 6,86% 7,30%

B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 0 0 0 0 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO 0 0 -58.168 253.014 281.107 308.105 337.979 -5,67% 5,97% 6,44% 6,86% 7,30%


5.2.- Balance de Situación.

Porcentaje

ACTIVO Datos previos. Inversiones: Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021 Datos previos. Inversiones: Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

INMOVILIZADO 0 3.976.951 3.899.275 3.588.572 3.277.869 2.967.166 2.656.463 0,00% 98,87% 89,01% 79,01% 69,34% 60,12% 51,39%

INMOVILIZADO INMATERIAL 0 0 0 0 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

INMOVILIZADO MATERIAL 0 3.976.951 3.976.951 3.976.951 3.976.951 3.976.951 3.976.951 0,00% 98,87% 90,78% 87,56% 84,13% 80,58% 76,93%

INMOVILIZADO FINANCIERO 0 0 0 0 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

AMORTIZACIÓN ACUMULADA 0 0 -77.676 -388.379 -699.082 -1.009.785 -1.320.488 0,00% 0,00% -1,77% -8,55% -14,79% -20,46% -25,54%

ACTIVO CIRCULANTE. 1.593.597 45.416 481.464 953.540 1.449.148 1.968.312 2.513.110 100,00% 1,13% 10,99% 20,99% 30,66% 39,88% 48,61%

EXISTENCIAS 0 45.416 45.416 46.324 47.250 48.195 48.195 0,00% 1,13% 1,04% 1,02% 1,00% 0,98% 0,93%

DEUDORES 0 0 635.525 196.131 0 0 0 0,00% 0,00% 14,51% 4,32% 0,00% 0,00% 0,00%

TESORERÍA 1.593.597 0 -199.477 711.084 1.401.897 1.920.117 2.464.915 100,00% 0,00% -4,55% 15,66% 29,66% 38,90% 47,68%

TOTAL ACTIVO 1.593.597 4.022.367 4.380.739 4.542.112 4.727.017 4.935.478 5.169.574 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

PASIVOFONDOS PROPIOS 1.593.597 1.022.367 964.199 1.217.213 1.498.320 1.806.426 2.144.404 100,00% 25,42% 22,01% 26,80% 31,70% 36,60% 41,48%

Capital + Aportaciones temporales de los socios 1.593.597 1.022.367 1.022.367 1.022.367 1.022.367 1.022.367 1.022.367 100,00% 25,42% 23,34% 22,51% 21,63% 20,71% 19,78%

Reservas 0 0 0 0 253.014 534.122 842.227 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 5,35% 10,82% 16,29%

Beneficios 0 0 -58.168 253.014 281.107 308.105 337.979 0,00% 0,00% -1,33% 5,57% 5,95% 6,24% 6,54%

Pérdidas ejercicios anteriores 0 0 -58.168 -58.168 -58.168 -58.168 0,00% 0,00% 0,00% -1,28% -1,23% -1,18% -1,13%

ACREEDORES A LARGO PLAZO 0 3.000.000 3.000.000 2.900.027 2.795.328 2.687.017 2.574.293 0,00% 74,58% 68,48% 63,85% 59,14% 54,44% 49,80%

ACREEDORES A CORTO PLAZO 0 0 416.540 424.871 433.369 442.036 450.877 0,00% 0,00% 9,51% 9,35% 9,17% 8,96% 8,72%

TOTAL PASIVO 1.593.597 4.022.367 4.380.739 4.542.112 4.727.017 4.935.478 5.169.574 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%


5.3.- Estado de Orígenes y Aplicación de Fondos.

Porcentaje

APLICACIONES E INVERSIONES Datos previos. Inversiones: Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021 Datos previos. Inversiones: Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

INMOVILIZADO 0 3.976.951 3.976.951 0 0 0 0 0,00% 100,00% 86,34% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

DISMINUCIÓN DEL PASIVO A LARGO PLAZO 0 0 0 99.973 104.700 108.311 112.724 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

PÉRDIDAS 0 0 58.168 0 0 0 0 0,00% 0,00% 1,26% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

DISMINUCIÓN DE FONDOS PROPIOS 0 0 571.230 0 0 0 0 0,00% 0,00% 12,40% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

PÉRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 0 0

TOTAL APLICACIONES 0 3.976.951 4.606.349 99.973 104.700 108.311 112.724 0,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

ORÍGENES Datos previos. Inversiones: Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021 Datos previos. Inversiones: Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

INCREMENTO DE CAPITAL O DE FONDOS PROPIOS1.593.597 1.022.367 0 0 0 0 0 100,00% 25,42% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

AUMENTO DEL PASIVO A LARGO PLAZO 0 3.000.000 3.000.000 0 0 0 0 0,00% 74,58% 97,48% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

RESERVAS 0 0

BENEFICIO DEL EJERCICIO 0 0 0 253.014 281.107 308.105 337.979 0,00% 0,00% 0,00% 44,88% 47,50% 49,79% 52,10%

AMORTIZACIONES 0 77.676 310.703 310.703 310.703 310.703 0,00% 0,00% 2,52% 55,12% 52,50% 50,21% 47,90%

INMOVILIZADO 0 0

TOTAL ORÍGENES 1.593.597 4.022.367 3.077.676 563.717 591.810 618.808 648.682 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Datos previos. Inversiones: Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021 Datos previos. Inversiones: Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

ORÍGENES MENOS APLICACIONES 1.593.597 45.416 -1.528.673 463.745 487.111 510.497 535.958 100,00% 1,13% -33,19% 82,27% 82,31% 82,50% 82,62%

VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE Datos previos. Inversiones: Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021 Datos previos. Inversiones: Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

EXISTENCIAS 0 45.416 45.416 908 926 945 0 0,00% 100,00% 2,53% 0,10% 0,13% 0,18% 0,00%

DEUDORES 0 0 635.525 -439.394 -196.131 0 0 0,00% 0,00% 35,44% -48,26% -28,39% 0,00% 0,00%

ACREEDORES 0 0 -416.540 -8.331 -8.497 -8.667 -8.841 0,00% 0,00% -23,23% -0,91% -1,23% -1,67% -1,62%

TESORERÍA 1.593.597 0 -1.793.074 910.561 690.813 518.219 544.798 100,00% 0,00% -100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

AUMENTO (+) O DISMINUCIÓN (-) DEL CAPITAL CIRCULANTE1.593.597 45.416 -1.528.673 463.745 487.111 510.497 535.958 100,00% 100,00% -85,25% 50,93% 70,51% 98,51% 98,38%


5.4.- Gráfico de Evolución de ventas, gastos, beneficios y resultado

ene-17

jun-17

nov-17

abr-18

sep-18

feb-19

jul-19

dic-19

may-20

oct-20

mar-21

ago-21

Ing

reso

s d

e ex

plo

taci

ón

Co

stes

de

per

son

al

Gas

tos

Fin

anci

ero

s

-100.000,00

0,00

100.000,00

200.000,00

300.000,00

400.000,00

500.000,00

Ingresos de explotación

Consumos de explotación.

Costes de personal

Gastos varios.

Gastos Financieros




6.- Análisis detallado de los cinco primeros ejercicios


6.1.- Año: 2017

Resultado Económico Año: 2017

Cuenta de pérdidas y ganancias ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17 Total

A) OPERACIONES CONTINUADAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1. Importe neto de la cifra de negocios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 357.120 312.480 357.120 1.026.720

a) Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 357.120 312.480 357.120 1.026.720

700 VENTAS DE MERCADERÍAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 357.120 312.480 357.120 1.026.720

4. Aprovisionamientos. Compras. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -46.881 -41.021 -46.881 -134.782

a) Consumo de mercaderias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -46.881 -41.021 -46.881 -134.782

600 COMPRAS DE MERCADERÍAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -46.881 -41.021 -46.881 -134.782

6. Gastos de personal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -225.325 -209.668 -225.325 -660.319

a) Sueldos, salarios y auxiliares 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -170.504 -158.642 -170.504 -499.651

640 SUELDOS Y SALARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -170.504 -158.642 -170.504 -499.651

b) Cargas sociales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -54.821 -51.026 -54.821 -160.668

642 SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA EMPRESA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -54.821 -51.026 -54.821 -160.668

7. Otros gastos de explotación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -89.478 -69.961 -75.455 -234.893

a) Servicios exteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -89.478 -69.961 -75.455 -234.893

621 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

622 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -32.371 -28.325 -32.371 -93.067

623 SERVICIOS DE PROFESIONALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -5.607 -5.607 -5.607 -16.822

624 TRANSPORTES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -77 -67 -77 -221

625 PRIMAS DE SEGUROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -9.729 0 0 -9.729

626 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.786 -1.562 -1.786 -5.134

627 PUBLICIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -4.775 -4.178 -4.775 -13.728

628 SUMINISTROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2.387 -2.089 -2.387 -6.864

629 OTROS SERVICIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2.560 -2.240 -2.560 -7.360

631 OTROS TRIBUTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -4.294 0 0 -4.294

680 AMORTIZACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -25.892 -25.892 -25.892 -77.676

A.1) RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -4.564 -8.169 9.459 -3.274

15. Gastos financieros 0 0 0 0 0 0 -6.596 -8.298 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 -54.894

b) Por deudas con terceros 0 0 0 0 0 0 -6.596 -8.298 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 -54.894

662 INTERESES DE DEUDAS 0 0 0 0 0 0 -6.596 -8.298 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 -54.894

669 OTROS GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

A.2) RESULTADO FINANCIERO 0 0 0 0 0 0 -6.596 -8.298 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 -54.894

A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 0 0 0 0 0 0 -6.596 -8.298 -10.000 -14.564 -18.169 -541 -58.168

A.4) RESULTADO DEL EJERCIO PROCEDENTE DE OPERAC.IONES CONTINUADAS 0 0 0 0 0 0 -6.596 -8.298 -10.000 -14.564 -18.169 -541 -58.168

B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO 0 0 0 0 0 0 -6.596 -8.298 -10.000 -14.564 -18.169 -541 -58.168

Media de caja diaria durante ese mes: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11.904 10.416 11.904 11.408

Media de caja semanal durante el mes: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 83.328 72.912 83.328 79.856


Plan Financiero. Flujos de tesorería Año: 2017

Cash flow estimado ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17 Total

Dinero de los socios: 0 0 0 0 0 0 1.033.248 278.628 281.722 0 0 0 1.593.597

Importe del préstamo recibido. 0 0 0 0 0 0 1.978.743 510.628 510.628 0 0 0 3.000.000

700 VENTAS DE MERCADERÍAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 357.120 312.480 357.120 1.026.720

Iva sobre las ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35.712 31.248 35.712 102.672

600 COMPRAS DE MERCADERÍAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -46.881 -46.881

640 SUELDOS Y SALARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -170.504 -158.642 -170.504 -499.651

642 SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA EMPRESA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -54.821 -51.026 -54.821 -160.668


622 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -32.371 -28.325 -32.371 -93.067

623 SERVICIOS DE PROFESIONALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -5.607 -5.607 -5.607 -16.822

624 TRANSPORTES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -77 -67 -77 -221


626 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.786 -1.562 -1.786 -5.134

627 PUBLICIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -4.775 -4.178 -4.775 -13.728

628 SUMINISTROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2.387 -2.089 -2.387 -6.864

629 OTROS SERVICIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2.560 -2.240 -2.560 -7.360

631 OTROS TRIBUTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -4.294 0 0 -4.294

680 AMORTIZACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

662 INTERESES DE DEUDAS 0 0 0 0 0 0 -6.596 -8.298 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 -54.894


Iva sobre compras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -4.688 -4.688

Iva sobre los gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -10.033 -8.926 -10.033 -28.993

Pago de las inversiones más iva. 0 0 0 0 0 0 -3.000.000 -774.171 -774.171 0 0 0 -4.548.342

Pagos de préstamos 0 0 0 0 0 0 -5.395 -6.787 -8.179 -8.179 -8.179 -8.179 -44.900

Cash flow acumulado 0 0 0 -60.201 -60.201

Liquidación I.S. 0 0

Cash flow: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75.708 62.886 -22.039 116.555

Cash flow acumulado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75.708 138.594 116.555


Punto Muerto. Umbral de Rentabilidad

----------- Año: 2017El punto muerto del negocio se alcanza cuando la cifra de ventas alcanza los 1124559 euros que se esperan alcanzar aproximadamente durante el mes de:

-600.000

-400.000

-200.000

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000


Ingresos de explotación Costes Variables Costes Fijos Costes fijos más costes variables Resultado:


Productividad de las Partidas de la Cuenta de Resultados.

Año: 2017

Cada euro del resultado necesita estos euros de ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17

Ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -24,52 -17,20 -659,95

Consumos de explotación. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -3,22 -2,26 -86,63

Gastos de Personal. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -15,47 -11,54 -416,40

Gastos exteriores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -6,14 -3,85 -139,44

Gastos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1,00 -1,00 -1,00 -0,69 -0,55 -18,48

ene-17 feb-17 mar-17abr-17 may-17 jun-17

jul-17ago-17

sep-17oct-17

nov-17dic-17

-700,00

-600,00

-500,00

-400,00

-300,00

-200,00

-100,00

0,00

Ingresos Consumos de explotación.

Gastos de Personal. Gastos exteriores

Gastos financieros


Beneficios por cada hora de trabajo y cada mes. Año: 2017

ener

o-17

febr

ero-

17

mar

zo-1

7

abril

-17

may

o-17

juni

o-17

julio

-17

agos

to-1

7

sept

iem

bre-

17

octu

bre-

17

novi

embr

e-17

dici

embr

e-17

1,00

3,00

5,00

7,00

9,00

11,00

13,00

15,00

17,00

19,00

21,00

23,00

-1.200,00

-1.000,00

-800,00

-600,00

-400,00

-200,00

0,00


Beneficios por cada día de la semana y cada mes.

