UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
SHAMPOO EN BARRA PARA PERROS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
DÁNERY PAMELA ESPIRITU GARCÍA –
Administración de Empresas
EYNIS CHAUCA VELA –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
JUAN CARLOS PACHECO LOPEZ –
Ingeniería Industrial
JAZMIN CRISTINA HUARANGA PALMA –
Negocios Internacionales
STEVENS MANTILLA LARCO –
Ingeniería Industrial
Asesor:
Eduardo Miguel Llosa Pasquel
Lima – Perú
2019
ÍNDICE DE CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ............................................................................................................1
Capítulo I: Información General. ........................................................................................2
1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de evaluación ....................................................2
1.1.1. Razón social. ....................................................................................................2
1.1.2. Horizonte de Evaluación. ..................................................................................2
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ............................................2
1.2.1. Actividad Económica. ........................................................................................2
1.2.2. Código CIIU. .....................................................................................................2
1.2.3. Partida Arancelaria: ..........................................................................................2
1.3. Definición de negocio y Modelo ...............................................................................3
1.4. Descripción del producto o servicio .........................................................................5
1.5. Oportunidad de negocio ..........................................................................................9
1.6. Estrategia genérica de la empresa ........................................................................10
Capítulo II. Análisis del entorno........................................................................................13
2.1. Análisis del Macroentorno .....................................................................................13
2.1.1. Del País. .........................................................................................................13
Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ...........13
Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ........................................................................................14
Balanza comercial: Importaciones y exportaciones...................................16
PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .....17
Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...........................20
2.1.2. Del Sector .......................................................................................................23
Mercado internacional. .............................................................................23
Mercado del consumidor. .........................................................................25
Mercado de proveedores. .........................................................................27
Mercado competidor. ................................................................................29
Mercado distribuidor. ................................................................................33
Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...........................34
2.2. Análisis del Microentorno.......................................................................................34
2.2.1. Competidores actuales: Alto ...........................................................................34
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes: Bajo. .......................................................35
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: Alto. ................................................35
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos: Alta. ..........................................................35
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: Bajo. .....................................36
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................37
3.1. Visión y misión de la empresa ...............................................................................37
3.2. Análisis FODA .......................................................................................................37
3.3. Objetivos ...............................................................................................................38
Capítulo IV: Estudio de mercado......................................................................................39
4.1. Investigación de Mercado ......................................................................................39
4.1.1. Criterios de Segmentación. .............................................................................39
Geográfico. ...............................................................................................40
Demográfico. ............................................................................................40
Socioeconómico. ......................................................................................41
4.1.2. Marco Muestral. ..............................................................................................41
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ..............................................................................45
4.1.4. Focus Group. ..................................................................................................52
4.1.5. Encuestas. ......................................................................................................61
4.2. Demanda y oferta ..................................................................................................76
4.2.1. Estimación de mercado potencial....................................................................76
4.2.2. Estimación de mercado disponible. .................................................................80
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ....................................................................81
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ....................................................................85
4.2.5. Frecuencia de compra. ...................................................................................88
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ...............................................................89
4.2.7. Estacionalidad.................................................................................................91
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..............................................92
4.3. Mezcla de marketing ........................................................................................... 103
4.3.1. Producto. ...................................................................................................... 103
Empaque. ............................................................................................... 104
4.3.2. Precio. .......................................................................................................... 105
Precios comparativos de la competencia ................................................ 106
4.3.3. Plaza. ............................................................................................................ 107
4.3.4. Promoción. .................................................................................................... 109
Campaña de lanzamiento. ...................................................................... 109
Promoción para todo el año. ................................................................... 113
Capítulo V: Estudio legal y organizacional ..................................................................... 118
5.1. Estudio legal ........................................................................................................ 118
5.1.1. Forma societaria. .......................................................................................... 118
Actividades. ............................................................................................ 118
Valorización. ........................................................................................... 119
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................... 120
Actividades. ............................................................................................ 120
Valorización. ........................................................................................... 120
5.1.3. Licencias y autorizaciones. ........................................................................... 121
Actividades. ............................................................................................ 121
Valorización. ........................................................................................... 122
5.1.4. Legislación laboral. ....................................................................................... 122
Actividades. ............................................................................................ 122
5.1.5. Legislación tributaria. .................................................................................... 125
Actividades. ............................................................................................ 125
5.1.6. Resumen del capítulo. .................................................................................. 129
5.2. Estudio organizacional ........................................................................................ 130
5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................. 130
5.2.2. Servicios tercerizados. .................................................................................. 131
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................... 131
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................. 142
5.2.5. Aspectos laborales. ....................................................................................... 144
Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. .. 144
Régimen laboral de puestos de trabajo. ................................................. 145
Planilla para todos los años del proyecto. ............................................... 147
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ...... 154
Horario de trabajo de puestos de trabajo. ............................................... 155
Capítulo VI: Estudio técnico ........................................................................................... 156
6.1. Tamaño del proyecto. .......................................................................................... 156
6.1.1. Capacidad instalada...................................................................................... 156
Criterios. ................................................................................................. 156
Cálculos.................................................................................................. 156
6.1.2. Capacidad utilizada. ...................................................................................... 157
Criterios. ................................................................................................. 157
Cálculos.................................................................................................. 157
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ............................... 158
6.1.3. Capacidad máxima. ...................................................................................... 158
Criterios. ................................................................................................. 158
Cálculos.................................................................................................. 158
6.2. Procesos ............................................................................................................. 159
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................... 159
6.2.2. Programa de producción. .............................................................................. 162
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................... 168
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .................................. 174
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ...................................................... 178
6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 181
6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................. 181
6.3.2. Equipos. ........................................................................................................ 186
6.3.3. Herramientas. ............................................................................................... 186
6.3.4. Utensilios. ..................................................................................................... 187
6.3.5. Mobiliario. ..................................................................................................... 187
6.3.6. Útiles de oficina............................................................................................. 188
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 193
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ..................... 194
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
............................................................................................................................... 195
6.4. Localización......................................................................................................... 200
6.4.1. Macro localización. ....................................................................................... 200
6.4.2. Micro localización. ......................................................................................... 202
6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................. 203
6.4.4. Gastos de servicios. ...................................................................................... 204
6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 206
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ........................................................ 206
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 207
6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................ 207
6.5.2. Con el trabajador. ......................................................................................... 209
6.5.3. Con la comunidad. ........................................................................................ 211
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................. 213
7.1. Inversiones .......................................................................................................... 213
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ............................................................. 213
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ...................................................................... 214
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................ 215
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................. 217
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .......................... 217
7.1.6. Liquidación del IGV. ...................................................................................... 222
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ........................................................ 223
7.2. Financiamiento .................................................................................................... 224
7.2.1. Estructura de financiamiento. ........................................................................ 224
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ....................................................................... 225
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ........................................................... 227
7.3. Ingresos anuales ................................................................................................. 229
7.3.1. Ingresos por ventas. ..................................................................................... 229
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .............................................................. 231
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................... 231
7.4. Costos y gastos anuales...................................................................................... 234
7.4.1. Egresos desembolsables. ............................................................................. 234
Presupuesto de materias primas e insumos. .......................................... 234
Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................. 236
Presupuesto de costos indirectos. .......................................................... 236
Presupuesto de gastos de administración. ............................................. 239
Presupuesto de gastos de ventas. .......................................................... 245
7.4.2. Egresos no desembolsables ......................................................................... 249
Depreciación. ......................................................................................... 250
Amortización de intangibles. ................................................................... 251
Gasto por activos fijos no depreciables................................................... 253
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ....................................... 254
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................. 255
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .............................................................. 256
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .................... 256
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ..................................... 256
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ........... 257
8.4. Flujo de Caja Operativo. ...................................................................................... 258
8.5. Flujo de Capital. .................................................................................................. 258
8.6. Flujo de Caja Económico. .................................................................................... 259
8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................. 259
8.8. Flujo de Caja Financiero. ..................................................................................... 259
Capítulo IX: Evaluación Económico - Financiera ............................................................ 260
9.1. Cálculo de la tasa de descuento .......................................................................... 260
9.1.1. Costo de oportunidad .................................................................................... 260
CAPM. .................................................................................................... 260
COK propio. ............................................................................................ 260
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................................... 261
9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................ 261
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ......................................................................... 261
VANE y VANF. ....................................................................................... 262
TIRE y TIRF, TIR modificado. ................................................................. 262
Período de recuperación descontado. .................................................... 262
Análisis Beneficio / Costo (B/C). ............................................................. 263
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ...................................................................... 264
Costos variables, Costos fijos. ................................................................ 264
Estado de resultados (costeo directo). .................................................... 265
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ...................... 266
Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ............... 266
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 267
9.3.1. Variables de entrada. .................................................................................... 267
9.3.2. Variables de salida. ....................................................................................... 267
9.3.3. Análisis unidimensional. ................................................................................ 267
9.3.4. Análisis multidimensional. ............................................................................. 268
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ..................................................................... 269
9.3.6. Perfil de riesgo. ............................................................................................. 269
CONCLUSIONES .......................................................................................................... 271
RECOMENDACIONES .................................................................................................. 273
REFERENCIAS ............................................................................................................. 274
ANEXOS ........................................................................................................................ 278
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Modelo CANVAS..................................................................................................4
Tabla 2 Proveedores de empaque troquelado (shampoo en barra) ................................27
Tabla 3 Proveedores de tensioactivos SCI y SCS...........................................................27
Tabla 4 Proveedores de Aceite de jojoba. .......................................................................27
Tabla 5 Proveedores de Aceite de Lavanda....................................................................28
Tabla 6 Proveedores de Aceite de Aloe vera. .................................................................28
Tabla 7 Proveedores de Avena (extracto) .......................................................................29
Tabla 8 Presentación RICOCAN Piel delicada marca. ....................................................29
Tabla 9 Presentación Aloe Vera y Colágeno. ..................................................................30
Tabla 10 Presentación RICOCAN con colágeno. ............................................................31
Tabla 11 Presentación HARTZ con avena. .....................................................................31
Tabla 12 Presentación HARTZ con acondicionador. .......................................................32
Tabla 13 Presentación BOBBY Aloe Vera. .....................................................................32
Tabla 14 Presentación AMIGO. ......................................................................................33
Tabla 15 Análisis FODA ..................................................................................................37
Tabla 16 Valores de Tabla. .............................................................................................41
Tabla 17 Cálculo del Marco Muestral. .............................................................................43
Tabla 18 Datos de los encuestados. ...............................................................................52
Tabla 19 Datos Focus 2. .................................................................................................55
Tabla 20 Datos Focus 3. ..................................................................................................57
Tabla 21 Datos Focus 4. .................................................................................................59
Tabla 22 Resultados .......................................................................................................74
Tabla 23 Pregunta 22 .....................................................................................................75
Tabla 24 Proyección de hogares del 2020 a 2024 ..........................................................76
Tabla 25 Segmentación según hogares con perro y Nivel Socioeconómico....................78
Tabla 26 Mercado Potencial en Hogares con proyección 2020 a 2024. ..........................79
Tabla 27 Mercado Disponible (Hogares) con proyección del 2020 a 2024. .....................80
Tabla 28 Interés de compra de shampoo en barra. .........................................................81
Tabla 29 Segmentación de interés de compra de shampoo en barra..............................81
Tabla 30 Disposición de pago por la shampoo en barra hipoalergénico..........................82
Tabla 31 Disposición de pago por la shampoo en barra neutro.......................................82
Tabla 32 Proyección de mercado efectivo del shampoo en barra hipoalergénico 2020 a
2024. ...............................................................................................................................83
Tabla 33 Proyección de mercado efectivo del shampoo en barra hipoalergénico 2020 a
2024. ...............................................................................................................................84
Tabla 34 Marcas de shampoo que se usa actualmente en el baño de perros. ................85
Tabla 35 Proyección de mercado objetivo del shampoo en barra hipoalergénico 2020 a
2024. ...............................................................................................................................86
Tabla 36 Proyección de mercado objetivo del shampoo en barra neutro 2020 a 2024. ...87
Tabla 37 Cantidad promedio de consumo de shampoo barra por hogar y por estación. .88
Tabla 38 Cantidad promedio de demanda de unidades de shampoo de acuerdo por línea
del producto. ....................................................................................................................89
Tabla 39 Cantidad promedio de consumo de shampoo barra por hogar y por estación. .89
Tabla 40 Cantidad promedio de demanda de unidades de shampoo por línea del
producto y canal de venta. ...............................................................................................90
Tabla 41 Estacionalidad año 1. .......................................................................................91
Tabla 42 Estacionalidad de ventas. ................................................................................92
Tabla 43 Venta mensual por unidades y por canales de venta del año 2020-2021. ........93
Tabla 44 Venta mensual por unidades y por canales de venta del año 2022-2023. ........95
Tabla 45 Venta mensual por unidades y por canales de venta del año 2024. .................97
Tabla 46 Venta anual por unidades y por canales de venta del año 2020 - 2024. ...........98
Tabla 47 Venta mensual en soles por canales de venta año 2020 - 2022. ......................99
Tabla 48 Venta mensual en soles por canales de venta año 2023 -- 2024. .................. 101
Tabla 49 Ventas anuales en soles por línea de producto y canales de venta año 2020 –
2024. ............................................................................................................................. 103
Tabla 50 Precios de valor de venta por línea de producto............................................. 105
Tabla 51 Precios de los productos de los competidores................................................ 106
Tabla 52 Presupuesto de Marketing para todos los años. ............................................. 109
Tabla 53 Actividades de Campaña de Promoción. ........................................................ 113
Tabla 54 Campaña de promoción 2020-2022. .............................................................. 114
Tabla 55 Campaña de promoción 2023-2024. .............................................................. 116
Tabla 56 Campaña de Promoción año 0 al año. ............................................................ 117
Tabla 57 Distribución de acciones de Petplace S.A.C. .................................................. 119
Tabla 58 Actividades y costos para formación de la empresa. ...................................... 119
Tabla 59 Actividades y costos para registros y patentes. .............................................. 120
Tabla 60 Libros Contables. ........................................................................................... 127
Tabla 61 Resumen de Legal. ........................................................................................ 129
Tabla 62 Perfil del Puesto de Gerente General ............................................................. 131
Tabla 63 Perfil de puesto Jefe de Administración y finanzas. ........................................ 133
Tabla 64 Perfil de puesto Jefe de Operaciones. ............................................................ 134
Tabla 65 Perfil de puesto Jefe Comercial y Marketing. ................................................. 136
Tabla 66 Perfil de puesto Jefe de Asistente Administrativo. .......................................... 137
Tabla 67 Perfil de puesto Operario de producción. ....................................................... 139
Tabla 68 Perfil de puesto Supervisor de Control de Calidad. ........................................ 140
Tabla 69 Perfil de puesto Ejecutivo de Ventas. ............................................................. 141
Tabla 70 Detalles de contrato por puesto. ..................................................................... 144
Tabla 71 Planilla Diciembre – 2019. .............................................................................. 147
Tabla 72 Planilla año 2020. ........................................................................................... 148
Tabla 73 Planilla año 2021. ........................................................................................... 149
Tabla 74 Planilla año 2022. ........................................................................................... 150
Tabla 75 Planilla año 2023. ........................................................................................... 151
Tabla 76 Planilla año 2024. ........................................................................................... 152
Tabla 77 Resumen de planilla 2020 - 2024. .................................................................. 153
Tabla 78 Gastos de Servicios Tercerizados. ................................................................. 154
Tabla 79 Horario de trabajo. ......................................................................................... 155
Tabla 80 Capacidad Instalada para la Producción. ........................................................ 156
Tabla 81 Capacidad utilizada de la maquinaria por hora. .............................................. 157
Tabla 82 Capacidad utilizada de la maquinaria por año. ............................................... 157
Tabla 83 Porcentaje de utilización de equipos en kg. .................................................... 158
Tabla 84 Capacidad Máxima. ....................................................................................... 158
Tabla 85 Programa de Producción año 2020. ............................................................... 162
Tabla 86 Programa de Producción año 2021. ............................................................... 164
Tabla 87 Programa de Producción año 2022. ............................................................... 165
Tabla 88 Programa de Producción año 2023. ............................................................... 166
Tabla 89 Programa de Producción año 2024. ............................................................... 167
Tabla 90 Programa de Producción año 2020 – 2024. ................................................... 168
Tabla 91 Necesidad de Materia Prima sin merma. ........................................................ 168
Tabla 92 Necesidades de Materia Prima - Shampoo Hipoalergénico. ........................... 170
Tabla 93 Necesidades de Materia Prima - Shampoo Neutro. ........................................ 171
Tabla 94 Necesidades de Materia Prima e Insumos –Total. ......................................... 172
Tabla 95 Total de Necesidades de Materia Prima e Insumos 2020 - 2024. .................... 173
Tabla 96 Programa de compras de materia primas e insumos por cantidades. ............ 174
Tabla 97 Programa de compra materia prima e insumos final por unidades. ................ 175
Tabla 98 Presupuesto en soles por compra materia prima e insumos Dic 2019 – Dic
2020. ............................................................................................................................. 176
Tabla 99 Presupuesto De Compra De Materia Prima Por Año (Soles).......................... 177
Tabla 100 Requerimiento de mano de obra para el centro de operaciones. ................. 178
Tabla 101 Proceso de Producción. ............................................................................... 179
Tabla 102 Requerimiento de Horas Hombre año 2020 – 2024....................................... 180
Tabla 103 Requerimiento de Horas Hombre en el año. ................................................ 180
Tabla 104 Requerimiento de Operarios por año. .......................................................... 180
Tabla 105 Capacidad instalada en horas de mano de obra. ......................................... 180
Tabla 106 Porcentaje De Utilización De La Mano De Obra. .......................................... 181
Tabla 107 Maquinaria requerida para el proceso de producción. .................................. 185
Tabla 108 Equipos requeridos para el proceso de producción. ..................................... 186
Tabla 109 Herramientas requeridas para el proceso de producción. ............................ 186
Tabla 110 Utensilios requeridos para el proceso de producción. .................................. 187
Tabla 111 Mobiliario Requerido. ................................................................................... 187
Tabla 112 Compra bimensual de útiles de oficina para la producción – ventas –
administración. ............................................................................................................... 188
Tabla 113 Compra anual de útiles de oficina para la producción – ventas –
administración. ............................................................................................................... 190
Tabla 114 Compra bimensual de materiales de limpieza. ............................................. 191
Tabla 115 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .............................. 193
Tabla 116 Programa de reposición de herramientas y utensilios en soles. ................... 194
Tabla 117 Programa de reposición de uniformes. ......................................................... 194
Tabla 118 Programa de compras de herramientas y utensilios en cantidades. ............. 195
Tabla 119 Programa de compras de herramientas y utensilios en soles. ...................... 196
Tabla 120 Programa de compras de Uniformes por cantidades. ................................... 197
Tabla 121 Programa de compras de Uniformes en soles. ............................................. 198
Tabla 122 Programa de compras de útiles de limpieza. ................................................ 199
Tabla 123 Ponderadores de la Macro-Localización ....................................................... 201
Tabla 124 Ponderadores de la Micro-Localización ........................................................ 203
Tabla 125 Gastos de Adecuación. ................................................................................ 203
Tabla 126 Gastos por servicios. .................................................................................... 204
Tabla 127 Presupuesto de las actividades frente al medio ambiental. .......................... 209
Tabla 128 Presupuesto de las actividades del trabajador. ............................................ 210
Tabla 129 Presupuesto de las actividades frente a la comunidad. ................................ 212
Tabla 130 Inversión en Activos Fijos Depreciables año 0. ............................................ 213
Tabla 131 Inversión en Activos Intangibles. .................................................................. 214
Tabla 132 Inversión Gastos Pre-Operativos.................................................................. 215
Tabla 133 Inversión de inventarios iniciales. ................................................................ 217
Tabla 134 Inversión en Capital de Trabajo. ................................................................... 218
Tabla 135 Inversión en Capital de Trabajo - Egresos .................................................... 221
Tabla 136 Liquidación IGV. ........................................................................................... 222
Tabla 137 Resumen de la Estructura de Inversiones. ................................................... 223
Tabla 138 Estructura De Financiamiento ...................................................................... 224
Tabla 139 Aporte De Cada Socio. ................................................................................. 224
Tabla 140 Financiamiento- Activo Fijo. ......................................................................... 225
Tabla 141 Resumen Financiamiento del Activo Fijo. ..................................................... 225
Tabla 142 Cronograma de pagos. ................................................................................. 226
Tabla 143 Financiamiento- Capital de trabajo. .............................................................. 227
Tabla 144 Cronograma de pagos Capital de trabajo. .................................................... 228
Tabla 145 Resumen Financiamiento del Capital de Trabajo. ........................................ 229
Tabla 146 Ventas Anuales en Unidades. ...................................................................... 229
Tabla 147 Valor de venta por Unidad. ........................................................................... 230
Tabla 148 Ventas Anuales en Soles. ............................................................................. 230
Tabla 149 Recuperación de Capital de Trabajo. ........................................................... 231
Tabla 150 Valor de Desecho Neto. ................................................................................ 232
Tabla 151 Materia Prima en Cantidades. ...................................................................... 234
Tabla 152 Materia Prima en Soles. ............................................................................... 235
Tabla 153 Presupuesto de Mano de Obra Directa Anual. ............................................. 236
Tabla 154 Presupuesto de Costos Indirectos. ............................................................... 236
Tabla 155 Planilla de Gastos Administrativos. .............................................................. 239
Tabla 156 Presupuesto anual de gastos de administración mensual año 1. ................. 240
Tabla 157 Presupuesto anual de gastos de administración. ......................................... 243
Tabla 158 Planilla de Gastos de ventas. ....................................................................... 245
Tabla 159 Presupuesto anual de gastos de ventas mensual año 1. .............................. 245
Tabla 160 Presupuesto de gastos de ventas. ............................................................... 247
Tabla 161 Egresos no desembolsables. ....................................................................... 249
Tabla 162 Depreciación de Activos Fijos. ..................................................................... 250
Tabla 163 Amortización de activos Intangibles. ............................................................ 251
Tabla 164 Bienes No Depreciables. .............................................................................. 253
Tabla 165 Costo de Producción Unitario Promedio. ...................................................... 254
Tabla 166 Costo de Total Unitario Promedio................................................................. 254
Tabla 167 Costos Fijos Unitarios. ................................................................................. 255
Tabla 168 Costos Variables Unitarios. .......................................................................... 255
Tabla 169 Estado De Resultados Sin Gastos Financieros. ........................................... 256
Tabla 170 Estado De Resultados Con Gastos Financieros Y Escudo Fiscal. ................ 257
Tabla 171 Flujo de caja operativo en soles. .................................................................. 258
Tabla 172 Flujo de caja de Capital en soles. ................................................................. 258
Tabla 173 Flujo de Caja Económico.............................................................................. 259
Tabla 174 Flujo de Caja de la Deuda. ........................................................................... 259
Tabla 175 Flujo de Caja de la Financiero. ..................................................................... 259
Tabla 176 Costo De Oportunidad Cok (Modelo CAPM) ................................................ 260
Tabla 177 Costo De Oportunidad COK Propio. ............................................................. 260
Tabla 178 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ........................................ 261
Tabla 179 Indicadores de rentabilidad Económico. ...................................................... 261
Tabla 180 Indicadores de rentabilidad financiero. ........................................................ 261
Tabla 181 Valor Actual Neto Económico y Financiero. .................................................. 262
Tabla 182 Tasa de Retorno de Inversión Económico y Financiero. ............................... 262
Tabla 183 Periodo de Recuperación Económico. ......................................................... 262
Tabla 184 Periodo de Recuperación Financiera. .......................................................... 263
Tabla 185 Análisis Beneficio/Costo. .............................................................................. 263
Tabla 186 Análisis del Punto de Equilibrio. ................................................................... 264
Tabla 187 Estado De Resultado (Costeo Directo). ........................................................ 265
Tabla 188 Punto de Equilibrio en Unidades. ................................................................. 266
Tabla 189 Punto de Equilibrio en Soles. ....................................................................... 266
Tabla 190 Análisis De Sensibilidad Multidimensional. ................................................... 268
Tabla 191 Demanda Anual. .......................................................................................... 271
Tabla 192 Inversión. ..................................................................................................... 272
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Marca del shampoo en barra para perros. ..........................................................5
Figura 2. Tamaño de las tapas superiores de la caja de cartón. ........................................8
Figura 3. Prototipo de la caja terminada. ............................................................................9
Figura 4. Tendencia de mascotas en hogares 2016. ........................................................10
Figura 5. Estrategias competitivas genéricas Michael Porter. ..........................................11
Figura 6. Ingreso Real Promedio Per Cápita Mensual, Lima Metropolitana 2007-2018. ...15
Figura 7. Población en edad de trabajar según condición de actividad, trimestre móvil:
mayo-junio-Julio 2019 en Lima Metropolitana. .................................................................15
Figura 8. Cuadro de la población en edad de trabajar según condición de actividad, Lima
Metropolitana. ..................................................................................................................16
Figura 9. Tasa de referencia de la Política Monetaria. .....................................................18
Figura 10. Cuadro del Tipo de cambio e intervención bancaria del Banco Central de
Reserva del Perú. ............................................................................................................19
Figura 11. Indicadores de riesgo país del BCRP. .............................................................20
Figura 12. Proporción de perros como mascotas por países. ..........................................24
Figura 13. Mercado mundial de alimentos para mascotas. ..............................................24
Figura 14. Tipos de mascotas en el hogar nivel socioeconómico. ....................................25
Figura 15. Gasto promedio en servicios para las mascotas. ............................................26
Figura 16. Cadena de Suministro. ....................................................................................34
Figura 17. Distribución de los hogares según NSE 2018 - Lima Metropolitana. ...............41
Figura 18. Entrevista a especialista N°1...........................................................................46
Figura 19. Entrevista a especialista N°2...........................................................................48
Figura 20. Entrevista a canal de distribución N°3. ............................................................50
Figura 21. Entrevista a Especialista N°4. .........................................................................52
Figura 22. Focus Group 1. ...............................................................................................53
Figura 23. Focus Group 2. ...............................................................................................55
Figura 24. Focus Group 3. ...............................................................................................58
Figura 25. Focus Group 4. ...............................................................................................60
Figura 26. Presentación de Línea de productos. ............................................................ 103
Figura 27. Empaque de los productos............................................................................ 104
Figura 28. Medias de empaque...................................................................................... 105
Figura 29. Plaza. ............................................................................................................ 107
Figura 30. Mapa de Almacén. ........................................................................................ 108
Figura 31. Diagrama de Distribución. ............................................................................. 108
Figura 32. Folleto Informativo. ....................................................................................... 112
Figura 33. Actividades y costos para la Licencia de Funcionamiento del local ............... 122
Figura 34. Promoción y formalización de la Micro y pequeña empresa .......................... 124
Figura 35. Regímenes Tributarios. ................................................................................. 125
Figura 36. Diagrama de actividades de producción........................................................ 160
Figura 37. Diagrama de flujo de producción. .................................................................. 161
Figura 38. Mezclador. .................................................................................................... 182
Figura 39. Molino. .......................................................................................................... 182
Figura 40. Prensa Hidráulica. ......................................................................................... 183
Figura 41. Termosellador. .............................................................................................. 184
Figura 42. Macro Localización. ...................................................................................... 200
Figura 43. Del Local. ...................................................................................................... 201
Figura 44. Del Local interior. .......................................................................................... 202
Figura 45. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 206
Figura 46. Área del local. ............................................................................................... 207
Figura 47. Estructura de Inversiones.............................................................................. 223
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1. Cantidad de encuestados por distrito. ..............................................................62
Gráfico 2. Ingreso mensual de encuestados. ...................................................................63
Gráfico 3. Tenencia de mascota de encuestados. ...........................................................63
Gráfico 4. Genero encuestados. ......................................................................................64
Gráfico 5. Frecuencia de baño de las perras....................................................................64
Gráfico 6. Marca de shampoo para perro más comercial. ................................................65
Gráfico 7. Shampoo para perro más usado......................................................................65
Gráfico 8. Motivo de preferencia de marca. .....................................................................66
Gráfico 9. Tamaño de shampoo más adquirido. ...............................................................66
Gráfico 10. Durabilidad de shampoo adquirido. ...............................................................67
Gráfico 11. Tipo de shampoo usado. ...............................................................................67
Gráfico 12. Uso de shampoo en barra para perros. .........................................................68
Gráfico 13. Gasto en compra de shampoo para perro. ....................................................68
Gráfico 14. Gasto en compra de shampoo para perro. ....................................................69
Gráfico 15. Deseabilidad de compra por un producto nuevo. ...........................................70
Gráfico 16. Disponibilidad de pago por producto nuevo. ..................................................70
Gráfico 17. Disposición de pago por shampoo hipo alergénico. .......................................71
Gráfico 18. Disposición de pago por shampoo neutro. .....................................................71
Gráfico 19. Preferencia de canal de compra. ...................................................................72
Gráfico 20. Preferencia de presentación del producto. .....................................................72
Gráfico 21. Preferencia de publicidad del producto. .........................................................73
Gráfico 22. Valoración de características del producto. ...................................................74
Gráfico 23. Adquisición por línea de producto. .................................................................75
Gráfico 24. Demanda por estacionalidad. ........................................................................76
Gráfico 25. Organigrama Funcional. .............................................................................. 130
Gráfico 26. Diagrama de operaciones de producción. .................................................... 159
Gráfico 27. Financiamiento. ........................................................................................... 225
ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo 1 Encuesta. ........................................................................................................ 278
Anexo 2 Documentos Focus Group. ............................................................................. 283
Anexo 3 Participantes focus group N° 1. ....................................................................... 284
Anexo 4 Participantes focus group N° 2. ....................................................................... 285
Anexo 5 Cotización de Maquinaria. ............................................................................... 286
Anexo 6 Cotización Prestamos. .................................................................................... 289
Anexo 7 Cotización Prestamos BCP. ............................................................................ 290
Anexo 8 Cotización Prestamos Banco Pichincha. ......................................................... 291
1
Resumen Ejecutivo
En la actualidad las mascotas han tomado un lugar preponderante en las familias,
siendo en muchos casos los más engreídos del hogar. Pare ello a través del tiempo se han
venido creando nuevos productos y servicios para los más consentidos del hogar. En el
Perú el 79% de hogares urbanos posee un perro como mascota, en su mayoría llegan al
hogar como un regalo proveniente de parientes o amigos que también poseen al menos un
perro en casa. Ellos brindan cariño y alegría a las familias y a cambio reciben un buen
cuidado siendo alimentados, bañados y revisados constantemente por un veterinario. En
Lima metropolitana el gasto promedio mensual por baño, corte de pelo y otros servicios es
de S/.53 soles y los productos que normalmente se encuentran en mercado para el baño
de las mascotas son de consistencia liquida por lo que la empresa Petplace S.A.C. ha
desarrollado un producto alternativo a los clásicos shampoo líquidos que se ofrecen en el
mercado llamado “Canito Shower” el cual es un shampoo en barra pensado en ofrecer
economía y durabilidad adicionalmente a sus beneficios naturales. Está disponible en sus
dos presentaciones: neutro e hipo alergénico, realizados con componentes 100% de origen
vegetal para el máximo cuidado de los fieles amigos del hogar.
El modelo de negocio es un B2C usando como canales de venta los
supermercados, bodegas y Petshops. Los Productos están dirigidos a hogares del nivel
socioeconómico B y C con al menos un perro en casa ubicados en las zonas 2, 6, 7 y 8 de
lima metropolitana comprendidas por los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo libre,
Magdalena del Mar, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, La
Molina, Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores, Independencia, Los Olivos
y San Martín. El Mercado objetivo es de 17362 hogares en el 2020 con un crecimiento de
entre 6% a 7% anual. La promoción de los productos se realizará a través de redes
sociales, campañas de volanteo, entrega de muestras en los canales de venta y
participación en eventos caninos desarrollados por entidades públicas y privadas.
El proyecto será financiado por un aporte igualitario entre los 5 socios por un total
de S/.251, 195 soles y un préstamo bancario por un total de S/.248, 000 soles el cual está
dividido en S/. 140,000 soles para compra de activos fijos y S/.108, 000 soles para capital
de trabajo. La inversión total del proyecto es de S/.499, 195 soles donde la tasa interna de
rentabilidad para el accionista (TIR) es de 64.12% y el valor actual neto (VAN) es de S/.383,
237 soles con un periodo de recuperación descontado de 2.82 años.
2
Capítulo I: Información General.
1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de evaluación
1.1.1. Razón social.
La empresa Petplace S.A.C. se dedica a la producción y comercialización de
shampoo en barra para perros con la finalidad de satisfacer la necesidad de comodidad y
satisfacción en el aseo de su mascota.
1.1.2. Horizonte de Evaluación.
Establecemos que el horizonte de evaluación para este proyecto es de 5 años, donde
el año 2019 será el año 0 (año de inversión), el año 2020 será el año 1, 2021 año 2, 2022
año 3, 2023 año 4 y 2024 como el año 5 (periodo operativo).
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1. Actividad Económica.
Petplace S.A.C. tendrá como actividad económica la producción y comercialización
de shampoo sólido dirigido para perros.
1.2.2. Código CIIU.
CIIU es el sistema de clasificación industrial internacional uniforme de las
actividades económicas agrupadas en un código alfanumérico, cuyo objetivo es otorgarte
un código, el cual identifica la actividad económica de tu negocio e incluye uno de los datos
registrados en tu RUC, por lo tanto, considerar que a cada actividad que realices le
corresponde un CIIUU (SUNAT, 2020).
El CIUU se acoge a la “Comisión de Estadística de las Naciones Unidas” con lo cual
publican el CIIU, “Clasificación Industrial Internacional Uniforme de todas las actividades
económicas, Revisión 4.0”, en la cual nuestra empresa se encuentra en el rubro de:
“fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir, perfumes y
preparados de tocador”; y el código CIIU que nos corresponde es el “2023” (INEI, 2020).
1.2.3. Partida Arancelaria:
La SUNAT (2016) define que la partida arancelaria o la subpartida nacional es el
código de clasificación de las mercaderías con fines aduaneros, con lo que puedo saber
3
cuáles son los tributos por pagar por el ingreso del país de una mercancía de esta manera
podemos saber cuáles son los tributos por pagar por el ingreso del país de una mercancía,
además para saber si este producto cuenta con alguna restricción o un beneficio
arancelario.
El producto que vamos a elaborar pertenece al grupo 33.05 el que pertenece a
preparaciones capilares; siendo nuestra partida arancelaria 3305.90.00.00, el cual
corresponde a la designación de mercadería de shampoo.
La partida arancelaria es el código de clasificación de las mercaderías con fines
aduaneros, de esta manera podemos saber cuáles son los tributos para pagar por el
ingreso del país de una mercancía, además para saber si este producto va a tener alguna
restricción o un beneficio arancelario (Gobierno del Perú, 2019).
1.3. Definición de negocio y Modelo
Nuestra empresa se dedicará a la producción y comercialización de shampoo en
barra, hecho a base de esencias naturales: Aloe Vera, Avena, Lavanda, Aceite Jojoba.
Nuestro producto estará orientado para los hogares que cuentes con mascota (perros).
El modelo de negocio es B2C, donde los canales de venta para su comercialización
serán en puntos de ventas como: Supermercados, Bodegas, Petshops ubicados en la zona
2, 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana que comprende los distritos de: Jesús María, Lince,
Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, y La Molina.
4
Tabla 1
Modelo CANVAS
Aliados Clave Actividades Clave Propuesta de Valor Relación con el Cliente Segmentos de Clientes
Producción de Shampoo en barra
Ahorro, comodidad y practicidad en el aseo de los perros, a través de la producción y venta de un shampoo en barra con diseño ergonómico y ecoamigable, en las siguientes líneas
Ofertas de lanzamiento como sorteos y concursos campañas gratuitas de aseo de perros
Hogares que tienen como mascota uno o más perros en la zona 2,6,7 y 8 del sector B y C de la población de Lima Metropolitana
Asociación con empresas: Publicidad y Marketing Cuidado de la piel y el pelo de los perros a través de shampoo en barra en base a insumos naturales
Eventos y/o ferias caninas
Municipalidad Distritales Gestión de Ventas
Redes sociales
Proveedores de Insumos Atención al cliente
Portal Web
Recursos Clave
Canales
Capital Humano
Supermercados
Local o almacén
Pets shop
Aportación de los socios (capital)
Bodegas
Estructura de Costes Estructura de Ingresos
Compra de Insumos Ingreso por ventas
Compra de Maquinaria
Sueldo personal
Alquiler Almacén
Pago de Marketing y Publicidad
Nota: Elaboración Propia.
5
1.4. Descripción del producto o servicio
Nuestro producto es un shampoo en barra para mascotas (perros) elaborado en dos
presentaciones: Hipo alergénico y PH neutro adicionalmente a esto viene con variedad de
olores a base de productos naturales. La presentación del producto es el shampoo solido
con un practico envoltorio transparente de donde se puede apreciar la buena impresión del
logo, junto con los datos del fabricante, número de lote y de fácil abrir, además que se
puede ver las hierbas naturales y la detección del aroma de nuestro producto.
Marca
Canito shower, el cual hace referencia a la palabra “canido”, según la RAE proviene
del latín canis que significa perro o lobo, del grupo de los carnívoros digitígrados, de uñas
no retractiles, con cinco dedos en las patas anteriores y cuatro en las posteriores.
La palabra SHOWER proviene del inglés verbo ducharse.
Figura 1. Marca del shampoo en barra para perros.
Fuente: Elaboración Propia
Slogan
“Durara tanto como el verdadero amor por tu mascota “
6
Nuestro producto canito shower, es un shampoo en solido en forma de patita está
hecho a base de aceites naturales, otorgándole mayor cuidado a su piel y dándole un brillo
especial día tras día; el shampoo en barra no presenta colorantes artificiales ni
conservantes; también tiene un atributo muy superior a los demás shampoo, el aroma de
cada presentación es única y esencial ya que se utiliza la aromaterapia.
Shamagazine (2014) afirma:
La aromaterapia es una rama de la herbolaria que utiliza aceites vegetales
concentrados (aceites esenciales). Su objetivo es mejorar la salud física, mental o
ambas. A diferencia de las plantas utilizadas en herbolaria, los aceites esenciales
no se ingieren, sino que se inhalan o aplican en la piel. (s.n.).
Para poder darle un baño mucho más placentero a la mascota; puesto que los
perros cuentan con 50 veces más células olfativas que el ser humano.
En el caso de los perros está considerada de gran utilidad, por ejemplo,
para promover actitudes positivas en entrenamientos, como repelente de parásitos
externos o para inhibir conductas no deseadas, como es el caso de la ansiedad por
separación (Oré, 2017).
Por otro lado, la practicidad es uno de los atributos diferenciadores del producto, ya
que es de fácil transporte y sin problemas de derrame del producto, adicionalmente a esto
canito shower contiene productos que cuidan la fina película hidrolipídica de la piel está
formada por la secreción sebácea entremezclada con la secreción sudorípara, el cual en
promedio tiene un PH canino entre 5.5 -7.4, para ello nuestro producto cuenta con
ingredientes naturales, el cual cuida su piel y pelo dejándolo sedoso para el fácil deslanado
(Campana, 2017).
Variedades
Según el CIM Grupo de Formación (2019), “el rango de pH de los shampoo caninos
en forma líquida, presentan valores entre 7 y 8,5, lo que provoca una alcalinización de la
piel que acaba afectando a la película hidrolipídica ácida por arrastre de las grasas” (s.n.).
Nuestro producto va a tener PH 5.8 el cual es neutro para los perros.
Hipo alergénico: Nuestro producto va a contar con los principales productos: Aloe
Vera, el cual contiene propiedades antinflamatorias, hidrata la piel la suaviza, también
7
cumple como cicatrizante natural; muy aparte de estas bondades cuenta con PH 3 bastante
acido, el cual protege a la piel de los perros de las bacterias y parásitos (Campana, 2017).
Extracto de Avena es un ingrediente que otorga un efecto positivo en el brillo del
pelaje de los caninos, ya que contiene gran cantidad de vitamina B, ácido linoleico y ácidos
grasos como el omega 6, lo cual mantendrá la piel de los perros sana y flexible (Oré, 2017).
Neutro
El producto va a contar con lavanda ya que es bueno como:
Antiséptico: El químico Rene Gattefosse en 1828, descubrió las bondades de la
lavanda en la cicatrización de las heridas; se la testeado en laboratorios que la lavanda es
un buen antivírico, antibacteriano y bacteriostáticas el cual puede servir para tratar
cualquier infección por virus o bacterias en nuestro perro (Oré, 2017).
Sedante natural: en el caso de nuestras mascotas en un poderoso relajante ante
situaciones de ansiedad, nerviosismo y estrés (Campana, 2017).
Analgésico: Reduce el dolor e inflamaciones musculares, inflamaciones de
vértebras cervicales, también reduce el dolor en las articulaciones de nuestras mascotas
en periodo de ancianidad (Oré, 2017).
Antinflamatorio: Alivia y reduce los síntomas causados por congestiones sabgineas
y contusiones (Cotrado, 2017).
Regeneradoras: Ayuda y beneficia a la regeneración de la piel en zonas dañadas
por las quemaduras, cicatrices o dermatitis y eczemas en nuestros perros (Campana,
2017).
Aceite de jojoba: Es una sustancia emoliente, liquida producida a partir de semillas
de jojoba sus características son beneficiosas en la hidratación y cicatrización en la piel de
los perros dejando la piel suave y tersa (Cotrado, 2017).
Otros componentes
SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) “es un tensioactivo derivado del aceite de coco es
biodegradable natural sin sulfato y no etoxilado con propiedades espumantes y limpiadoras
se utiliza para shampoo sólido” (Chang et al, 2019, p.14).
8
SCS (Sodium Coco sulfate) “es un tensioactivo suave de origen vegetal derivado
del coco proporciona una espuma abundante y cremosa y es bien tolerado por la piel y el
pelo de las mascotas” (Puro & Orgánico, 2020, s.n.).
Agua destilada: Es aquella a la que se les han eliminado las impurezas y iones
mediante la destilación, cuyos vapores se transportan y condensan gracias a un
condensador y es así como se obtiene el agua sin sólidos no volátiles (Campana, 2017).
Durabilidad del producto
América Televisión (s.f.) afirma: “El shampoo sólido puede durar lo mismo que una
botella o más que dos o tres frascos de shampoo líquido. De esta forma ahorrarás dinero”
(s.n.).
Por otro lado, se recalca que cada barra de shampoo ofrece un aproximado de usos
que una botella de “shampoo de 750 ml” (Ogle, 2018).
Empaque
Nuestro producto será vendido al público que cuente con perros, el producto vendrá
en un empaque de cartón en forma de huella de perrito, de fácil transporte y cómodo uso.
Contará con la identidad visual del producto y su marca, información sobre la
producción (ingredientes), código de barras y el símbolo de biodegradable.
Figura 2. Tamaño de las tapas superiores de la caja de cartón.
Fuente: Elaboración Propia
9
Figura 3. Prototipo de la caja terminada.
Fuente: Elaboración Propia
1.5. Oportunidad de negocio
Hoy en día hay un incremento en el cuidado de nuestras mascotas el mayor
porcentaje son los perros. En la siguiente figura se observa que en Lima Metropolitana
cuentan aproximadamente con “1.4 millones de mascotas (perros)" por familia”, el cual
existe un gasto promedio mensual de “S/220,4 soles” de los cuales el “13% pertenece a la
línea de belleza”, lo que es en fragancias y shampoo (IPSOS, 2015).
10
Figura 4. Tendencia de mascotas en hogares 2016.
Fuente: Consultora Invera
La tendencia del cuidado hacia nuestras mascotas continuará impulsando el
crecimiento de todas las áreas de productos, incluida el cuidado de la piel, por ello;
consideramos que nuestro producto es una oportunidad de negocio innovador, ya que
actualmente en el mercado peruano no existe un shampoo sólido para perros con
beneficios naturales como el aceite de lavanda, de jojoba, aloe vera y avena; estos
atributos va otorgar una ventaja competitiva para el producto, dado que cada vez más los
consumidores buscan productos naturales para prevenir el daño de la piel de sus engreídos
1.6. Estrategia genérica de la empresa
Nuestra empresa Petplace S.A.C., como se muestra en el cuadro de la figura 6,
tendrá como estrategia la diferenciación, ya que nuestro producto contiene elementos
11
naturales y con baja proporcionalidad en químicos utilizados, brindando el cuidado que
nuestras mascotas necesitan y siendo respetuosos con nuestro planeta (ecofriendly) entre
otros.
Nuestro producto cuenta con atributos que son percibidos como únicos y exclusivos
por nuestros clientes, siendo desde los empaques de cartón; hasta la durabilidad que
brinda nuestro shampoo en barra; además de ser un producto de uso simple y practico en
el hábito de aseo a nuestros perros; también la portabilidad que este producto nos brinda
ya sea cuando usted desea viajar o transportarse hacia algún lugar.
Figura 5. Estrategias competitivas genéricas Michael Porter.
Fuente: Magazine Marketing Diego Vázquez
Por otro lado, APEIM (2016) refiere que el enfoque o alta segmentación como
estrategia, nos dirige a un mercado que incluye solo a familias que se encuentran en el
nivel socioeconómico B y C, el cual conforman el 76,2% de la zona 2 y 8, el79.9% de la
zona 6, el 60.10% de la zona 7.
• La zona 2 lo conforman los distritos de siguientes: Independía, Los Olivos y San
Martin de Porres.
• La zona 6 lo conforman los distritos de siguientes: Lince, Jesús María, Pueblo Libre,
Magdalena del Mar, San Miguel.
• La zona 7 lo conforman los distritos siguientes: Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco, La Molina.
12
• La zona 8 lo conforman los distritos siguientes: Surquillo, Barranco. Chorrillos y San
Juan de Miraflores.
Los beneficios de la segmentación de mercado son:
• Nos enfocamos en un grupo de compradores o nicho de mercado (Alta y media
segmentación)
• Las estrategas de Marketing son más eficaces ya que los consumidores tienen
preferencias distintivas.
• Hacer publicidad más eficiente y eficaz
• Optimizar los recursos empresariales en la cadena de valor desde la producción,
ventas, marketing y logística hasta las actividades de soporte.
13
Capítulo II. Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macroentorno
2.1.1. Del País.
Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Lima es la ciudad capital de la República del Perú considerada como centro político,
cultural, financiero y comercial del país, ubicada en la costa central del territorio nacional la
cual colinda con el océano Pacífico, conformando una extensa y populosa área urbana
conocida como Lima Metropolitana, rodeada por el desierto costero y extendida sobre los
valles de los ríos Chillón, Rímac y Lurín (Municipalidad de Lima, s.f.).
A nivel internacional, la ciudad ocupa el quinto lugar dentro de las ciudades más
pobladas de América Latina y es una de las treinta aglomeraciones urbanas más pobladas
del mundo. Por su importancia geoestratégica, ha sido definida como una ciudad global de
«clase beta» (Transmar, 2020).
Las ciudades más importantes del Perú, de acuerdo con el número de habitantes,
se detalla a continuación:
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017):
Los departamentos del Perú con mayor cantidad de habitantes son los siguientes:
Lima tiene 9’485,405 habitantes representando la tercera parte de la población
nacional con 32.3%, Piura tiene 1’856,809 habitantes que representan el 6.3%,
Arequipa tiene 1’382,730 habitantes que representan el 4.7% y Cajamarca tiene
1’341,012 habitantes que representan el 4.6% haciendo en su totalidad un 54% de
toda la población nacional. (p.31)
Superficie
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017):
[…] el tercer país con mayor extensión geográfica en la región es el Perú con
1’285,215.6 Km2, siendo el quinto puesto con mayor densidad poblacional mientras
que Bolivia y Argentina son los países menos densos de la región con 10,1 hab/km2
y 15,8 ha/km2. Las características morfológicas de nuestro país hacen de gran
dificultad la ocupación del territorio como por ejemplo los desiertos costeros, las
14
zonas ubicadas por encima de los 4000 metros sobre el nivel del mar y las zonas
de alta vegetación de la selva alta y baja. (p.33).
Número de Habitantes.
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017):
Perú cuenta con 31’237,385 habitantes los cuales están divididos en 29’381,884
habitantes considerados como población nominal y de 1’855,501 habitantes
considerados como población omitida. De estos datos el 49.7% es representada
por hombre y el 50.8% es representada por mujeres habiendo aumentado un 0.5%
con respecto al censo del 2007. (p.37).
Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población.
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017):
[…] hubo un incremento del 10.7% respecto del año 2007 lo que representa a
3’016,621 habitantes. Los tres departamentos que presentan la mayor tasa de
crecimiento en el Perú son Madre de Dios con 2.6%, Arequipa e Ica 1.8% cada uno
mientras que los departamentos que han descendido son Huancavelica con -2.7%,
Pasco con -1%, Puno con -0.8%, Huánuco con -0.6%, Cajamarca con -0.3% y
Loreto con -0.1%. (p.41).
Ingreso Per cápita.
En el año 2018, los ingresos promedios per cápita tuvieron un incremento “del 2.2%”
respecto del año precedente siendo el ingreso per cápita mensual en el área urbana de
“1142 soles y de 492 soles” en el área rural observando un incremento “de 35 soles” en
esta última con respecto “al año 2017” (Campana, 2017).
Los ingresos per cápita por región ascendieron a “1182 soles en la costa, 790 en la
sierra y 719 en la selva”, todas ellas tuvieron un incremento en los ingresos con respecto
“del año 2017” siendo la sierra la que obtuvo un mayor porcentaje de aumento “con 8.9%”,
mientras que la costa tuvo un incremento “del 1%”. (Julca, 2016).
15
Figura 6. Ingreso Real Promedio Per Cápita Mensual, Lima Metropolitana 2007-2018.
Fuente: INEI.
Población Económicamente Activa.
Para el trimestre móvil “mayo-junio-julio 2019”, se estima que en Lima Metropolitana
hay “7 millones 807 mil 600 personas" con edad para desempeñar una actividad económica
(PET)”, que constituye en la población potencialmente demandante de empleo. La PET
está compuesta por la Población Económicamente Activa (PEA), que alcanza “el 66,9% (5
millones 221 mil 700 personas)” y por la Población Económicamente no activa (No PEA)
que representa el “33,1% (2 millones 585 mil 900 personas)” (García, 2019).
Figura 7. Población en edad de trabajar según condición de actividad, trimestre móvil: mayo-junio-
Julio 2019 en Lima Metropolitana.
Fuente: INEI
16
La población económicamente activa (PEA) o fuerza de trabajo, la integran las
personas que están ocupadas y las que buscan estarlo. La PEA representa el “66,9% (5
millones 221 mil 700 personas)” de la población en edad de trabajar. Comparada con
similar trimestre del año anterior aumentó ligeramente en “0,1% (6 mil 400 personas)”.
Población económicamente activa ocupada. En el trimestre de análisis se estima en Lima
Metropolitana 4 millones 908 mil 200 personas con empleo, lo cual representa el 94,0% de
la PEA.
Figura 8. Cuadro de la población en edad de trabajar según condición de actividad, Lima
Metropolitana.
Fuente: INEI
Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Durante el segundo trimestre de 2019 la balanza comercial registró un superávit de
“US$ 1 145 millones, menor en US$ 945 millones” con respecto al registrado en el mismo
periodo de 2018 (US$ 2 089 millones) lo que representa una reducción de “45,2 por ciento”.
