Download - Presentazione Simpol Due PBK
SIMPOL DUEARCHITETTURA E FUNZIONALITÀ GENERALI
I processi di consuntivazione, budgeting, analisi degli scostamenti e dellaprofittabilità, analisi per indici sono il cuore di un sistema di misurazionedelle Performance Aziendali.
Simpol due si pone come obiettivo quello di unificare tutti questi processi inun unico sistema per gestire le performance aziendali senza dover integraremolteplici prodotti e file provenienti da fonti diverse. Ciò consente di:
• Allineare le attività operative con la strategia aziendale;
• Migliorare la conoscenza del proprio business;
• Ottimizzare i processi di controllo;
• Avere possibilità d’intervenire e quindi prevenire eventuali costi aggiuntivi fuoribudget;
• Ridurre i tempi di elaborazione dei dati.
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Obiettivi
Architettura
- Costo onerato annuo del personale dipendente
PERSONALE
- Calcolo ammortamenti extra-contabili
AMMORTAMENTI
- Pianificazione mensile vendite per merceologia, famiglia, prodotti, ecc.
BUDGET VENDITE
- Controllo costi per commessa / centro di lavoro / centro di costo.
QUADRO CONTROLLO COSTI
- Calcolo stagionalità dei ricavi di vendita.
T.A.M.Tendenza Annua
Mobile
- Analisi redditività per prodotto / commessa / cliente ecc.
ANALISI REDDITIVITA’
- Analisi per indici- Confronto dati ACT
vs BDG
CRUSCOTTO AZIENDALE
- Calcolo Break EvenPoint a consuntivo e a budget.
B.E.P.Punto di pareggio
- Analisi costo del denaro per conto corrente bancario
SCHEDA BANCHE
- Pianificazione finanziaria
- Analisi crediti/debiti commerciali
GESTIONE TESORERIA
BILANCINI DI VERIFICA
- Bilancini di verifica rettificati per ratei extracontabili
- Pianificazione costi commerciali per tipologia e per prodotto
COSTI COMMERCIALI
- Costi acquisti per tipologia
BUDGET ACQUISTI
- Ciclo lavorazioni- Scheda ordini
lavorazione- Scheda rilevazione
dati- Layout
PRODUZIONE
- Calcolo prezzo di vendita per famiglia, e prodotto.
SCHEDA ARTICOLO
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- Consuntivo annuo- Consuntivo mensile- Budget annuo- Budget mensilizzato- Analisi scostamenti
consuntivo vs Budget- Proiezione a fine anno
RENDICONTO ECONOMICO E BUDGET
- Analisi pluridimensionale
- Dati db relazionali vendite/costi/redditività
Lcube
Lo strumento permette un migliore controllo dell’andamento economico aziendaleattraverso le seguenti funzionalità:
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Rendiconto Economico e Budget - funzionalità
Analisi dei valori (extracontabili) consolidatiprogressivi mensili, che consentono dicontrollare la reale situazione contabileaziendale, nell’ottica extracontabile delControllo della Gestione Aziendale;
Calcolo di un Budget automatico attraversola definizione di un set di variabiliparametriche;
5
Rendiconto Economico e Budget - funzionalità
Calcolo della stagionalità del fatturato
Comparazione andamento vendite fra annidiversi
Analisi andamento vendite per tipologia dimercato
0
50,000
100,000
150,000
200,000
250,000
300,000
2007 2008 2009 2010
84.1%
8.0%7.8%
italia Estero Corrispondenza
6
Rendiconto Economico e Budget - funzionalità
Analisi andamento vendite per tipologia diprodotto
1396655.91
67433.18
78128.87
26964.47
206649.44
prodotto 1
prodotto 2
prodotto 3
prodotto 4
altro
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
prodotto 1 prodotto 2 prodotto 3 prodotto 4 altro
2009
2008
2007
7
Rendiconto Economico e Budget - funzionalità
Rettifica del Budget Automatico attraversoinserimento manuale dei dati, calcolo diformule, input da altri moduli (es.Personale, Ammortamenti, ecc.) e creazionedel Budget annuo effettivo (“ Budget 0”);
Mensilizzazione del “Budget 0” attraversocoefficienti di stagionalità;
Possibilità di creare Budget per centri dicosto a partire dal “ Budget 0”.
