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Rapport financier 2015 consolidéExercice terminé le 31 décembre
Code géographique : 49058
Nom : Drummondville
Type d'organisme municipal : Municipalité locale
Section I - États financiers consolidés
Table des matières S4
États financiers consolidés audités S5 - S25
Renseignements consolidés non audités S26 - S28
Section II - Autres renseignements financiers
Table des matières S30
Taux global de taxation réel audité S31 - S34
Autres renseignements non audités S35 - S57
Attestation du trésorier ou du secrétaire-trésorier sur le rapport financier consolidé S3
S3
ATTESTATION DU TRÉSORIER OU DU SECRÉTAIRE-TRÉSORIERSUR LE RAPPORT FINANCIER CONSOLIDÉ
Aux membres du conseil,
Je soussigné(e), , atteste la véracité du rapport financier consolidé M. Benoit Carignan, CPA, CGA
2015.pour l'exercice terminé le 31 décembre
3
Drummondville(Nom de l'organisme)
de
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Signature Date 2016-05-17
[Originale signée]
TABLE DES MATIÈRES
Rapport de l'auditeur indépendant
Excédent (déficit) de fonctionnement à des fins fiscales par organismes Excédent (déficit) d'investissement à des fins fiscales par organismes Variation des actifs financiers nets (de la dette nette) par organismes Situation financière par organismes Flux de trésorerie par organismes
89
10111213
S4 4
Rapport du vérificateur général6
6.1
États financiers consolidés audités
7
État consolidé des résultatsÉtat consolidé de la variation des actifs financiers nets (de la dette nette)
1415
Notes complémentaires aux états financiers consolidésAutres renseignements complémentaires consolidés Excédent (déficit) accumulé
18
192021
PAGE
Résultats détaillés par organismes Informations sectorielles consolidées
Charges par objets par organismes
Avantages sociaux futurs Endettement total net à long terme
Renseignements complémentaires consolidés
État consolidé de la situation financièreÉtat consolidé des flux de trésorerie
1617
Analyse des revenus consolidésAnalyse des charges consolidées
2324
Renseignements consolidés non audités
Section I
Section IIAutres renseignements financiers - Table des matières 26
État consolidé des gains et pertes de réévaluation 15
Section I - États financiers consolidés
S6
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
Aux membres du conseil municipal deVille de Drummondville
Nous avons effectué l'audit des états financiers consolidés ci-joints de Ville de Drummondville et des organismes qui sont sous son contrôle, qui comprennent l'état consolidé de la situation financière au 31 décembre 2015 et l'état consolidé des résultats, l'état consolidé de la variation des actifs financiers nets (de la dette nette)et l'état consolidé des flux de trésorerie pour l'exercice terminé à cette date, ainsi qu'un résumé des principales méthodes comptables et d'autres informations explicatives.
Responsabilité de la direction pour les états financiers consolidés
La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle de ces états financiers consolidés conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre lapréparation d'états financiers consolidés exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
Responsabilité de l'auditeur
Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les états financiers consolidés, sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d'audit généralement reconnues du Canada. Ces normes requièrent que nous nous conformions aux règles de déontologie et que nous planifiions et réalisions l'audit de façon à obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives.
Un audit implique la mise en oeuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers consolidés. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, et notamment de son évaluation des risques que les états financiers consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Dans l'évaluation de ces risques, l'auditeur prend en considération le contrôle interne de l'entité portant sur la préparation et la présentation fidèle des états financiers consolidés afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de l'entité. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciationde la présentation d'ensemble des états financiers consolidés.
Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit avec réserve.
Fondement de l'opinion avec réserve
La Ville n’a pas comptabilisé, à l’état consolidé de la situation financière, des paiements de transfert relatifs à différents programmes d’aide concernant la construction d’immobilisations financées ou devant être financées par emprunts dont certains des travaux ont été réalisés. Cette situation est conforme aux exigences de l’article 1.1 de la Loi concernant les subventions relatives au paiement en capital et intérêts des emprunts des organismes publics ou municipaux (RLRQ, chapitre S-37.01) qui énonce que seule la partie de la subvention qui est exigible dans l’exercice de la Ville et autoriséepar le Parlement dans l’année financière du gouvernement doit être comptabilisée. Elle constitue cependant une dérogation à la norme comptable sur les paiements de transfert quiprévoit la comptabilisation des subventions lorsqu’elles sont autorisées par le cédant à la suite de l’exercice de son pouvoir habilitant et que le bénéficiaire a satisfait aux critères d’admissibilité. Si les paiements de transfert avaient été comptabilisés, les incidences sur les états financiers consolidés du 31 décembre 2015 de la Ville auraient entraîné une augmentation des débiteurs - gouvernement du Québec et ses entreprises, une
6
Champs texte en blanc pour s'assurer que l'espace prévu pour le champs texte est concervé même s'il n'y a pas de texte dans
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
S6
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
(2)
diminution de la dette nette et une augmentation de l'excédent accumulé respectivement tous d'un montant de 17 184 121 $ (17 022 073 $ au 31 décembre 2014), ainsi qu'une augmentation des revenus de transferts et de l'excédent (du déficit) de l'exercice de 162 048 $ (6 384 928 $ en 2014).
Opinion avec réserve
À notre avis, à l'exception des incidences du problème décrit dans le paragraphe de fondement de l'opinion avec réserve, les états financiers consolidés donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de Ville de Drummondville et des organismes qui sont sous son contrôle au 31 décembre 2015 ainsi que des résultats de leurs activités, de la variation de leurs actifs financiers nets (de leurdette nette) et de leurs flux de trésorerie pour l'exercice terminé à cette date, conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public.
Observations
Sans pour autant modifier notre opinion, nous attirons l'attention sur le fait que Ville de Drummondville inclut dans ses états financiers consolidés certaines informations financières qui ne sont pas exigées selon les Normes comptables canadiennes pour le secteur public. Ces informations, établies conformément au modèle prescrit par le ministère des Affaires municipales et de l'Occupation du territoire et présentées aux pages 8, 9, 19-1, 19-2 et 21, portent sur l’établissement de l’excédent (du déficit) de l’exercice et sur la ventilation de l’excédent (du déficit) accumulé à des fins fiscales ainsi que sur l’endettement total net à long terme.
1
6
1 CPA auditeur, CA permis de comptabilité publique no A108652
Sherbrooke
C
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
DATE 2016-05-17
[Original signé par]
S6.1
RAPPORT DU VÉRIFICATEUR GÉNÉRAL
6.1
Champs texte en blanc pour s'assurer que l'espace prévu pour le champs texte est concervé même s'il n'y a pas de texte dans
C
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
DATE
[Original signé par]
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
79 389 703
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S7
7
7
RÉSULTATS DÉTAILLÉS PAR ORGANISMES
Revenus Fonctionnement
municipale
1 82 798 995 83 258 184
Administrationconsolidé
3 798 745 Taxes
2 3 821 091 4 444 325 Compensations tenant lieu de taxes3
4 762 513 Quotes-parts
4 4 805 916 1 160 530 5 587 036 3 661 126
Transferts5 3 435 023 1 757 208 3 711 371
3 760 580 Services rendus
6 2 645 500 4 270 117 1 851 318
Imposition de droits7 1 800 000 1 607 061
655 147 Amendes et pénalités
8 350 000 8 723 979 537 3 888 663 9 325 000 2 132 660 3 061 581 Autres revenus
101 767 795 10 99 981 525 5 059 121 106 919 212
234 491 Investissement
11 405 161 Taxes12
39 135 Quotes-parts
13 3 481 300 1 092 298
14 184 620 15 50 489 Autres
16 458 246
Quote-part dans les résultats nets
17 3 481 300 1 547 948 102 226 041
d'entreprises municipales
18 103 462 825 5 059 121 108 467 160
10 133 517 19 11 091 406 11 387 089 16 403 703 20 17 601 790 18 022 852 13 302 411
Charges
21 14 381 485 20 323 384 14 717 911
Administration générale
22 15 813 325 21 480 009
Sécurité publique
5 616 647
Transport
24 6 434 888 6 428 131 16 680 808
Hygiène du milieu
25 17 900 111 4 785 499 24 296 704
Santé et bien-être
26 3 160 683
Loisirs et culture
27 3 243 071 4 104 3 340 992 15 845 658 28 15 465 000 96 140 074 29 102 186 076 4 789 603 105 565 991
6 085 967 30 1 276 749 269 518 2 901 169
Réalisations 2014 Budget 2015 Réalisations 2015
Intérêts
Transferts Autres revenus Contributions des promoteurs
Aménagement, urbanisme et développement
Réseau d'électricitéFrais de financementAmortissement des immobilisations
Excédent (déficit) de l'exercice
83 258 184
l'amortissement
4 444 325
4 426 506 3 711 371 4 270 117 1 607 061
970 814 928 921
103 617 299
405 161
1 092 298
50 489
1 547 948 105 165 247
10 804 888 582 201 17 539 386 483 466 14 028 390 6 294 994 15 857 170 5 622 839
5 478 414 949 717 18 428 988 3 011 425
3 336 888 16 944 642 16 944 642
102 705 596 2 459 651
Totalcontrôlés
OrganismesVentilation demunicipale
Administrationmunicipale
Administration
278 736 23 255 000 286 830 286 830
( )
1
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
458 246
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S8
8
8
EXCÉDENT (DÉFICIT) DE FONCTIONNEMENT À DES FINS FISCALES PAR ORGANISMES
Excédent (déficit) de l'exerciceMoins: revenus d'investissement
municipale1
3 481 300 1 547 948
Administrationconsolidé
6 085 967
Excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice2
1 276 749 2 901 169
avant conciliation à des fins fiscales 3 5 627 721
4
(2 204 551) 269 518 1 353 221
19 153
CONCILIATION À DES FINS FISCALES
5 325 000 4 349 29 050
Ajouter (déduire)
6
15 845 658 Immobilisations
7
15 465 000 19 154 16 963 796
15 891 277
Amortissement
8 15 465 000 115 514 17 620 805
26 466
9
(325 000) 92 011 627 959 (Gain) perte sur cession
200 484 10
151 253 Propriétés destinées à la revente
11
12
200 484
Coût des propriétés vendues
13
151 253
1415
236 015 130 309
d'investissement et participations dans des
16
46 870 130 309
entreprises municipales
17
282 885
(11 820 893)
Remboursement ou produit de cession
18 (12 128 924) (12 855 849)
421 083
19
700 000 103 752 12 241 976
20
12 828 924 12 959 601
(2 060 028)22 (1 957 000) (2 091 410)(323)
Financement
23
Financement à long terme des activités de fonctionnement
5 148 097
Remboursement de la dette à long terme
25
2 000 000 42 199 2 808 204
2 000 000
Activités d'investissement
26
1 300 000
Affectations
27
(5 195 145)
Excédent (déficit) accumulé
(1 131 525) (42 199) (1 228 727)(793 968) 2 204 551 73 315 3 970 367
4 833 753 342 833 5 323 588
Réalisations 2014 Budget 2015 Réalisations 2015
Produit de cession
Réduction de valeur / Reclassement
Prêts, placements de portefeuille à titre
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté Réserves financières et fonds réservés
Investissement net dans les immobilisations
1 547 948 2 459 651
911 703
24 701 16 944 642
17 505 291
535 948
151 253
151 253
236 015 46 870
282 885
(12 855 849)
103 752 12 959 601
(2 091 410)
2 766 005
(1 186 528) 3 897 052
4 808 755
Totalcontrôlés
Organismesmunicipale
Administrationmunicipale
Administration
24
1
Réduction de valeur / Reclassement
(Gain) perte sur remboursement ou sur cessionProvision pour moins-value / Réduction de valeur
( ) 269 518
( )( )( )( )
Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
Excédent (déficit) de fonctionnement del'exercice à des fins fiscales
( )( )( )( )( )
( )( )( )( )( )
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
21 13 303 1 525 475 3 670 887 3 670 887
et autres actifs
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S9
9
9
EXCÉDENT (DÉFICIT) D'INVESTISSEMENT À DES FINS FISCALES PAR ORGANISMES
Revenus d'investissementmunicipale
Administrationconsolidé
Réalisations 2014 Budget 2015 Réalisations 2015
Excédent (déficit) d'investissement de l'exercice
Totalcontrôlés
Organismesmunicipale
Administrationmunicipale
Administration 1
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
559 178
1
798 000 1 035 146
458 246
2
3 481 300 1 547 948
4 736 535
3
18 525 772
261 163 4
522 323 817 031
989 214
CONCILIATION À DES FINS FISCALES
5 6 421 328 9 373 192
Ajouter (déduire)
6
9 900 095
Immobilisations
7
14 989 430 15 216 744
6 226 382
Acquisition
8 6 936 906 42 199 5 698 075 9
Sécurité publique
10
Hygiène du milieu
11
22 672 567
12
29 667 987 42 199 50 665 960
Santé et bien-être
13
175 922
14
175 922 175 922
21 162 913
15
20 710 301 37 676 697
5 148 097
Réseau d'électricité
17
2 000 000 42 199 2 808 204
d'investissement et participations dans des
18 6 074 795
entreprises municipales
19 (3 481 300) (7 471 412)
2 461 900
20
3 298 962 2 550 641 7 760 371 5 652 308 42 199 5 693 773
Affectations
6 533 041 (5 923 464)
Activités de fonctionnementExcédent accumulé
Administration générale
Aménagement, urbanisme et développement Loisirs et culture
Excédent de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté Réserves financières et fonds réservés
1 035 146
1 547 948
18 525 772
817 031
9 373 192 15 216 744
5 655 876
50 623 761
175 922
37 676 697
2 766 005
(7 471 412)
2 550 641 5 651 574
(5 923 464)
Transport
Émission ou acquisitionFinancement
( )( )( )( )( )
( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )
( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )
Propriétés destinées à la reventeAcquisition
( )( )( )( )( )
( )( )( )( )( )Prêts, placements de portefeuille à titre
Financement à long terme des activités d'investissement
à des fins fiscales
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
( )( )( )( )( )
16 150 374 353 346 334 928 334 928
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S10
10
10
VARIATION DES ACTIFS FINANCIERS NETS (DE LA DETTE NETTE) PAR ORGANISMES
Excédent (déficit) de l'exercice
municipaleAdministration
consolidé
Réalisations 2014 Budget 2015 Réalisations 2015
Actifs financiers nets (dette nette)
Totalcontrôlés
Organismesmunicipale
Administrationmunicipale
Administration 1
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
22 672 567
1
29 667 987 50 665 960
6 085 967
2
1 276 749 2 901 169
(6 781 290)
3
(14 202 987) 73 315 (33 045 155)
19 153 4
325 000 4 349 29 050
26 466 5 (325 000) 92 011 627 959
Variation des immobilisations
6
15 845 658
7
15 465 000 19 154 16 963 796
200 484
Acquisition
8 151 253 9
Produit de cession
(73 128)10
2 340 21 854
Amortissement
11
401 845
14
173 754 (6 793) 529 201
15
176 094 166 314
(166 122)
16
(12 926 238) 518 927 (29 977 672)
(94 170 506)
17
(169 443) (94 506 071)
Réduction de valeur / Reclassement
18
(94 170 506)
Variation des stocks de fournitures
(169 443) (94 506 071)
(94 336 628) 349 484 (124 483 743)
dette nette
Actifs financiers nets (dette nette) au début de
(Gain) perte sur cession
l'exerciceRedressement aux exercices antérieurs (note 20) /
Actifs financiers nets redressés
50 623 761
2 459 651
(33 118 470)
24 701
535 948 16 944 642
151 253 19 514
(180 547)(9 780)
(30 668 599)
(94 336 628)
(94 336 628)
(125 005 227)
Variation des autres actifs non financiers
( ) 42 199
269 518
( )( )( )( )
Variation des propriétés destinées à la revente
Variation des actifs financiers nets ou de la
à la fin de l'exercice
(dette nette redressée) au début de l'exercice
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
12Gains (pertes) de réévaluation nets 13
(166 122) (12 926 238) 518 927 (29 977 672)(30 668 599)
Reclassement de propriétés destinées à la revente
AU 31 DÉCEMBRE 2015
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S11
11
11
SITUATION FINANCIÈRE PAR ORGANISMES
ACTIFS FINANCIERS
municipaleAdministration
2014 2015
Excédent de fonctionnement affecté
contrôlésOrganismes
municipaleAdministration
consolidéTotal
1
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
1 7 494 610 2
9 703 227
345
Placements temporaires
67
Prêts (note 6)
89
Participations dans des entreprises municipales
10
Autres actifs financiers (note 9)
1112131415
Découvert bancaire
16