En términos anuales, se acumularon doce trimestres consecutivos de superávit comercial
desde el tercer trimestre de “2016”. En el segundo trimestre las exportaciones ascendieron
a “US$ 11 355 millones”, monto menor en 9,8 por ciento con respecto a igual periodo de
2018, debido a las menores exportaciones de productos tradicionales mineros, de
hidrocarburos y de harina de pescado. Esta reducción del valor se explicó tanto por precio
como por volumen. Los productos que presentaron menores precios de exportación fueron
los mineros, particularmente el “cobre y el zinc (-10,1 y -15,9 por ciento, respectivamente)”,
y algunos no tradicionales como los agropecuarios y pesqueros. Asimismo, hubo menores
embarques de productos tradicionales “(-6,5 por ciento en volumen)” como oro, zinc,
petróleo y derivados y harina de pescado, afectados por la menor producción, menores
leyes de los minerales y la menor cuota asignada de anchoveta de este período. Por otro
17
lado, el volumen de exportaciones no tradicionales tuvo un ligero incremento “(0,9 por
ciento)”, producto de mayores envíos de arándanos, banano orgánico y paltas frescas,
atenuado por una disminución en embarques de productos textiles, sedero-metalúrgicos y
joyería. Las importaciones totalizaron “US$ 10 210 millones” en el segundo trimestre,
menores en “2,8 por ciento con respecto a igual período de 2018”, principalmente por las
menores importaciones de insumos y de bienes de consumo duradero. El volumen de
adquisiciones se redujo en “1,0 por ciento frente al aumento de 5,0 por ciento” en el
“segundo trimestre de 2018”, en línea con la moderación de la demanda interna (que pasó
de “6,1 a 2,0 por ciento” en el mismo periodo), lo que se reflejó en menores compras de
bienes de consumo duradero “(-9,7 por ciento, principalmente televisores y automóviles)”,
y de insumos, entre los cuales destacan el maíz, la soya, el petróleo y sus derivados,
plásticos, hierro y acero y químicos orgánicos. Por el contrario, se registró un incremento
en el volumen de bienes de capital de “5,4 por ciento”. El precio promedio de las
importaciones se redujo en 1,8 por ciento reflejando el menor precio de los combustibles
“(-6,1 por ciento)”, maíz y productos a base de soya.” (Banco Central de Reserva del Perú,
2019).
PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
PBI
El Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) (2019) mediante su nota de prensa
“Marco Macroeconómico Multianual 2020-2023 proyecta crecimiento promedio de la
economía de 4,4% en los próximos cuatro años” del 23 de agosto del 2019 indica que:
Se proyecta un crecimiento del PBI de 3% para 2019 y 4,4% en promedio para los
próximos cuatro años, con una senda gradual de aceleración de 4,0% en 2020 a
5,0% en 2023. Con esta proyección se espera que el Perú continúe liderando el
crecimiento en la región, a pesar del entorno internacional adverso. Esta
aceleración será impulsada, principalmente, por la demanda interna reflejada en el
fortalecimiento de la inversión privada y pública; además, de las medidas de política
económica orientadas a mejorar la productividad y competitividad del país. (s.n.).
Las tensiones comerciales entre China y Estados Unidos y los cambios en las
variables que componen la oferta agregada en los sectores pesca, minería y manufactura
primaria hicieron que el PBI registre una baja del 3.1%. Aun así, el componente no primario
del PBI mantuvo un crecimiento del 3.3% en el primer semestre del 2019 (Palumbo & Da
Costa, 2019).
18
Gracias al impulso de la inversión privada en proyectos de infraestructura como la
línea 2 del Metro de Lima y Callao y los proyectos mineros como Quellaveco, Mina Justa y
Toromochela economía peruana continuará acelerando su crecimiento mientras que la
inversión pública por su parte tendrá una recuperación por obras de reconstrucción y de
modernización de la Refinería de Talara (Gestión, 2018).
En cuanto a las finanzas públicas, las proyecciones fiscales se han elaborado de
conformidad con el macro fiscal vigente y son consistentes con el fortalecimiento de las
cuentas fiscales y la sostenibilidad fiscal, pilares para la estabilidad macroeconómica. En
consistencia con ello, el déficit fiscal convergerá a “2,0% del PBI en 2020” y se ubicará en
“1,0% del PBI a partir de 2021 en adelante”, en concordancia con el marco legal vigente.
(Ministerio de Economía y Finanzas, 2019).
Tasa de interés.
De acuerdo el Banco Central de Reserva (2019) la tasa de interés de enero a julio
del presente año se mantuvo en “2.75 teniendo una baja en el mes de agosto a 2.50”.
Figura 9. Tasa de referencia de la Política Monetaria.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú.
Tipo de Cambio.
Según el Banco Central de Reserva del Perú (2019), del “1 de agosto del 2019” el
tipo de cambio interbancario cerró en “S/ 3.31 por dólar estadounidense el 31 de julio del
presente”, mayor en “0,3 por ciento” que la cotización de fines de junio, acumulando una
apreciación de”1, 9 por ciento” en lo que va del año.
19
Figura 10. Cuadro del Tipo de cambio e intervención bancaria del Banco Central de Reserva del
Perú.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú.
Riesgo del País
Según el Banco Central de Reserva del Perú (2019):
Del 24 al 31 de julio, el riesgo país, medido por el spread EMBIG Perú pasó de 116
a 117 pbs. De igual modo, en el mismo periodo, el spread EMBIG Latinoamérica
bajó 46 pbs a 467pbs, por disminución de la tasa de interés de la FED y expectativas
de mayor flexibilización monetaria de otros bancos centrales”. (s.n.).
20
Figura 11. Indicadores de riesgo país del BCRP.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú.
Según el banco de inversión JP Morganen su artículo publicado en el diario Gestión
del 27 de agosto del 2019 señala que:
El riesgo país de Perú cerró la sesión de hoy en 1.07 puntos porcentuales, ajustado
después del cierre, subiendo cinco puntos básicos respecto a la sesión anterior,
según el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión JP Morgan. Perú (1.07
puntos porcentuales) reportó el riesgo país más bajo de la región, seguido de
Colombia (1.89 puntos) y México (2.26 puntos) (Gestión, 2019).
Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Según El Peruano (2020), la Ley 30407 – Ley de protección y bienestar animal, en
su artículo 1 inciso 1 define lo siguiente:
El Estado establece las condiciones necesarias para brindar protección a las
especies de animales vertebrados domésticos o silvestres y para reconocerlos
como animales sensibles, los cuales merecen gozar de buen trato por parte del ser
humano y vivir en armonía con su medio ambiente. (s.n.).
21
Esta ley tiene como finalidad “garantizar el bienestar y la protección de todas las
especies de animales vertebrados domésticos o silvestres mantenidos en cautiverio, en el
marco de las medidas de protección de la vida, la salud de los animales y la salud pública”
(El Peruano, 2016, s.n.).
La presente ley, según lo expuesto por El Peruano (2020), también contempla
deberes de las personas en su artículo 5 así como deberes del estado en su artículo 7 que
se detallan a continuación:
Articulo 5
Toda persona tiene el deber de procurar la protección y el bienestar de los animales,
cualquiera sea su especie, evitando causarles daño, sufrimiento innecesario, maltrato de
tipo físico que altere su normal comportamiento, lesión o muerte.
La adquisición y tenencia de un animal es responsabilidad de una persona mayor
de edad, que tenga plena capacidad de ejercicio. Esta debe cumplir las disposiciones que
establecen la presente Ley y las disposiciones complementarias.
El propietario, encargado o responsable de un animal de compañía debe atender
con carácter obligatorio las siguientes necesidades fundamentales:
a) Ambiente adecuado a sus hábitats naturales de vida y condiciones mínimas
sanitarias que les permita expresar el comportamiento natural propio de su
especie.
b) b. Alimentación suficiente y adecuada a los requerimientos biológicos de cada
especie.
c) c. Protección del dolor, sufrimiento, ansiedad, heridas y enfermedades.
d) d. Atención médico-veterinaria especializada y vacunación, de ser necesario.
Los animales silvestres que son mantenidos en cautiverio como mascotas, dentro
de un domicilio, restaurante o en centros de cría, están sujetos a la norma específica del
sector competente.” (El Peruano, 2016).
Articulo 7
El Estado, a través de los sectores competentes, establece las medidas necesarias
22
para la protección de los animales de compañía, de manera que se les garantice la vida, la
salud y vivir en armonía con su ambiente; igualmente, asegura un adecuado y responsable
trato y manejo zootécnico de los animales de granja, así como la conservación y el
aprovechamiento sostenible de la fauna silvestre, de acuerdo con la legislación sobre la
materia.
Cabe resaltar también las prohibiciones que están ligadas al presente trabajo de
investigación que se resume en su artículo 25 de la presente Ley que se detalla a
continuación:
Artículo 25
Quedan prohibidos los siguientes actos:
a. Todo experimento e investigación con animales vivos, que puedan ocasionarles
sufrimiento innecesario, lesión o muerte, salvo que resulten imprescindibles para
el estudio y avance de la ciencia y que los resultados del experimento no puedan
obtenerse mediante otros procedimientos, o que los procedimientos no puedan
sustituirse por cultivo de células o tejidos, métodos computarizados, videos u otros
procedimientos y que resulten necesarios para:
1. El control, prevención, diagnóstico o tratamiento de enfermedades que
afecten al hombre o a los animales.
2. La valoración, detección, regulación o modificación de las condiciones
fisiológicas en el hombre y en los animales.
3. La protección del ambiente y el mantenimiento de la biodiversidad.
4. La investigación de parámetros productivos en animales.
5. La investigación médico legal.
b. El uso de animales silvestres pertenecientes a especies legalmente protegidas por
la legislación nacional y acuerdos internacionales en todo acto de investigación,
salvo expresa autorización de la autoridad competente, con la debida justificación
científica.
c. El uso experimental de cualquier especie animal en actividades de docencia e
investigación en instituciones educativas públicas o privadas de nivel inicial,
23
primario y secundario e institutos de enseñanza de nivel técnico.
2.1.2. Del Sector
Mercado internacional.
Hoy en día, los animales forman parte fundamental en la vida de los seres humanos.
Durante los últimos años, ha crecido el mercado de las mascotas, que toman mayor
importancia para el consumidor actual. La necesidad de darles respeto a diferentes
animales ha originado una relación especial en la que muchos ven en sus mascotas como
parte de su familia, hecho que también ha sido explotado en el mundo publicitario
(Campana, 2017).
Las marcas han utilizado a los animales como medio para conectar con los
espectadores, pues su protagonismo logra cautivar al público. Por esta razón, el segmento
de las mascotas se ha incrementado considerablemente. Productos y servicios dirigidos a
los dueños de animales que ha tenido un crecimiento importante en los últimos años. Pese
a que los perros mantienen la preferencia en todo el mundo, con un 75 a 79 por ciento de
hogares con mascotas (Julca, 2016).
Según Sánchez (2018), para este año se estima un crecimiento del “2.2 por ciento”
en la tenencia de mascotas por parte de las personas. Además, de acuerdo con cálculos
de PETco, en regiones “como Estados Unidos”, el crecimiento en el mercado de productos
de esta industria “se encuentra entre el 6 y el 8 por ciento al finalizar el 2018”. A su vez, el
consumo de productos para mascotas ha alcanzado el valor de “1,900 millones de dólares”
y con un crecimiento regular anual, para el 2022 podría llegar a 2,000 millones. Por otro
lado, en Latinoamérica, el mercado ha crecido a “10,893 millones de dólares”, siendo la
región que presenta mayor avance en este segmento, por encima de Asia y Europa, que
se encuentra en el tercer lugar.
De acuerdo con FORBES (2017), “México ocupa el segundo lugar mundial en
cuanto al número de mascotas por hogar: 7 de cada 10 hogares tienen al menos un perro”
(s.n.).
Por otro lado, se resalta que el “66% de los argentinos tienen un perro”, el doble de
la media mundial, seguido por México que está por debajo de Argentina en cuanto al
número de perros domésticos en el hogar, con el “64 por ciento”. Por debajo, está Brasil,
que tiene el “58 por ciento”. Esto demuestra que sigue siendo favorito en gran parte del
mundo y que los tres países son los países con el mayor porcentaje de dueños de mascotas
24
en todo el mundo (García, 2015).
Pro Expansión (2014) afirma: “En el mundo el mercado de alimentos para mascotas
lo lidera Estados Unidos que concentra el 38% del total. América Latina participa con un
10% donde países como Brasil, Argentina, Chile y México concentran el 95% del mercado
regional” (s.n.).
Figura 12. Proporción de perros como mascotas por países.
Fuente: Pro Expansión
Figura 13. Mercado mundial de alimentos para mascotas.
Fuente: Pro expansión
25
Mercado del consumidor.
Está dirigido para familias y/o hogares unipersonales que tienen mascotas caninas,
que se preocupan por invertir su dinero en servicios de limpieza, belleza, salud,
alimentación y bienestar general para sus animales. Con un nivel socioeconómico B y C
de la zona 2, 6,7 y 8 de Lima Metropolitana.
Caso (2019) afirma: “A nivel nacional de 1531 hogares, el nivel socio económico AB el
87% tiene por lo menos un perro, el 81% en el sector C y 74% entre los sectores D E
durante el 2018” (p.28).
Figura 14. Tipos de mascotas en el hogar nivel socioeconómico.
Fuente: CPI
En lo que respecta al cuidado de salud que se les brinda a las mascotas caninas
que tienen mayor presencia en los hogares, un 76% de los dueños los llevan a sus
controles o tratamiento veterinario por lo menos una vez al año como promedio nacional.
Para el caso de Lima este porcentaje alcanza el 91%, lo que evidencia que existe una
buena atención médica para estas mascotas, a pesar de que hay un 25% que manifiesta
nunca llevarlos al médico, especialmente al interior del Perú urbano (34%).
Un 76% prefiere comprar alimento especializado y el 29% opta por hacerlo en una
bodega. Por otro lado, se puntualizó que el 41% utiliza juguetes, pelotas y huesos para
engreír a sus animales, y el 24% suele adquirir arena para gatos.
26
Por otro lado, el baño, corte de pelo y aseo en general. El 49% de los hogares de
Lima metropolitana utilizan estos servicios por lo menos una vez al año, además los
hogares con mayor porcentaje que utilizan estos servicios se encuentran en Lima y en los
NSE A Y B. La gran mayoría no gasta más de S/50.00 en el uso de este servicio.
Figura 15. Gasto promedio en servicios para las mascotas.
Fuente: CPI
La empresa euro monitor internacional aseguró que para el 2021 este mercado
alcanzará los “S/893,5 millones, 39% más grande que su tamaño actual”. Eso sin contar el
gran número de servicios veterinarios y de recreación que el consumidor está dispuesto a
pagar. Considerando estas cifras, se conoce que los dueños gastan entre “144 y 220 soles”
al mes en sus mascotas. Este monto incluye alimentación, medicina, peluquería y
accesorios recreativos. Sin embargo, con el paso de los años, los caninos se están
convirtiendo en un integrante más del hogar (Inga, 2016).
Actualmente, en todo Lima, existen 700 veterinarias y 390 Petshops para abastecer
estas necesidades. Pues bien, esta tendencia mundial, en Lima se acrecienta cada vez
más (Campana, 2017).
Por otro lado, los supermercados juegan un rol importante ya que también
comercializan productos para mascotas, el número de supermercados aumentó 74,7%, al
pasar de 261 a 456 entre 2014 y 2018 (Cadena, 2013).
27
Mercado de proveedores.
Tabla 2
Proveedores de empaque troquelado (shampoo en barra)
Nombre de la empresa Rosapack Perú S.A.C Multiservicios Yolanda Yadira artes graficas
Dirección Av. Bolivia 148 C.C Centro Lima 2091 – 2do
Piso
Av. Bolivia 148 C.C Centro Lima 2060 – 2do
Piso
Av. Bolivia 148 C.C Centro Lima 2203 –
2do Piso
Teléfono / Celular 981219200 998311256 991708244
Cantidad 1000 cajas 9 x 8 x 6 1000 cajas 9 x 8 x 5 1000 cajas 9 x 8 x 6
Precio S/ 850.00 + IGV S/ 380.00 + IGV S/ 720.00 + IGV
Nota: Elaboración Propia
El SCI y SCS es un tensioactivo aniónico derivado del aceite de coco en formato
escamas. Muy bien tolerado por la piel, se utiliza para suavizar las fórmulas de shampoo
sólidos y barras de ducha, proporcionando una espuma rica y cremosa, incluso en aguas
duras (Campana, 2017).
Tabla 3
Proveedores de tensioactivos SCI y SCS
Nombre de la empresa Prochem Perú S.A.C. Mathiesen Perú SAC Sigonsa S.A.C.
Dirección Calle Camino Real 1801
Santiago de Surco Av. Las Torres No. 180 Urb. El Pino - San Luis.
Jr. Emilio Althaus 761 Lince - Lima,
Perú
Teléfono / Celular 252 98 90 326-3322 328-5417
Nota: Elaboración Propia
El aceite de jojoba es beneficioso para tratar los problemas de la piel tanto por
sequedad extrema como por desequilibrios grasos (Campana, 2017).
Tabla 4
Proveedores de Aceite de jojoba.
Nombre de la empresa Yauvana Perú S.A.C. Inkanal Perú S.A.C. Misha rastrera S.A.C.
Dirección
Av. Benavides 347, Tienda 43 (Centro Comercial Expo Centro) - Miraflores - Lima -
Perú
Mariano Odicio 432, Miraflores
La Calandria
28 De Julio 206-C, Distrito de Barranco
15063
Lima – Perú
28
Teléfono / Celular 241-5321 988 031 884 924713062
Cantidad 200 ml 30 ml 30 ml
Precio S/55.00 S/35.00 S/18.00
Nota: Elaboración Propia
Tabla 5
Proveedores de Aceite de Lavanda.
Nombre de la empresa Ekala S.A.C. Saludvida Perú Etnotienda
Dirección Jr. Leonardo Da Vinci 222, San Borja
Av. Ignacio Merino 1855, Lince 15046
Av. Petit Thouars 5330, Miraflores 15074
Teléfono / Celular 998131182 945301927 4998230
Cantidad 5 ml 15 ml 11ml
Precio S/25.00 S/50.00 S/40.00
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 6 Proveedores de Aceite de Aloe vera.
Nombre de la empresa Aromatika S.A.C. Nutrydia Perú E.I.R.L. Saludvida Perú
Dirección Calle Los Halcones N° 361 Urb. Limatambo, San
Isidro. Lima Perú
Cal Toro y zambrano mz 1 Lte5 La libertad
Av. Ignacio Merino 1855, Lince 15046
Teléfono / Celular 714-1400 945301927
Cantidad 100 ml 30 ml 30ml
Precio S/44.50 S/25.00 S/75
Nota: Elaboración Propia
Extracto de Avena hidrosoluble, macerado en glicerina vegetal. Las propiedades de
la avena hacen que este extracto destaque por su poder hidratante, antibacteriano y
antioxidante (Campana, 2017).
29
Tabla 7
Proveedores de Avena (extracto)
Nombre de la empresa Yersana tienda virtual Profarma tienda virtual Gran velada virtual
Dirección España
Teléfono / Celular 976867474
Cantidad 50 ml 50 ml 100 ml
Precio S/24.08 S/25.64 S/18.58
Nota: Elaboración Propia
Mercado competidor.
El crecimiento de la industria para el engreimiento de las mascotas va en aumento.
El shampoo líquido para caninos, tiene una amplia gama de opciones de distintos precios.
Por el momento no hay empresa que comercializa shampoo en barra en el mercado
nacional, Por lo que es un producto innovador para nuestro público objetivo. La empresa
Canito S.A.C. deberá enfocarse en los competidores indirectos ya que no contamos con
competidores directos (Julca, 2016).
Rinti S.A. es nuestra principal competencia ya que cuenta con 50 años de
experiencia, tiene un staff de profesionales de primer nivel, dentro del cual tiene a médicos
veterinarios. Le presentamos algunos productos de esta empresa en shampoo.
Tabla 8
Presentación RICOCAN Piel delicada marca.
Denominación/Variedad Cachorros
Descripción técnica Shampoo con pH controlado para piel delicada.
Contenido neto 250ml
Presentación/Empaque Botella
30
Bondades de uso Para piel delicada, contiene dulces aromas frutales y florales.
Precio S/11.00
Nota: Elaboración Propia
Tabla 9
Presentación Aloe Vera y Colágeno.
Denominación/Variedad Perros
Descripción técnica Aloe Vera y Colágeno
Contenido neto 250ml
Presentación/Empaque Botella
Bondades de uso Contiene el pH necesario para promover la salud de la piel
Precio S/11.00
Nota: Elaboración Propia
31
Tabla 10
Presentación RICOCAN con colágeno.
Denominación/Variedad Perros
Descripción técnica Shampoo antipulgas con colágeno.
Contenido neto 250ml
Presentación/Empaque Botella
Bondades de uso El colágeno nutre la piel promoviendo el fortalecimiento, brillo y color del pelaje
Precio S/11.00
Nota: Elaboración Propia
Provet S.A.C. es un distribuidor autorizado para comprar todos los productos de la
marca Hartz.
Tabla 11
Presentación HARTZ con avena.
Denominación/Variedad Perros
Descripción técnica Shampoo con avena para la piel irritada
Contenido neto 532ml
Presentación/Empaque Botella
Bondades de uso Limpia y alivia la irritación de la piel
Precio S/29.50
Nota: Elaboración Propia
32
Tabla 12
Presentación HARTZ con acondicionador.
Denominación/Variedad Perros
Descripción técnica Shampoo con acondicionador de acai y granada
Contenido neto 532ml
Presentación/Empaque Botella
Bondades de uso Tiene pantenol que ayuda a desenredar y humecta la piel.
Precio S/27.90
Nota: Elaboración Propia
Perúdesinfecting S.A.C comercializa shampoo para perros con la marca Bobby.
Tabla 13
Presentación BOBBY Aloe Vera.
Denominación/Variedad Perros
Descripción técnica Shampoo con aloe vera
Contenido neto 250ml
Presentación/Empaque Botella
Bondades de uso Pelaje naturalmente sano y bello
Precio S/11.00
Nota: Elaboración Propia
33
Compañía Industrial Altiplano S.A. es una Compañía Peruana dedicada al
desarrollo y exportación de productos veterinarios a través de un desarrollo técnico
profesional orientado hacia las necesidades no cubiertas de productos veterinarios.
Tabla 14
Presentación AMIGO.
Denominación/Variedad Perros
Descripción técnica Shampoo amigo
Contenido neto 220ml
Presentación/Empaque Botella
Bondades de uso Previene y controla las pulgas, ácaros y garrapatas en perros.
Precio S/11.00
Nota: Elaboración Propia
Mercado distribuidor.
El producto de shampoo en barra para mascotas caninas, será distribuido con un
nivel socioeconómico B y C de la zona 2, 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana.
Las cualidades de este producto es que es práctico para usar y de fácil transporte,
con el fin de cuidar el medio ambiente ya que es un producto que reduciría el consumo de
botellas plásticas, por lo que hoy en día son uno de los principales factores para la
contaminación del medio ambiente.
El producto será ofrecido en las bodegas, para que sea fácil de adquirir, también
distribuiremos en las tiendas Petshops y veterinarias de dichos distritos mencionados,
Tendremos una distribución indirecta. Se les denomina a estos canales indirectos
porque contienen un intermediario para poder llegar al consumidor final, para poder
suministrar de forma eficiente el producto.
34
Figura 16. Cadena de Suministro.
Fuente: Elaboración propia.
Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Para elaborar el proyecto de shampoo en barra para caninos consideramos las
siguientes leyes o reglamento:
• La resolución directoral N.º 0084-2015 por el peruano suscribe que registran en
el padrón de productos de uso veterinario farmacológicos, los productos
destinados al embellecimiento de los animales, previa evaluación del
cumplimiento de los requisitos exigidos, para el Registro, Control,
Comercialización y uso de Productos Veterinarios de la Comunidad Andina de
Naciones, señala que todo producto veterinario que se fabrique, elabore o importe
deberá estar registrado ante la Autoridad Nacional Competente del País miembro
respectivo, de conformidad con los requisitos y procedimientos establecidos en la
decisión, para poder ser comercializado y utilizado.
• Decreto Legislativo N.º 1033. Ley de Organización y Funciones del Instituto
Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad
Intelectual – Indecopi suscribe en sus funciones proteger los derechos de los
consumidores, vigilando que la información en los mercados sea correcta,
Defender la libre y leal competencia sancionando las conductas anticompetitivas
y desleales, establecer las políticas de normalización, acreditación y metrología y
entre otros.
2.2. Análisis del Microentorno
2.2.1. Competidores actuales: Alto
Petplace S.A.C. A será la única empresa en el Perú en ofrecer un shampoo sólido
para perros a través de su producto “Canito Shower”, es decir no contará con competidores
directos, lo cual lo convierte en una empresa monopolista y al no contar con grandes
barreras de entrada al mercado, permitirá elevar el valor de la marca.
35
Asimismo, existen marcas reconocidas y posicionadas en el mercado que ofrecen
productos sustitutos y que los compradores estén dispuestos a cambiar fácilmente de
marca quienes se convertirían en los competidores indirectos que ya cuentan con alianzas
con sus canales de distribución, categoría y presentaciones de sus productos, estrategias
de publicidad presupuestada, sin embargo, al ofrecer un producto diferenciado como es el
shampoo en barra para perros con propiedades naturales que puede durar 2 veces más
que un shampoo liquido es lo que será nuestra estrategia que generara la ventaja
competitiva que necesitamos para fidelizar y captar nuevos clientes.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes: Bajo.
La fuerza de negociadora de los clientes es BAJO, ya que existe un número
importante de compradores en el mercado, sin embargo, ninguno de estos potenciales
clientes puede comprar ni el 80% de la producción.
Se ha identificado a los clientes de tipo comprador, quien se caracteriza mayormente
por ser poco leal a la marca y actuar por oportunidad e impulso, es decir no contribuye con
la expansión del mercado de la empresa. Al ser es tipo de cliente y al existir disponibilidad
de productos sustitutos ocasiona que el cliente tenga la influencia de exigir precios, calidad,
etc.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: Alto.
La fuerza negociadora con las empresas proveedoras de insumos para la
elaboración del producto es ALTA, debido a que hay pocos ofertantes de estos insumos en
el mercado de proveedores, las mismas que no son de gran magnitud.
Asimismo, al elegir a los proveedores se debe tener mucho en cuenta la
escalabilidad de los lazos empresariales que se puedan formar, ya que más adelante
podrían convertirse en alianzas estratégicas que permitan optimizar el proceso de
producción del producto y por ende de su calidad, contribuyendo de esta manera tomar
posición en el mercado principalmente por sus características.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos: Alta.
La amenaza de productos sustitutos es ALTA ya que en el mercado existen varios
productos sustitutos principalmente marcas ya posicionadas que ofrecen shampoo líquidos
para perros con precios relativos y que se encuentran disponibles para su adquisición en
tiendas cercanas, lo cual causa propensión del comprador por sustituir nuestro producto.
36
Al ser nuestro producto diferenciado a través de sus propiedades naturales y
durabilidad, contribuirá para hacer frente a estos productos sustitutos.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: Bajo.
En cuanto a los competidores potenciales de barrera de entrada es de fuerza BAJA,
ya que de acuerdo con el análisis planteado no hay barreras significantes que puedan
limitar ingresar al mercado de este producto, sin embargo, la costumbre del cliente por
comprar el shampoo líquido para perros puede hacer frente a la entrada al mercado de
nuestro producto al mercado.
Por tal motivo, se debe realizar una buena campaña de promoción en las distintas
ferias caninas, Petshops, etc. a fin de difundir las ventajas y bondades que ofrece nuestro
producto por ser natural y tener durabilidad, de esta manera fidelizar y ganar más clientes.
37
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa
Visión
“Ser una empresa líder a nivel nacional en ofrecer productos para el aseo de canes,
innovador y saludable para el engreído de la casa, teniendo presente la preservación del
medio ambiente”.
Misión
“Llevar a todos los hogares un producto saludable y de calidad para el aseo de sus
mascotas, teniendo en consideración el respeto por los animales y el medio ambiente”.
3.2. Análisis FODA
Tabla 15
Análisis FODA
FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Innovador producto para perro.
1. Desconocidos en el mercado.
2. El 89% natural. 2. Alta competencia por diversidad de productos sustitutos.
3. Dura 2 veces más que un shampoo líquido.
3. Dificultades para préstamos crediticios.
4. Practicidad en el baño del can.
4. Mercado objetivo reducido “familias”.
5. Variedad de producto, para dos tipos de pieles (normal y alérgico).
6. Insumos fabricados en el país.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS F-O ESTRATEGIAS D-O
1. Poco investigado el mercado de Shampoo en barra.
F1-O2 – Impulsar el Shampoo en barra para el cuidado de la piel de nuestros canes.
D1-O3 – Armar una estrategia de Promoción en nuestros canales de venta.
2. Mayor acogida en líneas de limpieza para mascotas.
F2-O3 – Fomentar el uso de productos naturales en nuestras campañas de marketing.
D2-O2 – Resaltar las diversas virtudes que cuenta nuestro producto para conquistar a la creciente demanda de dog lovers.
3. Aumento de ingresos en los sectores “B” y “C”.
F3-04 – Incluir a los municipios en nuestros planes publicitarios, siendo participes en sus ferias de mascotas.
D4-O6 – Contribuir con las municipalidades en las ferias de vacunación y castración, mostrando el producto en acción.
4. Creciente capacidad de compra en productos naturales.
F6-O1 – Tener una relación más estrecha con nuestros proveedores, logrando alianzas
38
que contribuyan con nuestro posicionamiento en el mercado.
5. Interés por parte de las instituciones locales hacia las mascotas.
F5-O6 - Atraer nuevos clientes fomentando las características de fabricación y uso de nuestros productos a través de spots publicitarios.
AMENAZAS ESTRATEGIAS F-A ESTRATEGIAS D-A
1. Empresas con productos sustitutos establecidos en el mercado de mascotas.
F1-A3 – Patentar la marca y el producto en INDECOPI.
D1-A1 – Realizar campañas publicitarias haciendo referencia al apoyo que brindamos a los canes de entidades públicas (policía y serenazgo).
2. Inestabilidad en la Economía del país por elecciones electorales venideras.
D2-A3 – Contar con redes sociales muy activas y contactarnos con Influencer para publicitar nuestros productos.
3. Imitación del producto por competidores con experiencia en el sector.
F3-A4 – F5-A1 Resaltar la durabilidad que cuenta nuestro producto junto a los componentes naturales.
D4-A4 – Realizar acuerdos con el KENNEL CLUB PERUANO.
4. Productos sustitutos con precio accesible a todo público.
Nota: Elaboración Propia
3.3. Objetivos
Nuestros principales objetivos como empresa son:
• Aumentar las ventas de nuestros productos 9% cada año a través de campañas
agresivas de marketing.
• Invertir el 1.5% de las ventas en Marketing y Publicidad durante el año 2020 (Año1)
a fin de aumentar nuestras ventas.
• Vender el 60% de nuestros productos durante las estaciones de verano y primavera
en cada año.
• Aumentar el equipo de producción en un 20% en el año 2024 para satisfacer la
demanda.
39
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de Mercado
Según Kinnear y Taylor (1998) nos indica que “la investigación de mercados es el
enfoque sistemático y objetivo para el desarrollo y el suministro de información en el
proceso de toma de decisiones por la gerencia de Marketing” (p.6). Motivo por el cual el
llevar por el camino correcto nuestro producto va a depender mucho del estudio de
mercado que se realice, mediante la recopilación y análisis de datos confiables que
permitan ser el soporte principal en la toma de decisiones.
Para poder entrar exitosamente al mercado se debe formular estrategias alineadas
a los objetivos del negocio, obteniendo información sobre las necesidades del mercado,
gustos y preferencias de los consumidores, facilidades de adquisición del producto, cuanto
gastan actualmente en productos similares y cuanto estarían dispuestos a pagar por
nuestro producto entre otros.
Asimismo, para la recolección de datos se realizará a través de dos tipos de
investigación de mercado:
• La Investigación Cualitativa, permitirá comprender el contexto del mercado a través
de datos narrativos, investigando experiencias y particularidades de los
consumidores y para nuestro proyecto se dará mediante el desarrollo de entrevistas
a profundidad y dos Focus Group.
• La investigación Cuantitativa, permitirá comprender el contexto del mercado a través
de datos numéricos, investigando comportamientos, preferencias y otras acciones
de los consumidores y para nuestro proyecto se dará mediante el desarrollo de una
encuesta.
El modelo de negocios de nuestro proyecto es B2C (Business to Consumer) y la
comercialización del producto se realizará a través de bodegas, supermercados y
Petshops.
4.1.1. Criterios de Segmentación.
Para este proyecto segmentaremos el mercado bajo los criterios de nivel geográfico,
demográfico, socioeconómico, psicográfico y conductual.
40
Geográfico.
Este criterio de segmentación abarca la zona 2, 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana que
comprende los distritos de:
• Jesús María.
• Lince.
• Pueblo Libre.
• Magdalena.
• San Miguel.
• Miraflores.
• San Isidro.
• San Borja.
• Santiago de Surco.
• La Molina.
• Surquillo.
• Barranco.
• Chorrillos.
• San juan de Miraflores.
• Independencia.
• Los Olivos.
• San Martin.
Demográfico.
Nuestros potenciales consumidores son personas adultas pertenecientes a hogares
que tienen perro(s) indistintamente de su estado civil, sexo femenino o masculino que
41
cuenten con empleo que les genere ingresos y por lo tanto poder adquisitivo de nuestro
producto.
Socioeconómico.
Dirigido a hogares del sector B y C que según APEIM (2018) equivale al “64.5%”
del total de hogares de Lima Metropolitana, ya que este segmento tiene la capacidad de
atender sus necesidades básicas y secundarias.
Figura 17. Distribución de los hogares según NSE 2018 - Lima Metropolitana.
Fuente: APEIM.
4.1.2. Marco Muestral.
Es la cantidad de elementos que se tomaran en cuenta para realizar el estudio, se
utilizara la fórmula de poblaciones infinitas que se aplica en poblaciones de más 100,000
habitantes y se tomara en cuenta la tabla de valores de Z.
Tabla 16
Valores de Tabla.
Valores Tabla Z
95% 1.96
90% 1.65
91% 1.7
Nota: Elaboración Propia
42
Donde encontramos los siguientes conceptos y valores:
Z : Nivel de confianza 95%.
p : probabilidad de éxito 0.5.
q : probabilidad de fracaso 0.5.
e : margen de error 5%.
Z : calculado según la tabla de valores 1.96.
n : tamaño de la muestra.
Se ingresan datos:
n = (1.96)2×0.5×0.5
0.052= 385
43
Tabla 17
Cálculo del Marco Muestral.
ZONA DISTRITO Hogares 2019 Hogares con perro NSE B + C Segmento mercado 2019 % Cuota # Encuestas
ZONA 6
Jesús María 24,300 85.20% 20,705 79.90% 16,543 3% 3
Lince 18,600 85.20% 15,848 79.90% 12,663 2% 2
Pueblo Libre 27,000 85.20% 23,005 79.90% 18,381 3% 3
Magdalena 19,800 85.20% 16,871 79.90% 13,480 2% 2
San Miguel 47,600 85.20% 40,558 79.90% 32,406 5% 5
ZONA 7
Miraflores 38,400 85.60% 32,883 60.10% 19,763 3% 3
San Isidro 21,400 85.60% 18,325 60.10% 11,014 2% 2
San Borja 35,700 85.60% 30,571 60.10% 18,373 3% 3
Santiago de Surco 103,500 85.60% 88,629 60.10% 53,266 9% 9
La Molina 46,400 85.60% 39,733 60.10% 23,880 4% 4
ZONA 8
Surquillo 32,100 83.30% 26,729 76.20% 20,367 3% 3
Barranco 11,800 83.30% 9,826 76.20% 7,487 1% 1
44
Chorrillos 86,300 83.30% 71,860 76.20% 54,757 9% 9
San Juan de Miraflores 108,900 83.30% 90,679 76.20% 69,097 11% 11
ZONA 2
Independencia 76,400 83.10% 63,502 76.20% 48,389 8% 8
Los Olivos 105,300 83.10% 87,523 76.20% 66,693 11% 11
San Martín 183,700 83.10% 152,688 76.20% 116,348 19% 19
Total 987,200 829,935 602,906 100% 100
Nota: Elaboración Propia con data CPI Población.
45
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
A través de este método de recolección de datos nos permitirá obtener una gran
cantidad de información acerca de la percepción y el comportamiento de los principales
especialistas que tendrán mayor participación en el desarrollo del producto.
Entrevista N. ª 1
Clínica Veterinaria Rondón
Dirección: Avenida Pedro Venturo 104 – Santiago de Surco
Teléfono: (01) 448 - 6092
Entrevistado: Dr. Miguel Ángel Portocarrero Portillo (Veterinaria general)
Día de Entrevista: 29 de agosto del 2019 - 19:30 horas
“Clínica Veterinaria Rondón” tiene de 50 años de experiencia en el mercado,
dedicados al cuidado y atención de las mascotas. Tiene como servicios los siguientes:
consulta médica veterinaria con los mejores especialistas, peluquería para mascotas,
internamientos para sus mascotas, cirugías y laboratorios.
Descripción:
La entrevista que se realizó a este profesional fue básicamente para saber y
corroborar la información de que factores influye la dermatitis para la producción del
shampoo en barra.
Estas fueron las preguntas realizadas:
¿Qué factores influye para la dermatitis de alergia en los perros?
El veterinario manifestó, que la dermatitis tenía muchas causas, por ejemplo:
alimentar a su mascota con alguna comida casera, el polvo de la casa, el perfume de sus
dueños, la ropa entre otros.
¿Con que frecuencia van a hacer consulta de dermatitis de alergia para perros?
El veterinario manifiesto, que particularmente los perros vienen por este tipo de
problemas ya que en ciertas ocasiones el dueño piensa que es caracha, pero en realidad
46
es un tema de alergia, ya que algunas mascotas tienen sensibilidad de la piel. Si la alergia
es muy profunda se le hace un baño medicado que tiene características muy distintas al
baño normal, pero si es una alergia ligera solo se le brinda unas pastillas para que mejore.
¿Cada cuánto tiempo es recomendable bañar al perro?
El veterinario manifiesto, que al perro se le debe bañar una vez al mes ya que este
animal tiene la piel más sensible que el ser humano por lo que no es recomendable bañarlo
muy seguido.
¿Que shampoo en liquido es recomendable para bañar a un perro con dermatitis?
El veterinario manifiesto, que el shampoo con avena es muy bueno para la
sensibilidad de la piel además que ayuda al pelaje del animal, ya que es producto con
variedad de nutrientes.
Figura 18. Entrevista a especialista N°1.
Fuente: Elaboración propia.
Entrevista N. ª 2
Especialista en dermatitis para perros
Pancho Cavero Clínica Veterinaria
Dirección: Av. República de Panamá 6584
Teléfono: (01) 448 - 6092
47
Entrevistado: Dr. Javier Nadal (Veterinario de dermatitis)
Día de Entrevista: 29 de agosto del 2019 - 21:00 horas
Pancho Cavero Clínica Veterinaria es una clínica veterinaria multidisciplinaria que
ofrece diferentes especialidades, conformado por un staff de 15 médicos veterinarios
cuenta con los siguientes servicios: cardiología, anestesia, cirugía especializada, cirugía
general, delivery, dermatología, ecografía doppler, odontología, oftalmología, oncología
entre otros
Descripción:
La entrevista que se realizó a este profesional fue básicamente para saber y
corroborar la información de que factores influye la dermatitis para la producción del
shampoo en barra.
Estas fueron las preguntas realizadas:
¿Para la línea de dermatitis que compuestos naturales pueden ser beneficiosos?
El veterinario manifiesto, que existe variedad de productos naturales que son
buenos para la dermatitis del animal por ejemplo el aloe vero, la avena, la jojoba, la
manzanilla entre otros.
¿Qué tipo de certificado se necesita para comercializar un shampoo para perros?
El veterinario manifiesto, que necesita que el producto sea certificado por Senasa
para su comercialización.
¿Alguna vez ha visto un shampoo en barra para combatir la dermatitis?
El veterinario manifiesto, que ha visto en otros países que existe el shampoo en
barra con buenos componentes nutritivos y que el precio es elevado y en una ocasión lo
compro para su perro.
¿En comparación a un shampoo liquido cuánto dura un shampoo en barra?
El veterinario manifiesto, que el shampoo liquido aquí en Perú son un poco toxico
para la sensibilidad de la piel y que un shampoo en barra te dura dos a tres veces que un
shampoo líquido.
48
¿El shampoo con perfume es recomendable para bañar a un perro con dermatitis?
El veterinario manifiesto, que el shampoo con perfume depende mucho de la raza
del animal y del olor ya que algunos perros les gustan como a otros no.
Figura 19. Entrevista a especialista N°2.
Fuente: Elaboración propia.
Entrevista N. °3
Especialista general de la veterinaria
Clínica Veterinaria Rondón
Dirección: Avenida Pedro Venturo 104 – Santiago de Surco
Teléfono: (01) 448 - 6092
Entrevistado: Dr. Rodrigo Rondón Herz (Veterinaria general)
Día de Entrevista: 06 de Setiembre del 2019 - 18:30 horas
“Clínica Veterinaria Rondón” tiene de 50 años de experiencia en el mercado,
dedicados al cuidado y atención de las mascotas. Tiene como servicios los siguientes:
49
consulta médica veterinaria con los mejores especialistas, peluquería para mascotas,
internamientos para sus mascotas, cirugías y laboratorios.
Objetivo:
La entrevista que se realizó a este profesional fue básicamente para saber si
compraría nuestro producto en barra Hipo alergénico y neutro para los perros en
presentaciones de 180 gr en forma de patita de color verde y blanco.
Estas fueron las preguntas realizadas:
¿Alguna vez ha visto un shampoo en barra con componentes para combatir la
dermatitis?
Sí he visto en otros países que comercializan shampoo en barra para la dermatitis.
¿Estaría dispuesto a comprar un shampoo en barra con componentes naturales
para la dermatitis?
No, porque nosotros trabajamos con el tiempo ya que tenemos muchos clientes y
preferimos trabajar con shampoo líquidos ya que es cómodo para el bañado del perro.
¿Qué shampoo usualmente utiliza para bañar a los perros en la veterinaria?
Utilizamos nuestra marca de la veterinaria rondón que tenemos en dos
presentaciones de Glicerina y avena ya que son muy buenos para el cuidado de la piel de
nuestras mascotas
¿Cuánto es el costo del shampoo de la veterinaria?
El costo que ofrecemos es de S/28.00
El entrevistado no mostró el interés en contar con nuestro producto de shampoo en
barra.
50
Figura 20. Entrevista a canal de distribución N°3.
Fuente: Elaboración propia.
Entrevista N°4
Nombre : Fernando Escalante González
Edad : 55 años
Empresa : Instituto Nacional de Enfermedades Neoplastias
Cargo : Químico
CQFP : 14629
Descripción:
La entrevista que se realizó a este profesional fue básicamente para saber y
corroborar los datos técnicos que tenemos de los insumos que utilizaremos para la
producción del shampoo en barra:
Acerca de la Lavanda:
Manifiesta que su principal propiedad es su aroma, es por eso por lo que la
51
encontramos en ambientadores y perfumes, y es una muy buena elección para añadir como
ingrediente del shampoo en barra, no solo por su aroma sino también por ser antibacteriano
y además que puede contribuir al cuidado de la caída del pelo del perro tal cual lo hace con
el cabello del ser humano.
Acerca del Aloe vera:
El especialista indica que este insumo es básicamente se usa para el cuidado de
todo tipo de piel debido a que contiene propiedades analgésicas y más en pieles con
heridas que gracias a su propiedad regenerativa contribuye a la cicatrización de esta, pero
también nos advierte que este insumo actúa como laxante en caso de consumo oral en
exceso.
Acerca de la Avena:
En cuanto a este insumo, nos dice que se usa para la elaboración de mascarillas
faciales y cosmetología en general y al añadirlo al shampoo en barra debe ser dirigido a
perros con piel delicada o con alergia, ya que tiene propiedades antinflamatorias que
contribuye a mantener la piel humectada y calma la comezón.
Acerca del aceite de Jojoba:
Indica que tiene un alto grado de Ceramidas, que tiene como función cuidar la piel
a través de la formación de una barrera protectora de factores ambientales, lo cual
contribuye a la hidratación de la piel mantiene las células unidas y fuertes.
Acerca de los tensoactivos:
Si bien es cierto es un producto químico, necesariamente tiene que ser parte de los
insumos para la elaboración del shampoo porque son los que van a realizar la función de
detergente y hacer espuma durante el baño, sin embargo, hay tensoactivos naturales pero
obtenidos sintéticamente (SCI, SCS y SLSA).
52
Figura 21. Entrevista a Especialista N°4.
Fuente: Elaboración propia.
4.1.4. Focus Group.
Este método de investigación cualitativa va a permitir conocer los gustos y
preferencias de las personas pertenecientes a hogares que cuentan con perro(s) como
mascota, saber su reacción y saber si están dispuestos a adquirir y pagar por el nuevo
producto.
Focus Group N°1
Fecha : 30/08/2019
Hora : 15:00 pm – 16:00 pm
Lugar : San Miguel
Participantes : 9 personas que cuentan en su hogar con perro(s).
Tabla 18
Datos de los encuestados.
Nombres y Apellidos DNI Edad Distrito
José Carrera 71483491 27 Magdalena
Karina Cepeda 10770065 43 Magdalena
Katherine Rojas 70000077 23 San Miguel
53
David Soto 10223775 53 San Miguel
Alexander Murillo 45098214 31 Magdalena
Claudio Cabanillas 76455437 17 Pueblo Libre
Víctor 7721017 54 Pueblo Libre
Guísela Baca 76471973 22 Magdalena
María Arco 10115540 45 Magdalena
Nota: Elaboración Propia
Figura 22. Focus Group 1.
Fuente: Elaboración propia.
Conclusiones Generales Focus Group N°1:
• Se hizo una breve introducción acerca de los productos que normalmente usan
para el aseo de las mascotas que comúnmente encontramos en los negocios del
país siendo en este caso, el shampoo líquido, el único que se encuentra en el
mercado.
• Las personas que son dueños de los perros son los que normalmente bañan a
sus mascotas y ellos mismos hacen las compras de cualquier artículo que pueda
servirles entre ellas comida, shampoo y juguetes. Llevan muy poco a sus
mascotas al veterinario.
• Dependiendo del pelaje y de la piel del perro es que los dueños de estas
mascotas deciden por adquirir un tipo de shampoo en particular,
54
independientemente del precio ya que consideran a sus mascotas como
integrante de la propia familia.
• Demostraron interés por adquirir un producto nuevo a base de insumos
naturales.
• Una vez presentado nuestro producto, shampoo en barra para perros a base de
productos naturales, demostraron gran interés por conocer sus características y
beneficios para sus mascotas ya que en el mercado no habían visto algo similar
y les pareció un artículo innovador.
• Todos afirmaron que una característica importante para ellos es que tenga un
perfume agradable para su mascota ya que estos no son bañados con mucha
frecuencia en el mes. Otra característica relevante es que este shampoo tiene
que ser hipo alergénico ya que muchas de estas mascotas sufren de dermatitis
por diversas razones. También aseguraron que debería ser anti pulgas y anti-
ácaros.
• Todos los participantes demostraron gran interés por adquirir el nuevo producto.
• Los participantes aseguraron que la presentación era adecuada y que les
llamaría la atención comprar este producto si lo ven en los negocios de su
preferencia.
• Una de las ventajas que refirieron los participantes es que con este shampoo
ellos podían masajear a su perro durante el baño, lo que sería relajante para sus
mascotas. Otra ventaja relevante sería su durabilidad ya que el shampoo líquido
que usan con normalidad se gasta rápidamente en el baño.
• No observaron desventajas acerca de nuestro producto por lo que lo
recomendarían a sus amigos y familiares.
• La mayoría de las personas aseguraron que les gustaría adquirir este producto
en las bodegas y descartaron que lo comprasen en las veterinarias ya que suelen
inflar los precios de todos los productos que comercializan.
• En cuanto a la publicidad la mayoría está de acuerdo en recibir información a
través de las redes sociales.
55
• En conclusión, las características, presentación, forma y beneficios tuvieron gran
acogida entre todos los participantes.
Focus Group N°2
Fecha: 30/08/2019
Hora: 16:00 pm – 17:00 pm
Lugar: San Miguel
Participantes: 6
Tabla 19
Datos Focus 2.
Nombres y Apellidos DNI Edad Distrito
Edwin Tarrillo 80198718 41 Magdalena
Mariella Espinal 40294869 55 Magdalena
Eliana Fonseca 46157448 30 Pueblo Libre
Luis Mesarina 07764604 43 Magdalena
Jhosua Añazco 76386357 19 San Miguel
Patricia Oliveira 07534468 44 San Miguel
Nota: Elaboración Propia
Figura 23. Focus Group 2.
Fuente: Elaboración propia.
Conclusiones Generales Focus Group N°2:
• Se hizo una breve introducción acerca de los productos que normalmente usan
para el aseo de las mascotas que comúnmente encontramos en los negocios del
país siendo en este caso, el shampoo líquido, el único que se encuentra en el
Nota: Elaboración propia.
56
mercado.
• Se corroboró que las personas que son dueños de los perros son los que
normalmente bañan a sus mascotas y ellos mismos hacen las compras de
cualquier artículo que pueda servirles entre ellas comida, shampoo y juguetes.
• Se corroboró que dependiendo del pelaje y de la piel del perro es que los dueños
de estas mascotas deciden por adquirir un tipo de shampoo en particular,
independientemente del precio ya que consideran a sus mascotas como
integrante de la propia familia.
• Se corroboró el interés por adquirir un producto nuevo a base de insumos
naturales fue satisfactorio.
• Una vez presentado nuestro producto, shampoo en barra para perros a base de
productos naturales, se corroboró el gran interés por conocer sus características
y beneficios para sus mascotas ya que en el mercado no habían visto algo similar
y les pareció un artículo innovador.
• Se corroboró que las características que el anterior grupo afirmó es que tenga
un perfume agradable para su mascota ya que estos no son bañados con mucha
frecuencia en el mes. Otra característica relevante es que este shampoo tiene
que ser hipo alergénico ya que muchas de estas mascotas sufren de dermatitis
por diversas razones. También aseguraron que debería ser anti pulgas y anti-
ácaros.
• Se corroboró que los participantes demostraron gran interés por adquirir el nuevo
producto.
• Se corroboró que la presentación era adecuada y que les llamaría la atención
comprar este producto si lo ven en los negocios de su preferencia.
• Se corroboró que las ventajas que refirieron los participantes con este shampoo
es que ellos podían masajear a su perro durante el baño, lo que sería relajante
para sus mascotas.
• Se corroboró que la durabilidad es fundamental, ya que el shampoo líquido que
usan con normalidad se gasta rápidamente en el baño.
57
• No observaron desventajas acerca de nuestro producto por lo que lo
recomendarían a sus amigos y familiares.
• Se corroboró que la mayoría de las personas les gustaría adquirir este producto
en las bodegas y supermercados y descartaron que lo comprasen en las
veterinarias ya que suelen inflar los precios de todos los productos que
comercializan.
• En cuanto a la publicidad se corroboró el recibir información a través de las redes
sociales.