8
Rendiconto Economico e Budget - funzionalità
Raffronto tra i valori del RendicontoEconomico progressivo al periodoconsiderato ed i valori del Budget;
Calcolo della proiezione a fine anno sullabase dei coefficienti di stagionalità;
Lo strumento permette inoltre il raggiungimento dei seguenti benefici:
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Rendiconto Economico e Budget – scopo e benefici
Ottenere una sintesi immediata della realtàeconomica e patrimoniale aziendale;
Verificare la redditività operativa;
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Rendiconto Economico e Budget – scopo e benefici
Ottenere una sintesi immediata della realtàpatrimoniale aziendale;
Effettuare la comparazione di attivo epassivo dello Stato Patrimoniale tra i diversianni
1
Immobilizzazioni 45.80%
Disponibilità 42.98%
Liquidità 11.21%
11.21%
42.98%
45.80%
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
80.00%
100.00%
120.00%
1
Capitalizzazioni 22.36%
Passività consolidate
46.77%
Passività correnti 30.87%
30.87%
46.77%
22.36%
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
80.00%
100.00%
120.00%
2007
2008
2009
€ 681,179
€ 666,658
€ 606,436
€ 2,171,761
€ 2,211,610
€ 2,324,727
€ 2,104,430
€ 2,581,241
€ 2,477,228
Immobilizzazioni Disponibilità Liquidità
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Rendiconto Economico e Budget – scopo e benefici
Ottenere informazioni necessarie perl’introduzione di eventuali azioni correttivedella situazione economica complessiva;
Verificare che gli obiettivi previsti a Budgetsiano progressivamente raggiunti;
Individuare tempestivamente gliscostamenti da quanto programmato ed ipunti critici dei Ricavi e delle Spese su cuiintervenire;
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Rendiconto Economico e Budget – struttura CE riclassificato
BILANCINO DI VERIFICA
Caricamentostruttura in Simpol due
CE riclassificato
RicaviConto 1Conto 2Conto n
Costo MPConto 1Conto 2Conto n
Costi commerc.Conto 1Conto 2Conto n
Spese amm.Conto 1Conto 2Conto n
Oneri finanziariConto 1Conto 2Conto n
ImposteUtile
CE riclass. finale
RicaviConto 1Conto 2Conto n
Costo MPConto 1Conto 2Conto n
Costi commerc.Conto 1Conto 2Conto 3Conto n
Spese amm.Conto 1Conto 2Conto 3Conto n
Oneri finanziariConto 1Conto 2Conto n
ImposteUtile
Riclassifica finale in Simpol
due:
- Ripartizione % conti
- Aggiunta nuovi conti
- Collegamento ad altri moduli
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Rendiconto Economico e Budget – esempio CE riclassificato
CE da excel (tabella di raccordo) CE riclassificato in Simpol due
AREA CONTO Descrizione AREA CONTO Descrizione% conto
originario
Ricavi
conto 1 Ricavi prodotto 1
Ricavi
conto 1
conto 2 … conto 2
conto 3 … conto 3
conto 4 … conto 4
Costi produttivi
conto 1 …
Costi produttivi
conto 1
conto 2 … conto 2
conto 3 … conto 3
conto 4 …conto 1/c Costo personale produttivo 40%
conto 4
Costi commerciali
conto 1 …
Costi commerciali
conto 1
conto 2 … conto 2
conto 3 … conto 3
conto 4 …conto 4
conto 1/b Costo personale commerciale 40%
Costi amministrativi
conto 1 costo del personale
Costi amministrativi
conto 1/a costo personale amministrativo 20%
conto 2 … conto 2
conto 3 … conto 3
conto 4 … conto 4
Oneri finanziari
conto 1 …
Oneri finanziari
conto 1
conto 2 … conto 2
conto 3 … conto 3
conto 4 … conto 4
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Rendiconto Economico e Budget – creazione Budget 2011
Consuntivo 2010
RicaviConto 1Conto 2Conto n
Costo MPConto 1Conto 2Conto n
Costi commerc.Conto 1Conto 2Conto n
Spese amm.Conto 1Conto 2Conto n
Oneri finanziariConto 1Conto 2Conto n
ImposteUtile
BDG automatico2011
RicaviConto 1Conto 2Conto n
Costo MPConto 1Conto 2Conto n
Costi commerc.Conto 1Conto 2Conto 3Conto n
Spese amm.Conto 1Conto 2Conto 3Conto n
Oneri finanziariConto 1Conto 2Conto n
ImposteUtile
Variabili parametriche:- Produz.-Ricavi % - Acq. Materie %- Manodopera %- Lavoraz. Terzi %- Ammort.Prod. %- Tasso Infl. %- Prezzo Un. Vend. %
BDG 02011
RicaviConto 1Conto 2Conto n
Costo MPConto 1Conto 2Conto n
Costi commerc.Conto 1Conto 2Conto 3Conto n
Spese amm.Conto 1Conto 2Conto 3Conto n
Oneri finanziariConto 1Conto 2Conto n
ImposteUtile
Correzione BDG automatico:- Correzione
manuale dei dati- Input da moduli
