drvna industrija „spaČva“ d.d. vinkovci duga ulica 181 ... · drvna industrija dioni čko...

Drvna industrija dioničko društvo VINKOVCI HRVATSKA Duga ulica l8l, 32100 Vinkovci, žiro račun br. 2340009-1110098866 kod PBZ

Centrala 032/303-066; izvoz-uvoz 032/303-399; tuzemna trgovina 032/303-488;

fax: 032/303-421 financije 032/303-428; fax: 032/303-429;

OIB: 02046778584, e-mail: [email protected]; http://www.spacva.hr

DRVNA INDUSTRIJA „SPAČVA“ D.D. VINKOVCI DUGA ULICA 181

FINANCIJSK0 IZVJEŠĆE ZA RAZDOBLJE

01.01.-31.12.2010. GODINE

PREDSJEDNIK UPRAVE: Dario Puljiz





S A D R Ž A J:

1. IZVJEŠTAJ UPRAVE O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U 2010.

GODINI

2. GFI-POD 2010 ( Bilanca, Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o

novčanom tijeku, Izvještaj o promjenama kapitala

3. REVIZORSKO IZVJEŠĆE

4. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKO IZVJEŠĆE

5. IZJAVA





IZVJEŠTAJ UPRAVE O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA

U 2010. GODINI

Uprava društva ovim izvještajem predstavlja rezultate poslovanja za 2010. Godinu, te

pregled rezultata poslovanja za 2010. godinu.

Ovaj izvještaj daje se sukladno čl. 410 Zakona o tržištu kapitala a podnosi se javno putem

Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga ( HANFA ), i putem internetskih stranica

Zagrebačke burze.

Predmetna financijski izvještaji kao sastavni dio izvještaja poslovodstva predstavljaju

revidirane a od strane Nadzornog odbora nerazmatrana izvješća.

Nadzorni odbor će predmetne financijske izvještaje razmatrati tijekom svibnja 2011. Godine,

te će odluke Nadzornog odbora biti objavljene sukladno zakonskim propisima.

1. Opći podaci o društvu

Drvna industrija „Spačva“ d.d. utemeljena je 1956 godine pod nazivom DIP Slavonski hrast.

Osnovna djelatnost društva je prerada drva i proizvodnja proizvoda od drva. Neke od

dodatnih djelatnosti su:

- proizvodnja namještaja

- građevinarstvo

- posredovanje u trgovini

- trgovina na veliko namještajem, drvenim, pletarskim i plutenim proizvodima.

2. Investicije i ostala ulaganja u 2010. godini

Društvo u 2010. Godini ne bilježi nove investicije u proizvodne kapacitete, već se obavljaju

samo tekući radovi i nabavke potrebne za održavanje nesmetanog tijeka proizvodnje.

3. Rezultati poslovanja društva

Za proteklu 2010. godinu u temeljnim financijskim izvješćima utvrđena je bilanca sa zbrojem

aktive odnosno pasive u iznosu od 331.584.448 kn,a račun dobiti i gubitka utvrđen za

razdoblje 01.01. do 31.12.2010. godine, s ukupnim prihodima od 180.630.351 kn, ukupnim

rashodima 203.583.496 kn i gubitak u iznosu od 22.953.145 kn.

U konsolidiranom računu dobiti i gubitka za 2010. godinu iskazani su ukupni prihodi u iznosu

od 184.461.423 kn, ukupni rashodi u iznosu od 216.179.944 kn i gubitak u iznosu od

31.718.521 kn. Konsolidirana bilanca na dan 31.12.2010. godine iskazuje zbroj aktive

odnosno zbroj pasive u iznosu od 319.918.611 kn.





4. Izloženost rizicima

Valutni rizik

Društvo ostvaruje više od 53 % prihoda na ino tržištu, te je izloženo valutnom riziku.

Kreditni rizik

Kratkotrajna imovina društva koja može dovesti do kreditnog rizika, sastoji se od novčanih

sredstava, potraživanja od kupaca, potraživanja za date pozajmice te ostalih potraživanja.

Potraživanja od dijela kupaca mogu sadržavati kreditni rizik s obzirom na visinu prometa s

pojedinim kupcima i stanje opće likvidnosti zemlje.

Rizik likvidnosti

Uprava društva kontinuirano radi na poboljšanju općeg stanja i likvidnosti društva, a sve u

uvjetima recesije i teške gospodarske klime u zemlji.

U Vinkovcima 30.04.2011.

PREDSJEDNIK UPRAVE:

Dario Puljiz

01.01.10 do 31.12.10

487

16 Broj zaposlenih: 855(krajem godine)

DA 1623

Razdoblje izvještavanja:

Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-PODGodišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-PODGodišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-PODGodišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD

Matični broj (MB): 03300099

Matični broj subjekta (MBS): 030014502

Osobni identifikacijski broj (OIB):

02046778584

Ulica i kućni broj: DUGA ULICA 181

Adresa e-pošte: [email protected]

Tvrtka izdavatelja: DRVNA INDUSTRIJA "SPAČVA" DD

Poštanski broj i mjesto: 32100 VINKOVCI

Šifra i naziv županije: VUKOVARSKO -SRIJEMSKA

Konsolidirani izvještaj: Šifra NKD-a:

Internet adresa: www.spacva.hr

Šifra i naziv općine/grada: VINKOVCI

Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): Sjedište: MB:

ČESMA-SP d.o.o. BJELOVAR, SLAVONSKA CESTA 17 02410958

Prilog 1.

(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)Telefaks:

1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem2. Izvještaj poslovodstva3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka

M.P.

u PDF formatu

Mirela Šumanovac

Telefon: 0913034730 032303429

Knjigovodstveni servis:

(osoba ovlaštene za zastupanje)

(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

Adresa e-pošte: [email protected]

Prezime i ime: DARIO PULJIZ

Dokumentacija za objavu:

Osoba za kontakt:

AOPoznaka

Prethodna godina(neto)

Tekuća godina(neto)

2 3 4

001 0 0

002 211.733.696 165.942.704

003 114.725 83.853

004 0 0

005 104.725 73.853

006 0 0

007 0 0

008 0 0

009 10.000 10.000

010 173.546.469 162.926.305

011 12.732.704 11.360.225

012 85.316.248 81.992.945

013 39.359.069 32.810.061

014 566.096 405.547

015 0 0

016 0 0

017 35.559.541 36.344.716

018 12.811 12.811

019 0 0

020 35.405.965 285.705

021 20.000 20.000

022 0 0

023 0 0 3. Sudjelujući interesi (udjeli)

7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnineIII. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima

1. Zemljište 2. Građevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu

2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovinaII. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)

1

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITALB) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 1. Izdaci za razvoj

BILANCA31.12.10

DRVNA INDUSTRIJA "SPAČVA" D.D. VINKOVCI u kn

Naziv pozicije

023 0 0

024 0 0

025 35.385.760 265.500

026 0 0

027 205 205

028 0 0

029 2.666.537 2.646.841

030 2.500.000 2.500.000

031 166.537 146.841

032 0 0

033 0 0

034 196.273.791 165.629.189

035 95.235.446 68.180.855

036 7.685.200 6.189.885

037 25.278.940 17.489.357

038 47.546.622 28.440.412

039 3.098.320 2.467.028

040 944.096 1.263.768

041 10.682.268 12.330.405

042043 73.329.933 65.100.240

044 30.464.685 19.055.834

045 40.576.290 44.331.808

046047 151.684 168.643

048 1.487.258 1.126.139

049 650.016 417.816

050 24.240.824 29.897.524

051052 9.885.891 8.559.280

053054055 13.203.789 20.082.900

056 943.284 1.042.441

057 207.860 212.903

058 3.467.588 2.450.570

059 56.479 12.555

060 408.063.966 331.584.448

061

D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODIE) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)F) IZVANBILANČNI ZAPISI

3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanjaIII. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima

6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovinaII. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja od kupaca 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika

I. ZALIHE (036 do 042) 1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi 4. Trgovačka roba 5. Predujmovi za zalihe

IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 3. Ostala potraživanjaV. ODGOĐENA POREZNA IMOVINAC) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)

3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala dugotrajna financijska imovina 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela

062 82.956.600 82.956.600

063 82.956.600 82.956.600

064065 2.181.911 2.181.911

066 2.181.911 2.181.911

067068069070071072 35.873.471 5.411.015

073 35.873.471 5.411.015

074 0 0

075 30.462.456 22.953.145

076077 30.462.456 22.953.145

078079080081082083 134.344.513 155.753.008

084085086 134.344.513 112.204.913

087088 43.548.095

089090091092

5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Ostale dugoročne obveze 9. Odgođena porezna obveza

3. Druga rezerviranjaC) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove

1. Dobit poslovne godine2. Gubitak poslovne godine

VII. MANJINSKI INTERESB) REZERVIRANJA (080 do 082) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze

5. Ostale rezerveIV. REVALORIZACIJSKE REZERVEV. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)

1. Zadržana dobit2. Preneseni gubitak

VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)

II. KAPITALNE REZERVEIII. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)1. Zakonske rezerve2. Rezerve za vlastite dionice3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)4. Statutarne rezerve

PASIVAA) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL

092093 182.888.939 107.773.442

094095 14.646.436 21.626.259

096 52.372.906 43.212.559

097 1.451.504 930.425

098 88.831.500 25.795.754

099 514.000

100101 2.337.084 2.318.690

102 19.573.771 12.839.233

103104105 3.675.738 536.522

106 280.988 461.617

107 408.063.966 331.584.448

108 0 0

109110

E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJAF) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)

2. Pripisano manjinskom interesu

Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

G) IZVANBILANČNI ZAPISIDODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

A) KAPITAL I REZERVE1. Pripisano imateljima kapitala matice

7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Obveze prema zaposlenicima 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 12. Ostale kratkoročne obveze

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima

9. Odgođena porezna obvezaD) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)

AOPoznaka

Prethodna godina

Tekuća godina

2 3 4

111 174.323.953 175.135.659

112 164.603.298 148.940.692

113 9.720.655 26.194.967

114 180.973.556 172.631.877

115 8.857.600 27.052.927

116 112.822.255 90.609.495

117 65.276.425 57.979.435

118 16.156.469 17.160.768

119 31.389.361 15.469.292

120 36.152.020 34.348.607

121 22.333.475 21.633.714

122 8.489.162 7.673.677

123 5.329.383 5.041.216

124 10.178.650 9.880.711

125 9.607.107 8.653.576

126 3.355.924 0

127128 3.355.924

129130 2.086.561

131 1.288.134 5.494.692

132

7. Rezerviranja 8. Ostali poslovni rashodiIII. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s

c) Doprinosi na plaće 4. Amortizacija 5. Ostali troškovi 6. Vrijednosno usklađivanje (127+128) a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)

a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi 3. Troškovi osoblja (121 do 123) a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća

I. POSLOVNI PRIHODI (112+113) 1. Prihodi od prodaje 2. Ostali poslovni prihodiII. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (117 do 119)

RAČUN DOBITI I GUBITKAu razdoblju od 01.01.2010 do 31.12.2010

DRVNA INDUSTRIJA ¨SPAČVA" D.D. VINKOVCI u kn

Naziv pozicije

1

132133 1.288.134 1.963.733

134 3.530.959

135136137 25.100.987 30.951.619

138139 25.100.987 28.412.173

140 2.539.446

141142 0

143144145146 175.612.087 180.630.351

147 206.074.543 203.583.496

148 30.462.456 22.953.145

149150 30.462.456 22.953.145

151152 30.462.456 22.953.145

153154 30.462.456 22.953.145

1. Dobit razdoblja (149-151) 2. Gubitak razdoblja (151-148)

X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)

1. Dobit prije oporezivanja (146-147) 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)

XII. POREZ NA DOBITXIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)

4. Ostali financijski rashodiV. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODIVIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODIIX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)

4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 5. Ostali financijski prihodiIV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine

1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa

155156

157 -30.462.456 -22.953.145

158 0 0

159 0

160 0

161 0

162 0

163 0

164 0

165 0

166167 0 0

168 -30.462.456 -22.953.145

1691702. Pripisana manjinskom interesu

III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJAIV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAKV. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja

VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA1. Pripisana imateljima kapitala matice

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165) 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

1. Pripisana imateljima kapitala matice2. Pripisana manjinskom interesu

AOPoznaka

Prethodna godina

Tekuća godina

2 3 4

001 -30.462.456 -22.953.145

002 10.178.650 9.880.711

003 41.718.875

004 8.229.693

005 13.290.847 27.054.591

006 113.355 234.339

007 34.839.271 22.446.189

008 72.934.973

009010 9.086.154

011012 9.086.154 72.934.973

013 25.753.117 0

014 0 50.488.784

015 780.235

016 2.605.788

017018019 29.463.560

020 2.605.788 30.243.795

3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnostiIII. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)

II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIHA2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIHNOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata

6. Ostalo povećanje novčanog tijekaI. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 1. Smanjenje kratkoročnih obveza 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja 3. Povećanje zaliha 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka

NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza 2. Amortizacija 3. Povećanje kratkoročnih obveza 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 5. Smanjenje zaliha

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metodau razdoblju _01.01.2010_. do 31.12.2010.

DRVNA INDUSTRIJA "SPAČVA" D.D. VINKOVCI

Naziv pozicije

1

020 2.605.788 30.243.795

021 761.403

022023 8.683.148

024 9.444.551 0

025 0 30.243.795

026 6.838.763 0

027 0 0

028 98.046.613 93.708.390

029030 98.046.613 93.708.390

031 114.268.877 74.480.419

032 0 0

033 0 0

034 0 0

035 0 0

036 114.268.877 74.480.419

037 0 19.227.971

038 16.222.264 0

039 2.692.090 0

040 0 1.017.018

041 775.298 3.467.588

042 2.692.290

043 1.017.018

044 3.467.588 2.450.570Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja

Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)Novac i novčani ekvivalenti na početku razdobljaPovećanje novca i novčanih ekvivalenataSmanjenje novca i novčanih ekvivalenata

4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnostiVI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIHC2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIHUkupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)

2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnostiV. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam

3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnostiIV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIHB2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIHNOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

01.01.10 doAOP

oznakaPrethodna

godinaTekuća godina

2 3 4

001 82.956.600 82.956.600

002003 2.181.911 2.181.911

004 35.873.471 5.411.015

005 -30.462.456 -22.953.145

006007008009010 90.549.526 67.596.381

011

1. Upisani kapital 2. Kapitalne rezerve 3. Rezerve iz dobiti 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak

za razdoblje od 31.12.10

Naziv pozicije

1

5. Dobit ili gubitak tekuće godine 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 7. Revalorizacija nematerijalne imovine 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Ostala revalorizacija10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje 011012013014 0 0

015 0 0

016 0 0

017 0 0

018 0 0

019 0 0

13. Zaštita novčanog tijeka14. Promjene računovodstvenih politika

17 a. Pripisano imateljima kapitala matice

17 b. Pripisano manjinskom interesu

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance

15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja16. Ostale promjene kapitala17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)

11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje12. Tekući i odgođeni porezi (dio)

SPAČVA d.d., Vinkovci

IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2010. GODINU

Đakovo, travnja 2011.

SPAČVA d.d., Vinkovci

FINANCIJSKA IZVJEŠĆA NA DAN 31.12.2010. GODINE

S A D R Ž A J Stranica Izjava o odgovornosti Uprave za financijske izvještaje 1 Izvještaj ovlaštenog revizora o temeljnim financijskim izvještajima za 2010. godinu 2 Bilanca na dan 31.12.2010. godine 4 Račun dobiti i gubitka za 2010. godinu 5 Izvješće o promjenama kapitala za 2010. godinu 6 Izvješće o novčanim tijekovima za 2010. godinu 7 Opći podaci o društvu 8 Računovodstvene politike i bilješke uz financijske izvještaje 10-42 Prilog: Financijski izvještaji SPAČVA d.d., Vinkovci za 2010. godinu

SKUPŠTINI SPAČVA d.d., VINKOVCI

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA O FINANCIJSKIM

IZVJEŠTAJIMA ZA 2010. GODINU

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja SPAČVA d.d., VINKOVCI koja uključuju bilancu sa stanjem na dan 31.12.2010.godine, računa dobiti i gubitka, izvještaja o promjenama glavnice i izvještaja o novčanim tijekovima za tu godinu, te sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjavajućih bilježaka . Odgovornost Uprave

Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu sa zakonskim okvirom financijskog izvještavanja primjenjivim u Republici Hrvatskoj na velike poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na organizirano tržište vrijednosnih papira. Odgovornost Uprave Društva uključuje: utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom, izbor i primjenu prikladnih računovodstvenih politika i stvaranje računovodstvenih procjena koje su razumne u danim okolnostima. Odgovornost revizora

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima zasnovano na obavljenoj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike te reviziju planiramo i obavljamo kako bismo stekli razumno uvjerenje i o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja. Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima. Odabir postupaka ovisi o revizorskoj prosudbi, uključujući procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima uslijed prevara ili pogrešaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor razmatra interne kontrole važne za sastavljanje i prikazivanje financijskih izvještaja kako bi oblikovao revizijske postupke koji su prikladni u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. Revizija također obuhvaća ocjenu prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i značajnih računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupne prezentacije financijskih izvještaja. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i prikladni za ostvarivanje osnove za naše revizijsko mišljenje.

Mišljenje

Po našem mišljenju, priloženi financijski izvještaji, u svim značajnim odrednicama, realno i objektivno prikazuju financijsko stanje SPAČVA d.d., Vinkovci, na dan 31. prosinca 2010. godine kao i rezultate poslovanja te novčani tijek i promjene glavnice za 2010. godinu, sukladno zakonskom propisima Republike Hrvatske i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Đakovo, 22. travnja 2011.

4

SPAČVA d.d., Vinkovci Financijski izvještaji za 2010. godinu

BILANCA na dan 31.12.2010. godine

u kunama Naziv pozicije Bilješka 31.12.2009. 31.12.2010.