Passif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
ACTIFS NON FINANCIERS
Propriétés destinées à la revente (note 16)Stocks de fournituresAutres actifs non financiers (note 17)
9 987 157
Revenus reportés (note 12)
Réserves financières et fonds réservés
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ
Encaisse
Débiteurs (note 5)
Placements de portefeuille (note 7)
Actif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
PASSIFS
Emprunts temporaires (note 10)Créditeurs et charges à payer (note 11)
Dette à long terme (note 13)
ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE) (note 14)
Immobilisations (note 15)
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté
Financement des investissements en coursInvestissement net dans les immobilisations et autres actifs
Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir
22
23
2526
2728
30
17
18192021
16 908 747
474 517
5 578 925
30 456 799
5 339 227 8 608 941
881 897 109 963 362
124 793 427
(94 336 628)
373 205 897 5 130 124 1 431 008
156 022 379 923 051
5 268 927 1 113 217 (4 448 361)
270 600 231
285 586 423
5 386 223
14 689 198
367 554
4 427 685
29 187 664
4 749 140
1 268 419 13 715 552
134 459 780
154 192 891
(125 005 227)
4 978 871 406 324 367
336 569 1 411 494
413 051 301
7 010 242
6 899 465 1 140 894
(10 467 345) 278 667 314
288 046 074
283 930
428 575
712 505
191 021 172 000
363 021
349 484
349 484
349 484
15 017 773
367 554
4 427 685
29 800 169
4 749 140
1 268 419 13 806 573
134 459 780
154 283 912
(124 483 743)
4 978 871 406 324 367
336 569 1 411 494
413 051 301
7 531 726
1 140 894 6 899 465
278 667 314 (10 467 345)
288 567 558
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
( ) ( ) ( ) ( )
Gains (pertes) de réévaluation cumulés 29
24 9 892 620 7 077 292 7 077 292
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
municipale contrôlés consolidé
S12 12
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Administration Organismes Totalmunicipale
AdministrationRéalisations 2014 Réalisations 2015
Excédent (déficit) de l'exerciceÉléments sans effet sur la trésorerie
6 085 967 2 459 651 1
Variation nette des éléments hors caisse
15 845 658 16 944 642 2
26 466 535 948 3
5
6
7
4
Autres actifs financiers8 Créditeurs et charges à payer
Revenus reportés Actif / passif au titre des avantages
9
1011 Propriétés destinées à la revente12 Stocks de fournitures
Autres actifs non financiers 1314
Activités de placement
15
Prêts, placements de portefeuille à titre
16
d'investissement et participations dans des
17
FLUX DE TRÉSORERIE PAR ORGANISMES
1
Activités de fonctionnement
Amortissement Autres
-Perte sur cession -Provision pour moins-value
Débiteurs
sociaux futurs
Émission ou acquisition Remboursement ou cession
Activités de financement (note 23)Émission de dettes à long termeRemboursement de la dette à long termeVariation nette des emprunts temporaires
Autres
- -
et des équivalents de trésorerie
Trésorerie et équivalents de trésorerie(insuffisance) au début de l'exercice
Augmentation (diminution) de la trésorerie
Trésorerie et équivalents de trésorerie(insuffisance) à la fin de l'exercice (note 23)
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
33
32
31
2930
28
242526
1819
23
Activités d'investissement enimmobilisationsAcquisitionProduit de cession
( )( )( )( )
130 309 22 088 400
6 607 596
(3 470 475)(286 386)
(88 835) 200 484 (73 128)
401 845 25 379 501
22 672 567 19 153
(22 653 414)
175 922
(175 922)
27 001 374 17 848 200 (5 110 198)
3 763 558
6 313 723
1 180 887
7 494 610
46 870 19 987 111
2 219 549
5 106 611 386 522
1 151 240 151 253
19 514 (180 547)
28 841 253
50 623 761 24 701
(50 599 060)
175 922 236 015
60 093
43 000 000 18 018 734
(590 087)
23 906 331
2 208 617
7 494 610
9 703 227
269 518
19 154
92 011
380 683
(301 306)
(16 768)(1 075 299)
2 340 173 754 (836 596)
42 199 4 349
(37 850)
(874 446)
1 158 376
283 930
2 901 169
16 963 796
627 959 46 870
20 539 794
2 018 243
4 989 843 (860 777)
1 151 240 151 253 21 854 (6 793)
28 004 657
50 665 960 29 050
(50 636 910)
175 922 236 015
60 093
43 000 000 18 018 734
(590 087)
23 906 331
1 334 171
8 652 986
9 987 157
( )( )( )( )
22Variation nette des placements temporaires
Variation nette des frais reportés liés à la detteà long terme 27 (279 418) (484 848) (484 848)
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
( )( )( )( )entreprises municipales
Autres placements de portefeuille
Cession Acquisition
21
20 ( )( )( )( )
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
20 544 005
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S13
13
13
CHARGES PAR OBJETS PAR ORGANISMES
Rémunération
municipale
1
Administrationconsolidé
2Charges sociales
3
4
Biens et services
56
Frais de financement
7
Intérêts et autres frais sur la dette à long terme
8
9
De l'organisme municipal
10
Du gouvernement du Québec et ses entreprises
11
D'autres tiers
12
Autres frais de financement
13
16
Quotes-parts AutresAutres organismes
Amortissement des immobilisations
Autres
Réalisations 2014 Budget 2015 Réalisations 2015
à la charge
Contributions à des organismesOrganismes municipaux
2 793 304
Totalcontrôlés
Organismesmunicipale
Administrationmunicipale
Administration 1
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
D'autres organismes municipaux
15 465 000 19 154 16 963 796 16 944 642
5 572 923
39 613 114
2 511 030
629 755
19 898
1 974 599
9 025 407
15 845 658
352 867
96 140 074
22 089 489
5 413 228
40 077 376
2 493 285
547 201
202 585
2 034 955
13 274 356
588 601
102 186 076
22 211 260
5 405 289
42 345 118
539 118
4 466
2 034 955
10 240 424
220 530
102 705 596
691 048
72 045
3 773 251
100 000 130 001
4 104
4 789 603
22 902 308
5 477 334
46 118 369
2 793 304
539 118
8 570
2 034 955
8 541 217
220 530
105 565 991
-14 - 50 818 (33 510) (33 510)15 -
AutresMauvaises créances
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
S18
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
2014
ÉTAT CONSOLIDÉ DES RÉSULTATS
RevenusTaxesCompensations tenant lieu de taxes
Imposition de droits Services rendus
Administration généraleCharges
Sécurité publiqueTransportHygiène du milieuSanté et bien-êtreAménagement, urbanisme et développementLoisirs et cultureRéseau d'électricitéFrais de financement
Excédent (déficit) accumulé au début de l'exercice
de l'exerciceExcédent (déficit) accumulé redressé au début
Réalisations
2
5
6
16
12
13
14
15
20
22
26
4 444 325
3 711 371 4 270 117
11 387 089
1 83 663 345 79 624 194 3 798 745
3 942 791 3 760 580
96 775 291
285 666 389
10 680 492
14
Quotes-parts 3
Transferts 4 6 679 334 4 904 375
17
19
Amendes et pénalitésIntérêts
9 979 537 665 314
11 108 467 160 102 941 224
7 1 607 061 1 851 318
Autres revenus 3 112 070 4 393 907
21
6 165 933 Excédent (déficit) de l'exercice
23 279 500 456 24
25 279 500 456
2015
Quote-part dans les résultats nets d'entreprisesmunicipales 10
18
Redressement aux exercices antérieurs (note 20)
à la fin de l'exerciceExcédent (déficit) accumulé
8
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
Pour l'excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice à des fins fiscales, se référer aux renseignementscomplémentaires à la page S8.
2015Budget
82 798 995 3 821 091
9 217 710 4 255 098 2 645 500 1 800 000
352 685 1 509 812
106 400 891
11 623 410 18 056 636 20 251 568 21 219 866
255 000 7 099 909
23 771 090
3 245 006 105 522 485
878 406
18 022 852 20 323 384 21 480 009
286 830 6 428 131
24 296 704
105 565 991 3 340 992
2 901 169
285 666 389
285 666 389
288 567 558
16 863 256 19 309 996 20 171 068
278 736 6 289 946
20 017 774
3 164 023
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
S19
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
2014
ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA VARIATION DES ACTIFS FINANCIERS NETS (DE LA DETTE NETTE)
Excédent (déficit) de l'exercice
Variation des immobilisations
Produit de cession
Variation des propriétés destinées à la reventeVariation des stocks de fournituresVariation des autres actifs non financiers
Variation des actifs financiers nets ou de ladette nette
Actifs financiers nets (dette nette) au début de
à la fin de l'exercice
Réalisations
2
5
6
18
14
15
16
17
(124 483 743)
1
15
3 Acquisition
4 Amortissement
9
11
7
Actifs financiers nets redressés (dette nette redressée)
2015
(Gain) perte sur cession Réduction de valeur / Reclassement
10
Actifs financiers nets (dette nette)
8
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
2015Budget
878 406
29 667 987
Redressement aux exercices antérieurs (note 20) /
au début de l'exercice
( ) ( ))(
l'exercice
325 000 15 484 154
(325 000)
(14 183 833)
(13 305 427)
2 901 169 6 165 933
50 665 960 29 050
16 963 796 627 959
(33 045 155)
151 253 21 854 (6 793)
166 314
(29 977 672)
(94 506 071)
(94 506 071)
(6 854 605)
22 747 614 19 153
15 847 390 26 466
353 107
200 484 (75 468)
228 091
(94 506 071)
(335 565)
(94 170 506)
(94 170 506)
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
12
13Gains (pertes) de réévaluation nets(13 305 427) (29 977 672) (335 565)
Reclassement de propriétés destinées à la revente
ACTIFS FINANCIERSEncaissePlacements temporaires
Prêts (note 6)Placements de portefeuille (note 7)Participations dans des entreprises municipalesActif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
Débiteurs (note 5)
PASSIFSDécouvert bancaireEmprunts temporaires (note 10)Créditeurs et charges à payer (note 11)Revenus reportés (note 12)Dette à long terme (note 13)Passif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ
Obligations contractuelles (note 18)Éventualités (note 19)
S20
6
7
2
3
4
5
1
14
9
21
23
17
18
19
20
16
20142015
ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA SITUATION FINANCIÈRE
9 987 157
15 017 773
367 554
29 800 169
413 051 301
4 749 140 13 806 573 1 268 419
134 459 780
(124 483 743)
8 652 986
17 036 016
474 517
5 578 925
31 742 444
380 172 460
5 339 227 8 816 730 2 129 196
109 963 362
(94 506 071)
16
AU 31 DÉCEMBRE 2015
Autres actifs financiers (note 9) 8
ACTIFS NON FINANCIERS
4 427 685
Immobilisations (note 15)Propriétés destinées à la revente (note 16)
10
11
406 324 367 4 978 871
373 279 212 5 130 124
Stocks de fournitures 1 411 494 1 433 348 Autres actifs non financiers (note 17)
13
336 569 329 776
12
15
288 567 558 285 666 389
22
154 283 912 126 248 515
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE)
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
(note 14)
ÉTAT CONSOLIDÉ DES FLUX DE TRÉSORERIE
S21 17
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Excédent (déficit) de l'exerciceÉléments sans effet sur la trésorerie
2 901 169 6 165 933 1
Variation nette des éléments hors caisse
16 963 796 15 847 390 2
627 959 26 466 3
20 539 794 5
7
46 870 4
Autres actifs financiers8 Créditeurs et charges à payer
Revenus reportés Actif / passif au titre des avantages sociaux futurs
9
1 151 240 (88 835)10
151 253 200 484 11 Propriétés destinées à la revente12 Stocks de fournitures
Autres actifs non financiers 13
14
Activités de placement
15
Prêts, placements de portefeuille à titre d'investissement
29 050 16
(50 636 910) (22 728 461)17
Activités de fonctionnement
Amortissement Autres
- Perte sur cession - Provision pour moins-value
Débiteurs
Émission ou acquisition Remboursement ou cession
Activités de financement Émission de dettes à long termeRemboursement de la dette à long termeVariation nette des emprunts temporaires
Autres
- -
équivalents de trésorerie
Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance)au début de l'exercice
Augmentation (diminution) de la trésorerie et des
Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance)à la fin de l'exercice (note 23)Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
33
32
31
29
30
28
24
25
(590 087) (5 110 198)26
175 922 175 922 18
236 015 19
60 093 (175 922)22
Activités d'investissement en immobilisationsAcquisitionProduit de cession
20142015
( )( )
( ) ( )
2 018 243
4 989 843
21 854
28 004 657 (6 793)
(860 777)
50 665 960
18 018 734 43 000 000
23 906 331
8 652 986
1 334 171
9 987 157
130 309 22 170 098
228 091 26 612 924
(3 262 686) 960 913
6 480 327
(75 468)
22 747 614 19 153
27 001 374 17 848 200
3 763 558
7 472 099
1 180 887
8 652 986
6
Variation nette des frais reportés liés à la detteà long terme (484 848) (279 418)27
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
( )( )et participations dans des entreprises municipales
Cession20
21
Autres placements de portefeuille
Variation nette des placements temporaires
Acquisition ( ) ( )
23
(note 23)
S22-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
2. Principales méthodes comptables
A) Périmètre comptable et partenariat
B) Comptabilité d'exercice
1. Statut de l'organisme municipal La Ville est constituée en vertu de la Loi sur les cités et villes.
Les états financiers présentent les actifs, les passifs, les revenus et les charges de la Ville. Ils incluent aussi les actifs, les passifs, les revenus et les charges consolidés ligne par ligne des organismes contrôlés faisant partie du périmètre comptable. Le périmètre comptable de la Ville comprend les organismes périmunicipaux suivants dans les proportions indiquées :
Consolidation ligne par ligneCorporation des fêtes du 200e de Drummondville 100 %
Comité organisateur de la finale des Jeux du Québecde Drummondville - hiver 2015 100 %
Estimations comptables
Pour dresser les états financiers conformément aux normes comptables, la direction de la Ville doit faire des estimations et poser des hypothèses qui ont une incidence sur les montants présentés dans les états financiers et les notes y afférentes. Ces estimations sont fondées sur la connaissance que la direction possède des événements en cours et sur les mesures que la Ville pourrait prendre à l'avenir. Les résultats réels pourraient être différents de ces estimations.
Constatation des revenus
Les taxes se rapportant à l'année visée sont constatées lorsqu'elles sont autorisées et que le fait imposable se produit, soit lors du dépôt des rôles de perception initial et spéciaux à la date de l’avis public annonçant le dépôt de ces rôles.
Les compensations tenant lieu de taxes sont comptabilisées lorsqu’elles font l’objet d’unedemande de paiement.
Les taxes et les compensations tenant lieu de taxes afférentes aux modifications des rôlesd’évaluation sont comptabilisées lors de l’émission des certificats d’évaluateur.
18-1
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Base de présentation
La direction est responsable de la préparation des états financiers consolidés (ci-après les « états financiers ») de la Ville, lesquels sont établis selon les Normes comptables canadiennes pour le secteur public (ci-après les « normes comptables »).
Ils contiennent certaines informations financières établies à des fins fiscales conformément au Manuel de la présentation de l'information financière municipale publié par le ministère des Affaires municipales et de l'Occupation du territoire. Celles-ci comprennent l'excédent (le déficit) de l'exercice à des fins fiscales présenté aux pages 8et 9, la ventilation de l'excédent (du déficit) accumulé à des fins fiscales présentée auxpages 19-1 et 19-2 et l'endettement total net à long terme présenté à la page 21.
S22-1 (2)
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Les revenus des services rendus et les autres revenus sont constatés lorsque le service est fourni et qu’il donne lieu à une créance.
Les revenus d’imposition de droits sur les carrières et les sablières sont comptabilisés en fonction des quantités traitées par les exploitants des carrières et des sablières.
Les droits de mutation immobilière sont constatés à la date de l’inscription du transfert par l’officier de la publicité des droits.
Les amendes et pénalités se rapportant à l’année visée sont constatées lors de l’émission des contraventions.
Le produit de cession d'actifs immobilisés est comptabilisé comme revenu à la date de l'acte de transfert.
Les dons sont constatés à leur juste valeur marchande dans l’exercice où ils sont attribués par un acte juridique à la date officielle inscrite au document légal.
Stocks
Les stocks sont évalués au plus faible du coût et de la valeur nette de réalisation. Le coût est déterminé selon la méthode du coût moyen pondéré.
18-1
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
E) Actifs non financiers
C) Actifs financiersLes actifs financiers sont comptabilisés au coût.
Placements
Les placements à long terme à titre d’investissement sont comptabilisés au coût.
Si une indication objective de dépréciation existe, une perte de valeur est comptabilisée lorsqu’un placement subit une moins-value durable. Toute augmentation ultérieure de la valeur d’un placement ayant fait l’objet d’une réduction de valeur n’est comptabilisée à l’état consolidé des résultats qu’au moment de sa réalisation.