• En conclusión, las características, presentación, forma y beneficios tuvieron gran
acogida entre todos los participantes corroborándose así su satisfacción en
general por el nuevo producto.
Focus Group N°3
Fecha: 31/08/2019
Hora: 08:00 am – 09:00 am.
Lugar: La Molina.
Participantes: 6.
Tabla 20
Datos Focus 3.
Nombres y Apellidos DNI Edad Distrito
Ayrton Gómez 74166563 28 La molina
Darwin Berrio 40314120 38 La molina
Andrés Hugo 73018421 29 Surco
Gian Huaya 47413087 33 Surco
Carlos Rosas 76987650 27 San Borja
Luis Leyva 74394661 28 San Borja
Nota: Elaboración propia.
58
Figura 24. Focus Group 3.
Fuente: Elaboración propia.
Conclusiones Generales Focus Group N°3:
• Se hizo una breve introducción acerca de los productos que normalmente
usan para el aseo de las mascotas que comúnmente encontramos en los
negocios del país siendo en este caso, el shampoo líquido, el único que se
encuentra en el mercado.
• Las personas que son dueños de los perros son los que normalmente bañan
a sus mascotas y ellos mismos hacen las compras de cualquier artículo que
pueda servirles entre ellas comida, shampoo y juguetes. Al mismo tiempo
llevan sus mascotas al veterinario al menos una vez al mes para un baño y
limpieza en general.
• Dependiendo del pelaje y de la piel del perro es que los dueños de estas
mascotas deciden por adquirir un tipo de shampoo en particular,
independientemente del precio ya que consideran a sus mascotas como
integrante de la propia familia.
• Demostraron interés por adquirir un producto nuevo a base de insumos
naturales.
• Una vez presentado nuestro producto, shampoo en barra para perros a base
de productos naturales, demostraron gran interés por conocer sus
características y beneficios para sus mascotas ya que en el mercado no
habían visto algo similar y les pareció un artículo innovador.
• Todos afirmaron que una característica importante para ellos es que tenga
un perfume agradable para su mascota ya que estos no son bañados con
mucha frecuencia en el mes. Otra característica relevante es que este
59
shampoo tiene que ser hipo alergénico ya que muchas de estas mascotas
sufren de dermatitis por diversas razones.
• Todos los participantes demostraron gran interés por adquirir el nuevo
producto.
• Los participantes aseguraron que la presentación era adecuada y que les
llamaría la atención comprar este producto si lo ven en los negocios de su
preferencia.
• Una de las ventajas que refirieron los participantes es que con este shampoo
ellos podían masajear a su perro durante el baño, lo que sería relajante para
sus mascotas. Otra ventaja relevante sería su durabilidad ya que el shampoo
líquido que usan con normalidad se gasta rápidamente en el baño.
• No observaron desventajas acerca de nuestro producto por lo que lo
recomendarían a sus amigos y familiares.
• La mayoría de las personas aseguraron que les gustaría adquirir este
producto en supermercados.
• En cuanto a la publicidad la mayoría está de acuerdo en recibir información
a través de las redes sociales.
• En conclusión, las características, presentación, forma y beneficios tuvieron
gran acogida entre todos los participantes.
Focus Group N°4
Fecha: 31/08/2019
Hora: 09:00 am – 10:00 am
Lugar: La Molina
Participantes: 4
Tabla 21
Datos Focus 4.
Nombres y Apellidos DNI Edad Distrito
Stefany Valenzuela 46368715 33 La Molina
Lady Quiroz 72459063 30 San Borja
Mery Alvarado 71407977 31 San Borja
Darwin López 42777560 37 San Borja
Nota: Elaboración Propia
60
Figura 25. Focus Group 4.
Fuente: Elaboración propia.
Conclusiones Generales Focus Group N°4:
• Se hizo una breve introducción acerca de los productos que normalmente usan
para el aseo de las mascotas que comúnmente encontramos en los negocios del
país siendo en este caso, el shampoo líquido, el único que se encuentra en el
mercado.
• Se corroboró que las personas que son dueños de los perros son los que
normalmente bañan a sus mascotas y ellos mismos hacen las compras de
cualquier artículo que pueda servirles entre ellas comida, shampoo y juguetes.
Al mismo tiempo llevan sus mascotas al veterinario al menos una vez al mes
para un baño y limpieza en general.
• Se corroboró que dependiendo del pelaje y de la piel del perro es que los dueños
de estas mascotas deciden por adquirir un tipo de shampoo en particular,
independientemente del precio ya que consideran a sus mascotas como
integrante de la propia familia.
• Se corroboró que tienen interés por adquirir un producto nuevo a base de
insumos naturales.
61
• Una vez presentado nuestro producto, shampoo en barra para perros a base de
productos naturales, se corroboró el gran interés por conocer sus características
y beneficios para sus mascotas ya que en el mercado no habían visto algo similar
y les pareció un artículo innovador.
• Se corroboró que una característica importante para ellos es que tenga un
perfume agradable para su mascota ya que estos no son bañados con mucha
frecuencia en el mes. Otra característica relevante es que este shampoo tiene
que ser hipo alergénico ya que muchas de estas mascotas sufren de dermatitis
por diversas razones.
• Se corroboró el gran interés por adquirir el nuevo producto.
• Se corroboró que la presentación era adecuada y que les llamaría la atención
comprar este producto si lo ven en los negocios de su preferencia.
• Se corroboró que las ventajas que refirieron los participantes es que con este
shampoo ellos podían masajear a su perro durante el baño, lo que sería relajante
para sus mascotas. Otra ventaja relevante sería su durabilidad ya que el
shampoo líquido que usan con normalidad se gasta rápidamente en el baño.
• No observaron desventajas acerca de nuestro producto por lo que lo
recomendarían a sus amigos y familiares.
• Se corroboró que la mayoría de las personas aseguraron que les gustaría
adquirir este producto en supermercados.
• Se corroboró que la publicidad sería a través de las redes sociales.
En conclusión, las características, presentación, forma y beneficios tuvieron gran
acogida entre todos los participantes.
4.1.5. Encuestas.
Se tomaron en cuenta un total de 100 encuestas que cumplan con los criterios de
segmentación teniendo como filtro los hogares según su ubicación y tenencia de mascota,
de las cuales 90 se realizaron virtualmente y 10 de manera física.
A continuación, se da conocer los resultados:
62
Pregunta 1 ¿En qué distrito vive?
Gráfico 1. Cantidad de encuestados por distrito.
Fuente: Elaboración propia.
INTERPRETACIÓN
La cantidad de encuestados se determinó proporcionalmente de acuerdo a la
segmentación del mercado de cada distrito (ubicación y tenencia de mascota), dando como
resultados en Jesús María 3 personas, Lince 2 personas, Pueblo Libre 3 personas,
Magdalena del Mar 2 personas, San Miguel 5 personas, Miraflores 3 personas, San Isidro
2 personas, San Borja 3 personas, Santiago de Surco 9 personas, La Molina 4 personas,
Surquillo 3 personas, Barranco 2 personas, Chorrillos 9 personas, San Juan de Miraflores
12 personas, Independencia 8 personas, Los Olivos 11 personas, San Martin de Porres 19
personas, haciendo un total de 100 encuestados.
Pregunta 2 ¿Cuánto es su ingreso mensual?
63
Gráfico 2. Ingreso mensual de encuestados.
Fuente: Elaboración propia.
INTERPRETACIÓN
De acuerdo con las 100 personas encuestadas de la zona 2, 6, 7 y 8 de Lima
Metropolitana, se puede notar que el 48% tiene ingresos entre 2000 a 3000 soles, el 22%
tiene ingresos entre 3001 a 4000 soles, el 27% tiene ingresos entre 4001 a 5000 soles y el
3% tiene ingresos entre 5001 soles a más.
Pregunta 3 ¿Actualmente cuenta con perro(s) como mascota en casa?
Gráfico 3. Tenencia de mascota de encuestados.
Fuente: Elaboración propia.
64
INTERPRETACIÓN
Se tomó en cuenta 100 encuestados que tengan en su hogar uno o más perros
como mascotas, ya que es un criterio (filtro) de segmentación del mercado.
Pregunta 4 ¿Cuál es su género?
Gráfico 4. Genero encuestados.
Fuente: Elaboración propia.
INTERPRETACIÓN
Se encuestaron personas que cumplan con los criterios de segmentación de los
cuales el 59% fueron mujeres y el 41% hombres.
Pregunta 5 ¿Con que frecuencia baña a tu perro(s)?
Gráfico 5. Frecuencia de baño de las perras.
Fuente: Elaboración propia.
65
INTERPRETACIÓN
El grafico muestra que el 45% de los encuestados baños a su perro(s) una vez al
mes, el 45% lo hace una vez cada 15 días mientras que el 10% lo hace una vez a la
semana.
Pregunta 6 ¿Qué marca de shampoo de esta lista consideras que es la más
comercial?
Gráfico 6. Marca de shampoo para perro más comercial.
Fuente: Elaboración propia.
INTERPRETACIÓN
El 47% de los encuestados considera que el arca Amigo es la marca más comercial
del mercado, el 31% considera que es la marca Ricocan, el 14% la marca Bobby y el 8%
la marca Hartz.
Pregunta 7 ¿Qué marca de shampoo usas frecuentemente para bañar a tu
perro(s)?
Gráfico 7. Shampoo para perro más usado.
Fuente: Elaboración propia.
66
INTERPRETACIÓN
El shampoo que los encuetados más usan para bañar a su perro es la marca Amigo
con un margen de 28%, mientras que el menos usado es Hartz con 13%, cifras que se
usara para el cálculo de mercado objetivo.
Pregunta 8 ¿Por qué motivo prefiere esta marca?
Gráfico 8. Motivo de preferencia de marca.
Fuente: Elaboración propia.
INTERPRETACIÓN
El motivo principal por lo que los encuestados prefiere comprar el shampoo para
perros de la marca amigo es por el factor calidad con 42%, seguido del factor precio con
32%, el factor recomendación con 19% y el factor durabilidad con 7%.
Pregunta 9 ¿En qué tamaño adquiere el shampoo?
Gráfico 9. Tamaño de shampoo más adquirido.
Fuente: Elaboración propia.
67
INTERPRETACIÓN
La preferencia de compra referente al tamaño de shampoo actual, es el tamaño
mediano con 60%, seguido del tamaño pequeño con 30% y por último el tamaño grande
con 10%.
Pregunta 10 ¿Cuánto tiempo le dura este shampoo?
Gráfico 10. Durabilidad de shampoo adquirido.
Fuente: Elaboración propia.
INTERPRETACIÓN
En cuanto a durabilidad del actual shampoo en líquido que usan los encuetados, el
41% manifiesta que les dura dos meses, el 37% un mes, el 18% tres meses y el 4% más
de tres meses.
Pregunta 11 ¿Qué tipo de shampoo usa?
Gráfico 11. Tipo de shampoo usado.
Fuente: Elaboración propia.
68
INTERPRETACIÓN
El tipo de shampoo más usado por los encuestaos es el shampoo neutro con 66%
y el Hipo alergénico con 34%.
Pregunta 12 ¿Consume o ha consumido algún shampoo en barra para bañar a su
perro?
Gráfico 12. Uso de shampoo en barra para perros.
Fuente: Elaboración propia.
INTERPRETACIÓN
El 97% de los encuestados manifiesta que no ha consumido un shampoo en barra
para perros, solo el 3% si lo hizo en alguna ocasión. Asimismo, se consultó donde fue
adquirido e indicaron que el producto fue traído de otro país.
Pregunta 13 ¿Cuánto gasta en comprar el shampoo para su perro?
Gráfico 13. Gasto en compra de shampoo para perro.
Fuente: Elaboración propia.
69
INTERPRETACIÓN
El gasto que actualmente hacen las personas en la compra de shampoo líquido
para bañar a su perro(s) oscila mayormente entre 21 a 30 soles con el 50% de los
encuestados, entre 10 a 20 soles el 30%, entre 31 a 40 soles el 18% y de 40 soles a más
el 2% de los encuestados.
Pregunta 14 ¿Compraría un shampoo que le dure 2 veces más que el shampoo
líquido que usa actualmente?
Gráfico 14. Gasto en compra de shampoo para perro.
Fuente: Elaboración propia.
INTERPRETACIÓN
Al presentar nuestro producto nuevo, el 81% de los encuestados estaban
dispuestos a comprar el producto en cuanto a durabilidad, mientras que el 19% mantenían
su posición de seguir usando productos tradicionales, esta estadística se tomara en cuenta
en el cálculo del mercado disponible.
Pregunta 15 ¿Se le ofrece dos productos nuevos: Shampoo en barra hipo alergénico a
base de áloe vera con avena para perros con dermatitis y Shampoo en barra neutro a
base de lavanda con aceite de jojoba para perros normales? ¿Compraría alguno de
nuestros productos?
70
Gráfico 15. Deseabilidad de compra por un producto nuevo.
Fuente: Elaboración propia.
INTERPRETACIÓN
Se le presento dos presentaciones del shampoo barra, para lo cual el 77% de
encuestados indico que, si optase por compra uno de estos productos, el 13% opto por no
comprar y el 10% está indeciso para comprar nuestro nuevo producto, indicada datos
contribuirá para saber el mercado efectivo.
Pregunta 16 ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por nuestro shampoo en barra?
Gráfico 16. Disponibilidad de pago por producto nuevo.
Fuente: Elaboración propia.
71
INTERPRETACIÓN
En este grafico indica que el 31% de encuestados está dispuesto a pagar entre 16
a 20 soles, el cual es muy bajo para el precio de nuestro producto, motivo por el cual se
discrimina este porcentaje. A sismo, en base a la pregunta anterior se pudo diferenciar que
39 persona usarían shampoo hipo alergénicos de los cuales al discriminar de los que optan
por el rango de 16 a 20 soles queda el 74.36%, se diferenció que 61 personan usarían
shampoo neutro de los cuales al discriminar de los que optan por el rango de 16 a 20
soles queda el 65.57%.
Gráfico 17. Disposición de pago por shampoo hipo alergénico.
Fuente: Elaboración propia.
Gráfico 18. Disposición de pago por shampoo neutro.
Fuente: Elaboración propia.
72
Pregunta 17 ¿Dónde le gustaría comprar nuestro shampoo en barra?
Gráfico 19. Preferencia de canal de compra.
Fuente: Elaboración propia.
INTERPRETACIÓN
En cuanto a la preferencia de los encuestados del lugar donde comprar nuestro
nuevo producto, se verifico que el 43% preferiría adquirirlo en bodegas, el 19% en
supermercados, el 30% en Petshops y el 8% en negocios veterinaria, por lo cual este último
no se tomara en cuenta como canal de distribución y por ende para calcular demanda.
Pregunta 18 Indique la presentación de su preferencia para nuestro nuevo
producto.
Gráfico 20. Preferencia de presentación del producto.
Fuente: Elaboración propia.
73
INTERPRETACIÓN
La presentación con mayor preferencia para nuestro producto de acuerdo con los
encuestados es, la presentación en caja con 72%, con el 12 % la presentación en envoltura
de papel y jabonera y por último la envoltura de plástico con 4%.
Pregunta 19 ¿A través de que medio le gustaría que se difunda y promocione
nuestro producto?
Gráfico 21. Preferencia de publicidad del producto.
Fuente: Elaboración propia.
INTERPRETACIÓN
El medio de publicidad que prefirieron los encuestados fue a través de páginas web
y redes sociales con el 71%, seguido de folletos informativos con 20%, mientras que la TV,
revistas y paneles publicitarios con 3% cada uno.
Pregunta 20 ¿Cómo valoraría Ud. las siguientes características para un shampoo
en barra natural como el que ofrecemos? (Marque con una X de acuerdo con la valoración
que usted le da a cada una de estas características, siendo 1 el menor valor y 5 el valor
más alto).
74
Tabla 22
Resultados
1 2 3 4 5 Valor Tot
Aroma 0 0 17 36 47 430
Propiedades Naturales 0 0 22 37 41 419
Precio 0 0 14 38 48 434
Durabilidad 0 0 12 31 57 445
Calidad 0 0 12 42 46 434
Presentación 0 11 30 34 25 373
Nota: Elaboración Propia
Gráfico 22. Valoración de características del producto.
Fuente: Elaboración propia.
INTERPRETACIÓN
La característica más valorada por los 100 encuestados fue la durabilidad con 445
puntos, seguida del precio y la calidad con 434 puntos cada uno, luego el aroma con 430
puntos, las propiedades naturales con 419 puntos y la presentación del producto con 373
puntos.
75
Pregunta 21 ¿Qué producto de nuestro portafolio usaría Ud.?
Gráfico 23. Adquisición por línea de producto.
Fuente: Elaboración propia.
INTERPRETACIÓN
El 61% de los encuestados indicaron que usarían en shampoo en barra para perros
en su presentación neutra, mientras que el 39% usaría la presentación hipo alergénica,
indicada datos contribuirá para saber el mercado efectivo.
Pregunta 22 Si Ud. seleccionara cualquiera de nuestros productos de shampoo en
barra natural ¿Qué cantidad compraría en relación con las estaciones del año? Una
estación del año equivale a 4 meses.
Tabla 23
Pregunta 22
Cant. 1 2 3 4 5 6 TOTAL
Estación CONSUMO
Verano 16 24 32 15 13 0 285
Otoño 58 16 18 3 5 0 181
Invierno 62 17 15 3 3 0 168
Primavera 26 38 18 7 11 0 239
Nota: Elaboración Propia
76
Gráfico 24. Demanda por estacionalidad.
Fuente: Elaboración propia.
INTERPRETACIÓN
Se puede apreciar la demanda de cantidades del producto respecto a las estaciones
del año y de acuerdo con los 100 encuestados da como resultado que el verano es la
estación que más demanda se presentaría, seguida de la primavera, otoño e invierno.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación de mercado potencial.
Para el cálculo del mercado potencial se tomará en cuenta datos estadísticos teniendo
como fuente CPI, aplicando regresión lineal se puedo realizar una proyección de hogares
por distrito para para los 5 años que se evaluara el proyecto tal como se muestra el
siguiente cuadro:
Tabla 24
Proyección de hogares del 2020 a 2024
N° Distritos de Lima seleccionados
2019 2020 2021 2022 2023 2024
1 Jesús María 24,300 24,972 25,663 26,374 27,103 27,853
2 Lince 18,600 18,960 19,327 19,701 20,082 20,471
0
50
100
150
200
250
300
Verano Otoño Invierno Primavera
Can
idad
Dem
and
ada
Estacion del añp
77
3 Pueblo Libre 27,000 27,507 28,024 28,551 29,088 29,634
4 Magdalena del Mar 19,800 20,413 21,045 21,697 22,369 23,061
5 San Miguel 47,600 49,090 50,627 52,213 53,847 55,533
6 Miraflores 38,400 40,479 42,671 44,982 47,417 49,985
7 San Isidro 21,400 21,648 21,900 22,154 22,411 22,671
8 San Borja 35,700 36,050 36,404 36,761 37,121 37,485
9 Santiago de Surco 103,500 104,509 105,528 106,556 107,595 108,644
10 La Molina 46,400 46,832 47,268 47,707 48,151 48,600
11 Surquillo 32,100 32,516 32,937 33,363 33,795 34,233
12 Barranco 11,800 12,247 12,710 13,191 13,690 14,208
13 Chorrillos 86,300 86,665 87,031 87,398 87,768 88,138
14 San Juan de Miraflores 108,900 110,335 111,789 113,262 114,755 116,267
15 Independencia 76,400 79,105 81,906 84,806 87,809 90,918
16 Los Olivos 105,300 106,014 106,733 107,457 108,186 108,920
17 San Martín 183,700 191,607 199,853 208,455 217,427 226,786
TOTAL, NUMERO DE HOGARES 987,200 1,008,950 1,031,416 1,054,628 1,078,615 1,103,408
Nota: Elaboración Propia
Asimismo, de acuerdo con CPI el 83.1% de hogares de la zona 2 cuenta con al
menos un perro en casa, el 85.2 % de hogares del sector 6, el 85.6% de hogares del sector
7 y el 83.3% en sector 8, se tomó de la misma fuente para conocer el nivel socioeconómico
de cada distrito de ambas zonas consideradas obteniendo como resultados los datos de la
siguiente tabla:
78
Tabla 25
Segmentación según hogares con perro y Nivel Socioeconómico.
N° CRITERIOS SEGMENTACION
Distritos de Lima Seleccionados
Hogares con perro
NSE NSE M.POTENCIAL
B C B + C %
1 Jesús María 85.21% 56.00% 23.90% 79.90% 68.08%
2 Lince 85.21% 56.00% 23.90% 79.90% 68.08%
3 Pueblo Libre 85.21% 56.00% 23.90% 79.90% 68.08%
4 Magdalena del Mar 85.21% 56.00% 23.90% 79.90% 68.08%
5 San Miguel 85.21% 56.00% 23.90% 79.90% 68.08%
6 Miraflores 85.63% 46.40% 13.70% 60.10% 51.47%
7 San Isidro 85.63% 46.40% 13.70% 60.10% 51.47%
8 San Borja 85.63% 46.40% 13.70% 60.10% 51.47%
9 Santiago de Surco 85.63% 46.40% 13.70% 60.10% 51.47%
10 La Molina 85.63% 46.40% 13.70% 60.10% 51.47%
11 Surquillo 83.27% 28.80% 47.40% 76.20% 63.45%
12 Barranco 83.27% 28.80% 47.40% 76.20% 63.45%
13 Chorrillos 83.27% 28.80% 47.40% 76.20% 63.45%
14 San Juan de Miraflores 83.27% 28.80% 47.40% 76.20% 63.45%
15 Independencia 83.12% 26.90% 49.30% 76.20% 63.34%
16 Los Olivos 83.12% 26.90% 49.30% 76.20% 63.34%
17 San Martín 83.12% 26.90% 49.30% 76.20% 63.34%
Nota: Elaboración Propia
Teniendo los datos en las tablas antes ilustradas, se procede a calcular el mercado
potencial estimado con la siguiente formula:
Mercado Potencial= Población Proyectada*% Nivel SCE (Sector B+C) * % de
hogares con perro.
Aplicando esta fórmula a detalle, se muestra el resumen de valores obtenidos a
continuación:
79
Tabla 26
Mercado Potencial en Hogares con proyección 2020 a 2024.
N° Distritos de Lima seleccionados 2020 2021 2022 2023 2024
1 Jesús María 17,002 17,472 17,956 18,453 18,963
2 Lince 12,908 13,158 13,412 13,672 13,936
3 Pueblo Libre 18,727 19,079 19,437 19,802 20,175
4 Magdalena del Mar 13,897 14,327 14,771 15,228 15,700
5 San Miguel 33,420 34,467 35,546 36,659 37,807
6 Miraflores 20,833 21,961 23,150 24,403 25,725
7 San Isidro 11,141 11,271 11,402 11,534 11,668
8 San Borja 18,553 18,735 18,919 19,104 19,292
9 Santiago de Surco 53,785 54,310 54,839 55,374 55,913
10 La Molina 24,102 24,326 24,553 24,781 25,012
11 Surquillo 20,631 20,898 21,169 21,443 21,721
12 Barranco 7,770 8,064 8,370 8,686 9,015
13 Chorrillos 54,989 55,221 55,454 55,689 55,924
14 San Juan de Miraflores 70,008 70,930 71,865 72,812 73,771
15 Independencia 50,102 51,876 53,713 55,615 57,584
16 Los Olivos 67,145 67,601 68,059 68,521 68,986
17 San Martín 121,356 126,579 132,027 137,710 143,637
Número de hogares 616,369 630,275 644,641 659,486 674,828
Nota: Elaboración Propia
• En el año 2020 se estima tener un mercado potencial de aproximadamente
616,369 hogares.
• En el año 2021 se estima tener un mercado potencial de aproximadamente
630,275 hogares.
• En el año 2022 se estima tener un mercado potencial de aproximadamente
644,641 hogares.
• En el año 2023 se estima tener un mercado potencial de aproximadamente
659,486 hogares.
80
• En el año 2024 se estima tener un mercado potencial de aproximadamente
674,828hogares.
4.2.2. Estimación de mercado disponible.
Para realizar el cálculo del mercado disponible se consideró las personas
pertenecientes a hogares con perros que estén dispuestas a comprar un nuevo producto
para su mascota, para la cual se tomaran los datos de la encuesta realizada exactamente
de la pregunta N° 14 de acuerdo con el anexo del cuestionario.
La fórmula para aplicar es:
Mercado Disponible = Mercado Potencial * Factor de Mercado Disponible
(respondieron positivamente a cambiar el producto que actualmente usan 81%).
Tabla 27
Mercado Disponible (Hogares) con proyección del 2020 a 2024.
N° Distritos de Lima seleccionados 2020 2021 2022 2023 2024
1 Jesús María 13,772 14,153 14,544 14,947 15,360
2 Lince 10,455 10,658 10,864 11,074 11,289
3 Pueblo Libre 15,169 15,454 15,744 16,040 16,341
4 Magdalena del Mar 11,257 11,605 11,964 12,335 12,717
5 San Miguel 27,070 27,918 28,792 29,694 30,623
6 Miraflores 16,874 17,788 18,751 19,767 20,837
7 San Isidro 9,025 9,129 9,235 9,342 9,451
8 San Borja 15,028 15,175 15,324 15,475 15,626
9 Santiago de Surco 43,566 43,991 44,420 44,853 45,290
10 La Molina 19,523 19,704 19,888 20,073 20,260
11 Surquillo 16,711 16,928 17,147 17,369 17,594
12 Barranco 6,294 6,532 6,779 7,036 7,302
13 Chorrillos 44,541 44,729 44,918 45,108 45,298
14 San Juan de Miraflores 56,706 57,453 58,210 58,978 59,755
15 Independencia 40,583 42,020 43,507 45,048 46,643
16 Los Olivos 54,388 54,757 55,128 55,502 55,878
17 San Martín 98,298 102,529 106,942 111,545 116,346
Número de hogares 499,259 510,523 522,159 534,184 546,611
Nota: Elaboración Propia
81
• En el año 2020 se estima tener un mercado disponible de aproximadamente
499,259 hogares.
• En el año 2021 se estima tener un mercado disponible de aproximadamente
510,523 hogares.
• En el año 2022 se estima tener un mercado disponible de aproximadamente
522,159 hogares.
• En el año 2023 se estima tener un mercado disponible de aproximadamente
534,184 hogares.
• En el año 2024 se estima tener un mercado disponible de aproximadamente
546,611 hogares.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para la estimación del mercado efectivo se tiene en consideración el requisito
mencionado en el punto anterior (interés de cambiar su producto actual por uno nuevo), a
esto se le suma los requisitos de interés de compra por nuestro producto mediante la
pregunta N° 15 del cuestionario y segmentando su interés ya sea por interés de copra de
shampoo en barra neutro o hipoalergénico mediante la pregunta N° 21 del cuestionario
como se muestra en las siguientes tablas
Tabla 28
Interés de compra de shampoo en barra.
Respuestas %
Si 84%
No 16%
Total 100.00%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 29
Segmentación de interés de compra de shampoo en barra.
Respuestas %
Hipoalergénico 39%
Neutro 61%
Total 100.00%
Nota: Elaboración Propia
82
Tabla 30
Disposición de pago por la shampoo en barra hipoalergénico.
Respuestas %
De S/ 16 a S/ 20 25.60%
De S/ 21 a S/ 30 48.70% 74.36%
De S/ 31 a S/ 40 20.50%
De S/ 40 a más 5.10%
Total 100.00%
Nota: Elaboración Propia.
A través de los datos obtenido de la pregunta N° 16 de cuestionario y a esta
segmentación antes realizada (39 personas comprarían shampoo hipoalergénico y 61
personas shampoo neutro), se realizaron las siguientes tablas:
Tabla 31
Disposición de pago por la shampoo en barra neutro.
Respuestas %
De S/ 16 a S/ 20 34.40%
De S/ 21 a S/ 30 36.10% 65.57%
De S/ 31 a S/ 40 26.20%
De S/ 40 a más 3.30%
Total 100.00%
Nota: Elaboración Propia
El rango de 16 a 20 soles se discriminará ya que es un rango de precio bajo para
nuestro producto, motivo por el cual solo se tomará en cuenta los rangos de 21 a 30 soles,
de 13 a 40 soles y de 40 soles a más, teniendo como resultado que por la presentación
hipoalergénica el 74.36% están dispuestos a pagar un monto en los rangos que tendremos
en cuenta y en la presentación neutro es el 61.57%.
Para calcular el mercado efectivo se usará la siguiente formula:
Mercado Efectivo= Mercado Disponible* Factor de Mercado Efectivo (interés de
compra de shampoo en barra, segmentación de interés de compra de cada presentación
del producto y total de rango de precios considerados)
83
Al realizar los cálculos se obtienen los valores que se muestran en las siguientes
tablas:
Tabla 32
Proyección de mercado efectivo del shampoo en barra hipoalergénico 2020 a 2024.
N° Distritos de Lima seleccionados 2020 2021 2022 2023 2024
1 Jesús María 3,355 3,448 3,543 3,641 3,742
2 Lince 2,547 2,596 2,646 2,698 2,750
3 Pueblo Libre 3,695 3,765 3,835 3,907 3,981
4 Magdalena del Mar 2,742 2,827 2,915 3,005 3,098
5 San Miguel 6,594 6,801 7,014 7,233 7,460
6 Miraflores 4,111 4,333 4,568 4,815 5,076
7 San Isidro 2,198 2,224 2,250 2,276 2,302
8 San Borja 3,661 3,697 3,733 3,770 3,807
9 Santiago de Surco 10,613 10,716 10,821 10,926 11,033
10 La Molina 4,756 4,800 4,845 4,890 4,935
11 Surquillo 4,071 4,124 4,177 4,231 4,286
12 Barranco 1,533 1,591 1,651 1,714 1,779
13 Chorrillos 10,850 10,896 10,942 10,988 11,035
14 San Juan de Miraflores 13,814 13,996 14,180 14,367 14,556
15 Independencia 9,886 10,236 10,598 10,974 11,362
16 Los Olivos 13,249 13,339 13,429 13,520 13,612
17 San Martín 23,945 24,976 26,051 27,172 28,342
Número de hogares 44,271 45,206 46,169 47,161 48,183
Nota: Elaboración Propia
84
Para el shampoo en barra hipoalergénico para perros se calcula que
• En el año 2020 se estima tener un mercado efectivo de aproximadamente 44,271
hogares.
• En el año 2021 se estima tener un mercado efectivo de aproximadamente 45,206
hogares.
• En el año 2022 se estima tener un mercado efectivo de aproximadamente 46,169
hogares.
• En el año 2023 se estima tener un mercado efectivo de aproximadamente 47,161
hogares.
• En el año 2024 se estima tener un mercado efectivo de aproximadamente 48,183
hogares.
Tabla 33
Proyección de mercado efectivo del shampoo en barra hipoalergénico 2020 a 2024.
N° Distritos de Lima seleccionados 2020 2021 2022 2023 2024
1 Jesús María 4,627 4,755 4,887 5,022 5,161
2 Lince 3,513 3,581 3,650 3,721 3,793
3 Pueblo Libre 5,097 5,192 5,290 5,389 5,491
4 Magdalena del Mar 3,782 3,899 4,020 4,145 4,273
5 San Miguel 9,096 9,380 9,674 9,977 10,289
6 Miraflores 5,670 5,977 6,300 6,642 7,001
7 San Isidro 3,032 3,067 3,103 3,139 3,176
8 San Borja 5,049 5,099 5,149 5,199 5,250
9 Santiago de Surco 14,638 14,781 14,925 15,070 15,217
10 La Molina 6,560 6,621 6,682 6,744 6,807
11 Surquillo 5,615 5,688 5,761 5,836 5,912
12 Barranco 2,115 2,195 2,278 2,364 2,454
13 Chorrillos 14,966 15,029 15,092 15,156 15,220
14 San Juan de Miraflores 19,053 19,304 19,559 19,816 20,078
15 Independencia 13,636 14,119 14,619 15,136 15,672
16 Los Olivos 18,274 18,398 18,523 18,649 18,775
17 San Martín 33,028 34,450 35,933 37,479 39,092
Número de hogares 167,751 171,536 175,446 179,486 183,661
Nota: Elaboración Propia
85
Para el shampoo en barra neutro para perros se calcula que
• En el año 2020 se estima tener un mercado efectivo de aproximadamente
167,751 hogares.
• En el año 2021 se estima tener un mercado efectivo de aproximadamente
171,536 hogares.
• En el año 2022 se estima tener un mercado efectivo de aproximadamente
175,446 hogares.
• En el año 2023 se estima tener un mercado efectivo de aproximadamente
179,486 hogares.
• En el año 2024 se estima tener un mercado efectivo de aproximadamente
183,661 hogares.
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Para realizar el cálculo del mercado objetivo se tendrá en cuenta los resultados de
la pregunta N°7 del cuestionario.
Tabla 34
Marcas de shampoo que se usa actualmente en el baño de perros.
MARCA %
Bobby 31.00%
Hartz 28.00%
Ricocan 21.00%
Amigo 13.00%
Otros 7.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración Propia
Se tomará en cuenta el resultado menor uso de marcas de shampoo para baño de
perros, que como se puede observar en la tabla 18hace referencia a otras marcas, que de
acuerdo con CPI este grupo de competidores son pequeños con criterio conservador y
tienen una participación en el mercado del 6%y la tasa de crecimiento anual de productos
para mascotas es de 7% que aplicando regresión lineal proyectamos la participación de
86
este grupo por los siguientes años.
Dando como resultado 2020 el 6% de acuerdo con CPI, calculando para el 2021 se
obtiene 6.42%, para el 2022 el 6.87%, para el 2023 el 7,35% y para el 2024 el 7.86 %.
Obtenidos estos datos se aplica la siguiente fórmula:
Mercado Objetivo=Mercado Efectivo * tasa de mercado elegido (otros)
Se obtuvieron valores del mercado objetivo para cada presentación del shampoo
en barra, como se muestra en la siguiente tabla:
Tabla 35
Proyección de mercado objetivo del shampoo en barra hipoalergénico 2020 a 2024.
N° Distritos de Lima seleccionados 2020 2021 2022 2023 2024
1 Jesús María 201 221 243 268 294
2 Lince 153 167 182 198 216
3 Pueblo Libre 222 242 263 287 313
4 Magdalena del Mar 165 181 200 221 244
5 San Miguel 396 437 482 532 587
6 Miraflores 247 278 314 354 399
7 San Isidro 132 143 155 167 181
8 San Borja 220 237 256 277 299
9 Santiago de Surco 637 688 743 803 868
10 La Molina 285 308 333 359 388
11 Surquillo 244 265 287 311 337
12 Barranco 92 102 113 126 140
13 Chorrillos 651 700 752 808 868
14 San Juan de Miraflores 829 899 974 1,056 1,145
15 Independencia 593 657 728 807 894
16 Los Olivos 795 856 923 994 1,071
17 San Martín 1,437 1,603 1,790 1,997 2,229
Número de hogares 7,297 7,984 8,738 9,565 10,472
Nota: Elaboración Propia
87
Para el shampoo en barra hipoalergénico para perros se calcula que
• En el año 2020 se estima tener un mercado objetivo de aproximadamente 7,297
hogares.
• En el año 2021 se estima tener un mercado objetivo de aproximadamente 7,984
hogares.
• En el año 2022 se estima tener un mercado objetivo de aproximadamente
8,738hogares.
• En el año 2023 se estima tener un mercado objetivo de aproximadamente 9,565
hogares.
• En el año 2024 se estima tener un mercado objetivo de aproximadamente 10,472
hogares.
Tabla 36
Proyección de mercado objetivo del shampoo en barra neutro 2020 a 2024.
N° Distritos de Lima seleccionados 2020 2021 2022 2023 2024
1 Jesús María 278 305 336 369 406
2 Lince 211 230 251 273 298
3 Pueblo Libre 306 333 363 396 432
4 Magdalena del Mar 227 250 276 305 336
5 San Miguel 546 602 665 733 809
6 Miraflores 340 384 433 488 551
7 San Isidro 182 197 213 231 250
8 San Borja 303 327 354 382 413
9 Santiago de Surco 878 949 1,025 1,108 1,197
10 La Molina 394 425 459 496 535
11 Surquillo 337 365 396 429 465
12 Barranco 127 141 156 174 193
13 Chorrillos 898 965 1,037 1,114 1,197
14 San Juan de Miraflores 1,143 1,239 1,344 1,457 1,579
15 Independencia 818 906 1,004 1,113 1,233
16 Los Olivos 1,096 1,181 1,272 1,371 1,477
17 San Martín 1,982 2,212 2,468 2,755 3,075
Número de hogares 10,065 11,013 12,052 13,193 14,445
Nota: Elaboración Propia
88
Para el shampoo en barra neutro para perros se calcula que
• En el año 2020 se estima tener un mercado objetivo de aproximadamente 10,065
hogares.
• En el año 2021 se estima tener un mercado objetivo de aproximadamente 11,013
hogares.
• En el año 2022 se estima tener un mercado objetivo de aproximadamente 12,052
hogares.
• En el año 2023 se estima tener un mercado objetivo de aproximadamente 13,193
hogares.
• En el año 2024 se estima tener un mercado objetivo de aproximadamente 14,445
hogares.
4.2.5. Frecuencia de compra.
Se tomará en consideración los resultados solo se tomará en cuenta a 68 personas
ya que cumplen con los requisitos de mercado efectivo y mercado disponible. Como se
detalla a continuación:
Tabla 37
Cantidad promedio de consumo de shampoo barra por hogar y por estación.
Cantidad Total (Encuestados Mercado Efectivo)
Cantidad promedio por estación por hogar
Estación 1 2 3 4 5 6
Verano 16 15 21 9 7 0 68 2.65
Otoño 45 10 11 1 1 0 68 1.57
Invierno 47 10 9 1 1 0 68 1.58
Primavera 23 25 11 3 6 0 68 2.18
Consumo promedio de unidades de shampoo al año x hogar 7.91
Nota: Elaboración Propia
Teniendo en cuenta las respuestas de estas 62 personas podemos determinar la
cantidad promedio que se consumiría por estación de año:
• En verano se consumirá aproximadamente2.65 barras de shampoo por hogar.
• En otoño se consumirá aproximadamente 1.57 barras de shampoo por hogar.
89
• En invierno se consumirá aproximadamente 1.58 barras de shampoo por hogar.
• En primavera se consumirá aproximadamente 2.18 barras de shampoo por
hogar.
Como resultado final de la frecuencia de compra para el shampoo en barra es de
7.91unidades por hogar al año.
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda
De acuerdo con cada línea de nuestro producto (hipoalergénico y neutro) podemos
cuantificar la demanda anual bajo la siguiente formula:
Demanda = Mercado Objetivo + frecuencia de compra anual x hogar
Al aplicar la formula obtenemos los siguientes valores:
Tabla 38
Cantidad promedio de demanda de unidades de shampoo de acuerdo por línea del
producto.
Demanda (Unidades) 2020 2021 2022 2023 2024
Shampoo hipoalergénico 57,734 63,169 69,131 75,673 82,854
Shampoo neutro 79,632 87,129 95,353 104,377 114,282
Total, Demanda (Unidades) 137,366 150,298 164,484 180,051 197,136
Nota: Elaboración Propia
Asimismo, con los datos obtenidos de la pregunta N°17 del cuestionario,
obtendremos la demanda por preferencia de canal de compra de los consumidores. A
continuación, se presenta los resultados obtenidos en indicada pregunta:
Tabla 39
Cantidad promedio de consumo de shampoo barra por hogar y por estación.
Respuesta Preferencia de canal de compra Preferencia de canal de compra considerado
Supermercados 19.00% 20.65%
Bodegas 43.00% 46.74%
Petshops 30.00% 32.61%
Veterinarias 8.00%
Total 100.00% 100.00%
Nota: Elaboración Propia
90
El canal más bajo de preferencia obtenido es las veterinarias, motivo por el cual
discriminaremos esta opción y solo tomaremos en cuenta las tres primeros canales que
son el 92% de la preferencia, obteniendo nuevos porcentajes para cada canal a
considerado Supermercados 20.65%, Bodega 46.74% y Petshops 32.61%.
En base a estos resultados aplicaremos la siguiente fórmula para tener como
resultados la cuantificación de la demanda total por canal de distribución:
Demanda = Demanda por línea de producto * % de canal a tomar en cuenta
Obteniendo lo siguientes resultados:
Tabla 40
Cantidad promedio de demanda de unidades de shampoo por línea del producto y canal
de venta.
Canal 2020 2021 2022 2023 2024
SUPERMERCADOS 28,369 31,040 33,970 37,184 40,713
Shampoo hipoalergénico 11,923 13,046 14,277 15,628 17,111
Shampoo neutro 16,446 17,994 19,692 21,556 23,602
BODEGAS 64,204 70,248 76,878 84,154 92,140
Shampoo hipoalergénico 26,984 29,524 32,311 35,369 38,725
Shampoo neutro 37,220 40,723 44,567 48,785 53,414
PETSHOPS 44,793 49,010 53,636 58,712 64,283
Shampoo hipoalergénico 18,826 20,598 22,543 24,676 27,018
Shampoo neutro 25,967 28,412 31,093 34,036 37,266
Total, unidades 137,366 150,298 164,484 180,051 197,136
Nota: Elaboración Propia
• En el año 2020 se demandará aproximadamente 137,366 shampoo en barras en
total.
• En el año 2021 se demandará aproximadamente 150,298 shampoo en barras en
91
total.
• En el año 2022 se demandará aproximadamente 164,484 shampoo en barras en
total.
• En el año 2023 se demandará aproximadamente 180,051 shampoo en barras en
total.
• En el año 2024 se demandará aproximadamente 197,136 shampoo en barras en
total.
4.2.7. Estacionalidad.
El porcentaje de ventas estacional en el primer año es bajo ya que recién estamos
introduciendo el producto al mercado y va creciendo en los siguientes meses, por este
motivo la estacionalidad en el año 1 será como se muestra en la tabla:
Tabla 41
Estacionalidad año 1.
Estación % Ventas en la temporada % Ventas mensual
Verano 15.00% 5.00%
Otoño 20.00% 6.70%
Invierno 25.00% 8.30%
Primavera 40.00% 13.30%
Total 100.00%
Nota: Elaboración Propia
De la cantidad promedio por estación por hogar obtenido anteriormente hallamos el
porcentaje de ventas por estación que resulta de:
% de ventas por estación = cantidad promedio de barras de shampoo por estación
por hogar / cantidad de barras de shampoo anual promedio por hogar.
El porcentaje de ventas mensual resulta al dividir el porcentaje de ventas por
92
estación entre el número de meses (3) que dura cada estación teniendo como resultado:
Tabla 42
Estacionalidad de ventas.
Estacionalidad % Ventas en la temporada % Ventas mensual
Verano 33.50% 11.20%
Otoño 19.90% 6.60%
Invierno 19.10% 6.40%
Primavera 27.50% 9.20%
Total 100.00%
Nota: Elaboración Propia
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Unidades
Para el 2020 utilizamos el porcentaje de ventas estacional correspondiente al año
1 (Tabla 25), obteniendo así la proyección de ventas en unidades mensual por línea de
producto y por canal de venta para este año.
A partir del 2021 al 2024 utilizamos el porcentaje de ventas estacional
correspondiente a los demás años (Tabla 24), obteniendo así la proyección de ventas en
unidades mensual por línea de producto y por canal de venta para los siguientes 4 años.
Valorizado
Una vez fijado los precios de valor de ventas en soles de los productos, los
resultados se obtienen multiplicando el valor de venta por el programa de ventas por
unidad.
93
Tabla 43
Venta mensual por unidades y por canales de venta del año 2020-2021.
Productos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 5.00% 5.00% 5.00% 6.70% 6.70% 6.70% 8.30% 8.30% 8.30% 13.30% 13.30% 13.30% 100.00%
SUPERMERCADOS 1,418 1,418 1,418 1,891 1,891 1,891 2,364 2,364 2,364 3,783 3,783 3,783 28,369
Shampoo hipoalergénico 596 596 596 795 795 795 994 994 994 1,590 1,590 1,590 11,923
Shampoo neutro 822 822 822 1,096 1,096 1,096 1,370 1,370 1,370 2,193 2,193 2,193 16,446
BODEGAS 3,210 3,210 3,210 4,280 4,280 4,280 5,350 5,350 5,350 8,560 8,560 8,560 64,204
Shampoo hipoalergénico 1,349 1,349 1,349 1,799 1,799 1,799 2,249 2,249 2,249 3,598 3,598 3,598 26,984
Shampoo neutro 1,861 1,861 1,861 2,481 2,481 2,481 3,102 3,102 3,102 4,963 4,963 4,963 37,220
PETSHOPS 2,240 2,240 2,240 2,986 2,986 2,986 3,733 3,733 3,733 5,972 5,972 5,972 44,793
Shampoo hipoalergénico 941 941 941 1,255 1,255 1,255 1,569 1,569 1,569 2,510 2,510 2,510 18,826
Shampoo neutro 1,298 1,298 1,298 1,731 1,731 1,731 2,164 2,164 2,164 3,462 3,462 3,462 25,967
Total, unidades 6,868 6,868 6,868 9,158 9,158 9,158 11,447 11,447 11,447 18,315 18,315 18,315 137,366
2021
94
Productos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 11.20% 11.20% 11.20% 6.60% 6.60% 6.60% 6.40% 6.40% 6.40% 9.20% 9.20% 9.20% 100.00%
SUPERMERCADOS 3,462 3,462 3,462 2,058 2,058 2,058 1,981 1,981 1,981 2,846 2,846 2,846 31,040
Shampoo hipoalergénico 1,455 1,455 1,455 865 865 865 833 833 833 1,196 1,196 1,196 13,046
Shampoo neutro 2,007 2,007 2,007 1,193 1,193 1,193 1,148 1,148 1,148 1,650 1,650 1,650 17,994
BODEGAS 7,834 7,834 7,834 4,657 4,657 4,657 4,483 4,483 4,483 6,442 6,442 6,442 70,248
Shampoo hipoalergénico 3,293 3,293 3,293 1,957 1,957 1,957 1,884 1,884 1,884 2,707 2,707 2,707 29,524
Shampoo neutro 4,542 4,542 4,542 2,700 2,700 2,700 2,599 2,599 2,599 3,734 3,734 3,734 40,723
PETSHOPS 5,466 5,466 5,466 3,249 3,249 3,249 3,128 3,128 3,128 4,494 4,494 4,494 49,010
Shampoo hipoalergénico 2,297 2,297 2,297 1,366 1,366 1,366 1,315 1,315 1,315 1,889 1,889 1,889 20,598
Shampoo neutro 3,169 3,169 3,169 1,884 1,884 1,884 1,813 1,813 1,813 2,605 2,605 2,605 28,412
Total, unidades 16,762 16,762 16,762 9,964 9,964 9,964 9,591 9,591 9,591 13,782 13,782 13,782 150,298
Nota: Elaboración Propia
95
Tabla 44
Venta mensual por unidades y por canales de venta del año 2022-2023.
2022
Productos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 11.20% 11.20% 11.20% 6.60% 6.60% 6.60% 6.40% 6.40% 6.40% 9.20% 9.20% 9.20% 100.00%
SUPERMERCADOS 3,788 3,788 3,788 2,252 2,252 2,252 2,168 2,168 2,168 3,115 3,115 3,115 33,970
Shampoo hipoalergénico 1,592 1,592 1,592 946 946 946 911 911 911 1,309 1,309 1,309 14,277
Shampoo neutro 2,196 2,196 2,196 1,306 1,306 1,306 1,257 1,257 1,257 1,806 1,806 1,806 19,692
BODEGAS 8,574 8,574 8,574 5,097 5,097 5,097 4,906 4,906 4,906 7,050 7,050 7,050 76,878
Shampoo hipoalergénico 3,603 3,603 3,603 2,142 2,142 2,142 2,062 2,062 2,062 2,963 2,963 2,963 32,311
Shampoo neutro 4,970 4,970 4,970 2,955 2,955 2,955 2,844 2,844 2,844 4,087 4,087 4,087 44,567
PETSHOPS 5,982 5,982 5,982 3,556 3,556 3,556 3,423 3,423 3,423 4,918 4,918 4,918 53,636
Shampoo hipoalergénico 2,514 2,514 2,514 1,494 1,494 1,494 1,439 1,439 1,439 2,067 2,067 2,067 22,543
Shampoo neutro 3,468 3,468 3,468 2,061 2,061 2,061 1,984 1,984 1,984 2,851 2,851 2,851 31,093
Total, unidades 18,344 18,344 18,344 10,904 10,904 10,904 10,497 10,497 10,497 15,083 15,083 15,083 164,484
96
2023
Productos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 11.20% 11.20% 11.20% 6.60% 6.60% 6.60% 6.40% 6.40% 6.40% 9.20% 9.20% 9.20% 100.00%
SUPERMERCADOS 4,147 4,147 4,147 2,465 2,465 2,465 2,373 2,373 2,373 3,410 3,410 3,410 37,184
Shampoo hipoalergénico 1,743 1,743 1,743 1,036 1,036 1,036 997 997 997 1,433 1,433 1,433 15,628
Shampoo neutro 2,404 2,404 2,404 1,429 1,429 1,429 1,376 1,376 1,376 1,977 1,977 1,977 21,556
BODEGAS 9,385 9,385 9,385 5,579 5,579 5,579 5,370 5,370 5,370 7,717 7,717 7,717 84,154
Shampoo hipoalergénico 3,945 3,945 3,945 2,345 2,345 2,345 2,257 2,257 2,257 3,243 3,243 3,243 35,369
Shampoo neutro 5,441 5,441 5,441 3,234 3,234 3,234 3,113 3,113 3,113 4,473 4,473 4,473 48,785
PETSHOPS 6,548 6,548 6,548 3,892 3,892 3,892 3,747 3,747 3,747 5,384 5,384 5,384 58,712
Shampoo hipoalergénico 2,752 2,752 2,752 1,636 1,636 1,636 1,575 1,575 1,575 2,263 2,263 2,263 24,676
Shampoo neutro 3,796 3,796 3,796 2,256 2,256 2,256 2,172 2,172 2,172 3,121 3,121 3,121 34,036
Total, unidades 20,080 20,080 20,080 11,936 11,936 11,936 11,490 11,490 11,490 16,510 16,510 16,510 180,051
Nota: Elaboración Propia
97
Tabla 45
Venta mensual por unidades y por canales de venta del año 2024.
2024
Productos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 11.20% 11.20% 11.20% 6.60% 6.60% 6.60% 6.40% 6.40% 6.40% 9.20% 9.20% 9.20% 100.00%
SUPERMERCADOS 4,540 4,540 4,540 2,699 2,699 2,699 2,598 2,598 2,598 3,733 3,733 3,733 40,713
Shampoo hipoalergénico 1,908 1,908 1,908 1,134 1,134 1,134 1,092 1,092 1,092 1,569 1,569 1,569 17,111
Shampoo neutro 2,632 2,632 2,632 1,565 1,565 1,565 1,506 1,506 1,506 2,164 2,164 2,164 23,602
BODEGAS 10,276 10,276 10,276 6,108 6,108 6,108 5,880 5,880 5,880 8,449 8,449 8,449 92,140
Shampoo hipoalergénico 4,319 4,319 4,319 2,567 2,567 2,567 2,471 2,471 2,471 3,551 3,551 3,551 38,725
Shampoo neutro 5,957 5,957 5,957 3,541 3,541 3,541 3,409 3,409 3,409 4,898 4,898 4,898 53,414
PETSHOPS 7,169 7,169 7,169 4,262 4,262 4,262 4,102 4,102 4,102 5,895 5,895 5,895 64,283
Shampoo hipoalergénico 3,013 3,013 3,013 1,791 1,791 1,791 1,724 1,724 1,724 2,477 2,477 2,477 27,018
Shampoo neutro 4,156 4,156 4,156 2,471 2,471 2,471 2,378 2,378 2,378 3,417 3,417 3,417 37,266
Total, unidades 21,985 21,985 21,985 13,069 13,069 13,069 12,581 12,581 12,581 18,077 18,077 18,077 197,136
Nota: Elaboración Propia
98
Tabla 46
Venta anual por unidades y por canales de venta del año 2020 - 2024.