AKTIVA

DUGOTRAJNA IMOVINA 211.733.696 165.942.704

Nematerijalna imovina 3 114.725 83.853

Materijalna imovina 4 173.546.469 162.926.305

Dugotrajna financijska imovina 5 35.405.965 285.705

Potraživanja 6 2.666.537 2.646.841

KRATKOTRAJNA IMOVINA 196.273.791 165.629.189

Zalihe 7 95.235.446 68.180.855

Potraživanja 8 73.329.933 65.100.240

Kratkortrajna financijaks imovina 9 24.240.824 29.897.524

NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 10 3.467.588 2.450.570

PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA

I OBRAČUNATI PRIHODI 11 56.479 12.555

UKUPNA AKTIVA 408.063.966 331.584.448

PASIVA

KAPITAL I REZERVE 12 90.549.526 67.596.381

DUGOROČNE OBVEZE 13 134.344.513 155.753.008

KRATKOROČNE OBVEZE 14 182.888.939 107.773.442

ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I

PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 15 280.988 461.617

UKUPNO PASIVA 408.063.966 331.584.448 Napomena: Izvorni obrasci financijskih izvještaja koji su ovdje prikazani, priloženi su kao prilog na kraju ovog Izvješća.

5


RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE Od 01. siječnja do 31. prosinca 2010. godine

u kunama

Naziv pozicije Bilješka 2009. 2010.

POSLOVNI PRIHODI 17 174.323.953 175.135.659

Prihodi od prodaje 17.a 164.603.298 148.940.692

Ostali poslovni prihodi 17.c 9.720.655 26.194.967

POSLOVNI RASHODI 20 180.973.556 172.631.877

Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku

i gotovih proizvoda 20.h 8.857.600 27.052.927

Materijalni troškovi 20.a-20.c 112.822.255 90.609.495

Troškovi osoblja 20.d 36.152.020 34.348.607

Amortizacija 20.e 10.178.650 9.880.711

Ostali troškovi 20.f 9.607.107 8.653.576

Vrijednosno usklađivanje 3.355.924

Ostali poslovni rashodi 20.g 2.086.561

FINANCIJSKI PRIHODI 18 1.288.134 5.494.692

FINANCIJSKI RASHODI 21 25.100.987 30.951.619

UKUPNI PRIHODI 16 175.612.087 180.630.351

UKUPNI RASHODI 19 206.074.543 203.583.496

DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA

GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 30.462.456 22.953.145

POREZ NA DOBIT

DOBIT RAZDOBLJA

GUBITAK RAZDOBLJA 22 30.462.456 22.953.145 Napomena: Izvorni obrasci financijskih izvještaja koji su ovdje prikazani, priloženi su kao prilog na kraju ovog Izvješća.

6


IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA od 01. 01. do 31.12.2010. godine

u kunama Naziv pozicije Bilješka 2009. 2010.

Upisani kapital 82.956.600 82.956.600

Kapitalne rezerve

Rezerve iz dobiti 2.181.911 2.181.911

Zadržana dobit ili preneseni gubitak 35.873.471 5.411.015

Dobit ili gubitak tekuće godine -30.462.456 -22.953.145

Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine

Revalorizacija nematerijalne imovineRevalorizacija financijske imovine raspoloživeza prodaju

Ostale revalorizacije

Ukupno kapital i rezerve 23 90.549.526 67.596.381

Tečajne razlike s naslova neto ulaganja uinozemno poslovanje

Tekući i odgođeni porezi (dio)

Zaštita novčanog tijeka

Promjene računovodstvenih politika

Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja

Ostale promjene kapitala

Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala

Pripisano imateljima kapitala maticePripisano manjinskom interesu

Napomena: Izvorni obrasci financijskih izvještaja koji su ovdje prikazani, priloženi su kao prilog na kraju ovog Izvješća.

7


IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU

Indirektna metoda od 01.01. do 31.12.2010. godine u kunama

Naziv pozicije Bilješka 2009. 2010.

Dobit prije poreza -30.462.456 -22.953.145Amortizacija 10.178.650 9.880.711Povećanje kratkoročnih obveza 41.718.875Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 8.229.693Smanjenje zaliha 13.290.847 27.054.591Ostalo povećanje novčanog tijeka 113.355 234.339Ukupno povećanje novčanog tijeke odposlovnih aktivnosti 34.839.271 22.446.189Smanjenje kratkoročnih obveza 72.934.973Povećanje zaliha 9.086.154Ukupno smanjenje novčanog tijeka odposlovnih aktivnosti 9.086.154 72.934.973NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA ODPOSLOVNIH AKTIVNOSTI 25.753.117NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA ODPOSLOVNIH AKTIVNOSTI 50.488.784

Novčani primici od prodaje dug. mat. i nem. imovine 780.235Novčani primici od prodaje vlasničkih idužničkih instrumenata 2.605.788Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 29.463.560Ukupni novčani primici od investicijskih aktivnosti 2.605.788 30.243.795Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalnei nematerijalne imovine 761.403Ostali novčani izdaci investicijskih aktivnosti 8.683.148Ukupni novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 9.444.551 0NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA ODINVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 30.243.795NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA ODINVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 6.838.763

Neto primici od glavnice kredita, zadužnica,pozajmica i drugih posudbi 98.046.813 93.708.390Ukupni novčani primici od financijskih aktivnosti 98.046.813 93.708.390Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 114.268.877 74.480.419Neto novčani izdai od financijskih aktivnosti 114.268.877 74.480.419NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA ODFINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 19.227.971NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA ODFINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 16.222.064Ukupno neto povećanje novčanog tijaka 24 2.692.290Ukupno smanjenje novčanog tijaka 1.017.018Novac i novčani ekvivalenti na početku razd. 775.298 3.467.588Povećanje novca i novčanih ekvivalenata 2.692.290 0Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata 1.017.018Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 3.467.588 2.450.570

Napomena: Izvorni obrasci financijskih izvještaja koji su ovdje prikazani, priloženi su kao prilog na kraju ovog Izvješća.

8

SPAČVA d.d., Vinkovci Financijski izvještaji za 2010. godinu 1. Opći podaci o Društvu DI SPAČVA utemeljena je 1956. godine, pod nazivom DIP SLAVONSKI HRAST. Značajni datumi iz povijesti Društva do pretvorbe su: - SPAČVA je prvotno bila drvno-industrijski kombinat koji je nastao spajanjem poduzeća «Slavonski hrast» iz Vinkovaca i poduzeća za piljene drva i izradu građevinske stolarije iz Cerne. - dana 20. 06. 1956. godine počinje djelovati poduzeće DIP «SLAVONSKI HRAST» koji u to vrijeme zapošljava 158 radnika. - tijekom 1961. godine dolazi do spajanja DIP »SLAVONSKI HRAST» i šumskog gospodarstva «SPAČVA», a novo poduzeće posluje pod nazivom ŠPIK «SPAČVA» Vinkovci. - u 1969. godini dolazi do dezintegracije. Šumarstvo se izdvaja u zasebno poduzeće, a drvna industrija

nastavlja poslovanje pod nazivom DIK «SPAČVA» Vinkovci. Od toga vremena do danas započinju značajna investicijska ulaganja, koja čine okosnicu sadašnje proizvodnje.

- početkom srpnja 1990. godine dolazi do daljnje dezintegracije, jer se iz Kombinata izdvajaju pogoni

na lokaciji u općini Županja u samostalna poduzeća, a svi pogoni u Vinkovcima nastavljaju djelovati kao jedinstveno poduzeće.

Slijedeća važna statusna promjena proizašla je temeljem Zakon o pretvorbi društvenih poduzeća. DIK «SPAČVA» Vinkovci, društveno poduzeće, prema Rješenju Okružnog privrednog suda u Osijeku broj FI-5888/02, od 31. prosinca 1992. godine, registrirano je kao dioničko društvo. Pretvorba društvenog poduzeća u dioničko društvo izvršena je na način da su dioničari poduzeća čija je procijenjena vrijednost iznosila 26.687.600 DEM postali: - republički fondovi s učešćem u osnivačkoj dioničkoj glavnici 36,74 % - uposleni i bivši radnici – mali dioničari 63,26 % 100,00 % Od 1992. do 2003. godine Društvo je prolazilo kroz više statusnih promjena koje su uredno registrirane kod Trgovačkog suda u Osijeku (osnivanje društava s ograničenom odgovornošću, pripajanje i spajanje društava i sl.). Dana 03. svibnja 2004. godine Rješenjem Trgovačkog suda u Osijeku broj Tt-04/475-4, provedene su statusne promjene, kojim je dovršeno konstituiranje dioničkog društva, na način da su društva s ograničenom odgovornošću pripojena dioničkom društvu. Posljednje promjene upisane kod Trgovačkog suda u Osijeku provedene su dana 18. prosinca 2006. godine, Rješenjem broj: Tt-06/1879-4, kojim je izvršeno povećanje temeljnog kapitala unosom građevinskog zemljišta u Društvo. Temeljni kapital Društva povećan je za 2.893.800,00 kuna.

9

SPAČVA d.d., Vinkovci Financijski izvještaji za 2010. godinu Upisani kapital sastoji se od:

- 266.876 dionica serije A, nominalne vrijednosti od 300,00 kn za 1 dionicu 80.062.800,00 kn

- 9.646 dionica serije B, nominalne vrijednosti od

300,00 kuna za 1 dionicu 2.893.800,00 kn U k u p n o: 82.956.600,00 kn Trenutna vlasnička struktura upisanog kapitala je: - ČVOR d.o.o., Vinkovci 74,78 % - Hrvatske šume 14,67 % - H.F.P. 3,31 % - ostali dioničari 7,24 % 100,00 % Društvo je registrirano za obavljanje više djelatnosti. Međutim glavna djelatnost je: - prerada drva, proizvodnja proizvoda od drva - proizvodnja briketa - trgovina na malo piljenom građom, drvnim elementima i drvnim otpadom - trgovina na veliko drvenim proizvodima Upravu Društva tijekom 2010. godine predstavljali su: - Dario Puljiz, predsjednik uprave - Drago Veselčić, član uprave - Mario Vučko, član uprave

Nadzorni odbor Društva tijekom 2010. godine predstavljali su: - Tomislav Konjevod, predsjednik nadzornog odbora - ŽeljkoŠimunović, član nadzornog odbora - Drago Begić, član nadzornog odbora - Zvonimir Mišić, član nadzornog odbora - Ivan Božičević, član nadzornog odbora

U Društvu je u 2010. godini prosječno radio 671 radnik.

10

SPAČVA d.d., Vinkovci Financijski izvještaji za 2010. godinu 2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE 2.1. Opće napomene a) Računovodstveno iskazivanje i osnovica prezentiranja Temeljni financijski izvještaji sastavljeni su sukladno zakonskim propisima Republike Hrvatske i Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja. Račun dobiti i gubitka sastavljen je po metodi prirodnih vrsta troškova. 2.2. Sažetak primijenjenih računovodstvenih politika a) Dugotrajna nematerijalna imovina Dugotrajna nematerijalna imovina iskazuje se po troškovima ulaganja. Dugotrajna nematerijalna imovina otpisuje se u razdoblju kroz 5 godina. b) Dugotrajna imovina Dugotrajnu materijalnu imovinu čine materijalna sredstva (nekretnine, postrojenja i oprema) koja uključuju elemente iz MRS-a 16. Dugotrajna materijalna imovina početno iskazuje se po troškovima nabave, a nakon početnog priznanja po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Dugotrajna materijalna imovina proizvedena za vlastite potrebe iskazuje se u visini cijene proizvodnje, u suglasnosti s MRS-a 2.

11

SPAČVA d.d., Vinkovci Računovodstvene politike i bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu Gubitci i dobitci od prodaje dugotrajne materijalne imovine knjiže se kao prihod ili kao rashod tekućeg razdoblja, odnosno uključuju se u račun dobiti i gubitka. Amortizacija dugotrajne imovine obračunava se linearnom metodom. Osnovicu za obračun amortizacije čini bruto knjigovodstvena vrijednost. Stope amortizacije utvrđuju se procjenom vijeka upotrebe imovine. Za obračun amortizacije Društvo koristi slijedeći vijek upotrebe: 1. Proizvodne hale i restorani 57 godina 2. Infrastruktura 40 godina 3. Trafostanice 72 godine 4. Nadstrešnice 36 godina 5. Prometne površine 33 godine 6. Oprema za pilanu i slično 20 godina 7. Sušare 10 godina 8. Transportna imovina 10 godina 9. Pogonski inventar 10 godina 10. Namještaj 5 godina 11. Računala 2 godine c) Financijska imovina (dugotrajna) Dugotrajna financijska imovina predstavlja ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem stjecanja prihoda, a čije se vraćanje očekuje u razdoblju duljem od 1 godine. Ulaganja u pridruženo društvo iskazuje se metodom udjela. Ostala ulaganja u dugotrajnu financijsku imovinu početno se iskazuju se po troška ulaganja. Na svaki slijedeći datum bilance ostala financijska imovina iskazuje se po fer vrijednosti, odnosno ako se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi po trošku ulaganja. Dani zajmovi, depoziti i kaucije početno se iskazuju po trošku ulaganja, a na svaki datum bilance po amortizirajućem trošku financijske imovine, odnosno početnom iznosu umanjenom za otplate glavnice, te uvećanom ili umanjenom za primjenu efektivne kamatne stope, te umanjeno za sva smanjenja radi nemogućnosti naplate. d) Potraživanja (dugoročna) Dugoročna potraživanja pojavljuju se u svezi s prodajom proizvoda, usluga i robe na odgođeno plaćanje na rok duži od 1 godine. Dugoročna potraživanja početno se mjere trošku ulaganja. Na svaki slijedeći datum bilance, dugotrajna potraživanja mjere se po amortiziranom trošku, umanjeno za gubitak od smanjenja vrijednosti uslijed nemogućnosti naplate.

12

SPAČVA d.d., Vinkovci Računovodstvene politike i bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu e) Zalihe Zalihe sirovina i materijala evidentiraju se po troškovima nabave. Utrošak sirovina i materijala obračunava se metodom prosječnih ponderiranih cijena. Zalihe nedovršene proizvodnje iskazane su po troškovima nabave uz uključivanje svih troškova koji se odnose na proizvodnju ovih zaliha. Zalihe gotovih proizvoda iskazuju se po stalnim-standardnim cijenama. Zalihe trgovačke robe u skladištu vode se po troškovima nabave. Zaliha trgovačke robe u prodavaonicama vode se po prodajnim cijenama s uključenim porezom na dodanu vrijednost i uračunatom razlikom u cijeni. f) Potraživanja Kratkotrajna potraživanja iskazuju se po nominalnim vrijednostima na temelju izvornog računa ili druge isprave do njihove povrative vrijednosti putem ispravka vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja. Potraživanja iskazana u devizama preračunavaju se po srednjem tečaju HNB na datum bilance. Usklađivanje vrijednosti potraživanja provodi se temeljem saznanja da potraživanje nije u roku naplaćeno, odnosno da su nastale okolnosti za djelomično umanjenje potraživanja. g) Financijska imovina Ulaganja u financijsku imovinu iskazuju se po fer vrijednosti, odnosno ako to nije moguće po trošku ulaganja. Dani zajmovi, depoziti i kaucije početno se iskazuju po trošku ulaganja, a na svaki datum bilance po amortizirajućem trošku financijske imovine, odnosno početnom iznosu umanjenom za otplate glavnice, te uvećanom ili umanjenom za primjenu efektivne kamatne stope, te umanjeno za sva smanjenja radi nemogućnosti naplate. Ostala kratkotrajna financijska imovina iskazuje se u nominalnim iznosima.

13

SPAČVA d.d., Vinkovci Računovodstvene politike i bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu h) Novac u banci i blagajni Novac na računima i u blagajni u hrvatskoj nacionalnoj valuti vodi se u nominalnim iznosima. Devize na računima u banci i u blagajni iskazuju se po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke. i) Kapital i rezerve Upisani kapital iskazuje se u svoti koja je upisana u sudski registar. Rezerve (osim revalorizacijskih) iskazuju se po nominalnoj vrijednosti izdvajanja iz neto dobiti i to posebno za zakonske rezerve, posebno za statutarne rezerve, te ostale rezerve. Dobitak ili gubitak tekuće godine utvrđuje se sukladno Međunarodnim računovodstvenim standardima i poreznim propisima. Dobit ili gubitak tekuće godine u bilanci se iskazuje nakon oporezivanja kao neto dobit, odnosno ukupni gubitak u poslovanju tekuće godine. j) Dugoročna rezerviranja za rizike i troškove Dugoročna rezerviranja za rizike i troškove utvrđuju se posebnim aktima Društva, u skladu s MRS 37. k) Obveze Dugoročne i kratkoročne obveze s temelja zajmova, obveze prema kreditnim institucijama, obveze za predujmove, depozite i jamstva, obveze prema dobavljačima, obveze prema zaposlenima, obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe, obveze s temelja udjela u rezultatu, te ostale obveze iskazuju se u vrijednosti koja je iskazana na odgovarajućoj ispravi. l) Prihodi Prihodi se priznaju po metodi stupnja dovršenja ugovora za prodaju proizvoda, robe i usluga, sukladno zaključenom ugovoru. Za prodaju proizvoda, robe i usluga za koju se ne zaključuju posebni ugovori, prihodi se priznaju danom ispostavljanja isprave iz koje je vidljivo da je kupac preuzeo proizvode, odnosno robu ili ovjerio izvršenu uslugu.

14

SPAČVA d.d., Vinkovci Računovodstvene politike i bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu m) Rashodi U poslovnim knjigama i financijskim izvještajima priznaju se rashodi sukladno točki 78. do 95. Okvira sa sastavljanje i prezentiranje financijskih izvještaja (Međunarodni računovodstveni standardi).

15

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠĆA I A K T I V A 3. Nematerijalna imovina

Red. O p i s Ulaganja u Ulaganja u Ostala U k u p n obr. licencije Softver ulaganja

NABAVNA VRIJEDNOST1. Stanje 01.01.2010. 66.548 527.278 10.000 603.8262. Povećanje u 2010. 03. Stanje 31.12.2010. 66.548 527.278 10.000 603.826

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI4. Stanje 01.01.2010. 66.548 422.553 489.1015. Amortizacija u 2010. 30.8726. Stanje 31.12.2010. 66.548 453.425 519.973

7. Sadašnja vrijednost 01.01.2010. 0 104.725 10.000 114.725


9. Promjene u 2010. 0 -30.872 0 -30.872 U 2010. godini nije bilo ulaganja u dugotrajnu materijalnu imovinu. Ulaganja se vode po troškovima nabave. a) Ulaganja u licencije u naravi se odnose na izvršena ulaganja u program poboljšanja poslovanja

«dvadeset ključeva». b) Ulaganja u računalne programe odnose se na dopune softvera. Ova ulaganja početno se vode po

trošku nabave. Godišnji otpis (amortizacija) vrši se linearnom metodom, uz primjenu stopa otpisa utvrđenih računovodstvenim politikama.

c) Ostala ulaganja u iznosu od 10.000 kuna odnose se na troškove ulaganja u klaster „Hrvatski

interijeri“.