collegati (es. personale)
- Utilizzo di formule
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Rendiconto Economico e Budget – mensilizzazione Budget
BDG 02011
RicaviConto 1Conto 2Conto n
Costo MPConto 1Conto 2Conto n
Costi commerc.Conto 1Conto 2Conto 3Conto n
Spese amm.Conto 1Conto 2Conto 3Conto n
Oneri finanziariConto 1Conto 2Conto n
ImposteUtile
Mensilizzazione del Budget 0:
RICAVI coeff. Stagionalità
COSTI VARIABILI -> coeff. stagionalità
COSTI FISSI -> importo/12
BDG 0 mensilizzati
RicaviConto 1Conto 2Conto n
Costo MPConto 1Conto 2Conto n
Costi commerc.Conto 1Conto 2Conto 3Conto n
Spese amm.Conto 1Conto 2Conto 3Conto n
Oneri finanziariConto 1Conto 2Conto n
ImposteUtile
12…
12
…
Rendiconto Economico e Budget – Budget per Centro di Costo
BDG 0
RicaviConto 1Conto 2Conto n
Costo MPConto 1Conto 2Conto n
Costi commerc.Conto 1Conto 2Conto 3Conto n
Spese amm.Conto 1Conto 2Conto 3Conto n
Oneri finanziariConto 1Conto 2Conto n
ImposteUtile
Imputazione percentuali:
- Per ogni voce di conto è possibile inserire percentuali di ripartizione per centro di costo
% per CdC
Ricavi% Conto 1% Conto 2% Conto n
Costo MP% Conto 1% Conto 2% Conto n
Costi commerc.% Conto 1% Conto 2% Conto 3% Conto n
Spese amm.% Conto 1% Conto 2% Conto 3% Conto n
Oneri finanziari% Conto 1% Conto 2% Conto n
ImposteUtile
CdC 1CdC 2…
CdC nBDG per CdC
RicaviConto 1Conto 2Conto n
Costo MPConto 1Conto 2Conto n
Costi commerc.Conto 1Conto 2Conto 3Conto n
Spese amm.Conto 1Conto 2Conto 3Conto n
Oneri finanziariConto 1Conto 2Conto n
ImposteUtile
CdC 1CdC 2…
CdC n
Creazione BDG per CdC:
- Ogni voce calcolata in base alle % può essere rettificata manualmente dall’utente oppure avere in input il valore da altri moduli
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Rendiconto Economico e Budget – struttura SP riclassificato
BILANCINO DI VERIFICA
Caricamentostruttura in Simpol due
SP riclassificato
ImmobilizzazioniConto 1Conto 2Conto n
MagazzinoConto 1Conto 2Conto n
LiquiditàTOTALE ATTIVO
Mezzi propriConto 1Conto 2Conto n
Passività consol.Conto 1Conto 2Conto n
Passività correntiConto 1Conto 2Conto n
TOTALE PASSIVO
SP riclassificato
ImmobilizzazioniConto 1Conto 2Conto n
MagazzinoConto 1Conto 2Conto n
LiquiditàTOTALE ATTIVO
Mezzi propriConto 1Conto 2Conto n
Passività consol.Conto 1Conto 2Conto n
Passività correntiConto 1Conto 2Conto n
TOTALE PASSIVO
Riclassifica finale in Simpol
due:
- Ripartizione % conti
- Aggiunta nuovi conti
Il modulo personale permette di determinare il costo onerato del personale previsto abudget, oppure a consuntivo, utilizzando mensilmente lo strumento, attraverso:
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Modulo Personale – funzionalità e scopo
Inserimento calendario aziendale (giornilavorativi, festività, ferie, assenteismopreventivato, ecc.);
Inserimento della situazione contrattuale diogni dipendente (tipo contratto, livello,qualifica, tipologia retribuzione, ecc.);
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Modulo Personale – funzionalità e scopo
Inserimento dei parametri contrattuali;
Calcolo del costo del personale annuale emensile;
Calcolo del costo del personale suddivisoper Centro di costo;
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Modulo Personale – funzionalità e scopo
Analisi Costo orario per dipendente;
Analisi ore lavorate per dipendente
€ 8.33
€ 7.06 € 6.94 € 6.65
€ 8.01
€ 7.21 € 6.80
€ 5.45
€ -
€ 3.00
€ 6.00
€ 9.00
1550 1600 1650 1700 1750 1800 1850 1900 1950
Mariotti
Foina
Perego
Sisinno
Cabrini
Panni
Guglielmi
Trinca
21
Modulo Ammortamenti – funzionalità e scopo
Inserimento dati relativi ai vari cespiti;
Il modulo ammortamenti permette di determinare le quote di ammortamento previste abudget, oppure a consuntivo, calcolando la quota di ammortamento mensile sulla base deigiorni lavorativi, attraverso:
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Modulo Ammortamenti – funzionalità e scopo
Calcolo della quota di ammortamentoannua suddivisa per categoria diammortamento;
14,626 11,283
343,343
41,079
3,743 6,358 65,596
Fabbricati Industriali
Impianti e Macch.Generici
Impianti e Macch. Specifici-Automatici
Automezzi
Mobili Macchine ufficio
Macchine uff. elettroniche
Costi Pluriennali (SW-Brevetti ecc.)