Año: 2017

-20.000

-18.000

-16.000

-14.000

-12.000

-10.000

-8.000

-6.000

-4.000

-2.000

0


lunes martes miercoles jueves viernes sabado domingo


6.2.- Año: 2018




1. Importe neto de la cifra de negocios 250.430 250.430 295.963 318.730 364.262 387.029 455.328 455.328 409.795 364.262 318.730 364.262 4.234.550

a) Ventas 250.430 250.430 295.963 318.730 364.262 387.029 455.328 455.328 409.795 364.262 318.730 364.262 4.234.550

700 VENTAS DE MERCADERÍAS 250.430 250.430 295.963 318.730 364.262 387.029 455.328 455.328 409.795 364.262 318.730 364.262 4.234.550

4. Aprovisionamientos. Compras. -32.875 -32.875 -38.852 -41.841 -47.818 -50.807 -59.773 -59.773 -53.796 -47.818 -41.841 -47.818 -555.887

a) Consumo de mercaderias -32.875 -32.875 -38.852 -41.841 -47.818 -50.807 -59.773 -59.773 -53.796 -47.818 -41.841 -47.818 -555.887

600 COMPRAS DE MERCADERÍAS -32.875 -32.875 -38.852 -41.841 -47.818 -50.807 -59.773 -59.773 -53.796 -47.818 -41.841 -47.818 -555.887

6. Gastos de personal -207.700 -187.625 -216.551 -213.856 -229.827 -226.704 -247.528 -247.528 -230.987 -229.827 -213.856 -229.827 -2.681.815

a) Sueldos, salarios y auxiliares -157.151 -141.943 -163.857 -161.815 -173.914 -171.548 -187.324 -187.324 -174.793 -173.914 -161.815 -173.914 -2.029.315

640 SUELDOS Y SALARIOS -157.151 -141.943 -163.857 -161.815 -173.914 -171.548 -187.324 -187.324 -174.793 -173.914 -161.815 -173.914 -2.029.315

b) Cargas sociales -50.548 -45.682 -52.694 -52.041 -55.913 -55.156 -60.204 -60.204 -56.194 -55.913 -52.041 -55.913 -652.501

642 SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA EMPRESA -50.548 -45.682 -52.694 -52.041 -55.913 -55.156 -60.204 -60.204 -56.194 -55.913 -52.041 -55.913 -652.501

7. Otros gastos de explotación -45.349 -45.349 -47.847 -49.096 -51.594 -52.843 -56.589 -56.589 -54.091 -65.616 -49.096 -51.594 -625.653

a) Servicios exteriores -45.349 -45.349 -47.847 -49.096 -51.594 -52.843 -56.589 -56.589 -54.091 -65.616 -49.096 -51.594 -625.653


622 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN -5.614 -5.614 -6.635 -7.145 -8.166 -8.676 -10.207 -10.207 -9.187 -8.166 -7.145 -8.166 -94.928

623 SERVICIOS DE PROFESIONALES -5.720 -5.720 -5.720 -5.720 -5.720 -5.720 -5.720 -5.720 -5.720 -5.720 -5.720 -5.720 -68.635

624 TRANSPORTES -54 -54 -64 -69 -78 -83 -98 -98 -88 -78 -69 -78 -911


626 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES -1.252 -1.252 -1.480 -1.594 -1.821 -1.935 -2.277 -2.277 -2.049 -1.821 -1.594 -1.821 -21.173

627 PUBLICIDAD -3.348 -3.348 -3.957 -4.262 -4.870 -5.175 -6.088 -6.088 -5.479 -4.870 -4.262 -4.870 -56.617

628 SUMINISTROS -1.674 -1.674 -1.979 -2.131 -2.435 -2.587 -3.044 -3.044 -2.740 -2.435 -2.131 -2.435 -28.309

629 OTROS SERVICIOS -1.795 -1.795 -2.122 -2.285 -2.611 -2.774 -3.264 -3.264 -2.938 -2.611 -2.285 -2.611 -30.355

631 OTROS TRIBUTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -4.294 0 0 -4.294

680 AMORTIZACIONES -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -310.703

A.1) RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN -35.494 -15.419 -7.287 13.937 35.024 56.675 91.438 91.438 70.922 21.001 13.937 35.024 371.195

15. Gastos financieros -10.000 -9.973 -9.945 -9.918 -9.890 -9.863 -9.835 -9.807 -9.779 -9.751 -9.723 -9.695 -118.180

b) Por deudas con terceros -10.000 -9.973 -9.945 -9.918 -9.890 -9.863 -9.835 -9.807 -9.779 -9.751 -9.723 -9.695 -118.180

662 INTERESES DE DEUDAS -10.000 -9.973 -9.945 -9.918 -9.890 -9.863 -9.835 -9.807 -9.779 -9.751 -9.723 -9.695 -118.180


A.2) RESULTADO FINANCIERO -10.000 -9.973 -9.945 -9.918 -9.890 -9.863 -9.835 -9.807 -9.779 -9.751 -9.723 -9.695 -118.180

A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS -45.494 -25.392 -17.232 4.019 25.133 46.813 81.603 81.630 61.142 11.250 4.213 25.329 253.014

A.4) RESULTADO DEL EJERCIO PROCEDENTE DE OPERAC.IONES CONTINUADAS-45.494 -25.392 -17.232 4.019 25.133 46.813 81.603 81.630 61.142 11.250 4.213 25.329 253.014


A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO -45.494 -25.392 -17.232 4.019 25.133 46.813 81.603 81.630 61.142 11.250 4.213 25.329 253.014

Media de caja diaria durante ese mes: 8.348 8.348 9.865 10.624 12.142 12.901 15.178 15.178 13.660 12.142 10.624 12.142 11.763

Media de caja semanal durante el mes: 58.434 58.434 69.058 74.370 84.995 90.307 106.243 106.243 95.619 84.995 74.370 84.995 82.338




Dinero de los socios: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Importe del préstamo recibido. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Iva sobre las ventas 25.043 25.043 29.596 31.873 36.426 38.703 45.533 45.533 40.980 36.426 31.873 36.426 423.455







624 TRANSPORTES -54 -54 -64 -69 -78 -83 -98 -98 -88 -78 -69 -78 -911



627 PUBLICIDAD -3.348 -3.348 -3.957 -4.262 -4.870 -5.175 -6.088 -6.088 -5.479 -4.870 -4.262 -4.870 -56.617

628 SUMINISTROS -1.674 -1.674 -1.979 -2.131 -2.435 -2.587 -3.044 -3.044 -2.740 -2.435 -2.131 -2.435 -28.309

629 OTROS SERVICIOS -1.795 -1.795 -2.122 -2.285 -2.611 -2.774 -3.264 -3.264 -2.938 -2.611 -2.285 -2.611 -30.355

631 OTROS TRIBUTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -4.294 0 0 -4.294

680 AMORTIZACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



Iva sobre compras -4.102 -4.688 -3.288 -3.288 -3.885 -4.184 -4.782 -5.081 -5.977 -5.977 -5.380 -4.782 -55.413

Iva sobre los gastos -3.823 -3.823 -4.300 -4.538 -5.015 -5.253 -5.968 -5.968 -5.492 -5.015 -4.538 -5.015 -58.749


Pagos de préstamos -8.179 -8.207 -8.234 -8.261 -8.289 -8.317 -8.344 -8.372 -8.400 -8.428 -8.456 -8.484 -99.973

Cash flow acumulado -57.276 -78.149 -97.283 -76.410 -309.118

Liquidación I.S. 0 0 0 0

Cash flow: -18.809 -5.180 -28.864 54.662 79.228 24.470 145.887 142.600 4.885 42.193 31.650 -7.044 465.679

Cash flow acumulado 97.746 92.566 63.702 118.364 197.592 222.062 367.950 510.550 515.434 557.627 589.277 582.233



nov-18 Año: 2018El punto muerto del negocio se alcanza cuando la cifra de ventas alcanza los 3896395 euros que se esperan alcanzar aproximadamente durante el mes de:

-4.000.000

-3.000.000

-2.000.000

-1.000.000

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000





Año: 2018


Ingresos -5,50 -9,86 -17,18 79,31 14,49 8,27 5,58 5,58 6,70 32,38 75,65 14,38

Consumos de explotación. -0,72 -1,29 -2,25 10,41 1,90 1,09 0,73 0,73 0,88 4,25 9,93 1,89

Gastos de Personal. -4,57 -7,39 -12,57 53,22 9,14 4,84 3,03 3,03 3,78 20,43 50,76 9,07

Gastos exteriores -1,00 -1,79 -2,78 12,22 2,05 1,13 0,69 0,69 0,88 5,83 11,65 2,04

Gastos financieros -0,22 -0,39 -0,58 2,47 0,39 0,21 0,12 0,12 0,16 0,87 2,31 0,38

ene-18 feb-18mar-18

abr-18may-18

jun-18jul-18

ago-18sep-18

oct-18nov-18

dic-18

-20,00

-10,00

0,00

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00

70,00

80,00



Gastos financieros


Beneficios por cada hora de trabajo y cada mes.

ener

o-18

febr

ero-

18

mar

zo-1

8

abril

-18

may

o-18

juni

o-18

julio

-18

agos

to-1

8

sept

iem

bre-

18

octu

bre-

18

novi

embr

e-18

dici

embr

e-18

1,002,00

3,004,00

5,006,00

7,008,00

9,0010,00

11,0012,00

13,0014,00

15,0016,00

17,0018,00

19,0020,00

21,0022,00

23,000,00

-3.000,00

-2.000,00

-1.000,00

0,00

1.000,00

2.000,00

3.000,00

4.000,00

5.000,00



Año: 2018

-60.000

-40.000

-20.000

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000




6.3.- Año: 2019





a) Ventas 257.993 257.993 304.901 328.355 375.263 398.717 469.079 469.079 422.171 375.263 328.355 375.263 4.362.434















624 TRANSPORTES -55 -55 -65 -70 -80 -85 -100 -100 -90 -80 -70 -80 -929



627 PUBLICIDAD -3.415 -3.415 -4.036 -4.347 -4.968 -5.278 -6.210 -6.210 -5.589 -4.968 -4.347 -4.968 -57.750

628 SUMINISTROS -1.708 -1.708 -2.018 -2.173 -2.484 -2.639 -3.105 -3.105 -2.794 -2.484 -2.173 -2.484 -28.875

629 OTROS SERVICIOS -1.831 -1.831 -2.164 -2.330 -2.663 -2.830 -3.329 -3.329 -2.996 -2.663 -2.330 -2.663 -30.962

631 OTROS TRIBUTOS -264 -264 -312 -336 -384 -408 -480 -480 -432 -384 -336 -384 -4.467

680 AMORTIZACIONES -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -310.703


























624 TRANSPORTES -55 -55 -65 -70 -80 -85 -100 -100 -90 -80 -70 -80 -929



627 PUBLICIDAD -3.415 -3.415 -4.036 -4.347 -4.968 -5.278 -6.210 -6.210 -5.589 -4.968 -4.347 -4.968 -57.750

628 SUMINISTROS -1.708 -1.708 -2.018 -2.173 -2.484 -2.639 -3.105 -3.105 -2.794 -2.484 -2.173 -2.484 -28.875

629 OTROS SERVICIOS -1.831 -1.831 -2.164 -2.330 -2.663 -2.830 -3.329 -3.329 -2.996 -2.663 -2.330 -2.663 -30.962

631 OTROS TRIBUTOS -264 -264 -312 -336 -384 -408 -480 -480 -432 -384 -336 -384 -4.467

680 AMORTIZACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0





Pago de las inversiones más iva. 0



Liquidación I.S. 0 -63.254 -10.753 -10.753 -84.760

Cash flow: -18.386 -4.280 -29.345 56.817 82.107 -37.718 150.744 147.357 -5.430 48.670 33.109 -17.672 405.970

Cash flow acumulado 563.847 559.566 530.221 587.038 669.145 631.426 782.170 929.527 924.097 972.767 1.005.876 988.204



nov-19 Año: 2019El punto muerto del negocio se alcanza cuando la cifra de ventas alcanza los 3987207 euros que se esperan alcanzar aproximadamente durante el mes de:

-4.000.000

-3.000.000

-2.000.000

-1.000.000

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000





Año: 2019


Ingresos -5,67 -10,40 -18,57 60,06 13,80 8,05 5,50 5,50 6,57 21,31 57,90 13,69

Consumos de explotación. 0,74 1,37 2,44 -7,88 -1,81 -1,06 -0,72 -0,72 -0,86 -2,80 -7,60 -1,80

Gastos de Personal. 4,70 7,79 13,59 -40,30 -8,71 -4,72 -2,99 -2,99 -3,70 -13,44 -38,85 -8,64

Gastos exteriores 1,01 1,86 2,96 -9,13 -1,93 -1,09 -0,68 -0,68 -0,86 -3,53 -8,80 -1,92

Gastos financieros 0,21 0,39 0,59 -1,75 -0,35 -0,19 -0,11 -0,11 -0,15 -0,53 -1,65 -0,34

ene-19

feb-19

mar-19

abr-19

may-19

jun-19

jul-19 ago-19

sep-19

oct-19

nov-19

dic-19

-60,00

-40,00

-20,00

0,00

20,00

40,00

60,00

80,00



Gastos financieros



ener

o-19

febr

ero-

19

mar

zo-1

9

abril

-19

may

o-19

juni

o-19

julio

-19

agos

to-1

9

sept

iem

bre-

19

octu

bre-

19

novi

embr

e-19

dici

embr

e-19

1,002,00

3,004,00

5,006,00

7,008,00

9,0010,00

11,0012,00

13,0014,00

15,0016,00

17,0018,00

19,0020,00

21,0022,00

23,000,00

-3.000,00

-2.000,00

-1.000,00

0,00

1.000,00

2.000,00

3.000,00

4.000,00

5.000,00



Año: 2019

-60.000

-40.000

-20.000

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000




6.4.- Año: 2020





a) Ventas 265.785 265.785 314.109 338.272 386.596 410.758 483.245 483.245 434.921 386.596 338.272 386.596 4.494.179