16

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu 4. Materijalna imovina Red. O p i s Zemljište Građevinski Oprema i Alati, pog. Materijalna Ostala U k u p n obr. objekti strojevi inventar i imovina u materijalna

trans.imovina pripremi imovinaI. NABAVNA VRIJEDNOST

1. Stanje 01.01.2010. 12.732.704 169.666.532 131.960.788 4.376.764 35.559.541 12.811 354.309.1402. Direktno povećanje 1.316.237 1.316.2373. Povećanje prijenosom s mater.

imovine u pripremi 127.157 231.988 171.917 -531.0624. Smanjenje - rashod i prodaja 1.372.479 60.532 1.942.472 447.761 3.823.2445. Stanje 31.12.2010. 11.360.225 169.733.157 130.250.304 4.100.920 36.344.716 12.811 351.802.133

II. ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

1. Ispravak vrijednosti 01.01.2010. 84.350.284 92.601.719 3.810.668 180.762.6712. Amortizacija u 2010. 3.442.930 6.228.420 178.490 9.849.8403. Akumulirana amortizacija

rashodovane i prodane imovine 53.002 1.389.896 293.785 1.736.6834. Ispravak vrijednosti 31.12.2010. 87.740.212 97.440.243 3.695.373 188.875.828

Neotpisan vrijednost 31.12.2009. 12.732.704 85.316.248 39.359.069 566.096 35.559.541 12.811 173.546.469

Neotpisana vrijednost 31.12.2010. 11.360.225 81.992.945 32.810.061 405.547 36.344.716 12.811 162.926.305

Promjene u 2010. godini -1.372.479 -3.323.303 -6.549.008 -160.549 785.175 0 -10.620.164

17

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu Vrijednost dugotrajne materijalne imovine smanjena je u 2010. godini za 10,62 milijuna kuna. Smanjenje je prije svega rezultat ulaganja od 1,31 milijun kuna uz obračun amortizacije od 9,84 milijuna kuna. Razlika se odnosi na knjigovodstvenu vrijednost rashodovane imovine. U 2010. godini nije bilo značajnijih ulaganja u dugotrajnu materijalnu imovinu, dok je istovremeno rashodovano imovine nabavne vrijednosti 2.450.767 kuna a knjigovodstvene vrijednosti 714.084 kune. Sažetak tijeka ulaganja u 2010. godini je: - materijalna sredstva u pripremi 01.01.2010. godine 35.559.541 kn - ulaganja u 2010. godini 1.316.237 kn - preneseno u uporabu – materijalna imovina - 531.062 kn - nezavršena ulaganja 31.12.2010. godine 36.344.716 kn

a) U 2010. godini društvo je prodalo 24 tisuće m2 građevinskog zemljišta koje nije bilo u funkciji. Knjigovodstvena vrijednost zemljišta iznosila je 1.372.479 kuna. Zemljište je prodano za 21.242.708 kuna. Razlika je iskazana na poziciji ostalih poslovnih prihoda. b) Ulaganja u građevinske objekte u 2010. godini iznosila su 127 tisuća kuna. Ulaganja se odnose na

rekonstrukcije na postojećim objektima. c) Ulaganja u opremu izvršena su u vrijednosti od 232 tisuće kuna. U naravi se radi o nabavi opreme

manje pojedinačne vrijednosti. d) Tijekom 2009. godine ulaganja u alate, pogonski i uredski inventar i transportna sredstva iznosilo je

171,9 tisuća kuna. e) Materijalna imovina u pripremi u cijelosti se odnosi na ulaganja u pogon za proizvodnju

bioenergenata.

f) Ostala materijalna imovina u naravi se odnosi na djela likovnih umjetnika. g) Na kraju 2010. godine izvršen je otpis dugotrajne materijalne imovine koja nije bila u funkciji. Nabavna vrijednost otpisane imovine iznosila je 2.450.767 kuna, ispravak vrijednosti 1.736.683 kune a knjigovodstvena vrijednost 714.084. kune. Neotpisana vrijednost priznata je u rashode razdoblja. h) Dugotrajna materijalna imovina početno se iskazuje po trošku nabave, a nakon toga po trošku

nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i druga smanjenja u skladu s MRS i usvojenim računovodstvenim politikama..

Na kraju godine obavlja se popis i usklađenje analitičkih i financijskih evidencija sa stanjem utvrđenim popisom.

18

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu i) Ispravak vrijednosti (amortizacija) dugotrajne materijalne imovine vrši se linearnom metodom uz

primjenu stopa temeljenih na procijenjenom vijeku upotrebe svakog pojedinog sredstva. Procijenjeni vijek trajanja je visok, što kod većine građevinskih objekata i opreme rezultira niskim

stopama otpisa. j) Društvo je kao jamstvo za vraćanje kredita dozvolilo upis zaloga poslovnim bankama i drugim

kreditorima nad nekretninama i građevinskim zemljištem. 5. Dugotrajna financijska imovina

Red. O p i s Indeksbr. 10/09.1. Udjeli (dionice) kod povezanih 20.000 0 20.000 7 100

poduzetnika2. Ulaganja u vrijednosne papire 265.500 1 265.500 93 1003. Ostala dugotrajna financijska

imovina 205 0 205 0 1004. Ulaganja koja se obračunavaju

metodom udjela 35.120.260U k u p n o: 35.405.965 1 285.705 100 1

31.12.2009. 31.12.2010.

a) Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika odnosi se na osnivački ulog kod ČESMA-SP d.o.o.

Bjelovar. Društvo je osnivač i jedini član ČESMA-SP d.o.o. Bjelovar. b) Ulaganje u vrijednosne papire odnose se na ulaganje u kupnju dionica i udjela kod: - udjeli kod Vinkovačke televizije 265.500 kn b.1) U prethodnim razdobljima društvo je iskazivalo ulaganja u dionice kod EXPORTDRVO d.d.

Zagreb. Društvo je bilo vlasnik 49.515 dionica ili 34,30 % kapitala EXPORTDRVA d.d.. Ulaganje se sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja klasificira kao ulaganje u dobiti pridruženog društva.

Tijekom 2010. godine Društvo je prodalo 34.900 dionica po cijeni od 594,84 kune. Prodajom je ostvaren realizirani gubitak u iznosu od 6.857.939 kuna.

19

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu

Razliku od 14.615 dionica Društvo u 2010. godini iskazuje u kratkotrajnoj financijskoj imovini. Imovina je klasificirana kao imovina raspoloživa za prodaju budući se namjerava prodati u roku od godinu dana.

Istovremeno Društvo je u financijskim izvještajima priznalo nerealizirani gubitak za 14.615 dionica EXPORTDRVO d.d. u iznosu od 2.539.446 kuna.

c) Ostala dugoročna ulaganja u iznosu od 205 kuna odnose se na udružena sredstva u Hrvatske šume iz ranijih razdoblja. 6. Dugoročna potraživanja

Red. O p i s Indeksbr. Iznos % Iznos % 10/091. Potraživanja od povezanih

poduzetnika 2.500.000 94 2.500.000 94 1002. Dugoročna potraživanja s

osnove prodaje na kredit 166.537 6 146.841 6 88U k u p n o: 2.666.537 100 2.646.841 100 99

31.12.2009. 31.12.2010.

a) Potraživanja od povezanih poduzetnika odnose se dugoročni robni kredit odobren društvu ČVOR

d.o.o. Vinkovci. Potraživanje je iskazano u nominalnom iznosu. b) Dugoročna potraživanja s osnove prodaje na kredit odnose se na potraživanja za odobrene

dugoročne kredite zaposlenima za rješavanje stambenih potreba. Potraživanja su iskazana po amortizirajućem trošku, odnosno po trošku ulaganja umanjenom za

otplaćeni iznos.

20

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu 7. Zalihe u kunama Red. O p i s Indeks

br. Iznos % Iznos % 10/09.

1. Sirovine i materijal 7.685.200 8 6.189.885 9 81

2. Proizvodnja u tijeku 25.278.940 27 17.489.357 26 69

3. Gotovi proizvodi 47.546.622 50 28.440.412 42 60

4. Trgovačka roba 3.098.320 3 2.467.028 4 80

5. Predujmovi za zalihe 944.096 1 1.263.768 2 134

6. Ostala imovina namjenjena prodaji 10.682.268 11 12.330.405 18 115

U k u p n o: 95.235.446 100 68.180.855 100 72

31.12.2009. 31.12.2010.

Iz pregleda gore vidljivo je da su ukupne zalihe smanjene su za 27,06 milijuna kuna ili za 28 %. Na smanjenje ukupnih zaliha odlučujuće je utjecalo smanjenje zaliha sirovina i materijala i zaliha gotovih proizvoda. a) Zalihe sirovina i materijala iskazane su na temelju usklađenih analitičkih evidencija i popisa. Zalihe sirovina i materijala početno se iskazuju po troškovima nabave. Utrošak sirovina i materijala

obračunava se primjenom prosječnih ponderiranih cijena. Podaci o zalihama sirovina i materijala vode se u analitičkim evidencijama po profitnim centrima. Analitičke evidencije usklađene su s popisom. b) U vrijednost zaliha nedovršene proizvodnje uračunati su troškovi u skladu MRS 2. Zalihe poluproizvoda vode se po stalnim – standardnim cijenama. Osiguravaju se podaci o

odstupanjima od stalnih cijena, tako da su ove zalihe iskazane po troškovima nabave. Podaci o zalihama nedovršenih proizvoda i poluproizvoda vode se u analitičkim evidencijama po

profitnim centrima. Analitičke evidencije usklađene su s popisom.

21

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu c) Zalihe gotovih proizvoda smanjene su za 19,11 milijuna kuna ili za 40 %. Zalihe gotovih proizvoda

čine oko 42 % svih zaliha.

Zalihe gotovih proizvoda vode se po planskim-standardnim cijenama. Na posebnom računu vode se odstupanja od stvarne cijene, tako da su zalihe gotovih proizvoda iskazana po troškovima nabave.

e) Zalihe trgovačke robe na dan 31.12.2010. godine iznose 2.467.028 kuna i smanjene su u odnosu na

prošlu godinu za 20 %. Zalihe trgovačke robe iskazane su prema stanju analitičkim evidencijama i izvršenom popisu. Zalihe trgovačke robe iskazane su po troškovima nabave. f) Predujmovi u iznosu od 1.263.768 kuna odnose se na doznačena sredstva dobavljačima za robu

koja nije isporučena do kraja godine.

Predujmovi za zalihe iskazani su u nominalnom iznosu na temelju usklađenih analitičkih evidencija

g) Ostala imovina namijenjena prodaji odnosi se na ulaganje u nekretnine (poslovni i stambeni prostor) s namjerom prodaje u kratkom roku.

Imovina namijenjena prodaji iskazana je po trošku nabave. 8. Potraživanja u kunama Red. O p i s Indeks


1. Potraživanja od povezanih poduzetn. 30.464.685 42 19.055.834 29 63

2. Potraživanja od kupaca 40.576.290 55 44.331.808 68 109

3. Potraživanja od zaposlenika 151.684 0 168.643 0 111

4. Potraživanja od države i dr. instituc. 1.487.258 2 1.126.139 2 76

5. Ostala potraživanja 650.016 1 417.816 1 64

U k u p n o: 73.329.933 100 65.100.240 100 89

31.12.2009. 31.12.2010.

Ukupna potraživanja smanjena su u 2010. godini za 8,23 milijuna kuna ili za 11 %. Na smanjenje je odlučujuće utjecalo smanjenje potraživanja od povezanih poduzetnika.

22

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu a) Potraživanja od povezanih poduzetnika čine 29 % ukupnih potraživanja a odnose se na: - potraživanja od ČVOR d.o.o. – tuzemni promet 911.034 kn - potraživanja od ČVOR d.d. – izvoz 149.376 kn - potraživanja od ČESMA-SP d.o.o. – tuzemni promet 17.995.424 kn 19.055.834 kn Potraživanja od povezanih poduzetnika iskazana su u nominalnom iznosu. b) Potraživanja od kupaca čine 68 % ukupnih potraživanja a sastoje se od:

Red.br. O p i s 2009. 2010. Povećanje/

smanjenje

1. Kupci - pravne osobe 22.577.663 24.697.271 2.119.608

2. Kupci - fizičke osobe 372.026 338.587 -33.439

3. Kupci u sporu 24.235 64.116 39.881

4. Kupci - prodaja na kredit 5.546 0 -5.546

5. Kupci - građani 228.955 273.321 44.366

6. Kupci komisija 71.042 37.443 -33.599

7. Kupci u inozemstvu 15.036.832 17.323.577 2.286.745

8. Kupci - izvozne kuće 2.259.991 1.597.493 -662.498

Uk u p n o: 40.576.290 44.331.808 3.755.518

Potraživanja od kupaca iskazana su na temelju usklađenih analitičkih evidencija a temelje se na ispostavljenim računima za prodanu robu i izvršene usluge. Ispravak vrijednosti potraživanja proveden je za sva potraživanja koja su utužena, kao i za ona koja još nisu utužena a stekli su se uvjeti za ispravak sukladno zakonskim propisima i računovodstvenim politikama Društva. Stanje potraživanja od kupaca usklađuje se sa stanjem kod dužnika.

c) Potraživanja od zaposlenih odnose se na: - akontacije za službeni put 19.539 kn - akontacije plaća 32.942 kn - potraživanja za prodani otpad zaposlenima 111.223 kn - ostala potraživanja od zaposlenih 4.939 kn 168.643 kn Potraživanja od zaposlenih iskazana su u nominalnim iznosima.

23

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu d) Potraživanja od države i drugih institucija sastoje se od: - potraživanja od HZZO za isplaćenu naknadu za bolovanje 299.851 kn - potraživanja za PDV sadržan u računima R-2 826.288 kn 1.126.139 kn e) Ostala potraživanja u 2010. godini odnose se na potraživanja za obračunate zatezne kamate. 9. Kratkotrajna financijska imovina u kunama Red. O p i s Indeks


1. Dani zajmovi povezanim poduzetn. 9.885.891 41 8.559.280 29 87

2. Ulaganja u vrijednosne papire 13.203.789 54 20.082.900 67 152

3. Dani zajmovi, depoziti i slično 943.284 4 1.042.441 3 111

4. Vlastite dionice i udjeli 207.860 1 212.903 1 102

U k u p n o: 24.240.824 100 29.897.524 100 123

31.12.2009. 31.12.2010.

a) Krajem 2010. godine Društvo iskazuje slijedeća potraživanja za odobrene zajmove povezanim

društvima i to: - ČESMA SP d.o.o. 6.334.866 kn - ČVOR d.o.o. 2.224.414 kn 8.559.280 kn

Potraživanja za dane zajmove iskazana su u nominalnim iznosima, odnosno prema odobrenom i doznačenom iznosu. Za odobrene zajmove sačinjeni su odgovarajući ugovori. Kamata je ugovorena sukladno poreznim propisima.

24

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu b) Stanje ulaganja u vrijednosne papire u krajem 2010. godine odnosi se na ulaganja u dionice društava čijim se dionicama trguje na organiziranom tržištu. Do povećanja u 2010. godini došlo je iz razloga što je društvo prodalo veći dio dionica EXPORDRVO d.d. koje su sukladno MRS vođene kao ulaganja u pridružena društva. Nakon prodaje prestali su uvjeti klasifikacije preostalih dionica kao ulaganje u pridružena društva. Ulaganje u preostale dionice klasificirano je kao kratkotrajna imovina.

Društvo je uložilo u dionice 26 društava.

Ulaganja su početno vrednovana po trošku nabave.

Društvo je ovu financijsku imovinu sukladno MRS i MSFI klasificiralo kao imovinu raspoloživu za prodaju. Budući Društvo ovu imovinu namjerava unovčiti u roku od godine dana, ulaganje je razvrstano u kratkotrajnu imovinu.

Sukladno MRS i MSFI Društvo bi na svaki naredni datum bilance ulaganja u financijsku imovinu raspoloživu za prodaju trebalo vrednovati po fer vrijednosti, odnosno po tržnoj cijeni na kraju godine.

Međutim, uslijed poremećaja na stranom i domaćem tržištu, tržna vrijednost dionica ne odgovara nominalnoj i knjigovodstvenoj vrijednosti koja se vodi kod izdavatelja. Dostupni rezultati poslovanja izdavatelja ne daju razloga za trenutnu vrijednost dionica na tržištu.

Uprava Društva u ovom slučaju procijenila je da bi iskazivanje vrijednosti dionica po trenutnoj tržišnoj vrijednosti dovelo do krivog prikaza stanja imovine i rezultata poslovanja Društva, pa je odlučilo u skladu s točkom 17. MRS 1, ova ulaganja i u 2010. godini iskazivati po trošku nabave.

c) Danih zajmovi, depoziti i kaucije u iznosu od 1.042.441 kune odnose se na dane zajmove poslovnim

partnerima. U odnosu na 2009. godinu stanje danih zajmova nije se bitno promijenilo. Dani zajmovi iskazani su u nominalnim iznosima, odnosno u ugovorenoj i doznačenoj svoti,

uvećano za obračunatu a neplaćenu kamatu.

25

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu 10. Novac u banci i blagajni u kunama Red. O p i s Indeks


1. Novac na kunskom računu 3.140.628 91 1.980.626 81 63

2. Novac u blagajni 40.345 1 22.453 1 56

3. Novac na deviznom računu 286.615 8 447.491 18 156

U k u p n o: 3.467.588 100 2.450.570 100 71

31.12.2009. 31.12.2010.

a) Novac na žiro računima kod banaka iskazan je na temelju stanja posljednjih izvoda u 2010. godini. b) Gotovina u blagajni iskazani su na temelju popisa gotovine i stanja blagajne na dan 31.12.2010.

godine. c) Devizna sredstva na računima kod banaka iskazana su na temelju stanja na deviznim računima. Preračunavanje u kune izvršeno je primjenom srednjeg tečaja HNB na dan 31.12.2010. godine. 11. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi u kunama Red. O p i s Indeks


1. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 56.479 100 12.555 100 22

U k u p n o: 56.479 100 12.555 100 22

31.12.2009. 31.12.2010.