Les actifs non financiers sont, de par leur nature, employés normalement pour fournir des services futurs.
D) PassifsFrais reportés liés à la dette à long terme
Les frais d’émission de la dette sont présentés en réduction de la dette à long terme et sont amortis selon la méthode de l'amortissement linéaire sur la durée des emprunts correspondants.
Les éléments incorporels ne sont pas constatés comme actifs dans les états financiers.
S22-1 (3)
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Immobilisations
Amortissement
Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée probable d'utilisation selon la méthode de l'amortissement linéaire aux taux annuels suivants :
Infrastructures : de 2,5 % à 10 %Bâtiments : de 2,5 % à 10 %Véhicules : de 3,33 % à 10 %Ameublement et équipement de bureau : de 6,67 % à 20 %Machinerie, outillage et équipement divers : de 5 % à 20 %
Un organisme contrôlé amortit l'ameublement et équipement de bureau selon la méthode de l'amortissement dégressif à des taux variant de 20 % à 30 %.
Réduction de valeur
Lorsque la conjoncture indique qu’une immobilisation ne contribue plus à la capacité de laVille de fournir des biens et des services, ou que la valeur des avantages économiques futurs qui se rattachent à une immobilisation est inférieure à sa valeur comptable nette, le coût de l’immobilisation est réduit pour refléter la baisse de valeur. Toute moins-value sur les immobilisations est passée en charges à l’état consolidé des résultatset aucune reprise de moins-value ne peut être constatée ultérieurement.
18-1
F) Revenus de transfertLes revenus de transfert sont constatés aux états financiers à titre de revenus dans l’exercice au cours duquel surviennent les faits qui donnent lieu aux transferts, pour autant qu’ils aient été autorisés, que les critères d’admissibilité soient satisfaits et qu’une estimation raisonnable des montants soit possible, sauf lorsque les stipulations del’accord créent une obligation répondant à la définition d’un passif. Dans un tel cas, le transfert est constaté à titre de passif au poste Revenus reportés.
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S22-2
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
G) Avantages sociaux futursAvantages sociaux futurs à prestations déterminées
En plus des prestations de retraite, ces avantages comprennent notamment : - les avantages complémentaires de retraite comme la couverture des soins de santé et l'assurance vie offertes aux retraités; - les congés de maladie accumulés par les employés.
La charge est établie selon la comptabilité d'exercice intégrale de manière à attribuer lecoût des prestations constituées aux exercices au cours desquels les services correspondants sont rendus par les salariés participants, selon la méthode de répartition des prestations au prorata des services. Dans l'application de cette méthode, un cloisonnement est fait entre le service antérieur au 1er janvier 2014 et le service postérieur au 31 décembre 2013 pour se conformer à la Loi favorisant la santé financière et la pérennité des régimes de retraite à prestations déterminées du secteur municipal (2014, chapitre 15) sanctionnée le 5 décembre 2014 (« la Loi »). Se rajoutent, à titre de frais de financement, les intérêts débiteurs sur les obligations au titre des prestations constituées moins le rendement espéré des actifs du régime.
Un actif ou un passif au titre des avantages sociaux futurs est présenté à l'état de la situation financière pour refléter l'écart à la fin de l'exercice entre la valeur des obligations au titre des prestations constituées et la valeur des actifs du régime, net des gains et pertes actuariels non amortis et net d'une provision pour moins-value dans lecas d'un actif, le cas échéant. Dans l'établissement de cette provision, un cloisonnement est fait entre le service antérieur au 1er janvier 2014 et le service postérieur au 31 décembre 2013 pour se conformer à la Loi précitée.
Les obligations au titre des prestations constituées sont calculées de façon actuarielle, selon la méthode de répartition des prestations au prorata des services, avec projection des salaires futurs à partir des hypothèses les plus probables de la Ville en matière d'évolution des salaires, de roulement du personnel, d'âge de départ à la retraite des participants, d'évolution des coûts futurs et d'autres facteurs actuariels. Des obligations implicites peuvent devoir être reconnues, notamment en vertu de la Loi précitée. Les effets de cette Loi sur les soldes d'ouverture et les résultats de l'exercice 2014 sont décrits dans les renseignements complémentaires sur les avantages sociaux futurs à la page S24-1 des états financiers.
Aux fins du calcul de la valeur des actifs et du rendement espéré des actifs, ceux-ci sontévalués en date du 31 décembre 2015 selon la méthode de la valeur lissée des actifs sur une période de cinq ans distinctement pour le service antérieur au 1er janvier 2014 et pour le service postérieur au 31 décembre 2013.
Les gains et les pertes actuariels sont amortis sur la durée moyenne estimative du reste de la carrière active (DMERCA) des salariés participants. L'amortissement débute dans l'exercice subséquent à celui de la constatation du gain ou de la perte.
Le coût des services passés découlant d'une modification de régime est passé immédiatementcomme charge. En contrepartie, des gains ou pertes actuariels non amortis peuvent devoir être constatés, l'excédent pouvant faire l'objet d'un montant aux dépenses constatées à taxer ou à pourvoir aux fins de taxation.
18-2
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
S22-3
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
H) Dépenses constatées à taxer ou à pourvoirLes dépenses constatées à taxer ou à pourvoir représentent le montant des charges, à l'exception de l'amortissement, de l'exercice courant et des exercices antérieurs dont la comptabilisation est exigée en vertu des normes comptables et à l'égard desquelles la Ville a choisi de reporter l'imposition en tout ou en partie de la taxation aux exercices futurs.
S'il y a lieu, le montant présenté est le montant net des charges dont la comptabilisationest reportée en vertu des normes comptables et à l'égard desquelles la Ville a choisi de devancer l'imposition en tout ou en partie de la taxation.
Ce montant est créé aux fins suivantes et est amorti selon les durées indiquées ci-dessouspar affectation aux informations sectorielles consolidées de l’excédent (déficit) de fonctionnement à des fins fiscales par organisme :
- Financement à long terme des activités de fonctionnement : au fur et à mesure du remboursement en capital des dettes.
18-3
I) Instruments financiersS.O.
3. Modification de méthodes comptablesPassif au titre des sites contaminés
Au cours de l’exercice, la Ville a adopté les recommandations du nouveau chapitre SP 3260,« Passif au titre des sites contaminés ».
L’adoption de cette nouvelle norme, en vigueur pour les exercices ouverts à compter du 1er avril 2014, n’a eu aucune incidence significative sur les états financiers de la Villeau 31 décembre 2015 et pour l’exercice terminé à cette date.
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
J) Autres élémentsPropriétés destinées à la revente
Les propriétés destinées à la revente sont évaluées au plus faible du coût et de la valeurnette de réalisation. Le coût est déterminé selon la méthode du coût propre. Les propriétés destinées à la revente sont constatées à titre d’actif financier lorsque l’actif est en état d’être vendu, qu’il y a un plan en place pour la vente de l’actif et qu’il est raisonnable de prévoir que la vente sera réalisée dans l’année suivant la date des états financiers.
S22-4
2015 2014
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
5.Taxes municipales Taxes-certificats de vente pour défaut de paiement des taxes Gouvernement du Québec et ses entreprises Gouvernement du Canada et ses entreprises Organismes municipauxAutres - -
11
4
5
6
7
8
9
10
Montants des débiteurs affectés au remboursement de la dette à long terme
Autres tiers 14
Facturations diversesCour municipale
6 034 359
4 040 821 1 379 688
247 942
1 813 227 1 501 736
15 017 773
Débiteurs
Prêts
- -
6.17
18
19
20
21
Encaisse et placements affectés
1
2
4.Montants affectés compris dans les actifs financiers suivants :
3
655 911
6 585 699
5 609 269 664 949 254 147
2 299 070 1 622 882
17 036 016
1 587 251
18-4
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Note
Note
Note
Encaisse Placements temporaires Placements de portefeuille
15 1 430 338
Gouvernement du Québec et ses entreprises 12 1 430 338 Organismes municipaux 13
1 587 251
Provision pour créances douteuses déduite des débiteurs 16 607 401
Prêts à un office d'habitationPrêts à un fonds d'investissementAutres
Placements de portefeuille7.22
23
24
367 554
367 554 Note Les placements à long terme aux fins d'investissement sont composés de fonds de garantie en assurance à l'UMQ.
Placements à titre d'investissementAutres placements
474 517
474 517
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
S22-5
2015 2014
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Autres actifs financiersPropriétés destinées à la revente (note 16)Autres
9.34
35
11. Créditeurs et charges à payer FournisseursSalaires et avantages sociauxDépôts et retenues de garantie
Autres
37
38
39
43
47
48
6 305 294 1 939 145 3 646 994
585 424
13 806 573
18-5
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Note
Note
5 578 925
1 691 327
4 563 943 1 262 124 1 437 245
8 816 730
5 578 925
36
- Int. courus dette long terme
-
Actif (passif) des régimes à prestations déterminées capitalisésPassif des régimes à prestations déterminées non capitalisés ( () )
Charge de l'exerciceRégimes à prestations déterminées capitalisésRégimes à prestations déterminées non capitalisés
Avantages sociaux futurs
25
8.
Actif (passif) au titre des avantages sociaux futurs
27
2829
26
4 427 685
4 427 685
3 067 051
Régimes à cotisations déterminéesAutres régimes (REER et autres)Régimes de retraite des élus municipaux
30
31
102 005 32 99 263 1 790 590 3 169 056 33
Se référer à la section «Autres renseignements complémentaires» pour plus de détails.
Provision pour contestations d'évaluation 40
44 401 007 - Autres courus et passifs
Activités de fermeture et d'après-fermeture des sites d'enfouissement 41 928 709
45 - 46 -
408 263 360 022
785 133
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Emprunts temporaires La Ville bénéficie d'une ouverture de crédit bancaire de 15 000 000 $ portant intérêt au taux préférentiel (2,7 %; 3 % au 31 décembre 2014) et renouvelable annuellement. Cet emprunt est utilisé pour les opérations courantes de la Ville.
La Ville bénéficie de vingt-trois emprunts temporaires autorisés, d'un montant total de 35 484 056 $, portant intérêt à 2,7 % (3 % au 31 décembre 2014) et renouvelables annuellement. Ces emprunts sont utilisés pour le financement à court terme de projets spécifiques entrepris par la Ville.
Un organisme du périmètre comptable bénéficie d'une ouverture de crédit bancaire de 275 000 $ portant intérêt au taux préférentiel (2,7 %).
10.
Frais d'assainissement des sites contaminés 42
Note
S22-5 (2)
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Revenus reportésTaxes perçues d'avanceTransferts
12.4950
614 282 90 262
18-5
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Note
555 718 67 882
2 129 196 53 1 268 419 - Dépôts sur vente de terrains - Revenus reportés autresAutres
5152
540 173 23 702
1 443 596 62 000
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
S22-6
2014
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
54
13. Dette à long terme
Obligations et billets en monnaie canadienne
Obligations et billets en monnaies étrangères
Autres dettes à long terme Gouvernement du Québec et ses entreprises Organismes municipaux
Autres
55
58
59
61
62
60
64
Les versements estimatifs sur la dette à long terme pour les prochains exercices sont les suivants :
Location- acquisition
AutresTotal 2015
132 975 241
1 519 194
976 522 135 470 957
134 459 780
82
83
84
85
81 98
91
92
93
94
99
100
101
102
90 474 482 456 828 374 708 344 290 336 170
22 143 855 21 932 242 19 216 162 19 635 290 33 257 170
20162017201820192020
18-6
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Note
107 480 585
1 821 182
1 187 924 110 489 691
109 963 362
2015
de à
1,30 9,63 2016 2025
Taux d'intérêt Échéancede à
( ) ( )
Obligations découlant de contrats de location-acquisition
Frais reportés liés à la dette à long terme 63 1 011 177 526 329
Avec fonds d'amortissement
Sans fondsd'amortissement
66
67
68
69
65
74
75
76
77
73 21 669 373 21 475 414 18 841 454 19 291 000 32 921 000
Obligations et billets Autres dettes à long terme
86
87
95
96
103
104
509 238 2 495 716
19 286 238 135 470 957
2021 et + 70
71
78
79
18 777 000 132 975 241
Intérêtset fraisaccessoires ( )88 105( )
89 97 106 2 495 716 135 470 957 72 80 132 975 241
1,57 1,57 2022 2022
1,75 6,20 2017 2024
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Gains (pertes) de change reportés 56
57
Note
Actifs financiers nets (dette nette) 14.2015 2014
108
109
110
107 (107 299 622)
(16 061 945)(1 122 176)
(124 483 743)
(77 483 998)
(17 022 073)
(94 506 071)
Revenant à (à la charge de) L'organisme municipal Tiers Gouvernement du Québec - revenus futurs découlant d'ententes Autres
S22-7
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Immobilisations15.
COÛT
18-7
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Note
Solde audébut
Addition Cession /Ajustement
Solde àla fin
Infrastructures111 Eau potable 62 448 820 1 131 661 63 580 481 139 166 193
112 Eaux usées 156 709 440 9 363 793 166 073 233 140 167 194
Chemins, rues, routes, trottoirs,113 ponts, tunnels et viaducs 202 111 852 8 606 928 210 718 780 141 168 195
114 Autres 33 879 010 5 629 053 39 508 063 142 169 196
115Réseau d'électricité 143 170 197
116Bâtiments 90 604 560 20 561 300 111 165 860 144 171 198
117Améliorations locatives 145 172 199
118Véhicules 12 941 893 1 579 625 327 992 14 193 526 146 173 200
119Ameublement et équipement
6 798 765 436 413 7 128 7 228 050 147 174 201
Machinerie, outillage et équipement120divers 8 326 557 1 459 519 110 118 9 675 958 148 175 202
121Terrains 10 738 876 264 992 558 033 10 445 835 149 176 203
122Autres 150 177 204
123 584 559 773 49 033 284 1 003 271 632 589 786 151 178 205
124Immobilisations en cours 6 836 757 1 632 676 8 469 433 152 179 206
125 591 396 530 50 665 960 1 003 271 641 059 219 153 180 207
AMORTISSEMENT CUMULÉInfrastructures
126 Eau potable 27 896 061 1 550 002 29 446 063 154 181 208
127 Eaux usées 65 417 879 3 994 985 69 412 864 155 182 209
Chemins, rues, routes, trottoirs,128 ponts, tunnels et viaducs 81 855 372 5 272 677 87 128 049 156 183 210
129 Autres 5 749 149 1 672 499 7 421 648 184 211
130Réseau d'électricité 158 185 212
131Bâtiments 22 965 210 2 744 901 25 710 111 159 186 213
132Améliorations locatives 160 187 214
133Véhicules 5 206 741 771 181 325 376 5 652 546 161 188 215
134Ameublement et équipement
4 585 181 477 069 3 082 5 059 168 162 189 216
Machinerie, outillage et équipement135divers 4 441 725 480 482 17 804 4 904 403 163 190 217
136Autres 164 191 218
137 218 117 318 16 963 796 346 262 234 734 852 165 192 219
138VALEUR COMPTABLE NETTE 373 279 212 406 324 367 220
157
de bureau
de bureau
Biens loués en vertu de contratsde location-acquisition inclusdans les immobilisations Coût Amortissement cumulé Valeur comptable nette
( )221 224 226 228
222 225 227 229( )( )( )223 230
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
S22-8
2015 2014
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
232Immeubles industriels municipauxImmeubles de la réserve foncière
Autres
23116. Propriétés destinées à la revente
2 162 323 2 514 159
2 170 830 2 656 905
18-8
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
233 302 389 302 389 234 4 978 871 5 130 124
Frais reportés238
Frais payés d'avance
239
23717. Autres actifs non financiers
205 213
131 356
Note 240 336 569
- -
Revenus reportés autres
Note
198 420
131 356
329 776
Présentées à titre d'actifs non financiers sous lePrésentées à titre d'autres actifs financiers (note 9)
poste «Propriétés destinées à la revente»
235
236 4 978 871 5 130 124
18. Obligations contractuellesLa Ville s'est engagée, d'après des contrats à long terme avec différents organismes ou différentes sociétés échéant à différentes dates jusqu’en 2027, à verser une somme totale de 36 596 270 $.
Office municipal d'habitation de la Ville
L'Office municipal d'habitation de Drummondville, la Ville et la Société d'habitation du Québec ont signé une convention qui prévoit le paiement d'une subvention comblant le déficit d'exploitation des ensembles administrés. La Société d'habitation du Québec contribue à 90 % au déficit d'exploitation et la Ville subventionne le solde du déficit.