CANAL / PRODUCTO 2020 2021 2022 2023 2024
SUPERMERCADOS 28,369 31,040 33,970 37,184 40,713
Shampoo hipoalergénico 11,923 13,046 14,277 15,628 17,111
Shampoo neutro 16,446 17,994 19,692 21,556 23,602
BODEGAS 64,204 70,248 76,878 84,154 92,140
Shampoo hipoalergénico 26,984 29,524 32,311 35,369 38,725
Shampoo neutro 37,220 40,723 44,567 48,785 53,414
PETSHOPS 44,793 49,010 53,636 58,712 64,283
Shampoo hipoalergénico 18,826 20,598 22,543 24,676 27,018
Shampoo neutro 25,967 28,412 31,093 34,036 37,266
Total, unidades 137,366 150,298 164,484 180,051 197,136
Nota: Elaboración Propia
99
Tabla 47
Venta mensual en soles por canales de venta año 2020 - 2022.
2020
Productos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
SUPERMERCADOS S/. 16,408 S/. 16,408 S/. 16,408 S/. 21,878 S/. 21,878 S/. 21,878 S/. 27,347 S/. 27,347 S/. 27,347 S/. 43,756 S/. 43,756 S/. 43,756 S/. 328,167
Shampoo hipoalergénico S/. 6,896 S/. 6,896 S/. 6,896 S/. 9,195 S/. 9,195 S/. 9,195 S/. 11,494 S/. 11,494 S/. 11,494 S/. 18,390 S/. 18,390 S/. 18,390 S/. 137,925
Shampoo neutro S/. 9,512 S/. 9,512 S/. 9,512 S/. 12,683 S/. 12,683 S/. 12,683 S/. 15,854 S/. 15,854 S/. 15,854 S/. 25,366 S/. 25,366 S/. 25,366 S/. 190,242
BODEGAS S/. 42,848 S/. 42,848 S/. 42,848 S/. 57,130 S/. 57,130 S/. 57,130 S/. 71,413 S/. 71,413 S/. 71,413 S/. 114,261 S/. 114,261 S/. 114,261 S/. 856,956
Shampoo hipoalergénico S/. 18,008 S/. 18,008 S/. 18,008 S/. 24,011 S/. 24,011 S/. 24,011 S/. 30,014 S/. 30,014 S/. 30,014 S/. 48,023 S/. 48,023 S/. 48,023 S/. 360,170
Shampoo neutro S/. 24,839 S/. 24,839 S/. 24,839 S/. 33,119 S/. 33,119 S/. 33,119 S/. 41,399 S/. 41,399 S/. 41,399 S/. 66,238 S/. 66,238 S/. 66,238 S/. 496,786
PETSHOPS S/. 27,901 S/. 27,901 S/. 27,901 S/. 37,201 S/. 37,201 S/. 37,201 S/. 46,501 S/. 46,501 S/. 46,501 S/. 74,402 S/. 74,402 S/. 74,402 S/. 558,018
Shampoo hipoalergénico S/. 11,726 S/. 11,726 S/. 11,726 S/. 15,635 S/. 15,635 S/. 15,635 S/. 19,544 S/. 19,544 S/. 19,544 S/. 31,271 S/. 31,271 S/. 31,271 S/. 234,529
Shampoo neutro S/. 16,174 S/. 16,174 S/. 16,174 S/. 21,566 S/. 21,566 S/. 21,566 S/. 26,957 S/. 26,957 S/. 26,957 S/. 43,132 S/. 43,132 S/. 43,132 S/. 323,488
Ventas (sin IGV) S/. 87,157 S/. 87,157 S/. 87,157 S/. 116,209 S/. 116,209 S/. 116,209 S/. 145,262 S/. 145,262 S/. 145,262 S/. 232,419 S/. 232,419 S/. 232,419 S/. 1,743,141
IGV S/. 15,688 S/. 15,688 S/. 15,688 S/. 20,918 S/. 20,918 S/. 20,918 S/. 26,147 S/. 26,147 S/. 26,147 S/. 41,835 S/. 41,835 S/. 41,835 S/. 313,765
Ventas (con IGV) S/. 102,845 S/. 102,845 S/. 102,845 S/. 137,127 S/. 137,127 S/. 137,127 S/. 171,409 S/. 171,409 S/. 171,409 S/. 274,254 S/. 274,254 S/. 274,254 S/. 2,056,906
2021
Productos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
SUPERMERCADOS S/. 40,044 S/. 40,044 S/. 40,044 S/. 23,804 S/. 23,804 S/. 23,804 S/. 22,914 S/. 22,914 S/. 22,914 S/. 32,925 S/. 32,925 S/. 32,925 S/. 359,061
Shampoo hipoalergénico S/. 16,830 S/. 16,830 S/. 16,830 S/. 10,005 S/. 10,005 S/. 10,005 S/. 9,631 S/. 9,631 S/. 9,631 S/. 13,838 S/. 13,838 S/. 13,838 S/. 150,910
Shampoo neutro S/. 23,214 S/. 23,214 S/. 23,214 S/. 13,799 S/. 13,799 S/. 13,799 S/. 13,284 S/. 13,284 S/. 13,284 S/. 19,087 S/. 19,087 S/. 19,087 S/. 208,151
BODEGAS S/. 104,568 S/. 104,568 S/. 104,568 S/. 62,160 S/. 62,160 S/. 62,160 S/. 59,836 S/. 59,836 S/. 59,836 S/. 85,978 S/. 85,978 S/. 85,978 S/. 937,629
Shampoo hipoalergénico S/. 43,949 S/. 43,949 S/. 43,949 S/. 26,125 S/. 26,125 S/. 26,125 S/. 25,149 S/. 25,149 S/. 25,149 S/. 36,136 S/. 36,136 S/. 36,136 S/. 394,076
Shampoo neutro S/. 60,619 S/. 60,619 S/. 60,619 S/. 36,035 S/. 36,035 S/. 36,035 S/. 34,688 S/. 34,688 S/. 34,688 S/. 49,843 S/. 49,843 S/. 49,843 S/. 543,553
100
PETSHOPS S/. 68,091 S/. 68,091 S/. 68,091 S/. 40,476 S/. 40,476 S/. 40,476 S/. 38,963 S/. 38,963 S/. 38,963 S/. 55,986 S/. 55,986 S/. 55,986 S/. 610,549
Shampoo hipoalergénico S/. 28,618 S/. 28,618 S/. 28,618 S/. 17,012 S/. 17,012 S/. 17,012 S/. 16,376 S/. 16,376 S/. 16,376 S/. 23,530 S/. 23,530 S/. 23,530 S/. 256,608
Shampoo neutro S/. 39,473 S/. 39,473 S/. 39,473 S/. 23,465 S/. 23,465 S/. 23,465 S/. 22,587 S/. 22,587 S/. 22,587 S/. 32,456 S/. 32,456 S/. 32,456 S/. 353,942
Ventas (sin IGV) S/. 212,703 S/. 212,703 S/. 212,703 S/. 126,440 S/. 126,440 S/. 126,440 S/. 121,714 S/. 121,714 S/. 121,714 S/. 174,889 S/. 174,889 S/. 174,889 S/. 1,907,239
IGV S/. 38,287 S/. 38,287 S/. 38,287 S/. 22,759 S/. 22,759 S/. 22,759 S/. 21,908 S/. 21,908 S/. 21,908 S/. 31,480 S/. 31,480 S/. 31,480 S/. 343,303
Ventas (con IGV) S/. 250,990 S/. 250,990 S/. 250,990 S/. 149,200 S/. 149,200 S/. 149,200 S/. 143,622 S/. 143,622 S/. 143,622 S/. 206,369 S/. 206,369 S/. 206,369 S/. 2,250,542
2022
Productos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
SUPERMERCADOS S/. 43,824 S/. 43,824 S/. 43,824 S/. 26,051 S/. 26,051 S/. 26,051 S/. 25,077 S/. 25,077 S/. 25,077 S/. 36,033 S/. 36,033 S/. 36,033 S/. 392,952
Shampoo hipoalergénico S/. 18,419 S/. 18,419 S/. 18,419 S/. 10,949 S/. 10,949 S/. 10,949 S/. 10,540 S/. 10,540 S/. 10,540 S/. 15,144 S/. 15,144 S/. 15,144 S/. 165,154
Shampoo neutro S/. 25,405 S/. 25,405 S/. 25,405 S/. 15,102 S/. 15,102 S/. 15,102 S/. 14,537 S/. 14,537 S/. 14,537 S/. 20,889 S/. 20,889 S/. 20,889 S/. 227,799
BODEGAS S/. 114,438 S/. 114,438 S/. 114,438 S/. 68,027 S/. 68,027 S/. 68,027 S/. 65,484 S/. 65,484 S/. 65,484 S/. 94,094 S/. 94,094 S/. 94,094 S/. 1,026,131
Shampoo hipoalergénico S/. 48,097 S/. 48,097 S/. 48,097 S/. 28,591 S/. 28,591 S/. 28,591 S/. 27,522 S/. 27,522 S/. 27,522 S/. 39,547 S/. 39,547 S/. 39,547 S/. 431,272
Shampoo neutro S/. 66,341 S/. 66,341 S/. 66,341 S/. 39,436 S/. 39,436 S/. 39,436 S/. 37,962 S/. 37,962 S/. 37,962 S/. 54,547 S/. 54,547 S/. 54,547 S/. 594,859
PETSHOPS S/. 74,518 S/. 74,518 S/. 74,518 S/. 44,297 S/. 44,297 S/. 44,297 S/. 42,641 S/. 42,641 S/. 42,641 S/. 61,270 S/. 61,270 S/. 61,270 S/. 668,178
Shampoo hipoalergénico S/. 31,319 S/. 31,319 S/. 31,319 S/. 18,618 S/. 18,618 S/. 18,618 S/. 17,922 S/. 17,922 S/. 17,922 S/. 25,751 S/. 25,751 S/. 25,751 S/. 280,829
Shampoo neutro S/. 43,199 S/. 43,199 S/. 43,199 S/. 25,679 S/. 25,679 S/. 25,679 S/. 24,719 S/. 24,719 S/. 24,719 S/. 35,519 S/. 35,519 S/. 35,519 S/. 387,350
Ventas (sin IGV) S/. 232,780 S/. 232,780 S/. 232,780 S/. 138,375 S/. 138,375 S/. 138,375 S/. 133,202 S/. 133,202 S/. 133,202 S/. 191,397 S/. 191,397 S/. 191,397 S/. 2,087,262
IGV S/. 41,900 S/. 41,900 S/. 41,900 S/. 24,907 S/. 24,907 S/. 24,907 S/. 23,976 S/. 23,976 S/. 23,976 S/. 34,451 S/. 34,451 S/. 34,451 S/. 375,707
Ventas (con IGV) S/. 274,681 S/. 274,681 S/. 274,681 S/. 163,282 S/. 163,282 S/. 163,282 S/. 157,178 S/. 157,178 S/. 157,178 S/. 225,848 S/. 225,848 S/. 225,848 S/. 2,462,969
Nota: Elaboración Propia
101
Tabla 48
Venta mensual en soles por canales de venta año 2023 -- 2024.
2023
Productos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
SUPERMERCADOS S/. 47,971 S/. 47,971 S/. 47,971 S/. 28,516 S/. 28,516 S/. 28,516 S/. 27,450 S/. 27,450 S/. 27,450 S/. 39,443 S/. 39,443 S/. 39,443 S/. 430,141
Shampoo hipoalergénico S/. 20,162 S/. 20,162 S/. 20,162 S/. 11,985 S/. 11,985 S/. 11,985 S/. 11,537 S/. 11,537 S/. 11,537 S/. 16,577 S/. 16,577 S/. 16,577 S/. 180,784
Shampoo neutro S/. 27,809 S/. 27,809 S/. 27,809 S/. 16,531 S/. 16,531 S/. 16,531 S/. 15,913 S/. 15,913 S/. 15,913 S/. 22,865 S/. 22,865 S/. 22,865 S/. 249,357
BODEGAS S/. 125,269 S/. 125,269 S/. 125,269 S/. 74,465 S/. 74,465 S/. 74,465 S/. 71,682 S/. 71,682 S/. 71,682 S/. 102,999 S/. 102,999 S/. 102,999 S/. 1,123,244
Shampoo hipoalergénico S/. 52,649 S/. 52,649 S/. 52,649 S/. 31,297 S/. 31,297 S/. 31,297 S/. 30,127 S/. 30,127 S/. 30,127 S/. 43,289 S/. 43,289 S/. 43,289 S/. 472,088
Shampoo neutro S/. 72,620 S/. 72,620 S/. 72,620 S/. 43,168 S/. 43,168 S/. 43,168 S/. 41,555 S/. 41,555 S/. 41,555 S/. 59,709 S/. 59,709 S/. 59,709 S/. 651,156
PETSHOPS S/. 81,570 S/. 81,570 S/. 81,570 S/. 48,489 S/. 48,489 S/. 48,489 S/. 46,676 S/. 46,676 S/. 46,676 S/. 67,069 S/. 67,069 S/. 67,069 S/. 731,415
Shampoo hipoalergénico S/. 34,283 S/. 34,283 S/. 34,283 S/. 20,379 S/. 20,379 S/. 20,379 S/. 19,618 S/. 19,618 S/. 19,618 S/. 28,188 S/. 28,188 S/. 28,188 S/. 307,406
Shampoo neutro S/. 47,287 S/. 47,287 S/. 47,287 S/. 28,110 S/. 28,110 S/. 28,110 S/. 27,059 S/. 27,059 S/. 27,059 S/. 38,881 S/. 38,881 S/. 38,881 S/. 424,008
Ventas (sin IGV) S/. 254,810 S/. 254,810 S/. 254,810 S/. 151,471 S/. 151,471 S/. 151,471 S/. 145,808 S/. 145,808 S/. 145,808 S/. 209,511 S/. 209,511 S/. 209,511 S/. 2,284,800
IGV S/. 45,866 S/. 45,866 S/. 45,866 S/. 27,265 S/. 27,265 S/. 27,265 S/. 26,245 S/. 26,245 S/. 26,245 S/. 37,712 S/. 37,712 S/. 37,712 S/. 411,264
Ventas (con IGV) S/. 300,676 S/. 300,676 S/. 300,676 S/. 178,735 S/. 178,735 S/. 178,735 S/. 172,054 S/. 172,054 S/. 172,054 S/. 247,223 S/. 247,223 S/. 247,223 S/. 2,696,064
2024
Productos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
SUPERMERCADOS S/. 52,523 S/. 52,523 S/. 52,523 S/. 31,222 S/. 31,222 S/. 31,222 S/. 30,055 S/. 30,055 S/. 30,055 S/. 43,186 S/. 43,186 S/. 43,186 S/. 470,958
Shampoo hipoalergénico S/. 22,075 S/. 22,075 S/. 22,075 S/. 13,122 S/. 13,122 S/. 13,122 S/. 12,632 S/. 12,632 S/. 12,632 S/. 18,151 S/. 18,151 S/. 18,151 S/. 197,939
Shampoo neutro S/. 30,448 S/. 30,448 S/. 30,448 S/. 18,100 S/. 18,100 S/. 18,100 S/. 17,423 S/. 17,423 S/. 17,423 S/. 25,035 S/. 25,035 S/. 25,035 S/. 273,019
BODEGAS S/. 137,156 S/. 137,156 S/. 137,156 S/. 81,532 S/. 81,532 S/. 81,532 S/. 78,484 S/. 78,484 S/. 78,484 S/. 112,773 S/. 112,773 S/. 112,773 S/. 1,229,830
Shampoo hipoalergénico S/. 57,645 S/. 57,645 S/. 57,645 S/. 34,267 S/. 34,267 S/. 34,267 S/. 32,986 S/. 32,986 S/. 32,986 S/. 47,397 S/. 47,397 S/. 47,397 S/. 516,885
102
Shampoo neutro S/. 79,511 S/. 79,511 S/. 79,511 S/. 47,265 S/. 47,265 S/. 47,265 S/. 45,498 S/. 45,498 S/. 45,498 S/. 65,375 S/. 65,375 S/. 65,375 S/. 712,945
PETSHOPS S/. 89,311 S/. 89,311 S/. 89,311 S/. 53,090 S/. 53,090 S/. 53,090 S/. 51,106 S/. 51,106 S/. 51,106 S/. 73,433 S/. 73,433 S/. 73,433 S/. 800,820
Shampoo hipoalergénico S/. 37,536 S/. 37,536 S/. 37,536 S/. 22,313 S/. 22,313 S/. 22,313 S/. 21,479 S/. 21,479 S/. 21,479 S/. 30,863 S/. 30,863 S/. 30,863 S/. 336,576
Shampoo neutro S/. 51,774 S/. 51,774 S/. 51,774 S/. 30,777 S/. 30,777 S/. 30,777 S/. 29,626 S/. 29,626 S/. 29,626 S/. 42,570 S/. 42,570 S/. 42,570 S/. 464,243
Ventas (sin IGV) S/. 278,990 S/. 278,990 S/. 278,990 S/. 165,844 S/. 165,844 S/. 165,844 S/. 159,644 S/. 159,644 S/. 159,644 S/. 229,392 S/. 229,392 S/. 229,392 S/. 2,501,609
IGV S/. 50,218 S/. 50,218 S/. 50,218 S/. 29,852 S/. 29,852 S/. 29,852 S/. 28,736 S/. 28,736 S/. 28,736 S/. 41,290 S/. 41,290 S/. 41,290 S/. 450,290
Ventas (con IGV) S/. 329,208 S/. 329,208 S/. 329,208 S/. 195,696 S/. 195,696 S/. 195,696 S/. 188,380 S/. 188,380 S/. 188,380 S/. 270,682 S/. 270,682 S/. 270,682 S/. 2,951,898
Nota: Elaboración Propia
103
Tabla 49
Ventas anuales en soles por línea de producto y canales de venta año 2020 – 2024.
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
SUPERMERCADOS S/. 328,167 S/. 359,061 S/. 392,952 S/. 430,141 S/. 470,958
Shampoo hipoalergénico S/. 137,925 S/. 150,910 S/. 165,154 S/. 180,784 S/. 197,939
Shampoo neutro S/. 190,242 S/. 208,151 S/. 227,799 S/. 249,357 S/. 273,019
BODEGAS S/. 856,956 S/. 937,629 S/. 1,026,131 S/. 1,123,244 S/. 1,229,830
Shampoo hipoalergénico S/. 360,170 S/. 394,076 S/. 431,272 S/. 472,088 S/. 516,885
Shampoo neutro S/. 496,786 S/. 543,553 S/. 594,859 S/. 651,156 S/. 712,945
PETSHOPS S/. 558,018 S/. 610,549 S/. 668,178 S/. 731,415 S/. 800,820
Shampoo hipoalergénico S/. 234,529 S/. 256,608 S/. 280,829 S/. 307,406 S/. 336,576
Shampoo neutro S/. 323,488 S/. 353,942 S/. 387,350 S/. 424,008 S/. 464,243
Ventas (sin IGV) S/. 1,743,141 S/. 1,907,239 S/. 2,087,262 S/. 2,284,800 S/. 2,501,609
IGV S/. 313,765 S/. 343,303 S/. 375,707 S/. 411,264 S/. 450,290
Ventas (con IGV) S/. 2,056,906 S/. 2,250,542 S/. 2,462,969 S/. 2,696,064 S/. 2,951,898
Nota: Elaboración Propia
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
Nuestro producto es un Shampoo en barra dirigida al guardián del hogar, que es nuestro
perro, contamos con dos presentaciones que tienen un peso de 180g los cuales son:
shampoo Hipo alergénico para piel sensible con dermatitis ligera y shampoo de PH neutro
de 5.8 para todo tipo de piel de perro.
Figura 26. Presentación de Línea de productos.
Fuente: Elaboración propia.
104
Empaque.
En primera instancia, el producto contaba con una caja de cartón color beige y el
logo impreso en la parte superior, sin embargo después de realizar el Focus Grupo, los
participantes nos aconsejaron cambiar el color de los empaques para los dos productos
con los que contamos y de esta manera distinguirlos mucho mejor en el mercado, las
medidas de la caja son las mismas las cuales la base es 9.5cm de largo y 8.4cm de ancho
y la tapa 9cm de largo y 8cm de ancho.
Figura 27. Empaque de los productos.
Fuente: Elaboración propia.
105
Figura 28. Medias de empaque.
Fuente: Elaboración propia.
4.3.2. Precio.
En el mercado peruano existen variedades de shampoo líquido en botella de
plástico. Sin embargo, nuestro producto se diferencia por la innovación ya que es un
shampoo en barra personalizada con patita de perro con dos presentaciones
Hipoalergénico para piel sensible de color verde y pH neutro de color blanco con valor
nutritivo como el aloe vero, la avena, la jojoba y la lavanda de esta manera queremos
incentivar el medio ambiente sin utilizar productos plásticos. En referencia para la fijación
del precio de nuestro producto se usó una estrategia basada en el valor percibido por el
comprador (hogares) mediante los resultados de la investigación de mercado (focus group
y encuestas) en base a estos criterios determinamos el precio de venta al público de
acuerdo con el siguiente detalle:
Tabla 50
Precios de valor de venta por línea de producto
Precio de venta sugerido al publico
Margen del canal
Precio de venta al canal
IGV Valor venta
SUPERMERCADOS
Shampoo hipoalergénico S/. 21.00 35% S/. 13.65 S/. 2.08 S/. 11.57
Shampoo neutro S/. 21.00 35% S/. 13.65 S/. 2.08 S/. 11.57
BODEGAS
Shampoo hipoalergénico S/. 21.00 25% S/. 15.75 S/. 2.40 S/. 13.35
Shampoo neutro S/. 21.00 25% S/. 15.75 S/. 2.40 S/. 13.35
106
PETSHOPS
Shampoo hipoalergénico S/. 21.00 30% S/. 14.70 S/. 2.24 S/. 12.46
Shampoo neutro S/. 21.00 30% S/. 14.70 S/. 2.24 S/. 12.46
Nota: Elaboración Propia
Precios comparativos de la competencia
La competencia directa, en la línea de shampoo líquido de las marcas más
comerciales son los siguientes:
• Ricocan
• Hartz
• Bobby
• Amigo
Ricocan y Bobby: tienen las mismas presentaciones de 250 ml por lo que sus
productos son químicos y algunos productos solo tiene colágeno y aloe vera.
Hartz: es el competidor que comercializas productos similares a nosotros con
presentaciones de Avena, Acai y Granada de 532 ml.
Amigo: es un competidor que solo comercializa productos químicos para todo tipo
de piel con varios tipos de presentaciones, ya que se enfoca más para la línea de pulgas,
garrapatas entre otros.
Tabla 51
Precios de los productos de los competidores.
Empresa Producto Empaque Precio
Ricocan Shampoo liquido con aloe y colágeno 250ml Plástico S/11.00
Hartz Shampoo liquido avena 532ml Plástico S/29.50
Bobby Shampoo liquido aloe vera 250ml Plástico S/11.00
Amigo Shampoo liquido antipulgas 220ml Plástico S/11.00
Nota: Elaboración Propia.
107
4.3.3. Plaza.
Para llegar a nuestros principales clientes que pertenecen al nivel Socioeconómico
B y C, de las zonas 2,6,7 y 8 conformado por familias que tengan una o más mascotas, se
ha considerado elegir el Canal Detallista, motivo por el cual se ha elegido que nuestro
producto será vendido por tres canales de distribución: Petshops, bodegas y
supermercados.
Se tomarán en cuenta estos canales debido a las preferencias del público, según la
investigación realizada mediante la encuesta, específicamente la pregunta N° 17, que hace
referencia la preferencia de lugar de compra de nuestro producto, el cual dio los siguientes
resultados:
• Bodegas 43%
• Supermercados 19%
• Petshops 30%
• Veterinarias 8%
Los negocios veterinarios se tomarán en cuenta ya que el público indico que son los
lugares donde más suben los precios de los productos para mascotas.
Figura 29. Plaza.
Fuente: Elaboración propia.
Nuestro almacén se encontrará en el distrito de Ate, ya que por el tipo de
elaboración nos correspondería posicionarnos en una zona industrial y relativamente
cercana a nuestros proveedores de insumos primarios.
108
Figura 30. Mapa de Almacén.
Fuente: Google Maps.
Para transportar la mercadería a los canales de distribución ubicados en los distritos
correspondientes, se ha optado por contratar un servicio de transporte, que de acuerdo con
cotizaciones realizadas generara los siguientes gastos:
Año 2020 17,797 soles
Añ0 2021 18,840 soles
Año 2022 20,581 soles
Año 2023 22,524 soles
Año 2024 24,494 soles
Figura 31. Diagrama de Distribución.
Fuente: Elaboración propia.
109
4.3.4. Promoción.
Nuestro producto Canito shower es un shampoo solido en barra, el cual, en el
transcurso de la investigación, se reafirmó el actual cuidado, amor y preocupación que las
familias tienen hacia sus mascotas siendo en mayoría perros, por tal razón es conveniente
crear estrategias de promoción y comunicación orientadas hacia las bondades de nuestro
producto, ya que es mucho más natural que otro del mercado
Canito shower esta enfoca en diferenciarse por tener como atributos como
productos a la lavanda y avena para el cuidado de la piel de sus mascotas y la fragancia
que llevara a la relajación y comodidad de esto. Se ha tomado en cuenta del Focus Group
que Canito shower contenga imágenes en caricatura de un perrito, ya que muchas
personas tienen mascotas mestizas y muchas veces no se sienten identificadas con las
figuras que ponen en los empaques la competencia.
Campaña de lanzamiento.
Gracias a los resultados de la encuesta y al Focus Group podemos determinar los
medios por el cual los potenciales clientes de CANITO SHOWER desean recibir
información.
Objetivos:
• Presentar y promocionar nuestro producto promoviendo los beneficios y ventajas
competitivas sobre la competencia, con el fin de posicionar la marca en el público
objetivo.
• Aumentar el interés de informase acerca de Canito shower y que haya una
primera experiencia de compra en clientes nuevos.
• Incrementar la repetición de compra de nuestro producto en nuestros clientes
nuevos y mercado objetivo.
Tabla 52
Presupuesto de Marketing para todos los años.
Resumen 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/. S/. 2,056,906 S/. 2,250,542 S/. 2,462,969 S/. 2,696,064 S/. 2,951,898
% PPTO Respecto a las ventas
1.71% 1.26% 1.05% 0.73% 0.63%
presupuesto anual S/35,218.00 S/28,253.00 S/25,748.00 S/19,723.00 S/18,462.00
Nota: Elaboración Propia.
110
Promocionaremos nuestro producto a través de los medios más elegidos por
nuestros posibles clientes, dada la encuesta:
• Página web y Redes sociales : 71%
• Folletos Informativos : 20%
• TV : 3%
• Revistas y periódicos : 3%
Con esta información vamos a estructurar las estrategias para cada medio.
Contamos con una página web bien diseñada e interactiva para que nuestros
clientes puedan apreciar nuestro producto, los beneficios que este ofrece y donde puede
adquirirlo.
Nuestra página web contara con los siguientes puntos:
• Breve historia como se formó la empresa, nuestra misión y visión a seguir.
• Información sobre las cualidades de nuestro producto; los beneficios de la
lavanda, Aloe vera y la avena entre otro
• Se detallarán consejos sobre cómo bañar a su mascota, de acuerdo con el
tamaño de este y el lugar donde lo bañaría, para que así pueda formar parte
de una experiencia inolvidable y se fortalezca el vínculo con su perro.
• También contara con un espacio para que las personas puedan llenar sus
datos y así recibir más información, como también recomendaciones que
nuestros clientes nos brinden.
• Diseño y Programación: El costo inicial será elevado, pues se debe crear la
página desde cero, este costo con los años ira en decrecimiento ya que solo
se realizará actualizaciones.
• Hosting y Dominio: Trabajaremos con la empresa Corporación ZAR, ya que
nos ofrece el paquete completo y adicionalmente de forma gratuita nos
brindaran a un asesor especializado para que nos capacite en el manejo de
la web.
• Link Patina WEB: https://stevensmantilla2.wixsite.com/canitoshower
Redes sociales (Facebook, Instagram, YouTube)
Link INSTAGRAM: https://www.instagram.com/canitoshower/
Link Facebook : https://www.facebook.com/canito.shower.9
111
Link YouTube : https://youtu.be/v_gLiCwPqSQ
Primero utilizaremos una herramienta de las más importantes del SEM (search
Engine marketing), el cual es Google AdWords esto significa que tendremos presencia
online y apareceríamos en las primeras posiciones de Google esto incluye páginas y
teniendo una fuerte presencia en YouTube.
Adicionalmente a esto tendremos una fuerte participación en Facebook ya que es
la red social con mayor alcance de usuarios contando con 1788 millones de usuarios y esto
sigue en crecimiento.
Nuestra empresa va a contratar los servicios de eta gran red social, ya que nuestro
producto va a llegar a nuestro cliente objetivo, esta herramienta de análisis como insight,
permitirá medir aspectos como, cuantos usuarios están interactuando con tu página, que
horarios son los mejores para llegar a tus clientes, también podemos medir nuestro alcance
con la tendencia del me gusta, ya que esto hará que se viralice mucho más rápido.
Campañas de BTL -volanteo
De acuerdo con nuestro Focus Group detectamos que las personas quieren recibir
información a través de folletos didácticos, el cual brindara la información adecuada y las
características de Canito Shower, se realizaran Volanteos en diversos puntos, como
veterinarias, universidades, ferias, bodegas y supermercados; este último acompañado de
Sampling.
112
Figura 32. Folleto Informativo.
Fuente: Elaboración propia.
Actividades de Sampling
Se desarrollara campañas en diferentes ferias y supermercados, entregando
muestras gratuitas e información acerca de nuestro producto, también habrá una
impulsadora junto con nuestra mascota CANITO, el cual estará dando personalmente a los
posibles clientes, incluido niños globos con nuestra marca y muestras, también se
desarrollara actividades de la ruleta regalona, donde entregamos souvenir, como llaveros,
cartucheras de baño y toallitas con nuestro logo como también muchos shampoo sólidos
113
en sus dos presentaciones, lavanda y aloe vera.
Como estrategia de promoción será por la compra de un Canito Shower, puedes
llevarte el segundo a mitad de precio, para que así pruebes las dos presentaciones y a
través de nuestra página en Facebook, si compartes nuestra marca y escribes
#bañemosconcanito, te estaremos haciendo un sorteo y el ganador se llevará 4 productos
gratis.
Promoción para todo el año.
Conseguir la preferencia del público objetivo por el shampoo sólido y ello se logrará a
través de las siguientes actividades mensuales:
Tabla 53
Actividades de Campaña de Promoción.
MESES CAMPAÑA
Enero
Febrero Feria de mascotas
Marzo Día del Medio Ambiente
Abril Dia del planeta
Mayo Dia nacional de la mascota
Jun Dia del perro
Diciembre Feria de regalos
Nota: Elaboración Propia
114
Tabla 54
Campaña de promoción 2020-2022.
No ACTIVIDADES:
AÑO 2020 TOTAL
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
1 Facebook S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/5,186.40
2 Instagram S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/2,135.64
3 ADS (Banners+ YouTube) S/1,122.88 S/1,122.88 S/254.24 S/1,122.88 S/254.24 S/254.24 S/1,122.88 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/1,122.88 S/1,122.88 S/8,262.72
4 Sampling S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95
S/1,016.95 S/1,016.95 S/9,152.55
5 Hosting y Dominio S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/2,532.24
6 Trípticos+ impresx1000 S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/135.59 S/135.59 S/67.80 S/67.80 S/135.59 S/135.59 S/271.19 S/135.59 S/1,898.31
TOTAL (SIN IGV) S/3,232.21 S/3,232.21 S/2,363.57 S/3,096.61 S/2,227.97 S/2,160.18 S/3,028.82 S/1,075.43 S/1,211.02 S/1,211.02 S/3,232.21 S/3,096.61 S/29,167.86
IGV S/581.80 S/581.80 S/425.44 S/557.39 S/401.03 S/388.83 S/545.19 S/193.58 S/217.98 S/217.98 S/581.80 S/557.39 S/5,250.21
TOTAL (CON IGV) S/3,814.01 S/3,814.01 S/2,789.01 S/3,654.00 S/2,629.00 S/2,549.01 S/3,574.01 S/1,269.01 S/1,429.00 S/1,429.00 S/3,814.01 S/3,654.00 S/34,418.07
No ACTIVIDADES:
AÑO 2022 TOTAL
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
1 Facebook S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/5,186.40
2 Instagram S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/2,135.64
3 ADS (Banners+ YouTube) S/1,122.88 S/1,122.88 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/1,122.88 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/1,122.88 S/1,122.88 S/7,394.08
4 Sampling S/1,016.95 S/1,016.95
S/847.46
S/1,016.95 S/1,016.95 S/4,915.26
5 Hosting y Dominio S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/67.80 S/211.02 S/211.02 S/2,389.02
6 Trípticos+ impresx1000 S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/135.59 S/135.59 S/67.80 S/67.80 S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/1,627.12
TOTAL (SIN IGV) S/3,232.21 S/3,232.21 S/1,346.62 S/1,211.02 S/2,058.48 S/1,143.23 S/2,011.87 S/1,075.43 S/1,075.43 S/1,067.80 S/3,096.61 S/3,096.61 S/23,647.52
IGV S/581.80 S/581.80 S/242.39 S/217.98 S/370.53 S/205.78 S/362.14 S/193.58 S/193.58 S/192.20 S/557.39 S/557.39 S/4,256.55
TOTAL (CON IGV) S/3,814.01 S/3,814.01 S/1,589.01 S/1,429.00 S/2,429.01 S/1,349.01 S/2,374.01 S/1,269.01 S/1,269.01 S/1,260.00 S/3,654.00 S/3,654.00 S/27,904.07
115
No ACTIVIDADES:
AÑO 2023 TOTAL
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
1 Facebook S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/5,186.40
2 Instagram S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/2,135.64
3 ADS (Banners+ YouTube) S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/3,050.88
4 Sampling S/1,016.95 S/1,016.95 S/847.46 S/847.46 S/1,016.95 S/847.46 S/1,016.95
S/1,016.95 S/7,627.13
5 Hosting y Dominio S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/67.80 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/2,389.02
6 Trípticos+ impresx1000 S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/211.02 S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/1,431.33
TOTAL (SIN IGV) S/2,227.97 S/2,227.97 S/2,058.48 S/2,058.48 S/2,227.97 S/1,990.69 S/2,092.38 S/1,075.43 S/1,211.02 S/1,211.02 S/1,211.02 S/2,227.97 S/21,820.40
IGV S/401.03 S/401.03 S/370.53 S/370.53 S/401.03 S/358.32 S/376.63 S/193.58 S/217.98 S/217.98 S/217.98 S/401.03 S/3,927.67
TOTAL (CON IGV) S/2,629.00 S/2,629.00 S/2,429.01 S/2,429.01 S/2,629.00 S/2,349.01 S/2,469.01 S/1,269.01 S/1,429.00 S/1,429.00 S/1,429.00 S/2,629.00 S/25,748.07
Nota: Elaboración Propia
116
Tabla 55
Campaña de promoción 2023-2024.
No ACTIVIDADES:
AÑO 2024 TOTAL
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
1 Facebook S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/5,186.40
2 Instagram S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/2,135.64
3 ADS (Banners+ YouTube) S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/3,050.88
4 Sampling S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95
S/1,016.95
S/1,016.95 S/1,016.95 S/7,118.65
5 Hosting y Dominio S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/2,532.24
6 Trípticos+ impresx1000 S/135.59 S/135.59 S/271.19 S/135.59 S/135.59 S/67.80 S/67.80 S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/67.80 S/1,423.72
TOTAL (SIN IGV) S/2,227.97 S/2,227.97 S/2,363.57 S/2,227.97 S/1,211.02 S/2,160.18 S/1,143.23 S/1,075.43 S/1,211.02 S/1,211.02 S/2,227.97 S/2,160.18 S/21,447.53
IGV S/401.03 S/401.03 S/425.44 S/401.03 S/217.98 S/388.83 S/205.78 S/193.58 S/217.98 S/217.98 S/401.03 S/388.83 S/3,860.56
TOTAL (CON IGV) S/2,629.00 S/2,629.00 S/2,789.01 S/2,629.00 S/1,429.00 S/2,549.01 S/1,349.01 S/1,269.01 S/1,429.00 S/1,429.00 S/2,629.00 S/2,549.01 S/25,308.09
No ACTIVIDADES:
AÑO 2025 TOTAL
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
1 Facebook S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/5,186.40
2 Instagram S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/2,135.64
3 ADS (Banners+ YouTube) S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/3,050.88
4 Sampling S/1,016.95 S/1,016.95
S/1,016.95 S/1,016.95
S/1,016.95
S/1,016.95 S/1,016.95 S/7,118.65
5 Hosting y Dominio S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/2,532.24
6 Trípticos+ impresx1000 S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/67.80 S/67.80 S/135.59 S/67.80 S/135.59 S/135.59 S/1,288.12
117
TOTAL (SIN IGV) S/2,227.97 S/2,227.97 S/1,211.02 S/2,227.97 S/2,227.97 S/1,143.23 S/2,160.18 S/1,075.43 S/1,211.02 S/1,143.23 S/2,227.97 S/2,227.97 S/21,311.93
IGV S/401.03 S/401.03 S/217.98 S/401.03 S/401.03 S/205.78 S/388.83 S/193.58 S/217.98 S/205.78 S/401.03 S/401.03 S/3,836.15
TOTAL (CON IGV) S/2,629.00 S/2,629.00 S/1,429.00 S/2,629.00 S/2,629.00 S/1,349.01 S/2,549.01 S/1,269.01 S/1,429.00 S/1,349.01 S/2,629.00 S/2,629.00 S/25,148.08
Nota: Elaboración Propia
Tabla 56
Campaña de Promoción año 0 al año.
No ACTIVIDADES: Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1 Facebook S/. 1,728.81 S/. 5,186.44 S/. 5,186.44 S/. 5,186.44 S/. 1,538.14 S/. 1,574.58
2 Instagram S/. 711.86 S/. 2,135.59 S/. 2,135.59 S/. 2,135.59 S/. 1,474.58 S/. 1,606.78
3 ADS (Banners+ YouTube) S/. 3,940.68 S/. 8,262.71 S/. 7,394.07 S/. 3,050.85 S/. 1,779.66 S/. 1,525.42
4 Sampling S/. 4,067.80 S/. 9,830.51 S/. 4,915.25 S/. 7,627.12 S/. 7,966.10 S/. 7,118.64
5 Hosting y Dominio S/. 844.07 S/. 2,532.20 S/. 2,532.20 S/. 2,532.20 S/. 2,532.20 S/. 2,532.20
6 Trípticos+ impresx1000 S/. 474.58 S/. 1,898.31 S/. 1,779.66 S/. 1,288.14 S/. 1,423.73 S/. 1,288.14
Total, Gastos Marketing y Publicidad (sin IGV) S/. 11,767.80 S/. 11,767.80 S/. 29,845.76 S/. 21,820.34 S/. 16,714.41 S/. 15,645.76
IGV S/. 2,118.20 S/. 2,118.20 S/. 5,372.24 S/. 3,927.66 S/. 3,008.59 S/. 2,816.24
Total, Gastos Marketing y Publicidad (con IGV) S/. 13,886.00 S/. 13,886.00 S/. 35,218.00 S/. 25,748.00 S/. 19,723.00 S/. 18,462.00
Nota: Elaboración Propia
118
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
En este punto se expondrá todos los aspectos legales y organizacionales para la
formalización de la empresa Petplace; en lo cual seguiremos los procedimientos que indican
las leyes y normas de nuestro país, también indicaremos los gastos incurridos en la
constitución de la empresa.
5.1.1. Forma societaria.
Actividades.
Nuestra empresa Petplace, perteneces a la sociedad anónima cerrada regulada por la
ley general de sociedades -ley 26887, se eligió este tipo de sociedades por que los socios
puedes ser personas naturales y jurídicas y no necesariamente tiene un directorio físico ni
registrado que se presenta ante cualquier entidad, otro motivo de la S.A.C, sus acciones no
son registradas en la Bolsa de Valores, en otras palabras no se tiene que declarar ni registrar
lo que se está ganando en la BVL.
Características de una S.A.C, adaptado de CEPEFODES
• ACCIONISTAS: Número de socios de 2-20 accionistas, las acciones no deben estar
inscritas en el Mercado de Valores.
Los socios tienen derecho preferente en el caso de transferencia de acciones.
• ORGANIZACIÓN: Junta General de accionistas (órgano supremo de la empresa),
Gerencia, Subgerencia, Directorio (opcional).
• CAPITAL SOCIAL: Es conformado por los aportes de cada uno de los socios, lo cual
está representado por acciones, quienes a su vez la responsabilidad se encuentra
restringida al capital que aportan.
Las acciones de Petplace S.A.C. serán distribuidas de manera equitativa según el
cuadro adjunto:
119
Tabla 57
Distribución de acciones de Petplace S.A.C.
Socios Participación
Espíritu García Danery Pamela 20%
Chauca Vela Eynis 20%
Huaranga Palma Jazmín Cristina 20%
Mantilla Larco Stevens 20%
Pacheco López Juan Carlos 20%
Nota: Elaboración Propia
Valorización.
Tabla 58
Actividades y costos para formación de la empresa.
ítem Entidad Descripción Tiempo Costos
1 SUNARP Búsqueda previa de la razón social que se desea pretende reservar a través de la pg. del Servicio de Publicidad Registral en Línea - SPRL - (Servicio en línea de costo)
20 min S/5.00
2 SUNARP Si la razón social se encuentra disponible, se solicita a una reserva de nombre en la SUNARP, el cual se procede vía escrito o el procedimiento puede llevarse vía online (www.sunarp.gob.pe)
25 min S/20.00
3 NOTARIA Se procede a trabajar la solicitud de la constitución de la empresa en la cual se debe presentar ante el notario (trámite realizado por este)
6 días hábiles S/200.00
4 SUNARP Inscripción de la empresa en registros públicos (trámite realizado por el notario)
S/400.00
5 SUNAT Una vez inscrita la empresa en SUNARP enviará la constancia de RUC
1 día -
Total S/625.00
Nota: Elaboración Propia. Fuentes: SUNARP, SUNAT, Notaria Benvenuto.
120
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
Actividades.
Una marca es un signo que sirve para diferenciar e identificar nuestro producto en el
mercado una marca puede ser una combinación de palabras junto con elementos figurativos
correspondiendo en nuestro caso a una marca mixta.
“Canito Shower” es un shampoo en barra para perros, el cual es un producto nuevo e
innovador dirigido a las familias que bañan a sus mascotas(perros) por lo que estamos
considerando las siguientes actividades de acuerdo con la norma de INDECOPI:
• Inscripción del nombre comercial “Canito Shower”
• Inscripción del Lema comercial “Dura tanto como el verdadero amor por tu mascota“.
Valorización.
Tabla 59
Actividades y costos para registros y patentes.
pasos Actividad PREVIO AL REGISTRO DE MARCA tiempo costo
1 Búsqueda Fonética Se procederá a buscar la palabra o frase que se utilizaremos para nuestro producto en las clases (5 y 44) pertenecientes a la "Clasificación Internacional de Productos y Servicios" y así validar si existe otra marca que sea similar a la nuestra incluido el pronunciamiento de este.
45 min S/ 57.52
2 Búsqueda Figurativa Se procederá a buscar en las clases 5 y 44 de la Clasificación de Niza, si hay alguna marca que utilice gráficos o elementos visuales parecidos a los que deseamos utilizar.
3 días S/ 72.70
Una vez analizados esos dos puntos se enviara al siguiente correo :[email protected]; y se va esperar la repuesta, si es positiva se procede a los siguiente.
2-4 días
hábiles
-
3 Registro de Marca Aceptado el formato del registro de la marca, se deberá presentar las 3 copias del formato, 3 copias de la imagen de nuestra marca y el váucher de pago, el cual nos entregaran un número de
180 días
S/ 534.99
121
expediente, con lo cual le daremos seguimiento de nuestro trámite.
4 Publicación de tu marca
A partir del 30 de junio del 2017 las solicitudes serán publicadas en la Gaceta Electrónica de INDECOPI.
30 dias -
TOTAL S/ 665.21
Nota: Elaboración Propia. Fuente: Indecopi.
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
Nuestra empresa Petplace S.A.C. se encontrará en la zona estratégica industrial del
distrito de Ate Vitarte, la cual deberemos obtener la Licencia Municipal de Funcionamiento de
conformidad con lo establecido por el DECRETO LEGISLATIVO QUE MODIFICA LA LEY N.º
28976, LEY MARCO DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO, lo que están obligados a acceder
dicha autorización, las personas jurídicas y naturales, nacionales o extranjeros.
A fin de este proceso de otorgamiento de la licencia, la Municipalidad realizará una
verificación del negocio con el grupo que se solicitó con la finalidad de corroborar si el resultado
es compatible con el trámite inicial.
El grupo al que pertenece nuestra empresa es el N° 2, puesto que la planta de procesos
junto con las oficinas administrativas va a tener un área de 150 m2, según el Decreto de
Alcaldía N.º 005-MDA “Establecimientos con un área mayor a los cien metros cuadrados
(100m2) hasta los quinientos metros cuadrados (500m2) pertenecen al grupo 2”.
Actividades.
Requisitos Generales para el trámite de Licencias de Funcionamiento.
• Zonificación Conforme.
• Llenar el Formulario Autorizado.
• Implementar las medidas de seguridad en Defensa Civil según el giro Solicitado.
• Pago del Derecho de Trámite.
122
Tipos de Inspección de seguridad INDECI
• Básica ex post: La realiza la municipalidad, se realiza posterior a la entrega de la
licencia de funcionamiento. (Esta inspección corresponde a establecimientos cuya
área no exceda los 100m2).
• Básica ex ante: la realiza la municipalidad, se realiza antes de la entrega de la
Licencia de Funcionamiento. Para esto debemos presentar las copias de ITSE
(Inspección técnica de seguridad) básica.
a. Planos de ubicación.
b. Planos de arquitectura (distribución).
c. Plan de seguridad.
d. Protocolos de pruebas de operatividad y mantenimientos de equipos de
seguridad.
e. Certificado vigente de medición de resistencia del pozo de tierra.
Valorización.
Figura 33. Actividades y costos para la Licencia de Funcionamiento del local
Fuentes: CROVISA, Municipalidad de Ate.
5.1.4. Legislación laboral.
Actividades.
Nuestra empresa Petplace S.A.C se rige bajo la ley laboral 28015, Ley de promoción y
Formalización de la Micro y Pequeña Empresa añadido a esto lo afirma el Decreto Legislativo
123
N° 1086 que aprueba a la ley de Promoción de la Formalización, competitividad y Desarrollo
de la MYPE y el acceso al empleo decente, en la cual elimino el requisito en la cantidad de
trabajadores y el único factor que determina a que régimen pertenece es a la facturación anual
en otras palabras el nivel de ventas anual.
La cantidad de nuestros trabajadores han sido tomado en base al proceso que se va a
realizar, sea operativo como administrativo, Petplace S.A.C. estará conformada por 10
colaboradores, de los cuales estarán en planilla y gozaran con los beneficios de ley descritos
a continuación:
Siguientes aspectos generales -formas de contrato:
En nuestra empresa vamos a realizar el tipo de contrato a plazo indeterminado según
el decreto legislativo N°728, esta forma no necesariamente cuenta con un contrato escrito,
sino que si el trabajador se encuentra en planilla se asume como un contrato ya celebrado, la
duración de este no es definida, porque se asume que va durar un largo periodo; las formas
de finalizar la relación laboral es a través de la renuncia, el mutuo acuerdo de las partes, el
deceso del trabajador o el despido (el cual debe estar debidamente sustentado). Si se da este
caso se procede a indemnizar a la persona en función al tiempo que ha estado trabajando,
esto es un sueldo y medio por año de servicio hasta como máximo 12 sueldos recibidos.
Lo recomendable en esta relación laboral es que se realice un documento en donde se
establezca los deberes, derechos y obligaciones de ambas partes.
124
Figura 34. Promoción y formalización de la Micro y pequeña empresa
Fuentes: SUNAT, LEY MYPE
125
5.1.5. Legislación tributaria.
Actividades.
Un régimen tributario abarca las categorías con las que una persona natural o jurídica
que iniciaran el pago de sus impuestos dependiendo del tipo y tamaño del negocio, el cual
primero debe estar registrada en SUNAT.
Existen 4 regímenes tributarios según SUNAT: Nuevo Régimen Único Simplificado
(NRUS), Régimen Especial de Impuesto a la Renta (RER), Régimen General (RG), Régimen
MYPE Tributario (RMT).
Figura 35. Regímenes Tributarios.
Fuente: SUNAT.
126
Nuestra empresa pertenece a las REGIMEN MYPE TRIBUTARIO, el cual
empezaremos a describir de acuerdo con lo que establece SUNAT:
Personas Comprendidas:
Este régimen comprende Personas Naturales y Jurídicas, así como sociedades
conyugales, asociación de profesionales entre otros que obtengan rentas de tercera categoría,
domiciliadas en el país cuyos ingresos netos no superan las 1700 UIT en el ejercicio gravable
(el cual comienza 1 de enero y finaliza el 31 de octubre)
Personas que no pueden acogerse:
• Vinculadas directa o indirectamente en función al capital y cuyos ingresos
conjuntos superen los 1700 UIT
• Sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento permanente de una
empresa que haya sido formada en el exterior.
• Haber obtenido ingresos mayores a 1700 UIT en el ejercicio anterior.
Acogimiento al RMT
• Nuevos inscritos: Se realizará únicamente con la declaración jurada del mes de
la fecha de inicio de actividades dentro de la fecha del vencimiento (incluye
RUCs reactivos sin negocio para el correcto acogimiento).
• Ya inscritos: Para aquellos contribuyentes que provengan del NRUS o RER, se
pueden acoger que al RMT con la declaración jurada en cualquier mes, dentro
del plazo de vencimiento, sin embargo, en el caso de los contribuyentes que
provengan del Régimen General y quieran acogerse al RMT lo harán
únicamente con la DJ del mes de enero dentro del plazo de vencimiento.
Pago de impuestos
En el RMT, se tributa en función a los ingresos o a la utilidad anual.
La renta anual se gravará con una tasa progresiva acumulativa esto es hasta las 15
UIT de la Renta Neta estará gravada con una tasa de 10% sobre la utilidad y el tramo que
127
exceda estas 15 UIT, se aplicará una tasa anual de 29.5 %.