Na ovoj poziciji bilance iskazana je vrijednost opreme uzete na operativni leasing. Za plaćene mjesečne troškove operativnog leasinga smanjuje se iznos na ovoj poziciji u glavnoj knjizi i bilanci.

26

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu III. P A S I V A 12. Kapital i rezerve u kunama Red. O p i s Indeks


1. Upisani (temeljni) kapital 82.956.600 82.956.600 100

2. Zakonske rezerve 2.181.911 2.181.911 100

3. Zadržani dobit 35.873.471 5.411.015 15

4. Gubitak poslovne godine -30.462.456 -22.953.145 75

U k u p n o: 90.549.526 67.596.381 75

31.12.2009. 31.12.2010.

a) Upisani kapital iskazan je u svoti zavedenoj kod Trgovačkog suda u Osijeku i to: - Rješenjem broj Tt-04/475-4., od 03. svibnja 2004. godine 80.062.800 kn - Rješenjem broj Tt-06/1879-4., od 18. prosinca 2006. godine 2.893.800 kn 82.956.600 kn Upisani kapital sastoji se od: - 266.876 dionica serije A, nominalne vrijednosti od 300,00 kuna za jednu dionicu 80.062.800 kn - 9.646 dionica serije B, nominalne vrijednosti od 300,00 kuna za jednu dionicu 2.893.800 kn

82.956.600 kn Trenutna vlasnička struktura upisanog kapitala je: - ČVOR d.o.o., Vinkovci 74,78 % - Hrvatske šume 14,67 % - Hrvatski fond za privatizaciju 3,31 % - ostali dioničari 7,24 % 100,00 %

27

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu b) Sredstva zakonskih rezervi odnose se na rezerve formirane izdvajanjem 5 % iz čiste dobiti u

prethodnim obračunskim razdobljima. c) Zadržanu dobit u iznosu od 5.411.015 kuna čini neraspoređena dobit iz proteklih obračunskih

razdoblja. d) Gubitak poslovne godine iskazan je na temelju Računa dobiti i gubitka za 2010. godinu. 13. Dugoročne obveze u kunama Red. O p i s Indeks


1. Dugoročni financijski krediti

banaka 134.344.513 100 112.204.913 72 84

2. Obveze prema dobavljačima 43.548.095 28

U k u p n o: 134.344.513 100 155.753.008 72 116

31.12.2009. 31.12.2010.

a) Kreditno zaduženje s temelja dugoročnih kredita smanjeno je u odnosu na prethodnu godinu. za 22,13 milijuna kuna ili za 16 %. Dugoročni krediti korišteni su od slijedećih banaka: u kunama


smanjenje

1. Privredna banka Zagreb d.d. 19.804.573 17.801.059 -2.003.514

2. HPB d.d. 92.903.099 71.989.335 -20.913.764

3. RBA d.d.0 7.844.878 12.180.155 4.335.277

4. VABA d.d. 7.519.265 6.954.926 -564.339

5. RBA leasnig d.o.o. 1.485.462 632.198 -853.264

6. Hypo leasing d.o.o. 3.896.967 2.288.357 -1.608.610

7. PBZ leasing d.o.o. 673.480 202.719 -470.761

8. BKS leasing d.o.o. 216.789 156.164 -60.625

Uk u p n o: 134.344.513 112.204.913 -22.139.600

28

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu Krediti su odobreni s rokom vraćanja 3 do 10 godina. Namjena kredita je nabava opreme, financiranje pripreme izvoza te za financiranje obrtnih sredstava. Stanje kredita na dan 31.12.2010. godine usklađeno je s bankama i leasing kućama. b) Na poziciji „Obveza prema dobavljačima“ iskazane je obveza prema Hrvatskim šumama. Na temelju ugovora o obročnoj otplati duga Hrvatske šume su svoje kratkoročno potraživanje pretvorile u dugoročno s rokom otplate od 5 godina. 14. Kratkoročne obveze u kunama Red. O p i s Indeks


1. Obveze za zajmove, depozite i sl. 14.646.436 8 21.626.259 20 148

2. Obveze prema bankama i drugim

financijskim institucijama 52.372.906 29 43.212.559 40 83

3. Obveze za predujmove 1.451.504 1 930.425 1 64

4. Obveze prema dobavljačima 88.831.500 49 25.795.754 24 29

5. Obveze po vrijednosnim papirima 514.000 0

6. Obveze prema zaposlenicima 2.337.084 1 2.318.690 2 99

7. Obveze za poreze, doprinose i

slična davanja 19.573.771 11 12.839.233 12 66

8. Ostale kratkoročne obveze 3.675.738 2 536.522 0 15

U k u p n o: 182.888.939 100 107.773.442 100 59

31.12.2009. 31.12.2010.

Ukupne kratkoročne obveze značajno su smanjene u odnosu na 2009. godinu. Kratkoročne obveze smanjene su za 75,11 milijuna kuna ili za 41 %. Odlučujući utjecaj na smanjenje imalo je pretvaranje obveza prema Hrvatskim šumama u dugoročne u iznosu od 43,54 milijuna kuna.

29

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu a) Obveze s osnove zajmova odnose se na korištene zajmove od iz poslovnih odnosa s faktoring

društvima i to: u kunama


smanjenje

1. Prvi faktor d.o.o. - glavnica 14.493.721 14.360.341 -133.380

2. Prvi faktor d.o.o. - kamate 152.715 216.882 64.167

3. Exportdrvo d.d. 5.846.000 5.846.000

4. Buje-export d.o.o. 700.000 700.000

5. Decospan Mato furnir d.o.o. 503.036 503.036

Uk u p n o: 14.646.436 21.626.259 6.979.823 Iznos obveza iskazan je na temelju ugovora, međusobnih obračuna i usklađenog stanja sa zajmodavcem. b) Obveze prema kreditnim institucijama sastoje se od obveza za korišteni kredite kod poslovnih

banaka i to: u kunama


smanjenje

1. Privredna banka Zagreb d.d. 10.000.000 10.000.000 0

2. RBA d.d. 0 626.372 626.372

3. HPB d.d. 16.766.012 7.991.093 -8.774.919

4. Erste banka d.d. 23.188.537 22.316.217 -872.320

5. Obveze za kamate 2.418.357 2.278.877 -139.480

Uk u p n o: 52.372.906 43.212.559 -9.160.347 Obveze prema kreditnim institucijama iskazane su u nominalnim iznosima. Iskazani iznosi

usklađeni su s kreditorima. c) Obveze za predujmove, depozite i jamstva na kraju 2010. godine iskazane su u iznosu od 930.425

kuna, a odnose se na primljene predujmove od kupaca za robu koja će biti naknadno isporučena.

Obveze su iskazane na temelju usklađenih analitičkih evidencija.

30


d) U 2010. godini došlo je do značajnog smanjenja obveza prema dobavljačima. Do smanjenje je došlo uslijed pretvaranja kratkoročnih obveza prema Hrvatskim šumama u dugoročne u iznosu od 43,54 milijuna kuna.

Obveze prema dobavljačima u 2010. godini smanjene su za 63,03 milijuna kuna ili 70 %. Obveze prema dobavljačima iskazane su na temelju primljenih računa za robu i usluge.

Obveze prema dobavljačima iskazane su na temelju usklađenih analitičkih evidencija. Usklađenja su

izvršena i s dobavljačima. e) Obveze po vrijednosnim papirima odnose se na izdane mjenice društvu PET-PROM d.o.o. kao

instrument plaćanja. f) Obveze prema zaposlenima na dan 31.12.2010. godine iznose 2.318.690 kuna. Obveze se u cijelosti

odnose na obračunatu a neisplaćenu neto plaću i naknade plaća za 12 mjesec 2010. godine. f) Obveze za poreze i doprinose čine: u kunama


smanjenje

1. Obveze za PDV 4.724.481 1.461.226 -3.263.255

2. Obveze za porez na dohodak 1.601.267 929.392 -671.875

3. Obveze za doprinose iz i na plaće 12.218.953 9.460.529 -2.758.424

4. Obveze za doprinos HTZ 3.995 3.995 0

5. Obveze za članarinu i doprinos HGK 149.674 140.008 -9.666

6. Obveze za općunske poreze 7.671 7.175 -496

7. Obveze za doprinos za šume 843.905 836.908 -6.997

8. Ostale obveze za javna davanja 23.825 0 -23.825

Uk u p n o: 19.573.771 12.839.233 -6.734.538 Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe iskazane su na temelju obračuna propisanih zakonom.

31

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu g) Ostale kratkoročne obveze u naravi čine:

u kunama Red.br. O p i s 2009. 2010. Povećanje/

smanjenje

1. Obveze prema članovima NO 14.964 23.399 8.435

2. Obveze za zateznu kamatu 3.427.983 175.781 -3.252.202

3. Obveze prema Hrvatskoj vodoprivredi 229.721 310.892 81.171

4. Ostale kratkoročne obveze 3.070 26.450 23.380

Uk u p n o: 3.675.738 536.522 -3.139.216 Najveći dio ostalih kratkoročnih obveza odnosi se na zatezne kamate prema dobavljačima

Ostale kratkoročne obveze iskazane su na temelju vjerodostojne poslovne dokumentacije.

15. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja u kunama Red. O p i s Indeks


1. Ostali odgođeni prihod budućeg

razdoblja 280.988 100 461.617 100 164

U k u p n o: 280.988 100 461.617 100 164

31.12.2009. 31.12.2010.

Ostali odgođeni prihodi budućeg razdoblja čine obračunate kamata kupcima s kojima se vodi sudski spor.

32

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu III. RAČUN DOBITI I GUBITKA 16. Prihodi u kunama Red. O p i s Indeks


1. Poslovni prihodi 174.323.953 99 175.135.659 97 100

2. Financijski prihodi 1.288.134 1 5.494.692 3 427

3. Izvanredni prihodi

U k u p n o: 175.612.087 100 180.630.351 100 103

2009. 2010.

Ukupni prihodi nisu značajnije porasli u odnosu na 2009. godinu. Poslovni prihodi ostali su na razini prethodne godine, dok su financijski prihodi iskazali značajniji rast. 17. Poslovni prihodi u kunama Red. O p i s Indeks


1. Prihodi od prodaje 164.603.298 94 148.940.692 85 90

2. Ostali poslovni prihodi 9.720.655 6 26.194.967 15 269

U k u p n o: 174.323.953 100 175.135.659 100 100

2009. 2010.

33


a) Prihodi od prodaje u iskazani su na temelju zaračunatih izvršenih usluga i isporučenih gotovih

proizvoda i robe. Promatrano po skupinama ove prihode čine:


smanjenje

1. Prihodi od prodaje proizvoda u zemlji 91.689.315 55.270.974 -36.418.341

2. Prihodi od prodaje uskluga na dom.tržištu 0 3.366.272 3.366.272

3. Prihodo od izvoza - direktan izvoz 40.865.906 53.026.508 12.160.602

4. Prihodi od izvoza - izvozne kuće 16.756.554 24.302.160 7.545.606

5. Prihodi od prodaje materijala 3.990.524 676.049 -3.314.475

6. Prihodi od prodaje robe 11.300.999 12.298.729 997.730

Uk u p n o: 164.603.298 148.940.692 -15.662.606

Iz gornje tablice je vidljivo da je uzrok smanjenju prihoda od prodaje u najvećoj mjeri manje ostvareni prihod na stranom tržištu.

b) Ostali poslovni prihodi u 2010. godini odnose se na: u kunama


smanjenje

1. Prihodi od usluga na domaćem tržištu 4.063.163 0 -4.063.163

2. Prihodi od najma poslovnih prostorije 2.453.049 2.662.019 208.970

3. Prihodi od prodaje stalne imovine 80.458 21.332.511 21.252.053

4. Inventurni viškovi 106.902 0 -106.902

5. Naplaćena otpisana potraživanja 631.333 170.431 -460.902

6. Prihodi od naknada šteta 1.124.870 698.644 -426.226

7. Prihodi od državnih potpora 1.000.000 1.200.000 200.000

8. Ostali nespomenuti prihodi 260.880 131.362 -129.518

Uk u p n o: 9.720.655 26.194.967 16.474.312

Ostali poslovni prihodi iskazani su na temelju vjerodostojne poslovne dokumentacije, u skladu s Računovodstvenim politikama Društva.

34

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu 18. Financijski prihodi u kunama Red. O p i s Indeks


1. Prihodi od udjela u dobiti

pridruženog društva 3.530.959 64

2. Prihodi od redovnih i zat. kamata 1.288.134 100 1.963.733 36 152

U k u p n o: 1.288.134 100 5.494.692 100 427

2009. 2010.

a) Prihodi od udjela od dobiti pridruženih društva odnosi se na udio u dobiti Exportdrvo d.d. za 2009. godinu b) Prihodi od kamata iskazani su na temelju obračuna kamata za dane zajmove, zateznih kamate kupcima i pozitivne tečajne razlike iz poslovnih odnosa. 19. Rashodi u kunama Red. O p i s Indeks


1. Poslovni rashodi 180.973.556 88 172.631.877 85 95

2. Financijski rashodi 25.100.987 12 30.951.619 15 123

3. Izvanredni rashodi

U k u p n o: 206.074.543 100 203.583.496 100 99

2009. 2010.

Ukupni rashodi u 2010. godini smanjeni su za 2,49 milijuna kuna ili za 1 %. Kako je istovremeno je kod ukupnih prihoda došlo do povećanja prihoda za 3 %, rezultat je manje ostvareni gubitak u odnosu na prethodnu godinu. Financijski rashodi povećani su u odnosu na 2009. godinu 5,85 milijuna kuna li 23 %.

35

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu 20. Poslovni rashodi u kunama

Red. O p i s Indeksbr. Iznos % Iznos % 10/09.1. Materijalni troškovi 112.822.255 66 90.609.495 63 80a) Troškovi sirovina i materijala 65.276.425 38 57.979.435 40 89b) Troškovi prodane robe 16.156.469 9 17.160.768 12 106c) Ostali vanjski troškovi 31.389.361 18 15.469.292 11 492. Troškovi osoblja 36.152.020 21 34.348.607 24 95a) Neto plaće i nadnice 22.333.475 13 21.633.714 15 97b) Troškovi poreza i doprinosa

iz plaća 8.489.162 5 7.673.677 5 90c) Doprinosi na plaća 5.329.383 3 5.041.216 4 953. Amortizacija 10.178.650 6 9.880.711 7 974. Ostali troškovi 9.607.107 6 8.653.576 6 905. Vrijednosno usklađivanje 3.355.924 2 0 0a) Kratkotrajne imovine (osim

financijske imovine) 3.355.924 2 0 06. Ostali poslovni rashodi 2.086.561 1

RASHODI RAZDOBLJA 172.115.956 100 143.492.389 100 837. Promjene vrijednosti zaliha p

proizvodnje u tijeku igotovih proizvoda 8.857.600 27.052.927UKUPNO POSLOVNI RASHODI 180.973.556 172.631.877 95

31.12.2009. 31.12.2010.

a) Zalihe sirovina i materijala početno se evidentiraju po troškovima nabave. Utrošak (izdavanje u proizvodnju) obračunava se po prosječnim ponderiranim cijenama.

Troškovi koji se ne evidentiraju preko računa zaliha iskazani su na temelju računa dobavljača.

b) Troškovi prodane robe iskazani su u visini nabavne vrijednosti prodane robe i materijala. Ovi troškovi sastoje se od: u kunama


smanjenje

1. Nabavna vrijednost prodane robe 12.439.022 16.576.710 4.137.688

2. Nabavna vrijednost prodanog materijala 3.717.447 584.058 -3.133.389

Uk u p n o: 16.156.469 17.160.768 1.004.299

36

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu c) Ostali vanjski troškovi u 2010. godini smanjeni su za 15,92 milijuna kuna ili za51 %. Ostali vanjski troškovi usluga iskazani su na temelju valjanih i odobrenih računa dobavljača za primljene usluge. d) Troškovi osoblja iskazani su na temelju obračunatih plaća za 2010. godinu, uz obračun pripadajućih

poreza i doprinosa. Obračun plaća izvršen je na temelju zakona, kolektivnog ugovora i internih akata Društva. Ovi troškovi sastoje se od: u kunama


smanjenje

1. Neto plaće i nadnice 22.333.475 21.633.714 -699.761

2. Troškovi poreza i doprinosa iz plaće 8.489.162 7.673.677 -815.485

3. Doprinosi na plaće 5.329.383 5.041.216 -288.167

Uk u p n o: 36.152.020 34.348.607 -1.515.246 e) Trošak amortizacije iskazan je na temelju obračuna amortizacije na nabavnu vrijednost dugotrajne materijalne imovine.

Amortizacija se obračunava primjenom linearne metode uz stope otpisa utvrđene računovodstvenim politikama Društva. Stopa otpisa određuju se prema procijenjenom vijeku trajanja svakog pojedinačnog sredstva.

f) Ostali troškovi u 2010. godini smanjeni su za 953,5 tisuća kuna ili za 5 %. Ovi troškovi odnose se na isplaćene naknade i pomoći radnicima u skladu sa zakonskim propisima i kolektivnim ugovorom, zatim na doprinose koji se obračunavaju na bazi ukupnog prihoda šume, HGK, TZ i sl.), na troškove osiguranja, reprezentacije i slično. Ostali troškovi iskazani su na temelju obračuna, obračuna temeljenih na važećim propisima,

obračuna dobavljača, osiguravatelja i sl. g) Ostali poslovni rashodi u 2010. godini iznose 2.086.561 kuna i odnose se na knjigovodstvenu vrijednost rashodovane i prodane imovine. h) Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda smanjene su u odnosu na 2009. godinu za

27.052.927 kuna. Za iznos smanjenih zaliha povećani su rashodi razdoblja za 2010. godinu, sukladno Zakonu o računovodstvu, Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja i računovodstvenim politikama Društva.