19. Éventualités
a) Cautionnement et garantieLa Ville a cautionné des emprunts pour des organismes et n'a exigé aucune contrepartie en échange de ces cautionnements. La direction est d'avis qu'il n'est pas probable que ces cautionnements soient exercés et, par conséquent, aucun passif n'a été constaté à cet égard dans les états financiers.
Les soldes de ces emprunts au 31 décembre 2015 sont les suivants :
Société de développement économique de Drummondville (CLD Drummond) inc. 19 831 873 $
Société de développement économique de Drummondville (CLD Drummond) inc. 328 943 $
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
S22-8
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
18-8
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
(2)
Société de développement économique de Drummondville (CLD Drummond) inc.(fct),(emprunt temporaire autorisé d'un montant de 1 000 000 $) 0 $
Société de développement économique de Drummondville (CLD Drummond) inc.(inv),(emprunt temporaire autorisé d'un montant de 1 000 000 $) 0 $
Centre communautaire Drummondville-Sud inc.(1) 182 477 $
Centre communautaire Drummondville-Sud inc.,(emprunt temporaire autorisé d'un montant de 40 000 $) 40 000 $
Centre communautaire Drummondville-Sud inc. 45 000 $
Centre communautaire Pierre-Lemaire (1) 572 112 $
Centre communautaire Pierre-Lemaire 108 132 $
Centre communautaire Saint-Charles (1) 643 227 $
Centre communautaire récréatif Saint-Jean-Baptiste (1) 126 000 $
Centre communautaire récréatif Saint-Jean-Baptiste ,(emprunt temporaire autorisé d'un montant de 90 000 $) 0 $
La société préventive de la cruauté envers les animaux du district électoral de Drummondville 150 000 $
Parc Aventure Drummond inc. 41 856 $
Les loisirs St-Joseph de Drummondville inc. (1) 530 795 $
Commerce Drummond 427 482 $
Commerce Drummond 111 353 $
Corporation de la Maison des arts Desjardins-Drummondville inc. 419 476 $
Mondial des Cultures de Drummondville 100 000 $
(1) La Ville verse des subventions à ces organismes afin que ces derniers puissent rembourser leurs emprunts.
La Ville est conjointement responsable avec d'autres municipalités de la dette à long terme de la Municipalité régionale de comté de Drummond. Au 31 décembre 2015, la portion de la dette à long terme attribuable à la Ville s'élève à 130 270 $.
b) Auto-assuranceS.O.
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S22-8
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
18-8
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
(3)
c) PoursuitesDiverses réclamations et poursuites judiciaires estimées à 350 000 $ par la direction ont été entreprises contre la Ville de Drummondville. Il est actuellement impossible d'évaluerle dénouement de ces litiges et le montant que la Ville pourrait, le cas échéant, devoir verser. Aucune provision n'a été constituée dans les états financiers.
d) AutresS.O.
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
S22-9
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
18-9
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
20. Redressement aux exercices antérieursS.O.
21. Données budgétairesL'état consolidé des résultats et l'état consolidé de la variation des actifs financiers nets (de la dette nette) comportent une comparaison avec des données budgétaires consolidées. Le budget consolidé constitue la combinaison du budget non consolidé adopté par l'administration municipale et des budgets adoptés par les organismes contrôlés, aprèsélimination des opérations réciproques.
Une comparaison avec le budget non consolidé adopté par l'administration municipale est également présentée dans les informations sectorielles consolidées.
22.S.O.
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Instruments financiers
242 Découvert bancaire Encaisse
Placements temporaires
241
23. Trésorerie et équivalents de trésorerie
9 987 157 8 652 986
243
Note
245
247
La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont composés de :
( ) ( )
Ajouter
Déduire
Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance)à la fin de l'exercice
244
246
248
249
251
253
250
252
254 9 987 157 8 652 986
( )( )( )( )( )( )
( )( )( )( )( )( )
- - - - - -
- - - -
de trésorerie ayant fait l'objet d'un refinancement au cours del'exercice 255 5 033 000 5 394 000
Remboursement de la dette à long terme inscrit dans les flux
2015 2014
S22-10
2015 2014
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Revenus sur les prêts aux entreprises et les placements Revenus sur les placements de portefeuille
Autres revenus
256Revenus
18-10
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
258259
Autres charges
Radiation de prêts et de placements de portefeuille 260
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Fonds local d'investissement24.
RÉSULTATS
257de portefeuille à titre d'investissement
ChargesCréances douteuses
Variation de la provision pour moins-value 261
263264
Excédent (déficit) de l'exercice 265
SITUATION FINANCIÈRE AU 31 DÉCEMBRE
Encaisse
Débiteurs
266Actifs
268
Revenus reportés 274
267Placements de portefeuille
PassifsCréditeurs et charges à payer
Dette à long terme 275
Prêts aux entreprises et placements de portefeuille à titre
277
270 Provision pour moins-value
273
Supportant les engagements de prêts 279Libres
281280Supportant les garanties de prêts
VENTILATION DE L'ENCAISSE ET DES PLACEMENTS DE PORTEFEUILLE
278
271272
269d'investissement
leur radiation s'il y a lieu
276
Solde du Fonds local d'investissement
262
( )()
Note sur la dette à long terme
Note sur les obligations contractuelles relatives aux engagements de prêts
Note sur les éventualités relatives aux garanties de prêts
Note sur les autres revenus et les autres charges
Note sur les prêts aux entreprises et les placements de portefeuille à titre d'investissement, y compris
S22-11
2015 2014
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Revenus sur les prêts aux entreprisesRevenus sur les placements de portefeuille
Autres revenus
282Revenus
18-11
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
284285
Autres charges
Radiation de prêts 286
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Fonds local de solidarité25.
RÉSULTATS
283
ChargesCréances douteuses
Variation de la provision pour moins-value 287
290291
Excédent (déficit) de l'exercice 292
SITUATION FINANCIÈRE AU 31 DÉCEMBRE
Encaisse
Débiteurs
293Actifs
295
Revenus reportés 301
294Placements de portefeuille
PassifsCréditeurs et charges à payer
Dette à long terme 302
Prêts aux entreprises 297 Provision pour moins-value
300
Supportant les engagements de prêts 308Libres
309
VENTILATION DE L'ENCAISSE ET DES PLACEMENTS DE PORTEFEUILLE
307
298299
296
Note sur les prêts aux entreprises, y compris leur radiation s'il y a lieu
303
Solde du Fonds local de solidarité
288
( )()
Note sur la dette à long terme
Note sur les obligations contractuelles relatives aux engagements de prêts
Note sur les autres revenus et les autres charges
Intérêts sur la dette à long terme 289
304Excédent affecté aux prêts aux entreprises305Excédent (déficit) non affecté306
S22-12
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
18-12
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Fonds de roulement
La Ville possède un fonds de roulement dont le capital est fixé à 17 000 000 $. Les remboursements en capital sur les sommes empruntées à même ce fonds doivent être effectuéssur une période maximum de 10 ans et se font à même les activités financières de fonctionnement.
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
26.
S23-1
AU 31 DÉCEMBRE 2015
Excédent (déficit) accumulé 5 392 874 1Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté
5 268 927 3 1 113 217 4
Financement des investissements en cours (10 467 345) (4 448 361)5
Investissement net dans les immobilisations et autres actifs 278 667 314 270 673 546 6
VENTILATION DES DIFFÉRENTS ÉLÉMENTSExcédent (déficit) de fonctionnement non affecté
Excédent de fonctionnement affecté - Administration municipale
52 679 45 876 13
4 407 945 2 979 490 33 284 855 284 844 34 535 806 620 453 35
3 066 36 891 002 827 569 37 Soldes disponibles des règlements d'emprunt fermés
Fonds de roulement Fonds parcs et terrains de jeux Fonds - Réfection et entretien de certaines voies publiques Société québécoise d'assainissement des eaux
Secteur St-Nicéphore -
19-1
2015 2014
7 531 726
6 899 465 Excédent de fonctionnement affectéRéserves financières et fonds réservés
1 140 894 Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir
288 567 558 285 666 389 7
1 279 209 1 427 774 12Secteur ancien Dr'Ville -
(3 330)15Secteur St-Joachim - 17 719 31 195 14Secteur St-Charles -
440 000 17Jeux du Québec 2015 - 4 427 685 5 579 105 16Actif avant.sociaux futurs -
1 072 000 18200e de la Ville -
7 077 292 9 892 620 21
Réserves financières
28 - 27 -
30 - 29 -
31 - 32
Fonds réservés
38 Financement des activités de fonctionnement
Autres
488 175 277 276 42Redevance enfouis (action env) - 143 531 78 700 41Redevance enfouis (urgence) -
148 151 197 529 43Frais reportés liés à la dette - - 44
6 899 465 5 268 927 45 6 899 465 5 268 927 46
( () )
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ
1 300 000 1 300 000 19Budget - 20 -
Excédent de fonctionnement affecté - Organismes contrôlés22 - 23 - 24 - 25
8Gains (pertes) de réévaluation cumulés
2 9 892 620 7 077 292
Excédent de fonctionnement affecté
7 010 242 5 386 223 9
7 531 726 5 392 874 1011
Organismes contrôlés 521 484 6 651 Administration municipale
7 077 292 9 892 620 26
Réserves financières et fonds réservés
39 Fonds local d'investissement40 Fonds local de solidarité
278 667 314
S23-2
AU 31 DÉCEMBRE 2015
VENTILATION DES DIFFÉRENTS ÉLÉMENTS (suite)
47 48
Avantages sociaux futurs
19-2
2015 2014
Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir
Salaires et avantages sociaux Intérêts sur la dette à long terme
Modifications comptables du 1 janvier 2000er
Déficit initial au 1 janvier 2007er
49
50
Régimes capitalisés Régimes non capitalisés Avantages postérieurs au 1 janvier 2007er
51
53
Régimes capitalisés
Régimes non capitalisés54Frais de fermeture et d'après-fermeture des sites d'enfouissement
Autres
- 60
1 140 894 1 113 217 64
59 -
3 087 714 65 7 536 075 66
1 522 083 Financement des investissements en coursFinancement non utilisé
11 989 428 Investissements à financer(10 467 345) (4 448 361)67
( ) ( )
373 279 212 69
Investissement net dans les immobilisations et autres actifsÉléments d'actif
406 324 367 Immobilisations 5 130 124
70
4 978 871 Propriétés destinées à la revente
71
Prêts 474 517
72
367 554 Placements à titre d'investissement
73
Participations dans des entreprises municipales 411 670 792 378 883 853
109 963 362 75
1 587 251
78
134 459 780 Éléments de passif correspondant Dette à long terme
1 430 338 au remboursement de la dette à long terme ( ) ( )
526 329
76
1 011 177 Frais reportés liés à la dette à long terme Montants des débiteurs et autres montants affectés
692 133 79
1 037 141 Autres dettes n'affectant pas l'investissement net ( ) ( ) 108 210 307
80
133 003 478
81
Dette en cours de refinancement et autres éléments 108 210 307
82
133 003 478 270 673 546
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
( ) ( )( ) ( )
( ) ( )( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
Mesure d'allègement pour la crise financière 2008 Autres 52 ( ) ( )
68
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ (suite)
Financement à long terme des activités de fonctionnement
1 140 894 1 113 217 63
61
( ) ( )
( ) ( )
74
Mesures transitoires relatives à la TVQ Utilisation du fonds général Utilisation du fonds de roulementAppariement fiscal pour revenus de transfert
Mesure transitoire relative à la TVQ Autre financement
Dettes aux fins des activités de fonctionnement
56
57
58
( ) ( )( ) ( )
( ) ( )
62 ( ) ( )
77 ( ) ( )
Frais d'assainissement des sites contaminés 55 ( ) ( )
S24-1
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
20-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
A) RÉGIMES CAPITALISÉS D'AVANTAGES SOCIAUX FUTURS À PRESTATIONS DÉTERMINÉESRégimes d'avantages
enregistrésRégimes supplémentaires
complémentaires dede retraiteretraite
1 Nombre de régimes à la fin de l'exercice 1 12 3
La Ville de Drummondville parraine un régime de retraite à prestations déterminées. La date de la plus récente évaluation actuarielle est le 31 décembre 2013.
La Loi favorisant la santé financière et la pérennité des régimes de retraite à prestations déterminées du secteur municipal
Le 5 décembre 2014, le gouvernement du Québec a sanctionné la Loi favorisant la santé financière et la pérennité des régimes de retraite à prestations déterminées du secteur municipal (RLRQ, c. 15) (ci-après la « Loi »). La Loi vise la restructuration des régimes de retraite et vient distinguer les modalités d’application relativement au service accumulé avant le 1er janvier 2014 (ci-après le « service antérieur ») et le service qui s’accumule à compter de cette date (ci-après le « service postérieur »). Une évaluation actuarielle au 31 décembre 2013 est requise par la Loi pour tous les régimes visés.
Un processus prévoit une période de négociations débutant le 1er février 2015 afin de déterminer la nature des changements qui seront apportés aux régimes. En l’absence d’entente, une décision sans appel sera prise ultimement par un arbitre. Il est à noter que selon les conditions prévues à la Loi, certains régimes peuvent faire l’objet de report dans le processus avec négociations à compter du 1er janvier 2016 (ci-après « régimes avec report »). Pour ces régimes avec report, une évaluation au 31 décembre 2014sera requise. Certains changements de la Loi s’appliquent dès le 1er janvier 2014, d’autres s’appliquent à la conclusion de l’entente entre les parties, alors que d’autres éléments s’appliquent à la fin de la convention collective en vigueur pour les régimes avec report.
Des requêtes introductives d’instance en déclaration d’inconstitutionnalité et en nullité ont été déposées devant la Cour supérieure visant à faire annuler cette Loi. Puisque l’issue de ces démarches est indéterminable, les incidences possibles de ces requêtes n’ont pas été prises en compte au 31 décembre 2015.
La Loi prévoit divers éléments visant les modalités du service antérieur et celles du service postérieur. Sans être une liste exhaustive, voici les principaux changements prévus à la Loi.
Pour le service antérieur :- Élimination de l’indexation automatique de la rente de retraite et de la prestation additionnelle pour les participants actifs;- Partage du déficit attribuable aux participants actifs entre la Ville et les participants actifs (portion entre 45 % et 50 % aux participants actifs);- Suspension possible de l’indexation automatique des rentes des participants retraités à compter de 2017 selon certaines conditions prévues à la Loi (incluant une décision de la Ville prise à cet effet avec convocation des retraités à une assemblée).
Pour le service postérieur :- Élimination de l’indexation automatique de la rente de retraite et de la prestation additionnelle pour les participants actifs;- Plafonnement de la cotisation d’exercice à 18 % ou 20 % de la masse salariale, selon le groupe d’employés concernés, sujet à certains ajustements haussiers prévus à la Loi;- Partage à 50 / 50 de la cotisation d’exercice entre les participants actifs et la Ville;- Partage à 50 / 50 des déficits liés au service postérieur entre les participants actifs et la Ville;- Mise en place d’un fonds de stabilisation auquel des cotisations d’au moins 10 % de la cotisation d’exercice seront versées (parts égales entre les participants actifs et la Ville).