624 TRANSPORTES -56 -56 -66 -71 -82 -87 -102 -102 -92 -82 -71 -82 -947

625 PRIMAS DE SEGUROS -611 -611 -722 0 0 0 0 0 0 -9.924 0 0 -11.867


627 PUBLICIDAD -3.484 -3.484 -4.117 -4.434 -5.067 -5.384 -6.334 -6.334 -5.700 -5.067 -4.434 -5.067 -58.905

628 SUMINISTROS -1.742 -1.742 -2.058 -2.217 -2.534 -2.692 -3.167 -3.167 -2.850 -2.534 -2.217 -2.534 -29.452

629 OTROS SERVICIOS -1.868 -1.868 -2.207 -2.377 -2.717 -2.886 -3.396 -3.396 -3.056 -2.717 -2.377 -2.717 -31.582

631 OTROS TRIBUTOS -269 -269 -318 -343 -392 -416 -490 -490 -441 -392 -343 -392 -4.556

680 AMORTIZACIONES -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -310.703


























624 TRANSPORTES -56 -56 -66 -71 -82 -87 -102 -102 -92 -82 -71 -82 -947



627 PUBLICIDAD -3.484 -3.484 -4.117 -4.434 -5.067 -5.384 -6.334 -6.334 -5.700 -5.067 -4.434 -5.067 -58.905

628 SUMINISTROS -1.742 -1.742 -2.058 -2.217 -2.534 -2.692 -3.167 -3.167 -2.850 -2.534 -2.217 -2.534 -29.452

629 OTROS SERVICIOS -1.868 -1.868 -2.207 -2.377 -2.717 -2.886 -3.396 -3.396 -3.056 -2.717 -2.377 -2.717 -31.582

631 OTROS TRIBUTOS -269 -269 -318 -343 -392 -416 -490 -490 -441 -392 -343 -392 -4.556

680 AMORTIZACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0








Liquidación I.S. -10.753 -48.771 -8.291 -8.291 -76.106

Cash flow: -18.751 -4.218 -40.127 59.382 85.467 -20.553 156.239 152.750 -635 51.120 34.958 -13.547 442.086

Cash flow acumulado 969.453 965.235 925.108 984.489 1.069.956 1.049.403 1.205.642 1.358.393 1.357.758 1.408.878 1.443.836 1.430.289



oct-20 Año: 2020El punto muerto del negocio se alcanza cuando la cifra de ventas alcanza los 4083672 euros que se esperan alcanzar aproximadamente durante el mes de:

-4.000.000

-3.000.000

-2.000.000

-1.000.000

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000





Año: 2020


Ingresos -5,80 -10,84 -19,67 46,29 13,01 7,79 5,39 5,39 6,40 19,38 44,99 12,92





ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20jun-20 jul-20

ago-20sep-20

oct-20nov-20

dic-20

-40,00

-30,00

-20,00

-10,00

0,00

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00



Gastos financieros



ener

o-20

febr

ero-

20

mar

zo-2

0

abril

-20

may

o-20

juni

o-20

julio

-20

agos

to-2

0

sept

iem

bre-

20

octu

bre-

20

novi

embr

e-20

dici

embr

e-20

1,002,00

3,004,00

5,006,00

7,008,00

9,0010,00

11,0012,00

13,0014,00

15,0016,00

17,0018,00

19,0020,00

21,0022,00

23,000,00

-3.000,00

-2.000,00

-1.000,00

0,00

1.000,00

2.000,00

3.000,00

4.000,00

5.000,00

6.000,00



Año: 2020

-60.000

-40.000

-20.000

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000




6.5.- Año: 2021





a) Ventas 273.811 273.811 323.595 348.487 398.271 423.163 497.839 497.839 448.055 398.271 348.487 398.271 4.629.904















624 TRANSPORTES -57 -57 -68 -73 -83 -88 -104 -104 -94 -83 -73 -83 -966



627 PUBLICIDAD -3.553 -3.553 -4.199 -4.522 -5.168 -5.491 -6.461 -6.461 -5.814 -5.168 -4.522 -5.168 -60.083

628 SUMINISTROS -1.777 -1.777 -2.100 -2.261 -2.584 -2.746 -3.230 -3.230 -2.907 -2.584 -2.261 -2.584 -30.041

629 OTROS SERVICIOS -1.905 -1.905 -2.251 -2.425 -2.771 -2.944 -3.464 -3.464 -3.117 -2.771 -2.425 -2.771 -32.213

631 OTROS TRIBUTOS -275 -275 -325 -350 -400 -425 -500 -500 -450 -400 -350 -400 -4.648

680 AMORTIZACIONES -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -25.892 -310.703


























624 TRANSPORTES -57 -57 -68 -73 -83 -88 -104 -104 -94 -83 -73 -83 -966



627 PUBLICIDAD -3.553 -3.553 -4.199 -4.522 -5.168 -5.491 -6.461 -6.461 -5.814 -5.168 -4.522 -5.168 -60.083

628 SUMINISTROS -1.777 -1.777 -2.100 -2.261 -2.584 -2.746 -3.230 -3.230 -2.907 -2.584 -2.261 -2.584 -30.041

629 OTROS SERVICIOS -1.905 -1.905 -2.251 -2.425 -2.771 -2.944 -3.464 -3.464 -3.117 -2.771 -2.425 -2.771 -32.213

631 OTROS TRIBUTOS -275 -275 -325 -350 -400 -425 -500 -500 -450 -400 -350 -400 -4.648

680 AMORTIZACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0








Liquidación I.S. -8.291 -49.691 -8.448 -8.448 -74.877

Cash flow: -18.504 -3.533 -37.425 62.030 88.935 -19.888 161.909 158.314 159 53.652 36.869 -11.016 471.502

Cash flow acumulado 1.411.786 1.408.253 1.370.827 1.432.857 1.521.792 1.501.904 1.663.813 1.822.127 1.822.286 1.875.938 1.912.807 1.901.791



oct-21 Año: 2021El punto muerto del negocio se alcanza cuando la cifra de ventas alcanza los 4179697 euros que se esperan alcanzar aproximadamente durante el mes de:

-4.000.000

-3.000.000

-2.000.000

-1.000.000

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000





Año: 2021


Ingresos -6,01 -11,59 -21,90 37,83 12,32 7,55 5,29 5,29 6,25 17,81 36,95 12,24





ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21jun-21 jul-21

ago-21sep-21

oct-21nov-21

dic-21

-30,00

-20,00

-10,00

0,00

10,00

20,00

30,00

40,00



Gastos financieros



ener

o-21

febr

ero-

21

mar

zo-2

1

abril

-21

may

o-21

juni

o-21

julio

-21

agos

to-2

1

sept

iem

bre-

21

octu

bre-

21

novi

embr

e-21

dici

embr

e-21

1,002,00

3,004,00

5,006,00

7,008,00

9,0010,00

11,0012,00

13,0014,00

15,0016,00

17,0018,00

19,0020,00

21,0022,00

23,000,00

-3.000,00

-2.000,00

-1.000,00

0,00

1.000,00

2.000,00

3.000,00

4.000,00

5.000,00

6.000,00



Año: 2021

-60.000

-40.000

-20.000

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000




Hotel de Capricho, s.l.7.- Valoración de la empresa


7.1.-Valoración por diferentes métodos, con proyeccion a 10 años.

1.- VALORACIÓN SEGÚN EL VALOR DEL PATRIMONIO NETO A 10 AÑOS. 2.- VALORACIÓN SEGÚN EL EBITDA DE 10 AÑOS CON MÚLTIPLO 5

Previstas ejercicioResultado del

ejercicioPrevistas ejercicio Ebitda

Tipo de descuento: 20,00% Año: 2017 -43.626 Múltiplo 5,00 Año: 2017 74.402

Resultado medio de 10 años 225.659 Año: 2018 189.761 Media de EBITDA 934.740 Año: 2018 681.898

Valor de la empresa: 1.128.294 Año: 2019 210.831 Valor de la empresa: 4.673.701 Año: 2019 705.905

Año: 2020 231.079 Año: 2020 728.650

Año: 2021 253.484 Año: 2021 754.110

El 10% de la empresa vale: 112.829 Año: 2022 263.312 El 10% de la empresa vale: 467.370 Año: 2022 1.347.231

Año: 2023 273.145 Año: 2023 1.314.985

Año: 2024 282.991 Año: 2024 1.281.627

Año: 2025 292.858 Año: 2025 1.247.130

Año: 2026 302.754 Año: 2026 1.211.465

3.- VALORACIÓN DE LA EMPRESA SEGÚN EL MÉTODO DE DESCUENTO DE FLUJOS DE CAJAPROYECCIÓN A 10 AÑOS Y TASA DE DESCUENTO DEL 10% COMPARACIÓN Y MEDIA DE LOS TRES SISTEMAS

Previstas ejercicio Cash flow:Flujos de caja

descontados: 1.- VALORACIÓN SEGÚN EL VALOR DEL PATRIMONIO NETO A 10 AÑOS.

Tipo de descuento: 10,00% 1 Inicio -4.045.416 -4.045.416 2.- VALORACIÓN SEGÚN EL EBITDA DE 10 AÑOS CON MÚLTIPLO 5

Flujos de 10 años -1.047.773 1 Año: 2017 71.299 64.818 3.- VALORACIÓN DE LA EMPRESA SEGÚN EL MÉTODO DE DESCUENTO DE FLUJOS DE CAJA

Flujos de caja descontados: -2.117.048 2 Año: 2018 465.679 384.858

Valor de la empresa: -2.117.048 3 Año: 2019 442.019 332.095

4 Año: 2020 447.915 305.932

5 Año: 2021 469.433 291.481

El 10% de la empresa vale: -211.705 6 Año: 2022 426.326 240.650 Valor de la empresa:

7 Año: 2023 214.829 110.241

8 Año: 2024 184.778 86.200

9 Año: 2025 153.724 65.194 El 10% de la empresa vale:

10 Año: 2026 121.642 46.898

-2.117.048

1.228.316

122.832

4.673.701

1.128.294


7.2.-Valoración por Flujos de Tesorería a largo plazo.VAN / TIR

1.- VALORACIÓN DE LA INVERSIÓN POR SUS FLUJOS. VAN Y TIR DEL PROYECTO.

Número de años del proyecto 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Inicio Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021 Año: 2022 Año: 2023 Año: 2024 Año: 2025 Año: 2026 Año: 2027 Año: 2028 Año: 2029 Año: 2030 Siguientes

Flujos del proyecto: -4.045.416 71.299 465.679 442.019 447.915 469.433 426.326 214.829 184.778 153.724 121.642 88.508 54.296 18.981 -17.464 -783.886

Cada 10% de proyecto -404.542 7.130 46.568 44.202 44.791 46.943 42.633 21.483 18.478 15.372 12.164 8.851 5.430 1.898 -1.746 -78.389

AÑOS TOTALES ANALIZADOS 35 SUPONDREMOS QUE LA INVERSIÓN SE VENDE AL FINAL DEL PERIODO POR IMPORTE DE 5.650.352

Esta estimación está basada en un inicio del proyecto aproximado en jul-17 jun-52

La duración de las obras se extendería desde el inicio del proyecto en jul-17 oct-17

La explotación real sería desde la apertura oct-17 jun-52

El 100% del proyecto Cada 10% de proyecto

TIR DEL PROYECTO 0,00% TIR DEL PROYECTO 0,00%

VAN DEL PROYECTO -1.838.430 4,25% VAN DEL PROYECTO -183.843 4,25%

2.- VALORACIÓN DE LAS PARTICIPACIONES POR SUS FLUJOS


Inicio Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021 Año: 2022 Año: 2023 Año: 2024 Año: 2025 Año: 2026 Año: 2027 Año: 2028 Año: 2029 Año: 2030 Siguientes

Cash Flow de libre disposición -1.593.597 0 197.351 219.264 240.322 263.623 270.171 284.801 299.541 314.400 329.387 344.511 359.782 375.210 390.802 16.433.999

Cada 10% de proyecto -159.360 0 19.735 21.926 24.032 26.362 27.017 28.480 29.954 31.440 32.939 34.451 35.978 37.521 39.080 1.643.400




VAN DEL PROYECTO 3.765.402 10,00% VAN DEL PROYECTO 376.540 10,00%

3.- EBITDA


Inicio Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021 Año: 2022 Año: 2023 Año: 2024 Año: 2025 Año: 2026 Año: 2027 Año: 2028 Año: 2029 Año: 2030 Sigueintes

Ebitda: -4.045.416 74.402 681.898 705.905 728.650 754.110 728.893 692.033 653.921 614.527 573.821 531.771 488.344 443.508 397.230 348.419

Cada 10% -404.542 7.440 68.190 70.590 72.865 75.411 72.889 69.203 65.392 61.453 57.382 53.177 48.834 44.351 39.723 34.842




VAN DEL PROYECTO 267.265 10% VAN DEL PROYECTO 26.726 10%

hasta la finalización

con finalización en

hasta la apertura en


8.- Detalle de los impuestos del negocio, iva, renta y sociedadesHotel de Capricho, s.l.


8.1.- Impuesto sobre el valor añadido I.V.A.

T1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T4

Iva sobre los ingresos 0 0 0 102.672 79.682 107.002 132.045 104.725 82.089 110.234 136.033 107.888

Total iva devengado 0 0 0 102.672 79.682 107.002 132.045 104.725 82.089 110.234 136.033 107.888

Iva sobre los gastos 0 0 0 42.471 22.406 28.853 34.762 28.316 22.961 29.573 35.634 29.022

Iva sobre las inversiones 0 0 565.450 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total iva deducible 0 0 565.450 42.471 22.406 28.853 34.762 28.316 22.961 29.573 35.634 29.022

Resultado del trimestre 0 0 -565.450 60.201 57.276 78.149 97.283 76.410 59.128 80.660 100.398 78.866

Cuotas a compensar de trimestres anteriores 0 0 0 565.450 505.249 447.973 369.824 272.541 196.131 137.003 56.343 0

Resultado de la liquidación 0 0 -565.450 -505.249 -447.973 -369.824 -272.541 -196.131 -137.003 -56.343 44.055 78.866

Año: 2017

LIQUIDACIONES TRIMESTRALES DE IVALIQUIDACIONES TRIMESTRALES DE IVA

Año: 2018 Año: 2019

LIQUIDACIONES TRIMESTRALES DE IVA


8.2.- Impuesto sobre la renta de las personas físicas I.R.P.F.