37

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu 21. Financijski rashodi u kunama Red. O p i s Indeks


1. Kamate redovne 12.488.278 50 9.411.310 30 75

2. Kamate - zatezne 8.725.986 35 10.878.568 35 125

3. Negativne tečajne razlike 3.099.008 12 972.083 3 31

4. Gubici iz ul. u dionice - realizirani 787.715 3 6.857.939 22 871

5. Gubici iz ul. u dionice - nerealizirani 2.539.446 8

6. Kamate na ostale obveze 292.273 1

U k u p n o: 25.100.987 100 30.951.619 100 123

2009. 2010.

Financijski rashodi značajno su povećani u 2010. godini u odnosu na prethodnu godinu za 5,86 milijuna kuna ili za 23 %. Povećanje financijskih rashoda rezultat je povećanja zateznih kamata za kašnjenje u plaćanju i gubici iz prodaje financijske imovine. a) Rashodi s temelja kamata iskazani su na temelju primljenih obračuna banaka. b) Rashodi za zatezne kamate s temelja obračuna dobavljača, također su iskazani na temelju primljenih

obračuna dobavljača. c) Negativne tečajne razlike rezultat su usklađivanja stanja potraživanja koja su vezana uz stranu

valutu tijekom godine. d) Gubici od ulaganja u dionice iskazani su za manje postignutu vrijednost u odnosu na knjigovodstvenu za prodanu financijsku imovinu.

38

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu 22. Dobit (gubitak) tekuće godine u kunama Red. O p i s Indeks


1. Dobit prije oporezivanja

2. Gubitak prije oporezivanja 30.462.456 22.953.145 75

3. Porez na dobit

4. Dobit razdoblja

5. Gubitak razdoblja 30.462.456 22.953.145 75

2009. 2010.

Društvo je u 2010. godini ostvarilo veće rashode od prihoda u iznosu od 22.953.145 kuna i u tom iznosu iskazalo gubitak poslovne godine. Na poslovanje Društva u posljednje 3 godine, pa i na konačni financijski rezultat u bitnome je utjecala recesija u Hrvatskoj i na širem tržištu. Gubitak poslovne godine iskazan je u skladu s zakonskim propisima Republike Hrvatske i Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja. Promatrano po aktivnostima struktura dobiti je slijedeća: - poslovne aktivnosti – dobit 2.503.782 kn - financijske aktivnosti – gubitak (25.456.927) kn GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA - UKUPNO (22.953.145) kn - izvanredne aktivnosti - UKUPNA DOBIT FINANCIJSKE GODINE (22.953.145) kn

39

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu 23. Izvještaj o promjenama kapitala u kunama


smanjenje

1. Upisani kapital 82.956.600 82.956.600 0

2. Rezerve iz dobiti 2.181.911 2.181.911 0

3. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 35.873.471 5.411.015 -30.462.456

4. Dobit ili gubitak tekuće godine -30.462.456 -22.953.145 7.509.311

Uk u p n o: 90.549.526 67.596.381 -22.953.145 Promjena glavnice rezultat je ostvarenog gubitka u 2010. godini. 24. Izvještaj o novčanim tijekovima Izvještaj o novčanim tijekovima izrađen je na temelju podataka iz Bilance indirektnom metodom. U 2010. godini ostvaren je negativan novčani tijek u iznosu od 1.017.018 kuna. Smanjenje novca rezultat je slijedećih aktivnosti: 1. Novčani tijek od poslovnih aktivnosti - smanjenje (50.488.784) kn 2. Novčani tijek od investic. aktivnosti - povećanje 30.243.795 kn 3. Novčani tijek od financijskih aktivnosti - smanjenje (19.227.971) kn 4. UKUPNO SMANJENJE NOVCA (1.017.018) kn 5. Stanje novca 01.01.2010. 3.467.588 kn 6. Stanje novca 31.12.2010. 2.450.570 kn Povećanje novčanog tijeka od investicijskih aktivnosti odnosi se na smanjenje ove imovine uslijed prodaje značajnog dijela dionica Exportdrvo d.d..

40

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu 25. Informacije po segmentima Informacije po segmentima prikazane su s obzirom na poslovne segmente društva. Poslovni segmenti uključuju primarne, polufinalne i finalne aktivnosti. Poslovne aktivnosti društva odvijaju se kroz segmente koji su u društvu definirani kao profitni centri i to: - PC Pilana, - PC Parkaterija - PC Furnir - PC Finala - PC Bioenergenti - PC Zajedničke službe Poslovni segmenti ostvarili su u 2010. godini slijedeće rezultate poslovanja: R.br. O p i s Ukupni prihod Ukupni rashod Rezultat poslovanja

1. PC Pilana 36.103.927 31.554.454 4.549.473

2. PC Parketarija 21.708.631 21.203.670 504.961

3. PC Furnir 43.906.345 48.419.525 -4.513.180

4. PC Finala 41.674.815 41.915.830 -241.015

5. PC Bioenergenti 1.720.618 2.572.992 -852.374

6. PC Zajedničke službe 35.516.015 57.917.025 -22.401.010

U k u p n o: 180.630.351 203.583.496 -22.953.145 Na zajedničkim službama vode se troškovi kamata, tečajnih razlika, uprave i prodaje. 26. Odnosi s povezanim društvima SPAČVA d.d. je vladajuće društvo u odnosu na trgovačko društvo ČESMA-SP d.o.o. Bjelovar. Društvo drži 100 % udjela u ČESMA-SP d.o.o. Bjelovar. Istovremeno Društvo je ovisno društvo u odnosu na trgovačko društvo ČVOR d.o.o. Vinkovci, koje u vlasništvu drži 74,78 % dionica Društva. U nekonsolidiranim financijskim izvještajima društvo iskazuje ulaganja u povezano društvo po trošku stjecanja. Sve transakcije unutar grupe eliminiraju se pri konsolidaciji.

41

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu Značajne transakcije s povezanim društvima prikazujemo u slijedećoj tabeli:

R.br. O p i s 2009. 2010.

1. Potraživanja 18.496.621 17.995.425

2. Financijska imovina 1.810.552 6.334.866

3. Prihodi 21.235.292 11.334.050

4. Rashodi 812.150 Ostvareni rezultati poslovanja u 2010. godini s i bez povezanih društava:

R.br. O p i s Bez povezanih S povezanim

društava društvima

1. Ukupni prihod 180.630.351 184.461.423

2. Ukupni rashod 203.583.496 216.179.944

3. Gubitak 22.953.145 31.718.521 27. Financijski instrumenti Izloženost kreditnim, kamatnim i tečajnim rizicima javlja se u tijeku poslovanja Društva. a) Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik neispunjavanja obveze jedne strane u financijskom instrumentu što bi moglo prouzročiti nastanak financijskog gubitka na drugoj strani. Društvo je izloženo kreditnom riziku za dane dugoročne i kratkoročne zajmove. Kreditni rizik odnosi se i na iznos potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca prate se kontinuirano. Maksimalna izloženost kreditnom riziku iskazana je knjigovodstvenom vrijednošću pojedine financijske imovine. b) Kamatni rizik Izloženost kamatnom riziku proizlazi iz uzimanja kredita uz primjenjivu kamatnu stopu. Zaduživanja na koja se obračunavaju kamate ugovorena su uz promjenjivu i fiksnu kamatnu stopu. Prema mišljenju Uprave fer vrijednost zaduživanja uz fiksne kamatne stope ne razlikuje se značajno od knjigovodstvene vrijednosti. Za zaduživanja uz promjenjivu kamatnu stopu Društvo u ovom trenutku nije zaštićeno od rizika. c) Tečajni rizik Društvo je izloženo tečajnom riziku prilikom prodaje proizvoda u inozemstvo, zatim prilikom nabave robe i usluge te uzimanja kredita uz valutnu klauzulu u drugim valutama. Društvo u ovom trenutku nije zaštićeno od ovog rizika.

42

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu 28. Primjena MSFI-a i MRS-ova Društvo je obveznik primjene MSFI-a i MRS-ova za 2010. godinu. U cilju dosljedne primjene MSFI-a i MRS-ova Društvo je poduzelo slijedeće. 1. Donijeta je odluka o primjeni računovodstvenih politika dana 15.01.2008. godine, s datumom primjene od 01.01.2008. godine. 2. Utvrđen je kontni plan prilagođen zahtjevima MSFI-a i MRS-ova i Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (N.N. 38/08., 12/09. i 130/10.) 3. Bilješke uz financijske izvještaje sastavljene su tako da ispunjavaju zahtjeve navedene u MRS-u 1 – Prezentiranje financijskih izvještaja i to: - pružaju informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja i primijenjenim računovodstvenim politikama, - pružaju dodatne informacije koje nisu prezentirane u financijskim izvještajima, - struktura bilješki sačinjena je tako da se prezentiraju razumljivom redoslijedu, - bilješke sadrže sažetak važnijih računovodstvenih politika. 29. Sudski sporovi Društvo vodi više sudskih sporova u kojima se pojavljuje kao tuženik i kao tužitelj. Kao tužitelj pojavljuje se u 40 sporova ukupne vrijednost 11,21 milijuna kuna. Kao tuženik pojavljuje su u 7 sporova ukupne vrijednosti 2,96 milijuna kuna, koliko iznose i potencijalne obveze. U ovome trenutku nije moguće pouzdano procijeniti ishod ovih sporova. 30. Događaji nakon datuma bilance Nakon datuma bilance nije bilo događaja, koji bi utjecali na financijske izvještaje Društva na dan 31. prosinca 2010. godine i za 2010. godinu





SPAČVA d.d. Duga ulica 181 VINKOVCI

B I L J E Š K E

UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2010. GODINU

Vinkovci, 31. ožujka 2011.

1

SPAČVA d.d., Vinkovci Financijski izvještaji za 2010. godinu 1. Opći podaci o Društvu DI SPAČVA utemeljena je 1956. godine, pod nazivom DIP SLAVONSKI HRAST. Značajni datumi iz povijesti Društva do pretvorbe su: - SPAČVA je prvotno bila drvno-industrijski kombinat koji je nastao spajanjem poduzeća «Slavonski hrast» iz Vinkovaca i poduzeća za piljene drva i izradu građevinske stolarije iz Cerne. - dana 20. 06. 1956. godine počinje djelovati poduzeće DIP «SLAVONSKI HRAST» koji u to vrijeme zapošljava 158 radnika. - tijekom 1961. godine dolazi do spajanja DIP »SLAVONSKI HRAST» i šumskog gospodarstva «SPAČVA», a novo poduzeće posluje pod nazivom ŠPIK «SPAČVA» Vinkovci. - u 1969. godini dolazi do dezintegracije. Šumarstvo se izdvaja u zasebno poduzeće, a drvna industrija

nastavlja poslovanje pod nazivom DIK «SPAČVA» Vinkovci. Od toga vremena do danas započinju značajna investicijska ulaganja, koja čine okosnicu sadašnje proizvodnje.

- početkom srpnja 1990. godine dolazi do daljnje dezintegracije, jer se iz Kombinata izdvajaju pogoni

na lokaciji u općini Županja u samostalna poduzeća, a svi pogoni u Vinkovcima nastavljaju djelovati kao jedinstveno poduzeće.

Slijedeća važna statusna promjena proizašla je temeljem Zakon o pretvorbi društvenih poduzeća. DIK «SPAČVA» Vinkovci, društveno poduzeće, prema Rješenju Okružnog privrednog suda u Osijeku broj FI-5888/02, od 31. prosinca 1992. godine, registrirano je kao dioničko društvo. Pretvorba društvenog poduzeća u dioničko društvo izvršena je na način da su dioničari poduzeća čija je procijenjena vrijednost iznosila 26.687.600 DEM postali: - republički fondovi s učešćem u osnivačkoj dioničkoj glavnici 36,74 % - uposleni i bivši radnici – mali dioničari 63,26 % 100,00 % Od 1992. do 2003. godine Društvo je prolazilo kroz više statusnih promjena koje su uredno registrirane kod Trgovačkog suda u Osijeku (osnivanje društava s ograničenom odgovornošću, pripajanje i spajanje društava i sl.). Dana 03. svibnja 2004. godine Rješenjem Trgovačkog suda u Osijeku broj Tt-04/475-4, provedene su statusne promjene, kojim je dovršeno konstituiranje dioničkog društva, na način da su društva s ograničenom odgovornošću pripojena dioničkom društvu. Posljednje promjene upisane kod Trgovačkog suda u Osijeku provedene su dana 18. prosinca 2006. godine, Rješenjem broj: Tt-06/1879-4, kojim je izvršeno povećanje temeljnog kapitala unosom građevinskog zemljišta u Društvo. Temeljni kapital Društva povećan je za 2.893.800,00 kuna.

2

SPAČVA d.d., Vinkovci Financijski izvještaji za 2010. godinu Upisani kapital sastoji se od:

- 266.876 dionica serije A, nominalne vrijednosti od 300,00 kn za 1 dionicu 80.062.800,00 kn

- 9.646 dionica serije B, nominalne vrijednosti od

300,00 kuna za 1 dionicu 2.893.800,00 kn U k u p n o: 82.956.600,00 kn Trenutna vlasnička struktura upisanog kapitala je: - ČVOR d.o.o., Vinkovci 74,78 % - Hrvatske šume 14,67 % - H.F.P. 3,31 % - ostali dioničari 7,24 % 100,00 % Društvo je registrirano za obavljanje više djelatnosti. Međutim glavna djelatnost je: - prerada drva, proizvodnja proizvoda od drva - proizvodnja briketa - trgovina na malo piljenom građom, drvnim elementima i drvnim otpadom - trgovina na veliko drvenim proizvodima Upravu Društva tijekom 2010. godine predstavljali su: - Dario Puljiz, predsjednik uprave - Drago Veselčić, član uprave - Mario Vučko, član uprave Nadzorni odbor Društva tijekom 2010. godine predstavljali su: - Tomislav Konjevod, predsjednik nadzornog odbora - ŽeljkoŠimunović, član nadzornog odbora - Drago Begić, član nadzornog odbora - Zvonimir Mišić, član nadzornog odbora - Ivan Božičević, član nadzornog odbora U Društvu je u 2010. godini prosječno radio 671 radnik. SPAČVA d.d., Vinkovci

3

Financijski izvještaji za 2010. godinu 2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE 2.1. Opće napomene a) Računovodstveno iskazivanje i osnovica prezentiranja Temeljni financijski izvještaji sastavljeni su sukladno zakonskim propisima Republike Hrvatske i Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja. Račun dobiti i gubitka sastavljen je po metodi prirodnih vrsta troškova. 2.2. Sažetak primijenjenih računovodstvenih politika a) Dugotrajna nematerijalna imovina Dugotrajna nematerijalna imovina iskazuje se po troškovima ulaganja. Dugotrajna nematerijalna imovina otpisuje se u razdoblju kroz 5 godina. b) Dugotrajna imovina Dugotrajnu materijalnu imovinu čine materijalna sredstva (nekretnine, postrojenja i oprema) koja uključuju elemente iz MRS-a 16. Dugotrajna materijalna imovina početno iskazuje se po troškovima nabave, a nakon početnog priznanja po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Dugotrajna materijalna imovina proizvedena za vlastite potrebe iskazuje se u visini cijene proizvodnje, u suglasnosti s MRS-a 2. SPAČVA d.d., Vinkovci

4

Računovodstvene politike i bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu Gubitci i dobitci od prodaje dugotrajne materijalne imovine knjiže se kao prihod ili kao rashod tekućeg razdoblja, odnosno uključuju se u račun dobiti i gubitka. Amortizacija dugotrajne imovine obračunava se linearnom metodom. Osnovicu za obračun amortizacije čini bruto knjigovodstvena vrijednost. Stope amortizacije utvrđuju se procjenom vijeka upotrebe imovine. Za obračun amortizacije Društvo koristi slijedeći vijek upotrebe: 1. Proizvodne hale i restorani 57 godina 2. Infrastruktura 40 godina 3. Trafostanice 72 godine 4. Nadstrešnice 36 godina 5. Prometne površine 33 godine 6. Oprema za pilanu i slično 20 godina 7. Sušare 10 godina 8. Transportna imovina 10 godina 9. Pogonski inventar 10 godina 10. Namještaj 5 godina 11. Računala 2 godine c) Financijska imovina (dugotrajna) Dugotrajna financijska imovina predstavlja ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem stjecanja prihoda, a čije se vraćanje očekuje u razdoblju duljem od 1 godine. Ulaganja u pridruženo društvo iskazuje se metodom udjela. Ostala ulaganja u dugotrajnu financijsku imovinu početno se iskazuju se po troška ulaganja. Na svaki slijedeći datum bilance ostala financijska imovina iskazuje se po fer vrijednosti, odnosno ako se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi po trošku ulaganja. Dani zajmovi, depoziti i kaucije početno se iskazuju po trošku ulaganja, a na svaki datum bilance po amortizirajućem trošku financijske imovine, odnosno početnom iznosu umanjenom za otplate glavnice, te uvećanom ili umanjenom za primjenu efektivne kamatne stope, te umanjeno za sva smanjenja radi nemogućnosti naplate. d) Potraživanja (dugoročna) Dugoročna potraživanja pojavljuju se u svezi s prodajom proizvoda, usluga i robe na odgođeno plaćanje na rok duži od 1 godine. Dugoročna potraživanja početno se mjere trošku ulaganja. Na svaki slijedeći datum bilance, dugotrajna potraživanja mjere se po amortiziranom trošku, umanjeno za gubitak od smanjenja vrijednosti uslijed nemogućnosti naplate. SPAČVA d.d., Vinkovci

5

Računovodstvene politike i bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu e) Zalihe Zalihe sirovina i materijala evidentiraju se po troškovima nabave. Utrošak sirovina i materijala obračunava se metodom prosječnih ponderiranih cijena. Zalihe nedovršene proizvodnje iskazane su po troškovima nabave uz uključivanje svih troškova koji se odnose na proizvodnju ovih zaliha. Zalihe gotovih proizvoda iskazuju se po stalnim-standardnim cijenama. Zalihe trgovačke robe u skladištu vode se po troškovima nabave. Zaliha trgovačke robe u prodavaonicama vode se po prodajnim cijenama s uključenim porezom na dodanu vrijednost i uračunatom razlikom u cijeni. f) Potraživanja Kratkotrajna potraživanja iskazuju se po nominalnim vrijednostima na temelju izvornog računa ili druge isprave do njihove povrative vrijednosti putem ispravka vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja. Potraživanja iskazana u devizama preračunavaju se po srednjem tečaju HNB na datum bilance. Usklađivanje vrijednosti potraživanja provodi se temeljem saznanja da potraživanje nije u roku naplaćeno, odnosno da su nastale okolnosti za djelomično umanjenje potraživanja. g) Financijska imovina Ulaganja u financijsku imovinu iskazuju se po fer vrijednosti, odnosno ako to nije moguće po trošku ulaganja. Dani zajmovi, depoziti i kaucije početno se iskazuju po trošku ulaganja, a na svaki datum bilance po amortizirajućem trošku financijske imovine, odnosno početnom iznosu umanjenom za otplate glavnice, te uvećanom ili umanjenom za primjenu efektivne kamatne stope, te umanjeno za sva smanjenja radi nemogućnosti naplate. Ostala kratkotrajna financijska imovina iskazuje se u nominalnim iznosima.