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Modulo Ammortamenti – funzionalità e scopo
Mensilizzazione della quota diammortamento;
Calcolo ammortamenti suddivisi per centridi costo;
• Il modulo B.E.P. (Break Even Point) permette di calcolare sia a consuntivoche a budget, il punto di pareggio, ovvero la quantità, espressa in volumidi produzione o fatturato, di prodotto venduto necessaria per coprire icosti precedentemente sostenuti, al fine dunque di chiudere il periodo diriferimento senza profitti né perdite.
Dal punto indicato in poi l’azienda comincia a guadagnare secondo ilvalore del margine di contribuzione unitario di ogni unità aggiuntiva cheproduce.
• A tal fine è necessario:
Classificare i costi in fissi e variabili
Calcolo BEP attraverso la formula seguente:
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Break Even Point – funzionalità e scopo
BEP= Costi Fissi 1-(CVariabili/Valore della Produzione)
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Break Even Point – Grafici
0
449574.3433
778018.1862
1136842.377
1659498.044
2239538.828
2992220.928
4017767.343
4772361.502
5601621.563
6962184.134
7796463.135
8202520.38
2,079,027.14
3,426,551.90
0.00
1,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
4,000,000.00
5,000,000.00
6,000,000.00
7,000,000.00
8,000,000.00
9,000,000.00
0 Gen2009 Feb2009 Mar2009 Apr2009 Mag2009 Giu2009 Lug2009 Ago2009 Set2009 Ott2009 Nov2009 Dic2009
VALORE PRODUZIONE COSTI FISSI COSTI VARIABILI BREAK EVEN POINT
• Il Cruscotto aziendale è lo strumento che supporta la direzione aziendalead avere una visione sintetica ma precisa dell’andamento del propriobusiness.
• Consente di controllare, attraverso una valutazione di sintesi (pochiindicatori ma efficaci), le attività aziendali e il raggiungimento degliobiettivi definiti in sede di budget e di attuare e verificare eventualicontromisure in caso di anomalie e/o scostamenti, sia a livello Strategico(che riguarda la direzione), sia di Processo (legato alle performance deiprocessi operativi o delle aree funzionali).
• In sintesi il Cruscotto Aziendale consente di controllare ossia diguidare, decidere in modo programmato e coordinato tutte le attività
aziendali.
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Cruscotto aziendale – funzionalità e scopo
• LCUBE Caratteristiche:
• Il modulo, chiamato anche Business Intelligence, permette la creazione di statistiche e grafici derivanti da qualsiasi tabella in tempi molto rapidi e in autonomia.
• Lcube è l’estensione del foglio bidimensionale. Il cubo ha da tre e a un numero indefinito di facciate e ogni lato può essere ruotato con varie angolazioni. Questa è la metafora dell’analisi che può essere fatta con il modulo Lcube.
• Ad esempio un azienda può essere interessata ad analizzare alcuni dati finanziari, per prodotto, per periodo di tempo, per città, per ricavo e costo, per rendimento, e alla comparazione di questi dati con una previsione di budget. Questi metodi di analisi sono noti come dimensioni.
• Il modulo permette di creare una reportistica come la tabella Pivot, attraverso l’inserimento di elementi e campi calcolati che rielaborano i dati di partenza. Inoltre, se le dimensioni sono inserite all’interno di una gerarchia, permette l’attuazione delle funzioni di roll-up e drill-down.
• Lo schema avrà una tabella per ogni dimensione di analisi contenente i valori ammissibili come ad esempio una tabella con tutti i prodotti, un’altra con tutte le tipologie di costo e ricavo ecc. Le dimensioni di analisi sono indipendenti tra di loro, per cui in un Database relazionale le tabelle riguardanti le dimensioni di analisi sono collegate da relazioni molti a molti.
• Il dato numerico quindi è un attributo della relazione tra le tabelle.• Il modulo Lcube è acquistabile e pronto all’uso anche separatamente.
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Break Even Point – Grafici
• Di seguito alcuni esempi di cruscotto aziendale:
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30
PBK SRL
MAIL. [email protected]
tel. 0342 201527 fax. 0342-201919Via Stelvio, 1285/A 23020
Montagna in Valtellina (SO)