Description des régimes, date de la plus récente évaluation actuarielle et autres renseignements
Régimes de retraite
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
S24-1
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
20-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
4
Conciliation de l'actif (passif) au titre des avantages sociaux futursActif (passif) au début de l'exerciceCharge de l'exercice
5 578 925
Cotisations versées par l'employeur
Situation actuarielle aux fins de la comptabilisationValeur des actifs à la fin de l'exerciceValeur des obligations au titre des prestations constituées à la fin del'exerciceSituation actuarielle nette : excédent (déficit) de comptabilisationPertes actuarielles non amorties (gains actuariels non amortis)
8
9
10 7 941 890 11 4 427 685
5
5 255 483
20142015
Actif (passif) à la fin de l'exercice
Actif (passif) au titre des avantages sociaux futurs avant provision pourmoins-valueProvision pour moins-valueActif (passif) au titre des avantages sociaux futurs à la fin de l'exercice
6 1 915 811 7 4 427 685
1 691 327 1 780 162
3 067 051
105 717 460 ( ) 100 966 404 ( )
113 659 350 106 221 887
12
14 4 427 685 7 941 890 13
12 369 575 ( )
(2)
5 490 090
5 578 925
5 578 925
5 578 925 5 255 483
10 834 408 ( )
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS
( ) ( )
15
Situation actuarielle aux fins de la comptabilisation des régimesdont la valeur des obligations excède la valeur des actifsNombre de régimes en causeValeur des actifs à la fin de l'exercice
Situation actuarielle nette : déficit de comptabilisation
Charge de l'exercice
Valeur des obligations au titre des prestations constituées à la fin del'exercice
Coût des avantages pour les services rendus au cours de l'exerciceCoût des services passés découlant d'une modification de régime
Cotisations salariales des employésCotisations des autres employeurs dans le cas de régimesinteremployeurs dont l'organisme municipal est le promoteur
Amortissement des pertes actuarielles (gains actuariels)
modification de régime ou de la variation de la provision pour moins-valuePertes nettes (gains nets) découlant d'une compression de régimePertes nettes (gains nets) découlant d'un règlement de régimeVariation de la provision pour moins-valueAutres - -Charge de l'exercice excluant les intérêts
16
17
18
19 3 162 392 20 1 023 615
22 1 745 200
23
25 374 515
26 (2 061 983)27
2829 2 686 406
3031
32 3 349 046
21 4 186 007
24 2 350 108
( )
( )( )
90 699 ( )
Pertes actuarielles constatées (gains actuariels constatés) lors d'une
2 944 489
1 630 486
527 367
4 710 474
(4 158 517)
2 296 551
2 944 489
1 217 227
( )
( )( )
96 776 ( )
Intérêts débiteurs sur les obligations au titre des prestations constituées 33 6 315 059 5 509 860 Rendement espéré des actifs 34 6 597 054 ( ) 6 115 084 ( )Charge d'intérêts nette (intérêts créditeurs nets) 35 (281 995) (605 224)Charge de l'exercice 36 3 067 051 1 691 327
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
S24-2 20-2
58
complémentaires desupplémentaires deRégimes
S.O.Description des régimes, date de la plus récente évaluation actuarielle et autres renseignements
Situation actuarielle aux fins de la comptabilisationValeur des obligations au titre des prestations constituéesà la fin de l'exercicePertes actuarielles non amorties (gains actuariels non amortis)
6364
Passif au titre des avantages sociaux futurs à la fin de l'exercice 65 ( )
( ) ( )
Conciliation du passif au titre des avantages sociaux futursPassif au début de l'exerciceCharge de l'exercice
20142015
Prestations ou primes versées par l'employeur6059
Passif à la fin de l'exercice
( )
6162 ( )
( )
)(
( )
( ) ( )
15
8 883 202 6 115 084 2 768 118
15
115 442 548
(8 094 794) 4 512 739
2 178 449
118 481 092
6,25 6,25 3,25 2,25
660 259
6,25 3,25 2,25
6,25
15 191 889
Informations complémentaires37Rendement réel des actifs pour l'exercice
Rendement espéré des actifs pour l'exerciceGain (perte) de l'exercice sur le rendement des actifs
de créances émis par l'organisme municipal
Valeur de marché des actifs à la fin de l'exercice (si différente de la
Gain (perte) de l'exercice sur les obligations au titre des prestationsconstituées
Valeur de marché des actifs à la fin de l'exercice constitués de titres
(taux pondéré s'il y a plus d'un régime)Taux d'actualisation (fin d'exercice)Taux de rendement prévu à long terme (au cours de l'exercice)Taux de croissance des salaires (fin d'exercice)Taux d'inflation (fin d'exercice)
DMERCA (moyenne pondérée s'il y a lieu)
Hypothèses d'évaluation actuarielle de la comptabilisation
3839
46
42
43
4748
49
50
40Prestations versées au cours de l'exercice 41
( )
%%%%
%%%%
valeur des actifs présentée à la ligne 8)
( )
Taux initial de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice)
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
20142015
8 775 503 6 597 054
5 089 751
Oblig.implicites découlant Loi
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉSAVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
51 % %Taux ultime de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice) 52 % %Année où la tendance rejoint le taux ultime (fin d'exercice) 53Autres hypothèses économiques - -
5455
B) RÉGIMES NON CAPITALISÉS D'AVANTAGES SOCIAUX FUTURS À PRESTATIONS DÉTERMINÉES
retraite
Régimes d'avantages Autres avantages
retraitesociaux futurs
Nombre de régimes à la fin de l'exercice 56 57
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Pour le fonds de stabilisation et la réserve liée à la PED
Valeur des obligations implicites comprises dans la valeur des
À titre de réserve pour abolition d'indexation excédentaireobligations présentée à la ligne 9
11 948 427 11 786 607 45
3 535 023 3 405 282 44
S24-3
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
20-3
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Charge de l'exercice 79
20142015Charge de l'exerciceCoût des avantages pour les services rendus au cours de l'exerciceCoût des services passés découlant d'une modification de régime
Prestations ou primes à la charge des autres employeurs dans le casde régimes interemployeurs dont l'organisme municipal est le promoteur
Amortissement des pertes actuarielles (gains actuariels)Pertes actuarielles constatées (gains actuariels constatés)
Pertes nettes (gains nets) découlant d'une compression de régimePertes nettes (gains nets) découlant d'un règlement de régimeAutres - -Charge de l'exercice excluant les intérêtsIntérêts débiteurs sur les obligations au titre des prestations constituées
66
67
74
70
71
7273
75
767778
68
69 ( )
lors d'une modification de régime
( )
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
Hypothèses d'évaluation actuarielle de la comptabilisation(taux pondéré s'il y a plus d'un régime)Taux d'actualisation (fin d'exercice)Taux de croissance des salaires (fin d'exercice)
Taux initial de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice)Taux ultime de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice)Année où la tendance rejoint le taux ultime (fin d'exercice)Autres hypothèses économiques - -
87
84
85
86
8889
82
Taux d'inflation (fin d'exercice)83 %
%
%%%
%%%%%
Informations complémentairesGain (perte) de l'exercice sur les obligations au titre des prestationsconstituéesDMERCA (moyenne pondérée s'il y a lieu)
8081
C) RÉGIMES DE RETRAITE À COTISATIONS DÉTERMINÉES
Nombre de régimes à la fin de l'exercice 90
Description des régimes et autres renseignements
20142015
Cotisations de l'employeur 91
S.O.
Charge de l'exercice
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
S24-4
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
20-4
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
D) AUTRES RÉGIMES (REER individuel, REER collectif et autres)
Nombre d'autres régimes à la fin de l'exercice 92
Description des régimes et autres renseignements
2015
Cotisations de l'employeur 93
Charge de l'exercice2014
S.O.
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
E) RÉGIMES DE RETRAITE DES ÉLUS MUNICIPAUX
Participation au Régime de retraite des élus municipaux (RREM)
20142015Nombre d'élus participants actifs à la fin de l'exercice 96 13 13
X
94
95OuiNon
Description du régime Le Régime de retraite des élus municipaux (RREM) et le Régime de prestations supplémentaires des élus municipaux (RPSEM), ce dernier s'appliquant de façon complémentaire s'il y a lieu aux élus municipaux en poste le 31 décembre 2000 et aux personnes ayant droit à une rente du RREM à cette date, sont des régimes à prestations déterminées gérés en vertu de la Loi sur le régime de retraite des élus municipaux (chapitre R-9.3). Dans le cas du RREM, les élus participants et les municipalités participantes se partagent le financement du régime par le versement de cotisations dans le cas des élus et de contributions dans le cas des municipalités. Dans le cas du RPSEM, seules les municipalités participantes sont responsables de verser les contributions requises. Les cotisations et les contributions sont établies conformément aux taux et règles fixés par règlement du gouvernement.
Étant donné que ces deux régimes sont des régimes à employeurs multiples administrés par la Commission administrative des régimes de retraite et d'assurances (CARRA), qui ne comportent pas de comptes distincts, les municipalités participantes comptabilisent ces régimes comme s'ils étaient des régimes à cotisations déterminées. Ainsi, la charge encourue dans un exercice donné par une municipalité participante relativement à ces régimes de retraite correspond aux contributions devant être versées par elle pour cet exercice telles qu'établies par règlement du gouvernement.
2014201597 25 450 Cotisations des élus au RREM 24 990
Contributions de l'employeur au RREM 98 85 766 Charge de l'exercice
84 217 Contributions de l'employeur à titre de participation au RPSEM 99 16 239 15 046
100 102 005 99 263
Note
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
S25
1
7
11
12
13
2
5
6
10
18
22
23
19
20
16
17
Déduire
Excédent accumulé Débiteurs
Autres montants
Autres - -
AjouterActivités d'investissement à financer
Autres - -
Endettement net à long terme
Quote-part dans l'endettement total net à long terme d'autres organismes Municipalité régionale de comté Communauté métropolitaine Autres organismes
Endettement total net à long terme (compte tenu de l'agglomération s'il y a lieu)
Endettement total net à long terme lié au réseau d'électricité (inclus ci-dessus)
Revenus reportés-Taxes secteur
21
AU 31 DÉCEMBRE 2015
3Activités de fonctionnement à financer
Sommes affectées au remboursement de la dette à long terme
135 470 957
903 965
3 930 800 213 727
614 282
11 989 428
123 183 152
130 270
123 313 422
123 313 422
Montant non utilisé d'emprunts à long terme contractés
Dette à long terme
4Dette en cours de refinancement
8 1 430 338
reconstituées liées à une agglomération fonctionnant par quotes-parts)Quote-part dans la dette à long terme de l'agglomération (pour les municipalités
21
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
ENDETTEMENT TOTAL NET À LONG TERMEAUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
Endettement total net à long terme
Administration municipale
14Endettement net à long terme de l'administration municipale 123 183 152
15Quote-part dans l'endettement total net à long terme des organismes contrôlés
9 Revenus futurs découlant des ententes conclues avec le gouvernement du Québec 17 184 121
Endettement total net à long terme lié aux parcs éoliens et aux centrales hydroélectriques(inclus à la ligne 22 ci-dessus) 24
RENSEIGNEMENTS CONSOLIDÉS NON AUDITÉS
SUR LA VALEUR FONCIÈRETaxes générales Taxe foncière générale
Taxes de secteur Taxes spéciales
Taxes spéciales
S27-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Autres
SUR UNE AUTRE BASE
Services municipaux Eau Égout Traitement des eaux usées Matières résiduelles Autres
-
-
Taxes d'affaires Sur l'ensemble de la valeur locative Autres
-
2015 2014RéalisationsBudget Réalisations
TAXES
64 894 451 61 132 509
2
5
7
8
10
11
12
13
14
15
16
21
6
9
22
23
24
26
1
(887) 2 577
64 893 564 61 135 086
5 286 433 4 398 046
5 548 863
387 119 347 013
18 769 781
83 663 345
5 104 001 4 248 329
5 632 727
384 479 424 804
18 489 108
79 624 194
Arrosage insectesFosses septiques
23-1
3
Service de la dette
4 Activités d'investissement
Taxes, compensations et tarification
Service de la dette Activités de fonctionnement Activités d'investissement
18
19
20
2 072 908
405 161
2 113 173
234 491
RéalisationsAdministration municipale
2015
Données consolidées
Activités de fonctionnement
64 702 411
2015
Service de la dette
Activités d'investissement Activités de fonctionnement
25 18 769 781 18 489 108
64 702 411
5 199 723 4 314 030
5 466 298
383 877 385 300
18 096 584
82 798 995
1 997 356
18 096 584
Centres d'urgence 9-1-1 17 324 238 347 104 350 000
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS
64 894 451
(887)
64 893 564
5 286 433 4 398 046
5 548 863
387 119 347 013
2 072 908
405 161 18 769 781
83 663 345
18 769 781
324 238
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
GOUVERNEMENT DU QUÉBEC ET SES
Immeubles et établissements d'entreprises du
Taxes sur la valeur foncière Taxes sur une autre base
Santé et services sociauxImmeubles des réseaux
2015
Cégeps et universités Écoles primaires et secondaires
Autres immeubles Immeubles de certains gouvernements et
Taxes sur la valeur foncière Taxes sur une autre base
d'organismes internationaux
Taxes sur la valeur foncière
autoconsommatrices d'électricité
ORGANISMES MUNICIPAUX
AUTRES
Autres
2014RéalisationsBudget Réalisations
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
COMPENSATIONS TENANT LIEU DE TAXES
Taxes, compensations et tarification
GOUVERNEMENT DU CANADA ET SES
Taxes, compensations et tarification
Taxes, compensations et tarification
Taxes sur la valeur foncière
Taxes foncières des entreprises
Taxes d'affaires28
27
36
32
33
34
41
Taxes d'affaires44
48
49
30
35
39
40
43
45
46
47
50
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
256 516 241 503
256 516
1 176 809 349 413
1 470 045 2 996 267
3 252 783
1 191 542
1 191 542
4 444 325
241 503
1 037 830 234 971
1 240 625 2 513 426
2 754 929
993 088
993 088
50 728 50 728
3 798 745 51
37
S27-2 23-2
Compensations pour les terres publiques 29
Taxes d'affaires 38
Taxes, compensations et tarification
RéalisationsAdministration municipale
2015
Données consolidées
2015
gouvernement
ENTREPRISES
ENTREPRISES
Taxes sur une autre base42
Taxes sur une autre base
246 532
246 532
979 572 242 158
1 307 871 2 529 601
2 776 133
1 005 838
1 005 838
39 120 39 120
3 821 091
31
256 516
256 516
1 176 809 349 413
1 470 045 2 996 267
3 252 783
1 191 542
1 191 542
4 444 325
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
S27-3
TRANSFERTS RELATIFS À DES ENTENTES DE
Sécurité incendieSécurité civileAutres
Réseau routierTransport
Autres
AutresHygiène du milieu
Approvisionnement et traitement de
Réseau de distribution de l'eau potable
Police
2015 2014RéalisationsBudget Réalisations
TRANSFERTS
Administration généraleSécurité publique
Traitement des eaux usées Réseaux d'égoutMatières résiduelles
Autres
52
56
63
68 l'eau potable 67
535455
66
6970
78
71
14 172
18 229
211 814
211 814
615 237
35 981
171 007
178 256
630 310
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
23-3
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Transport collectif Transport en commun Transport régulier Transport adapté
6061
443 159 427 432
Transport scolaire 62
Transport aérien 64 Transport par eau 65
Cours d'eau 76 57 405 88 176 Protection de l'environnement 77 55 479
Voirie municipale Enlèvement de la neige Autres
575859
Eau et égout
RéalisationsAdministration municipale
2015
Données consolidées
PARTAGE DE FRAIS ET AUTRES TRANSFERTS -
2015
Logement socialSécurité du revenuAutresAménagement, urbanisme et développement
Promotion et développement économique
798081
84
17 293
Aménagement, urbanisme et zonage 82Rénovation urbaine 83 158 112 494 564
Santé et bien-être
Activités récréatives 86 1 454 518 685 646
Autres 85
Loisirs et culture
Autres
Activités culturelles Bibliothèques
Réseau d'électricité
87 260 716 268 506 88 868 965 491 065 8990 4 386 913 3 470 943
17 500
140 000 178 256
178 256
600 000
320 684
90 000
803 500
604 779
494 525
3 658 116
230 616
FONCTIONNEMENT
Matières recyclables
Collecte et transport Tri et conditionnement Autres Autres
Collecte sélective
Déchets domestiques et assimilés
7372
7475
443 159
211 814
211 814
615 237
57 405 55 479
17 293
158 112
605 178
14 172
18 229
260 716 557 775
3 226 383
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
S27-4
PARTAGE DE FRAIS ET AUTRES TRANSFERTS -
Sécurité incendieSécurité civileAutres
Réseau routierTransport
Autres
AutresHygiène du milieu
Approvisionnement et traitement de
Réseau de distribution de l'eau potable
Police
2015 2014RéalisationsBudget Réalisations
TRANSFERTS (suite)
Administration généraleSécurité publique
Traitement des eaux usées Réseaux d'égoutMatières résiduelles
Autres
91
95
102
107 l'eau potable 106
929394
105
108109
117
493 687
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
23-4
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Transport collectif Transport en commun Transport régulier Transport adapté
99100
32 282
Transport scolaire 101
Transport aérien 103 Transport par eau 104
Cours d'eau 115Protection de l'environnement 116
Voirie municipale Enlèvement de la neige Autres
969798
Eau et égout
RéalisationsAdministration municipale
2015
Données consolidées
INVESTISSEMENT
2015
Logement socialSécurité du revenuAutresAménagement, urbanisme et développement