6

SPAČVA d.d., Vinkovci Računovodstvene politike i bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu h) Novac u banci i blagajni Novac na računima i u blagajni u hrvatskoj nacionalnoj valuti vodi se u nominalnim iznosima. Devize na računima u banci i u blagajni iskazuju se po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke. i) Kapital i rezerve Upisani kapital iskazuje se u svoti koja je upisana u sudski registar. Rezerve (osim revalorizacijskih) iskazuju se po nominalnoj vrijednosti izdvajanja iz neto dobiti i to posebno za zakonske rezerve, posebno za statutarne rezerve, te ostale rezerve. Dobitak ili gubitak tekuće godine utvrđuje se sukladno Međunarodnim računovodstvenim standardima i poreznim propisima. Dobit ili gubitak tekuće godine u bilanci se iskazuje nakon oporezivanja kao neto dobit, odnosno ukupni gubitak u poslovanju tekuće godine. j) Dugoročna rezerviranja za rizike i troškove Dugoročna rezerviranja za rizike i troškove utvrđuju se posebnim aktima Društva, u skladu s MRS 37. k) Obveze Dugoročne i kratkoročne obveze s temelja zajmova, obveze prema kreditnim institucijama, obveze za predujmove, depozite i jamstva, obveze prema dobavljačima, obveze prema zaposlenima, obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe, obveze s temelja udjela u rezultatu, te ostale obveze iskazuju se u vrijednosti koja je iskazana na odgovarajućoj ispravi. l) Prihodi Prihodi se priznaju po metodi stupnja dovršenja ugovora za prodaju proizvoda, robe i usluga, sukladno zaključenom ugovoru. Za prodaju proizvoda, robe i usluga za koju se ne zaključuju posebni ugovori, prihodi se priznaju danom ispostavljanja isprave iz koje je vidljivo da je kupac preuzeo proizvode, odnosno robu ili ovjerio izvršenu uslugu.

7

SPAČVA d.d., Vinkovci Računovodstvene politike i bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu m) Rashodi U poslovnim knjigama i financijskim izvještajima priznaju se rashodi sukladno točki 78. do 95. Okvira sa sastavljanje i prezentiranje financijskih izvještaja (Međunarodni računovodstveni standardi).

8

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠĆA I A K T I V A 3. Nematerijalna imovina

Red. O p i s Ulaganja u Ulaganja u Ostala U k u p n o

br. licencije Softver ulaganja

NABAVNA VRIJEDNOST

1. Stanje 01.01.2010. 66.548 527.278 593.826

2. Povećanje u 2010. 10.000 10.000

3. Stanje 31.12.2010. 66.548 527.278 10.000 603.826

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

4. Stanje 01.01.2010. 66.548 422.553 489.101

5. Amortizacija u 2010. 30.872

6. Stanje 31.12.2010. 66.548 453.425 519.973

7. Sadašnja vrijednost 01.01.2010. 0 104.725 0 104.725


9. Promjene u 2010. 0 -30.872 10.000 -20.872 U 2010. godini nije bilo ulaganja u dugotrajnu materijalnu imovinu. Ulaganja se vode po troškovima nabave. a) Ulaganja u licencije u naravi se odnose na izvršena ulaganja u program poboljšanja poslovanja

«dvadeset ključeva». b) Ulaganja u računalne programe odnose se na dopune softvera. Ova ulaganja početno se vode po

trošku nabave. Godišnji otpis (amortizacija) vrši se linearnom metodom, uz primjenu stopa otpisa utvrđenih računovodstvenim politikama.

c) Ostala ulaganja u iznosu od 10.000 kuna odnose se na troškove ulaganja u klaster „Hrvatski

interijeri“.

9

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu 4. Materijalna imovina Red. O p i s Zemljište Građevinski Oprema i Alati, pog. Materijalna Ostala U k u p n o

br. objekti strojevi inventar i imovina u materijalna

trans.imovina pripremi imovina

I. NABAVNA VRIJEDNOST

1. Stanje 01.01.2010. 12.732.704 169.666.532 131.960.788 4.376.764 35.559.541 12.811 354.309.140

2. Direktno povećanje 1.316.237 1.316.237

3. Povećanje prijenosom s mater.

imovine u pripremi 127.157 231.988 171.917 -531.062

4. Smanjenje - rashod i prodaja 1.372.479 60.532 1.942.472 447.761 3.823.244

5. Stanje 31.12.2010. 11.360.225 169.733.157 130.250.304 4.100.920 36.344.716 12.811 351.802.133

II. ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

1. Ispravak vrijednosti 01.01.2010. 84.350.284 92.601.719 3.810.668 180.762.671

2. Amortizacija u 2010. 3.442.930 6.228.420 178.490 9.849.840

3. Akumulirana amortizacija

rashodovane i prodane imovine 53.002 1.389.896 293.785 1.736.683

4. Ispravak vrijednosti 31.12.2010. 87.740.212 97.440.243 3.695.373 188.875.828

Neotpisan vrijednost 31.12.2009. 12.732.704 85.316.248 39.359.069 566.096 35.559.541 12.811 173.546.469

Neotpisana vrijednost 31.12.2010. 11.360.225 81.992.945 32.810.061 405.547 36.344.716 12.811 162.926.305

Promjene u 2010. godini -1.372.479 -3.323.303 -6.549.008 -160.549 785.175 0 -10.620.164

10

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu Vrijednost dugotrajne materijalne imovine smanjena je u 2010. godini za 10,62 milijuna kuna. Smanjenje je prije svega rezultat ulaganja od 1,31 milijun kuna uz obračun amortizacije od 9,84 milijuna kuna. Razlika se odnosi na knjigovodstvenu vrijednost rashodovane imovine. U 2010. godini nije bilo značajnijih ulaganja u dugotrajnu materijalnu imovinu, dok je istovremeno rashodovano imovine nabavne vrijednosti 2.450.767 kuna a knjigovodstvene vrijednosti 714.084 kune. Sažetak tijeka ulaganja u 2010. godini je: - materijalna sredstva u pripremi 01.01.2010. godine 35.559.541 kn - ulaganja u 2010. godini 1.316.237 kn - preneseno u uporabu – materijalna imovina - 531.062 kn - nezavršena ulaganja 31.12.2010. godine 36.344.716 kn

a) U 2010. godini društvo je prodalo 24 tisuće m2 građevinskog zemljišta koje nije bilo u funkciji. Knjigovodstvena vrijednost zemljišta iznosila je 1.372.479 kuna. Zemljište je prodano za 21.242.708 kuna. Razlika je iskazana na poziciji ostalih poslovnih prihoda. b) Ulaganja u građevinske objekte u 2010. godini iznosila su 127 tisuća kuna. Ulaganja se odnose na

rekonstrukcije na postojećim objektima. c) Ulaganja u opremu izvršena su u vrijednosti od 232 tisuće kuna. U naravi se radi o nabavi opreme

manje pojedinačne vrijednosti. d) Tijekom 2009. godine ulaganja u alate, pogonski i uredski inventar i transportna sredstva iznosilo je

171,9 tisuća kuna. e) Materijalna imovina u pripremi u cijelosti se odnosi na ulaganja u pogon za proizvodnju

bioenergenata.

f) Ostala materijalna imovina u naravi se odnosi na djela likovnih umjetnika. g) Na kraju 2010. godine izvršen je otpis dugotrajne materijalne imovine koja nije bila u funkciji. Nabavna vrijednost otpisane imovine iznosila je 2.450.767 kuna, ispravak vrijednosti 1.736.683 kune a knjigovodstvena vrijednost 714.084. kune. Neotpisana vrijednost priznata je u rashode razdoblja. h) Dugotrajna materijalna imovina početno se iskazuje po trošku nabave, a nakon toga po trošku

nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i druga smanjenja u skladu s MRS i usvojenim računovodstvenim politikama..

Na kraju godine obavlja se popis i usklađenje analitičkih i financijskih evidencija sa stanjem utvrđenim popisom.

11

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu i) Ispravak vrijednosti (amortizacija) dugotrajne materijalne imovine vrši se linearnom metodom uz

primjenu stopa temeljenih na procijenjenom vijeku upotrebe svakog pojedinog sredstva. Procijenjeni vijek trajanja je visok, što kod većine građevinskih objekata i opreme rezultira niskim

stopama otpisa. j) Društvo je kao jamstvo za vraćanje kredita dozvolilo upis zaloga poslovnim bankama i drugim

kreditorima nad nekretninama i građevinskim zemljištem. 5. Dugotrajna financijska imovina

Red. O p i s Indeks

br. 10/09.

1. Udjeli (dionice) kod povezanih 20.000 0 20.000 7 100

poduzetnika

2. Ulaganja u vrijednosne papire 265.500 1 265.500 93 100

3. Ostala dugotrajna financijska

imovina 205 0 205 0 100

4. Ulaganja koja se obračunavaju

metodom udjela 35.120.260

U k u p n o: 35.405.965 1 285.705 100 1

31.12.2009. 31.12.2010.

a) Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika odnosi se na osnivački ulog kod ČESMA-SP d.o.o.

Bjelovar. Društvo je osnivač i jedini član ČESMA-SP d.o.o. Bjelovar. b) Ulaganje u vrijednosne papire odnose se na ulaganje u kupnju dionica i udjela kod. - udjeli kod Vinkovačke televizije 265.500 kn b.1) U prethodnim razdobljima društvo je iskazivalo ulaganja u dionice kod EXPORTDRVO d.d.

Zagreb. Društvo je bilo vlasnik 49.515 dionica ili 34,30 % kapitala EXPORTDRVA d.d.. Ulaganje se sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja klasificira kao ulaganje u dobiti pridruženog društva.

Tijekom 2010. godine Društvo je prodalo 34.900 dionica po cijeni od 594,84 kune. Prodajom je ostvaren realizirani gubitak u iznosu od 6.857.939 kuna.

12


Razliku od 14.615 dionica Društvo iskazuje u kratkotrajnoj financijskoj imovini. Imovina je klasificirana kao imovina raspoloživa za prodaju budući se namjerava prodati u roku od godinu dana.

Istovremeno Društvo je u financijskim izvještajima priznalo nerealizirani gubitak za 14.615 dionica EXPORTDRVO d.d. u iznosu od 2.539.446 kuna.

c) Ostala dugoročna ulaganja u iznosu od 205 kuna odnose se na udružena sredstva u Hrvatske šume iz ranijih razdoblja. 6. Dugoročna potraživanja

Red. O p i s Indeks

br. Iznos % Iznos % 10/09

1. Potraživanja od povezanih

poduzetnika 2.500.000 94 2.500.000 94 100

2. Dugoročna potraživanja s

osnove prodaje na kredit 166.537 6 146.841 6 88

U k u p n o: 2.666.537 100 2.646.841 100 99

31.12.2009. 31.12.2010.

a) Potraživanja od povezanih poduzetnika odnose se dugoročni robni kredit odobren društvu ČVOR

d.o.o. Vinkovci. Potraživanje je iskazano u nominalnom iznosu. b) Dugoročna potraživanja s osnove prodaje na kredit odnose se na potraživanja za odobrene

dugoročne kredite zaposlenima za rješavanje stambenih potreba. Potraživanja su iskazana po amortizirajućem trošku, odnosno po trošku ulaganja umanjenom za

otplaćeni iznos.

13

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu 7. Zalihe u kunama Red. O p i s Indeks


1. Sirovine i materijal 7.685.200 8 6.189.885 9 81

2. Proizvodnja u tijeku 25.278.940 27 17.489.357 26 69

3. Gotovi proizvodi 47.546.622 50 28.440.412 42 60

4. Trgovačka roba 3.098.230 3 2.467.028 4 80

5. Predujmovi za zalihe 944.096 1 1.263.768 2 134

6. Ostala imovina namjenjena prodaji 10.682.268 11 12.330.405 18 115

U k u p n o: 95.235.356 100 68.180.855 100 72

31.12.2009. 31.12.2010.

Iz pregleda gore vidljivo je da su ukupne zalihe smanjene su za 27,06 milijuna kuna ili za 28 %. Na smanjenje ukupnih zaliha odlučujuće je utjecalo smanjenje zaliha sirovina i materijala i zaliha gotovih proizvoda. a) Zalihe sirovina i materijala iskazane su na temelju usklađenih analitičkih evidencija i popisa. Ove

zalihe sastoje se od: u kunama


smanjenje

1. Zalihe sirovina 2.759.293 1.765.757 -993.536

2. zalihe sirovina - finala 382.035 184.113 -197.922

3. Zalihe repromaterijala 3.983.833 4.025.017 41.184

4. Zalihe materijala na tuđem skladištu 43.720 43.720 0

5. Zalihe materijala na doradi 100.933 4.241 -96.692

6. Odstupanja od stavrnih cijena 415.386 167.037 -248.349

Uk u p n o: 7.685.200 6.189.885 -1.495.315 Zalihe sirovina i materijala početno se iskazuju po troškovima nabave. Utrošak sirovina i materijala

obračunava se primjenom prosječnih ponderiranih cijena. Podaci o zalihama sirovina i materijala vode se u analitičkim evidencijama po profitnim centrima. Analitičke evidencije usklađene su s popisom.

14

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu b) Zalihe proizvodnje u tijeku iznose u naravi čine: u kunama


smanjenje

1. Proizvodnja u tijeku 4.526.070 470.238

2. Zalihe poluproizvoda 12.080.902 11.194.141 -886.761

3. Zalihe vlažnih poluproizvoda 3.983.768 1.531.335 -2.452.433

4. Zalihe poluproizvoda u sušari 2.495.126 0 -2.495.126

5. Odstupanje od stvarne cijene 2.193.074 4.293.553 2.100.479

Uk u p n o: 20.752.870 17.489.267 -3.263.603 U vrijednost zaliha nedovršene proizvodnje uračunati su troškovi u skladu MRS 2. Zalihe poluproizvoda vode se po stalnim – standardnim cijenama. Osiguravaju se podaci o

odstupanjima od stalnih cijena, tako da su ove zalihe iskazane po troškovima nabave. Podaci o zalihama nedovršenih proizvoda i poluproizvoda vode se u analitičkim evidencijama po

profitnim centrima. Analitičke evidencije usklađene su s popisom. c) Zalihe gotovih proizvoda smanjene su za 19,11 milijuna kuna ili za 40 %. Zalihe gotovih proizvoda

čine oko 42 % svih zaliha. Promatrano po vrstama ove zalihe čine: u kunama


smanjenje

1. Gotovi proizvodi u skladištima 42.009.609 30.047.300 -11.962.309

2. Gotovi proizvodi nas tuđem skladištu 70.609 265.831 195.222

3. Gotovi proizvodi dani u komisiju 441.880 291.218 -150.662

4. Odstupanje od stvarne cijene 5.024.524 -2.163.937 -7.188.461

Uk u p n o: 47.546.622 28.440.412 -19.106.210

Zalihe gotovih proizvoda vode se po planskim-standardnim cijenama. Na posebnom računu vode se odstupanja od stvarne cijene, tako da su zalihe gotovih proizvoda iskazana po troškovima nabave.

15

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu e) Zalihe trgovačke robe na dan 31.12.2010. godine iznose 2.467.028 kuna i smanjene su u odnosu na

prošlu godinu za 20 %. Zalihe trgovačke robe iskazane su prema stanju analitičkim evidencijama i izvršenom popisu. Zalihe trgovačke robe iskazane su po troškovima nabave. f) Predujmovi u iznosu od 1.263.768 kuna odnose se na doznačena sredstva dobavljačima za robu

koja nije isporučena do kraja godine.

Predujmovi za zalihe iskazani su u nominalnom iznosu na temelju usklađenih analitičkih evidencija

g) Ostala imovina namijenjena prodaji odnosi se na ulaganje u nekretnine (poslovni i stambeni prostor) s namjerom prodaje u kratkom roku.

Imovina namijenjena prodaji iskazana je po trošku nabave. 8. Potraživanja u kunama Red. O p i s Indeks


1. Potraživanja od povezanih poduzetn. 30.464.685 42 19.055.834 29 63

2. Potraživanja od kupaca 40.576.290 55 44.331.808 68 109

3. Potraživanja od zaposlenika 151.684 0 168.643 0 111

4. Potraživanja od države i dr. instituc. 1.487.258 2 1.126.139 2 76

5. Ostala potraživanja 650.016 1 417.816 1 64

U k u p n o: 73.329.933 100 65.100.240 100 89

31.12.2009. 31.12.2010.

Ukupna potraživanja smanjena su u 2010. godini za 8,23 milijuna kuna ili za 11 %. Na smanjenje je odlučujuće utjecalo smanjenje potraživanja od povezanih poduzetnika. a) Potraživanja od povezanih poduzetnika čine 29 % ukupnih potraživanja a odnose se na: - potraživanja od ČVOR d.o.o. – tuzemni promet 911.034 kn - potraživanja od ČVOR d.d. – izvoz 149.376 kn - potraživanja od ČESMA-SP d.o.o. – tuzemni promet 17.995.424 kn 19.055.834 kn Potraživanja od povezanih poduzetnika iskazana su u nominalnom iznosu.