Por otro lado, para aquellos contribuyentes con Ingresos netos que no superen las 300
UIT se realizará un pago mensual del 1%, el cual se conoce como una tasa flat, empero para
aquellos contribuyentes con Ingresos Netos entre 300 a 1700 UIT, estas empresas harán el
pago en función a lo que establece el artículo 85 de la ley de Impuesto a la Renta, esto se
pagará en función al coeficiente o porcentaje (1.5%) similar al régimen general.
Declaración de pago
Mensual
• Formulario virtual No 621 -IGV- Renta mensual
• Formulario virtual simplificado No 621 -IGV-Renta mensual.
• Declara Fácil
• PDT 621
Anual: Se genera el formato oportunamente
PAGO
• Sistema de pagos red bancaria
• Número pagos de SUNAT NPS
• Con la cuenta de detracciones
• Código de tributo: 3121- Régimen tributario MYPE.
Libros contables:
Tabla 60
Libros Contables.
Datos
128
Con Ingresos netos anuales hasta 300 UIT
Con ingresos Netos anuales mayores 300 UIT hasta 500 UIT
Ingresos netos anuales mayores a 500 UIT y que no superan a los 1700 UIT de ingresos netos anuales
Registro de ventas Registro de ventas Registro de Compra
Registro de Compra Registro de Compra Registro de ventas
Libro Diario de formato simplificado
Libro mayor Libro diario
Libro diario Libro mayor
Libro de inventarios y Balance
Nota: Elaboración Propia. Fuente: SUNAT.
Comprobantes de pago a emitir
Al vender se debe entregar los siguientes comprobantes de pago:
• Boletas de venta o tickets
• Facturas
Además, se puede emitir otros documentos complementarios:
• Notas de crédito
• Notas de debito
• Guías de transportista en el caso se realice transporte de mercadería.
129
5.1.6. Resumen del capítulo.
Tabla 61
Resumen de Legal.
Descripción Costo sin IGV IGV Total Precio venta Producción Administración Comercial
Constitución de la empresa
Búsqueda del nombre-SUNARP S/. 5.00 S/. 5.00 100%
Reserva del nombre-SUNARP S/. 20.00 S/. 20.00 100%
Elaboración de la minuta- NOTARIA S/. 169.50 S/. 30.50 S/. 200.00 100%
Inscripción de la empresa en R.P-NOTARIA S/. 339.00 S/. 61.00 S/. 400.00 100%
Constancia de RUC-SUNAT- - - 100%
Registro de Marcas y Patentes
Búsqueda Fonética S/. 57.52 S/. 57.52 100%
Búsqueda Figurativa S/. 72.70 S/. 72.70 100%
Registro de Marca S/. 534.99 S/. 534.99 100%
Publicación de Marca - -
Licencia de Funcionamiento del Local
Documentos EX-ANTE S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00 100%
Evolución Municipal-ATE- S/. 250.00 - S/. 250.00 80% 20%
TOTAL S/. 3,991.08 S/. 549.13 S/. 4,540.21
Nota: Elaboración Propia
130
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
El organigrama de nuestra empresa es como se presenta a continuación:
Gráfico 25. Organigrama Funcional.
Fuente: Elaboración propia.
La organización de Petplace S.A.C estará liderada por un Gerente general que se
encargará de coordinar, aprobar y dirigir estas directivas teniendo como soporte principal a un
asistente administrativo que se encargara de apoyar las siguientes jefaturas, la Jefatura de
131
Administración y Finanzas, la Jefatura de Operaciones y la Jefatura Comercial y Marketing las
cuales estarán bajo a su cargo.
Siguiendo con la jerarquía del organigrama funcional el Jefe de Administración y
Finanzas tendrá como soporte al Asistente Administrativo para una mayor coordinación con
los servicios tercerizados como el Contador y Legal, Personal de Sistemas y el Personal de
Limpieza para poder tener un mayor control en la empresa.
Por la parte de la Jefatura de Operaciones se contará con un supervisor de calidad
quien se encargará de Dirigir y controlar los procesos y actividades relacionadas con la gestión
de la calidad con el fin de garantizar el cumplimiento de la calidad en el producto terminado,
por otro lado, los operarios de producción manejaran las maquinarias y herramientas
específicas y necesarias para lograr la transformación del producto de shampoo en barra para
perros. Asimismo, la jefatura supervisará el desarrollo óptimo y la ejecución de todas las
actividades y procesos diarios, por ende, coordinará y supervisará los servicios tercerizados
como el mantenimiento y transporte.
Por último, tenemos la Jefatura Comercial y Marketing quien en colaboración con los
ejecutivos comerciales serán los encargados de prospectar y buscar clientes potenciales para
lograr cierres de contratos.
5.2.2. Servicios tercerizados.
La organización ha decidido tercerizar los siguientes servicios para optimizar costos y
tiempo debido a que nos encontramos en la primera etapa del negocio.
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Tabla 62
Perfil del Puesto de Gerente General
Nombre del puesto: Gerente General
Grado de instrucción Universitario titulado
Profesión Administración, contabilidad o Ing. Industrial
Experiencia 6 años de preferencia en el rubro cosmético
132
Reporta a Accionista
Formación académica Conocimiento en análisis financiero
Inglés a nivel intermedio - avanzado
Microsoft Office (avanzado) y Excel (avanzado)
Competencias Liderazgo y capacidad de análisis
Habilidades de comunicación y negociación alto nivel de integridad y responsabilidad
Capacidad de organización y planificación
Representar a la empresa y cumplir las
normas estipuladas por la empresa
Dirigir a todas las áreas de la empresa en la
consecución de los objetivos de la empresa
Funciones del puesto Supervisar el control interno de la empresa, cuando que
sus actividades se desarrollen en conformidad con la ley.
Velar por el presupuesto y el cumplimiento de las metas.
Realizar reuniones periódicas con las demás áreas de Petplace S.A.C. con el fin de validar los avances del plan anual.
Informar a los accionistas sobre el avance de la empresa.
Enriquecer las estrategias actuales de la empresa a gran escala.
Gestionar recursos financieros para optimizar la rentabilidad de la empresa.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato a plazo indeterminado
Remuneración S/. 8000.00 soles
133
Beneficios Sociales Acuerdo a ley
Jornada Lunes - viernes 8:00 am - 6:00 pm y sábado 8 am - 1:00 pm
Tipo de sueldo Pago fijo mensual
Nota: Elaboración Propia
Tabla 63
Perfil de puesto Jefe de Administración y finanzas.
Nombre del puesto: Jefe de Administración y finanzas
Grado de instrucción Universitario titulado
Profesión Administración y finanzas
Experiencia 4 años de experiencia laboral en el puesto
Reporta a jefe general
Formación académica Conocimientos de contabilidad, tributación y finanzas
Inglés a nivel intermedio de preferencia
Excel a nivel intermedio
Competencias Capacidad de solución de problemas
Trabajo en equipo y capacidad de comunicación
Capacidad de toma de decisiones
Capacidad de Planificar y organizar
Funciones Administrar y controlar el movimiento financiero.
Experiencia en manejo de Personal
Supervisar, controlar y distribuir las actividades del personal a su cargo.
Coordina y controla los inventarios de los bienes de la empresa.
134
Revisar y aprobar las órdenes de pago, cheques, órdenes de compra y otros.
Asistir y participar en reuniones de la empresa Petplace S.A.C.
Elaborar informes de las actividades realizadas.
Mantener contacto permanente con los proveedores y velar por el cumplimiento de los procedimientos administrativos exigidos por la empresa.
Coordinar la preparación de los estados financieros de la empresa
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato a plazo determinado
Remuneración S/. 4500.00 soles
Beneficios Sociales Acuerdo a ley
Jornada Lunes - viernes 8:00 am - 6:00 pm y sábado 8 am - 1:00 pm
Tipo de sueldo Pago fijo mensual
Nota: Elaboración Propia
Tabla 64
Perfil de puesto Jefe de Operaciones.
Nombre del puesto: Jefe de Operaciones
Grado de instrucción Universitario titulado
Profesión Título universitario en Ingeniería Industrial o Ing. Químico.
Experiencia 4 años de experiencia del rubro cosmética y/o industrial.
Reporta a Jefe general
Formación académica Experiencia en procesos de producción
Office a nivel intermedio / Ingles intermedio
Competencias Capacidad de organizar los procesos continuos
135
Manejo y resolución de conflictos
Conocimiento de las zonas, rutas y distribución.
Capacidad de Planificar y organizar
Funciones Responsable de mantener los costos bajo control.
Proponer mejoras de manera continua de Petplace S.A.C.
Elaborar y ejecutar la gestión de planeamiento de la empresa.
Coordinar con los proveedores, evaluar las cotizaciones y determinar los recursos de personal.
Controlar y supervisar las responsabilidades de los operarios.
Responsable con el cumplimiento de la producción.
Coordinar la distribución de los productos.
Controlar el correcto uso de los recursos y presupuestos asignados de la empresa Petplace S.A.C.
Cumplir con Responsabilidad los lineamientos establecidos en el Reglamento de Seguridad y Salud en el Trabajo
Gestión de indicadores de seguimiento, gestión de personal.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato a plazo determinado
Remuneración S/. 4500.00 soles
Beneficios Sociales Acuerdo a ley
Jornada Lunes - viernes 8:00 am - 6:00 pm y sábado 8 am - 1:00 pm
Tipo de sueldo Pago fijo mensual
Nota: Elaboración Propia
136
Tabla 65
Perfil de puesto Jefe Comercial y Marketing.
Nombre del puesto: Jefe Comercial y Marketing
Grado de instrucción Universitario
Profesión Administración de empresa o marketing, carreras afines.
Experiencia 4 años de experiencia del rubro cosmética y/o industrial.
Reporta a jefe general
Formación académica Conocimiento en marketing y publicidad
Office a nivel intermedio / Ingles intermedio
Conocimiento en ventas
Conocimientos de Photoshop e Ilustrador avanzado.
Competencias Facilidad de convencimiento con los clientes
Fácil desenvolvimiento en el entorno interno y externo
Orientación a la eficiencia y eficacia
Funciones Prospección de clientes
Lanzamiento de campañas de Marketing y/o productos a
nivel nacional.
Desarrollar convenios y activaciones.
Elaboración y control del presupuesto del área.
Implementar investigaciones de mercado
Implementar estrategias de Marketing, tanto marca como
promociones
Análisis y elaboración de estrategias comerciales
137
Supervisar la gestión del equipo de ventas y medición de evaluación
desempeño.
Liderar el Liderar el proceso de comunicación de la estrategia comercial hacia sus colaboradores.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato a plazo determinado
Remuneración S/. 4500.00 soles
Beneficios Sociales Acuerdo a ley
Jornada Lunes - viernes 8:00 am - 6:00 pm y sábado 8 am - 1:00 pm
Tipo de sueldo Pago fijo mensual
Nota: Elaboración Propia
Tabla 66
Perfil de puesto Jefe de Asistente Administrativo.
Nombre del puesto: Asistente Administrativo
Grado de instrucción Técnico
Profesión Administración de empresas y/o a fines
Experiencia 2 años de experiencia laboral en el puesto
Reporta a Jefe de Administración y Finanzas
Formación académica Conocimientos de redacción intermedio
Conocimientos en créditos y cobranzas
Inglés a nivel intermedio de preferencia
Excel a nivel intermedio
Competencias Capacidad de solución de problemas
138
Trabajo en equipo y capacidad de comunicación
Iniciativa y orientada a resultados
Responsable y puntual
Cumplir con las normas y reglas de la empresa
Proactividad y dinamismo
Funciones Gestionar la cobranza de los clientes.
Recibir, gestionar, redactar y archivar documentación
Gestionar los pagos a proveedores, servicios y otros
Emitir facturas de ventas.
Gestionar procesos logísticos (Emitir órdenes de compra y
control de inventario)
Seguimientos a los contratos del personal y asistencia.
Manejo de caja chica
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato a plazo determinado
Remuneración S/. 2000.00 soles
Beneficios Sociales Acuerdo a ley
Jornada Lunes - viernes 8:00 am - 6:00 pm y sábado 8 am - 1:00 pm
Tipo de sueldo Pago fijo mensual
Nota: Elaboración Propia
139
Tabla 67
Perfil de puesto Operario de producción.
Nombre del puesto: Operario de Producción
Grado de instrucción Nivel secundario
Profesión Nivel secundario
Experiencia 2 años de experiencia laboral del rubro cosmética
Reporta a Jefe de Operaciones
Formación académica Office intermedio
Competencias Trabajo en equipo
Integridad y confidencialidad
Planificación y organización
Responsable y puntual
Cumplir con las normas y reglas de la empresa
Cumplir con el tiempo establecido en la producción
Funciones Cumplir las normas de calidad, salud y seguridad
Realizar el proceso de producción, así como el proceso de
embalaje y verificación de cantidades.
Cumplir los procedimientos internos de producción
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato a plazo determinado
Remuneración S/. 1500.00 soles
Beneficios Sociales Acuerdo a ley
Jornada Lunes - viernes 8:00 am - 6:00 pm y sábado 8 am - 1:00 pm
Tipo de sueldo Pago fijo mensual
Nota: Elaboración Propia
140
Tabla 68
Perfil de puesto Supervisor de Control de Calidad.
Nombre del puesto: Supervisor de Control de Calidad
Grado de instrucción Universitario
Profesión Químico Farmacéutico
Experiencia 3 años de implementando normas de calidad
Formación académica Office intermedio
Ingles intermedio
Conocimiento en control de calidad
Competencias Trabajo en equipo
Integridad y confidencialidad
Planificación y organización
Implementación de la normativa de seguridad
Funciones Capacitación e inducción a personal de operarios nuevos
Gestionar las solicitudes de acciones correctivas y preventivas.
Cumplir Capacidad de dirigir personal para el cumplimiento de objetivos.
Velar por el cumplimiento de los estándares de calidad
Ejecutar el control de calidad de los productos recibidos de fábrica.
Elabora Elaborar acciones de mejoramiento para los casos reiterativos de errores o fallas reportados.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato a plazo determinado
Remuneración S/. 3000.00 soles
Beneficios Sociales Acuerdo a ley
Jornada Lunes - viernes 8:00 am - 6:00 pm y sábado 8 am - 1:00 pm
Tipo de sueldo Pago fijo mensual
Nota: Elaboración Propia
141
Tabla 69
Perfil de puesto Ejecutivo de Ventas.
Nombre del puesto: Ejecutivo de venta
Grado de instrucción Técnico
Profesión Marketing y carreras afines
Experiencia 1 año mínimo en el rubro o afines
Formación académica Office intermedio
Ingles intermedio
Conocimiento de ventas
Competencias Facilidad de palabra
Excelente actitud de servicio
Planificación y organización
Orientado a cumplir objetivos
Funciones Tener buen nivel de comunicación, comprensión lectora y
Capacidad de negociación
Manejo de relaciones comerciales con clientes de forma
presencial y vía telefónica.
Prospección e identificación de nuevas oportunidades de negocio.
Realizar reportes de ventas
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato a plazo determinado
Remuneración S/. 1200 soles + 3% de comisiones
Beneficios Sociales Acuerdo a ley
Jornada Lunes - viernes 8:00 am - 6:00 pm y sábado 8 am - 1:00 pm
Tipo de sueldo Pago fijo variable mensual
Nota: Elaboración Propia
142
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Contador
Soporte al área administrativa con el objetivo de cumplir con las obligaciones tributarias
y los registros contables de la empresa.
Coordinará con el asistente administrativo y él le informará al jefe general para cualquier
inconveniente que pueda suscitar dentro o fuera de la empresa, teniendo como
responsabilidad las siguientes actividades:
• Elaboración de cualquier tipo de contratos.
• Estudia y resuelve los problemas legales relacionados con la empresa.
• Verifica que la información contable cumpla con los requisitos establecidos por la
autoridad tributaria (SUNAT).
• Análisis y monitoreo de controles internos en la empresa a nivel integral.
• Organización y registro de documentos legales correspondientes a la empresa.
Asesoría Legal
Se encargará de brindar la información jurídica a quien necesite de ello para la
resolución de asuntos que tienen que ver con la aplicación de las leyes, normativas y
reglamentos en cualquier materia del Derecho.
Personal de Sistema
Profesionales en tecnología que nos darán soporte en el mantenimiento de los equipos,
instalación y actualización de software, brindándonos un servicio preventivo como correctivos
para la empresa Petplace S.A.C.
Las siguientes actividades son:
• Mantenimiento de software y hardware
• Administrar redes y sistemas de información
143
• Instalación de programas de seguridad, actualizaciones y configuración de los
ordenadores centrales
• Altas y bajas de usuarios
Personal de Limpieza
Personas calificadas para el servicio de limpieza cuya función es mantener un
ambiente limpio y ordenado en todas las áreas de la empresa.
Teniendo el horario: lunes - viernes 8:00am - 6:00pm y sábados 8:00am – 1:00pm
Personal de Mantenimiento
Profesionales calificados para el mantenimiento de las maquinarias para un mejor
funcionamiento preventivo y correctivo de las máquinas y equipos de la empresa ante cualquier
eventualidad.
Servicio de Transporte
Personas calificadas para distribuir nuestro producto de shampoo en barra a nuestros
canales de distribución.
• Presencia A1
• DNI vigente
• Brevete vigente
• Record de conductor limpio
• Libre de Infocorp.
• Antecedentes Policiales/Penales limpio
Servicio de Seguridad
Persona calificada de proteger el conjunto de bienes y derechos de la empresa.
144
Community Manager
Trabajaremos con profesionales de marketing digital que serán responsable de la
gestión y desarrollo de la comunidad online de nuestra marca en el mundo digital, impulsando
nuestras plataformas de Instagram, Facebook y pagina web.
5.2.5. Aspectos laborales.
Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Para la contratación para el puesto se realizará las siguientes actividades:
• Se publicará en las plataformas de búmeran, Computrabajo e Indeed con el perfil y
condiciones del trabajo.
• Se realizará un filtro con los CV que se acomoden mejor con el puesto de trabajo
según el requerimiento de la empresa.
• Nos comunicaremos con las personas seleccionadas para una entrevista personal.
• Nos comunicaremos con la persona seleccionada para el puesto elegido según sus
competencias y cualidades para un mejor desempeño para la empresa.
Tabla 70
Detalles de contrato por puesto.
CARGO - PLANILLA TIPO DE CONTRATO PERIODO
Gerente General Contrato indeterminado
Jefe de Administración y Finanzas Contrato determinado 6 meses
Jefe de Operaciones y Logística Contrato determinado 6 meses
Jefe Comercial y Marketing Contrato determinado 6 meses
Asistente Administrativo Contrato determinado 3 meses
Operario de Producción Contrato determinado 3 meses
145
Supervisor de control de calidad Contrato determinado 6 meses
Ejecutivos de venta Contrato determinado 3 meses
Contador Tercerización de servicios 3 meses
Asesoría Legal Tercerización de servicios 3 meses
Personal de Sistemas Tercerización de servicios 3 meses
Personal de Limpieza Tercerización de servicios 3 meses
Personal de mantenimiento Tercerización de servicios 3 meses
Nota: Elaboración Propia
La forma de contratación para la empresa Petplace S.A.C. estará sujeto bajo dos
modalidades: contrato indeterminado y contrato determinado en planilla según la ley.
El contrato a plazo indeterminado tiene fecha de inicio según la firma de contrato, pero
sin ninguna fecha de determinación contando con todos los beneficios laborales. Solo el jefe
general contará con esta modalidad de trabajo.
El contrato a plazo determinado es un contrato que tiene fecha de inicio y una fecha de
vencimiento, todos los empleadores están sujeto a esta modalidad bajo a prueba de 3 y 6
meses contando con todos sus beneficios laborales.
Régimen laboral de puestos de trabajo.
Petplace S.A.C, se encuentra bajo el régimen laboral general, este régimen tiene el
Decreto Legislativo No 728, aprobado por el Decreto Supremo N° 003-97 – TR.
Este régimen tiene las siguientes características:
• Jornada de trabajo 8 horas diarias o 48 horas por semana como máximo.
• Salario mínimo S/ 930.00
• Contrato determinado con periodo de prueba de 3 y 6 meses
146
• Tendrá 1 día de descanso semanal y en días feriados.
Beneficios
• Vacaciones de 15días– D. Legislativo N° 713
• 50% de gratificaciones en fiestas patrias y navidad – Ley N° 27735
• ESSALUD
• Seguro de vida – Obligatorio a partir del 4to año
• Seguro complementario de trabajo de riesgo (SCTR) – Ley N° 26790
• Asignación familiar
• Compensación por tiempo de servicios (CTS)
• Sistema de pensiones (ONP-AFP)
147
Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 71
Planilla Diciembre – 2019.
POR TRABAJADOR
Cargo Área Tipo De Costo Y Gasto
Q Sueldo Mensual
Bono SCTR Mensual
Sub-Total Mensual
Sub-Total Anual
Gratificación (JUL-DIC)
ESSALUD
CTS
Remuneración Anual por trabajador
Total S/. Planilla Anual
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 8,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 8,000.00 S/. 8,000.00
S/. 720.00
S/. 8,720.00 S/. 8,720.00
Jefe de Administración y Finanzas Administrativa G. Administración 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00
S/. 405.00
S/. 4,905.00 S/. 4,905.00
Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 2,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
S/. 180.00
S/. 2,180.00 S/. 2,180.00
Jefe Comercial y Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00
S/. 405.00
S/. 4,905.00 S/. 4,905.00
Ejecutivo de Ventas Ventas G. Ventas 1 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
S/. 108.00
S/. 1,308.00 S/. 1,308.00
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 90.00 S/. 4,590.00 S/. 4,590.00
S/. 413.10
S/. 5,003.10 S/. 5,003.10
Supervisor de Control de Calidad Producción MOI 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 60.00 S/. 3,060.00 S/. 3,060.00
S/. 275.40
S/. 3,335.40 S/. 3,335.40
Operario de producción Producción MOD 2 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 30.00 S/. 1,530.00 S/. 1,530.00 S/. 137.70 S/. 1,667.70 S/. 3,335.40
Total 9 S/. 33,691.90
Nota: Elaboración Propia
148
Tabla 72
Planilla año 2020.
POR TRABAJADOR
Cargo Área Tipo de Costo y Gasto
Cant. Sueldo Mensual
Bono SCTR Mensual
Sub-Total Mensual
Sub-Total Anual
Gratificación (jul-dic)
ESSALUD CTS Remuneración Anual por trabajador
Total S/. Planilla Anual
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 8,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 8,000.00 S/. 96,000.00 S/. 8,000.00 S/. 9,360.00 S/. 4,333.33 S/. 117,693.33 S/. 117,693.33
Jefe de Administración y Finanzas Administrativa G. Administración 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 54,000.00 S/. 4,500.00 S/. 5,265.00 S/. 2,437.50 S/. 66,202.50 S/. 66,202.50
Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 2,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,340.00 S/. 1,083.33 S/. 29,423.33 S/. 29,423.33
Jefe Comercial y Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 54,000.00 S/. 4,500.00 S/. 5,265.00 S/. 2,437.50 S/. 66,202.50 S/. 66,202.50
Ejecutivo de Ventas Ventas G. Ventas 2 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 1,200.00 S/. 1,404.00 S/. 650.00 S/. 17,654.00 S/. 35,308.00
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 90.00 S/. 4,590.00 S/. 55,080.00 S/. 4,590.00 S/. 5,370.30 S/. 2,486.25 S/. 67,526.55 S/. 67,526.55
Supervisor de Control de Calidad Producción MOI 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 60.00 S/. 3,060.00 S/. 36,720.00 S/. 3,060.00 S/. 3,580.20 S/. 1,657.50 S/. 45,017.70 S/. 45,017.70
Operario de producción Producción MOD 3 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 30.00 S/. 1,530.00 S/. 18,360.00 S/. 1,530.00 S/. 1,790.10 S/. 828.75 S/. 22,508.85 S/. 67,526.55
Total 11 S/. 494,900.47
Nota: Elaboración Propia
149
Tabla 73
Planilla año 2021.
POR TRABAJADOR
Cargo Área Tipo de Costo y Gasto
Cant. Sueldo Mensual
Bono SCTR Mensual
Sub-Total Mensual
Sub-Total Anual
Gratificación (jul-dic)
ESSALUD CTS Remuneración Anual por trabajador
Total S/. Planilla Anual
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 8,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 8,000.00 S/. 96,000.00 S/. 8,000.00 S/. 9,360.00 S/. 4,333.33 S/. 117,693.33 S/. 117,693.33
Jefe de Administración y Finanzas Administrativa G. Administración 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 54,000.00 S/. 4,500.00 S/. 5,265.00 S/. 2,437.50 S/. 66,202.50 S/. 66,202.50
Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 2,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,340.00 S/. 1,083.33 S/. 29,423.33 S/. 29,423.33
Jefe Comercial y Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 54,000.00 S/. 4,500.00 S/. 5,265.00 S/. 2,437.50 S/. 66,202.50 S/. 66,202.50
Ejecutivo de Ventas Ventas G. Ventas 2 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 1,200.00 S/. 1,404.00 S/. 650.00 S/. 17,654.00 S/. 35,308.00
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 90.00 S/. 4,590.00 S/. 55,080.00 S/. 4,590.00 S/. 5,370.30 S/. 2,486.25 S/. 67,526.55 S/. 67,526.55
Supervisor de Control de Calidad Producción MOI 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 60.00 S/. 3,060.00 S/. 36,720.00 S/. 3,060.00 S/. 3,580.20 S/. 1,657.50 S/. 45,017.70 S/. 45,017.70
Operario de producción Producción MOD 3 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 30.00 S/. 1,530.00 S/. 18,360.00 S/. 1,530.00 S/. 1,790.10 S/. 828.75 S/. 22,508.85 S/. 67,526.55
Total 11 S/. 494,900.47
Nota: Elaboración Propia
150
Tabla 74
Planilla año 2022.
POR TRABAJADOR
Cargo Área Tipo de Costo y Gasto
Cant. Sueldo Mensual
Bono SCTR Mensual
Sub-Total Mensual
Sub-Total Anual
Gratificación (jul-dic)
ESSALUD CTS Remuneración Anual por trabajador
Total S/. Planilla Anual
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 8,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 8,000.00 S/. 96,000.00 S/. 8,000.00 S/. 9,360.00 S/. 4,333.33 S/. 117,693.33 S/. 117,693.33
Jefe de Administración y Finanzas Administrativa G. Administración 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 54,000.00 S/. 4,500.00 S/. 5,265.00 S/. 2,437.50 S/. 66,202.50 S/. 66,202.50
Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 2,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,340.00 S/. 1,083.33 S/. 29,423.33 S/. 29,423.33
Jefe Comercial y Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 54,000.00 S/. 4,500.00 S/. 5,265.00 S/. 2,437.50 S/. 66,202.50 S/. 66,202.50
Ejecutivo de Ventas Ventas G. Ventas 2 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 1,200.00 S/. 1,404.00 S/. 650.00 S/. 17,654.00 S/. 35,308.00
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 90.00 S/. 4,590.00 S/. 55,080.00 S/. 4,590.00 S/. 5,370.30 S/. 2,486.25 S/. 67,526.55 S/. 67,526.55
Supervisor de Control de Calidad Producción MOI 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 60.00 S/. 3,060.00 S/. 36,720.00 S/. 3,060.00 S/. 3,580.20 S/. 1,657.50 S/. 45,017.70 S/. 45,017.70
Operario de producción Producción MOD 3 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 30.00 S/. 1,530.00 S/. 18,360.00 S/. 1,530.00 S/. 1,790.10 S/. 828.75 S/. 22,508.85 S/. 67,526.55
Total 11 S/. 494,900.47
Nota: Elaboración Propia
151
Tabla 75
Planilla año 2023.
POR TRABAJADOR
Cargo Área Tipo de Costo y Gasto
Cant. Sueldo Mensual
Bono SCTR Mensual
Sub-Total Mensual
Sub-Total Anual
Gratificación (jul-dic)
ESSALUD CTS Remuneración Anual por trabajador
Total S/. Planilla Anual
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 8,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 8,000.00 S/. 96,000.00 S/. 8,000.00 S/. 9,360.00 S/. 4,333.33 S/. 117,693.33 S/. 117,693.33
Jefe de Administración y Finanzas Administrativa G. Administración 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 54,000.00 S/. 4,500.00 S/. 5,265.00 S/. 2,437.50 S/. 66,202.50 S/. 66,202.50
Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 2,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,340.00 S/. 1,083.33 S/. 29,423.33 S/. 29,423.33
Jefe Comercial y Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 54,000.00 S/. 4,500.00 S/. 5,265.00 S/. 2,437.50 S/. 66,202.50 S/. 66,202.50
Ejecutivo de Ventas Ventas G. Ventas 2 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 1,200.00 S/. 1,404.00 S/. 650.00 S/. 17,654.00 S/. 35,308.00
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 90.00 S/. 4,590.00 S/. 55,080.00 S/. 4,590.00 S/. 5,370.30 S/. 2,486.25 S/. 67,526.55 S/. 67,526.55
Supervisor de Control de Calidad Producción MOI 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 60.00 S/. 3,060.00 S/. 36,720.00 S/. 3,060.00 S/. 3,580.20 S/. 1,657.50 S/. 45,017.70 S/. 45,017.70
Operario de producción Producción MOD 3 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 30.00 S/. 1,530.00 S/. 18,360.00 S/. 1,530.00 S/. 1,790.10 S/. 828.75 S/. 22,508.85 S/. 67,526.55
Total 11 S/. 494,900.47
Nota: Elaboración Propia
152
Tabla 76
Planilla año 2024.
POR TRABAJADOR
Cargo Área Tipo de Costo y Gasto Q Sueldo Mensual Bono SCTR Mensual Sub-Total Mensual Sub-Total Anual Gratificación
(jul-dic)
ESSALUD CTS Remuneración Anual
por trabajador
Total
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 8,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 8,000.00 S/. 96,000.00 S/. 8,000.00 S/. 9,360.00 S/. 4,333.33 S/. 117,693.33 S/. 117,693.33
Jefe de Administración y Finanzas Administrativa G. Administración 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 54,000.00 S/. 4,500.00 S/. 5,265.00 S/. 2,437.50 S/. 66,202.50 S/. 66,202.50
Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 2,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,340.00 S/. 1,083.33 S/. 29,423.33 S/. 29,423.33
Jefe Comercial y Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 54,000.00 S/. 4,500.00 S/. 5,265.00 S/. 2,437.50 S/. 66,202.50 S/. 66,202.50
Ejecutivo de Ventas Ventas G. Ventas 2 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 1,200.00 S/. 1,404.00 S/. 650.00 S/. 17,654.00 S/. 35,308.00
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 90.00 S/. 4,590.00 S/. 55,080.00 S/. 4,590.00 S/. 5,370.30 S/. 2,486.25 S/. 67,526.55 S/. 67,526.55
Supervisor de Control de Calidad Producción MOI 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 60.00 S/. 3,060.00 S/. 36,720.00 S/. 3,060.00 S/. 3,580.20 S/. 1,657.50 S/. 45,017.70 S/. 45,017.70
Operario de producción Producción MOD 4 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 30.00 S/. 1,530.00 S/. 18,360.00 S/. 1,530.00 S/. 1,790.10 S/. 828.75 S/. 22,508.85 S/. 90,035.40
Total 12 S/. 517,409.32
Nota: Elaboración Propia
153
Tabla 77
Resumen de planilla 2020 - 2024.
CARGO AREA TIPO DE COSTO Y GASTO
Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General Administrativa G. Administración S/. 8,720 S/. 117,693 S/. 117,693 S/. 117,693 S/. 117,693 S/. 117,693
Jefe de Administración y Finanzas Administrativa G. Administración S/. 4,905 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203
Asistente Administrativo Administrativa G. Administración S/. 2,180 S/. 29,423 S/. 29,423 S/. 29,423 S/. 29,423 S/. 29,423
Jefe Comercial y Marketing Ventas G. Ventas S/. 4,905 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203
Ejecutivo de Ventas Ventas G. Ventas S/. 1,308 S/. 35,308 S/. 35,308 S/. 35,308 S/. 35,308 S/. 35,308
Jefe de Operaciones Producción MOI S/. 5,003 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527
Supervisor de Control de Calidad Producción MOI S/. 3,335 S/. 45,018 S/. 45,018 S/. 45,018 S/. 45,018 S/. 45,018
Operario de producción Producción MOD S/. 3,335 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 90,035
Total S/. 33,692 S/. 494,900 S/. 494,900 S/. 494,900 S/. 494,900 S/. 517,409
Nota: Elaboración Propia
154
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 78
Gastos de Servicios Tercerizados.
CONCEPTO Monto Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024
Asesoría en contabilidad S/1,500.00 Mensual S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00
Personal de sistemas S/350.00 Mensual S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00
Asesor Legal S/700.00 Mensual S/8,400.00 S/8,400.00 S/8,400.00 S/8,400.00 S/8,400.00
Personal de Limpieza S/1,500.00 Mensual S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00
Servicio de mantenimiento S/900.00 Semestral S/1,800.00 S/1,800.00 S/1,800.00 S/1,800.00 S/1,800.00
Community Manager S/600.00 Mensual S/7,200.00 S/7,200.00 S/7,200.00 S/7,200.00 S/7,200.00
Servicio de Vigilancia S/1,800.00 Mensual S/21,600.00 S/21,600.00 S/21,600.00 S/21,600.00 S/21,600.00
Servicio de transporte S/350.00 Mensual S/17,797.00 S/18,840.00 S/20,581.00 S/22,524.00 S/24,424.00
Total, Gasto S/.96,997.00 S/.98,040.00 S/.99,781.00 S/.101,724.00 S/.103,624.00
TOTAL, PAGOS S/.58,860.00 S/.96,997.00 S/.98,040.00 S/.99,781.00 S/.101,724.00
Nota: Elaboración Propia
155
Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Tabla 79
Horario de trabajo.
Sede Ate
Cargo - Planilla Días Horario Dia Horario
Jefe General lunes – viernes 8:00am - 6:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Jefe de Administración y Finanzas lunes - viernes 8:00am - 6:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Jefe de Operaciones lunes - viernes 8:00am - 6:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Jefe Comercial y Marketing lunes - viernes 8:00am - 6:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Asistente Administrativo lunes - viernes 8:00am - 6:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Supervisor de control de calidad lunes - viernes 8:00am - 6:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Ejecutivos Comerciales lunes - viernes 8:00am - 6:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Operarios de Producción lunes - viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Nota: El horario laboral es de 48 horas semanales con 1 hora de refrigerio de 1:00pm - 2:00 pm y un
día de descanso, según la ley de Jornada de trabajo, horario y trabajo en contratiempo en el Decreto
Supremo N° 27671.
156
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto.
6.1.1. Capacidad instalada.
Criterios.
La capacidad instalada es aquella que se define por el uso de la maquinaria, equipos
y recursos humanos en un tiempo determinado previstos para la producción de un bien.
El área de producción trabajará 24 días al mes por 8 horas diarias, para cubrir la
demanda.
Maquinaria Utilizada en el proceso productivo:
• Mezcladora
• Molienda
• Extrusor
• Prensado
• Termosellado
Cálculos.
El Tamaño de este proyecto será de acuerdo con la capacidad de las maquinas a
utilizar para la producción, como se detalla a continuación:
Tabla 80
Capacidad Instalada para la Producción.
Máquina / Equipo x hora (kg) 8 h/día (kg) 24 días x mes (kg) x Año (Kg)
Mezclador 50 400 9,600 115,200
Molienda 50 400 9,600 115,200
Extrusión 20 160 3,840 46,800
Prensado 36 288 6,912 82,944
Termosellado 50 400 9,600 115,200
Nota: Elaboración Propia.
157
6.1.2. Capacidad utilizada.
Criterios.
Es la producción real obtenida del proceso productivo de un bien en base a la
capacidad de la maquinaria utilizada para tal fin.
Tabla 81
Capacidad utilizada de la maquinaria por hora.
Maquina Capacidad pzs/hora Capacidad Kg/hora
Mezclador
50 kg/h
Molienda
50 kg/h
Extrusión
20 kg/h
Prensado 200 pzs / hora 36 kg/h
Termosellado 600 pzs / hora 50 kg/h
Nota: Elaboración Propia
Cálculos.
Tabla 82
Capacidad utilizada de la maquinaria por año.
Máquina / Equipo x hora (kg) 8 h/día (kg) 24 días x mes (kg) x Año (Kg)
Mezclador 50 400 9,600 115,200
Molienda 50 400 9,600 115,200
Extrusión 20 160 3,840 46,800
Prensado 36 288 6,912 82,944
Termosellado 50 400 9,600 115,200
Nota: Elaboración Propia.
158
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Tabla 83
Porcentaje de utilización de equipos en kg.
Año 2020 2021 2022 2023 2024
Tamaño normal (producción en Kg) 26,412 27,961 30,544 33,428 36,351
Capacidad instalada (producción Kg) 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080
% de utilización 57.30% 60.70% 66.30% 72.50% 78.90%
% ocioso 42.70% 39.30% 33.70% 27.50% 21.10%
Nota: Elaboración Propia
6.1.3. Capacidad máxima.
Criterios.
La capacidad máxima es aquella que se determina de la máxima producción de bienes
en un tiempo determinado en condiciones normales de funcionamiento.
Cálculos.
Tabla 84
Capacidad Máxima.
Máquina / Equipo x hora (Kg) 24 h/día (kg) 30 días x mes (kg) x año (Kg)
Mezclador 50 1,200 36,000 432,000
Molienda 50 1,200 36,000 432,000
Extrusión 20 480 14,400 172,800
Prensado 36 864 25,920 311,040
Termosellado 50 1,200 36,000 432,000
Nota: Elaboración Propia
159
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Gráfico 26. Diagrama de operaciones de producción.
Fuente: Elaboración propia.
160
Figura 36. Diagrama de actividades de producción.
Fuente: Elaboración propia.
161
Figura 37. Diagrama de flujo de producción.
Fuente: Elaboración propia.
162
6.2.2. Programa de producción.
Los cálculos de ventas que se detallan a continuación son en base al programa de ventas.
Tabla 85
Programa de Producción año 2020.
Año 2020 % Dic-19 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Shampoo hipoalergénico
Demanda 2,887 2,887 2,887 3,849 3,849 3,849 4,811 4,811 4,811 7,698 7,698 7,698 57,734
Merma 1% 29 29 29 38 38 38 48 48 48 77 77 77 577
Sampling 500 500 500 500 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3,750
Inventario Final PT 5% 145 145 145 193 193 193 241 241 241 385 385 385 353 353
(-) Inventario Inicial PT 145 145 145 193 193 193 241 241 241 385 385 385 145
Total, unidades 645 3,416 3,416 3,464 4,137 4,137 4,185 5,109 5,109 5,253 8,025 8,025 7,993 62,269
Shampoo neutro
Demanda 3,982 3,982 3,982 5,309 5,309 5,309 6,636 6,636 6,636 10,618 10,618 10,618 79,632
163
Merma 1% 40 40 40 53 53 53 66 66 66 106 106 106 796
Sampling 500 500 500 500 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3,750
Inventario Final PT 5% 200 200 200 266 266 266 332 332 332 531 531 531 486 486
(-) Inventario Inicial PT 200 200 200 266 266 266 332 332 332 531 531 531 200
Total Unidades 700 4,521 4,521 4,587 5,612 5,612 5,678 6,952 6,952 7,151 10,974 10,974 10,929 84,465
Nota: Elaboración Propia
164
Tabla 86
Programa de Producción año 2021.
Año 2021 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Shampoo hipoalergénico
Demanda 7,045 7,045 7,045 4,188 4,188 4,188 4,031 4,031 4,031 5,792 5,792 5,792 63,169
Merma 1% 70 70 70 42 42 42 40 40 40 58 58 58 632
Sampling 2.30% 162 162 162 96 96 96 93 93 93 133 133 133 1,453
Inventario Final PT 5% 353 353 210 210 210 202 202 202 290 290 290 386 386
(-) Inventario Inicial PT 353 353 353 210 210 210 202 202 202 290 290 290 353
Total, unidades 7,277 7,277 7,134 4,326 4,326 4,318 4,164 4,164 4,252 5,984 5,984 6,080 65,286
Shampoo neutro
Demanda 9,717 9,717 9,717 5,776 5,776 5,776 5,560 5,560 5,560 7,990 7,990 7,990 87,129
Merma 1% 97 97 97 58 58 58 56 56 56 80 80 80 871
Sampling 2.30% 223 223 223 133 133 133 128 128 128 184 184 184 2,004
Inventario Final PT 5% 486 486 289 289 289 279 279 279 400 400 400 532 532
(-) Inventario Inicial PT 486 486 486 289 289 289 279 279 279 400 400 400 486
Total, unidades 10,038 10,038 9,841 5,967 5,967 5,957 5,744 5,744 5,865 8,253 8,253 8,385 90,050
Nota: Elaboración Propia
165
Tabla 87
Programa de Producción año 2022.
Año 2022 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Shampoo hipoalergénico
Demanda 7,710 7,710 7,710 4,583 4,583 4,583 4,412 4,412 4,412 6,339 6,339 6,339 69,131
Merma 1% 77 77 77 46 46 46 44 44 44 63 63 63 691
Sampling 2.11% 163 163 163 97 97 97 93 93 93 134 134 134 1,459
Inventario Final PT 5% 386 386 230 230 230 221 221 221 317 317 317 422 422
(-) Inventario Inicial PT 386 386 386 230 230 230 221 221 221 317 317 317 386
Total, unidades 7,950 7,950 7,794 4,726 4,726 4,717 4,549 4,549 4,645 6,536 6,536 6,641 71,317
Shampoo neutro
Demanda 10,634 10,634 10,634 6,321 6,321 6,321 6,085 6,085 6,085 8,744 8,744 8,744 95,353
Merma 1% 106 106 106 63 63 63 61 61 61 87 87 87 954
Sampling 2.11% 224 224 224 133 133 133 128 128 128 184 184 184 2,012
Inventario Final PT 5% 532 532 317 317 317 305 305 305 438 438 438 583 583
(-) Inventario Inicial PT 532 532 532 317 317 317 305 305 305 438 438 438 532
Total unidades 10,965 10,965 10,750 6,518 6,518 6,506 6,274 6,274 6,407 9,016 9,016 9,161 98,370
Nota: Elaboración Propia
166
Tabla 88
Programa de Producción año 2023.
Año 2023 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Shampoo hipoalergénico
Demanda 8,439 8,439 8,439 5,017 5,017 5,017 4,829 4,829 4,829 6,939 6,939 6,939 75,673
Merma 1% 84 84 84 50 50 50 48 48 48 69 69 69 757
Sampling 2.09% 176 176 176 105 105 105 101 101 101 145 145 145 1,582
Inventario Final PT 5% 422 422 251 251 251 242 242 242 347 347 347 463 463
(-) Inventario Inicial PT 422 422 422 251 251 251 242 242 242 347 347 347 422
Total, unidades 8,700 8,700 8,529 5,172 5,172 5,163 4,978 4,978 5,083 7,153 7,153 7,269 78,053
Shampoo neutro
Demanda 11,641 11,641 11,641 6,920 6,920 6,920 6,661 6,661 6,661 9,571 9,571 9,571 104,377
Merma 1% 116 116 116 69 69 69 67 67 67 96 96 96 1,044
Sampling 2.09% 243 243 243 145 145 145 139 139 139 200 200 200 2,181
Inventario Final PT 5% 583 583 346 346 346 334 334 334 479 479 479 638 638
(-) Inventario Inicial PT 583 583 583 346 346 346 334 334 334 479 479 479 583
Total, unidades 12,000 12,000 11,763 7,133 7,133 7,121 6,867 6,867 7,012 9,867 9,867 10,026 107,657
Nota: Elaboración Propia
167
Tabla 89
Programa de Producción año 2024.
Año 2024 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Shampoo hipoalergénico
Demanda 9,240 9,240 9,240 5,493 5,493 5,493 5,287 5,287 5,287 7,598 7,598 7,598 82,854
Merma 1% 92 92 92 55 55 55 53 53 53 76 76 76 829
Sampling 2.00% 185 185 185 110 110 110 106 106 106 152 152 152 1,657
Inventario Final PT 5% 463 463 275 275 275 265 265 265 380 380 380 -
(-) Inventario Inicial PT 463 463 463 275 275 275 265 265 265 380 380 380 463
Total, unidades 9,517 9,517 9,329 5,658 5,658 5,648 5,446 5,446 5,561 7,825 7,825 7,445 84,877
Shampoo neutro
Demanda 12,745 12,745 12,745 7,576 7,576 7,576 7,293 7,293 7,293 10,479 10,479 10,479 114,282
Merma 1% 127 127 127 76 76 76 73 73 73 105 105 105 1,143
Sampling 2.00% 255 255 255 152 152 152 146 146 146 210 210 210 2,286
Inventario Final PT 5% 638 638 379 379 379 365 365 365 524 524 524 -
(-) Inventario Inicial PT 638 638 638 379 379 379 365 365 365 524 524 524 638
Total, unidades 13,128 13,128 12,869 7,804 7,804 7,790 7,512 7,512 7,671 10,794 10,794 10,270 117,072
Nota: Elaboración Propia
168
RESUMEN DE PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
Cantidad de gramos por jabón = 180
Días laborables a la semana = 6
Tabla 90
Programa de Producción año 2020 – 2024.
PRODUCCIÓN (unidades) Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Shampoo hipoalergénico 645 62,269 65,286 71,317 78,053 84,877
Shampoo neutro 700 84,465 90,050 98,370 107,657 117,072
Total unidades al año 1,345 146,734 155,336 169,686 185,710 201,949
Total unidades al mes 1,345 12,228 12,945 14,141 15,476 16,829
Total unidades al día 509 539 589 645 701
PRODUCCIÓN (Kg) Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Shampoo hipoalergénico 116 11,208 11,751 12,837 14,050 15,278
Shampoo neutro 126 15,204 16,209 17,707 19,378 21,073
Total Kg al año 242 26,412 27,961 30,544 33,428 36,351
Total Kg al mes 242 2,201 2,330 2,545 2,786 3,029
Total Kg al día 92 97 106 116 126
Nota: Elaboración Propia
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Teniendo como base la receta de cada línea del producto, se muestra a continuación la
cantidad que se debe utilizar de cada insumo para tanto para el shampoo hipoalergénico
como para el shampoo neutro:
Tabla 91
Necesidad de Materia Prima sin merma.
Materia Prima Unidad Shampoo hipoalergénico Shampoo neutro %
SCS (Sodium coco sulfate) gr 72.8 72.8 70
SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) gr 13.2 13.2
Manteca de karité gr 10 10 10
169
Materia Prima Unidad Shampoo hipoalergénico Shampoo neutro %
Glicerina vegetal sólida gr 13 13
Aceite de jojoba ml 1 1
Extracto aloe vera ml 1 0 10
Extracto de avena ml 1 0
Agua destilada ml 18 18
Manteca de mango gr 2 2 10
Infusión de lavanda ml 20 20
Infusión de manzanilla ml 28 28
Aceite de esencia de lavanda ml 0 1
Aceite de esencia de manzanilla ml 0 1
Caja Unidad 1 1
Strech film cm 30 30
Nota: Elaboración Propia.
170
Tabla 92
Necesidades de Materia Prima - Shampoo Hipoalergénico.
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024
SCS Kg 48 254 254 257 307 307 311 380 380 390 596 596 594 4,625.70 4,849.80 5,298 5,798 6,305
SCI Kg 9 46 46 47 56 56 56 69 69 71 108 108 108 838.7 879.4 961 1,051 1,143
Manteca de karité Kg 6 34 34 35 42 42 42 51 51 53 81 81 80 625.8 656.1 717 784 853
Glicerina natural sólida Kg 8 45 45 45 54 54 55 67 67 69 105 105 104 813.6 853 932 1,020 1,109
Aceite de jojoba Lt 1 3 3 3 4 4 4 5 5 5 8 8 8 62.6 65.6 72 78 85
Extracto aloe vera Lt 1 3 3 3 4 4 4 5 5 5 8 8 8 62.6 65.6 72 78 85
Extracto de avena Lt 1 3 3 3 4 4 4 5 5 5 8 8 8 62.6 65.6 72 78 85
Agua destilada Lt 12 62 62 63 75 75 76 92 92 95 145 145 145 1,126.50 1,181.10 1,290 1,412 1,535
Manteca de mango Kg 1 7 7 7 8 8 8 10 10 11 16 16 16 125.2 131.2 143 157 171
Infusión de lavanda Lt 13 69 69 70 83 83 84 103 103 106 161 161 161 1,251.60 1,312.30 1,434 1,569 1,706
Infusión de manzanilla Lt 18 96 96 97 116 116 118 144 144 148 226 226 225 1,752.30 1,837.20 2,007 2,196 2,388
Aceite de esencia de lavanda Lt
Aceite de Escancia de manzanilla Lt
Caja Unidad 665 3,521 3,521 3,571 4,265 4,265 4,315 5,267 5,267 5,416 8,273 8,273 8,240 64,194.70 67,305.30 73,523 80,467 87,502
Strech film m 199 1,056 1,056 1,071 1,280 1,280 1,294 1,580 1,580 1,625 2,482 2,482 2,472 19,258.40 20,191.60 22,057 24,140 26,251
Nota: Elaboración Propia
171
Tabla 93
Necesidades de Materia Prima - Shampoo Neutro.
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024
SCS Kg 52 336 336 341 417 417 422 516 516 531 815 815 812 6,274.50 6,689.40 7,307.40 7,997.40 8,696.80
SCI Kg 9 61 61 62 76 76 76 94 94 96 148 148 147 1,137.70 1,212.90 1,325.00 1,450.10 1,576.90
Manteca de karité Kg 7 45 45 46 56 56 57 70 70 72 110 110 110 848.9 905 988.6 1,082.00 1,176.60
Glicerina natural sólida Kg 9 59 59 60 73 73 74 91 91 93 143 143 143 1,103.60 1,176.50 1,285.20 1,406.60 1,529.60
Aceite de jojoba Lt 1 5 5 5 6 6 6 7 7 7 11 11 11 84.9 90.5 98.9 108.2 117.7
Extracto aloe vera Lt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Extracto de avena Lt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Agua destilada Lt 13 82 82 83 102 102 103 126 126 129 199 199 198 1,528.00 1,629.10 1,779.50 1,947.60 2,117.90
Manteca de mango Kg 1 9 9 9 11 11 11 14 14 14 22 22 22 169.8 181 197.7 216.4 235.3
Infusión de lavanda Lt 14 91 91 92 113 113 114 140 140 144 221 221 220 1,697.80 1,810.10 1,977.30 2,164.00 2,353.20
Infusión de manzanilla Lt 20 127 127 129 158 158 160 196 196 201 309 309 308 2,376.90 2,534.10 2,768.20 3,029.60 3,294.50
Aceite de esencia de lavanda Lt 1 5 5 5 6 6 6 7 7 7 11 11 11 84.9 90.5 98.9 108.2 117.7
Aceite de esencia de manzanilla Lt 1 5 5 5 6 6 6 7 7 7 11 11 11 84.9 90.5 98.9 108.2 117.7
Caja Unidad 722 4,661 4,661 4,729 5,785 5,785 5,854 7,167 7,167 7,373 11,313 11,313 11,267 87,077.10 2,835.30 101,411.90 110,987.10 120,693.00
Strech film m 216 1,398 1,398 1,419 1,736 1,736 1,756 1,150 2,150 2,212 3,394 3,394 3,380 26,123.10 27,850.60 30,423.60 33,296.10 36,207.90
Nota: Elaboración Propia
172
Tabla 94
Necesidades de Materia Prima e Insumos –Total.