T1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T4

Ingresos de explotación 0 0 0 1.026.720 796.824 1.866.845 3.187.296 4.234.550 820.888 1.923.224 3.283.552 4.362.434

Gastos 0 0 24.894 1.084.888 884.941 1.878.998 2.975.074 3.981.536 907.610 1.927.760 3.053.131 4.081.326

Rendimeinto neto. 0 0 -24.894 -58.168 -88.117 -12.153 212.222 253.014 -86.722 -4.537 230.421 281.107

20% del rendimiento neto. 0 0 0 0 0 0 42.445 50.603 0 0 46.084 56.221

Pagos anteriores 0 0 0 0 0 42.445 0 0 46.084

Retenciones y pagos a cuenta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pagos fraccionados. 0 0 0 0 0 0 42.445 8.158 0 0 46.084 10.137

Liquidaciones anteriores 0 0 0 0 0 0 42.445 8.158 0 0 46.084 10.137

Diferencia 0 0 0 0 0 0 42.445 8.158 0 0 46.084 10.137

0 0 0 0 0 0 42.445 8.158 0 0 46.084 10.137

0 0 0 0 0 0 42.445 8.158 0 0 46.084 10.137

Resultado: 0 0 0 0 0 0 42.445 8.158 0 0 46.084 10.137

Negativa X X X X X X X X

LIQUIDACIONES TRIMESTRALES DE IRPF SI OPTA POR CONSTITUIRSE EN PERSONA FÍSICA

Año: 2018 Año: 2017 Año: 2019


8.3.- Impuesto sobre sociedades. I.S.

1P IS 3P 4P 1P IS 3P 4P 1P IS 3P 4P

Ingresos de explotación 0 0 1.026.720 796.824 3.187.296 4.234.550 820.888 3.283.552 4.362.434

Gastos 0 24.894 1.084.888 884.941 2.975.074 3.981.536 907.610 3.053.131 4.081.326

Rendimeinto neto. 0 -24.894 -58.168 -88.117 212.222 253.014 -86.722 230.421 281.107

20% del rendimiento neto. 0 -6.223 -14.542 -22.029 53.056 63.254 -21.680 57.605 70.277

Pagos anteriores 0 0 0 53.056 0 57.605

Retenciones y pagos a cuenta 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pagos fraccionados. 0 -6.223 -14.542 -22.029 53.056 10.198 -21.680 57.605 12.672

Negativa 0 0 0 0 53.056 10.198 0 57.605 12.672

Diferencia 0 0 0 0 53.056 10.198 0 57.605 12.672

0 0 0 0 53.056 10.198 0 57.605 12.672

0 0 0 0 53.056 10.198 0 57.605 12.672

Resultado: 53.056 10.198 57.605 12.672

Negativa X X X X X X X X

Año: 2019 Año: 2017 Año: 2018

LIQUIDACIONES TRIMESTRALES DE IS SI OPTA POR CONSTITUIRSE EN SOCIEDAD


8.4.- Rentabilidad para los socios.


Beneficios Antes de Intereses B.A.I.I. -3.274 371.195 395.202 417.947 443.407 -3.274 371.195 395.202 417.947 443.407

Gastos Financieros 54.894 118.180 114.094 109.842 105.429 54.894 118.180 114.094 109.842 105.429

Beneficios antes de impuestos B.A.I. -58.168 253.014 281.107 308.105 337.979 -58.168 253.014 281.107 308.105 337.979

Impuesto de sociedades 12.797 -55.663 -61.844 -67.783 -74.355

Beneficios despues de Impuestos. B.D.T. -45.371 197.351 219.264 240.322 263.623 -58.168 253.014 281.107 308.105 337.979

Base liquidable -45.371 151.980 219.264 240.322 263.623 -58.168 194.846 281.107 308.105 337.979

Impuesto de sociedades a pagar. 0 37.995 54.816 60.081 65.906

Capital aportado 1.022.367 1.022.367 1.022.367 1.022.367 1.022.367 1.022.367 1.022.367 1.022.367 1.022.367 1.022.367

Cash Flow de libre disposición 0 197.351 219.264 240.322 263.623 0 253.014 281.107 308.105 337.979

Rentabilidad real disponible (restando pérdidas anteriores) 0,00% 14,87% 36,31% 59,82% 85,60% 0,00% 19,06% 46,55% 76,69% 109,75%


Madp Business Plan & Legal Services ® 40,000% 0 48.026 69.287 75.942 83.305 0 46.124 67.563 65.298 77.247

Miguel Ángel DP 10,000% 0 12.006 17.322 18.985 20.826 0 15.057 19.033 21.733 24.720

Juana María DP 10,000% 0 12.006 17.322 18.985 20.826 0 15.057 19.033 21.733 24.720

Joana María Chantal DP 10,000% 0 12.006 17.322 18.985 20.826 0 15.057 19.033 21.733 24.720

Miquel Àngel Carlos DP 10,000% 0 12.006 17.322 18.985 20.826 0 15.057 19.033 21.733 24.720

Jaume Alexander Lleonard DP 10,000% 0 12.006 17.322 18.985 20.826 0 15.057 19.033 21.733 24.720

Joan Nicolau Fausto 10,000% 0 12.006 17.322 18.985 20.826 0 15.057 19.033 21.733 24.720

0,000% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0,000% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0,000% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Explotación como sociedad Explotación como persona física / C.B.

Explotación como sociedad

Resultado líquido aproximado después de los impuestos de los socios

Explotación como persona física / C.B.

Resultado líquido aproximado después de los impuestos de los socios


9.- Estudio pormenorizado de la plantilla de trabajadoresHotel de Capricho, s.l.


9.1.- Horas semanales de cada trabajador en cada mes.

Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Trabajador 1 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 2 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 3 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 4 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 5 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 6 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 7 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 8 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 9 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 10 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 11 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 12 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 13 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 14 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 15 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 16 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 17 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 18 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 19 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 20 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 21 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 22 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 23 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 24 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 25 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 26 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 27 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 28 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 29 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 30 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 31 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 32 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 33 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 34 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 35 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 36 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 37 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 38 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 39 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 40 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 41 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 42 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 43 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 44 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 45 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 46 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 47 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 48 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 49 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 50 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 51 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 52 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 53 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 54 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 55 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 56 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 57 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 58 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 59 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

Trabajador 60 12,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

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Presupuesto

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Contrato

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9.2.- Estudio de la productividad de los trabajadores en el Año: 2021

Año: 2021


Horas de trabajo mensuales 13688 12364 14272 14095 15148 14942 16316 16316 15225 15148 14095 15148

Facturación por cada hora de trabajo 20 22 23 25 26 28 31 31 29 26 25 26

Beneficios por cada hora de trabajo -3 -2 -1 1 2 4 6 6 5 1 1 2

-2000

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

16000

18000

Enero

Febre

ro

Marzo

Abril

Mayo

Junio Julio

Agosto

Septie

mbr

e

Octubr

e

Noviem

bre

Diciem

bre

Horas de trabajo mensuales Facturación por cada hora de trabajo Beneficios por cada hora de trabajo


9.3.- Horas de trabajo necesarias cada día y semana según el presupuesto.-


Enero 408,00 408,00 480,00 552,00 408,00 408,00 336,00

Febrero 408,00 408,00 480,00 552,00 408,00 408,00 336,00

Marzo 408,00 408,00 480,00 552,00 472,00 472,00 336,00

Abril 408,00 408,00 480,00 552,00 504,00 504,00 336,00

Mayo 408,00 408,00 480,00 552,00 568,00 568,00 336,00

Junio 408,00 408,00 480,00 552,00 600,00 600,00 336,00

Julio 408,00 408,00 480,00 552,00 696,00 696,00 336,00

Agosto 408,00 408,00 480,00 552,00 696,00 696,00 336,00

Septiembre 408,00 408,00 480,00 552,00 632,00 632,00 336,00

Octubre 408,00 408,00 480,00 552,00 568,00 568,00 336,00

Noviembre 408,00 408,00 480,00 552,00 504,00 504,00 336,00

Diciembre 408,00 408,00 480,00 552,00 568,00 568,00 336,00

0,00

500,00

1000,00

1500,00

2000,00

2500,00

3000,00

3500,00

4000,00




9.4.- Detalle de los trabajadores necesarios cada hora, dia y mes.

ene-18 55,00% feb-18 55,00%

Coste mensual Horas Número de trabajadores


154070 3000,00 75,00 139160 3000,00 75,00

Sueldo por hora 11,60 11,60 11,60 11,60 11,60 11,60 11,60 Sueldo por hora 11,60 11,60 11,60 11,60 11,60 11,60 11,60

Coste diario: 4731,44 4731,44 5566,40 6401,36 4731,44 4731,44 3896,48 Coste diario: 4731,44 4731,44 5566,40 6401,36 4731,44 4731,44 3896,48

Hora lunes martes miercoles jueves viernes sabado domingo Hora lunes martes miercoles jueves viernes sabado domingo

1,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 1,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

2,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 2,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

3,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 3,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

4,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 4,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

5,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 5,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

6,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00 6,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00

7,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00 7,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00

8,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00 8,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00

9,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00 9,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00

10,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00 10,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00

11,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00 11,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00

12,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00 12,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00

13,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00 13,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00

14,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00 14,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00

15,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 15,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

16,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 16,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

17,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 17,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

18,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00 18,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00

19,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00 19,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00

20,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00 20,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00

21,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00 21,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00

22,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00 22,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00

23,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00 23,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00

0,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00 0,00 23,00 23,00 27,00 31,00 21,00 21,00 19,00

408,00 408,00 480,00 552,00 408,00 408,00 336,00 408,00 408,00 480,00 552,00 408,00 408,00 336,00


mar-18 65,00% abr-18 70,00%

Coste mensual HorasNúmero de

trabajadoresCoste mensual Horas

Número de trabajadores

160644 3128,00 78,20 158642 3192,00 79,80




1,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 1,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

2,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 2,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

3,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 3,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

4,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 4,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

5,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 5,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

6,00 23,00 23,00 27,00 31,00 25,00 25,00 19,00 6,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00

7,00 23,00 23,00 27,00 31,00 25,00 25,00 19,00 7,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00

8,00 23,00 23,00 27,00 31,00 25,00 25,00 19,00 8,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00

9,00 23,00 23,00 27,00 31,00 25,00 25,00 19,00 9,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00

10,00 23,00 23,00 27,00 31,00 25,00 25,00 19,00 10,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00

11,00 23,00 23,00 27,00 31,00 25,00 25,00 19,00 11,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00

12,00 23,00 23,00 27,00 31,00 25,00 25,00 19,00 12,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00

13,00 23,00 23,00 27,00 31,00 25,00 25,00 19,00 13,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00

14,00 23,00 23,00 27,00 31,00 25,00 25,00 19,00 14,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00

15,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 15,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

16,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 16,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

17,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 17,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

18,00 23,00 23,00 27,00 31,00 25,00 25,00 19,00 18,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00

19,00 23,00 23,00 27,00 31,00 25,00 25,00 19,00 19,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00

20,00 23,00 23,00 27,00 31,00 25,00 25,00 19,00 20,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00

21,00 23,00 23,00 27,00 31,00 25,00 25,00 19,00 21,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00

22,00 23,00 23,00 27,00 31,00 25,00 25,00 19,00 22,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00

23,00 23,00 23,00 27,00 31,00 25,00 25,00 19,00 23,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00

0,00 23,00 23,00 27,00 31,00 25,00 25,00 19,00 0,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00

408,00 408,00 480,00 552,00 472,00 472,00 336,00 408,00 408,00 480,00 552,00 504,00 504,00 336,00


may-18 80,00% jun-18 85,00%



170504 3320,00 83,00 168185 3384,00 84,60




1,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 1,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

2,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 2,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

3,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 3,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

4,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 4,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

5,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 5,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

6,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00 6,00 23,00 23,00 27,00 31,00 33,00 33,00 19,00

7,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00 7,00 23,00 23,00 27,00 31,00 33,00 33,00 19,00

8,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00 8,00 23,00 23,00 27,00 31,00 33,00 33,00 19,00

9,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00 9,00 23,00 23,00 27,00 31,00 33,00 33,00 19,00

10,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00 10,00 23,00 23,00 27,00 31,00 33,00 33,00 19,00

11,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00 11,00 23,00 23,00 27,00 31,00 33,00 33,00 19,00

12,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00 12,00 23,00 23,00 27,00 31,00 33,00 33,00 19,00

13,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00 13,00 23,00 23,00 27,00 31,00 33,00 33,00 19,00

14,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00 14,00 23,00 23,00 27,00 31,00 33,00 33,00 19,00

15,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 15,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

16,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 16,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

17,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 17,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

18,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00 18,00 23,00 23,00 27,00 31,00 33,00 33,00 19,00

19,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00 19,00 23,00 23,00 27,00 31,00 33,00 33,00 19,00

20,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00 20,00 23,00 23,00 27,00 31,00 33,00 33,00 19,00

21,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00 21,00 23,00 23,00 27,00 31,00 33,00 33,00 19,00

22,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00 22,00 23,00 23,00 27,00 31,00 33,00 33,00 19,00

23,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00 23,00 23,00 23,00 27,00 31,00 33,00 33,00 19,00

0,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00 0,00 23,00 23,00 27,00 31,00 33,00 33,00 19,00

408,00 408,00 480,00 552,00 568,00 568,00 336,00 408,00 408,00 480,00 552,00 600,00 600,00 336,00


jul-18 100,00% ago-18 100,00%




183651 3576,00 89,40 183651 3576,00 89,40




1,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 1,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

2,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 2,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