16

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu b) Potraživanja od kupaca čine 68 % ukupnih potraživanja a sastoje se od:


smanjenje

1. Kupci - pravne osobe 22.577.663 24.697.271 2.119.608

2. Kupci - fizičke osobe 372.026 338.587 -33.439

3. Kupci u sporu 24.235 64.116 39.881

4. Kupci - prodaja na kerdit 5.546 0 -5.546

5. Kupci - građani 228.955 273.321 44.366

6. Kupci komisija 71.042 37.443 -33.599

7. Kupci u inozemstvu 15.036.832 17.323.577 2.286.745

8. Kupci - izvozne kuće 2.259.991 1.597.493 -662.498

Uk u p n o: 40.576.290 44.331.808 3.755.518

Potraživanja od kupaca iskazana su na temelju usklađenih analitičkih evidencija a temelje se na ispostavljenim računima za prodanu robu i izvršene usluge. Ispravak vrijednosti potraživanja proveden je za sva potraživanja koja su utužena, kao i za ona koja još nisu utužena a stekli su se uvjeti za ispravak sukladno zakonskim propisima i računovodstvenim politikama Društva. Stanje potraživanja od kupaca usklađuje se sa stanjem kod dužnika.

c) Potraživanja od zaposlenih odnose se na: - akontacije za službeni put 19.539 kn - akontacije plaća 32.942 kn - potraživanja za prodani otpad zaposlenima 111.223 kn - ostala potraživanja od zaposlenih 4.939 kn 168.643 kn Potraživanja od zaposlenih iskazana su u nominalnim iznosima, na temelju vjerodostojne

dokumentacije. d) Potraživanja od države i drugih institucija sastoje se od: - potraživanja od HZZO za isplaćenu naknadu za bolovanje 299.851 kn - potraživanja za PDV sadržan u računima R-2 826.288 kn 1.126.139 kn

17

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu e) Ostala potraživanja u 2010. godini odnose se na potraživanja za obračunate zatezne kamate. Ostala potraživanja iskazana su u nominalnim iznosima na temelju vjerodostojnih poslovnih isprava (obračuni, računi i sl.). 9. Kratkotrajna financijska imovina u kunama Red. O p i s Indeks


1. Dani zajmovi povezanim poduzetn. 9.885.891 41 8.559.280 29 87

2. Ulaganja u vrijednosne papire 13.203.789 54 20.082.900 67 152

3. Dani zajmovi, depoziti i slično 943.284 4 1.042.441 3 111

4. Vlastite dionice i udjeli 207.860 1 212.903 1 102

U k u p n o: 24.240.824 100 29.897.524 100 123

31.12.2009. 31.12.2010.

a) Krajem 2010. godine Društvo iskazuje slijedeća potraživanja za odobrene zajmove povezanim

društvima i to: - ČESMA SP d.o.o. 6.334.866 kn - ČVOR d.o.o. 2.224.414 kn 8.559.280 kn

Potraživanja za dane zajmove iskazana su u nominalnim iznosima, odnosno prema odobrenom i doznačenom iznosu. Za odobrene zajmove sačinjeni su odgovarajući ugovori. Kamata je ugovorena sukladno poreznim propisima.

b) Stanje ulaganja u vrijednosne papire u krajem 2010. godine odnosi se na ulaganja u dionice društava čijim se dionicama trguje na organiziranom tržištu. Do povećanja u 2010. godini došlo je iz razloga što je društvo prodalo veći dio dionica EXPORDRVO d.d. koje su sukladno MRS vođene kao ulaganja u pridružena društva. Nakon prodaje prestali su uvjeti klasifikacije preostalih dionica kao ulaganje u pridružena društva. Ulaganje u preostale dionice klasificirano je kao kratkotrajna imovina.

18


Društvo je uložilo u dionice 26 društava.

Ulaganja su početno vrednovana po trošku nabave.

Društvo je ovu financijsku imovinu sukladno MRS i MSFI klasificiralo kao imovinu raspoloživu za prodaju. Budući Društvo ovu imovinu namjerava unovčiti u roku od godine dana, ulaganje je razvrstano u kratkotrajnu imovinu.

Sukladno MRS i MSFI Društvo bi na svaki naredni datum bilance ulaganja u financijsku imovinu raspoloživu za prodaju trebalo vrednovati po fer vrijednosti, odnosno po tržnoj cijeni na kraju godine.

Međutim, uslijed poremećaja na stranom i domaćem tržištu, tržna vrijednost dionica ne odgovara nominalnoj i knjigovodstvenoj vrijednosti koja se vodi kod izdavatelja. Dostupni rezultati poslovanja izdavatelja ne daju razloga za trenutnu vrijednost dionica na tržištu.

Uprava Društva u ovom slučaju procijenila je da bi iskazivanje vrijednosti dionica po trenutnoj tržišnoj vrijednosti dovelo do krivog prikaza stanja imovine i rezultata poslovanja Društva, pa je odlučilo u skladu s točkom 17. MRS 1, ova ulaganja i u 2010. godini iskazivati po trošku nabave.

c) Danih zajmovi, depoziti i kaucije u iznosu od 1.042.441 kune odnose se na dane zajmove poslovnim

partnerima. U odnosu na 2009. godinu stanje danih zajmova nije se bitno promijenilo. Dani zajmovi iskazani su u nominalnim iznosima, odnosno u ugovorenoj i doznačenoj svoti,

uvećano za obračunatu a neplaćenu kamatu. 10. Novac u banci i blagajni u kunama Red. O p i s Indeks


1. Novac na kunskom računu 3.140.628 91 1.980.626 81 63

2. Novac u blagajni 40.345 1 22.453 1 56

3. Novac na deviznom računu 286.615 8 447.491 18 156

U k u p n o: 3.467.588 100 2.450.570 100 71

31.12.2009. 31.12.2010.

a) Novac na žiro računima kod banaka iskazan je na temelju stanja posljednjih izvoda u 2010. godini. b) Gotovina u blagajni iskazani su na temelju popisa gotovine i stanja blagajne na dan 31.12.2010.

godine. c) Devizna sredstva na računima kod banaka iskazana su na temelju stanja na deviznim računima. Preračunavanje u kune izvršeno je primjenom srednjeg tečaja HNB na dan 31.12.2010. godine.

19

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu 11. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi u kunama Red. O p i s Indeks


1. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 56.479 100 12.555 100 22

U k u p n o: 56.479 100 12.555 100 22

31.12.2009. 31.12.2010.

Na ovoj poziciji bilance iskazana je vrijednost opreme uzete na operativni leasing. Za plaćene mjesečne troškove operativnog leasinga smanjuje se iznos na ovoj poziciji u glavnoj knjizi i bilanci.

20

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu III. P A S I V A 12. Kapital i rezerve u kunama Red. O p i s Indeks


1. Upisani (temeljni) kapital 82.956.600 82.956.600 100

2. Zakonske rezerve 2.181.911 2.181.911 100

3. Zadržani dobit 35.873.471 5.411.015 15

4. Gubitak poslovne godine -30.462.456 -22.953.145 75

U k u p n o: 90.549.526 67.596.381 75

31.12.2009. 31.12.2010.

a) Upisani kapital iskazan je u svoti zavedenoj kod Trgovačkog suda u Osijeku i to: - Rješenjem broj Tt-04/475-4., od 03. svibnja 2004. godine 80.062.800 kn - Rješenjem broj Tt-06/1879-4., od 18. prosinca 2006. godine 2.893.800 kn 82.956.600 kn Upisani kapital sastoji se od: - 266.876 dionica serije A, nominalne vrijednosti od 300,00 kuna za jednu dionicu 80.062.800 kn - 9.646 dionica serije B, nominalne vrijednosti od 300,00 kuna za jednu dionicu 2.893.800 kn

82.956.600 kn Trenutna vlasnička struktura upisanog kapitala je: - ČVOR d.o.o., Vinkovci 74,78 % - Hrvatske šume 14,67 % - Hrvatski fond za privatizaciju 3,31 % - ostali dioničari 7,24 % 100,00 %

21

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu b) Sredstva zakonskih rezervi odnose se na rezerve formirane izdvajanjem 5 % iz čiste dobiti u

prethodnim obračunskim razdobljima. c) Zadržanu dobit u iznosu od 5.411.015 kuna čini neraspoređena dobit iz proteklih obračunskih

razdoblja. d) Gubitak poslovne godine iskazan je na temelju Računa dobiti i gubitka za 2010. godinu. 13. Dugoročne obveze u kunama Red. O p i s Indeks


1. Dugoročni financijski krediti

banaka 134.344.513 100 112.204.913 72 84

2. Obveze prema dobavljačima 43.548.095 28

U k u p n o: 134.344.513 100 155.753.008 72 116

31.12.2009. 31.12.2010.

a) Kreditno zaduženje s temelja dugoročnih kredita smanjeno je u odnosu na prethodnu godinu. za 22,13 milijuna kuna ili za 16 %. Dugoročni krediti korišteni su od slijedećih banaka: u kunama


smanjenje

1. Privredna banka Zagreb d.d. 19.804.573 17.801.059 -2.003.514

2. HPB d.d. 92.903.099 71.989.335 -20.913.764

3. RBA d.d.0 7.844.878 12.180.155 4.335.277

4. VABA d.d. 7.519.265 6.954.926 -564.339

5. RBA leasnig d.o.o. 1.485.462 632.198 -853.264

6. Hypo leasing d.o.o. 3.896.967 2.288.357 -1.608.610

7. PBZ leasing d.o.o. 673.480 202.719 -470.761

8. BKS leasing d.o.o. 216.789 156.164 -60.625

Uk u p n o: 134.344.513 112.204.913 -22.139.600

22

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu Krediti su odobreni s rokom vraćanja 3 do 10 godina. Namjena kredita je nabava opreme, financiranje pripreme izvoza te za financiranje obrtnih sredstava. Stanje kredita na dan 31.12.2010. godine usklađeno je s bankama i leasing kućama. b) Na poziciji „Obveza prema dobavljačima“ iskazane je obveza prema Hrvatskim šumama. Na temelju ugovora o obročnoj otplati duga Hrvatske šume su svoje kratkoročno potraživanje pretvorile u dugoročno s rokom otplate od 5 godina. 14. Kratkoročne obveze u kunama Red. O p i s Indeks


1. Obveze za zajmove, depozite i sl. 14.646.436 8 21.626.259 20 148

2. Obveze prema bankama i drugim

financijskim institucijama 52.372.906 29 43.212.559 40 83

3. Obveze za predujmove 1.451.504 1 930.425 1 64

4. Obveze prema dobavljačima 88.831.500 49 25.795.754 24 29

5. Obveze po vrijednosnim papirima 514.000 0

6. Obveze prema zaposlenicima 2.337.084 1 2.318.690 2 99

7. Obveze za poreze, doprinose i

slična davanja 19.573.771 11 12.839.233 12 66

8. Ostale kratkoročne obveze 3.675.738 2 536.522 0 15

U k u p n o: 182.888.939 100 107.773.442 100 59

31.12.2009. 31.12.2010.

Ukupne kratkoročne obveze značajno su smanjene u odnosu na 2009. godinu. Kratkoročne obveze smanjene su za 75,11 milijuna kuna ili za 41 %. Odlučujući utjecaj na smanjenje imalo je pretvaranje obveza prema Hrvatskim šumama u dugoročne u iznosu od 43,54 milijuna kuna.

23

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu a) Obveze s osnove zajmova odnose se na korištene zajmove od iz poslovnih odnosa s faktoring

društvima i to: u kunama


smanjenje

1. Prvi faktor d.o.o. - glavnica 14.493.721 14.360.341 -133.380

2. Prvi faktor d.o.o. - kamate 152.715 216.882 64.167

3. Exportdrvo d.d. 5.846.000 5.846.000

4. Buje-export d.o.o. 700.000 700.000

5. Decospan Mato furnir d.o.o. 503.036 503.036

Uk u p n o: 14.646.436 21.626.259 6.979.823 Iznos obveza iskazan je na temelju ugovora, međusobnih obračuna i usklađenog stanja sa zajmodavcem. b) Obveze prema kreditnim institucijama sastoje se od obveza za korišteni kredite kod poslovnih

banaka i to: u kunama


smanjenje

1. Privredna banka Zagreb d.d. 10.000.000 10.000.000 0

2. RBA d.d. 0 626.372 626.372

3. HPB d.d. 16.766.012 7.991.093 -8.774.919

4. Erste banka d.d. 23.188.537 22.316.217 -872.320

5. Obveze za kamate 2.418.357 2.278.877 -139.480

Uk u p n o: 52.372.906 43.212.559 -9.160.347 Obveze prema kreditnim institucijama iskazane su u nominalnim iznosima. Iskazani iznosi

usklađeni su s kreditorima. c) Obveze za predujmove, depozite i jamstva na kraju 2010. godine iskazane su u iznosu od 930.425

kuna, a odnose se na primljene predujmove od kupaca za robu koja će biti naknadno isporučena.

Obveze su iskazane na temelju usklađenih analitičkih evidencija.

24


d) U 2010. godini došlo je do značajnog smanjenja obveza prema dobavljačima. Do smanjenje je došlo uslijed pretvaranja kratkoročnih obveza prema Hrvatskim šumama u dugoročne u iznosu od 43,54 milijuna kuna.

Obveze prema dobavljačima u 2010. godini smanjene su za 63,03 milijuna kuna ili 70 %. Obveze prema dobavljačima iskazane su na temelju primljenih računa za robu i usluge. u kunama


smanjenje

1. Dobavljači u zemlji 83.226.122 17.333.734 -65.892.388

2. Dobavljači iz inozemstva 5.091.004 7.984.605 2.893.601

3. Dobavljači za nefakturiranu robu 441.720 476.265 34.545

4. Dobavljači - ostalo 72.654 1.150 -71.504

Uk u p n o: 88.831.500 25.795.754 -63.035.746

Obveze prema dobavljačima iskazane su na temelju usklađenih analitičkih evidencija. Usklađenja su

izvršena i s dobavljačima. e) Obveze po vrijednosnim papirima odnose se na izdane mjenice društvu PET-PROM d.o.o. kao

instrument plaćanja. f) Obveze prema zaposlenima na dan 31.12.2010. godine iznose 2.318.690 kuna. Obveze se u cijelosti

odnose na obračunatu a neisplaćenu neto plaću i naknade plaća za 12 mjesec 2010. godine. f) Obveze za poreze i doprinose čine: u kunama


smanjenje

1. Obveze za PDV 4.724.481 1.461.226 -3.263.255

2. Obveze za porez na dohodak 1.601.267 929.392 -671.875

3. Obveze za doprinose iz i na plaće 12.218.953 9.460.529 -2.758.424

4. Obveze za doprinos HTZ 3.995 3.995 0

5. Obveze za članarinu i doprinos HGK 149.674 140.008 -9.666

6. Obveze za općunske poreze 7.671 7.175 -496

7. Obveze za doprinos za šume 843.905 836.908 -6.997

8. Ostale obveze za javna davanja 23.825 0 -23.825

Uk u p n o: 19.573.771 12.839.233 -6.734.538 Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe iskazane su na temelju obračuna propisanih zakonom.

25

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu g) Ostale kratkoročne obveze u naravi čine:


smanjenje

1. Obveze prema članovima NO 14.964 23.399 8.435

2. Obveze za zateznu kamatu 3.427.983 175.781 -3.252.202

3. Obveze prema Hrvatskoj vodoprivredi 229.721 310.892 81.171

4. Ostale kratkoročne obveze 3.070 26.450 23.380

Uk u p n o: 3.675.738 536.522 -3.139.216 Najveći dio ostalih kratkoročnih obveza odnosi se na zatezne kamate prema dobavljačima

Ostale kratkoročne obveze iskazane su na temelju vjerodostojne poslovne dokumentacije.

15. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja u kunama Red. O p i s Indeks


1. Ostali odgođeni prihod budućeg

razdoblja 280.988 100 461.617 100 164

U k u p n o: 280.988 100 461.617 100 164

31.12.2009. 31.12.2010.

Ostali odgođeni prihodi budućeg razdoblja čine obračunate kamata kupcima s kojima se vodi sudski spor.

26

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu III. RAČUN DOBITI I GUBITKA 16. Prihodi u kunama Red. O p i s Indeks


1. Poslovni prihodi 174.323.953 99 175.135.659 97 100

2. Financijski prihodi 1.288.134 1 5.494.692 3 427

3. Izvanredni prihodi

U k u p n o: 175.612.087 100 180.630.351 100 103

2009. 2010.

Ukupni prihodi nisu značajnije porasli u odnosu na 2009. godinu. Poslovni prihodi ostali su na razini prethodne godine, dok su financijski prihodi iskazali značajniji rast. 17. Poslovni prihodi u kunama Red. O p i s Indeks


1. Prihodi od prodaje 164.603.298 94 148.940.692 85 90

2. Ostali poslovni prihodi 9.720.655 6 26.194.967 15 269

U k u p n o: 174.323.953 100 175.135.659 100 100

2009. 2010.

27


a) Prihodi od prodaje u iskazani su na temelju zaračunatih izvršenih usluga i isporučenih gotovih

proizvoda i robe. Promatrano po skupinama ove prihode čine:


smanjenje

1. Prihodi od prodaje proizvoda u zemlji 91.689.315 55.270.974 -36.418.341

2. Prihodi od prodaje uskluga na dom.tržištu 0 3.366.272 3.366.272

3. Prihodo od izvoza - direktan izvoz 40.865.906 53.026.508 12.160.602

4. Prihodi od izvoza - izvozne kuće 16.756.554 24.302.160 7.545.606

5. Prihodi od prodaje materijala 3.990.524 676.049 -3.314.475

6. Prihodi od prodaje robe 11.300.999 12.298.729 997.730

Uk u p n o: 164.603.298 148.940.692 -15.662.606

Iz gornje tablice je vidljivo da je uzrok smanjenju prihoda od prodaje u najvećoj mjeri manje ostvareni prihod na stranom tržištu.

b) Ostali poslovni prihodi u 2010. godini odnose se na: u kunama


smanjenje

1. Prihodi od usluga na domaćem tržištu 4.063.163 0 -4.063.163

2. Prihodi od najma poslovnih prostorije 2.453.049 2.662.019 208.970

3. Prihodi od prodaje stalne imovine 80.458 21.332.511 21.252.053

4. Inventurni viškovi 106.902 0 -106.902

5. Naplaćena otpisana potraživanja 631.333 170.431 -460.902

6. Prihodi od naknada šteta 1.124.870 698.644 -426.226

7. Prihodi od državnih potpora 1.000.000 1.200.000 200.000

8. Ostali nespomenuti prihodi 260.880 131.362 -129.518

Uk u p n o: 9.720.655 26.194.967 16.474.312

Ostali poslovni prihodi iskazani su na temelju vjerodostojne poslovne dokumentacije, u skladu s Računovodstvenim politikama Društva.