Promotion et développement économique
118119120
123
Aménagement, urbanisme et zonage 121Rénovation urbaine 122
Santé et bien-être
Activités récréatives 125 490 034 39 135
Autres 124
Loisirs et culture
Autres
Activités culturelles Bibliothèques
Réseau d'électricité
126127 76 295 128129 1 092 298 39 135
1 754 000 813 650
913 650
Déchets domestiques et assimilés
3 481 300
TRANSFERTS RELATIFS À DES ENTENTES DE
Matières recyclables
Collecte et transport Tri et conditionnement Autres Autres
Collecte sélective
112111
113114
110
32 282
493 687
490 034
76 295
1 092 298
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
Regroupement municipal
Réorganisation municipaleNeutralité
S27-5
TOTAL DES TRANSFERTS
TRANSFERTS DE DROIT
2015 2014RéalisationsBudget Réalisations
TRANSFERTS (suite)
130
Péréquation 131
132
347 846 536 872
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
Programme d'aide financière aux MRC
133
136
138 1 200 123 1 394 297
23-5
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
de matières recyclables 135 852 277 857 425 Compensation pour la collecte sélective
Autres 137
Diversification des revenus 134
RéalisationsAdministration municipale
2015
Données consolidées
2015
139 6 679 334 4 904 375
347 800
1 147 800
800 000
8 287 216
347 846
852 277
1 200 123
5 518 804
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
SERVICES RENDUS AUX ORGANISMES
Autres
Sécurité publique
2015
Transport
Transport collectif Autres
Matières résiduelles
Autres
S27-6
2014RéalisationsBudget Réalisations
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
SERVICES RENDUS
Police Sécurité incendie Sécurité civile Autres
Voirie municipale Réseau routier
Hygiène du milieu
Réseau de distribution de l'eau potable
Approvisionnement et traitement de
Traitement des eaux usées Réseaux d'égout
142
145
154
144
149
166
146
148147
152153
158
l'eau potable 155156157
167
268 387
268 387
286 382
286 382
Autres Promotion et développement économique
Santé et bien-être
Aménagement, urbanisme et développement
Autres
Activités récréativesLoisirs et culture
173174175
176
178179
196 094
196 094
192 248
192 248
23-6
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Évaluation 141
Administration générale
143
Cours d'eau Protection de l'environnement 165
Logement social 168 Autres 169
170
Aménagement, urbanisme et zonage 171 Rénovation urbaine 172
Activités culturelles Bibliothèques 177
Réseau d'électricité 180
Enlèvement de la neige Autres
150151
Eau et égout
Déchets domestiques et assimilés 159
Collecte et transport 160
Autres164
RéalisationsAdministration municipale
2015
Données consolidées
181 464 481 478 630
2015
MUNICIPAUX
275 000
275 000
194 200
194 200
469 200
Application de la loi 140
Collecte sélective Matières recyclables
Tri et conditionnement Autres
163162161
268 387
268 387
196 094
196 094
464 481
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
Administration générale
Transport Réseau routier Transport collectif Transport en commun
Sécurité publique
S27-7
Transport régulier
AUTRES SERVICES RENDUS
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
2015 2014RéalisationsBudget Réalisations
SERVICES RENDUS (suite)
TOTAL DES SERVICES RENDUS
183
184
483 184 460 324 414 574
580 690
3 711 371
405 067
568 921
3 942 791
23-7
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
185
182
196
3 246 890 3 464 161 195
Transport adapté
Autres AutresHygiène du milieuSanté et bien-être
Transport scolaire
Aménagement, urbanisme et
Loisirs et culture
187
188
191
développement 192
189
190
95 745 161 379
165 722 1 368 456
118 028 80 859
147 452 1 660 650 193
186
Réseau d'électricité 194
RéalisationsAdministration municipale
2015
Données consolidées
2015
Licences et permis
Droits sur les carrières et sablièresAutres
Droits de mutation immobilière
IMPOSITION DE DROITS
198
200
414 271 429 324 3 243 121
287 452
2 831 236
223 874
197
3 760 580 4 270 117 201
AMENDES ET PÉNALITÉS 1 607 061 1 851 318 202
INTÉRÊTS 979 537 665 314 203
AUTRES REVENUSGain (perte) sur cession d'immobilisationsProduit de cession de propriétés destinées
204 (26 466)
à la reventeGain (perte) sur remboursement de prêts et
206
205 1 349 303 1 741 293
Contributions des promoteursContributions des automobilistes pour le
207
transport en communContributions des organismes municipaux 209
208
Autres
212
211 689 556
3 112 070
2 445 861
4 393 907
199 310 220 291 199
380 973 420 000
522 350
3 435 023
2 965 823
74 000 26 500
123 500 1 418 500
415 000 1 900 000
500
2 645 500
1 800 000
350 000
330 000
325 000
4 270 117
1 607 061
970 814
(535 948)
1 349 303
979 410
166 055
165 722 1 368 456
3 246 890
3 711 371
429 324 3 243 121
287 452 310 220
460 324 414 574
580 690
95 745 161 379
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
(627 959) 325 000
Non audité
Autres contributions 210 1 701 170 233 219
sur cession de placements
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
24-1
24-1
ADMINISTRATION GÉNÉRALE
de l'amortissementSans ventilation Total
Réalisations Réalisations
584 871 2 624 870 606 822
705 551
Conseil
3 4 309 653 4 250 726
1 260 345 48 253 753 804 664 020
Application de la loi
20142015l'amortissementVentilation de
ANALYSE DES CHARGES CONSOLIDÉES
Réalisations 2015Données consolidées
39 999 275 871 Gestion financière et administrative
7 2 291 948 1 951 366
Budget 2015Administration municipale
644 200 4 115 377
719 840 Greffe
8 582 201 11 387 089 10 680 492
ÉvaluationGestion du personnelAutres
1011
PoliceSécurité incendie
13
Sécurité civileAutres
TRANSPORT
1 212 671 1 82 935 1 295 606 1 198 321 1 190 600
Réseau routier Voirie municipale 14 Enlèvement de la neige 15
4
9
12
S28-1
Transport en commun 18 Transport aérien Transport par eau 20Autres 21
624 870 4 309 653
753 804
2 291 948 11 387 089
1 295 606
86 195 1 346 540 1 351 828 1 307 200 5 1 346 540 48 948 764 668 657 409 6 764 668
SÉCURITÉ PUBLIQUE
Éclairage des rues 16 Circulation et stationnement 17Transport collectif
19
22
746 328 2 367 861
11 091 406
10 507 000 5 767 766
454 436 872 588
17 601 790
253 300
743 458 14 381 485
4 439 867 4 931 046
774 493 970 755
2 268 566
2 291 948 10 804 888
10 152 047
715 720
6 092 187
893 070 17 539 386
402 082
4 033 782
2 178 004 274 609
580 010 14 028 390
4 441 993
800 985 929 724
4 823 065
52 598 423 134
7 734
483 466
2 507 644 2 722 772
524 858 452 181
87 539
6 294 994
10 204 645 6 515 321
409 816 893 070
6 949 637 7 545 837
18 022 852
1 454 582 1 253 166
274 609 2 265 543
580 010 20 323 384
10 204 645
893 070 18 022 852
6 515 321 409 816
1 253 166 1 454 582
6 949 637 7 545 837
2 265 543
580 010 20 323 384
274 609
10 027 104
778 710 16 863 256
5 655 880 401 562
1 984 285
502 786 19 309 996
335 032
1 216 998 1 475 122
6 324 295 7 471 478
de l'amortissementSans ventilation
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
24-2
24-2
HYGIÈNE DU MILIEUde l'amortissement
Sans ventilation TotalRéalisations Réalisations
2 282 127
Eau et égout
24 3 509 484 3 100 569 1 077 799
Approvisionnement et traitement de l'eau potable
25 3 132 799 3 210 247 2 783 711 1 964 082 4 747 793 4 437 169
Réseau de distribution de l'eau potable
20142015l'amortissementVentilation de
ANALYSE DES CHARGES CONSOLIDÉES (suite)
Réalisations 2015Données consolidées
1 227 357 2 055 000 Traitement des eaux usées
27
Budget 2015Administration municipale
1 947 530 1 009 486 2 636 347 Réseaux d'égout
28
Matières résiduelles Déchets domestiques et assimilés Collecte et transport
32
Élimination
34
Matières recyclables
Collecte et transport
Traitement
37
Autres
38 7 965
Plan de gestion
39
Cours d'eauProtection de l'environnementAutres
40 5 622 839 SANTÉ ET BIEN-ÊTRE
2 994 594 23 368 435 3 363 029 3 056 660 3 058 273
Logement social 41Sécurité du revenu 42Autres 43
44
26
29
35
S28-2
AMÉNAGEMENT, URBANISME ETDÉVELOPPEMENTAménagement, urbanisme et zonage 45 347 150 Rénovation urbaine Biens patrimoniaux 46 343 516 Autres biens 47Promotion et développement économique Industries et commerces 48 19 599 Tourisme 49 Autres 50Autres 51 239 452
52 949 717
3 509 484 3 132 799 4 747 793
925 752 1 164 618
766 006
379 897
21 752 547 703
2 068 977 21 480 009
3 363 029
286 830
286 830
2 181 283
551 020
982 765 1 292 400
766 922
410 000
28 650 509 195
2 249 777 15 813 325
255 000
255 000
1 864 871
600 000 800 000
2 886 773
283 244 6 434 888
925 752 1 164 618
766 006
379 897
21 752 539 738
2 068 977 15 857 170
286 830
286 830
1 834 133
207 504
2 936 260
500 517 5 478 414
925 752 1 164 618
766 006
379 897
547 703 2 068 977
21 480 009
21 752
286 830
286 830
2 181 283
551 020
2 955 859
739 969 6 428 131
2 955 859
739 969 6 428 131
754 123 1 316 571
737 802
342 478
19 220 521 936
1 858 053 20 171 068
278 736
278 736
1 907 230
1 231 227
2 926 040
225 449 6 289 946
de l'amortissementSans ventilation
Collecte sélective
Tri et conditionnement 30 209 265 235 000 209 265 209 265 197 354 Matières organiques Collecte et transport 31 600 022 645 000 600 022 600 022 577 137
Matériaux secs
Autres
33 42 912 41 980 42 912 42 912 41 749
36
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
24-3
24-3
Centres communautaires
de l'amortissementSans ventilation Total
Réalisations
3 682 483 Patinoires intérieures et extérieures
53 4 352 190 4 393 614
Piscines, plages et ports de plaisance54
240 644 Parcs et terrains de jeux
IMMOBILISATIONS 16 944 642
2014l'amortissementVentilation de
ANALYSE DES CHARGES CONSOLIDÉES (suite)
Réalisations 2015Données consolidées
669 707 459 201
Parcs régionaux
( )
56 517 407
74
Budget 2015Administration municipale
3 596 520
Expositions et foires57
Autres 279 206
Activités culturelles
59
Centres communautaires
60 2 166 165
Bibliothèques 772 785
Patrimoine Musées et centres d'exposition
62 72 475
Autres ressources du patrimoine63
Autres64
RÉSEAU D'ÉLECTRICITÉ 68
FRAIS DE FINANCEMENTDette à long terme Intérêts 69 Autres frais 70Autres frais de financement
55
58
61
S28-3
2015Réalisations
4 352 190
LOISIRS ET CULTUREActivités récréatives
6566 845 260 67 3 011 425
Avantages sociaux futurs 71 Autres 72
73
2 602 238 1 339 623 2 838 906
1 505 216 446 799
12 329 302
1 619 489
329 866 1 990 908 5 570 809
17 900 111
2 962 630 77 856
202 585 3 243 071
15 465 000
1 630 546
2 524 977 1 323 216 2 845 034
1 535 254 751 187
1 624 119 1 699 112
12 662 151
310 246 2 133 360 5 766 837
18 428 988
3 215 443 116 979
4 466 3 336 888
16 944 642
3 362 441
2 984 178 1 563 860
1 814 460 751 187
14 828 316
2 396 904 1 771 587
310 246 2 133 360 6 612 097
21 440 413
3 215 443 116 979
4 466 3 336 888
2 984 178 1 563 860 3 362 441
3 741 774 751 187
16 755 630
2 396 904 1 771 587
310 246 3 062 337 7 541 074
24 296 704
3 215 443 116 979
8 570 3 340 992
2 695 729 1 474 941 3 052 124
1 963 947 641 894
14 222 249
2 426 426 1 647 462
236 439 1 485 198 5 795 525
20 017 774
3 089 692 51 093
23 238 3 164 023
de l'amortissementSans ventilation
AMORTISSEMENT DES
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
Section II - Autres renseignements financiers
TABLE DES MATIÈRES
Autres renseignements non audités
Acquisition d'infrastructures pour nouveau développement
Analyse de la dette à long terme consolidéeAnalyse de la charge de quotes-parts consolidéeAnalyse de la rémunération non consolidéeAnalyse des revenus de transfert non consolidés par sourcesAnalyse du coût des services municipaux non consolidéAcquisition d'immobilisations non consolidées par objets
3334353536373839
Analyse de l'excédent (déficit) accumulé non consolidé
40Soldes disponibles des règlements d'emprunt fermés non consolidésExcédent (déficit) de fonctionnement du réseau d'électricité à des fins fiscales non consolidéTaux des taxes
S30 26
Fonds de roulement non consolidé - Capital autorisé
Taux global de taxation réel
Taux global de taxation réel audité
28
Acquisition d'immobilisations consolidées par catégories
32
27
32
41
QuestionnaireAutres renseignements sur l'organisme municipalCertificat sur la richesse foncière aux fins de la péréquation de 2017
424445
Rapport de l'auditeur indépendant ou du vérificateur général sur le taux global de taxation réel
Attestation de transmission et de consentement à la diffusion 4746
PAGESection II - Autres renseignements financiers
et autres acquisitions d'immobilisations consolidées
SUR LE TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
S31
Aux membres du conseil municipal deVille de Drummondville
Nous avons effectué l’audit du taux global de taxation réel pour l’exercice terminé le 31 décembre 2015 de Ville de Drummondville (ci-après la « Ville »). Ce taux a été établi par la direction de la Ville sur la base des dispositions de la section III du chapitre XVIII.1 de la Loi sur la fiscalité municipale (RLRQ, chapitre F-2.1) (ci-après les « exigences légales »).
Responsabilité de la direction pour le taux global de taxation réel
La direction est responsable de l’établissement du taux global de taxation réel conformément aux exigences légales, ainsi que du contrôle interne qu’elle considère comme nécessaire pour permettre l’établissement d’un taux global de taxation réel exempt d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs.
Responsabilité de l’auditeur
Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur le taux global de taxation réel, sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d’audit généralement reconnues du Canada. Ces normes requièrent que nous nous conformions aux règles de déontologie et que nous planifiions et réalisions l’audit de façon à obtenir l’assurance raisonnable que le taux global de taxation réel ne comporte pas d’anomalies significatives.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant l’établissement du taux global de taxation réel. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, et notamment de son évaluation des risques que le taux global de taxation réel comporte des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Dans l’évaluation de ces risques, l’auditeur prend en considération le contrôle interne de l’entité portant sur l’établissement du taux global de taxation réel afin de concevoir des procédures d’audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne de l’entité. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble du taux global de taxation réel.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d’audit.
Opinion
À notre avis, le taux global de taxation réel pour l’exercice terminé le 31 décembre 2015 de la Ville a été établi, dans tous ses aspects significatifs, conformément aux exigences légales.
27
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
C
SUR LE TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
S31 (2)
Observations
Sans pour autant modifier notre opinion, nous attirons l’attention sur le fait que le tauxglobal de taxation réel a été établi afin de permettre à la Ville de se conformer à l’article 105 de la Loi sur les cités et villes (RLRQ, chapitre C-19). En conséquence, il est possible que le taux global de taxation réel ne puisse se prêter à un usage autre.
1
27
1 CPA auditeur, CA permis de comptabilité publique no A108652
Sherbrooke
C
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
DATE 2016-05-17
[Original signé par]
Majoration en vertu de l'article 253.51 de la Loi sur la fiscalité
et l'urbanisme (chapitre A-19.1) ou d'une disposition équivalente
Déduire
S32
de la charte de la municipalité, de l'article 94.5 de la Loi sur la
Dégrèvement en vertu de l'article 253.36 LFM
avant l'échéance
Dotation de l'exercice à la provision pour contestationsd'évaluations foncière et locative
Montant relatif à la taxe d'affaires sur la valeur locative
Revenus de taxes avant ajouts et déductions
Crédit de taxe d'affaires en vertu de l'article 237 LFM
Autres crédits de taxes, sauf l'escompte pour paiement
1 84 199 855
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
Dégrèvement en vertu de l'article 244.59 LFM
2
536 510
Ajouter
Revenus de taxes
4
5
6
195 691 7
9
83 663 345
10
11
Crédits en vertu de l'article 85.2 de la Loi sur l'aménagement
Montant relatif aux taxes foncières
28
8
Société d'habitation du Québec (chapitre S-8) et des articles 92
municipale (chapitre F-2.1) ci-après citée LFM
340 819 3(chapitre C-47.1)
CONCILIATION DES REVENUS DE TAXES NON CONSOLIDÉS
et 92.1 de la Loi sur les compétences municipales
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Dotation de l'exercice à la provision pour contestations d'évaluationfoncière
Crédits en vertu de l'article 92.1 de la Loi sur les compétencesmunicipales
Total partiel
S33
Taxes exclues en vertu de la réglementation (articles 261.5.3
Revenus de taxes 1 83 663 345
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
REVENUS ADMISSIBLES NON CONSOLIDÉS
Déduire
2
Ajouter
3 340 819
4 84 004 164
Taxes d'affaires
Taxes foncières imposées en vertu du 1 alinéa de l'article 208 LFM
Revenus admissibles aux fins du calcul dutaux global de taxation réel
5
6
70 180 280 11
Autres taxes non reconnues en vertu de la réglementation 13 823 884 9 10
Différence que l'on obtient en soustrayant du total des taxes sur les immeubles non résidentiels et industriels, le montant des revenus
13 499 646 en application du taux de base 7
29
er
à 261.5.8 LFM)
Taxes aux fins du financement des centres d'urgence 9-1-1 324 238 8
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
S34
6 511 706 615
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
ÉVALUATION DES IMMEUBLES IMPOSABLES
Évaluation des immeubles imposables effective au 1 janvier 2015
1. Compte tenu de l'ajustement pour l'étalement en vertu des articles 253.27 à 253.35 LFM, pour les municipalités qui s'en prévalent.