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024
SCS Kg 100 590 590 598 724 724 733 896 896 921 1,411 1,411 1,406 10,900 11,539 12,605 13,796 15,002
SCI Kg 18 107 107 108 131 131 133 162 162 167 256 256 255 1,976 2,092 2,286 2,501 2,720
Manteca de karité Kg 14 80 80 81 98 98 99 121 121 125 191 191 190 1,475 1,561 1,705 1,866 2,030
Glicerina natural sólida Kg 18 104 104 105 127 127 129 158 158 162 248 248 247 1,917 2,030 2,217 2,426 2,639
Aceite de jojoba Lt 1 8 8 8 10 10 10 12 12 12 19 19 19 147 156 171 187 203
Extracto aloe vera Lt 1 3 3 3 4 4 4 5 5 5 8 8 8 63 66 72 78 85
Extracto de avena Lt 1 3 3 3 4 4 4 5 5 5 8 8 8 63 66 72 78 85
Agua destilada Lt 24 144 144 146 176 176 178 218 218 224 344 344 342 2,654 2,810 3,070 3,360 3,653
Manteca de mango Kg 3 16 16 16 20 20 20 24 24 25 38 38 38 295 312 341 373 406
Infusión de lavanda Lt 27 160 160 162 196 196 198 242 242 249 382 382 380 2,949 3,122 3,411 3,733 4,059
Infusión de manzanilla Lt 38 223 223 227 274 274 278 339 339 349 535 535 532 4,129 4,371 4,775 5,226 5,683
Aceite de esencia de lavanda Lt 1 5 5 5 6 6 6 7 7 7 11 11 11 85 91 99 108 118
Aceite de esencia de manzanilla Lt 1 5 5 5 6 6 6 7 7 7 11 11 11 85 91 99 108 118
Caja Unidad 1,387 8,182 8,182 8,300 10,051 10,051 10,168 12,435 12,435 12,788 19,586 19,586 19,507 151,272 160,141 174,934 191,454 208,195
Strech film m 416 2,455 2,455 2,490 3,015 3,015 3,051 3,730 3,730 3,836 5,876 5,876 5,852 45,382 48,042 52,480 57,436 62,458
Nota: Elaboración Propia
173
Tabla 95
Total de Necesidades de Materia Prima e Insumos 2020 - 2024.
Necesidades de Materia Prima e Insumos - Total Unidad Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
SCS Kg 100 10,900 11,539 12,605 13,796 15,002
SCI Kg 18 1,976 2,092 2,286 2,501 2,720
Manteca de karité Kg 14 1,475 1,561 1,705 1,866 2,030
Glicerina natural sólida Kg 18 1,917 2,030 2,217 2,426 2,639
Aceite de jojoba Lt 1 147 156 171 187 203
Extracto aloe vera Lt 1 63 66 72 78 85
Extracto de avena Lt 1 63 66 72 78 85
Agua destilada Lt 24 2,654 2,810 3,070 3,360 3,653
Manteca de mango Kg 3 295 312 341 373 406
Infusión de lavanda Lt 27 2,949 3,122 3,411 3,733 4,059
Infusión de manzanilla Lt 38 4,129 4,371 4,775 5,226 5,683
Aceite de esencia de lavanda Lt 1 85 91 99 108 118
Aceite de esencia de manzanilla Lt 1 85 91 99 108 118
Caja Unidad 1,387 151,272 160,141 174,934 191,454 208,195
Strech film m 416 45,382 48,042 52,480 57,436 62,458
Nota: Elaboración Propia
174
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 96
Programa de compras de materia primas e insumos por cantidades.
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024
SCS (Sodium coco sulfate) bolsa x 25Kg 4 23.6 23.6 23.9 29 29 29.3 35.8 35.8 36.9 56.5 56.5 56.2 436 461.6 504.2 551.8 600.1
SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) bolsa x 25Kg 0.7 4.3 4.3 4.3 5.3 5.3 5.3 6.5 6.5 6.7 10.2 10.2 10.2 79.1 83.7 91.4 100.1 108.8
Manteca de karité bolsa x 20Kg 0.7 4 4 4 4.9 4.9 5 6.1 6.1 6.2 9.5 9.5 9.5 73.7 78.1 85.3 93.3 101.5
Glicerina vegetal sólida bolsa x 20Kg 0.9 5.2 5.2 5.3 6.4 6.4 6.4 7.9 7.9 8.1 12.4 12.4 12.4 95.9 101.5 110.9 121.3 131.9
Aceite de jojoba lata x 10Lt 0.1 0.8 0.8 0.8 1 1 1 1.2 1.2 1.2 1.9 1.9 1.9 14.7 15.6 17.1 18.7 20.3
Extracto aloe vera lata x 10Lt 0.1 0.3 0.3 0.3 0.4 0.4 0.4 0.5 0.5 0.5 0.8 0.8 0.8 6.3 6.6 7.2 7.8 8.5
Extracto de avena lata x 10Lt 0.1 0.3 0.3 0.3 0.4 0.4 0.4 0.5 0.5 0.5 0.8 0.8 0.8 6.3 6.6 7.2 7.8 8.5
Agua destilada galonera x 20Lt 1.2 7.2 7.2 7.3 8.8 8.8 8.9 10.9 10.9 11.2 17.2 17.2 17.1 132.7 140.5 153.5 168 182.7
Manteca de mango bolsa x 20Kg 0.1 0.8 0.8 0.8 1 1 1 1.2 1.2 1.2 1.9 1.9 1.9 14.7 15.6 17.1 18.7 20.3
Infusión de lavanda galonera x 10Lt 2.7 16 16 16.2 19.6 19.6 19.8 24.2 24.2 24.9 38.2 38.2 38 294.9 312.2 341.1 373.3 405.9
Infusión de manzanilla galonera x 10Lt 3.8 22.3 22.3 22.7 27.4 27.4 27.8 33.9 33.9 34.9 53.5 53.5 53.2 412.9 437.1 477.5 522.6 568.3
Aceite de esencia de lavanda lata x 10Lt 0.1 0.5 0.5 0.5 0.6 0.6 0.6 0.7 0.7 0.7 1.1 1.1 1.1 8.5 9.1 9.9 10.8 11.8
Aceite de esencia de manzanilla lata x 10Lt 0.1 0.5 0.5 0.5 0.6 0.6 0.6 0.7 0.7 0.7 1.1 1.1 1.1 8.5 9.1 9.9 10.8 11.8
Caja Millar 1.4 8.2 8.2 8.3 10.1 10.1 10.2 12.4 12.4 12.8 19.6 19.6 19.5 151.3 160.1 174.9 191.5 208.2
Strech film Rollo 2.1 12.3 12.3 12.4 15.1 15.1 15.3 18.7 18.7 19.2 29.4 29.4 29.3 226.9 240.2 262.4 287.2 312.3
Nota: Elaboración Propia
175
Tabla 97
Programa de compra materia prima e insumos final por unidades.
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024
SCS (Sodium coco sulfate) bolsa x 25Kg 4 24 24 24 29 29 29 36 36 36 57 56 57 437 462 505 552 601
SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) bolsa x 25Kg 1 5 4 4 5 6 5 6 7 7 10 10 10 79 84 92 101 109
Manteca de karité bolsa x 20Kg 1 4 4 4 5 5 5 6 6 6 10 9 10 74 79 86 94 102
Glicerina vegetal sólida bolsa x 20Kg 1 6 5 5 6 7 6 8 8 8 12 13 12 96 102 111 122 132
Aceite de jojoba lata x 10Lt 1 - 1 1 1 1 1 1 1 2 2 1 2 14 16 18 19 21
Extracto aloe vera lata x 10Lt 1 1 1 1 6 7 8 8 9
Extracto de avena lata x 10Lt 1 1 1 1 6 7 8 8 9
Agua destilada galonera x 20Lt 2 7 7 7 9 9 9 11 11 11 17 17 17 132 141 154 168 183
Manteca de mango bolsa x 20Kg 1 - 1 1 1 1 1 1 1 2 2 1 2 14 16 18 19 21
Infusión de lavanda galonera x 10Lt 3 16 16 16 20 19 20 25 24 25 38 38 38 295 313 342 374 406
Infusión de manzanilla galonera x 10Lt 4 23 22 23 27 27 28 34 34 35 53 54 53 413 438 478 523 569
Aceite de esencia de lavanda lata x 10Lt 1 1 1 1 - 1 1 1 1 1 8 10 10 11 12
Aceite de esencia de manzanilla lata x 10Lt 1 1 1 1 - 1 1 1 1 1 8 10 10 11 12
Caja Millar 2 8 8 9 10 10 10 12 13 12 20 20 19 151 161 175 192 209
Strech film Rollo 3 12 12 13 15 15 15 19 18 19 30 29 29 226 241 263 288 313
Nota: Elaboración Propia
176
Tabla 98
Presupuesto en soles por compra materia prima e insumos Dic 2019 – Dic 2020.
MATERIA PRIMA E INSUMOS Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
SCS (Sodium coco sulfate) S/. 4,055 S/. 24,330 S/. 24,330 S/. 24,330 S/. 29,399 S/. 29,399 S/. 29,399 S/. 36,495 S/. 36,495 S/. 36,495 S/. 57,784 S/. 56,770 S/. 57,784
SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) S/. 1,254 S/. 6,268 S/. 5,014 S/. 5,014 S/. 6,268 S/. 7,521 S/. 6,268 S/. 7,521 S/. 8,775 S/. 8,775 S/. 12,535 S/. 12,535 S/. 12,535
Manteca de karité S/. 610 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,661 S/. 3,661 S/. 3,661 S/. 6,102 S/. 5,492 S/. 6,102
Glicerina natural sólida S/. 475 S/. 2,847 S/. 2,373 S/. 2,373 S/. 2,847 S/. 3,322 S/. 2,847 S/. 3,797 S/. 3,797 S/. 3,797 S/. 5,695 S/. 6,169 S/. 5,695
Aceite de jojoba S/. 1,017 S/. 0 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 1,017 S/. 2,034
Extracto aloe vera S/. 1,017 S/. 0 S/. 0 S/. 1,017 S/. 0 S/. 0 S/. 1,017 S/. 0 S/. 1,017 S/. 0 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017
Extracto de avena S/. 1,017 S/. 0 S/. 0 S/. 1,017 S/. 0 S/. 0 S/. 1,017 S/. 0 S/. 1,017 S/. 0 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017
Agua destilada S/. 34 S/. 119 S/. 119 S/. 119 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 288 S/. 288 S/. 288
Manteca de mango S/. 678 S/. 0 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 1,356 S/. 1,356 S/. 678 S/. 1,356
Infusión de lavanda S/. 66 S/. 353 S/. 353 S/. 353 S/. 441 S/. 419 S/. 441 S/. 551 S/. 529 S/. 551 S/. 837 S/. 837 S/. 837
Infusión de manzanilla S/. 88 S/. 507 S/. 485 S/. 507 S/. 595 S/. 595 S/. 617 S/. 749 S/. 749 S/. 771 S/. 1,168 S/. 1,190 S/. 1,168
Aceite de esencia de lavanda S/. 1,059 S/. 0 S/. 0 S/. 1,059 S/. 1,059 S/. 0 S/. 1,059 S/. 0 S/. 1,059 S/. 1,059 S/. 1,059 S/. 1,059 S/. 1,059
Aceite de esencia de manzanilla S/. 1,017 S/. 0 S/. 0 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 0 S/. 1,017 S/. 0 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017
Caja S/. 644 S/. 2,576 S/. 2,576 S/. 2,898 S/. 3,220 S/. 3,220 S/. 3,220 S/. 3,864 S/. 4,186 S/. 3,864 S/. 6,441 S/. 6,441 S/. 6,119
Strech film S/. 127 S/. 508 S/. 508 S/. 551 S/. 636 S/. 636 S/. 636 S/. 805 S/. 763 S/. 805 S/. 1,271 S/. 1,229 S/. 1,229
Costo materia prima (sin IGV) S/. 13,158 S/. 39,948 S/. 39,893 S/. 44,390 S/. 50,380 S/. 50,010 S/. 52,436 S/. 59,324 S/. 64,946 S/. 64,371 S/. 99,620 S/. 96,756 S/. 99,256
IGV S/. 2,368 S/. 7,191 S/. 7,181 S/. 7,990 S/. 9,068 S/. 9,002 S/. 9,438 S/. 10,678 S/. 11,690 S/. 11,587 S/. 17,932 S/. 17,416 S/. 17,866
Costo materia prima (con IGV) S/. 15,526 S/. 47,139 S/. 47,074 S/. 52,380 S/. 59,448 S/. 59,011 S/. 61,874 S/. 70,003 S/. 76,636 S/. 75,958 S/. 117,552 S/. 114,172 S/. 117,122
Nota: Elaboración Propia
177
Tabla 99
Presupuesto De Compra De Materia Prima Por Año (Soles)
COMPRA MATERIA PRIMA (soles) Dic-19 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
SCS (Sodium coco sulfate) S/. 4,055 S/. 443,009 S/. 468,353 S/. 511,944 S/. 559,590 S/. 609,264
SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) S/. 1,254 S/. 99,027 S/. 105,294 S/. 115,322 S/. 126,604 S/. 136,632
Manteca de karité S/. 610 S/. 45,153 S/. 48,203 S/. 52,475 S/. 57,356 S/. 62,237
Glicerina natural sólida S/. 475 S/. 45,559 S/. 48,407 S/. 52,678 S/. 57,898 S/. 62,644
Aceite de jojoba S/. 1,017 S/. 14,237 S/. 16,271 S/. 18,305 S/. 19,322 S/. 21,356
Extracto aloe vera S/. 1,017 S/. 6,102 S/. 7,119 S/. 8,136 S/. 8,136 S/. 9,153
Extracto de avena S/. 1,017 S/. 6,102 S/. 7,119 S/. 8,136 S/. 8,136 S/. 9,153
Agua destilada S/. 34 S/. 2,237 S/. 2,390 S/. 2,610 S/. 2,847 S/. 3,102
Manteca de mango S/. 678 S/. 9,492 S/. 10,847 S/. 12,203 S/. 12,881 S/. 14,237
Infusión de lavanda S/. 66 S/. 6,500 S/. 6,897 S/. 7,536 S/. 8,241 S/. 8,946
Infusión de manzanilla S/. 88 S/. 9,100 S/. 9,651 S/. 10,532 S/. 11,524 S/. 12,537
Aceite de esencia de lavanda S/. 1,059 S/. 8,475 S/. 10,593 S/. 10,593 S/. 11,653 S/. 12,712
Aceite de esencia de manzanilla S/. 1,017 S/. 8,136 S/. 10,169 S/. 10,169 S/. 11,186 S/. 12,203
Caja S/. 644 S/. 48,627 S/. 51,847 S/. 56,356 S/. 61,831 S/. 67,305
Strech film S/. 127 S/. 9,576 S/. 10,212 S/. 11,144 S/. 12,203 S/. 13,263
Costo materia prima (sin IGV) S/. 13,158 S/. 761,330 S/. 813,372 S/. 888,139 S/. 969,407 S/. 1,054,743
IGV S/. 2,368 S/. 137,039 S/. 146,407 S/. 159,865 S/. 174,493 S/. 189,854
Costo materia prima (con IGV) S/. 15,526 S/. 898,370 S/. 959,779 S/. 1,048,004 S/. 1,143,900 S/. 1,244,596
Nota: Elaboración Propia
178
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
La mano de obra será conformada por todos los operarios que participen
directamente en el proceso de elaboración del producto, para lo cual deben contar con el
conocimiento y habilidades de operación de las maquinarias a fin de optimizar indicado
proceso.
Tabla 100
Requerimiento de mano de obra para el centro de operaciones.
PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL (En unidades)
Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Shampoo hipoalergénico 645 62,269 65,286 71,317 78,053 84,877
Shampoo neutro 700 84,465 90,050 98,370 107,657 117,072
Total, unidades al año 1,345 146,734 155,336 169,686 185,710 201,949
Total, unidades al mes 12,228 12,945 14,141 15,476 16,829
Total, unidades por día 509 539 589 645 701
PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL (En Kg) Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Shampoo hipoalergénico 116 11,208 11,751 12,837 14,050 15,278
Shampoo neutro 126 15,204 16,209 17,707 19,378 21,073
Total, Kg al año 242 26,412 27,961 30,544 33,428 36,351
Total, Kg al mes 2,201 2,330 2,545 2,786 3,029
Total, Kg por día 92 97 106 116 126
Nota: Elaboración Propia
179
Proceso de producción
Lote de producción en kg = 50
Lote de producción en jabones = 278
Tabla 101
Proceso de Producción.
Proceso Tiempo minutos de MOD
En almacén de materias primas
Transporte a balanza 5
Pesado de insumos 15
Transporte de insumos hacia maquina 2
Vaciado de insumos a mezclador 2
Mezclado 20
Vaciar mezclador 10
Inspección mezcla 2
Transporte de mezcla a rodillos 2
Molienda 20
Retirar mezcla de molienda 10
Transportar mezcla a extrusor 2
Extrusor 30
Cortar barras 20
Transportar barras a prensa hidráulica 2
Prensar barras 98.5
Inspección de shampoo en barra 23
Transporte a mesa de empaque 5
Armado de caja 150
Empaquetado 30
Termosellado 30
Transporte a almacén de producto terminado 5
En almacén de producto terminado
Total, de tiempo en minutos 484
Total, de tiempo en horas 8.06
Nota: Elaboración Propia
180
Tabla 102 Requerimiento de Horas Hombre año 2020 – 2024.
Horas hombre requeridas Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Shampoo hipoalergénico 39 1,806 1,894 2,069 2,264 2,462
Shampoo neutro 0 2,450 2,612 2,854 3,123 3,396
Total, horas hombre requerido 39 4,257 4,506 4,923 5,387 5,859
Nota: Elaboración Propia
Tabla 103
Requerimiento de Horas Hombre en el año.
Horas hombre efectivas laboradas por persona al día 7
Días laborados al mes
24
Meses laborados al año 11.5
Horas hombre por operario al año 1932
Nota: Elaboración Propia
Tabla 104
Requerimiento de Operarios por año.
Centro de operaciones Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Operarios - MOD 3 3 3 3 4
Nota: Elaboración Propia
Tabla 105
Capacidad instalada en horas de mano de obra.
Año 2020 2021 2022 2023 2024
Número de operarios 3 3 3 3 4
Horas disponibles al año por operario 1,932 1,932 1,932 1,932 1,932
Capacidad Instalada (En horas de mano de obra) 5,796 5,796 5,796 5,796 7,728
Nota: Elaboración Propia
181
Tabla 106
Porcentaje De Utilización De La Mano De Obra.
Año 2020 2021 2022 2023 2024
Tamaño normal (horas de mano de obra requeridas para la producción)
4,257 4,506 4,923 5,387 5,859
Capacidad instalada (horas de mano de obra disponibles)
5,796 5,796 5,796 5,796 7,728
% de utilización 73.40% 77.70% 84.90% 93.00% 75.80%
Nota: Elaboración Propia
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Tomando en cuenta el programa de producción diaria se ha determinado comprar
las siguientes maquinarias con las características que a continuación se detallan:
1. Mezclador
Modelo: GG-450
Material: acero inoxidable
Salida: 50kg/hora
Revolución:40 rpm/min.
Alimentación: 2.2 KW
Descarga: Manual
Medidas: 1620x690x1400mm
Peso: 280 kg.
182
Figura 38. Mezclador.
Fuente: Elaboración propia.
2. Molino
Modelo: GG-150
Material: Hierro fundido
Salida: 50kg/hora
Potencia: 4 kw
Medidas: 1015×955×1350mm
Peso: 750 kg
Figura 39. Molino.
Fuente: Elaboración propia.
183
3. Extrusora
Modelo: GG-150
Material: acero inoxidable
Salida: 50 kg/h
Alimentación: 4kw
Medidas: 1710x1040x1718mm
Peso: 800 kg
Prensa Hidráulica
Salida: 36kg/hora
Jabón Peso: 10 gr - 250 gr.
Alimentación: 2.2 KW
Medidas: 790x790x1580mm
Peso: 250 kg
Figura 40. Prensa Hidráulica.
Fuente: Elaboración propia.
184
4. Termosellador
Salida: 50 kg/hr
Medidas: 710x460x1230mm
Peso: 80 kg
Figura 41. Termosellador.
Fuente: Elaboración propia.
185
Tabla 107
Maquinaria requerida para el proceso de producción.
Maquina Cant. Precio FOB Flete + Seguro
IGV(16%) + IPM(2%)
Percepción (3.5%)
Gastos IGV Gastos de Despacho + IGV Seguro
Total
Mezcladora 1 S/. 16,500.00 S/. 1,029.74 S/. 3,155.35 S/. 723.98 S/. 1,967.98 S/. 263.70 S/. 23,640.74
Molino 3 rodillos 1 S/. 23,100.00 S/. 1,441.63 S/. 4,417.49 S/. 1,013.57 S/. 2,755.18 S/. 263.70 S/. 32,991.56
Extrusor 1 S/.57,885.30 S/. 3,612.52 S/. 11,069.61 S/. 2,539.86 S/. 6,904.08 S/. 263.70 S/. 82,275.06
Prensa Hidráulica 1 S/. 19,800.00 S/. 1,235.68 S/. 3,786.42 S/. 868.77 S/. 2,361.58 S/. 263.70 S/. 28,316.15
Sub-Total 4 S/. 117,285.30 S/. 7,319.57 S/. 22,428.88 S/. 5,146.18 S/. 13,988.82 S/. 1,054.78 S/. 167,223.53
Termosellador 1 S/. 4,500.00 S/. 810.00 S/. 5,310.00
Total, Maquinaria S/. 172,533.53
Nota: Elaboración Propia.
186
6.3.2. Equipos.
Tabla 108
Equipos requeridos para el proceso de producción.
Descripción Cantidad Costo unitario (sin IGV)
Valor de Venta
IGV 18 % Costo total (con IGV)
PRODUCCIÓN
Laptop 2 S/. 2,119 4,237.29 S/. 763 S/. 5,000
TOTAL, DE EQUIPOS - PRODUCCIÓN S/. S/. 4,237 S/. 763 S/. 5,000
VENTAS
Laptop 3 S/. 2,119 S/. 6,356 S/. 1,144 S/. 7,500
TOTAL, DE EQUIPOS - VENTAS S/. S/. 6,356 S/. 1,144 S/. 7,500
ADMINISTRATIVO
Laptop 3 S/. 2,119 S/. 6,356 S/. 1,144 S/. 7,500
Impresora HP Lazer 1 S/. 1,186 S/. 1,186 S/. 214 S/. 1,400
Proyector 1 S/. 1,356 S/. 1,356 S/. 244 S/. 1,600
TOTAL, DE EQUIPOS - ADMINISTRATIVO S/. S/. 8,898 S/. 1,602 S/. 10,500
TOTAL, DE EQUIPOS S/. S/. 19,492 S/. 3,508 S/. 23,000
Nota: Elaboración Propia.
6.3.3. Herramientas.
El requerimiento de herramientas necesarias para poder realizar un completar el
proceso de producción, es de acuerdo con el siguiente detalle:
Tabla 109
Herramientas requeridas para el proceso de producción.
Descripción Costo unitario (sin IGV)
Precio unitario (con IGV)
U.M Cantidad Dic-19 Valor Dic-19
Set de Herramientas S/. 533.05 S/. 629.00 Unidad 1 S/. 533.05
Carretilla Hidráulica S/. 1,186.44 S/. 1,400.00 Unidad 2 S/. 2,372.88
Medidor de PH S/. 32.20 S/. 38.00 Unidad 2 S/. 64.41
Pallets S/. 15.25 S/. 18.00 Unidad 10 S/. 152.54
Totales S/. 3,122.88
Nota: Elaboración Propia.
187
6.3.4. Utensilios.
Tabla 110
Utensilios requeridos para el proceso de producción.
Utensilios de producción
Costo unitario (sin IGV)
Precio unitario
(con IGV)
U.M Cantidad Dic-19
Valor Dic-19
Espátula de acero S/. 8.90 S/. 10.50 Unidad 2 S/. 17.80
Espátula de goma S/. 5.00 S/. 5.90 Unidad 3 S/. 15.00
Cucharon de madera S/. 4.24 S/. 5.00 Unidad 2 S/. 8.47
Taza medidora acero S/. 27.97 S/. 33.00 Unidad 2 S/. 55.93
Jarra medidora acero S/. 20.34 S/. 24.00 Unidad 2 S/. 40.68
Botiquín de primeros Aux. S/. 42.37 S/. 50.00 Unidad 1 S/. 42.37
Contenedor de basura S/. 127.03 S/. 149.90 Unidad 1 S/. 127.03
Total, utensilios de producción (Sin IGV) S/. 307.28
IGV 18% S/. 55.31
Total, utensilios de producción (Con IGV) S/. 362.59
Nota: Elaboración Propia
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 111
Mobiliario Requerido.
Descripción Cantidad Costo unitario
Total Valor (Sin IGV)
IGV 18 %
Total Valor (Con IGV)
PRODUCCION
Escritorio básico 2 S/127.00 S/254.00 S/45.72 S/299.72
Sillas giratorias 2 S/136.00 S/272.00 S/48.96 S/320.96
Archivador de madera 1 S/271.00 S/271.00 S/48.78 S/319.78
Mesa de Producción Acero 2.1 x 1.5 1 S/169.00 S/169.00 S/30.42 S/199.42
Stand metálico 2 S/152.00 S/304.00 S/54.72 S/358.72
188
Lockers (6 gavetas) 1 S/466.00 S/466.00 S/83.88 S/549.88
Extintores de 6 kl. 4 S/59.00 S/236.00 S/42.48 S/278.48
TOTAL, MOBILIARIO PRODUCCION S/1,972.00 S/. 477 S/. 3,128
VENTAS
Escritorio básico 3 S/127.00 S/381.00 S/68.58 S/449.58
Sillas 3 S/153.00 S/459.00 S/82.62 S/541.62
Archivador de madera 2 S/271.00 S/542.00 S/97.56 S/639.56
Libreros 1 S/153.00 S/153.00 S/27.54 S/180.54
TOTAL, MOBILIARIO VENTAS S/1,535.00 S/276.30 S/1,811.30
ADMINISTRATIVO
Escritorio Ejecutivo 1 S/551.00 S/551.00 S/99.18 S/650.18
Escritorio básico 2 S/254.00 S/508.00 S/91.44 S/599.44
Libreros 2 S/322.00 S/644.00 S/115.92 S/759.92
Sillas 2 S/153.00 S/306.00 S/55.08 S/361.08
Mesa de reuniones 1 S/466.00 S/466.00 S/83.88 S/549.88
Sillas para reuniones 8 S/85.00 S/680.00 S/122.40 S/802.40
TOTAL, MOBILIARIO ADMINISTRATIVO S/3,155.00 S/567.90 S/3,722.90
TOTAL, MOBILIARIO S/. 9,371 S/. 1,687 S/. 11,058
Nota: Elaboración Propia.
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 112
Compra bimensual de útiles de oficina para la producción – ventas – administración.
Descripción Unidad Cantidad Valor unitario
S/.
Total Costo (sin
IGV)
IGV 18 %
Total Costo (con
IGV)
PRODUCCIÓN
Block A4 cuadriculado Unidad 2 2.54 5.08 0.92 6
Cuchilla cuter Unidad 1 6.69 6.69 1.2 7.89
Cuadernos Unidad 1 2.2 2.2 0.4 2.6
Archivador oficina Unidad 1 3.2 3.2 0.58 3.78
189
Lapiceros azules caja 10 unid 1 4.24 4.24 0.76 5
TOTAL, PRODUCCION 21.41 3.85 25.27
VENTAS
Lapiceros azules caja 10 unid 1 4.24 4.24 0.76 5
Lapiceros negros caja 10 unid 1 4.24 4.24 0.76 5
Resaltador amarillo caja 4 unid 1 2.12 2.12 0.38 2.5
Clips mariposa Caja 1 2.54 2.54 0.46 3
Block A4 cuadriculado Unidad 2 2.54 5.08 0.92 6
Cuadernos Unidad 2 2.2 4.4 0.79 5.19
Archivador oficina Unidad 2 3.2 6.4 1.15 7.55
Clip #2 caja 50 unid 2 2.3 4.6 0.83 5.43
Grapa 23/6 caja 1000 unid. 2 2.1 4.2 0.76 4.96
Sobre manila A4 PAQ 25 unid 4 4.8 19.2 3.46 22.66
Tinta para tampón Unidad 1 1.65 1.65 0.3 1.95
Sellos Trodat Unidad 1 12.71 12.71 2.29 15
Folder oficio doble tapa Unidad 1 4.24 4.24 0.76 5
Hojas bond A4 por millar millar 1 20.34 20.34 3.66 24
Corrector Liquid Paper Unidad 1 5.08 5.08 0.92 6
Post it x 500 PAQ 500 unid 1 12.71 12.71 2.29 15
Tijera de 8" Unidad 1 3.39 3.39 0.61 4
TOTAL, VENTAS 117.15 21.09 138.24
ADMINISTRACIÓN
Lapiceros azules caja 10 unid 1 4.24 4.24 0.76 5
Lapiceros negros caja 10 unid 1 4.24 4.24 0.76 5
Resaltador amarillo caja 4 unid 1 2.12 2.12 0.38 2.5
Lápiz 2HB caja 12 unid 1 2.54 2.54 0.46 3
Cuadernos Unidad 6 2.2 13.2 2.38 15.58
Archivador oficina Unidad 3 3.2 9.6 1.73 11.33
Clip #2 x 50 unidad caja 50 unid 4 2.3 9.2 1.66 10.86
Grapa 23/6 caja 1000 unid. 5 2.1 10.5 1.89 12.39
190
Sobre manila A4 PAQ 25 unid 6 4.8 28.8 5.18 33.98
Tinta para tampón Unidad 1 1.65 1.65 0.3 1.95
Clips mariposa Caja 2 2.54 5.08 0.92 6
Block A4 cuadriculado Unidad 4 2.54 10.17 1.83 12
Folders A4 Manila x 50 PAQ 50 Und. 1 16.95 16.95 3.05 20
Folder oficio doble tapa Unidad 2 4.66 9.32 1.68 11
Sellos Trodat Unidad 2 2.54 5.08 0.92 6
Hojas bond A4 por millar millar 2 20.34 40.68 7.32 48
Cinta con dispensador Unidad 2 6.78 13.56 2.44 16
Corrector Liquid Paper Unidad 2 10.17 20.34 3.66 24
Post it x 500 PAQ 500 unid 2 18.64 37.29 6.71 44
Tijera de 8" Unidad 2 6.78 13.56 2.44 16
Regla de 30 cm. Unidad 2 0.85 1.69 0.31 2
TOTAL, ADMINISTRACIÓN 844.96 46.77 306.59
Nota: Elaboración Propia
Tabla 113
Compra anual de útiles de oficina para la producción – ventas – administración.
Descripción Unidad Cantidad Costo unitario
S/.
Total Costo
(sin IGV)
IGV 18 %
Total Costo
(con IGV)
PRODUCCION
Calculadora Unidad 1 28.39 28.39 5.11 33.5
Perforador Unidad 1 4.37 4.37
Tablero plástico A4 Unidad 4 7.62 30.48 5.49 35.97
Escoba Unidad 2 5.93 11.86
Recogedor Unidad 2 6.37 12.74
Contenedor de basura 4 secciones Unidad 1 127.03 127.03
TOTAL, PRODUCCION 214.87 10.6 69.47
VENTAS
Calculadora Unidad 1 28.39 28.39 5.11 33.5
Perforadora Unidad 1 4.37 4.37 0.79 5.16
191
Saca grapas Unidad 4 1.75 7 1.26 8.26
Tampón Unidad 4 1.8 7.2 1.3 8.5
Pizarra acrílica y corcho 90 x 60 Unidad 2 67.8 135.6 24.41 160.01
TOTAL, VENTAS 182.56 32.86 215.42
ADMINISTRACION
Calculadora Unidad 2 28.39 56.78 10.22 67
Engrapador Unidad 2 33.51 67.02 12.06 79.08
Perforadora Unidad 2 4.37 8.74 1.57 10.31
Sacagrapas Unidad 4 1.75 7 1.26 8.26
Tampón Unidad 4 1.8 7.2 1.3 8.5
Pizarra acrílica y corcho 90 x 60 Unidad 2 67.8 135.6 24.41 160.01
Escoba Unidad 2 5.93 11.86 2.13 13.99
Recogedor Unidad 2 4.23 8.46 1.52 9.98
Tachos de basura Unidad 5 16.95 84.75 15.26 100.01
Dispensador de papel higiénico Unidad 2 33.81 67.62 12.17 79.79
Dispensador de jabón liquido Unidad 2 16.86 33.72 6.07 39.79
TOTAL, ADMINISTRACION 488.75 87.98 576.73
Nota: Elaboración Propia
Útiles de limpieza.
Tabla 114
Compra bimensual de materiales de limpieza.
Descripción Unidad de Med.
Cantidad mensual
Precio unitario
IGV Costo
Unitario (SIN IGV)
Costo Total (SIN IGV)
Detergente (15KG) KG 1 55 8.39 46.61 46.61
Trapeador UND 5 4 0.61 3.39 16.95
Lejía x galón GL 2 11.9 1.82 10.08 20.17
Paños de limpieza PAQ. X 20 2 10.93 1.67 9.26 18.53
Franela UND 5 2 0.31 1.69 8.47
192
Esponjas PAQ X 6 UNID. 6 15 2.29 12.71 76.27
Papel Higiénico institucional PAQ. x 10 rollos 2 15.5 2.36 13.14 26.27
Jabón Liquido LT 3 5 0.76 4.24 12.71
Gel antimaterial LT 2 22.9 3.49 19.41 38.81
Desinfectante x galón GL 2 9.9 1.51 8.39 16.78
Valor venta 281.58
IGV 18% 50.68
Monto Total 332.26
Nota: Elaboración Propia
193
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 115
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Maquina Cant. Repos. Consto de Manto. Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024
Mezcladora 1 10 años S/. 200.00 Semestral S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
Molino 3 rodillos 1 10 años S/. 200.00 Semestral S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
Extrusor 1 10 años S/. 200.00 Semestral S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
Prensa Hidráulica 1 10 años S/. 200.00 Semestral S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
Termosellador 1 5 años S/. 100.00 Semestral S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
Balanza electrónica 1 3 años S/. 500.00 Semestral S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 1000.00 S/. 1000.00 S/. 1000.00
Laptop 8 3 años S/. 250.00 Semestral S/. 2000.00 S/. 2000.00 S/. 2000.00 - S/. 2000.00
Impresora 1 3 años S/. 150.00 Semestral S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 - S/. 150.00
Proyector 1 3 años S/. 150.00 Semestral S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 - S/. 150.00
Total, Costo S/. 4,600.00 S/. 4,600.00 S/. 5,100.00 S/. 2,800.00 S/. 5,100.00
Nota: Elaboración Propia.
194
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 116
Programa de reposición de herramientas y utensilios en soles.
Utensilios de producción Costo unitario (sin IGV) Precio unitario (con IGV) Frecuencia
Espátula de acero S/. 8.90 S/. 10.50 Anual
Espátula de goma S/. 5.00 S/. 5.90 Anual
Cucharon de madera S/. 4.24 S/. 5.00 Anual
Taza medidora acero S/. 27.97 S/. 33.00 Anual
Jarra medidora acero S/. 20.34 S/. 24.00 Anual
Set de Herramientas S/. 533.05 S/. 629.00 Anual
Carretilla Hidráulica S/. 1,186.44 S/. 1,400.00 Anual
Pallets S/. 15.25 S/. 18.00 Anual
Medidor de PH S/. 32.20 S/. 38.00 Anual
Botiquín de primeros Aux. S/. 42.37 S/. 50.00 Anual
Contenedor de basura S/. 127.03 S/. 149.90 Anual
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 117
Programa de reposición de uniformes.
Uniforme (unidades) Unidad Frecuencia
Botas Par Semestral
Mascarillas Caja de 100 Und. Semestral
Gorros Caja de 100 Und. Semestral
Guantes Caja de 100 Und. Semestral
Mameluco Unidad Semestral
Nota: Elaboración propia.
195
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento
de ventas.
Tabla 118
Programa de compras de herramientas y utensilios en cantidades.
Utensilios de producción Unidad Dic-19 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Espátula de acero 2 unidad 2 2 2 2 4 4 4
Espátula de goma 3 unidad 3 3 3 3 6 6 6
Cucharon de madera 2 unidad 2 2 2 2 4 4 4
Taza medidora acero 2 unidad 2 2 2 2 4 4 4
Jarra medidora acero 2 unidad 2 2 2 2 4 4 4
Set de Herramientas 1 unidad 1 1 1 1 1 1 1
Carretilla Hidráulica 2 unidad 2 2 2 2 2 2 2
Pallets 10 unidad 10 10 10 10 15 15 15
Medidor de PH 2 unidad 2 2 2 2 3 3 3
Botiquín de primeros Aux. 1 unidad 1 1 1 1 1 1 1
Contenedor de basura 1 unidad 1 1 1 1 2 2 2
Nota: Elaboración Propia.
196
Tabla 119
Programa de compras de herramientas y utensilios en soles.
Utensilios de producción Costo unitario (sin IGV) Precio unitario (con IGV) 2020 2021 2022 2023 2024
Espátula de acero S/. 8.90 S/. 10.50 S/. 17.80 S/. 17.80 S/. 35.59 S/. 35.59 S/. 35.59
Espátula de goma S/. 5.00 S/. 5.90 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00
Cucharon de madera S/. 4.24 S/. 5.00 S/. 8.47 S/. 8.47 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95
Taza medidora acero S/. 27.97 S/. 33.00 S/. 55.93 S/. 55.93 S/. 111.86 S/. 111.86 S/. 111.86
Jarra medidora acero S/. 20.34 S/. 24.00 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 81.36 S/. 81.36 S/. 81.36
Set de Herramientas S/. 533.05 S/. 629.00 S/. 533.05 S/. 533.05 S/. 533.05 S/. 533.05 S/. 533.05
Carretilla Hidráulica S/. 1,186.44 S/. 1,400.00 S/. 2,372.88 S/. 2,372.88 S/. 2,372.88 S/. 2,372.88 S/. 2,372.88
Pallets S/. 15.25 S/. 18.00 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81
Medidor de PH S/. 32.20 S/. 38.00 S/. 64.41 S/. 64.41 S/. 96.61 S/. 96.61 S/. 96.61
Botiquín de primeros Aux. S/. 42.37 S/. 50.00 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37
Contenedor de basura S/. 127.03 S/. 149.90 S/. 127.03 S/. 127.03 S/. 254.07 S/. 254.07 S/. 254.07
Total, utensilios de producción (Sin IGV) S/. 3,430.17 S/. 3,430.17 S/. 3,803.56 S/. 3,803.56 S/. 3,803.56
197
IGV 18% S/. 617.43 S/. 617.43 S/. 684.64 S/. 684.64 S/. 684.64
Total, utensilios de producción (Con IGV) S/. 4,047.60 S/. 4,047.60 S/. 4,488.20 S/. 4,488.20 S/. 4,488.20
Nota: Elaboración Propia
Tabla 120
Programa de compras de Uniformes por cantidades.
Uniforme (unidades) Unidad Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024
Botas Par Anual 3 6 6 6 8
Mascarillas Caja de 100 Und. Anual 3 6 6 6 8
Gorros Caja de 100 Und. Anual 3 6 6 6 8
Guantes Caja de 100 Und. Anual 3 6 6 6 8
Mameluco Unidad Anual 3 6 6 6 8
Nota: Elaboración Propia
198
Tabla 121
Programa de compras de Uniformes en soles.
Uniformes (soles) Costo unitario (sin IGV) 2020 2021 2022 2023 2024
Botas S/. 33.81 S/. 101.44 S/. 202.88 S/. 202.88 S/. 202.88 S/. 270.51
Mascarillas S/. 6.78 S/. 20.34 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 54.24
Gorros S/. 8.47 S/. 25.42 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 67.80
Guantes S/. 15.25 S/. 45.76 S/. 91.53 S/. 91.53 S/. 91.53 S/. 122.03
Mameluco S/. 32.20 S/. 96.61 S/. 193.22 S/. 193.22 S/. 193.22 S/. 257.63
Total, uniformes (Sin IGV) S/. 289.58 S/. 579.15 S/. 579.15 S/. 579.15 S/. 772.20
IGV S/. 52.12 S/. 104.25 S/. 104.25 S/. 104.25 S/. 139.00
Total, uniformes (Con IGV) S/. 341.70 S/. 683.40 S/. 683.40 S/. 683.40 S/. 911.20
Nota: Elaboración Propia.
199
Tabla 122
Programa de compras de útiles de limpieza.
Materiales De Limpieza 2020 2021 2022 2023 2024
Materiales de limpieza - operaciones S/. 1,182.62 S/. 1,182.62 S/. 1,182.62 S/. 1,182.62 S/. 1,182.62
Materiales de limpieza - gastos de ventas S/. 253.42 S/. 253.42 S/. 253.42 S/. 253.42 S/. 253.42
Materiales de limpieza - gastos administrativos S/. 253.42 S/. 253.42 S/. 253.42 S/. 253.42 S/. 253.42
Total, costo de materiales de limpieza (sin IGV) S/. 1,689.46 S/. 1,689.46 S/. 1,689.46 S/. 1,689.46 S/. 1,689.46
IGV S/. 304.10 S/. 304.10 S/. 304.10 S/. 304.10 S/. 304.10
Total, costo de materiales de limpieza (con IGV) S/. 1,993.56 S/. 1,993.56 S/. 1,993.56 S/. 1,993.56 S/. 1,993.56
Nota: Elaboración Propia
200
6.4. Localización
Nuestra oficina y planta de fabricación de shampoo para perros se encuentra
ubicada en el distrito de Ate, ya que evaluamos los criterios mostrados en clase siendo la
zona más conveniente para el mercado objetivo que nos dirigimos; asimismo nos permitirá
realizar las hojas de ruta de distribución eficiente.
6.4.1. Macro localización.
La empresa Petplace S.A.C. no va a adquirir un inmueble para el establecimiento
de la oficina y planta debido a los altos costos, por ello se va a alquilar un inmueble
adecuado en el departamento de Lima, provincia Lima, distrito Ate.
Como se ve puede ilustrar en la siguiente imagen:
Figura 42. Macro Localización.
Fuente: Google Maps.
201
Figura 43. Del Local.
Fuente: Urbania
Para poder elegir el distrito de Ate hemos tomado en cuenta criterios como que se
describe a continuación en el siguiente cuadro:
Tabla 123
Ponderadores de la Macro-Localización
Ponderadores de Macro-Localización
Criterios Pesos Ate Total Santa Anita Total Los Olivos Total
Facilidades de Licencia 0.25 4 1 3 0.75 3 0.75
Precio M2 0.25 4 1 3 0.75 3 0.75
Cercanía a proveedores 0.25 5 1.25 4 0.75 3 0.75
Cercanía a clientes 0.1 4 0.4 3 0.3 3 0.75
Vías de acceso 0.05 3 0.15 2 0.1 2 0.1
Total 1 3.95 2.85 3.3
Nota: Elaboración Propia
La ponderación se tomó del 1 al 5, siendo el numero 5 una posición buena respecto
al distrito seleccionado y siendo el numero 1 una posición desfavorable. La tabla 114
muestra ambas posiciones (favorable y desfavorable) por su respectivo peso, lo cual nos
202
dio como resultado que el mejor distrito para ubicar la oficina y planta es el Ate.
6.4.2. Micro localización.
Tomando en cuenta los resultados de la macro localización se eligió el distrito de
Ate, siendo este el distrito con costos más bajos de alquiler promedio por m2 con respecto
a los distritos de Santa Anita y Los Olivos. Asimismo, cuenta con vías de acceso y salida
para nuestro segmento estudiado. Por otro lado, encontramos diversas líneas de transporte
público para el fácil traslado de nuestros colaboradores.
Por lo cual la propuesta elegida estará ubicado Jr. Aceros N°.117 a una cuadra de
Av. Ingenieros y de la Av. Urubamba en el distrito de Ate, Provincia y Departamento Lima.
La ubicación nos favorece en lo siguiente:
• Menos costo por metro cuadrado para el alquiles del local.
• Fácil acceso para el transporte de insumos.
• Acceso al transporte público por parte de nuestros trabajadores
• Facilidad de licencia.
Figura 44. Del Local interior.
Fuente: Urbania
203
Tabla 124
Ponderadores de la Micro-Localización
Criterios Pesos Carret. Central Total Separadora industrial Total
Infraestructura de local 0.25 3 0.75 4 1
Congestión Vehicular 0.25 2 0.5 3 0.75
Seguridad de la zona 0.25 3 0.75 4 1
Costos de adecuación 0.1 3 0.75 3 0.75
Categorización de la zona 0.05 4 1 4 1
Total 1 3.75 4.5
Nota: Elaboración Propia
6.4.3. Gastos de adecuación.
Tomando en cuenta aquellas adquisiciones que se necesitan para adecuar la planta y
oficinas para su funcionamiento.
Tabla 125
Gastos de Adecuación.
Descripción UND .Cant. Precio Unit S/. Total S/.
Divisiones de Drywall e instalación m2 110 25 2,750.00
Puertas Contra placadas con chapa Und 6 140 840
Pintura interior m2 185 10 1,850.00
Pintura exterior m2 40 10 400
Instalaciones cableado Eléctricas
1 1,200.00 1,200.00
Adhesivos de señalización Und 25 1.2 30
Instalación de Sensores de humo Und 9 75 675
Instalación de Luces de Emergencia Und 5 120 600
Adecuamiento baños Und 2 600 1,200.00
Instalación de Pozo a tierra Und 5 1,000.00 5,000.00
COSTO S/14,545.00
IGV 18% S/2,618.10
TOTAL S/17,163.10
Nota: Elaboración Propia.
204
6.4.4. Gastos de servicios.
Ubicación: Jr. Aceros N°.117 a una cuadra de Av. Ingenieros y de la Av. Urubamba – Ate, cuenta con 150 mts2, donde se ubicará la planta
y las oficinas.
Tabla 126
Gastos por servicios.
Servicios Generales Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Energía Eléctrica S/. 21,797 S/. 23,397 S/. 25,153 S/. 27,080 S/. 29,194
Agua S/. 11,112 S/. 11,928 S/. 12,823 S/. 13,806 S/. 14,884
Arbitrios S/. 2,184 S/. 2,184 S/. 2,184 S/. 2,184 S/. 2,184
Servicio de teléfono - internet S/. 2,237 S/. 2,237 S/. 2,237 S/. 2,237 S/. 2,237
Servicio celular S/. 3,254 S/. 3,254 S/. 3,254 S/. 3,254 S/. 3,254
Alquiler local S/. 36,432 S/. 36,432 S/. 36,432 S/. 36,432 S/. 36,432
Servicio de contabilidad S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000
Servicio de asesoría legal S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400
Servicio de limpieza S/. 15,254 S/. 15,254 S/. 15,254 S/. 15,254 S/. 15,254
Servicio de seguridad S/. 36,610 S/. 36,610 S/. 36,610 S/. 36,610 S/. 36,610
205
Servicio de Community manager S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200
Servicio de helpdesk S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200
Recarga de extintores S/. 280 S/. 280 S/. 280 S/. 280 S/. 280
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 5,100 S/. 2,800 S/. 5,100
Póliza de seguro contra robo y otros S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051
Servicio transporte distribución S/. 17,797 S/. 18,840 S/. 20,581 S/. 22,524 S/. 24,494
Total, Costo Servicios (sin IGV) S/. 192,409 S/. 195,868 S/. 200,760 S/. 203,312 S/. 210,775
IGV S/. 20,879 S/. 21,501 S/. 22,382 S/. 22,841 S/. 24,185
Total, Costo Servicios (con IGV) S/. 213,287 S/. 217,370 S/. 223,142 S/. 226,153 S/. 234,960
Nota: Elaboración Propia.
206
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 45. Plano del centro de operaciones.
Fuente: Elaboración propia.
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
El local elegido para la actividad productiva se encuentra ubicado en la calle los
Plásticos 280 en la urbanización Vulcano que pertenece a la zona industrial de Ate. El área
total mide 147.5 m2, los cuales están divididos en 21 mt2 de área administrativa y 126.5 mt2
de área de producción. Cuenta con baños y portón principal para carga y descarga de
mercadería e insumos. El área de producción tiene una altura de 4.10 mt. Para el alquiler
207
de este local solicitan 2 meses de garantía y un mes de adelanto a la firma del contrato. El
precio del alquiler es de 3100 soles mensuales y lo entregan pintado y listo para hacer las
refacciones correspondientes a la actividad productiva. El piso del área de producción es
de cemento pulido en donde se pondrán las máquinas para el desarrollo de la actividad
productiva.
Figura 46. Área del local.
Fuente: Elaboración propia.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
Petplace S.A.C, tendrá el compromiso de cuidar el medio ambiente por lo que
utilizaremos productos que no genere ningún tipo de contaminación. Por lo que
mencionaremos las actividades que desarrollaremos para una mayor contribución al
ecosistema.
• Realizaremos campañas intensas en el ahorro y la importancia en el uso
eficiente del agua, estaremos presentes en la principal campaña a nivel nacional
del DIA MUNDIAL DEL AGUA, realizada el 22 de marzo.
• Realizaremos un teatro infantil para incentivar a los niños la importancia de
cuidar nuestro medio ambiente, entregándoles Merchandising dinámicos para
que desde pequeños estén informados y tengan la concientización con el
ecosistema.
• Petplace se sumará a la cadena de empresas que utilizan sus empaques
ecológicos y biodegradables para que pueden ser reciclados ya que son
fabricados con cartón.
208
• Petplace unirá alianzas con la municipalidad de ATE para apoyar con puntos de
reciclaje como tachos identificados en las diversas campañas de salud, como
vidrios, plásticos y papeles.
• Realizaremos campeonatos deportivos impulsando la salud de las personas.
• Seremos consciente en utilizar el agua potable y reutilizar el agua para fines de
limpieza en general.
• Utilizaremos focos ahorradores, optimizando el consumo de energía.
209
Tabla 127
Presupuesto de las actividades frente al medio ambiental.
CONCEPTO Monto Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024
Alquiler de auditoría S/200.00 Anual S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00
Contratación de escena verde S/350.00 Anual S/350.00 S/350.00 S/350.00 S/350.00 S/350.00
10 agua sin gas 2.5L S/2.50 Anual S/25.00 S/25.00 S/25.00 S/25.00 S/25.00
Mix 100 bocaditos S/60.00 Anual S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00
4 tachos de reciclajes 120L S/106.00 Anual S/424.00 S/424.00 S/424.00 S/424.00 S/424.00
10 focos ahorradores Led S/6.00 Anual S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00
Total, Gasto S/1,779.00 S/1,779.00 S/1,779.00 S/1,779.00 S/1,779.00
TOTAL, PAGOS S/1,779.00 S/1,779.00 S/1,779.00 S/1,779.00 S/1,779.00
Nota: Elaboración Propia.
6.5.2. Con el trabajador.
• Realizaremos una encuesta mensual con relación al clima laboral.