3,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 3,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

4,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 4,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

5,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 5,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

6,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00 6,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00

7,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00 7,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00

8,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00 8,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00

9,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00 9,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00

10,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00 10,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00

11,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00 11,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00

12,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00 12,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00

13,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00 13,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00

14,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00 14,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00

15,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 15,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

16,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 16,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

17,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 17,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

18,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00 18,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00

19,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00 19,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00

20,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00 20,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00

21,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00 21,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00

22,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00 22,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00

23,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00 23,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00

0,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00 0,00 23,00 23,00 27,00 31,00 39,00 39,00 19,00

408,00 408,00 480,00 552,00 696,00 696,00 336,00 408,00 408,00 480,00 552,00 696,00 696,00 336,00


sep-18 90,00% oct-18 80,00%




171366 3448,00 86,20 170504 3320,00 83,00




1,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 1,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

2,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 2,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

3,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 3,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

4,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 4,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

5,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 5,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

6,00 23,00 23,00 27,00 31,00 35,00 35,00 19,00 6,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

7,00 23,00 23,00 27,00 31,00 35,00 35,00 19,00 7,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

8,00 23,00 23,00 27,00 31,00 35,00 35,00 19,00 8,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

9,00 23,00 23,00 27,00 31,00 35,00 35,00 19,00 9,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

10,00 23,00 23,00 27,00 31,00 35,00 35,00 19,00 10,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

11,00 23,00 23,00 27,00 31,00 35,00 35,00 19,00 11,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

12,00 23,00 23,00 27,00 31,00 35,00 35,00 19,00 12,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

13,00 23,00 23,00 27,00 31,00 35,00 35,00 19,00 13,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

14,00 23,00 23,00 27,00 31,00 35,00 35,00 19,00 14,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

15,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 15,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

16,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 16,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

17,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 17,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

18,00 23,00 23,00 27,00 31,00 35,00 35,00 19,00 18,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

19,00 23,00 23,00 27,00 31,00 35,00 35,00 19,00 19,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

20,00 23,00 23,00 27,00 31,00 35,00 35,00 19,00 20,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

21,00 23,00 23,00 27,00 31,00 35,00 35,00 19,00 21,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

22,00 23,00 23,00 27,00 31,00 35,00 35,00 19,00 22,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

23,00 23,00 23,00 27,00 31,00 35,00 35,00 19,00 23,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

0,00 23,00 23,00 27,00 31,00 35,00 35,00 19,00 0,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

408,00 408,00 480,00 552,00 632,00 632,00 336,00 408,00 408,00 480,00 552,00 568,00 568,00 336,00


nov-18 70,00% dic-18 80,00%



158642 3192,00 79,80 170504 3320,00 83,00




1,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 1,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

2,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 2,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

3,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 3,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

4,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 4,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

5,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 5,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

6,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00 6,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

7,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00 7,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

8,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00 8,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

9,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00 9,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

10,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00 10,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

11,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00 11,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

12,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00 12,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

13,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00 13,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

14,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00 14,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

15,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 15,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

16,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 16,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

17,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00 17,00 5,00 5,00 6,00 7,00 9,00 9,00 4,00

18,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00 18,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

19,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00 19,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

20,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00 20,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

21,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00 21,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

22,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00 22,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

23,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00 23,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

0,00 23,00 23,00 27,00 31,00 27,00 27,00 19,00 0,00 23,00 23,00 27,00 31,00 31,00 31,00 19,00

408,00 408,00 480,00 552,00 504,00 504,00 336,00 408,00 408,00 480,00 552,00 568,00 568,00 336,00


10.- Ratios contables y análisis de balancesHotel de Capricho, s.l.


10.1.- Sobre el balance de situación. Análisis de balances

PERIODOS PERIODOS

ACTIVO Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021 PASIVO Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

INMOVILIZADO 3.899.275 3.588.572 3.277.869 2.967.166 2.656.463 FONDOS PROPIOS 1.535.429 1.788.444 2.069.551 2.377.656 2.715.635

Terrenos y construcciones 1.605.114 1.605.114 1.605.114 1.605.114 1.605.114 Capital 1.593.597 1.593.597 1.593.597 1.593.597 1.593.597

Otro inmovilizado material 2.371.837 2.371.837 2.371.837 2.371.837 2.371.837 Reservas 0 0 253.014 534.122 842.227

Inmovilizado Inmaterial 0 0 0 0 0 Perdidas y ganancias -58.168 253.014 281.107 308.105 337.979

Amortización del inmovilizado. 77.676 388.379 699.082 1.009.785 1.320.488 Otros recursos 0 -58.168 -58.168 -58.168 -58.168

EXISTENCIAS 45.416 46.324 47.250 48.195 48.195 ACREEDORES A LARGO PLAZO 3.000.000 2.900.027 2.795.328 2.687.017 2.574.293

REALIZABLE 635.525 196.131 0 0 0 Deudas con entidades de crédito 3.000.000 2.900.027 2.795.328 2.687.017 2.574.293

Clientes 0 0 0 0 0 Otras dudas a largo plazo 0 0 0 0 0

Otro realizable 635.525 196.131 0 0 0 ACREEDORES A CORTO PLAZO 416.540 424.871 433.369 442.036 450.877

DISPONIBLE -199.477 711.084 1.401.897 1.920.117 2.464.915 Proveedores 99.914 101.913 103.951 106.030 108.151

Cuenta de caja -19.948 71.108 140.190 192.012 246.491 Entidades de crédito 44.900 99.973 104.700 0 0

Bancos -179.529 639.976 1.261.707 1.728.105 2.218.423 Otras deudas a corto 271.726 222.986 224.718 336.006 342.726

TOTAL ACTIVO 4.380.739 4.542.112 4.727.017 4.935.478 5.169.574 TOTAL PASIVO 4.951.970 5.113.342 5.298.247 5.506.709 5.740.804

ACTIVO Año: 2017 PASIVO Año: 2017 ACTIVO Año: 2018 PASIVO Año: 2018 ACTIVO Año: 2019 PASIVO Año: 2019 ACTIVO Año: 2020 PASIVO Año: 2020 ACTIVO Año: 2021 PASIVO Año: 2021

Largo plazo 3.899.275 4.535.429 3.588.572 4.688.471 3.277.869 4.864.879 2.967.166 5.064.673 2.656.463 5.289.927

Corto Plazo 481.464 416.540 953.540 424.871 1.449.148 433.369 1.968.312 442.036 2.513.110 450.877

Análisis de balances

Corto Plazo; 481464

Largo plazo; 3.899.275

Corto Plazo; 416540


Corto Plazo; 953540


Corto Plazo; 424871


Corto Plazo; 1449148


Corto Plazo; 433369




Corto Plazo; 442036




Corto Plazo; 450877


0%

20%

40%

60%

80%

100%

ACTIVO Año: 2017

PASIVO Año: 2017

ACTIVO Año: 2018

PASIVO Año: 2018

ACTIVO Año: 2019

PASIVO Año: 2019

ACTIVO Año: 2020

PASIVO Año: 2020

ACTIVO Año: 2021

PASIVO Año: 2021

Corto Plazo Largo plazo


10.2.- Sobre la cuenta de resultados Análisis de balances

PERIODOS

CUENTA DE RESULTADOS Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

INGRESOS 1.026.720 4.234.550 4.362.434 4.494.179 4.629.904

Ingresos de explotación 1.026.720 4.234.550 4.362.434 4.494.179 4.629.904

Otros ingresos 0 0 0 0 0

CONSUMOS 134.782 555.887 572.675 589.970 607.787

Consumos de explotación. 134.782 555.887 572.675 589.970 607.787

Variación de existencias 0 0 0 0 0

GASTOS 817.536 2.996.766 3.083.854 3.175.560 3.268.006

Sueldos y Salarios 499.651 2.029.315 2.090.600 2.153.736 2.218.779

Seguros Sociales 160.668 652.501 672.112 692.316 713.129

Servicios y suministros 152.924 310.657 316.675 324.952 331.451

Otros tributos 4.294 4.294 4.467 4.556 4.648

Otros Gastos 0 0 0 0 0

GENERACIÓN BRUTA DE FONDOS 74.402 681.898 705.905 728.650 754.110

Gastos Financieros 54.894 118.180 114.094 109.842 105.429

CASH FLOW 19.508 563.717 591.810 618.808 648.682

Amortizaciones 77.676 310.703 310.703 310.703 310.703

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN -58.168 253.014 281.107 308.105 337.979

Resultados extraordinarios 0 0 0 0 0

Impuesto sobre beneficios 0 0 0 0 0

RESULTADO NETO -58.168 253.014 281.107 308.105 337.979

RESULTADO EXTRAORDINARIO 0 0 0 0 0

RESULTADO TOTAL -58.168 253.014 281.107 308.105 337.979

Composición de las partidas de la cuenta de resultados de los 5 primeros ejercicios

Ingresos de explotación; 1026720

Consumos de explotación.; 134.781,84

Gastos generales; 817536

Amortizaciones; 77.675,75

Resultado de las actividades; -58.167,78

Resultado total; -58.167,78





Resultado de las actividades; 253.014,25

Resultado total; 253.014,25



















-20%

0%

20%

40%

60%

80%

100%


Ingresos de explotación Consumos de explotación. Gastos generales Amortizaciones Resultado de las actividades Resultado total


10.3.- Análisis financiero

RATIOS Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

RATIOS: CUANTO MAYOR = MEJOR SITUACIÓN RATIOS: CUENTO MAYOR, PEOR SITUACIÓN FONDO DE MANIOBRA

1,32 1,11

0,59 0,500,77

0,44

Fondo de

maniobra

1,86

ESTABILIDAD

ENDEUDAMIENTO

0,86

ACTIVO CIRCULANTE.5,57

AUTONOMÍA 0,35 0,48

2,24

2,14TESORERÍA

Capacidad para hacer frente a las

obligaciones a corto plazo basándose

en la realización del activo circulante

Autonomía financiera. Indica el nivel de

autofinanciación

LIQUIDEZ 1,16

1,05

RECURSOS PROPIOS0,39

FÓRMULA

Relación entre financiación propia y

ajena1,56

RECURSOS PROPIOS

1.587.009

0,67Estructura de financiación del

inmovilizado

Fondo de maniobra. Parte de activo

circulante financiado con recursos a

largo plazo.

INMOVILIZADO

RECURSOS A LARGO - INMOVILIZADO

EXPLICACIÓN

5,47DISPONIBLE + REALIZABLE

3,34

3,23 4,34

2.633.4642.097.506

4,45

ACTIVOS TOTALES

EXIGIBLE LARGO + RECURSOS PROPIOS

PASIVO EXIGIBLE

0,53

636.154

Capacidad para atender las

obligaciones de pago a corto plazo sin

vender las existenciasEXIGIBLE A CORTO PLAZO

2,23

PASIVO CIRCULANTE

1.099.899

0,00

1,00

2,00

3,00

4,00

5,00

6,00


TESORERÍA LIQUIDEZ AUTONOMÍA

0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50


ENDEUDAMIENTO ESTABILIDAD

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000



10.4.- Análisis de rentabilidad

RATIOS Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021

-3,65%

14,15%

Rentabilidad de la ventas

17,64%

6,86% 7,30%VENTAS

MARGEN x100

19,33%

7,72%

5,60%

FINANCIERA -0,07% 7,26%

13,58%

86,87%

Rentabilidad de los recursos propios

6,44% Rentabilidad del capital social

7,46%

RECURSOS PROPIOS

Rentabilidad económica de todos los

recursos empleados

RESULTADO NETO x 100


5,89%

Rentabilidad del capital socialRESULTADO NETO x 100

DEL CAPITAL

86,87%86,87%

Rentabilidad financiera de todos los

recursos empleados en la empresaRECURSOS TOTALES

FÓRMULA EXPLICACIÓN

5,97%

86,87%

CAPITAL SOCIAL15,88%

(BENEFICIO + GASTOS FINANCIEROS)x100

12,45%

RENTABILIDAD

DE LAS VENTAS-5,67%

MARGEN SOBRE

VENTAS

5,31%


86,87%

21,21%

VENTAS

GLOBAL

12,96%

RECURSOS TOTALES

RECURSOS

PROPIOS

7,59%

-3,79%

-1,17% 4,95%

RENTABILIDAD DE LOS CAPITALES

-10,00%

-5,00%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%


FINANCIERA RECURSOS PROPIOS GLOBAL DEL CAPITAL

RENTABILIDAD DE LAS VENTAS

-20,00%

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%


RENTABILIDAD DE LAS VENTAS MARGEN SOBRE VENTAS


10.5.- Análisis de gestión

RATIOS Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021 EXPLICACIÓN

365 x PROVEEDORES

365 x DISPONIBLE

65

00

1188

66

29

RESULTADO DE GESTIÓN

30CONSUMOS

Relación entre el resultado de la

gestión y los gastos de personal

1480

GASTOS DE PERSONAL

Días de compra cubiertos con el saldo

disponible

Número de días que tardan en vaciarse

el saldo en inventarios

Número de días concedidos por

proveedores

Plazo medio concedido a clientes

COMPRAS

VENTAS

365 x EXISTENCIAS

365 x CLIENTES

COMPRAS66

894

30

0

271

PLAZAO DE DÍAS

DE COMPRA DE

EXISTENCIAS

123

DÍAS DE PAGO A

PROVEEDORES

DÍAS DE COBRO A

CLIENTES

67

30

FORMULA

1,25

467

PRODUCTIVIDAD

ROTACIÓN DE

TESORERÍA

1,261,11 1,26

0

-540

0

1,26

NÚMERO DE DÍAS DE GESTIÓN

-1000

-500

0

500

1000

1500

2000


Existencias Proveedores Clientes Tesorería

EVOLUCIÓN DE LA PRODUCTIVIDAD DEL PERSONAL

1,00

1,05

1,10

1,15

1,20

1,25

1,30



Hotel de Capricho, s.l.11.- Plan de amortización del préstamo


11.1.- Cuadro de amortización por el sistema alemán

Capital Inicial 3.000.000 Periodo Cuota Capital InicialCapital

pendienteAmortización

Amortización acumulada

Capital pendiente

Tipo de Interes: 4,00% 43 18.179 2.631.912 8.773 9.406 377.495 2.622.505

Plazo en años 20,00 44 18.179 2.622.505 8.742 9.438 386.932 2.613.068

Periodos de Pago 12 45 18.179 2.613.068 8.710 9.469 396.402 2.603.598

46 18.179 2.603.598 8.679 9.501 405.902 2.594.098

Periodo Cuota Capital InicialCapital



Capital pendiente 47 18.179 2.594.098 8.647 9.532 415.435 2.584.565

1 18.179 3.000.000 10.000 8.179 8.179 2.991.821 48 18.179 2.584.565 8.615 9.564 424.999 2.575.001