28

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu 18. Financijski prihodi u kunama Red. O p i s Indeks


1. Prihodi od udjela u dobiti

pridruženog društva 3.530.959 64

2. Prihodi od redovnih i zat. kamata 1.288.134 100 1.963.733 36 152

U k u p n o: 1.288.134 100 5.494.692 100 427

2009. 2010.

a) Prihodi od udjela od dobiti pridruženih društva odnosi se na udio u dobiti Exportdrvo d.d. za 2009. godinu b) Prihodi od kamata iskazani su na temelju obračuna kamata za dane zajmove, zateznih kamate kupcima i pozitivne tečajne razlike iz poslovnih odnosa. 19. Rashodi u kunama Red. O p i s Indeks


1. Poslovni rashodi 180.973.556 88 172.631.877 85 95

2. Financijski rashodi 25.100.987 12 30.951.619 15 123

3. Izvanredni rashodi

U k u p n o: 206.074.543 100 203.583.496 100 99

2009. 2010.

Ukupni rashodi u 2010. godini smanjeni su za 2,49 milijuna kuna ili za 1 %. Kako je istovremeno je kod ukupnih prihoda došlo do povećanja prihoda za 3 %, rezultat je manje ostvareni gubitak u odnosu na prethodnu godinu. Financijski rashodi povećani su u odnosu na 2009. godinu 5,85 milijuna kuna li 23 %.

29

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu 20. Poslovni rashodi u kunama

Red. O p i s Indeks


1. Materijalni troškovi 112.822.255 66 90.609.495 63 80

a) Troškovi sirovina i materijala 65.276.425 38 57.979.435 40 89

b) Troškovi prodane robe 16.156.469 9 17.160.768 12 106

c) Ostali vanjski troškovi 31.389.361 18 15.469.292 11 49

2. Troškovi osoblja 36.152.020 21 34.348.607 24 95

a) Neto plaće i nadnice 22.333.475 13 21.633.714 15 97

b) Troškovi poreza i doprinosa

iz plaća 8.489.162 5 7.673.677 5 90

c) Doprinosi na plaća 5.329.383 3 5.041.216 4 95

3. Amortizacija 10.178.650 6 9.880.711 7 97

4. Ostali troškovi 9.607.107 6 8.653.576 6 90

5. Vrijednosno usklađivanje 3.355.924 2 0 0

a) Kratkotrajne imovine (osim

financijske imovine) 3.355.924 2 0 0

6. Ostali poslovni rashodi 2.086.561 1

RASHODI RAZDOBLJA 172.115.956 100 143.492.389 100 83

7. Promjene vrijednosti zaliha p

proizvodnje u tijeku i

gotovih proizvoda 8.857.600 27.052.927

UKUPNO POSLOVNI RASHODI 180.973.556 172.631.877 95

31.12.2009. 31.12.2010.

a) Troškove sirovina i materijala u 2010. godini čine: u kunama

Red.br. O p i s 2009. 2010. Povećanja/

smanjenje

1. Utrošene osnovne sirovine i materijal 55.319.274 49.171.805 -6.147.469

2. Uredski materijal 245.036 165.035 -80.001

3. Normirani kalo 237 1.138 901

4. Otpis sitnog inventara 16.760 17.838 1.078

5. Utrošeni rezervni dijelovi 1.830.867 1.565.831 -265.036

6. Utrošena energija 7.490.742 6.596.390 -894.352

7. Mater. troškovi osobnog automobila 373.508 461.398 87.890

Uk u p n o: 65.276.424 57.979.435 -7.296.989

30


Zalihe sirovina i materijala početno se evidentiraju po troškovima nabave. Utrošak (izdavanje u proizvodnju) obračunava se po prosječnim ponderiranim cijenama. Troškovi koji se ne evidentiraju preko računa zaliha iskazani su na temelju računa dobavljača.

b) Troškovi prodane robe iskazani su u visini nabavne vrijednosti prodane robe i materijala. Ovi troškovi sastoje se od: u kunama


smanjenje

1. Nabavna vrijednost prodane robe 12.439.022 16.576.710 4.137.688

2. Nabavna vrijednost prodanog materijala 3.717.447 584.058 -3.133.389

Uk u p n o: 16.156.469 17.160.768 1.004.299 c) Ostali vanjski troškovi u 2010. godini sastoje se od: u kunama


smanjenje

1. Prijevozne usluge 1.881.675 1.750.908 -130.767

2. Usluge dorade i slično 446.818 103.755 -343.063

3. Usluge kooperanata 21.130.887 6.938.431 -14.192.456

4. Usluge tekućeg održavanja 1.943.008 1.393.917 -549.091

5. Troškovi registracije osob. automobila 15.062 10.907 -4.155

6. Najamnine opreme (lizing) 1.306.102 937.449 -368.653

7. Usluge reklame i propagande 196.115 242.132 46.017

8. Usluge savjetovanja, revizije i odvetnika 513.346 423.229 -90.117

9. komunalne usluge 1.418.205 1.424.252 6.047

10. Usluge posredovanja 682.658 539.960 -142.698

11. Ostale usluge (špediterske, kontr.kval) i sl. 498.827 748.059 249.232

12. Bankarske usluge i tr. platnog prometa 1.356.658 956.293 -400.365

Uk u p n o: 31.389.361 15.469.292 -15.920.069 Ostali vanjski troškovi usluga iskazani su na temelju valjanih i odobrenih računa dobavljača za primljene usluge..

31

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu d) Troškovi osoblja iskazani su na temelju obračunatih plaća za 2010. godinu, uz obračun pripadajućih

poreza i doprinosa. Obračun plaća izvršen je na temelju zakona, kolektivnog ugovora i internih akata Društva. Ovi troškovi sastoje se od: u kunama


smanjenje

1. Neto plaće i nadnice 22.333.475 21.633.714 -699.761

2. Troškovi poreza i doprinosa iz plaće 8.489.162 7.673.677 -815.485

3. Doprinosi na plaće 5.329.383 5.041.216 -288.167

Uk u p n o: 30.822.637 29.307.391 -1.515.246 e) Trošak amortizacije iskazan je na temelju obračuna amortizacije na nabavnu vrijednost dugotrajne materijalne imovine.

Amortizacija se obračunava primjenom linearne metode uz stope otpisa utvrđene računovodstvenim politikama Društva. Stopa otpisa određuju se prema procijenjenom vijeku trajanja svakog pojedinačnog sredstva.

f) Ostali troškovi u 2010. godini sastoje se od slijedećih vrsta troškova: u kunama


smanjenje

1. Dnevnice i drugi putni troškovi 324.313 268.635 -55.678

2. Ostale naknade radnicima (troškovi prijevoza

na rad, otpremnine, prigodne nagrade i sl) 4.585.534 3.812.266 -773.268

3. Naknade članovima nadzornog odbora 378.235 185.406 -192.829

4. Troškovi reprezenatcije 418.672 203.477 -215.195

5. Troškovi osiguranja 2.474.439 2.362.762 -111.677

6. Doprinos HGK, za šume, TZ i slično 272.701 252.812 -19.889

7. Porez na tvrtku i slični porezi 42.775 96.175 53.400

8. Troškovi stručnog obrazovanja 178.656 141.498 -37.158

9. Naknadno odobreni popusti 425.286 434.066 8.780

10. Novčane kazne i slično 293.643 137.613 -156.030

11. Sponzorstva do 2 % ukupnog prihoda 211.593 265.358 53.765

12. Ostali nespomenuti troškovi 1.260 493.506 492.246

Uk u p n o: 9.607.107 8.653.574 -953.533 Naknade i pomoći radnicima isplaćene su u skladu s Zakonom i Pravilnikom o porezu na dohodak,

te internim aktima Društva. Doprinosi koji se zaračunavaju na ukupan prihod iskazani su na temelju propisa. Premije osiguranja plaćene su na temelju ugovora i računa i sl.

Ostali troškovi iskazani su na temelju računa i obračuna dobavljača, banaka, osiguravatelja i sl.

32

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu g) Ostali poslovni rashodi u 2010. godini iznose 2.086.561 kuna i odnose se na knjigovodstvenu vrijednost rashodovane i prodane imovine. h) Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda smanjene su u odnosu na 2009. godinu za

27.052.927 kuna. Za iznos smanjenih zaliha povećani su rashodi razdoblja za 2010. godinu, sukladno Zakonu o računovodstvu, Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja i računovodstvenim politikama Društva.

21. Financijski rashodi u kunama Red. O p i s Indeks


1. Kamate redovne 12.488.278 50 9.411.310 30 75

2. Kamate - zatezne 8.725.986 35 10.878.568 35 125

3. Negativne tečajne razlike 3.099.008 12 972.083 3 31

4. Gubici iz ul. u dionice - realizirani 787.715 3 6.857.939 22 871

5. Gubici iz ul. u dionice - nerealizirani 2.539.446 8

6. Kamate na ostale obveze 292.273 1

U k u p n o: 25.100.987 100 30.951.619 100 123

2009. 2010.

Financijski rashodi značajno su povećani u 2010. godini u odnosu na prethodnu godinu za 5.86 milijuna kuna ili za 23 %. Povećanje financijskih rashoda rezultat je povećanja zateznih kamata za kašnjenje u plaćanju i gubici iz prodaje financijske imovine. a) Rashodi s temelja kamata iskazani su na temelju primljenih obračuna banaka. b) Rashodi za zatezne kamate s temelja obračuna dobavljača, također su iskazani na temelju primljenih

obračuna dobavljača. c) Negativne tečajne razlike rezultat su usklađivanja stanja potraživanja koja su vezana uz stranu

valutu tijekom godine. d) Gubici od ulaganja u dionice iskazani su za manje postignutu vrijednost u odnosu na knjigovodstvenu za prodanu financijsku imovinu.

33

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu 22. Dobit (gubitak) tekuće godine u kunama Red. O p i s Indeks


1. Dobit prije oporezivanja

2. Gubitak prije oporezivanja 30.462.456 22.953.145 75

3. Porez na dobit

4. Dobit razdoblja

5. Gubitak razdoblja 30.462.456 22.953.145 75

2009. 2010.

Društvo je u 2010. godini ostvarilo veće rashode od prihoda u iznosu od 22.953.145 kuna i u tom iznosu iskazalo gubitak poslovne godine. Na poslovanje Društva u posljednje 3 godine, pa i na konačni financijski rezultat u bitnome je utjecala recesija u Hrvatskoj i na širem tržištu. Gubitak poslovne godine iskazan je u skladu s zakonskim propisima Republike Hrvatske i Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja. Promatrano po aktivnostima struktura dobiti je slijedeća: - poslovne aktivnosti – dobit 2.503.782 kn - financijske aktivnosti – gubitak (25.456.927) kn GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA - UKUPNO (22.953.145) kn - izvanredne aktivnosti - UKUPNA DOBIT FINANCIJSKE GODINE (22.953.145) kn

34

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu 23. Izvještaj o promjenama kapitala u kunama


smanjenje

1. Upisani kapital 82.956.600 82.956.600 0

2. Rezerve iz dobiti 2.181.911 2.181.911 0

3. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 35.873.471 5.411.015 -30.462.456

4. Dobit ili gubitak tekuće godine -30.462.456 -22.953.145 7.509.311

Uk u p n o: 90.549.526 67.596.381 -22.953.145 Promjena glavnice rezultat je ostvarenog gubitka u 2010. godini. 24. Izvještaj o novčanim tijekovima Izvještaj o novčanim tijekovima izrađen je na temelju podataka iz Bilance indirektnom metodom. U 2010. godini ostvaren je negativan novčani tijek u iznosu od 1.017.018 kuna. Smanjenje novca rezultat je slijedećih aktivnosti: 1. Novčani tijek od poslovnih aktivnosti - smanjenje (50.488.784) kn 2. Novčani tijek od investic. aktivnosti - povećanje 30.243.795 kn 3. Novčani tijek od financijskih aktivnosti - smanjenje (19.227.971) kn 4. UKUPNO SMANJENJE NOVCA (1.017.018) kn 5. Stanje novca 01.01.2010. 3.467.588 kn 6. Stanje novca 31.12.2010. 2.450.570 kn Povećanje novčanog tijeka od investicijskih aktivnosti odnosi se na smanjenje ove imovine uslijed prodaje značajnog dijela dionica Exportdrvo d.d..

35

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu 25. Informacije po segmentima Informacije po segmentima prikazane su s obzirom na poslovne segmente društva. Poslovni segmenti uključuju primarne, polufinalne i finalne aktivnosti. Poslovne aktivnosti društva odvijaju se kroz segmente koji su u društvu definirani kao profitni centri i to: - PC Pilana, - PC Parkaterija - PC Furnir - PC Finala - PC Bioenergenti - PC Zajedničke službe Poslovni segmenti ostvarili su u 2010. godini slijedeće rezultate poslovanja: R.br. O p i s Ukupni prihod Ukupni rashod Rezultat poslovanja

1. PC Pilana 36.103.927 31.554.454 4.549.473

2. PC Parketarija 21.708.631 21.203.670 504.961

3. PC Furnir 43.906.345 48.419.525 -4.513.180

4. PC Finala 41.674.815 41.915.830 -241.015

5. PC Bioenergenti 1.720.618 2.572.992 -852.374

6. PC Zajedničke službe 35.516.015 57.917.025 -22.401.010

U k u p n o: 180.630.351 203.583.496 -22.953.145 Na zajedničkim službama vode se troškovi kamata, tečajnih razlika, uprave i prodaje. 26. Odnosi s povezanim društvima SPAČVA d.d. je vladajuće društvo u odnosu na trgovačko društvo ČESMA-SP d.o.o. Bjelovar. Društvo drži 100 % udjela u ČESMA-SP d.o.o. Bjelovar. Istovremeno Društvo je ovisno društvo u odnosu na trgovačko društvo ČVOR d.o.o. Vinkovci, koje u vlasništvu drži 74,78 % dionica Društva. U nekonsolidiranim financijskim izvještajima društvo iskazuje ulaganja u povezano društvo po trošku stjecanja. Sve transakcije unutar grupe eliminiraju se pri konsolidaciji.

36

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu Značajne transakcije s povezanim društvima prikazujemo u slijedećoj tabeli:

R.br. O p i s 2009. 2010.

1. Potraživanja 18.496.621 17.995.425

2. Financijska imovina 1.810.552 6.334.866

3. Prihodi 21.235.292 11.334.050

4. Rashodi 812.150 Ostvareni rezultati poslovanja u 2010. godini s i bez povezanih društava:

R.br. O p i s Bez povezanih S povezanim

društava društvima

1. Ukupni prihod 180.630.351 184.461.423

2. Ukupni rashod 203.583.496 216.179.944

3. Gubitak 22.953.145 31.718.521 27. Financijski instrumenti Izloženost kreditnim, kamatnim i tečajnim rizicima javlja se u tijeku poslovanja Društva. a) Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik neispunjavanja obveze jedne strane u financijskom instrumentu što bi moglo prouzročiti nastanak financijskog gubitka na drugoj strani. Društvo je izloženo kreditnom riziku za dane dugoročne i kratkoročne zajmove. Kreditni rizik odnosi se i na iznos potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca prate se kontinuirano. Maksimalna izloženost kreditnom riziku iskazana je knjigovodstvenom vrijednošću pojedine financijske imovine. b) Kamatni rizik Izloženost kamatnom riziku proizlazi iz uzimanja kredita uz primjenjivu kamatnu stopu. Zaduživanja na koja se obračunavaju kamate ugovorena su uz promjenjivu i fiksnu kamatnu stopu. Prema mišljenju Uprave fer vrijednost zaduživanja uz fiksne kamatne stope ne razlikuje se značajno od knjigovodstvene vrijednosti. Za zaduživanja uz promjenjivu kamatnu stopu Društvo u ovom trenutku nije zaštićeno od rizika. c) Tečajni rizik Društvo je izloženo tečajnom riziku prilikom prodaje proizvoda u inozemstvo, zatim prilikom nabave robe i usluge te uzimanja kredita uz valutnu klauzulu u drugim valutama. Društvo u ovom trenutku nije zaštićeno od ovog rizika.

37

SPAČVA d.d., Vinkovci Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu 28. Sudski sporovi Društvo vodi više sudskih sporova u kojima se pojavljuje kao tuženik i kao tužitelj. Kao tužitelj pojavljuje se u 40 sporova ukupne vrijednost 11,21 milijuna kuna. Kao tuženik pojavljuje su u 7 sporova ukupne vrijednosti 2,96 milijuna kuna, koliko iznose i potencijalne obveze. U ovome trenutku nije moguće pouzdano procijeniti ishod ovih sporova. 29. Događaji nakon datuma bilance Nakon datuma bilance nije bilo događaja, koji bi utjecali na financijske izvještaje Društva na dan 31. prosinca 2010. godine i za 2010. godinu Predsjednik uprave: Dario Puljiz





Na temelju članka 407. do 410 Zakona o tržištu kapitala, DRVNA INDUSTRIJA „SPAČVA“ D.D. VINKOVCI, Duga ulica 181 daje slijedeću

IZJAVU O ODGOVORNOSTI Konsolidirani i nekonsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i primjenom Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, u svim dijelovima izvještaja prema najboljim saznanjima stručnih službi na dan izrade izvještaja. Financijski izvještaji za razdoblje od 01. siječanj do 31. prosinac 2010. godine, daju istinit i vjeran prikaz financijske pozicije DRVNA INDUSTRIJA „SPAĆVA“ D.D. VINKOVCI, rezultata poslovanja te novčanih tijekova u skladu s primijenjenim računovodstvenim standardima. Vinkovci, 30. 04. 2011. Godine PREDSJEDNIK UPRAVE: Dario Puljiz

drvna industrija „spaČva“ d.d. vinkovci duga ulica 181 ... · drvna industrija dioni čko...

Documents