• Se le otorgará un día de descanso al mejor trabajador del mes.
• Contaremos con dispensadores de agua para nuestros colaboradores.
210
• Se dictará Charlas sobre nutrición al personal el cual se tratarán temas como malos hábitos alimenticios.
• Se realizará un almuerzo por el día del trabajador.
• Por el día de Navidad se les otorgará un vale de pavo de 6kg y una canasta con varios productos.
• Se le brindará capacitación a todo el personal.
Tabla 128
Presupuesto de las actividades del trabajador.
CONCEPTO Monto Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024
Charlas sobre nutrición S/50.00 Semestral S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00
11 y 12 Restaurante las terrazas S/40.00 Anual S/440.00 S/440.00 S/440.00 S/480.00 S/480.00
Capacitación para el personal S/50.00 Semestral S/1,100.00 S/1,100.00 S/1,100.00 S/1,200.00 S/1,200.00
Vale de Pavos 6 Kg S/50.00 Anual S/550.00 S/550.00 S/550.00 S/600.00 S/600.00
Canasta de navidad S/60.00 Anual S/660.00 S/660.00 S/660.00 S/720.00 S/720.00
Total, Gasto S/2,850.00 S/2,850.00 S/2,850.00 S/3,100.00 S/3,100.00
TOTAL, PAGOS S/2,850.00 S/2,850.00 S/2,850.00 S/3,100.00 S/3,100.00
Nota: Elaboración Propia
211
6.5.3. Con la comunidad.
Petplace S.A.C. se compromete en generar tranquilidad, respeto y bienestar para la
comunidad de Ate, promoveremos el empleo al generar valor y desarrollo entorno al distrito.
Las actividades que desarrollaremos son:
• Participaremos en campañas comunitarias de la municipalidad del distrito de Ate
con relación al cuidado del medio ambiente, reciclaje y etc.
• Participaremos en las Jornadas de “Voluntariado Corporativo” destinadas a
contribuir con la mejora de la infraestructura de diversas instituciones de la
comunidad.
• Apoyaremos la participación de los empleados en causas sociales, habilitando
algunos días libres al año para dedicar algún voluntariado.
• Haremos donaciones para apoyar causas de sostenibilidad
• Organizaremos una carrera solidaria promoviendo la salud mental y física para
financiar con la recaudación de algún proyecto de apoyo a la comunidad.
• Apoyaremos a la compañía de Bomberos del Perú para la mejora de infraestructura
en la sede institucional de Ate- Lima con miras a que dicha institución cuente con
condiciones óptimas para brindar el servicio de apoyo a la comunidad en casos de
incendios y/o situaciones de emergencia en general.
• Priorizaremos la contratación de personal que se encuentre dentro del distrito de
Ate.
• Organizaremos un evento para los niños de bajos recursos en el distrito de ate en
el día de Navidad con el propósito de brindarles diversión y obsequios para que
disfruten una navidad llena de alegría y gratos recuerdos.
212
Tabla 129
Presupuesto de las actividades frente a la comunidad.
CONCEPTO Monto S/. Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024
40 polos de maratón S/10.00 Anual S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00
1 bolsa de Globos S/6.00 Anual S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00
Medallas S/50.00 Anual S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00
2 horas de show infantil S/350.00 Anual S/350.00 S/350.00 S/350.00 S/350.00 S/350.00
5 Panetones Sayón S/20.00 Anual S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00
2 kilos de Azúcar S/3.00 Anual S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00
10 tabletas de chocolate S/1.50 Anual S/15.00 S/15.00 S/15.00 S/15.00 S/15.00
5 tarros de leche gloria S/3.50 Anual S/17.50 S/17.50 S/17.50 S/17.50 S/17.50
50 regalos para niños S/20.00 Anual S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
Total, Gasto S/1,944.50 S/1,944.50 S/1,944.50 S/1,944.50 S/1,944.50
TOTAL, PAGOS S/1,944.50 S/1,944.50 S/1,944.50 S/1,944.50 S/1,944.50
Nota: Elaboración Propia.
213
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable
La inversión en activos fijos hace referencia a la propiedad planta y equipos planta que
se usaran para la elaboración de nuestras dos líneas de shampoo en barra paro perros,
estos activos deben durar más de un periodo, ser tangibles, que sean usados en la
producción y sean depreciables, en la siguiente tabla se muestra la inversión que se
realizara divido en el área de producción, ventas y administrativa:
Tabla 130
Inversión en Activos Fijos Depreciables año 0.
Descripción Cant. Costo unitario (sin IGV)
Costo total (sin IGV)
IGV 18 % Costo total (con IGV)
PRODUCCIÓN
Mezcladora 1 S/. 17,530 S/. 17,530 S/. 3,155 S/. 20,685
Molino 3 rodillos 1 S/. 24,542 S/. 24,542 S/. 4,417 S/. 28,959
Extrusor 1 S/. 61,498 S/. 61,498 S/. 11,070 S/. 72,567
Prensa hidráulica 1 S/. 21,036 S/. 21,036 S/. 3,786 S/. 24,822
Termosellador 1 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 810 S/. 5,310
Laptop 2 S/. 2,119 S/. 4,237 S/. 763 S/. 5,000
TOTAL, ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/. S/. 133,342 S/. 24,002 S/. 157,344
VENTAS
Laptop 3 S/. 2,119 S/. 6,356 S/. 1,144 S/. 7,500
TOTAL, ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. S/. 6,356 S/1,144 S/. 7,500
ADMINISTRATIVA
Laptop 3 S/. 2,119 S/. 6,356 S/. 1,144 S/. 7,500
Impresora Lazer 1 S/. 1,186 S/. 1,186 S/. 214 S/. 1,400
Proyector 1 S/. 1,356 S/. 1,356 S/. 244 S/. 1,600
TOTAL, ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 8,898 S/. 1,602 S/. 10,500
TOTAL, INVERSION ACTIVOS FIJOS S/. S/. 148,596 S/. 26,747 S/. 175,344
Nota: Elaboración Propia.
214
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Se tomará en cuenta los gastos que se realizaran para el registro de la marca,
constitución de la empresa y licencias es decir todos los gastos considerados en el capítulo
legal, los cuales se detallan a continuación:
Tabla 131
Inversión en Activos Intangibles.
DESCRIPCION Cant. Costo unitario S/.
Total Valor Venta
IGV 18 % Total Precio de Venta
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
Búsqueda del nombre-SUNARP 1 S/5.00 S/5.00 S/5.00
Reserva del nombre-SUNARP 1 S/20.00 S/20.00 S/20.00
Elaboración de la minuta- NOTARIA 1 S/169.50 S/169.50 S/30.51 S/200.01
Inscripción de la empresa en R.P-NOTARIA
1 S/339.00 S/339.00 S/61.02 S/400.02
Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-2013/SUNAT
1 S/80.00 S/80.00 S/14.40 S/94.40
Legalización libros contables 1 S/120.00 S/120.00 S/21.60 S/141.60
TOTAL, CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/733.50 S/127.53 S/861.03
REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
Búsqueda Fonética 1 S/57.72 S/57.72 S/57.72
Búsqueda Figurativa 1 S/72.70 S/72.70 S/72.70
Registro de Marca 1 S/534.99 S/534.99 S/534.99
TOTAL, REGISTRO DE MARCAS O PATENTES S/665.41 S/665.41
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Documentos EX-ANTE 1 S/2,541.37 S/2,541.37 S/2,541.37
Evolución Municipal-ATE- 1 S/250.00 S/250.00 S/250.00
TOTAL, LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/2,791.37 S/2,791.37
SOFTWARE
Antivirus 8 S/42.37 S/338.96 S/61.01 S/399.97
Office 8 S/296.61 S/2,372.88 S/427.12 S/2,800.00
Windows 8 S/508.47 S/4,067.76 S/732.20 S/4,799.96
TOTAL, SOFTWARE S/6,779.60 S/1,220.33 S/7,999.93
TOTAL, ACTIVOS INTANGIBLES S/10,969.88 S/1,347.86 S/12,317.74
Nota: Elaboración Propia.
215
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Son los costos de operación para iniciar las operaciones un año antes de iniciar el proyecto (año 0), tal como se muestra la siguiente
tabla:
Tabla 132
Inversión Gastos Pre-Operativos.
Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta
ACONDICIONAMIENTO LOCAL
Acondicionamiento de planta de operaciones y oficina administrativa 1 S/. 14,545.00 S/. 14,545.00 S/. 2,618.10 S/. 17,163.10
ALQUILER PRE OPERATIVO
Alquiler pre-operativos 1 S/. 3,036.00 S/. 3,036.00 S/. 3,036.00
MARKETING
Campañas de difusión 1 S/. 7,700.00 S/. 7,700.00 S/. 1,386.00 S/. 9,086.00
Sampling hipoalergénico 500 S/. 10.93 S/. 5,465.15 S/. 983.73 S/. 6,448.88
Sampling neutro 500 S/. 10.74 S/. 5,368.25 S/. 966.29 S/. 6,334.54
BIENES NO DEPRECIABLES
Producción 1 S/. 2,650.76 S/. 2,650.76 S/. 477.14 S/. 3,127.90
216
Administración 1 S/. 4,508.47 S/. 4,508.47 S/. 811.53 S/. 5,320.00
Ventas 1 S/. 2,211.86 S/. 2,211.86 S/. 398.14 S/. 2,610.00
OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS
Personal 1 S/. 33,691.90 S/. 33,691.90 S/. 33,691.90
Servicios 1 S/. 10,741.25 S/. 10,741.25 S/. 1,933.42 S/. 12,674.67
Material de empaque 1 S/. 158.31 S/. 158.31 S/. 28.49 S/. 186.80
Utensilios de producción 1 S/. 3,430.17 S/. 3,430.17 S/. 617.43 S/. 4,047.60
Uniformes 1 S/. 289.58 S/. 289.58 S/. 52.12 S/. 341.70
TOTAL, GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 93,796.71 S/. 10,272.38 S/. 104,069.09
Nota: Elaboración Propia.
217
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
La inversión en el inventario inicial del proyecto se dará según la elaboración de
productos terminados de cada línea de shampoo, los cuales son:
Tabla 133
Inversión de inventarios iniciales.
INVENTARIO SAMPLING
HIPOALERGÉNICO NEUTRO HIPOALERGÉNICO NEUTRO
cantidad 145 200 500 500
Materia Prima S/1,433.11 S/1,937.94 S/4,941.75 S/4,844.85
CIF S/151.79 S/209.36 S/523.40 S/523.40
Costos Inventario Inicial sin IGV S/1,584.89 S/2,147.30 S/5,465.15 S/5,368.25
IGV S/285.28 S/386.51 S/983.73 S/966.29
Costos Inventario Inicial con IGV S/1,870.17 S/2,533.82 S/6,448.88 S/6,334.54
Costo Variable Unitario S/10.93 S/10.74 S/10.93 S/10.74
Nota: Elaboración Propia
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
De acuerdo con lo que sostiene Rodas F. (2012), el capital de trabajo es el fondo
que tiene la empresa para poder seguir reinvirtiendo y generando utilidades. Cuanto de
dinero se necesita para afrontar las deudas a corto plazo, razón por la cual la empresa
debe tener la liquidez necesaria para cubrir estas deudas.
Mediante este método nos facilitara a proyectar detalladamente los egresos e
ingresos en el primer año del proyecto, como se detalla en la siguiente tabla:
218
Tabla 134
Inversión en Capital de Trabajo.
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
VENTAS AÑO 1: 1,743,141
INGRESOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
SUPERMERCADOS S/. 16,408 S/. 16,408 S/. 16,408 S/. 21,878 S/. 21,878 S/. 21,878 S/. 27,347 S/. 27,347 S/. 27,347 S/. 43,756 S/. 43,756 S/. 43,756
BODEGAS S/. 42,848 S/. 42,848 S/. 42,848 S/. 57,130 S/. 57,130 S/. 57,130 S/. 71,413 S/. 71,413 S/. 71,413 S/. 114,261 S/. 114,261 S/. 114,261
PET SHOP S/. 27,901 S/. 27,901 S/. 27,901 S/. 37,201 S/. 37,201 S/. 37,201 S/. 46,501 S/. 46,501 S/. 46,501 S/. 74,402 S/. 74,402 S/. 74,402
Ventas (sin IGV) S/. 87,157 S/. 87,157 S/. 87,157 S/. 116,209 S/. 116,209 S/. 116,209 S/. 145,262 S/. 145,262 S/. 145,262 S/. 232,419 S/. 232,419 S/. 232,419
IGV Ventas S/. 15,688 S/. 15,688 S/. 15,688 S/. 20,918 S/. 20,918 S/. 20,918 S/. 26,147 S/. 26,147 S/. 26,147 S/. 41,835 S/. 41,835 S/. 41,835
Total, VENTAS S/. 102,845 S/. 102,845 S/. 102,845 S/. 137,127 S/. 137,127 S/. 137,127 S/. 171,409 S/. 171,409 S/. 171,409 S/. 274,254 S/. 274,254 S/. 274,254
Cobranza 15 días (bodegas y petshop) S/. 41,742 S/. 83,483 S/. 83,483 S/. 97,397 S/. 111,311 S/. 111,311 S/. 125,225 S/. 139,139 S/. 139,139 S/. 180,881 S/. 222,622 S/. 222,622
Cobranza 60 días (supermercados) S/. 19,362 S/. 19,362 S/. 19,362 S/. 25,816 S/. 25,816 S/. 25,816 S/. 32,270 S/. 32,270 S/. 32,270 S/. 51,632
TOTAL, INGRESOS EFECTIVO S/. 41,742 S/. 83,483 S/. 102,845 S/. 116,759 S/. 130,673 S/. 137,127 S/. 151,041 S/. 164,955 S/. 171,409 S/. 213,151 S/. 254,892 S/. 274,254
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Materiales S/. 50,680 S/. 48,077 S/. 53,715 S/. 61,946 S/. 60,681 S/. 63,553 S/. 73,167 S/. 78,307 S/. 77,962 S/. 121,387 S/. 117,178 S/. 123,844
Material directo o materia prima S/. 39,948 S/. 39,893 S/. 44,390 S/. 50,380 S/. 50,010 S/. 52,436 S/. 59,324 S/. 64,946 S/. 64,371 S/. 99,620 S/. 96,756 S/. 99,256
Material de empaque S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 1,133 S/. 1,133 S/. 1,133 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 2,266 S/. 2,266 S/. 2,266
Utensilios de producción S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,430
Uniformes S/. 290
Material de oficina S/. 1,870 S/. 0 S/. 0 S/. 984 S/. 0 S/. 0 S/. 984 S/. 0 S/. 0 S/. 984 S/. 0 S/. 0
Material de limpieza S/. 282 S/. 0 S/. 282 S/. 0 S/. 282 S/. 0 S/. 282 S/. 0 S/. 282 S/. 0 S/. 282 S/. 0
IGV Materiales S/. 7,731 S/. 7,334 S/. 8,194 S/. 9,449 S/. 9,256 S/. 9,695 S/. 11,161 S/. 11,945 S/. 11,892 S/. 18,517 S/. 17,875 S/. 18,891
Personal S/. 39,018 S/. 39,282 S/. 39,282 S/. 40,154 S/. 45,721 S/. 40,154 S/. 57,725 S/. 42,528 S/. 41,025 S/. 43,640 S/. 52,686 S/. 60,340
219
Gerente General S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000
Jefe de Administración y Finanzas S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500
Asistente Administrativo S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Jefe Comercial y Marketing S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500
Ejecutivo de Ventas S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400
Jefe de Operaciones S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500
Supervisor de Control de Calidad S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Operario de producción S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500
Bonos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
SCTR S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240
Gratificación S/. 16,700 S/. 16,700
CTS S/. 5,567 S/. 9,046
ESSALUD S/. 2,763 S/. 3,028 S/. 3,028 S/. 3,028 S/. 3,028 S/. 3,028 S/. 3,028 S/. 4,531 S/. 3,028 S/. 3,028 S/. 3,028 S/. 3,028
COMISIÓN DE VENTAS S/. 2,615 S/. 2,615 S/. 2,615 S/. 3,486 S/. 3,486 S/. 3,486 S/. 4,358 S/. 4,358 S/. 4,358 S/. 6,973 S/. 6,973 S/. 6,973
Servicios S/. 16,095 S/. 15,549 S/. 15,573 S/. 16,797 S/. 16,251 S/. 18,988 S/. 17,619 S/. 17,073 S/. 17,143 S/. 20,087 S/. 19,541 S/. 22,570
Energía Eléctrica S/. 1,332 S/. 1,332 S/. 1,345 S/. 1,529 S/. 1,529 S/. 1,542 S/. 1,795 S/. 1,795 S/. 1,834 S/. 2,591 S/. 2,591 S/. 2,582
Agua S/. 679 S/. 679 S/. 686 S/. 780 S/. 780 S/. 786 S/. 915 S/. 915 S/. 935 S/. 1,321 S/. 1,321 S/. 1,316
Arbitrios S/. 546 S/. 0 S/. 0 S/. 546 S/. 0 S/. 0 S/. 546 S/. 0 S/. 0 S/. 546 S/. 0 S/. 0
Servicio de teléfono - internet S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186
Servicio celular S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271
Alquiler local S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036
Servicio de contabilidad S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
Servicio de asesoría legal S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700
Servicio de limpieza S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271
220
Servicio de seguridad S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051
Servicio de Community manager S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Servicio de helpdesk S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350
Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 280
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,300
Póliza de seguro contra robo y otros S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254
Servicio transporte distribución S/. 890 S/. 890 S/. 890 S/. 1,186 S/. 1,186 S/. 1,186 S/. 1,483 S/. 1,483 S/. 1,483 S/. 2,373 S/. 2,373 S/. 2,373
IGV Servicios S/. 1,428 S/. 1,428 S/. 1,432 S/. 1,535 S/. 1,535 S/. 1,953 S/. 1,661 S/. 1,661 S/. 1,671 S/. 2,037 S/. 2,037 S/. 2,499
Nota: Elaboración Propia.
221
Tabla 135
Inversión en Capital de Trabajo - Egresos
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Promoción y Publicidad S/. 3,814 S/. 3,814 S/. 3,789 S/. 3,654 S/. 2,629 S/. 2,349 S/. 3,574 S/. 1,269 S/. 1,429 S/. 1,429 S/. 3,814 S/. 3,654
Facebook S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432
Instagram S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178
ADS (Banners + You tube) S/. 1,123 S/. 1,123 S/. 254 S/. 1,123 S/. 254 S/. 254 S/. 1,123 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 1,123 S/. 1,123
Sampling S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,864 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 847 S/. 1,017 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,017 S/. 1,017
Hosting y Dominio S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211
Trípticos+ impresx1000 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 136 S/. 136 S/. 68 S/. 68 S/. 0 S/. 136 S/. 136 S/. 271 S/. 136
IGV Promoción y Publicidad S/. 582 S/. 582 S/. 578 S/. 557 S/. 401 S/. 358 S/. 545 S/. 194 S/. 218 S/. 218 S/. 582 S/. 557
Responsabilidad Social S/. 1,350 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,168 S/. 808 S/. 0 S/. 538 S/. 0 S/. 649 S/. 59 S/. 3,184
Actividades medio ambiental S/. 1,144 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 635 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Actividades trabajadoras S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 990 S/. 50 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 550 S/. 50 S/. 1,210
Actividades comunidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 456 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,489
IGV Responsabilidad Social S/. 206 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 178 S/. 123 S/. 0 S/. 82 S/. 0 S/. 99 S/. 9 S/. 486
Impuestos S/. 0 S/. 1,307 S/. 1,307 S/. 1,307 S/. 1,743 S/. 1,743 S/. 7,253 S/. 14,959 S/. 14,444 S/. 14,544 S/. 24,451 S/. 24,819
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,510 S/. 12,780 S/. 12,266 S/. 12,365 S/. 20,965 S/. 21,333
PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1.5%) S/. 1,307 S/. 1,307 S/. 1,307 S/. 1,743 S/. 1,743 S/. 1,743 S/. 2,179 S/. 2,179 S/. 2,179 S/. 3,486 S/. 3,486
Préstamo S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333
Cuotas prestamos S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333
Total, egresos efectivos S/. 121,291 S/. 118,363 S/. 124,000 S/. 134,191 S/. 138,525 S/. 137,928 S/. 169,672 S/. 165,008 S/. 162,337 S/. 212,070 S/. 228,063 S/. 248,744
Saldo de caja (ingresos - egresos) -S/. 79,549 -S/. 34,879 -S/. 21,154 -S/. 17,431 -S/. 7,852 -S/. 801 -S/. 18,631 -S/. 53 S/. 9,072 S/. 1,081 S/. 26,830 S/. 25,510
Saldo de caja inicial S/. 0 -S/. 79,549 -S/. 114,428 -S/. 135,583 -S/. 153,014 -S/. 160,866 -S/. 161,667 -S/. 180,298 -S/. 180,352 -S/. 171,280 -S/. 170,199 -S/. 143,369
222
Saldo de caja final (acumulado) -S/. 79,549 -S/. 114,428 -S/. 135,583 -S/. 153,014 -S/. 160,866 -S/. 161,667 -S/. 180,298 -S/. 180,352 -S/. 171,280 -S/. 170,199 -S/. 143,369 -S/. 117,859
Maxímo déficit acumulado S/. 180,352
Caja mínima (3 días) S/. 11,836
Capital de trabajo requerido para el año 1 S/. 192,188
Nota: Elaboración Propia
7.1.6. Liquidación del IGV.
A continuación, se detalla el pago mensual de impuestos durante el primer año a la SUNAT:
Tabla 136
Liquidación IGV.
MODULO DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV Ventas S/. 15,688 S/. 15,688 S/. 15,688 S/. 20,918 S/. 20,918 S/. 20,918 S/. 26,147 S/. 26,147 S/. 26,147 S/. 41,835 S/. 41,835 S/. 41,835
IGV Materiales S/. -7,731 S/. -7,334 S/. -8,194 S/. -9,449 S/. -9,256 S/. -9,695 S/. -11,161 S/. -11,945 S/. -11,892 S/. -18,517 S/. -17,875 S/. -18,891
IGV Servicios S/. -1,428 S/. -1,428 S/. -1,432 S/. -1,535 S/. -1,535 S/. -1,953 S/. -1,661 S/. -1,661 S/. -1,671 S/. -2,037 S/. -2,037 S/. -2,499
IGV Promoción y Publicidad S/. -582 S/. -582 S/. -578 S/. -557 S/. -401 S/. -358 S/. -545 S/. -194 S/. -218 S/. -218 S/. -582 S/. -557
IGV Responsabilidad Social S/. -206 S/. - S/. - S/. - S/. -178 S/. -123 S/. - S/. -82 S/. - S/. -99 S/. -9 S/. -486
IGV Activos tangibles S/. -26,747
IGV Activos intangibles S/. -1,348
IGV Gastos preoperativos S/. -10,272
IGV Inventarios iniciales S/. -672
IGV Neto -39,039 5,741 6,344 5,485 9,376 9,547 8,789 12,780 12,266 12,365 20,965 21,333 19,402
Crédito fiscal -39,039 -33,298 -26,954 -21,469 -12,093 -2,547 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 6,242 12,780 12,266 12,365 20,965 21,333 19,402
Nota: Elaboración Propia
223
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
En la siguiente tabla se resume el monto por cada tipo de inversión,
asimismo, se detalla el porcentaje de inversión de cada una de ellas en base al
monto total de inversión:
Tabla 137
Resumen de la Estructura de Inversiones.
Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV %
Activos Fijos 148,596 26,747 175,344 35%
Activos Intangibles 10,971 1,348 12,319 2%
Gastos pre-operativos y garantía 103,937 11,005 114,941 23%
Inventarios iniciales 3,732 672 4,404 1%
Capital de Trabajo 192,188 192,188 38%
Total 459,424 39,772 499,195 100%
Nota: Elaboración Propia
Figura 47. Estructura de Inversiones.
Fuente: Elaboración propia.
35%
2%
23%1%
39%
Estructura de Inversiones Año 0
Activos Fijos
Activos Intangibles
Gastos pre-operativos ygarantía
Inventarios iniciales
Capital de Trabajo
224
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
En las siguientes tablas se detallarán los aportes que realizarán cada socio y las
deudas a asumir con la finalidad de financiar el proyecto:
Tabla 138
Estructura De Financiamiento
Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión Financiamiento
Inversión Con IGV Capital propio Deuda
Activo Fijo 148,596 26,747 175,344 35,344 140,000
Activo Intangibles 10,971 1,348 12,319 12,319
Gastos pre-operativos 103,937 11,005 114,941 114,941
Inventarios iniciales 3,732 672 4,404 4,404
Capital de Trabajo 192,188 192,188 84,188 108,000
TOTAL 459,424 39,772 499,195 251,195 248,000
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 139
Aporte De Cada Socio.
Socio Monto
Socio 1 50,239
Socio 2 50,239
Socio 3 50,239
Socio 4 50,239
Socio 5 50,239
TOTAL 251,195
Nota: Elaboración Propia.
225
Gráfico 27. Financiamiento.
Fuente: Elaboración propia.
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Para el financiamiento de activos fijos del proyecto se trabajará con Scotiabank, el cual
trabaja con un TCEA de 26,55% por un plazo de 4 años.
Tabla 140
Financiamiento- Activo Fijo.
PRESTAMO S/. 140,000
TEA 24.00%
TCEA 26.55%
TEM 1.98%
PLAZO 4 años
CUOTA MENSUAL S/. 4,547.19
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 141
Resumen Financiamiento del Activo Fijo.
Deuda Interés Amortización Cuota
Año 1 140,000 30,812 23,754 54,566
Año 2 116,246 24,505 30,061 54,566
Año 3 86,185 16,524 38,042 54,566
Año 4 48,142 6,424 48,142 54,566
TOTAL 78,265 140,000 218,265
Nota: Elaboración Propia.
50%50%
Financiamiento
Capital Propio
Deuda
226
Tabla 142
Cronograma de pagos.
Periodo Deuda Interés Amortización Cuota
1 140,000 2,774 1,773 4,547
2 138,227 2,739 1,808 4,547
3 136,419 2,703 1,844 4,547
4 134,575 2,667 1,880 4,547
5 132,695 2,629 1,918 4,547
6 130,777 2,591 1,956 4,547
7 128,821 2,553 1,994 4,547
8 126,827 2,513 2,034 4,547
9 124,793 2,473 2,074 4,547
10 122,718 2,432 2,115 4,547
11 120,603 2,390 2,157 4,547
12 118,446 2,347 2,200 4,547
13 116,246 2,304 2,244 4,547
14 114,002 2,259 2,288 4,547
15 111,714 2,214 2,333 4,547
16 109,380 2,167 2,380 4,547
17 107,001 2,120 2,427 4,547
18 104,574 2,072 2,475 4,547
19 102,099 2,023 2,524 4,547
20 99,575 1,973 2,574 4,547
21 97,001 1,922 2,625 4,547
22 94,376 1,870 2,677 4,547
23 91,699 1,817 2,730 4,547
24 88,969 1,763 2,784 4,547
25 86,185 1,708 2,839 4,547
26 83,345 1,652 2,896 4,547
27 80,450 1,594 2,953 4,547
28 77,497 1,536 3,012 4,547
29 74,485 1,476 3,071 4,547
30 71,414 1,415 3,132 4,547
227
Periodo Deuda Interés Amortización Cuota
31 68,282 1,353 3,194 4,547
32 65,088 1,290 3,257 4,547
33 61,830 1,225 3,322 4,547
34 58,509 1,159 3,388 4,547
35 55,121 1,092 3,455 4,547
36 51,666 1,024 3,523 4,547
37 48,142 954 3,593 4,547
38 44,549 883 3,664 4,547
39 40,885 810 3,737 4,547
40 37,148 736 3,811 4,547
41 33,337 661 3,887 4,547
42 29,450 584 3,964 4,547
43 25,487 505 4,042 4,547
44 21,444 425 4,122 4,547
45 17,322 343 4,204 4,547
46 13,118 260 4,287 4,547
47 8,831 175 4,372 4,547
48 4,459 88 4,459 4,547
TOTAL 78,265 140,000 218,265
Nota: Elaboración Propia.
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 143
Financiamiento- Capital de trabajo.
PRESTAMO S/. 108,000
TEA 26.00%
TCEA 28.58%
TEM 2.12%
PLAZO 2 años
CUOTA MENSUAL S/. 5,786.00
Nota: Elaboración Propia.
228
Tabla 144
Cronograma de pagos Capital de trabajo.
Periodo Deuda Interés Amortización Cuota
1 108,000 2,286 3,500 5,786
2 104,500 2,212 3,574 5,786
3 100,927 2,137 3,649 5,786
4 97,277 2,059 3,727 5,786
5 93,550 1,980 3,806 5,786
6 89,745 1,900 3,886 5,786
7 85,859 1,818 3,968 5,786
8 81,890 1,734 4,052 5,786
9 77,838 1,648 4,138 5,786
10 73,700 1,560 4,226 5,786
11 69,474 1,471 4,315 5,786
12 65,158 1,379 4,407 5,786
13 60,752 1,286 4,500 5,786
14 56,252 1,191 4,595 5,786
15 51,657 1,094 4,692 5,786
16 46,964 994 4,792 5,786
17 42,172 893 4,893 5,786
18 37,279 789 4,997 5,786
19 32,282 683 5,103 5,786
20 27,180 575 5,211 5,786
21 21,969 465 5,321 5,786
22 16,648 352 5,434 5,786
23 11,215 237 5,549 5,786
24 5,666 120 5,666 5,786
Nota: Elaboración Propia.
229
Tabla 145
Resumen Financiamiento del Capital de Trabajo.
Deuda Interés Amortización Cuota
Año 1 108,000 22,184 47,248 69,432
Año 2 60,752 8,680 60,752 69,432
TOTAL 30,864 108,000 138,864
Nota: Elaboración Propia.
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Los ingresos por ventas resultan del producto de unidades vendidas por el precio de
venta de cada uno, a este resultado se le suma el IGV obteniendo la venta total del año.
Tabla 146
Ventas Anuales en Unidades.
Canal/ año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
SUPERMERCADOS 28,369 31,040 33,970 37,184 40,713
Shampoo hipoalergénico 11,923 13,046 14,277 15,628 17,111
Shampoo neutro 16,446 17,994 19,692 21,556 23,602
BODEGAS 64,204 70,248 76,878 84,154 92,140
Shampoo hipoalergénico 26,984 29,524 32,311 35,369 38,725
Shampoo neutro 37,220 40,723 44,567 48,785 53,414
PETSHOPS 44,793 49,010 53,636 58,712 64,283
Shampoo hipoalergénico 18,826 20,598 22,543 24,676 27,018
Shampoo neutro 25,967 28,412 31,093 34,036 37,266
Total, unidades 137,366 150,298 164,484 180,051 197,136
Nota: Elaboración Propia.
230
Tabla 147
Valor de venta por Unidad.
Canal/ año Precio de venta sugerido al publico
Margen del canal
Precio de venta al canal
IGV Valor venta
SUPERMERCADOS
Shampoo hipoalergénico S/21.00 35% S/13.65 S/2.08 S/11.57
Shampoo neutro S/21.00 35% S/13.65 S/2.08 S/11.57
BODEGAS
Shampoo hipoalergénico S/21.00 25% S/15.75 S/2.40 S/13.35
Shampoo neutro S/21.00 25% S/15.75 S/2.40 S/13.35
PETSHOPS
Shampoo hipoalergénico S/21.00 30% S/14.70 S/2.24 S/12.46
Shampoo neutro S/21.00 30% S/14.70 S/2.24 S/12.46
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 148
Ventas Anuales en Soles.
Canal/ año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
SUPERMERCADOS S/. 328,167 S/. 359,061 S/. 392,952 S/. 430,141 S/. 470,958
Shampoo hipoalergénico S/. 137,925 S/. 150,910 S/. 165,154 S/. 180,784 S/. 197,939
Shampoo neutro S/. 190,242 S/. 208,151 S/. 227,799 S/. 249,357 S/. 273,019
BODEGAS S/. 856,956 S/. 937,629 S/. 1,026,131 S/. 1,123,244 S/. 1,229,830
Shampoo hipoalergénico S/. 360,170 S/. 394,076 S/. 431,272 S/. 472,088 S/. 516,885
Shampoo neutro S/. 496,786 S/. 543,553 S/. 594,859 S/. 651,156 S/. 712,945
PETSHOPS S/. 558,018 S/. 610,549 S/. 668,178 S/. 731,415 S/. 800,820
Shampoo hipoalergénico S/. 234,529 S/. 256,608 S/. 280,829 S/. 307,406 S/. 336,576
Shampoo neutro S/. 323,488 S/. 353,942 S/. 387,350 S/. 424,008 S/. 464,243
Ventas (sin IGV) S/. 1,743,141 S/. 1,907,239 S/. 2,087,262 S/. 2,284,800 S/. 2,501,609
IGV S/. 313,765 S/. 343,303 S/. 375,707 S/. 411,264 S/. 450,290
Ventas (con IGV) S/. 2,056,906 S/. 2,250,542 S/. 2,462,969 S/. 2,696,064 S/. 2,951,898
Nota: Elaboración Propia
231
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
A continuación, se detalla el capital de trabajo proyecto en para los demás años teniendo como base el capital de trabajo del
año 0 y trabajando con un radio de 11.03% calculado de la división entre el capital de trabajo y las ventas del año 1.
Tabla 149
Recuperación de Capital de Trabajo.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/. 1,743,141 S/. 1,907,239 S/. 2,087,262 S/. 2,284,800 S/. 2,501,609
Capital de trabajo necesario S/.192,920
Inversión capital de trabajo S/.-192,920 S/. -3,071 S/. -4,311 S/. -4,695 S/. -4,944
Recuperación de capital de trabajo S/. 209,941
Nota: Elaboración Propia.
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
El valor desecho es el valor que se puede rescatar de nuestros activos fijos al final de su vida útil, los cuales se detallan a
continuación por áreas (Producción, ventas y administrativa):
232
Tabla 150
Valor de Desecho Neto.
DEPRECIACION
Descripción Costo total (sin IGV)
Vida útil contable (años)
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
AÑO 5
Depreciación acumulada
(5 años)
Valor en
libros (5to año)
Valor mercado
Valor residual al 5to año (Valor de desecho neto)
PRODUCCIÓN
Mezcladora S/. 17,530 3 S/. 5,843 S/. 5,843 S/. 5,843 S/. 0 S/. 0 S/. 17,530 S/. 0 S/. 5,259 S/. 3,708
Molino 3 rodillos S/. 24,542 3 S/. 8,181 S/. 8,181 S/. 8,181 S/. 0 S/. 0 S/. 24,542 S/. 0 S/. 7,362 S/. 5,191
Extrusor S/. 61,498 3 S/. 20,499 S/. 20,499 S/. 20,499 S/. 0 S/. 0 S/. 61,498 S/. 0 S/. 18,449 S/. 13,007
Prensa hidráulica S/. 21,036 3 S/. 7,012 S/. 7,012 S/. 7,012 S/. 0 S/. 0 S/. 21,036 S/. 0 S/. 6,311 S/. 4,449
Termosellador S/. 4,500 3 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 0 S/. 0 S/. 4,500 S/. 0 S/. 1,350 S/. 952
Laptop S/. 4,237 3 S/. 1,412 S/. 1,412 S/. 1,412 S/. 0 S/. 0 S/. 4,237 S/. 0 S/. 424 S/. 299
Total, Producción S/. 133,342 S/. 44,447 S/. 44,447 S/. 44,447 S/. 0 S/. 0 S/. 133,342 S/. 0 S/. 39,155 S/. 27,604
VENTAS
Laptop S/. 6,356 3 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 0 S/. 0 S/. 6,356 S/. 0 S/. 636 S/. 448
233
Total, Ventas S/. 6,356 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 0 S/. 0 S/. 6,356 S/. 0 S/. 636 S/. 448
ADMINISTRATIVA
Laptop S/. 6,356 3 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 0 S/. 0 S/. 6,356 S/. 0 S/. 636 S/. 448
Impresora HP Lazer S/. 1,186 3 S/. 395 S/. 395 S/. 395 S/. 0 S/. 0 S/. 1,186 S/. 0 S/. 119 S/. 84
Proyector S/. 1,356 3 S/. 452 S/. 452 S/. 452 S/. 0 S/. 0 S/. 1,356 S/. 0 S/. 136 S/. 96
Total, administrativa S/. 8,898 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 0 S/. 0 S/. 8,898 S/. 0 S/. 890 S/. 627
Total, Activo Fijo S/. 148,596 S/. 49,532 S/. 49,532 S/. 49,532 S/. 0 S/. 0 S/. 148,596 S/. 0 S/. 40,681 S/. 28,680
IGV S/. 7,323
Valor de Desecho con IGV S/. 36,002
Nota: Elaboración Propia
234
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 151
Materia Prima en Cantidades.
MATERIA PRIMA UNIDAD Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
SCS (Sodium coco sulfate) bolsa x 25Kg 4 437 462 505 552 601
SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) bolsa x 25Kg 1 79 84 92 101 109
Manteca de karité bolsa x 20Kg 1 74 79 86 94 102
Glicerina vegetal sólida bolsa x 20Kg 1 96 102 111 122 132
Aceite de jojoba lata x 10Lt 1 14 16 18 19 21
Extracto aloe vera lata x 10Lt 1 6 7 8 8 9
Extracto de avena lata x 10Lt 1 6 7 8 8 9
Agua destilada galonera x 20Lt 2 132 141 154 168 183
Manteca de mango bolsa x 20Kg 1 14 16 18 19 21
Infusión de lavanda galonera x 10Lt 3 295 313 342 374 406
Infusión de manzanilla galonera x 10Lt 4 413 438 478 523 569
Aceite de esencia de lavanda lata x 10Lt 1 8 10 10 11 12
Aceite de esencia de manzanilla lata x 10Lt 1 8 10 10 11 12
Caja Millar 2 151 161 175 192 209
Strech film Rollo 3 226 241 263 288 313
Nota: Elaboración Propia.
235
Tabla 152
Materia Prima en Soles.
MATERIA PRIMA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
SCS (Sodium coco sulfate) S/. 4,055 S/. 443,009 S/. 468,353 S/. 511,944 S/. 559,590 S/. 609,264
SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) S/. 1,254 S/. 99,027 S/. 105,294 S/. 115,322 S/. 126,604 S/. 136,632
Manteca de karité S/. 610 S/. 45,153 S/. 48,203 S/. 52,475 S/. 57,356 S/. 62,237
Glicerina vegetal sólida S/. 475 S/. 45,559 S/. 48,407 S/. 52,678 S/. 57,898 S/. 62,644
Aceite de jojoba S/. 1,017 S/. 14,237 S/. 16,271 S/. 18,305 S/. 19,322 S/. 21,356
Extracto aloe vera S/. 1,017 S/. 6,102 S/. 7,119 S/. 8,136 S/. 8,136 S/. 9,153
Extracto de avena S/. 1,017 S/. 6,102 S/. 7,119 S/. 8,136 S/. 8,136 S/. 9,153
Agua destilada S/. 34 S/. 2,237 S/. 2,390 S/. 2,610 S/. 2,847 S/. 3,102
Manteca de mango S/. 678 S/. 9,492 S/. 10,847 S/. 12,203 S/. 12,881 S/. 14,237
Infusión de lavanda S/. 66 S/. 6,500 S/. 6,897 S/. 7,536 S/. 8,241 S/. 8,946
Infusión de manzanilla S/. 88 S/. 9,100 S/. 9,651 S/. 10,532 S/. 11,524 S/. 12,537
Aceite de esencia de lavanda S/. 1,059 S/. 8,475 S/. 10,593 S/. 10,593 S/. 11,653 S/. 12,712
Aceite de esencia de manzanilla S/. 1,017 S/. 8,136 S/. 10,169 S/. 10,169 S/. 11,186 S/. 12,203
Caja S/. 644 S/. 48,627 S/. 51,847 S/. 56,356 S/. 61,831 S/. 67,305
Strech film S/. 127 S/. 9,576 S/. 10,212 S/. 11,144 S/. 12,203 S/. 13,263
Total, materia prima (sin IGV) S/. 13,158 S/. 761,330 S/. 813,372 S/. 888,139 S/. 969,407 S/. 1,054,743
IGV S/. 2,368 S/. 137,039 S/. 146,407 S/. 159,865 S/. 174,493 S/. 189,854
Total materia prima (con IGV) S/. 15,526 S/. 898,370 S/. 959,779 S/. 1,048,004 S/. 1,143,900 S/. 1,244,596
Nota: Elaboración Propia.
236
Presupuesto de Mano de Obra Directa.
En nuestro proyecto la Mano de Obra Directa (MOD) vienen a ser los Operación de
Producción, que en los 4 primeros años serán 3 y el quinto año serán 5 debido a que la
producción de unidades aumentara. Se toma en cuenta el Sueldo, S.C.T.R, Gratificación,
CTS, ESSALUD, como se muestra a continuación:
Tabla 153
Presupuesto de Mano de Obra Directa Anual.
CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldo S/. 3,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 72,000
Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S.C.T. R 60 S/. 1,080 S/. 1,080 S/. 1,080 S/. 1,080 S/. 1,440
Gratificación S/. 0 S/. 4,590 S/. 4,590 S/. 4,590 S/. 4,590 S/. 6,120
CTS S/. 0 S/. 2,486 S/. 2,486 S/. 2,486 S/. 2,486 S/. 3,315
ESSALUD S/. 275 S/. 5,370 S/. 5,370 S/. 5,370 S/. 5,370 S/. 7,160
TOTAL, MOD S/. 3,335 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 90,035
Nota: Elaboración Propia
Presupuesto de costos indirectos.
Se toman en cuenta la Mano de Obra Indirecta, Materiales Indirectos y servicios, tal
como se muestras en las siguientes tablas:
Tabla 154
Presupuesto de Costos Indirectos.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MATERIAL INDIRECTO
Material de Empaque S/. 16,996 S/. 17,992 S/. 19,654 S/. 21,510 S/. 23,392
Utensilios de producción S/. 3,430 S/. 3,430 S/. 3,804 S/. 3,804 S/. 3,804
237
Uniformes de personal S/. 290 S/. 579 S/. 579 S/. 579 S/. 772
Material de oficina S/. 301 S/. 301 S/. 301 S/. 301 S/. 301
Material de limpieza S/. 1,183 S/. 1,183 S/. 1,183 S/. 1,183 S/. 1,183
Total, S/. (SIN IGV) S/. 22,198 S/. 23,484 S/. 25,520 S/. 27,376 S/. 29,450
SERVICIOS
Energía Eléctrica S/. 17,001 S/. 18,601 S/. 20,357 S/. 22,284 S/. 24,398
Agua S/. 8,667 S/. 9,483 S/. 10,378 S/. 11,361 S/. 12,439
Arbitrios S/. 1,529 S/. 1,529 S/. 1,529 S/. 1,529 S/. 1,529
Servicio de teléfono - internet S/. 336 S/. 336 S/. 336 S/. 336 S/. 336
Servicio celular S/. 488 S/. 488 S/. 488 S/. 488 S/. 488
Alquiler local S/. 25,502 S/. 25,502 S/. 25,502 S/. 25,502 S/. 25,502
Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de asesoría legal S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de limpieza S/. 10,678 S/. 10,678 S/. 10,678 S/. 10,678 S/. 10,678
Servicio de seguridad S/. 25,627 S/. 25,627 S/. 25,627 S/. 25,627 S/. 25,627
Servicio de Community manager S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de helpdesk S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050
Recarga de extintores S/. 196 S/. 196 S/. 196 S/. 196 S/. 196
Mantenimiento de maquinarias y equipos
S/. 3,680 S/. 3,680 S/. 4,080 S/. 2,240 S/. 4,080
Póliza de seguro contra robo y otros S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441
Servicio transporte distribución S/. 17,797 S/. 18,840 S/. 20,581 S/. 22,524 S/. 24,494
Total, Costo Servicios (sin IGV) S/. 114,992 S/. 118,452 S/. 123,243 S/. 126,255 S/. 133,258
MANO DE OBRA INDIRECTA
238
Básico S/. 90,000 S/. 90,000 S/. 90,000 S/. 90,000 S/. 90,000
Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S.C.T. R S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Gratificación S/. 7,650 S/. 7,650 S/. 7,650 S/. 7,650 S/. 7,650
CTS S/. 4,144 S/. 4,144 S/. 4,144 S/. 4,144 S/. 4,144
ESSALUD S/. 8,951 S/. 8,951 S/. 8,951 S/. 8,951 S/. 8,951
Total, MOI S/. 112,544 S/. 112,544 S/. 112,544 S/. 112,544 S/. 112,544
TOTAL, CIF (SIN IGV) S/. 249,734 S/. 254,480 S/. 261,307 S/. 266,175 S/. 275,253
IGV S/. 19,640 S/. 20,494 S/. 21,723 S/. 22,599 S/. 24,233
TOTAL, CIF (CON IGV) S/. 269,374 S/. 274,974 S/. 283,030 S/. 288,774 S/. 299,486
Nota: Elaboración Propia.
239
Presupuesto de gastos de administración.
Para el cálculo de este presupuesto se ha tomado en cuenta los sueldos del personal administrativo, materiales de oficina y l impieza,
servicios y responsabilidad social como se muestra a continuación:
Tabla 155
Planilla de Gastos Administrativos.
POR TRABAJADOR
CARGO Q SUELDO MENSUAL
BONO SCTR MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL ANUAL
GRATI. (JUL-DIC)
ESSALUD CTS Total Gasto Remuneración
Anual por trabajador
Total Planilla Anual
Gerente General 1 S/8,000 - - S/8,000 S/96,000 S/8,000 S/9,360 S/4,333 S/117,693 S/117,693
Jefe de Administración y Finanzas 1 S/4,500 - - S/4,500 S/54,000 S/4,500 S/5,265 S/2,438 S/66,203 S/66,203
Asistente Administrativo 1 S/2,000 - - S/2,000 S/24,000 S/2,000 S/2,340 S/1,083 S/29,423 S/29,423
TOTAL S/213,319
Nota: Elaboración Propia.
240
Tabla 156
Presupuesto anual de gastos de administración mensual año 1.
Año 1
PLANILLA Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Básico 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500
Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S.C.T. R S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 7,250 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 7,250
CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,927 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,927 S/. 0
ESSALUD S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,958 S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,958
TOTAL, PLANILLA 15,805 15,805 15,805 15,805 19,732 15,805 23,708 15,805 15,805 15,805 19,732 23,708
MATERIALES
Material de oficina S/. 1,334 S/. 0 S/. 0 S/. 845 S/. 0 S/. 0 S/. 845 S/. 0 S/. 0 S/. 845 S/. 0 S/. 0
Material de limpieza S/. 42 S/. 0 S/. 42 S/. 0 S/. 42 S/. 0 S/. 42 S/. 0 S/. 42 S/. 0 S/. 42 S/. 0
Total, S/. (SIN IGV) S/. 1,376 S/. 0 S/. 42 S/. 845 S/. 42 S/. 0 S/. 887 S/. 0 S/. 42 S/. 845 S/. 42 S/. 0
SERVICIOS
241
Energía Eléctrica S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200
Agua S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102
Arbitrios S/. 82 S/. 0 S/. 0 S/. 82 S/. 0 S/. 0 S/. 82 S/. 0 S/. 0 S/. 82 S/. 0 S/. 0
Servicio de teléfono - internet S/. 65 S/. 65 S/. 65 S/. 65 S/. 65 S/. 65 S/. 65 S/. 65 S/. 65 S/. 65 S/. 65 S/. 65
Servicio celular S/. 95 S/. 95 S/. 95 S/. 95 S/. 95 S/. 95 S/. 95 S/. 95 S/. 95 S/. 95 S/. 95 S/. 95
Alquiler local S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455
Servicio de contabilidad S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
Servicio de asesoría legal S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700
Servicio de limpieza S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191
Servicio de seguridad S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458
Servicio de helpdesk S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131
Recarga de extintores S/. 42
Mantenimiento de maquinarias S/. 230 S/. 230
Póliza de seguro contra robo S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25
Total, Costo Servicios(S/IGV) S/. 4,004 S/. 3,922 S/. 3,922 S/. 4,004 S/. 3,922 S/. 4,152 S/. 4,004 S/. 3,922 S/. 3,922 S/. 4,004 S/. 3,922 S/. 4,194
242
RESPONSABILIDAD SOCIAL
Actividades medio ambiental S/. 1,144 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 635 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Actividades trabajadoras S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 990 S/. 50 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 550 S/. 50 S/. 1,210
Actividades comunidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 456 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,489
Total, Costo Servicios (S/IGV) S/. 1,144 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 990 S/. 685 S/. 0 S/. 456 S/. 0 S/. 550 S/. 50 S/. 2,699
Total, gastos ADMN. (S/IGV) 22,329 19,727 19,769 20,654 24,687 20,642 28,599 20,183 19,769 21,204 23,747 30,600
IGV S/. 658 S/. 204 S/. 212 S/. 357 S/. 390 S/. 369 S/. 364 S/. 286 S/. 212 S/. 456 S/. 221 S/. 739
Total, Gastos ADMIN. (C/IGV) 22,987 19,932 19,981 21,011 25,077 21,011 28,963 20,470 19,981 21,660 23,968 31,339
Nota: Elaboración Propia
243
Tabla 157
Presupuesto anual de gastos de administración.
PLANILLA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Básico S/. 174,000 S/. 174,000 S/. 174,000 S/. 174,000 S/. 174,000
Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S.C.T. R S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Gratificación S/. 14,500 S/. 14,500 S/. 14,500 S/. 14,500 S/. 14,500
CTS S/. 7,854 S/. 7,854 S/. 7,854 S/. 7,854 S/. 7,854
ESSALUD S/. 16,965 S/. 16,965 S/. 16,965 S/. 16,965 S/. 16,965
TOTAL, PLANILLA S/. 213,319 S/. 213,319 S/. 213,319 S/. 213,319 S/. 213,319
MATERIALES
Material de oficina S/. 3,869 S/. 3,869 S/. 3,869 S/. 3,869 S/. 3,869
Material de limpieza S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253
Total, S/. (SIN IGV) S/. 4,122 S/. 4,122 S/. 4,122 S/. 4,122 S/. 4,122
SERVICIOS
Energía Eléctrica S/. 2,398 S/. 2,398 S/. 2,398 S/. 2,398 S/. 2,398
Agua S/. 1,222 S/. 1,222 S/. 1,222 S/. 1,222 S/. 1,222
Arbitrios S/. 328 S/. 328 S/. 328 S/. 328 S/. 328
Servicio de teléfono - internet S/. 783 S/. 783 S/. 783 S/. 783 S/. 783
Servicio celular S/. 1,139 S/. 1,139 S/. 1,139 S/. 1,139 S/. 1,139
Alquiler local S/. 5,465 S/. 5,465 S/. 5,465 S/. 5,465 S/. 5,465
Servicio de contabilidad S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000
Servicio de asesoría legal S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400
Servicio de limpieza S/. 2,288 S/. 2,288 S/. 2,288 S/. 2,288 S/. 2,288
244
Servicio de seguridad S/. 5,492 S/. 5,492 S/. 5,492 S/. 5,492 S/. 5,492
Servicio de Community manager S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de helpdesk S/. 1,575 S/. 1,575 S/. 1,575 S/. 1,575 S/. 1,575
Recarga de extintores S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42
Mantenimiento de IME S/. 460 S/. 460 S/. 510 S/. 280 S/. 510
Póliza de seguro contra robo y otros S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305
Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Total, Costo Servicios (sin IGV) S/. 47,897 S/. 47,897 S/. 47,947 S/. 47,717 S/. 47,947
RESPONSABILIDAD SOCIAL
Actividades medio ambiental S/. 1,779 S/. 1,779 S/. 1,779 S/. 1,779 S/. 1,779
Actividades a trabajadores S/. 2,850 S/. 2,850 S/. 2,850 S/. 3,100 S/. 3,100
Actividades comunidad S/. 1,945 S/. 1,945 S/. 1,945 S/. 1,945 S/. 1,945
Total, Costo Servicios (sin IGV) S/. 6,574 S/. 6,574 S/. 6,574 S/. 6,824 S/. 6,824
TOTAL, GASTOS ADMINISTRATIVOS (S/IGV)
S/. 271,911 S/. 271,911 S/. 271,961 S/. 271,981 S/. 272,211
IGV S/. 4,468 S/. 4,468 S/. 4,477 S/. 4,481 S/. 4,522
TOTAL, GASTOS ADMINISTRATIVOS (C/IGV)
S/. 276,380 S/. 276,380 S/. 276,439 S/. 276,462 S/. 276,734
Nota: Elaboración Propia.