2 18.179 2.991.821 9.973 8.207 16.386 2.983.614 49 18.179 2.575.001 8.583 9.596 434.595 2.565.405

3 18.179 2.983.614 9.945 8.234 24.620 2.975.380 50 18.179 2.565.405 8.551 9.628 444.223 2.555.777

4 18.179 2.975.380 9.918 8.261 32.882 2.967.118 51 18.179 2.555.777 8.519 9.660 453.883 2.546.117

5 18.179 2.967.118 9.890 8.289 41.171 2.958.829 52 18.179 2.546.117 8.487 9.692 463.576 2.536.424

6 18.179 2.958.829 9.863 8.317 49.487 2.950.513 53 18.179 2.536.424 8.455 9.725 473.300 2.526.700

7 18.179 2.950.513 9.835 8.344 57.832 2.942.168 54 18.179 2.526.700 8.422 9.757 483.057 2.516.943

8 18.179 2.942.168 9.807 8.372 66.204 2.933.796 55 18.179 2.516.943 8.390 9.790 492.847 2.507.153

9 18.179 2.933.796 9.779 8.400 74.604 2.925.396 56 18.179 2.507.153 8.357 9.822 502.669 2.497.331

10 18.179 2.925.396 9.751 8.428 83.032 2.916.968 57 18.179 2.497.331 8.324 9.855 512.524 2.487.476

11 18.179 2.916.968 9.723 8.456 91.488 2.908.512 58 18.179 2.487.476 8.292 9.888 522.412 2.477.588

12 18.179 2.908.512 9.695 8.484 99.973 2.900.027 59 18.179 2.477.588 8.259 9.921 532.333 2.467.667

13 18.179 2.900.027 9.667 8.513 108.485 2.891.515 60 18.179 2.467.667 8.226 9.954 542.287 2.457.713

14 18.179 2.891.515 9.638 8.541 117.026 2.882.974 61 18.179 2.457.713 8.192 9.987 552.274 2.447.726

15 18.179 2.882.974 9.610 8.569 125.596 2.874.404 62 18.179 2.447.726 8.159 10.020 562.294 2.437.706

16 18.179 2.874.404 9.581 8.598 134.194 2.865.806 63 18.179 2.437.706 8.126 10.054 572.348 2.427.652

17 18.179 2.865.806 9.553 8.627 142.820 2.857.180 64 18.179 2.427.652 8.092 10.087 582.435 2.417.565

18 18.179 2.857.180 9.524 8.655 151.476 2.848.524 65 18.179 2.417.565 8.059 10.121 592.556 2.407.444

19 18.179 2.848.524 9.495 8.684 160.160 2.839.840 66 18.179 2.407.444 8.025 10.155 602.710 2.397.290

20 18.179 2.839.840 9.466 8.713 168.874 2.831.126 67 18.179 2.397.290 7.991 10.188 612.899 2.387.101

21 18.179 2.831.126 9.437 8.742 177.616 2.822.384 68 18.179 2.387.101 7.957 10.222 623.121 2.376.879

22 18.179 2.822.384 9.408 8.771 186.387 2.813.613 69 18.179 2.376.879 7.923 10.256 633.378 2.366.622

23 18.179 2.813.613 9.379 8.801 195.188 2.804.812 70 18.179 2.366.622 7.889 10.291 643.668 2.356.332

24 18.179 2.804.812 9.349 8.830 204.018 2.795.982 71 18.179 2.356.332 7.854 10.325 653.993 2.346.007

25 18.179 2.795.982 9.320 8.859 212.878 2.787.122 72 18.179 2.346.007 7.820 10.359 664.353 2.335.647

26 18.179 2.787.122 9.290 8.889 221.767 2.778.233 73 18.179 2.335.647 7.785 10.394 674.747 2.325.253

27 18.179 2.778.233 9.261 8.919 230.685 2.769.315 74 18.179 2.325.253 7.751 10.429 685.175 2.314.825

28 18.179 2.769.315 9.231 8.948 239.634 2.760.366 75 18.179 2.314.825 7.716 10.463 695.638 2.304.362

29 18.179 2.760.366 9.201 8.978 248.612 2.751.388 76 18.179 2.304.362 7.681 10.498 706.137 2.293.863

30 18.179 2.751.388 9.171 9.008 257.620 2.742.380 77 18.179 2.293.863 7.646 10.533 716.670 2.283.330

31 18.179 2.742.380 9.141 9.038 266.658 2.733.342 78 18.179 2.283.330 7.611 10.568 727.238 2.272.762

32 18.179 2.733.342 9.111 9.068 275.726 2.724.274 79 18.179 2.272.762 7.576 10.604 737.842 2.262.158

33 18.179 2.724.274 9.081 9.098 284.825 2.715.175 80 18.179 2.262.158 7.541 10.639 748.481 2.251.519

34 18.179 2.715.175 9.051 9.129 293.954 2.706.046 81 18.179 2.251.519 7.505 10.674 759.155 2.240.845

35 18.179 2.706.046 9.020 9.159 303.113 2.696.887 82 18.179 2.240.845 7.469 10.710 769.865 2.230.135

36 18.179 2.696.887 8.990 9.190 312.303 2.687.697 83 18.179 2.230.135 7.434 10.746 780.610 2.219.390

37 18.179 2.687.697 8.959 9.220 321.523 2.678.477 84 18.179 2.219.390 7.398 10.781 791.392 2.208.608

38 18.179 2.678.477 8.928 9.251 330.774 2.669.226 85 18.179 2.208.608 7.362 10.817 802.209 2.197.791

39 18.179 2.669.226 8.897 9.282 340.056 2.659.944 86 18.179 2.197.791 7.326 10.853 813.063 2.186.937

40 18.179 2.659.944 8.866 9.313 349.369 2.650.631 87 18.179 2.186.937 7.290 10.890 823.952 2.176.048

41 18.179 2.650.631 8.835 9.344 358.713 2.641.287 88 18.179 2.176.048 7.253 10.926 834.878 2.165.122

42 18.179 2.641.287 8.804 9.375 368.088 2.631.912 89 18.179 2.165.122 7.217 10.962 845.841 2.154.159





Capital pendiente




Capital pendiente

90 18.179 2.154.159 7.181 10.999 856.840 2.143.160 110 18.179 1.927.075 6.424 11.756 1.084.681 1.915.319

91 18.179 2.143.160 7.144 11.036 867.875 2.132.125 111 18.179 1.915.319 6.384 11.795 1.096.476 1.903.524

92 18.179 2.132.125 7.107 11.072 878.947 2.121.053 112 18.179 1.903.524 6.345 11.834 1.108.311 1.891.689

93 18.179 2.121.053 7.070 11.109 890.057 2.109.943 113 18.179 1.891.689 6.306 11.874 1.120.184 1.879.816

94 18.179 2.109.943 7.033 11.146 901.203 2.098.797 114 18.179 1.879.816 6.266 11.913 1.132.098 1.867.902

95 18.179 2.098.797 6.996 11.183 912.386 2.087.614 115 18.179 1.867.902 6.226 11.953 1.144.051 1.855.949

96 18.179 2.087.614 6.959 11.221 923.607 2.076.393 116 18.179 1.855.949 6.186 11.993 1.156.044 1.843.956

97 18.179 2.076.393 6.921 11.258 934.865 2.065.135 117 18.179 1.843.956 6.147 12.033 1.168.077 1.831.923

98 18.179 2.065.135 6.884 11.296 946.161 2.053.839 118 18.179 1.831.923 6.106 12.073 1.180.150 1.819.850

99 18.179 2.053.839 6.846 11.333 957.494 2.042.506 119 18.179 1.819.850 6.066 12.113 1.192.263 1.807.737

100 18.179 2.042.506 6.808 11.371 968.865 2.031.135 120 18.179 1.807.737 6.026 12.154 1.204.417 1.795.583

101 18.179 2.031.135 6.770 11.409 980.274 2.019.726 121 18.179 1.795.583 5.985 12.194 1.216.611 1.783.389

102 18.179 2.019.726 6.732 11.447 991.721 2.008.279 122 18.179 1.783.389 5.945 12.235 1.228.845 1.771.155

103 18.179 2.008.279 6.694 11.485 1.003.206 1.996.794 123 18.179 1.771.155 5.904 12.276 1.241.121 1.758.879

104 18.179 1.996.794 6.656 11.523 1.014.730 1.985.270 124 18.179 1.758.879 5.863 12.316 1.253.437 1.746.563

105 18.179 1.985.270 6.618 11.562 1.026.291 1.973.709 125 18.179 1.746.563 5.822 12.358 1.265.795 1.734.205

106 18.179 1.973.709 6.579 11.600 1.037.892 1.962.108 126 18.179 1.734.205 5.781 12.399 1.278.194 1.721.806

107 18.179 1.962.108 6.540 11.639 1.049.531 1.950.469 127 18.179 1.721.806 5.739 12.440 1.290.634 1.709.366

108 18.179 1.950.469 6.502 11.678 1.061.209 1.938.791 128 18.179 1.709.366 5.698 12.482 1.303.115 1.696.885

109 18.179 1.938.791 6.463 11.717 1.072.925 1.927.075 129 18.179 1.696.885 5.656 12.523 1.315.638 1.684.362





Capital pendiente




Capital pendiente

130 18.179 1.684.362 5.615 12.565 1.328.203 1.671.797 150 18.179 1.424.945 4.750 13.430 1.588.485 1.411.515

131 18.179 1.671.797 5.573 12.607 1.340.810 1.659.190 151 18.179 1.411.515 4.705 13.474 1.601.959 1.398.041

132 18.179 1.659.190 5.531 12.649 1.353.459 1.646.541 152 18.179 1.398.041 4.660 13.519 1.615.478 1.384.522

133 18.179 1.646.541 5.488 12.691 1.366.150 1.633.850 153 18.179 1.384.522 4.615 13.564 1.629.043 1.370.957

134 18.179 1.633.850 5.446 12.733 1.378.883 1.621.117 154 18.179 1.370.957 4.570 13.610 1.642.652 1.357.348

135 18.179 1.621.117 5.404 12.776 1.391.659 1.608.341 155 18.179 1.357.348 4.524 13.655 1.656.307 1.343.693

136 18.179 1.608.341 5.361 12.818 1.404.477 1.595.523 156 18.179 1.343.693 4.479 13.700 1.670.008 1.329.992

137 18.179 1.595.523 5.318 12.861 1.417.338 1.582.662 157 18.179 1.329.992 4.433 13.746 1.683.754 1.316.246

138 18.179 1.582.662 5.276 12.904 1.430.242 1.569.758 158 18.179 1.316.246 4.387 13.792 1.697.546 1.302.454

139 18.179 1.569.758 5.233 12.947 1.443.189 1.556.811 159 18.179 1.302.454 4.342 13.838 1.711.383 1.288.617

140 18.179 1.556.811 5.189 12.990 1.456.179 1.543.821 160 18.179 1.288.617 4.295 13.884 1.725.267 1.274.733

141 18.179 1.543.821 5.146 13.033 1.469.212 1.530.788 161 18.179 1.274.733 4.249 13.930 1.739.198 1.260.802

142 18.179 1.530.788 5.103 13.077 1.482.289 1.517.711 162 18.179 1.260.802 4.203 13.977 1.753.174 1.246.826

143 18.179 1.517.711 5.059 13.120 1.495.409 1.504.591 163 18.179 1.246.826 4.156 14.023 1.767.198 1.232.802

144 18.179 1.504.591 5.015 13.164 1.508.573 1.491.427 164 18.179 1.232.802 4.109 14.070 1.781.268 1.218.732

145 18.179 1.491.427 4.971 13.208 1.521.781 1.478.219 165 18.179 1.218.732 4.062 14.117 1.795.385 1.204.615

146 18.179 1.478.219 4.927 13.252 1.535.033 1.464.967 166 18.179 1.204.615 4.015 14.164 1.809.549 1.190.451

147 18.179 1.464.967 4.883 13.296 1.548.330 1.451.670 167 18.179 1.190.451 3.968 14.211 1.823.760 1.176.240

148 18.179 1.451.670 4.839 13.341 1.561.670 1.438.330 168 18.179 1.176.240 3.921 14.259 1.838.019 1.161.981

149 18.179 1.438.330 4.794 13.385 1.575.055 1.424.945 169 18.179 1.161.981 3.873 14.306 1.852.325 1.147.675





Capital pendiente




Capital pendiente

170 18.179 1.147.675 3.826 14.354 1.866.679 1.133.321 190 18.179 851.323 2.838 15.342 2.164.018 835.982

171 18.179 1.133.321 3.778 14.402 1.881.080 1.118.920 191 18.179 835.982 2.787 15.393 2.179.411 820.589

172 18.179 1.118.920 3.730 14.450 1.895.530 1.104.470 192 18.179 820.589 2.735 15.444 2.194.855 805.145

173 18.179 1.104.470 3.682 14.498 1.910.028 1.089.972 193 18.179 805.145 2.684 15.496 2.210.351 789.649

174 18.179 1.089.972 3.633 14.546 1.924.574 1.075.426 194 18.179 789.649 2.632 15.547 2.225.898 774.102