Taux global de taxation réel de 2015
2. L'évaluation tient compte de toutes modifications qui ont un effet au 1 janvier ou au 31 décembre, selon le cas.3. Articles 261.5.12 à 261.5.14 LFM.
/ 100 $ 1 , 0 7 3 1
30
,
1
6
er 2
6 568 529 815 Évaluation des immeubles imposables effective au 31 décembre 2015 22
6 540 118 215 Évaluation des immeubles imposables aux fins du calcul du taux global de taxation réel
3(ligne 1 + ligne 2) ÷ 2
CALCUL DU TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL 3
70 180 280 Revenus admissibles aux fins du calcul du taux global de taxation réel 4
6 540 118 215 Évaluation des immeubles imposables aux fins du calcul du taux global de taxation réel 5
Évaluation des immeubles imposables effective au 1 janvier 2015 7er 2
Évaluation des immeubles imposables effective au 31 décembre 2015 82
Évaluation non ajustée des immeubles imposables9(ligne 7 + ligne 8) ÷ 2
er
1
1
ÉVALUATION NON AJUSTÉE DES IMMEUBLES IMPOSABLESEXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
1
AUTRES RENSEIGNEMENTS NON AUDITÉS
IMMOBILISATIONSInfrastructures Conduites d'eau potable
Usines et bassins d'épuration Usines de traitement de l'eau potable
2015
Aires de stationnement Parcs et terrains de jeux Autres infrastructuresRéseau d'électricité
S36
2014
1
2
3 Conduites d'égout 4
Chemins, rues, routes et trottoirs 6
12
11
Sites d'enfouissement et incinérateurs
Ponts, tunnels et viaducs Systèmes d'éclairage des rues
9
10
ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS CONSOLIDÉES PAR CATÉGORIES
5
Édifices administratifs 13
Autres
7
8
Édifices communautaires et récréatifsAméliorations locatives
Véhicules de transport en communVéhicules
14
15
16
Autres 17
Ameublement et équipement de bureauMachinerie, outillage et équipement diversTerrains
18
1 009 108 1 243 585
32
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
19
20
21
22
développement
Administration municipale
2015
Données consolidées
Conduites d'égout 26
Usines de traitement de l'eau potable 24
Conduites d'eau potable Usines de traitement de l'eau potable
28
29
Usines et bassins d'épuration 25
Usines et bassins d'épuration Conduites d'égout
30
31
Conduites d'eau potable 23
Infrastructures pour nouveau développement
3 700 600
Budget Réalisations Réalisations Réalisations2015
Bâtiments
ACQUISITION D'INFRASTRUCTURES POUR NOUVEAU DÉVELOPPEMENT
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
1 243 585
249 475
1 754 000
3 664 600
10 820 101
317 000 50 000
1 380 906 115 000
1 884 000 3 566 000
644 284 469 500 788 496
513 500
29 667 987
158 610
9 411 260
9 894 792
393 699 53 026
3 982 452 1 005 995
18 507 972 1 510 667
109 043
1 159 872 671 517
1 556 598 937 784 26 889
50 623 761
158 610
9 411 260
9 894 792
393 699 53 026
3 982 452 1 005 995
18 507 972 1 510 667
109 043
1 159 872 671 517
1 598 797 937 784 26 889
50 665 960
89 089
1 357 665
5 498 985
559 502
433 839
371 710
923 306
4 464 876
22 747 614
50 697 4 585 173
2 493 792
378 703 531 169
994 110
8 592 218
158 610
819 042
249 475
994 110
8 592 218
158 610
819 042
970 776
38 332
225 415
89 089
1 132 250
34 50 623 761 50 665 960 22 747 614
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
ET AUTRES ACQUISITIONS D'IMMOBILISATIONS CONSOLIDÉES
Autres infrastructures 27
Autres infrastructures 32Autres immobilisations 33
9 880 103
24 480 342 5 449 861
9 880 103 10 017 995
24 522 541 9 163 556 5 449 861 1 110 201
Infrastructures autres que pour nouveau
(ouverture de nouvelles rues)
Obligations et billets en monnaie canadienne
Obligations et billets en monnaies étrangères
Gouvernement du QuébecAutres dettes à long terme
Autres
Dette en cours de refinancement
S37
Débiteurs Gouvernement du Québec
31 décembreAugmentation Diminution
1
2
et ses entreprises 3 Organismes municipaux
location-acquisition
4
6
Organismes municipaux 17
27
ANALYSE DE LA DETTE À LONG TERME CONSOLIDÉE
Obligations découlant de contrats de5
des municipalités membres
et ses entreprises 16
remboursement de la dette à long terme)
Autres tiers
7
Excédent de fonctionnement affecté 9
Par l'organisme municipal
Excédent accumulé affecté au remboursement de la dette à long terme
Réserves financières et fonds réservés 10
des municipalités membres De l'ensemble des contribuables ou
D'une partie des contribuables ou Montant à la charge
transport en commun) 14
15
Autres Prêts
18
23
21
43 000 000 132 975 241
33
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
12
13
26
1 janvierSolde au
107 480 585
Solde auer
Dette à long terme
De la municipalité (Société de
Par les tiers (montants affectés au
1 187 924
110 489 691
1 821 182
25 365 830 635
78 188 287
12 836 080
91 880 367
1 587 251
18 609 324 110 489 691
43 000 000
95 520
34 999 489
3 930 800 3 930 800
3 974 191
39 069 200
43 000 000
17 505 344
211 402
18 018 734
301 988
12 402 35 153
14 563 365
2 290 773
16 901 693
1 117 041
156 913
18 018 734
891 002
114 047 874
21 423 083 135 470 957
976 522
135 470 957
12 963
98 624 411
3 930 800
1 430 338
14 519 498
1 519 194
24
25
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
1 587 251 156 913 1 430 338
( () )
Non audité
Emprunts refinancés par anticipation 8
Fonds d'amortissement 11
Revenus futurs découlant des ententes conclues avec le gouvernement du Québec 22 17 022 073 960 128 16 061 945
Débiteurs encaissés non encore appliqués au remboursement de la dette
19 1 587 251 156 913 1 430 338
20
Reclassement / Redressement29
La dette à long terme, incluant la detteen cours de refinancement, estassumée de la façon suivante :
28
Note
110 489 691 43 000 000 18 018 734 135 470 957
Administration généraleApplication de la loi
2015
PoliceSécurité incendieSécurité civileAutres
Protection de l'environnement
S39
Hygiène du milieuEau et égout
Autres
2014RéalisationsBudget Réalisations
1
7
6
4
5
Matières résiduelles 12
15
ANALYSE DE LA CHARGE DE QUOTES-PARTS CONSOLIDÉE
Évaluation 2
Autres 10
Cours d'eau14
Autres 3
Sécurité publique
TransportRéseau routier 8
Transport collectif 9
13
668 884
34
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
11
RéalisationsAdministration municipale
2015
Données consolidées
673 630
2015
Santé et bien-êtreLogement social 16
Autres 17
Aménagement, urbanisme et
Promotion et développement économique
développement
Autres
Aménagement, urbanisme et zonage 18
21
Rénovation urbaine20
19
Loisirs et cultureActivités récréatives 22
Activités culturelles 23
Réseau d'électricité 24
25
23 978
510 263 2 941
577 192
111 681 135 270
2 034 955
668 884
23 978
510 263 7 687
577 192
111 681 135 270
2 034 955
135 270 135 270
2 034 955 1 974 599
613 284
23 413
512 802 4 210
577 192
108 428
23 978
510 263 7 687
577 192
111 681
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
ANALYSE DE LA RÉMUNÉRATION NON CONSOLIDÉEEXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
S43 35
Rémunération
Administration municipale
Cols bleusPoliciersPompiers
(transport en commun)
9
10
5
6
4
7
125,84
38,67
13,00
365,59
Cadres et contremaîtresProfessionnels 2
1 88,33
Conducteurs et opérateurs
Élus8 352,59
6 642 861
2 881 800
652 340
22 248 785
7 349 395
21 596 445
1 605 488
696 491
195 702
5 415 264
1 776 247
5 219 562
8 248 349
3 578 291
848 042
27 664 049
9 125 642
26 816 007
Charges Total
annéepersonnes/
Effectifssociales
Semaine
40,00
42,00
35,68
normale(heures)
35
ANALYSE DES REVENUS DE TRANSFERT NON CONSOLIDÉS PAR SOURCESEXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Gouvernement du Québec
du CanadaFonctionnement
Approvisionnement et traitement de l'eau potableRéseau de distribution de l'eau potableTraitement des eaux uséesRéseaux d'égout 493 687
211 814
705 501
Cols blancs 3 99,75 4 722 389 1 141 336 5 863 725 35,67
2. En vertu de la Loi sur l'accès aux documents des organismes publics et sur la protection des renseignements personnels (chapitre A-2.1), le salaire d'un employé, à l'exception de celui d'un cadre, est un renseignement confidentiel. Afin de respecter la loi, lorsqu'une catégorie d'emploi compte un effectif ou moins, ces renseignements ne doivent pas apparaître sur le document déposé au conseil. Dans un tel cas, certaines informations sont remplacées par des astérisques
2
Gouvernement
12
1415
13 211 814
211 814
Total
1
1. Inclut la rémunération et les charges sociales aux fins de fonctionnement et d'immobilisations.
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
Investissement
Eau et égoutTransport en commun 11
Autres17
16
493 687
475 441
4 126 048 5 518 804
443 159
3 559 719 4 426 506
32 282
566 329 598 611
Municipalités/Communautésmétropolitaines
MRC/
à l'impression du document.
ANALYSE DU COÛT DES SERVICES MUNICIPAUX NON CONSOLIDÉ
Évaluation
Autres
Sécurité publiquePoliceSécurité incendieSécurité civile
Transport
AutresTransport collectif
Réseau routier
Hygiène du milieu
Approvisionnement et traitement de
Réseaux d'égout
Réseau de distribution de l'eau potable
Cours d'eau
Matières résiduelles
Traitement des eaux usées
Protection de l'environnementAutres
Chargesavant
amortissement
Amortissementdes immo-
Charges
+ = - =
rendus
31 57 83 1095
32 58 84 1106
33 59 85 1117
34 60 86 112
13 39 65 91 117
14 40 66 92 118
2 28 54 80 106
16 42 68 94 120
17 43 69 95 121
18 44 96 122
19 45 71 97 123
23 49 75 101 127
24 50 76 102 128
25 51 77 103 129
26 52 78 104 130
9 35 61 87 113
15 41 67 93 119
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
1 260 345
10 152 047
6 092 187
402 082
893 070
17 539 386
2 452 613 580 010
14 028 390
2 994 594
2 282 127
1 077 799
2 783 711
21 752
539 738
2 068 977
15 857 170
86 195
52 598
423 134
7 734
483 466
87 539
6 294 994
368 435
1 227 357
2 055 000
1 964 082
7 965
5 622 839
1 346 540
10 204 645
6 515 321
409 816
893 070
18 022 852
2 540 152 580 010
20 323 384
3 363 029
3 509 484
4 747 793
21 752
547 703
2 068 977
21 480 009
309 859
104 715
414 574
580 690
676 435
359 506
11 587
51 275
7 398
429 766
1 346 540
9 894 786
6 410 606
409 816
893 070
17 608 278
1 959 462 580 010
19 646 949
3 003 523
3 497 897
3 081 524
4 740 395
21 752
547 703
2 068 977
21 050 243
18 307
18 307
1 240 907
9 998
136 032
78 250
238 121
462 401
Services
S44-1
36-1
Administration générale
Autres 3 29 55 81 107 8 959 672 456 007 9 415 679 460 324 8 955 355 32 801
4 30 56 82 108 10 804 888 582 201 11 387 089 460 324 10 926 765 32 801
3 132 799
Voirie municipale 10 62 88 114 4 441 993 2 507 644 6 949 637 95 745 6 853 892 583 226 36
Enlèvement de la neige 11 63 89 115 4 823 065 2 722 772 7 545 837 7 545 837 657 681 Autres 12 64 90 116 1 730 709 977 039 2 707 748 2 707 748
37
38
70
36-1
Eau et égout
Déchets domestiques et assimilés 20 46 72 98 124 2 090 370 2 090 370 2 090 370 Matières recyclables 21 47 73 99 125 1 998 102 1 998 102 1 998 102 Autres 22 48 74 100 126
bilisations
135
136
137
138
132
139
133
134
143
144
145
140
141
142
146
147
148
149
153
154
155
156
150
151
152
servicesCoût des
municipauxfinancement
Frais de
l'eau potable
Application de la loi1 27 53 79 105 584 871 39 999 624 870 624 870 131
8
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
ANALYSE DU COÛT DES SERVICES MUNICIPAUX NON CONSOLIDÉ (suite)
Logement social
Promotion et développement économique
Aménagement, urbanisme
Aménagement, urbanisme et zonageRénovation urbaine
Autres
Activités récréativesLoisirs et culture
Activités culturelles
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Réseau d'électricité
Autres Bibliothèques
S44-2
Autres
Santé et bien-être
36-2
Sécurité du revenu
Chargesavant
amortissement
Amortissementdes immo-
Charges
+ = - =
rendus
161
175
189
203
217
163
176
190
204
218
162
178
191
205
219
164
177
193
206
220
167
181
195
209
223
157
169
183
197
211
225
170
184
198
212
226
160
174
188
202
168
182
196
210
224
286 830
1 834 133
207 504
2 936 260
500 517
286 830
1 699 112
4 067 725
18 428 988
347 150
343 516
19 599
239 452
72 475
772 785
3 011 425
286 830
2 181 283
551 020
2 955 859
739 969
286 830
1 771 587
4 840 510
21 440 413
165 722
113 905
36 530
1 564 550
286 830
2 015 561
551 020
2 955 859
739 969
286 830
1 657 682
4 803 980
19 875 863
312 726
36 851
507 197
1 269 746
Services
158
172
159
173
187
165
192
208
221
5 478 414 949 717 6 428 131 165 722 6 262 409 312 726
166
194
207 222
12 662 151 2 166 165 14 828 316 1 414 115 13 414 201 725 698
179
180
bilisations
36-2
servicesCoût des
municipauxfinancement
Frais de
et développement
171
185
199
213
227
82 424 066 16 944 642 99 368 708 3 711 371 95 657 337 3 336 888
236
238
237
239
242
232
244
245
235
243
233
234
240
241
246186
200
201
214
215
216
228
229
230
231
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
Rémunération
Charges sociales
Frais de financement
Biens et services
2015
S45
2014
1
2
3
4
6
ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS NON CONSOLIDÉES PAR OBJETS
Autres 5
43 979 37 525
9 975
50 088 777
465 730
10 991
22 371 021
246 576
22 672 567
37
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
21 754
50 623 761
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
Excédent (déficit) de fonctionnement non affectéSolde au début de l'exercice
Solde redressé au début de l'exercice
des fins fiscalesAffectations et virements Activités de fonctionnement Activités d'investissement Excédent de fonctionnement affecté Réserves financières et fonds réservés
S46-1
ANALYSE DE L'EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ NON CONSOLIDÉ
2015 2014
Excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice à
Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir Financement des investissements en cours
13
5
1
3
4
6
8
9
10
11
12
Excédent de fonctionnement affectéSolde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieurs / ReclassementSolde redressé au début de l'exercice
Affectations et virements
Solde à la fin de l'exercice
Activités de fonctionnement
20
14
15
16
17
19
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Financement des investissements en cours
Solde à la fin de l'exercice
Activités d'investissement
22
5 386 223
5 386 223
4 808 755
(1 994 249)
1 624 019 7 010 242
9 892 620
9 892 620
(3 670 887)(334 928)
7 077 292
4 852 470
4 852 470
4 833 753
(2 000 000)
(1 000 000)
533 753 5 386 223
8 756 297
8 756 297
(13 303)(150 374)
9 892 620
38-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Ajouter (déduire)
18 1 190 487 1 300 000
Redressement aux exercices antérieurs / Reclassement 2
Ajouter (déduire)
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
23Réserves financières et fonds réservésSolde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieurs / ReclassementSolde redressé au début de l'exercice
Affectations et virements Activités de fonctionnement
30
24
25
26
27
29
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Financement des investissements en cours
Solde à la fin de l'exercice
Activités d'investissement
31
5 268 927
5 268 927
2 091 410 (2 550 641)
95 520 1 630 538 6 899 465
4 195 561
4 195 561
2 060 028 (2 461 900)
475 238 1 073 366 5 268 927
Ajouter (déduire)
28 1 994 249 1 000 000