245
Presupuesto de gastos de ventas.
A continuación, se muestran los gastos de ventas, para lo cual se tomó en cuenta sueldos, materiales, publicidad y servicios:
Tabla 158
Planilla de Gastos de ventas.
POR TRABAJADOR
CARGO Q SUELDO MENSUAL BONO SCTR MENSUAL SUB-TOTAL MENSUAL SUB-TOTAL ANUAL GRATI. (JUL-DIC) ESSALUD CTS Total Gasto Remuneración Anual por trabajador Total Planilla Anual
Jefe Comercial y Marketing 1 S/. 4,500 S/. 0 S/. 0 S/. 4,500 S/. 54,000 S/. 4,500 S/. 5,265 S/. 2,438 S/. 66,203 S/. 66,203
Ejecutivo de Ventas 2 S/. 1,200 S/. 0 S/. 0 S/. 1,200 S/. 14,400 S/. 1,200 S/. 1,404 S/. 650 S/. 17,654 S/. 35,308
TOTAL S/. 101,511
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 159
Presupuesto anual de gastos de ventas mensual año 1.
Año 1
PLANILLA Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Básico S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900
Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S.C.T. R S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Gratificación
S/. 3,450
S/. 3,450
CTS
S/. 1,869
S/. 1,869
ESSALUD S/. 621 S/. 621 S/. 621 S/. 621 S/. 621 S/. 621 S/. 932 S/. 621 S/. 621 S/. 621 S/. 621 S/. 932
TOTAL, PLANILLA S/. 2,615 S/. 2,615 S/. 2,615 S/. 3,486 S/. 3,486 S/. 3,486 S/. 4,358 S/. 4,358 S/. 4,358 S/. 6,973 S/. 6,973 S/. 6,973
MATERIALES
Material de oficina S/. 300 S/. 0 S/. 0 S/. 117 S/. 0 S/. 0 S/. 117 S/. 0 S/. 0 S/. 117 S/. 0 S/. 0
Material de limpieza S/. 42 S/. 0 S/. 42 S/. 0 S/. 42 S/. 0 S/. 42 S/. 0 S/. 42 S/. 0 S/. 42 S/. 0
Total, S/. (SIN IGV) S/. 342 S/. 0 S/. 42 S/. 117 S/. 42 S/. 0 S/. 159 S/. 0 S/. 42 S/. 117 S/. 42 S/. 0
SERVICIOS
Energía Eléctrica S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200
Agua S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102
246
Arbitrios S/. 82 S/. 0 S/. 0 S/. 82 S/. 0 S/. 0 S/. 82 S/. 0 S/. 0 S/. 82 S/. 0 S/. 0
Servicio de teléfono - internet S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93
Servicio celular S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136
Alquiler local S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455
Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de asesoría legal S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de limpieza S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191
Servicio de seguridad S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458
Servicio de Community mánager S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Servicio de helpdesk S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131
Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 42
Mantenimiento de maquinarias S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 230 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 230
Póliza de seguro contra robo S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25
Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Total, Costo Servicios (sin IGV) S/. 2,473 S/. 2,391 S/. 2,391 S/. 2,473 S/. 2,391 S/. 2,621 S/. 2,473 S/. 2,391 S/. 2,391 S/. 2,473 S/. 2,391 S/. 2,663
RESPONSABILIDAD SOCIAL
Facebook S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432
Instagram S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178
ADS (Banners + Youtube) S/. 1,123 S/. 1,123 S/. 254 S/. 1,123 S/. 254 S/. 254 S/. 1,123 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 1,123 S/. 1,123
Sampling S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,864 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 847 S/. 1,017 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,017 S/. 1,017
Hosting y Dominio S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211
Trípticos+ impresx1000 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 136 S/. 136 S/. 68 S/. 68 S/. 0 S/. 136 S/. 136 S/. 271 S/. 136
Total, Costo Servicios (sin IGV) S/. 3,232 S/. 3,232 S/. 3,211 S/. 3,097 S/. 2,228 S/. 1,991 S/. 3,029 S/. 1,075 S/. 1,211 S/. 1,211 S/. 3,232 S/. 3,097
TOTAL, VENTAS (SIN IGV) S/. 16,183 S/. 15,759 S/. 15,780 S/. 16,694 S/. 17,537 S/. 15,619 S/. 21,300 S/. 15,345 S/. 15,523 S/. 18,295 S/. 22,028 S/. 24,014
IGV S/. 860 S/. 799 S/. 802 S/. 795 S/. 625 S/. 616 S/. 791 S/. 410 S/. 442 S/. 456 S/. 806 S/. 823
TOTAL, VENTAS (CON IGV) S/. 17,043 S/. 16,557 S/. 16,582 S/. 17,489 S/. 18,163 S/. 16,235 S/. 22,091 S/. 15,756 S/. 15,965 S/. 18,750 S/. 22,834 S/. 24,837
Nota: Elaboración Propia.
247
Tabla 160
Presupuesto de gastos de ventas.
PLANILLA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Básico S/. 82,800 S/. 82,800 S/. 82,800 S/. 82,800 S/. 82,800
Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S.C.T. R S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Gratificación S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900
CTS S/. 3,738 S/. 3,738 S/. 3,738 S/. 3,738 S/. 3,738
ESSALUD S/. 8,073 S/. 8,073 S/. 8,073 S/. 8,073 S/. 8,073
COMISIÓN DE VENTAS S/. 52,294 S/. 57,217 S/. 62,618 S/. 68,544 S/. 75,048
Total, Planilla S/. 153,805 S/. 158,728 S/. 164,128 S/. 170,054 S/. 176,559
MATERIALES
Material de oficina S/. 651 S/. 651 S/. 651 S/. 651 S/. 651
Material de limpieza S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253
Total, S/. (SIN IGV) S/. 905 S/. 905 S/. 905 S/. 905 S/. 905
PUBLICIDAD
Facebook S/. 5,186 S/. 5,186 S/. 5,186 S/. 1,538 S/. 1,575
Instagram S/. 2,136 S/. 2,136 S/. 2,136 S/. 1,475 S/. 1,607
ADS (Banners +You tube) S/. 8,263 S/. 7,394 S/. 3,051 S/. 1,780 S/. 1,525
Sampling S/. 9,831 S/. 4,915 S/. 7,627 S/. 7,966 S/. 7,119
Hosting y Dominio S/. 2,532 S/. 2,532 S/. 2,532 S/. 2,532 S/. 2,532
Trípticos+ impresx1000 S/. 1,898 S/. 1,780 S/. 1,288 S/. 1,424 S/. 1,288
248
Total, Costo Publicidad y Marketing (sin IGV) S/. 29,846 S/. 23,943 S/. 21,820 S/. 16,714 S/. 15,646
SERVICIOS
Energía Eléctrica S/. 2,398 S/. 2,398 S/. 2,398 S/. 2,398 S/. 2,398
Agua S/. 1,222 S/. 1,222 S/. 1,222 S/. 1,222 S/. 1,222
Arbitrios S/. 328 S/. 328 S/. 328 S/. 328 S/. 328
Servicio de teléfono - internet S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119
Servicio celular S/. 1,627 S/. 1,627 S/. 1,627 S/. 1,627 S/. 1,627
Alquiler local S/. 5,465 S/. 5,465 S/. 5,465 S/. 5,465 S/. 5,465
Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de asesoría legal S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de limpieza S/. 2,288 S/. 2,288 S/. 2,288 S/. 2,288 S/. 2,288
Servicio de seguridad S/. 5,492 S/. 5,492 S/. 5,492 S/. 5,492 S/. 5,492
Servicio de Community manager S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200
Servicio de helpdesk S/. 1,575 S/. 1,575 S/. 1,575 S/. 1,575 S/. 1,575
Recarga de extintores S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 460 S/. 460 S/. 510 S/. 280 S/. 510
Póliza de seguro contra robo y otros S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305
Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Total, Costo Servicios (sin IGV) S/. 29,520 S/. 29,520 S/. 29,570 S/. 29,340 S/. 29,570
TOTAL, GASTOS DE VENTAS (SIN IGV) S/. 214,075 S/. 213,096 S/. 216,424 S/. 217,014 S/. 222,679
IGV S/. 8,227 S/. 7,164 S/. 6,791 S/. 5,831 S/. 5,680
TOTAL, GASTOS DE VENTAS (CON IGV) S/. 222,302 S/. 220,260 S/. 223,215 S/. 222,844 S/. 228,359
Nota: Elaboración Propia.
249
7.4.2. Egresos no desembolsables
Tabla 161
Egresos no desembolsables.
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 49,532 S/. 49,532 S/. 49,532 S/. 0 S/. 0
Producción (CIF) S/. 44,447 S/. 44,447 S/. 44,447 S/. 0 S/. 0
Gastos Administrativos S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 0 S/. 0
Gastos Ventas S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 0 S/. 0
AMORTIZACION INTANGIBLES S/. 2,194 S/. 2,194 S/. 2,194 S/. 2,194 S/. 2,194
Producción (CIF) S/. 730 S/. 730 S/. 730 S/. 730 S/. 730
Gastos Administrativos S/. 739 S/. 739 S/. 739 S/. 739 S/. 739
Gastos Ventas S/. 725 S/. 725 S/. 725 S/. 725 S/. 725
AMORTIZACION GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 19,573 S/. 19,573 S/. 19,573 S/. 19,573 S/. 19,573
Producción (CIF) S/. 7,267 S/. 7,267 S/. 7,267 S/. 7,267 S/. 7,267
Gastos Administrativos S/. 5,026 S/. 5,026 S/. 5,026 S/. 5,026 S/. 5,026
Gastos Ventas S/. 7,280 S/. 7,280 S/. 7,280 S/. 7,280 S/. 7,280
TOTAL, EGRESOS NO DESEMBOLSABLES S/. 71,299 S/. 71,299 S/. 71,299 S/. 21,767 S/. 21,767
Nota: Elaboración Propia
250
Depreciación.
Tabla 162
Depreciación de Activos Fijos.
Depreciación
Descripción Vida útil contable (años)
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
AÑO 5
Depreciación acumulada (5
años)
Valor en libros (5to
año)
Valor mercado S/.
Valor residual al 5to año (Valor de desecho neto)
PRODUCCIÓN
Mezcladora 3 S/. 5,843 S/. 5,843 S/. 5,843 S/. 17,530 S/. 0 S/. 5,259 S/. 3,708
Molino 3 rodillos 3 S/. 8,181 S/. 8,181 S/. 8,181 S/. 24,542 S/. 0 S/. 7,362 S/. 5,191
Extrusor 3 S/. 20,499 S/. 20,499 S/. 20,499 S/. 61,498 S/. 0 S/. 18,449 S/. 13,007
Prensa hidráulica 3 S/. 7,012 S/. 7,012 S/. 7,012 S/. 21,036 S/. 0 S/. 6,311 S/. 4,449
Termosellador 3 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 4,500 S/. 0 S/. 1,350 S/. 952
Laptop 3 S/. 1,412 S/. 1,412 S/. 1,412 S/. 4,237 S/. 0 S/. 424 S/. 299
TOTAL S/. 44,447 S/. 44,447 S/. 44,447 S/. 0 S/. 0 S/. 133,342 S/. 0 S/. 39,155 S/. 27,604
VENTAS
Laptop 3 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 6,356 S/. 0 S/. 636 S/. 448
TOTAL S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 0 S/. 0 S/. 6,356 S/. 0 S/. 636 S/. 448
ADMINISTRATIVA
Laptop 3 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 6,356 S/. 0 S/. 636 S/. 448
251
Impresora HP Lazer 3 S/. 395 S/. 395 S/. 395 S/. 1,186 S/. 0 S/. 119 S/. 84
Proyector 3 S/. 452 S/. 452 S/. 452 S/. 1,356 S/. 0 S/. 136 S/. 96
TOTAL S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 0 S/. 0 S/. 8,898 S/. 0 S/. 890 S/. 627
S/. 49,532 S/. 49,532 S/. 49,532 S/. 0 S/. 0 S/. 148,596 S/. 0 S/. 40,681 S/. 28,680
Nota: Elaboración Propia.
Amortización de intangibles.
Tabla 163
Amortización de activos Intangibles.
ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES
DESCRIPCION Cant. Amortizacion Anual 20%
Producción Adminstrativo Ventas
CONSTITUCION DE LA EMPRESA % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Búsqueda del nombre-SUNARP 1 S/1.00 0% S/0.00 100% S/1.00 0% S/0.00
Reserva del nombre-SUNARP 1 S/4.00 0% S/0.00 100% S/4.00 0% S/0.00
Elaboración de la minuta- NOTARIA 1 S/33.90 0% S/0.00 100% S/33.90 0% S/0.00
Inscripción de la empresa en R.P-NOTARIA 1 S/67.80 0% S/0.00 100% S/67.80 0% S/0.00
Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-2013/SUNAT
1 S/16.00 0% S/0.00 100% S/16.00 0% S/0.00
Legalización libros contables 1 S/24.00 0% S/0.00 100% S/24.00 0% S/0.00
TOTAL, CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/146.70 S/0.00 S/146.70 S/0.00
252
REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
Búsqueda Fonética 1 S/11.50 0% S/0.00 0% S/0.00 100% S/11.50
Búsqueda Figurativa 1 S/14.54 0% S/0.00 0% S/0.00 100% S/14.54
Registro de Marca 1 S/107.00 0% S/0.00 0% S/0.00 100% S/107.00
TOTAL, REGISTRO DE MARCAS O PATENTES S/133.04 S/0.00 S/0.00 S/133.04
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Documentos EX-ANTE 1 S/508.47 70% S/355.93 15% S/76.27 15% S/76.27
Evolución Municipal-ATE- 1 S/50.00 70% S/35.00 15% S/7.50 15% S/7.50
TOTAL, LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/558.47 S/390.93 S/83.77 S/83.77
SOFTWARE
Antivirus 8 S/67.80 25% S/16.95 38% S/25.42 38% S/25.42
Office 8 S/474.58 25% S/118.64 38% S/177.97 38% S/177.97
Windows 8 S/813.56 25% S/203.39 38% S/305.08 38% S/305.08
TOTAL, SOFTWARE S/1,355.93 S/338.98 S/508.47 S/508.47
TOTAL, ACTIVOS INTANGIBLES S/2,194.15 S/729.91 S/738.95 S/725.29
Nota: Elaboración Propia
253
Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 164
Bienes No Depreciables.
BIENES NO DEPRECIABLES
Descripción Proveedor Cantidad Costo unitario
S/.
Total Valor (Sin IGV)
IGV 18 %
Total Valor (Con IGV)
PRODUCCION
Escritorio básico 2 S/127 S/254 S/46 S/300
Sillas giratorias 2 S/136 S/271 S/49 S/320
Archivador de madera 1 S/271 S/271 S/49 S/320
Mesa de Producción Acero 2.1 x 1.5 1 S/169 S/169 S/31 S/200
Stand metálico 2 S/152 S/303 S/55 S/358
Lockers (6 gavetas) 1 S/466 S/466 S/84 S/550
Celular 1 S/678 S/678 S/122 S/800
Extintores de 6 kl. 4 S/59 S/237 S/43 S/280
TOTAL S/2,651 S/477 S/3,128
VENTAS
Escritorio básico 3 S/127 S/381 S/69 S/450
Sillas 3 S/153 S/458 S/82 S/540
Archivador de madera 2 S/271 S/542 S/98 S/640
Celular 1 S/678 S/678 S/122 S/800
Libreros 1 S/153 S/153 S/27 S/180
TOTAL S/2,212 S/398 S/2,610
ADMINISTRATIVO
Escritorio Ejecutivo 1 S/551 S/551 S/99 S/650
Escritorio básico 2 S/254 S/508 S/92 S/600
Libreros 2 S/322 S/644 S/116 S/760
Sillas 2 S/153 S/305 S/55 S/360
Mesa de reuniones 1 S/466 S/466 S/84 S/550
Celular 2 S/678 S/1,356 S/244 S/1,600
Sillas para reuniones 8 S/85 S/678 S/122 S/800
TOTAL S/4,508 S/812 S/5,320
TOTAL, BIENES NO DEPRECIABLES S/9,371 S/1,687 S/11,058
Nota: Elaboración Propia.
254
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 165
Costo de Producción Unitario Promedio.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 137,366 150,298 164,484 180,051 197,136
COSTOS DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA S/. 761,330 S/. 813,372 S/. 888,139 S/. 969,407 S/. 1,054,743
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 90,035
CIF S/. 301,644 S/. 306,390 S/. 312,817 S/. 275,077 S/. 282,315
TOTAL, COSTOS PRODUCCION
S/. 1,130,501 S/. 1,187,288 S/. 1,268,482 S/. 1,312,011 S/. 1,427,093
COSTOS PRODUCCION UNITARIO PROMEDIO
S/.8.23 S/.7.90 S/.7.72 S/.7.28 S/.7.24
Nota: Elaboración Propia
Tabla 166
Costo de Total Unitario Promedio.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 137,366 150,298 164,484 180,051 197,136
COSTOS TOTALES
MATERIA PRIMA S/. 761,330 S/. 813,372 S/. 888,139 S/. 969,407 S/. 1,054,743
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 90,035
CIF S/. 301,644 S/. 306,390 S/. 312,817 S/. 275,077 S/. 282,315
GASTOS ADMINISTRACION S/. 280,702 S/. 280,702 S/. 280,702 S/. 277,986 S/. 277,986
GASTOS VENTAS S/. 221,982 S/. 221,002 S/. 224,280 S/. 222,981 S/. 228,417
TOTAL, COSTOS S/. 1,633,185 S/. 1,688,992 S/. 1,773,464 S/. 1,812,978 S/. 1,933,496
COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO
S/.11.90 S/.11.25 S/.10.80 S/.10.07 S/.9.82
Nota: Elaboración Propia
255
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 167
Costos Fijos Unitarios.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 137,366 150,298 164,484 80,051 197,136
COSTOS FIJOS
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 90,035
CIF FIJO S/. 241,184 S/. 241,473 S/. 241,847 S/. 197,399 S/. 197,592
GASTOS ADMINISTRACION FIJOS S/. 280,702 S/. 280,702 S/. 280,702 S/. 277,986 S/. 277,986
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 169,687 S/. 163,785 S/. 161,662 S/. 154,437 S/. 153,369
TOTAL, COSTOS FIJOS S/. 759,100 S/. 753,487 S/. 751,737 S/. 697,349 S/. 718,982
COSTO FIJO UNITARIO PROMEDIO S/.5.54 S/.5.03 S/.4.58 S/.3.87 S/.3.66
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 168
Costos Variables Unitarios.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 137,366 150,298 164,484 180,051 197,136
COSTOS VARIABLES
MATERIA PRIMA S/. 761,330 S/. 813,372 S/. 888,139 S/. 969,407 S/. 1,054,743
CIF - VARIABLE (material empaque, energía, agua, transporte)
S/. 60,460 S/. 64,916 S/. 70,970 S/. 77,678 S/. 84,723
GASTOS DE VENTAS (Comisión de ventas)
S/. 52,294 S/. 57,217 S/. 62,618 S/. 68,544 S/. 75,048
TOTAL, COSTOS VARIABLES S/. 874,085 S/. 935,505 S/. 1,021,727 S/. 1,115,629 S/. 1,214,514
COSTOS VARIABLE UNITARIO PROMEDIO
S/.6.36 S/.6.22 S/.6.21 S/.6.20 S/.6.16
Nota: Elaboración Propia.
256
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Las premisas que se tendrán en cuenta para la elaboración tanto del Estado de
Ganancias Perdidas como del Flujo de Caja son las siguientes:
• El horizonte de evaluación es equivalente a 5 años
• Todos los montos son expresados en soles.
• El impuesto a renta es de 29,5%.
• Estructura financiera es de 50% capital y 50% deuda.
• Los precios unitarios de cada línea del producto se mantienen constante durante
todo el proyecto.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Tabla 169
Estado De Resultados Sin Gastos Financieros.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS 1,743,141 1,907,239 2,087,262 2,284,800 2,501,609
COSTO DE VENTAS -1,131,035 -1,187,823 -1,269,417 -1,311,105 -1,428,028
(-) Materia Prima -761,330 -813,372 -888,139 -969,407 -1,054,743
(-) Mano de obra directa -67,527 -67,527 -67,527 -67,527 -90,035
(-) CIF -302,179 -306,924 -313,751 -274,172 -283,250
UTILIDAD BRUTA 612,105 719,417 817,845 973,694 1,073,581
GASTOS OPERATIVOS -504,842 -503,862 -507,240 -502,765 -508,661
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS -280,642 -280,642 -280,692 -277,746 -277,976
(-) GASTOS VENTAS -224,199 -223,220 -226,548 -225,019 -230,685
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 107,264 215,555 310,605 470,929 564,920
PÉRDIDA / UTILIDAD ACUMULADA 107,264 215,555 310,605 470,929 564,920
257
(-) IMPUESTO A LA RENTA -19,358 -51,304 -79,344 -126,639 -154,366
UTILIDAD NETA 87,906 164,251 231,262 344,290 410,554
Nota: Elaboración Propia.
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 170
Estado De Resultados Con Gastos Financieros Y Escudo Fiscal.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS 1,743,141 1,907,239 2,087,262 2,284,800 2,501,609
COSTO DE VENTAS -1,131,035 -1,187,823 -1,269,417 -1,311,105 -1,428,028
(-) Material directo -761,330 -813,372 -888,139 -969,407 -1,054,743
(-) Mano de obra directa -67,527 -67,527 -67,527 -67,527 -90,035
(-) CIF -302,179 -306,924 -313,751 -274,172 -283,250
UTILIDAD BRUTA 612,105 719,417 817,845 973,694 1,073,581
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS -280,642 -280,642 -280,692 -277,746 -277,976
(-) GASTOS VENTAS -224,199 -223,220 -226,548 -225,019 -230,685
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 107,264 215,555 310,605 470,929 564,920
GASTOS FINANCIEROS -52,996 -33,185 -16,524 -6,424
(+) VENTAS ACTIVOS FIJOS 40,681
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 54,268 182,369 294,081 464,505 605,601
PÉRDIDA / UTILIDAD ACUMULADA 54,268 182,369 294,081 464,505 605,601
(-) IMPUESTO A LA RENTA -5,427 -41,514 -74,469 -124,744 -166,367
UTILIDAD NETA 48,841 140,855 219,612 339,761 439,234
ESCUDO FISCAL 13,931 9,790 4,875 1,895
Nota: Elaboración Propia.
258
8.4. Flujo de Caja Operativo.
Tabla 171
Flujo de caja operativo en soles.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS 2,056,906 2,250,542 2,462,969 2,696,064 2,951,898
(-) MATERIAL DIRECTO -898,370 -959,779 -1,048,004 -1,143,900 -1,244,596
(-) MANO DE OBRA DIRECTA -67,527 -67,527 -67,527 -67,527 -90,035
(-) CIF -269,374 -274,974 -283,030 -288,774 -299,486
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS -276,380 -276,380 -276,439 -276,462 -276,734
(-) GASTOS VENTAS -222,302 -220,260 -223,215 -222,844 -228,359
(-) IMPUESTOS A LA RENTA -19,358 -51,304 -79,344 -126,639 -154,366
(-) PAGO IGV -104,620 -164,770 -182,851 -203,860 -233,323
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 198,977 235,550 302,561 366,057 424,998
Nota: Elaboración Propia.
8.5. Flujo de Capital.
Tabla 172
Flujo de caja de Capital en soles.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
(-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES -175,344
(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES -12,319
(-) GASTOS PRE-OPERATIVOS -114,941 6,072
(-) INVENTARIOS INICIALES -4,404
(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO -192,188 -3,071 -4,311 -4,695 -4,944
(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS 36,002
(+) VALOR DE RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO
209,209
FLUJO DE CAPITAL -499,195 -3,071 -4,311 -4,695 -4,944 251,284
Nota: Elaboración Propia
259
8.6. Flujo de Caja Económico.
Tabla 173
Flujo de Caja Económico.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo De Caja Operativo 198,977 235,550 302,561 366,057 424,998
Flujo De Capital -499,195 -3,071 -4,311 -4,695 -4,944 251,284
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -499,195 195,906 231,239 297,866 361,113 676,282
Nota: Elaboración Propia
8.7. Flujo del Servicio de la deuda.
Tabla 174
Flujo de Caja de la Deuda.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PRESTAMO 248,000
(-) CUOTAS (Amortización + Intereses) -123,998 -123,998 -54,566 -54,566
(+) ESCUDO FISCAL 13,931 9,790 4,875 1,895 0
FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 248,000 -110,067 -114,209 -49,692 -52,671 0
Nota: Elaboración Propia
8.8. Flujo de Caja Financiero.
Tabla 175
Flujo de Caja de la Financiero.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo De Caja Económico -499,195 195,906 231,239 297,866 361,113 676,282
Flujo De Caja De La Deuda 248,000 -110,067 -114,209 -49,692 -52,671 0
Flujo de Caja Financiero -251,195 85,838 117,031 248,174 308,442 676,282
Nota: Elaboración Propia.
260
Capítulo IX: Evaluación Económico - Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
CAPM.
Tabla 176
Costo De Oportunidad Cok (Modelo CAPM)
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del mercado USA Damodaran S&P (2009-2018) RM 11.36%
Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) Damodaran 10 year T. Bond (2009-2018) TLR 5.10%
Beta desapalancada Sector Healthcare Products BD 0.72
% Financiamiento Estructura de Financiamiento del Proyecto D 50%
% Capital Propio Estructura de Financiamiento del Proyecto E 50%
Riesgo país Riesgo país Octubre 2019 (JP Morgan / Ámbito) RP 0.97%
Impuesto a la renta Riesgo país Octubre 2019 (JP Morgan / Ámbito) I 29.50%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)+(1-I)} BA 1.22
COK (Modelo CAPM) KP=TLR+[BA+(RM-TLR)]+RP 13.71%
Nota: Elaboración Propia.
COK propio.
Tabla 177
Costo De Oportunidad COK Propio.
COK (Modelo CAPM) 13.71%
Tasa Activa -Tasa Pasiva Perú 11.91%
Tasa Activa -Tasa Pasiva USA 1.50%
Spread 10.41%
COK propio 24.12%
Nota: Elaboración Propia.
261
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Tabla 178
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Capital Monto % Costo de capital WACC
Deuda S/. 248,000 50% 19.34% 21.75%
Capital propio S/. 251,195 50% 24.12%
S/. 499,195 100%
Nota: Elaboración Propia.
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
Tabla 179
Indicadores de rentabilidad Económico.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo De Caja De Libre Disponibilidad (Económico)
-499,195 195,906 231,239 297,866 361,113 676,282
WACC 21.75%
VAN Económico 400,009
TIR Económico 48.12%
Beneficio/Costo 1.8
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 180
Indicadores de rentabilidad financiero.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo De Caja De Libre Disponibilidad (Económico)
-251,195 85,838 117,031 248,174 308,442 676,282
COK 24.12%
VAN Financiero 383,237
TIR financiera 64.12%
262
Beneficio/Costo 2.53
TIRM 49.39%
Nota: Elaboración Propia.
VANE y VANF.
Tabla 181
Valor Actual Neto Económico y Financiero.
Concepto
VANE 400,009
VANF 383,237
Nota: Elaboración Propia.
TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 182
Tasa de Retorno de Inversión Económico y Financiero.
Concepto
TIRE 48.12%
TIRF 64.12%
TIRM 49.39%
Nota: Elaboración Propia.
Período de recuperación descontado.
Tabla 183
Periodo de Recuperación Económico.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de caja descontado -499,195 160,913 156,010 165,066 164,370 252,845
Flujo de caja acumulado -499,195 -338,282 -182,272 -17,207 147,164 400,009
Periodo de recuperación descontado 3.10 años
Nota: Elaboración Propia.
263
Tabla 184
Periodo de Recuperación Financiera.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de caja descontado -251,195 69,157 75,965 129,786 129,957 229,568
Flujo de caja acumulado -251,195 -182,038 -106,073 23,713 153,669 383,237
Periodo de recuperación descontado 2.82 años
Nota: Elaboración Propia.
Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 185
Análisis Beneficio/Costo.
Concepto
Relación B/C Económico 1.8
Relación B/C Financiero 2.53
Nota: Elaboración Propia.
264
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
Costos variables, Costos fijos.
Tabla 186
Análisis del Punto de Equilibrio.
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DESCRIPCION Shampoo
hipoalergénico Shampoo
neutro Shampoo
hipoalergénico Shampoo
neutro Shampoo
hipoalergénico Shampoo
neutro Shampoo
hipoalergénico Shampoo
neutro Shampoo
hipoalergénico Shampoo
neutro
MEZCLA PRODUCTO 42.00% 58.00% 42.00% 58.00% 42.00% 58.00% 42.00% 58.00% 42.00% 58.00%
VALOR VENTA UNITARIO PROMEDIO
S/. 12.69 S/. 12.69 S/. 12.69 S/. 12.69 S/. 12.69 S/. 12.69 S/. 12.69 S/. 12.69 S/. 12.69 S/. 12.69
COSTO VARIABLE UNITARIO S/. 6.41 S/. 6.33 S/. 6.27 S/. 6.19 S/. 6.26 S/. 6.18 S/. 6.25 S/. 6.16 S/. 6.21 S/. 6.13
MARGEN DE CONTRIBUCION (VV-CVU)
S/. 6.28 S/. 6.36 S/. 6.42 S/. 6.50 S/. 6.43 S/. 6.51 S/. 6.44 S/. 6.53 S/. 6.48 S/. 6.56
costo variable unitario promedio ponderado
S/. 6.33 S/. 6.47 S/. 6.48 S/. 6.49 S/. 6.53
Costos fijos S/. 761,792.02 S/. 756,179.06 S/. 754,929.56 S/. 698,241.50 S/. 722,174.76
Punto de E. (unidades) = Costos fijos / costo vari unit
120,411 116,958 116,537 107,528 110,611
Punto de Equilibrio en UND 50,608 69,804 49,156 67,802 48,979 67,557 45,193 62,335 46,489 64,122
Punto de Equilibrio en soles S/. 642,200 885,793 S/. 623,780 860,386 S/.621,534 857,288 S/.573,489 791,019 S/.589,929 813,696
Nota: Elaboración Propia.
265
Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 187
Estado De Resultado (Costeo Directo).
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS S/. 1,743,141 S/. 1,907,239 S/. 2,087,262 S/. 2,284,800 S/. 2,501,609
(-) COSTOS VARIABLES -S/. 874,085 -S/. 935,505 -S/. 1,021,727 -S/. 1,115,629 -S/. 1,214,514
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 869,056 S/. 971,734 S/. 1,065,535 S/. 1,169,171 S/. 1,287,095
(-) COSTOS FIJOS -S/. 761,792 -S/. 756,179 -S/. 754,930 -S/. 698,242 -S/. 722,175
UTILIDAD OPERATIVA S/. 107,264 S/. 215,555 S/. 310,605 S/. 470,929 S/. 564,920
(-) GASTOS FINANCIEROS -S/. 52,996 -S/. 33,185 -S/. 16,524 -S/. 6,424 S/. 0
(+) VENTAS ACTIVOS FIJOS S/. 40,681
(-) VALOR LIBROS ACTIVOS FIJOS S/. 0
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 54,268 S/. 182,369 S/. 294,081 S/. 464,505 S/. 605,601
(-) IMPUESTOS -S/. 5,427 -S/. 41,514 -S/. 74,469 -S/. 124,744 -S/. 166,367
UTILIDAD NETA S/. 48,841 S/. 140,855 S/. 219,612 S/. 339,761 S/. 439,234
Nota: Elaboración Propia.
266
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 188
Punto de Equilibrio en Unidades.
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DESCRIPCION Shampoo
hipoalergénico Shampoo
neutro Shampoo
hipoalergénico Shampoo
neutro Shampoo
hipoalergénico Shampoo
neutro Shampoo
hipoalergénico Shampoo
neutro Shampoo
hipoalergénico Shampoo
neutro
MEZCLA PRODUCTO 42.00% 58.00% 42.00% 58.00% 42.00% 58.00% 42.00% 58.00% 42.00% 58.00%
Punto de Equilibrio en UND x presen. 50,554 69,729 49,103 67,729 48,926 67,485 45,140 62,263 46,436 64,050
Punto de Equilibrio en UND total 120,283 116,832 116,411 107,403 110,486
Nota: Elaboración Propia.
Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 189
Punto de Equilibrio en Soles.
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DESCRIPCION Shampoo hipoalergénico
Shampoo neutro
Shampoo hipoalergénico
Shampoo neutro
Shampoo hipoalergénico
Shampoo neutro
Shampoo hipoalergénico
Shampoo neutro
Shampoo hipoalergénico
Shampoo neutro
MEZCLA PRODUCTO 42.00% 58.00% 42.00% 58.00% 42.00% 58.00% 42.00% 58.00% 42.00% 58.00%
PE SOLES POR PRESENTACION
S/. 641,514 S/.884,847 S/. 623,109 S/.859,460 S/. 620,864 S/.856,364 S/. 572,820 S/. 790,097 S/. 589,265 S/.812,779
PE EN SOLES ANUAL S/1,526,361 S/1,482,569 S/1,477,227 S/1,362,918 S/1,402,044
Nota: Elaboración Propia.
267
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Las variables de entrada son los valores que van a facilitar la identificación del grado
en que se pueden modificar estos valores y cómo afectan estos cambios a la variable que
se desea sensibilizar.
Las variables de entrada a tomar en cuenta para la evaluación del presente proyecto
son:
• Gastos Administrativos Fijos
• Activo Fijo
• Precio
• Costo
• Tasa de crecimiento de ventas
9.3.2. Variables de salida.
Para la medición del grado de impacto de la rentabilidad de la inversión se tomarán
en cuenta los siguientes indicadores:
• VANE
• TIRE
• WACC
9.3.3. Análisis unidimensional.
Las condiciones iniciales para este análisis son las siguientes:
El VANE es de S/.400, 009, la TIRE es de 48.12%, el WACC es de 21,75%, el VANF
es de S/.383, 237, los activos fijos tienen un valor de S/.175, 344, los gastos administrativos
fijos son de S/.276, 380 y el precio es de S/.21.
Gastos Administrativos Fijos: Aumentamos la variable de gastos administrativos
fijos en un 10% obteniendo los siguientes resultados:
Los gastos administrativos pasan de S/.276, 380 a S/.304, 018 mientras que el
VANE disminuye a S/.320, 411 y la TIRE disminuye a 42.87%. El beneficio/costo es de
1.64 con un periodo de recuperación de 3.49 años.
268
Activo Fijo: Aumentamos la variable de activos fijos en 10% obteniendo el siguiente
resultado:
La inversión en activos tangibles aumenta de S/.175, 344 a S/.192, 878, el VANE
disminuye a S/.382, 474 y la TIRE disminuye a 46.31% con un beneficio/costo de 1.74 y un
periodo de recuperación de 3.21 años.
Precio: La variable de entrada precio la aumentamos en 10% para realizar el
siguiente análisis:
El precio sube de S/.21 a S/.23.10, el VANE aumenta a S/.837, 795 y el VANF
aumenta a S/.803, 632 mientras que la TIRE aumenta a 82,55%. Por otro lado, aumenta el
IGV y el impuesto a la renta a pagar en los flujos de caja de libre disponibilidad.
Costo: Aumentamos la variable costos de materia prima en 10% para obtener el
siguiente análisis:
El incremento de los costos de materia prima hace que el VANE disminuya a S/.186,
703 con una TIRE de 33,09% y el WACC disminuye a 21,74% quedando casi invariado.
Por otro lado, aumenta el capital de trabajo en S/.48, 406, aumenta el pago de
impuestos e IGV por lo que el escudo fiscal decrece.
Tasa de crecimiento de ventas: En el caso que disminuimos en 10% la tasa de
crecimiento de ventas obtenemos el siguiente análisis:
La disminución de la tasa de crecimiento de ventas hace que el VANE disminuya a
S/.382, 904 con una TIRE de 47.24%, la tasa de crecimiento de ventas pasa de un 7% a
un 6,3%.
9.3.4. Análisis multidimensional.
Tabla 190
Análisis De Sensibilidad Multidimensional.
Pesimista Normal Optimista
Variables de entrada
GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJOS 10% 0% -10%
ACTIVOS FIJOS 10% 0% -10%
269
Pesimista Normal Optimista
Variables de entrada
PRECIO -5% 0% 25%
COSTO 10% 0% -10%
TASA DE CRECIMIENTO VENTAS 10% 0% -10%
Variables de salida
VANE S/. -297,991 S/.400,009 S/.1,811,809
VANF S/. -307,022 S/. 383,237 S/.1,730,449
TIRE 6.71% 48.12% 177.22%
WACC 21.74% 21.75% 21.75%
Escenarios probabilidades 20% 50% 30%
VAN Económico Esperado S/. 683,948.76
Nota: Elaboración Propia.
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Las variables críticas para este proyecto son las siguientes:
Precio: Si el precio disminuye en más de 8% el proyecto se verá afectado ya que
el VANE y el VANF resultarían negativos siendo el beneficio/costo menor a 1 por lo que el
proyecto no sería rentable.
Costos de Materia prima: Si los costos de materia prima aumentan en más de 18%
el proyecto no sería viable ya que el VANE y el VANF resultarían negativos siendo el
beneficio/costo menor a 1.
9.3.6. Perfil de riesgo.
Usando los datos obtenidos del análisis multidimensional realizamos el siguiente
cálculo:
Escenario Probabilidad VAE Prob (VANE - VANE)^2
PESIMISTA 20% -297,991 192, 841, 189, 711
BASE 50% 400,009 40, 311, 026,178
270
OPTIMISTA 30% 1, 811, 809 381, 620, 660, 201
VAN E ESPERADO = S/. 683,948.76
VARIANZA = 614, 772, 876, 089
DESVIACION ESTANDAR = 784,075
PROBABILIDAD DE NO EXITO (VAN E < 0) 19.15%
PROBABILIDAD DE EXITO (VAN E >= 0) 80.85%
Según los datos estimados la probabilidad de tener éxito en el proyecto es de un
80.85% siendo el VANE mayor que 0.
271
CONCLUSIONES
Relacionado a la demanda
El estudio de mercado nos permitió conocer la demanda existente en las zonas 6,
7,8 y 2 de Lima Metropolitana. Por lo que habido una buena aceptación del consumidor del
producto shampoo en barra hipoalergénico y neutro tomando en cuenta sus propiedades
naturales, la innovación y la durabilidad, estableciendo la demanda anual positiva.
Tabla 191
Demanda Anual.
DEMANDA ANUAL (UNIDADES)
2020 2021 2022 2023 2024
SUPERMERCADOS 28,369 31,040 33,970 37,184 40,713
Shampoo hipoalergénico 11,923 13,046 14,277 15,628 17,111
Shampoo neutro 16,446 17,994 19,692 21,556 23,602
BODEGAS 64,204 70,248 76,878 84,154 92,140
Shampoo hipoalergénico 26,984 29,524 32,311 35,369 38,725
Shampoo neutro 37,220 40,723 44,567 48,785 53,414
PETSHOPS 44,793 49,010 53,636 58,712 64,283
Shampoo hipoalergénico 18,826 20,598 22,543 24,676 27,018
Shampoo neutro 25,967 28,412 31,093 34,036 37,266
Total, unidades 137,366 150298 164,484 180,051 197,136
Nota: Elaboración Propia.
Relacionado al proyecto
Petplace S.A.C estimo que la inversión 0 para nuestra empresa ascienda a los S/.
499,195.00. De este monto total los 5 accionista aportará cada uno S/. 50,239.00 haciendo
un total de S/. 251,195.00 en un porcentaje de 50%. Para cubrir la diferencia tomaremos
un préstamo en una entidad financiera local para activos fijos tomando en cuenta la tasa
de interés.
272
Tabla 192
Inversión.
Inversión Inversión SIN IGV IGV Inversión CON IGV Capital propio Deuda
Activo Fijo 148,596 26,747 175,344 35,344 140,000
Activo Intangibles 10,971 1,348 12,319 12,319
Gastos pre-operativos 103,937 11,005 114,941 114,941
Inventarios iniciales 3,732 672 4,404 4,404
Capital de Trabajo 192,188 - 192,188 84,188 108,000
TOTAL 459,424 39,772 499,195 251,195 248,000
50% 40%
Nota: Elaboración Propia.
Relacionado del análisis económico y financiero
• Analizando el proyecto es viable económicamente, por lo que sugerimos
invertir en él, ya que nuestro VANE es de 312,384.00 y la TIRE 48.77% y
notablemente superior a la tasa del WACC 26.03% por lo que el proyecto
creará valor para los accionistas
• Tomando en cuenta el lado financiero, el proyecto es rentable porque tiene
un VANF de 257,275.00 soles y un TIRF de 65.08%, resultando mayor que
el COK 32.55%. Se visualiza que el proyecto cumple con la demanda y la
deuda con la entidad financiera.
• La ratio Beneficio / Costo Económico del proyecto es de 1.63 y la ratio B/C
Financiero es de 2.03
• En los análisis de sensibilidad unidimensional y multidimensional, se
observa que la variable del precio no puede disminuir mucho a su precio
actual de S/. 21.00, ya que ocasionaría daño a la rentabilidad del proyecto,
si es que disminuye.
273
RECOMENDACIONES
Tener en cuenta la ampliación de nuevos mercados en Lima metropolitana y Callao
que son las zonas 5 y 10 que cuentan con mayor índice en los sectores B y C, después de
las zonas ya seleccionadas al principio de la investigación, los cuales comprende los
distritos de Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, el agustino, Callao,
Bellavista, La Perla, La Punta y Carmen de la Legua. Además, sugerimos estas zonas
porque los municipios son muy activos con sus ciudadanos, la cual permitiría llegar a ellos
con mayor facilidad hacia los clientes por intermedio de sus campañas de vacunación y
esterilización de mascotas.
Implementar la pluralidad del producto en esencias-aromas, cachorro- adulto, tipo
de pelaje corto-largo. Del mismo modo apostar por la negociación B2B con veterinarias y
Pet Shop con una nueva presentación donde predomine más la cantidad que el diseño, ya
que una de las ventajas de nuestro producto es la durabilidad.
El estudio que ayudaría a completar el proyecto de shampoo para Canes; es
implementar una línea de shampoo para Gatos, de esta forma se podría copar el mercado
de mascotas que más demanda tienen en los hogares.
Realizar alianzas decisivas con los proveedores y los canales de venta para que de
esta manera nuestro producto tome mayor postura en el mercado. Asimismo, mantener
una participación activa con los municipios en programas de responsabilidad social, ya que
tienen un acercamiento con la ciudadanía.
Realizar investigaciones en cuidado de piel y pelaje de mascotas, para implementar
y/o renovar los insumos de nuestro producto y así poder estar en constante actualización
a la par de nuestra competencia que cuentan con tiempo en el mercado.
Más adelante implementar la norma ISO 9001, para una PYME contribuiría en mayor
medida por los beneficios que incluyen en la mejora de procesos, reputación de la empresa,
ahorro en los costos, satisfacción del cliente en la entrega de producto y consistencia del
mismo. Igual mente puedes participar en licitaciones y cuentas con la capacidad de
negociar con empresas grandes.
274
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278
ANEXOS
Anexo 1
Encuesta.
ENCUESTA DE NUEVO PRODUCTO SHAMPOO EN BARRA PARA PERRO(S)
Somos un grupo de estudiantes de la Universidad San Ignacio de Loyola y estamos
lanzando al mercado un producto nuevo como es un shampoo en barra para perros, tendrá
insumos naturales que ayudará al cuidado de la piel y el pelo de tu mascota, así mismo,
este producto te dará mayor comodidad y evitara desperdicios, ya que la mayoría de los
perros son intranquilos durante el baño.
Sección 1: Filtro
1. ¿En qué distrito vive?
a) Jesús María
b) Lince
c) Magdalena
d) Pueblo Libre
e) San Miguel
f) Miraflores
g) San Isidro
h) San Borja
i) Santiago de Surco
j) La Molina
k) Surquillo
l) Barranco
m) Chorrillos
n) San Juan de Miraflores
o) Independencia
p) Los Olivos
q) San Martin
r) Otros (Fin de la Encuesta)
2. ¿Cuánto es su ingreso mensual?
a) 2000 – 3000
279
b) 3001 – 4000
c) 4001 – 5000
d) 5001 – Mas
3. ¿Actualmente cuenta con perro(s) como mascota en casa?
a) Si
b) No (Fin de la Encuesta)
4. Género:
a) Femenino
b) Masculino
Sección 2: Perfil del Consumidor
5. ¿Con que frecuencia baña a tu perro(s)?
a) Una vez a la semana
b) Una vez cada 15 días
c) Una vez al mes
d) Una vez cada 2 meses
6. ¿Qué marca de shampoo de esta lista consideras que es la más comercial?
a) Ricocan
b) Amigo
c) Bobby
d) Hartz
e) Otros
7. ¿Qué marca de shampoo usas frecuentemente para bañar a tu perro(s)?
a) Ricocan
b) Amigo
c) Bobby
d) Hartz
e) Otros
8. ¿Por qué motivo prefiere esta marca?
a) Calidad
b) Precio
280
c) Durabilidad
d) Recomendación
e) Otros
9. ¿En qué tamaño adquiere su shampoo?
a) Pequeño 300ml
b) Mediano 620 ml
c) Grande 1 litro
10. ¿Cuánto tiempo le dura este shampoo?
a) Un mes
b) Dos meses
c) Tres meses
d) Más de tres meses
11. ¿Qué tipo de shampoo usa?
a) Neutro (piel normal)
b) Hipoalergénico (piel con dermatitis)
12. ¿Consume o ha consumido algún shampoo en barra para bañar a su perro?
a) Si
b) No
13. ¿Cuánto gasta en comprar el shampoo para su perro?
a) De 10 a 20 soles
b) De 21 a 30 soles
c) De 31 a 40 soles
d) De 40 soles a más
Sección 3: Producto nuevo
14. ¿Compraría un shampoo en barra que le dure 2 veces más que el shampoo líquido
que usa actualmente?
a) Si
b) No
281
15. Se le ofrece dos productos nuevos: Shampoo en barra hipoalergénico a base de áloe
vera con avena para perros con dermatitis y Shampoo en barra neutro a base de lavanda
con aceite de jojoba para perros normales ¿Compraría alguno de nuestros productos?
a) Si
b) No
16. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por nuestro shampoo en barra?
a) De 16 a 20 soles
b) De 21 a 30 soles
c) De 31 a 40 soles
d) De 41 soles a más
17. ¿Dónde le gustaría comprar nuestro shampoo en barra?
a) Bodega
b) Supermercado
c) Petshop
d) Veterinaria
18. Indique la presentación de su preferencia para nuestro nuevo producto:
a) Cajas
b) Papel
c) Bolsas
d) Jaboneras
19. ¿A través de que medio le gustaría que se difunda y promocione nuestro producto?
a) Tv
b) Revistas y periódicos
c) Folletos informativos
d) Paneles publicitarios
e) Pag web y redes sociales
20. ¿Como valoraría Ud. las siguientes características para un shampoo en barra natural
como el que ofrecemos? (Marque con una X de acuerdo con la valoración que usted le
da a cada una de estas características, siendo 1 el menor valor y 5 el valor más alto).
282
1 2 3 4 5
AROMA
PROPIEDADES NATURALES
PRECIO
DURABILIDAD
CALIDAD
PRESENTACIÓN
21. ¿Qué producto de nuestro portafolio usaría Ud.?
a) Shampoo hipoalergénico a base de aloe vera y avena para perros con dermatitis (120
gr)
b) Shampoo neutro a base de lavanda y aceite de jojoba para perros normales (120 gr)
22. Si Ud. seleccionara cualquiera de nuestros productos de shampoo en barra natural que
le dura 2 veces más que el shampoo liquido ¿Qué cantidad compraría en relación con
las estaciones del año? (Una estación del año equivale a 4 meses. Seleccione una sola
cantidad por estación marcando con una X).
1 2 3 4 5 6
VERANO
OTOÑO
INVIERNO
PRIMAVERA
283
Anexo 2
Documentos Focus Group.
GUIA DE PREGUNTAS
1) Introducción y comparación de productos que usan para el bañado de los perros.
2) ¿Quién baña al perro en casa?
3) Frecuentemente ¿Quién realiza las compras para las mascotas en casa?
4) ¿Cuáles son las consideraciones toma en cuenta para adquirir un shampoo para
perro?
5) Te interesaría adquirir un shampoo a base de productos naturales para tu perro?
6) Presentación y explicación del nuevo shampoo en barra para perros.
7) ¿Conoce algún producto similar sin contar los productos líquidos?
8) Que características te gustaría para tu shampoo en barra (olor, tamaño, durabilidad,
forma)
9) Según lo presentado en cuanto a los ingredientes del producto; ¿qué opinión
tienes? ¿Recomendarías agregarle algún ingrediente en particular?
10) ¿Qué características adicionales le gustaría que tenga el nuevo producto? (anti
pulgas, acondicionador, etc.)
11) ¿Tiene algún interés por adquirir el nuevo producto?
12) ¿Que piensa acerca del nombre y logo de nuestro producto?
13) ¿Que piensa acerca de la presentación (empaque) de nuestro producto?
14) ¿Considera Ud., que este nuevo producto tiene ventajas ante otros? ¿Cuáles son?
15) ¿Cree que tiene este producto tiene desventajas? ¿Cuáles?
16) ¿Recomendaría este nuevo producto a amigos, familiares, etc.?
17) ¿Dónde le gustaría adquirir el nuevo producto?
18) ¿Dónde le gustaría ver la publicidad del producto?
19) ¿Qué conclusiones tienes acerca de este nuevo producto?
284
Anexo 3 Participantes focus group N° 1.
Nota: Elaboración Propia.
285
Anexo 4 Participantes focus group N° 2.
Nota: Elaboración Propia.
286
Anexo 5 Cotización de Maquinaria.
287
288
Nota: Empresa Gelgoog Machinery
289
Anexo 6 Cotización Prestamos.
Nota: Banco Scotiabank.
290
Anexo 7 Cotización Prestamos BCP.
Nota: Banco BCP.
291
Anexo 8 Cotización Prestamos Banco Pichincha.
Nota: Banco Pichincha.