175 18.179 1.075.426 3.585 14.595 1.939.169 1.060.831 195 18.179 774.102 2.580 15.599 2.241.497 758.503

176 18.179 1.060.831 3.536 14.643 1.953.812 1.046.188 196 18.179 758.503 2.528 15.651 2.257.148 742.852

177 18.179 1.046.188 3.487 14.692 1.968.504 1.031.496 197 18.179 742.852 2.476 15.703 2.272.851 727.149

178 18.179 1.031.496 3.438 14.741 1.983.245 1.016.755 198 18.179 727.149 2.424 15.756 2.288.607 711.393

179 18.179 1.016.755 3.389 14.790 1.998.035 1.001.965 199 18.179 711.393 2.371 15.808 2.304.415 695.585

180 18.179 1.001.965 3.340 14.840 2.012.875 987.125 200 18.179 695.585 2.319 15.861 2.320.276 679.724

181 18.179 987.125 3.290 14.889 2.027.764 972.236 201 18.179 679.724 2.266 15.914 2.336.189 663.811

182 18.179 972.236 3.241 14.939 2.042.703 957.297 202 18.179 663.811 2.213 15.967 2.352.156 647.844

183 18.179 957.297 3.191 14.988 2.057.691 942.309 203 18.179 647.844 2.159 16.020 2.368.176 631.824

184 18.179 942.309 3.141 15.038 2.072.729 927.271 204 18.179 631.824 2.106 16.073 2.384.249 615.751

185 18.179 927.271 3.091 15.089 2.087.818 912.182 205 18.179 615.751 2.053 16.127 2.400.376 599.624

186 18.179 912.182 3.041 15.139 2.102.957 897.043 206 18.179 599.624 1.999 16.181 2.416.557 583.443

187 18.179 897.043 2.990 15.189 2.118.146 881.854 207 18.179 583.443 1.945 16.235 2.432.792 567.208

188 18.179 881.854 2.940 15.240 2.133.386 866.614 208 18.179 567.208 1.891 16.289 2.449.080 550.920

189 18.179 866.614 2.889 15.291 2.148.677 851.323 209 18.179 550.920 1.836 16.343 2.465.423 534.577



12.- Conclusiones. Cuadro Lógico. ¿Es lógico el plan de empresa?


12.1.- Año: 2017 Año: 2017 Año: 2017

1.- Respecto al endeudamiento: 2.- Respecto al beneficio y préstamos:Riesgo Porcentaje Calificación Riesgo Porcentaje Calificación

¿Que inversiones vas a realizar? 4.548.342 100,00% Riesgo ¿Cuánto ganarás antes de impuestos? -58.168 100,00% Riesgo

¿Cuanto dinero vas a poner de tu bolsillo? 1.593.597 35,04% ok ¿Cuanto pagarás de préstamos ? 44.900 -77,19% ok

¿Cuanto dinero vas a pedir al banco? 3.000.000 65,96% ok ¿Cuáles serán tus flujos de caja? 116.555 -200,38% ok

¿Cuánto ganarás antes de impuestos? -58.168 -1,28% Riesgo ¿Cuál es el precio del alquiler del primer año? 0 0,00% ok

¿Cuanto pagarás de préstamos ? 44.900 0,99% Riesgo

3.- ¿Crees que te conviene abrir todos los meses?ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17

Abierto o cerrado: Cerrado Cerrado Cerrado Cerrado Cerrado Cerrado Cerrado Cerrado Cerrado Abierto Abierto Abierto

Resultado del mes: 0 0 0 0 0 0 -6.596 -8.298 -10.000 -14.564 -18.169 -541

Ventas del mes: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 357.120 312.480 357.120

Número de trabajadores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 83,00 79,80 83,00

Número de horas de trabajo mensuales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14.703 13.680 14.703

Facturación por cada hora de trabajo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24,29 22,84 24,29

Beneficio por cada hora de trabajo: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -0,99 -1,33 -0,04

4.- ¿Crees que esta venta que has indicado es posible de realizar?


Facturación diaria: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11.520 10.416 11.520

Unidades de ventas por cada dia de trabajo: ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17

Estancia Hotelera 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 87,00 78,66 87,00

Cafetería, Comida y Bebida 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 147,84 133,67 147,84

Comunic., Alquil.loc. 229 m2 y Varios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 58,68 53,06 58,68

Spa & Wellness Center 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 55,63 50,30 55,63

Unidades de Ventas por cada hora de trabajo: ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17





Número medio de clientes atendidos por hora y trabajador: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,74 0,69 0,74

Número de horas necesarias para vender cada unidad ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17






5.- ¿Te vale la pena emprender para el dinero que te queda?

Si facturas como persona física o comunidad de bienes ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17 Total

Resultado: 0 0 0 0 0 0 -6.596 -8.298 -10.000 -14.564 -18.169 -541 -58.168

Impuesto sobre la renta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Liquido a gastar antes del impuesto sobre la renta 0 0 0 0 0 0 -6.596 -8.298 -10.000 -14.564 -18.169 -541 -58.168

Si facturas como sociedad ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17 Total

Resultado: 0 0 0 0 0 0 -6.596 -8.298 -10.000 -14.564 -18.169 -541 -58.168

Previsión de impuesto de sociedades 14.542 0

Resultado a repartir por la sociedad 0 0 0 0 0 0 -6.596 -8.298 -10.000 -14.564 -18.169 14.001 -43.626

Retención fiscal si se produce el reparto: 9.161 9.161

Dinero liquido disponible para gastar por socios de SL: -34.464 -34.464

Reparto de los beneficios y de las pérdidas

Madp Business Plan & Legal Services ®40%

Miguel Ángel DP10%

Juana María DP10%

Joana María Chantal DP10%

Miquel Àngel Carlos DP10%

Jaume Alexander Lleonard DP10%

Joan Nicolau Fausto10% 0%0%0%


Miguel Ángel DP

Juana María DP

Joana María Chantal DP

Miquel Àngel Carlos DP

Jaume Alexander Lleonard DP

Joan Nicolau Fausto


12.2.- Año: 2018 Año: 2018 Año: 2018


¿Que inversiones vas a realizar? 0 0,00% ok ¿Cuánto ganarás antes de impuestos? 253.014 100,00% ok

¿Cuanto dinero vas a poner de tu bolsillo? 0 0,00% ok ¿Cuanto pagarás de préstamos ? 0 0,00% ok

¿Cuanto dinero vas a pedir al banco? 0 0,00% ok ¿Cuáles serán tus flujos de caja? 582.233 230,12% ok

¿Cuánto ganarás antes de impuestos? 253.014 100,00% Riesgo ¿Cuál es el precio del alquiler del primer año? 0 0,00% ok



Abierto o cerrado: Abierto Abierto Abierto Abierto Abierto Abierto Abierto Abierto Abierto Abierto Abierto Abierto

Resultado del mes: -45.494 -25.392 -17.232 4.019 25.133 46.813 81.603 81.630 61.142 11.250 4.213 25.329

Ventas del mes: 250.430 250.430 295.963 318.730 364.262 387.029 455.328 455.328 409.795 364.262 318.730 364.262


Número de horas de trabajo mensuales 13.286 12.000 13.853 13.680 14.703 14.503 15.837 15.837 14.777 14.703 13.680 14.703


Beneficio por cada hora de trabajo: -3,42 -2,12 -1,24 0,29 1,71 3,23 5,15 5,15 4,14 0,77 0,31 1,72



Facturación diaria: 8.078 8.944 9.547 10.624 11.750 12.901 14.688 14.688 13.660 11.750 10.624 11.750




















Resultado: -45.494 -25.392 -17.232 4.019 25.133 46.813 81.603 81.630 61.142 11.250 4.213 25.329 253.014


Liquido a gastar antes del impuesto sobre la renta -45.494 -25.392 -17.232 4.019 25.133 46.813 81.603 81.630 61.142 11.250 4.213 25.329 253.014


Resultado: -45.494 -25.392 -17.232 4.019 25.133 46.813 81.603 81.630 61.142 11.250 4.213 25.329 253.014

Previsión de impuesto de sociedades -63.254 0

Resultado a repartir por la sociedad -45.494 -25.392 -17.232 4.019 25.133 46.813 81.603 81.630 61.142 11.250 4.213 -37.925 189.761

Retención fiscal si se produce el reparto: -39.850 -39.850

Dinero liquido disponible para gastar por socios de SL: 149.911 149.911



Miguel Ángel DP10%

Juana María DP10%




Joan Nicolau Fausto10% 0%0%0%


Miguel Ángel DP

Juana María DP




Joan Nicolau Fausto


12.3.- Año: 2019 Año: 2019 Año: 2019


¿Que inversiones vas a realizar? 4.548.342 100,00% Riesgo ¿Cuánto ganarás antes de impuestos? 281.107 100,00% ok

¿Cuanto dinero vas a poner de tu bolsillo? 1.593.597 35,04% ok ¿Cuanto pagarás de préstamos ? 218.153 77,60% Riesgo para el banco







Ventas del mes: 257.993 257.993 304.901 328.355 375.263 398.717 469.079 469.079 422.171 375.263 328.355 375.263



























Resultado: -45.508 -24.799 -16.415 5.467 27.197 49.520 85.328 85.357 64.273 17.614 5.671 27.402 281.107

Impuesto sobre la renta 0 0 0 0 0 0 0 0 -46.084 0 0 -10.137 -56.221



Resultado: -45.508 -24.799 -16.415 5.467 27.197 49.520 85.328 85.357 64.273 17.614 5.671 27.402 281.107

Previsión de impuesto de sociedades -70.277 -56.221






40%

Miguel Ángel DP10%

Juana María DP10%




Joan Nicolau Fausto10%

00%0

0%0

0%Madp Business Plan & Legal Services ®

Miguel Ángel DP

Juana María DP




Joan Nicolau Fausto

0

0

0


12.4.- Año: 2020 Año: 2020 Año: 2020



¿Cuanto dinero vas a poner de tu bolsillo? 0 0,00% ok ¿Cuanto pagarás de préstamos ? 108.311 35,15% Riesgo para el banco







Ventas del mes: 265.785 265.785 314.109 338.272 386.596 410.758 483.245 483.245 434.921 386.596 338.272 386.596



























Resultado: -45.857 -24.522 -15.970 7.308 29.721 52.732 89.660 89.690 67.943 19.948 7.519 29.933 308.105

Impuesto sobre la renta 0 0 0 0 0 0 0 0 -46.084 0 0 -10.137 -56.221



Resultado: -45.857 -24.522 -15.970 7.308 29.721 52.732 89.660 89.690 67.943 19.948 7.519 29.933 308.105

Previsión de impuesto de sociedades -77.026 -56.221






Miguel Ángel DP10%

Juana María DP10%





00%0

0%0

0%


Miguel Ángel DP

Juana María DP




Joan Nicolau Fausto

0

0

0


12.5.- Año: 2021 Año: 2021 Año: 2021



¿Cuanto dinero vas a poner de tu bolsillo? 0 0,00% ok ¿Cuanto pagarás de préstamos ? 112.724 33,35% Riesgo para el banco







Ventas del mes: 273.811 273.811 323.595 348.487 398.271 423.163 497.839 497.839 448.055 398.271 348.487 398.271



























Resultado: -45.595 -23.615 -14.775 9.212 32.329 56.048 94.133 94.164 71.734 22.363 9.431 32.549 337.979




Resultado: -45.595 -23.615 -14.775 9.212 32.329 56.048 94.133 94.164 71.734 22.363 9.431 32.549 337.979

Previsión de impuesto de sociedades -84.495 0






Miguel Ángel DP10%

Juana María DP10%





00%0

0%0

0%Madp Business Plan & Legal Services ®

Miguel Ángel DP

Juana María DP




Joan Nicolau Fausto

0

0

0


12.6.- Resumen de los cinco años analizados


¿Que inversiones vas a realizar? 4.548.342 100,00% Riesgo ¿Cuánto ganarás antes de impuestos? 1.122.038 100,00% ok

¿Cuanto dinero vas a poner de tu bolsillo? 1.593.597 35,04% ok ¿Cuanto pagarás de préstamos ? 470.607 41,94% Riesgo para el banco

¿Cuanto dinero vas a pedir al banco? 3.000.000 65,96% ok ¿Cuáles serán tus flujos de caja? 1.901.791 169,49% ok

¿Cuánto ganarás antes de impuestos? 1.122.038 24,67% Riesgo ¿Cuál es el precio del alquiler del primer año? 0 0,00% ok


3.- ¿Crees que te conviene abrir todos los meses?Resultado del mes: Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Año: 2017 Año: 2017 0 0 0 0 0 0 -6.596 -8.298 -10.000 -14.564 -18.169 -541 -58.168 Año: 2018 Año: 2018 -45.494 -25.392 -17.232 4.019 25.133 46.813 81.603 81.630 61.142 11.250 4.213 25.329 253.014 Año: 2019 Año: 2019 -45.508 -24.799 -16.415 5.467 27.197 49.520 85.328 85.357 64.273 17.614 5.671 27.402 281.107 Año: 2020 Año: 2020 -45.857 -24.522 -15.970 7.308 29.721 52.732 89.660 89.690 67.943 19.948 7.519 29.933 308.105 Año: 2021 Año: 2021 -45.595 -23.615 -14.775 9.212 32.329 56.048 94.133 94.164 71.734 22.363 9.431 32.549 337.979

4.- ¿Crees que esta venta que has indicado es posible de realizar?Ventas del mes: Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Año: 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 357.120 312.480 357.120 1.026.720 Año: 2018 250.430 250.430 295.963 318.730 364.262 387.029 455.328 455.328 409.795 364.262 318.730 364.262 4.234.550 Año: 2019 257.993 257.993 304.901 328.355 375.263 398.717 469.079 469.079 422.171 375.263 328.355 375.263 4.362.434 Año: 2020 265.785 265.785 314.109 338.272 386.596 410.758 483.245 483.245 434.921 386.596 338.272 386.596 4.494.179 Año: 2021 273.811 273.811 323.595 348.487 398.271 423.163 497.839 497.839 448.055 398.271 348.487 398.271 4.629.904

Facturación diaria: Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Año: 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11.520 10.416 11.520

Año: 2018 8.078 8.944 9.547 10.624 11.750 12.901 14.688 14.688 13.660 11.750 10.624 11.750

Año: 2019 8.322 9.214 9.836 10.945 12.105 13.291 15.132 15.132 14.072 12.105 10.945 12.105

Año: 2020 8.574 9.492 10.133 11.276 12.471 13.692 15.589 15.589 14.497 12.471 11.276 12.471

Año: 2021 8.833 9.779 10.439 11.616 12.847 14.105 16.059 16.059 14.935 12.847 11.616 12.847

Unidades de Ventas por cada hora de trabajo: Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Año: 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1

Año: 2018 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Año: 2019 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Año: 2020 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Año: 2021 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Evolución de los beneficios y pérdidas mensuales

-60.000

-40.000

-20.000

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000




13.- Análisis de la rentabilidad sobre mi producto principal: Estancia HoteleraHotel de Capricho, s.l.


