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AMORTIZACIÓN

CÁLCULO DE LOS INTERESES

• TASA VENCIDA• Por 15 días de Interés vencido

-1]*300,000

D = 0.0037625659783*300,000 = 2,287.70

-1

1418 Rendimientos devengados de creditos vigentes 2,287.701418 12 Medianas empresas5104 Intereses por Creditos 2,287.705114 01 Intereses por Creditos vigentes5114 01 12 Intereses por Creditos a medianas empresas5114 01 12 05 Descuentos

………………………………………………………….1……………………………………………………………….

13/01/2016 Por el rendimiento devengado por 15 dias del pagare otorgado a empresa Industrial

1405 Creditos vencidos 300,000.001415 12 Creditos a medianas empresas1415 12 05 Descuentos1401 300,000.001411 12 Creditos a medianas empresas1411 12 05 Descuentos1411 12 05 01 Descuentos-Pagares

14/01/2016 Por la transferencia del pagare vigente a vencido al no ser cobrado en su oportunidad

Creditos vigentes

………………………………………………………….2……………………………………………………………….

5104 Intereses por Creditos 2,287.705114 01 Intereses por Creditos vigentes5114 01 12 Intereses por Creditos a medianas empresas5114 01 12 05 Descuentos1408 Rendimientos devengados de creditos vigentes 2,287.701418 12 Rendimientos devengados de creditos vigentes medianas emp.

………………………………………………………….3……………………………………………………………….

14/01/2016 Extorno del rendimiento por el pase del pagare a situacion de vencido por falta de pago

8104 Rendimientos de Creditos en suspenso 2,287.708114 02 Rendimientos de creditos vencidos en suspenso8200 2,287.70

………………………………………………………….4……………………………………………………………….

14/01/2016 Por el registro del rendimiento por el pase del pagare a situacion de vencido por falta de pago

Contra cuenta de cuentas de Orden Deudoras

CALCULO DE LOS INTERESES

• Interes 20% 33 días

-1

-1]*300,000

D = 0.016853249*300,000 = 5,055.97

33 días 5,055.97 – 15 dias 2,287.70 = 2,768.27

8104 Rendimientos de creditos en suspenso 2,768.278104 02 Rendimientos de creditos en suspenso8200 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras 2,287.70

………………………………………………………….5……………………………………………………………….

31/01/2016 Por los intereses del 29 de dic. Al 31 de enero 2016 (33 dias) a la tasa del 20% (33 días 5,055.97 – 15 dias 2,287.70 = 2,768.27)

Interes 20% 62 días0.172222222

-1]*300,000

D = 0.031897998*300,000 = 9,569.39

62 días 9,569.39 – 33 dias 5,055.97 = 4,513.42

8104 Rendimientos de creditos en suspenso 4,513.428104 02 Rendimientos de creditos en suspenso8200 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras 4,513.42

………………………………………………………….6……………………………………………………………….

29/02/2016 Por los intereses corridos del 29/12/15 Al 29/02/16 (62 dias) a la tasa del 20% (62 días 9,569.39 – 33 dias 5,055.97 = 4,513.42)

Interes: 20% 93 días0.258333333

-1]*300,000

D = 0.048226549*300,000 = 14,467.96

93 días 14,467.96 - 62 días 9,569.39 = 4,898.57

8104 Rendimientos de creditos en suspenso 4,898.578104 02 Rendimientos de creditos en suspenso8200 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras 4,898.57

………………………………………………………….7……………………………………………………………….

31/03/2016 Por los intereses corridos del 29/12/15 al 31/03/16 (93 dias) a la tasa del 20% ( 93 dias S/.14,467.96 - 62 dias 9,569.39)

Interes: 20% 105 días0.291666666

-1]*300,000

D = 0.048226549*300,000 = 16,384.93

105 días 16,384.93 - 93 días 14,467.96 = 1,916.97

8104 Rendimientos de creditos en suspenso 1,916.978104 02 Rendimientos de creditos en suspenso8200 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras 1,916.97

………………………………………………………….8……………………………………………………………….

12/04/2016 Por los intereses corridos del 29/12/15 al 12/04/16 (105 dias) a la tasa del 20%( 105 dias S/.16,384.93 -93 dias14,467.96)

1406 Creditos en cobranza judicial 300,000.001416 12 Descuento1405 Creditos vencidos 300,000.001415 12 Creditos a medianas empresas1415 12 05 Descuentos13/04/2016 Por la transferencia del pagare vencido a judicial por el inicio de la accion legal

………………………………………………………….9……………………………………………………………….

8200 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras 16,384.938104 Rendimientos de creditos en suspenso 16,384.938114 02 Rendimientos de creditos vencidos en suspenso

………………………………………………………….10……………………………………………………………….

13/04/2016 Extorno del rendimiento por el pase del pagare a cobranza

8104 Rendimientos de creditos en suspenso 16,384.938114 03 Rendimientos de creditos en cobranza judicial en suspenso8200 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras 16,384.9313/04/2016 Extorno del rendimiento por el pase del pagare a cobranza

………………………………………………………….11……………………………………………………………….

TASA VENCIDA 0.305555555

-1]*300,000

D = 0.057290352*300,000 =17,187.11110 días 17,187.11 - 105 días 16,384.93 = 802.18

8104 Rendimientos de creditos en suspenso 802.188114 03 Rendimientos de creditos en cobranza judicial en suspenso8200 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras 802.18

………………………………………………………….12……………………………………………………………….

17/04/2016 Por los interese corridos del 29/12/15 al 17/04/16 (110 dias) a la tasa del 20% (110 dias S/.17,187.11 - 105 dias S/. 16,384.93)

1101 Caja 317,187.111111 01 Oficina principal1406 Creditos en cobranza judicial 3000001416 02 05 Descuento1416 02 05 01 Pagare5104 Intereses por credito 17,187.115114 06 Intereses por creditos en cobranza judicial

………………………………………………………….13……………………………………………………………….

17/04/2016 Por la cancelaciondel pagare por la accion judicial seguida a la

8200 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras 17,187.118104 Rendimientos de creditos en suspenso 17,187.118114 03 Rendimientos de creditos en cobranza judicial en suspenso17/04/2016 Por el pago total de la deuda incluyendo los intereses

………………………………………………………….14……………………………………………………………….