Estancia Hotelera Estancias 160,00 Habitaciones 80,00

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Media

Año: 2017 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 54,38% 49,16% 54,38% 52,21% Año: 2018 37,38% 41,39% 44,18% 49,17% 54,38% 59,70% 67,97% 67,97% 63,21% 54,38% 49,17% 54,38% 53,61% Año: 2019 37,76% 41,80% 44,62% 49,66% 54,92% 60,30% 68,65% 68,65% 63,84% 54,92% 49,66% 54,92% 54,14% Año: 2020 38,14% 42,22% 45,07% 50,15% 55,47% 60,90% 69,34% 69,34% 64,48% 55,47% 50,15% 55,47% 54,68% Año: 2021 38,52% 42,64% 45,52% 50,66% 56,02% 61,51% 70,03% 70,03% 65,13% 56,02% 50,66% 56,02% 55,23%

Ingresos mensuales por cada una de las Habitaciones

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Año: 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.464 3.906 4.464 12.834 Año: 2018 3.130 3.130 3.700 3.984 4.553 4.838 5.692 5.692 5.122 4.553 3.984 4.553 52.932 Año: 2019 3.225 3.225 3.811 4.104 4.691 4.984 5.863 5.863 5.277 4.691 4.104 4.691 54.530 Año: 2020 3.322 3.322 3.926 4.228 4.832 5.134 6.041 6.041 5.437 4.832 4.228 4.832 56.177 Año: 2021 3.423 3.423 4.045 4.356 4.978 5.290 6.223 6.223 5.601 4.978 4.356 4.978 57.874

EBITDA (Utilidad antes de impuestos, intereses, depreciaciones y amortizaciones) mensual por cada una de las Habitaciones


Año: 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 267 222 442 930 Año: 2018 -120 131 233 498 761 1.032 1.467 1.467 1.210 586 498 761 8.524 Año: 2019 -124 134 239 512 783 1.062 1.509 1.509 1.245 661 512 783 8.824 Año: 2020 -133 133 240 530 810 1.097 1.559 1.559 1.286 686 530 810 9.108 Año: 2021 -134 140 250 550 838 1.134 1.610 1.610 1.329 712 550 838 9.426

EBITDA diario por cada una de las Habitaciones


Año: 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 7 14 10 Año: 2018 -4 5 8 17 25 34 47 47 40 19 17 25 23 Año: 2019 -4 5 8 17 25 35 49 49 42 21 17 25 24 Año: 2020 -4 5 8 18 26 37 50 50 43 22 18 26 25 Año: 2021 -4 5 8 18 27 38 52 52 44 23 18 27 26

Resultado de explotación mensual (BAIT) por cada una de las Habitaciones


Año: 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -57 -102 118 -41 Año: 2018 -444 -193 -91 174 438 708 1.143 1.143 887 263 174 438 4.640 Año: 2019 -448 -190 -85 188 459 738 1.185 1.185 921 338 188 459 4.940 Año: 2020 -457 -190 -84 207 487 774 1.235 1.235 963 362 207 487 5.224 Año: 2021 -458 -184 -74 226 515 811 1.286 1.286 1.006 388 226 515 5.543

RevPar (Revenue Per Available Room/Table) Ingresos diarios de explotación por cada una de las Habitaciones


Año: 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 144,00 130,20 144,00 35,16 Año: 2018 100,98 111,80 119,34 132,80 146,88 161,26 183,60 183,60 170,75 146,88 132,80 146,88 145,02 Año: 2019 104,03 115,18 122,94 136,81 151,32 166,13 189,14 189,14 175,90 151,32 136,81 151,32 149,40 Año: 2020 107,17 118,65 126,66 140,95 155,89 171,15 194,86 194,86 181,22 155,89 140,95 155,89 153,91 Año: 2021 110,41 122,24 130,48 145,20 160,59 176,32 200,74 200,74 186,69 160,59 145,20 160,59 158,56

Resultado diario de explotación por cada una de las Habitaciones


Año: 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1,84 -3,40 3,81 -0,44 Año: 2018 -14,31 -6,88 -2,94 5,81 14,12 23,61 36,87 36,87 29,55 8,47 5,81 14,12 12,71 Año: 2019 -14,45 -6,77 -2,74 6,27 14,82 24,60 38,23 38,23 30,71 10,90 6,27 14,82 13,53 Año: 2020 -14,73 -6,80 -2,71 6,89 15,69 25,79 39,84 39,84 32,09 11,69 6,89 15,69 14,31 Año: 2021 -14,77 -6,56 -2,37 7,53 16,60 27,02 41,49 41,49 33,52 12,52 7,53 16,60 15,19


Beneficios antes de intereses , impuestos, depreciaciones y amortizaciones (EBITDA). Resultados de explotación (BAIT/GOP). Ventas. Ingresos netos de operaciones (NOI)

Variables mensuales

-1.000

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

ene-

17

feb-

17

mar

-17

abr-

17

may

-17

jun-

17

jul-1

7

ago-

17

sep-

17

oct-

17

nov-

17

dic-

17

ene-

18

feb-

18

mar

-18

abr-

18

may

-18

jun-

18

jul-1

8

ago-

18

sep-

18

oct-

18

nov-

18

dic-

18

ene-

19

feb-

19

mar

-19

abr-

19

may

-19

jun-

19

jul-1

9

ago-

19

sep-

19

oct-

19

nov-

19

dic-

19

ene-

20

feb-

20

mar

-20

abr-

20

may

-20

jun-

20

jul-2

0

ago-

20

sep-

20

oct-

20

nov-

20

dic-

20

ene-

21

feb-

21

mar

-21

abr-

21

may

-21

jun-

21

jul-2

1

ago-

21

sep-

21

oct-

21

nov-

21

dic-

21

EBITDA (Utilidad antes de impuestos, intereses, depreciaciones y amortizaciones) mensual por cada una de las Habitaciones Resultado de explotación mensual (BAIT) por cada una de las Habitaciones

Ingresos mensuales por cada una de las Habitaciones NOI. (EBITDA - 4%). Ingresos netos de las operaciones


Beneficios antes de intereses , impuestos, depreciaciones y amortizaciones (EBITDA). Resultados de explotación (BAIT/GOP). Ventas. Ingresos netos de operaciones (NOI)

Estancias: 160

Variables anuales

930

8.524 8.824 9.108 9.426

-41

4.640 4.940 5.224 5.543

12.834

52.932

54.530

56.177 56.177

893

8.183 8.471 8.744 9.049

-10.000

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000


EBITDA Resultado de explotación Ingresos de explotación NOI. (EBITDA - 4%). Ingresos netos de las operaciones


200 Gastos en Investigación 0 Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021201 Gastos en Desarrollo 0 Ingresos de explotación 1.026.720 4.234.550 4.362.434 4.494.179 4.629.904202 Concesiones Administrativas 0 Consumos de explotación. 134.782 555.887 572.675 589.970 607.787203 Propiedad Industrial 0 % 13,13% 13,13% 13,13% 13,13% 13,13%205 Derechos de traspaso. 0 Margen total 891.938 3.678.663 3.789.759 3.904.210 4.022.117206 Aplicaciones Informáticas 0 % 86,87% 86,87% 86,87% 86,87% 86,87%209 Anticipos Para inmovilizaciones intangibles 0 Arrendamientos 0 0 0 0 0210 Terrenos y Bienes Naturales 0 Reparaciones y conservación 93.067 94.928 96.827 98.763 100.739211 Construcciones 1.605.114 Servicios profesionales 16.822 68.635 70.008 71.408 72.836212 Instalaciones Técnicas 921.962 Transportes 221 911 929 947 966213 Maquinaria 553.016 Primas de seguros 9.729 9.729 9.729 11.867 12.104214 Utillaje 196.351 Servicios bancarios y similares. 5.134 21.173 21.596 22.028 22.469215 Otras instalaciones. 0 Publicidad 13.728 56.617 57.750 58.905 60.083216 Mobiliario 608.311 Suministros. 6.864 28.309 28.875 29.452 30.041217 Equipos para procesos de información. 46.098 Otros servicios 7.360 30.355 30.962 31.582 32.213218 Elementos de Transporte 46.098 Otros tributos 4.294 4.294 4.467 4.556 4.648219 Otro inmovilizado material 0 Amortizaciones 77.676 310.703 310.703 310.703 310.703300 Existencias. 68.465 Sueldos y Salarios 499.651 2.029.315 2.090.600 2.153.736 2.218.779260 Fianzas de locales y otro inmovilizado fianciero.0 Seguridad social 160.668 652.501 672.112 692.316 713.129570 Dinero de capital circulante extra. 0 Gastos de explotación 895.212 3.307.469 3.394.557 3.486.262 3.578.709

Refinanciaciones 0I.V.A. de las inversiones 502.926 Resultado de explotación -3.274 371.195 395.202 417.947 443.407

Inversión Total: 4.548.342Aportación prevista por los socios 1.593.597 Gastos Financieros 54.894 118.180 114.094 109.842 105.429

Financiación bancaria necesaria (anterior y actual) 3.000.000Interés del préstamo: 4,00% Resultado del ejercicio -58.168 253.014 281.107 308.105 337.979

Años de duración del préstamo 20 % DEL CAPITAL -3,65% 15,88% 17,64% 19,33% 21,21%Importe de los intereses anuales estimados: 120.000

Importe de la cuota mensual del préstamo actual: 18.179 Facturación mensual deseada: 342.240 352.879 363.536 374.515 385.825Cuota del préstamo anual: 218.153 Facturación semanal deseada: 79.856 82.338 84.825 87.387 90.026

Facturación diaria deseada: 11.408 11.763 12.118 12.484 12.861Número de días Abierto 92 365 365 365 365

Facturación mensual mínima: 0 324.700 332.267 340.306 348.308Facturación semanal mínima: 0 75.763 77.529 79.405 81.272

Facturación diaria mínima: 0 10.823 11.076 11.344 11.610Evolución anual del umbral de rentabilidad 0 3.896.396 3.987.208 4.083.673 4.179.698

Unidades de ventas por cada dia de trabajo: 338,24 344,73 348,17 351,66 355,17Precio de venta. 36,29 37,02 37,76 38,52 39,29Precio de Coste. 4,33 4,42 4,51 4,60 4,69

Margen por cada unidad: 31,96 32,60 33,25 33,92 34,60Sueldos y Salarios 1.988 1.988 2.008 2.028 2.048

Trabajador 20,94 85,07 86,77 88,50 90,27

Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021Años de explotación: 35 Ingresos 1.026.720 4.234.550 4.362.434 4.494.179 4.629.904Beneficio esperado con la explotación: -1.687.338 Importe del préstamo recibido. 3.000.000 0 0 0 0Inversiones pagadas: 4.548.342 Aportaciones de los socios 1.593.597 0 0 0 0Beneficios totales 2.861.003 Iva sobre los ingresos 102.672 423.455 436.243 449.418 462.990

COBROS 5.722.989 4.658.005 4.798.677 4.943.597 5.092.894

Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021Compras 46.881 554.129 569.967 587.180 604.913

TIR DEL PROYECTO 0,00% Total de gastos excluidas la amortización y los intereses.817.536 2.996.766 3.083.854 3.175.560 3.268.006VAN DEL PROYECTO 4,25% -1.838.430 Intereses. 54.894 118.180 113.453 109.842 105.429

Capital 44.900 99.973 104.700 108.311 112.724Inversion 4.548.342 0 0 0 0

Liquidación I.S. 0 0 84.760 76.106 74.877I.V.A. 93.882 423.279 435.973 444.513 455.443

PAGOS 5.606.434 4.192.327 4.392.707 4.501.512 4.621.392

Saldo 116.555 465.679 405.970 442.086 471.502Saldo acumulado: 116.555 582.233 988.204 1.430.289 1.901.791

Año: 2017 Año: 2018 Año: 2019 Año: 2020 Año: 2021Aportaciones de los socios -1.593.597 0 0 0 0

Cash Flow de libre disposición 0 197.351 219.264 240.322 263.623Saldo -1.593.597 197.351 219.264 240.322 263.623

-1.593.597 -1.396.246 -1.176.982 -936.660 -673.037

Años necesarios: 0,00

5.650.352


Valor de la empresa:

Cuenta de pérdidas y ganancias

SUPONDREMOS QUE LA INVERSIÓN SE VENDE AL FINAL DEL PERIODO POR IMPORTE DE

12.6.- Resumen de los cinco años analizados

Cash Flow y resultados antes de impuestos

Inversiones necesarias

Esquema de la recuperación de la inversión con los beneficios distribuibles


Esquema de la recuperación de la

inversión con los beneficios

distribuibles

-1.800.000

-1.600.000

-1.400.000

-1.200.000

-1.000.000

-800.000

-600.000

-400.000

-200.000

0

Año:

2017

Año:

2018

Año:

2019

Año:

2020

Año:

2021

Esquema de la recuperación de la inversióncon los beneficios distribuibles

-2.000.000

-1.000.000

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000


Ingresos de explotación





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