Investissement net dans les immobilisations et autres actifs
7 (1 190 487) (1 300 000)
21 (2 815 328) 1 136 323
Non audité
S46-2
2015 2014
ANALYSE DE L'EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ NON CONSOLIDÉ (suite)
53 (10 506 164)
38-2
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Financement des investissements en cours
56 6 533 041
61 (4 448 361)
Solde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieurs / ReclassementSolde redressé au début de l'exercice
Virements Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté
Solde à la fin de l'exercice
5455 (10 506 164)
57
59 (475 238)60 6 057 803
(4 448 361)
(4 448 361)
(5 923 464)
(95 520)
(10 467 345)(6 018 984)
Ajouter (déduire)Excédent (déficit) d'investissement de l'exercice àdes fins fiscales
Réserves financières et fonds réservés
323334
Solde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieurs / Reclassement
37
35
38
39
Déficit initial au 1 janvier 2007
44
Avantages postérieurs au 1 janvier 2007
51
Régimes capitalisés
Régimes non capitalisés Frais de fermeture et d'après-fermeture des sites d'enfouissement
48
1 113 217
1 113 217
103 752
76 075
741 839
741 839
421 083
49 705 52
Autres
1 140 894 1 113 217
( ) ( )Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir
Solde redressé au début de l'exerciceAugmentation de l'exercice
( ) ( )
Avantages sociaux futurs
Régimes capitalisés
Diminution de l'exercice
Solde à la fin de l'exercice
(
((
(
(
(
(
)
))
)
)
)
)
)
))
)
)
)
)
(
((
(
(
(
(
er
er
Mesure d'allègement pour la crise financière 2008 Autres
36 ( ) )(
62Investissement net dans les immobilisations et autres actifsSolde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieurs / ReclassementSolde redressé au début de l'exercice
Variation résiduelle de l'exerciceSolde à la fin de l'exercice
6364
6768
272 944 131
272 944 131
(2 343 900) 270 600 231
270 600 231
270 600 231
8 067 083 278 667 314
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
58
Non audité
45
47
Financement à long terme des activités de fonctionnement
49 Affectations débitrices aux activités de fonctionnement Remboursement de la dette à long terme liée aux activités de fonctionnement 50
Ajouter (déduire)Affectations et virements Activités de fonctionnement Excédent de fonctionnement affecté
6566
103 752 421 083
(
(
)
)
)
)
(
(
76 075 49 705
Mesures transitoires relatives à la TVQ Utilisation du fonds général Utilisation du fonds de roulement Appariement fiscal pour revenus de transfert
Mesure transitoire relative à la TVQ Autre financement
4243
( ) )(41 ( ) )(
46 ( )()
( ) )(
Frais d'assainissement des sites contaminés 40 ( ) )(
17 000 000
1 15 000 000
CAPITAL AUTORISÉ AU 31 DÉCEMBRE
ER JANVIER
S47 39
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
FONDS DE ROULEMENT NON CONSOLIDÉ CAPITAL AUTORISÉ
RÈGLEMENT MONTANT N° AUTORISÉ
CAPITAL AUTORISÉ AU 1
Augmentation
À même l'excédent de fonctionnement
Par l'imposition d'une taxe spéciale
Diminution
4633 2
3
5 17 000 000
6
7
Par l'adoption d'un règlement d'emprunt 4
2 000 000
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015 SOLDES DISPONIBLES DES RÈGLEMENTS D'EMPRUNT FERMÉS NON CONSOLIDÉS
Montant réservé pour
Montant non réservé
le service de la dette
1 2 5 63 4
8 9 12 1310 11 891 002 32 087 95 520
15 16 19 2117 18 891 002 32 087 95 520
Redressementaux exercices
antérieursActivités de Activités d'in-
Utilisationde l'exercice
Solde au31 décembre
fonctionnement vestissement
Règlements d'emprunt fermés 1 er janvier
Solde au
827 569
827 569
20
Virement
7
14
S48
40
40
(note 20)
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
)(
(
(
)
)
Revenus
Domestique et agricole Générale et institutionnelle Industrielle AutresAutres revenus
S49
CONCILIATION À DES FINS FISCALES
Financement à long terme des activités de
Ventes d'électricité
2015 2014RéalisationsBudget Réalisations
3
4
22
25
5
31
33
2
26
29
6
32
1
ChargesAchat d'énergie
Frais de financement
Partie imputée à la municipalité pourconsommation d'électricité
Autres frais
Taxe sur le revenu brutFrais d'exploitation
8
14
15
7
10
9
11
13
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté Réserves financières et fonds réservés
Excédent (déficit) de fonctionnement
AffectationsActivités d'investissement
Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir
41
( ( () ) )
Ajouter (déduire)
24
fonctionnement23Remboursement de la dette à long terme ( ( () ) )
( ( () ) )
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
16
Excédent (déficit) de fonctionnement avant
de l'exercice à des fins fiscales
28
conciliation à des fins fiscales
Financement
Amortissement des immobilisations 12
19
21
(Gain) perte sur cession20Réduction de valeur
Immobilisations
18Produit de cession17Amortissement
EXCÉDENT (DÉFICIT) DE FONCTIONNEMENT DU RÉSEAU D'ÉLECTRICITÉ
Excédent (déficit) accumulé
30
Investissement net dans les immobilisations
À DES FINS FISCALES NON CONSOLIDÉ
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
27
Non audité
et autres actifs
S50
TAUX DES TAXES
Taxes sur la valeur foncière
Taxe foncière générale (taux unique) $ 1
42
,
Du 100 $ d'évaluation Taxes générales
Taxe foncière générale (taux variés)
Catégorie résiduelle (résidentielle et autres) $ 0 , 7 9 0 0 2
Catégorie des immeubles de 6 logements ou plus $ 0 , 7 9 0 0 3
Catégorie des immeubles non résidentiels $ 1 , 6 9 0 0 4
Catégorie des immeubles industriels $ 1 , 6 9 0 0 5
Catégorie des terrains vagues desservis $ 0 , 7 9 0 0 6
Taxes spéciales pour le service de la dette (taux unique) $ 8 ,
Taxes spéciales pour le service de la dette (taux variés)
Catégorie résiduelle (résidentielle et autres) $ 9 ,
Catégorie des immeubles de 6 logements ou plus $ 10 ,
Catégorie des immeubles non résidentiels $ 11 ,
Catégorie des immeubles industriels $ 12 ,
Catégorie des terrains vagues desservis $ 13 ,
Taxes spéciales pour les activités de fonctionnement (taux unique) $ 15 ,
Taxes spéciales pour les activités de fonctionnement (taux variés)
Catégorie résiduelle (résidentielle et autres) $ 16 ,
Catégorie des immeubles de 6 logements ou plus $ 17 ,
Catégorie des immeubles non résidentiels $ 18 ,
Catégorie des immeubles industriels $ 19 ,
Catégorie des terrains vagues desservis $ 20 ,
Taxes spéciales pour les activités d'investissement (taux unique) $ 22 ,
Taxes spéciales pour les activités d'investissement (taux variés)
Catégorie résiduelle (résidentielle et autres) $ 23 ,
Catégorie des immeubles de 6 logements ou plus $ 24 ,
Catégorie des immeubles non résidentiels $ 25 ,
Catégorie des immeubles industriels $ 26 ,
Catégorie des terrains vagues desservis $ 27 ,
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Catégorie des immeubles agricoles $ 0 , 7 9 0 0 7
Catégorie des immeubles agricoles $ 14 ,
Catégorie des immeubles agricoles $ 21 ,
Catégorie des immeubles agricoles $ 28 ,
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
S51
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Autres taxes et compensations, et autres modes de tarificationDescription Taux Code Préciser
1. Code : 2 - du mètre carré 3 - du mètre linéaire 4 - tarif fixe (compensation)
5 - du 1 000 litres6 - % de la valeur locative7 - autres (préciser)
commercepar mètre cubecommercepar mètre cube1 unité de logement2 à 6 unités logements7 unités de logements +résidentielchalet1 à 6 unités logements7 unités de logements +chalet1 à 9 unités logements10 unités de logements+
1
Taxe d'eauTaxe d'eau au compteurTaxe d'égoutsTaxe d'égouts au compteurTarification mouches noires(insectes)Tarification mouches noires(insectes)Tarification mouches noires(insectes)Tarification vidange fosses septiquesTarification vidange fosses septiquesEnlèvement et enf.déchets et coll.sél.Enlèvement et enf.déchets et coll.sél.Enlèvement et enf.déchets et coll.sél.Matières putresciblesMatières putrescibles
128,0000 ,3100
100,0000 ,2200
13,0000 9,0000 6,0000
102,0000 51,0000
106,0000 96,0000 53,0000 39,0000 24,0000
47474444444444
1 - du 100 $ d'évaluation
(Montant fixe)Compensations et tarification pour services municipaux résidentiels Par unité de logement
Eau $ 1 1 2 3 , 0 0 ,
Égout $ 2 1 0 0 , 0 0 ,
Eau et égout $ 3 ,
Traitement des eaux usées $ 4 ,
Matières résiduelles $ 5 1 0 6 , 0 0 ,
% de la valeur locative
Taxe d'affaires sur la valeur locative %6 ,
TAUX DES TAXES (suite)
43
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
La municipalité a-t-elle versé des subventions en vertu
a) le montant total versé en 2015
Si oui, indiquer les montants suivants :
b) le solde estimatif au 31 décembre 2015 des engagements en vertu du règlement concerné
de l'article 85.2 de la Loi sur l'aménagement etl'urbanisme (chapitre A-19.1), d'une dispositionéquivalente de la charte de la municipalité ou del'article 94.5 de la Loi sur la Société d'habitationdu Québec (chapitre S-8)?
3.
7 8
9
10
$
$
X
S52-1
OUI NON S.O.
44-1
La municipalité a-t-elle attribué des crédits de taxes ou d'autres formes d'aide financière en vertu desarticles 92.1 à 92.7 de la Loi sur les compétencesmunicipales (chapitre C-47.1)?
4.
a) crédits de taxes
Si oui, indiquer les montants versés pour l'exercice :
b) autres formes d'aide
11 12
13
14
340 819 $
$
X
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015 QUESTIONNAIRE
Est-ce que le rapport financier est consolidé?
Si oui, présentez-vous le budget consolidé?
Un rapport financier consolidé comprend la consolidationligne par ligne des organismes contrôlés et des partenariats.
1.
1 2X
3 4X
6. La municipalité a-t-elle reçu des revenus de taxes
Quelle est la population saisonnière de la municipalité,soit la population qui s'ajoute au nombre d'habitants
7.
21 22 X
provenant d'une centrale thermique? 19 X18
La municipalité a-t-elle reçu du MAPAQ des remboursements de taxes de 2015 pour des
5.15 16X
Si oui, indiquer le montant. 17 389 001
Si oui, indiquer le montant.
$
20 $
établi par décret?
exploitations agricoles enregistrées?
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
façon anticipée? 5 6 XEst-ce que la municipalité applique ces normes de
2. Bien que les normes sur les instruments financiers du secteur public soient applicables aux municipalités àcompter de 2020 seulement, une municipalité peut choisir de les appliquer de façon anticipée.
S52-2
OUI NON S.O.
44-2
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015 QUESTIONNAIRE
La municipalité a-t-elle la compétence de percevoir lesdroits en vertu de l'article 78.1 de la LCM auprès desexploitants de carrières et sablières?
8.
23 24X
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Non audité
La municipalité applique-t-elle les nouvelles normessur les paiements de transfert en suivant la positionprescrite par le gouvernement du Québec selon la
9.
27 28X recommandation du MAMOT? 29
Si oui, a-t-elle perçu des droits en vertu del'article 78.1 de la LCM au cours de l'exercice?
Les questions 10 et 11 s'adressent aux municipalités ayantdes compétences de MRC seulement
La municipalité est-elle responsable d'un Fonds locald'investissement (FLI)?
10.30 31 X
La municipalité est-elle responsable d'un Fonds localde solidarité (FLS)?
11.32 33 X
25 26X
AUTRES RENSEIGNEMENTS SUR L'ORGANISME MUNICIPAL
S55
Adresse
ORGANISME MUNICIPAL
Télécopieur
Courriel
Drummondville
415, rue Lindsay, C.P.398
(819) 478-6566
(819) 478-3164
M. Benoit Carignan, CPA, CGA
(819) 478-6559
(819) 478-3164
Mme Francine Bergeron, CPA auditrice, CA
Raymond Chabot Grant Thornton SENCRL
Comptables professionnels agréés
(819) 821-3640
455, rue King Ouest, bureau 500
(819) 822-4000
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Téléphone
Nom
Télécopieur
Téléphone
Courriel
TRÉSORIER OU SECRÉTAIRE-TRÉSORIER
Titre
Nom
Adresse
AUDITEUR INDÉPENDANT
Téléphone
Télécopieur
Courriel
Responsable du dossier
Sherbrooke
(no) (rue)
(Municipalité)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(no) (rue)
(Municipalité)
VÉRIFICATEUR GÉNÉRAL (s'il y a lieu)
Nom
Titre
Adresse(no) (rue)
Téléphone(ind. rég.) (numéro)
Télécopieur(ind. rég.) (numéro)
Courriel
(Municipalité)
45
J2B 6W3(Code postal)
J1H 6G4(Code postal)
(Code postal)
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
RICHESSE FONCIÈRE AUX FINS DE LA PÉRÉQUATION DE 2017
S56 46
Valeur qui résulte de la capitalisation des revenus provenant de l'article 222 LFMselon le taux global de taxation réel non uniformisé de 2015
Facteur comparatif
Valeur uniformisée
1
2
3
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
S57 47
ATTESTATION DE TRANSMISSION ET DE CONSENTEMENT À LA DIFFUSION
2 901 169 $.
1,0731 $.
L'excédent (déficit) de l'exercice à la page S18 ligne 22 est de
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Je , M. Benoit Carignan, CPA, CGA , atteste que le rapport financier consolidé de Drummondville pour l'exercice terminé le 31 décembre 2015, transmis de façon électronique au ministère des Affaires municipales et de l'Occupation du territoire,
a été déposé à la séance du conseil du 2016-06-06 .
Je certifie que les informations ainsi que les rapports de l'auditeur indépendant et mon attestation de trésorier
ou secrétaire-trésorier transmis de façon électronique au même Ministère sont conformes à ceux déposés
lors de la séance du conseil, et que les copies originales signées de ces rapports et de mon attestation sont
détenues par Drummondville .
Cette transmission est effectuée conformément à la procédure établie par le Ministère.
Je confirme que Drummondville consent à la diffusion intégrale par le ministre du rapport financier et des rapports d'audit, tels que transmis, pour une durée illimitée et de la manière jugée
appropriée par le ministre.
Afin de permettre la diffusion intégrale de ces rapports par le ministre, je confirme également que
Drummondville détient les autorisations nécessaires, notamment celle de l'auditeur obtenue selon les modalités prévues dans la mission d'audit.
Je confirme qu'en appuyant sur le bouton «Attester», je manifeste mon consentement au même titre qu'une
signature manuscrite.
Le taux global de taxation réel de 2015 à la page S34 ligne 6 est de
Date et heure de la dernière modification : 2016-05-25 09:17:05
Date de transmission au Ministère : 2016/06/07
Sommaire del'information financière consolidée
Exercice terminé le 31 décembre 2015
Ce sommaire de l'information financière est extrait automatiquement du rapport financier consolidé déposé au Conseil et attesté par le trésorier,sans possibilité de modifications.
Nom : Drummondville
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
S59
2
2
Revenus
municipaleAdministration
municipaleAdministration Organismes Total
101 767 795 Fonctionnement 1 103 617 299 5 059 121 106 919 212 458 246 Investissement 2 1 547 948 1 547 948
96 140 074 4 102 186 076 102 705 596 105 565 991 Charges
458 246 Moins : revenus d'investissement 6 3 481 300 1 547 948 1 547 948
Excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice 5 627 721 avant conciliation à des fins fiscales 7 (2 204 551) 911 703 1 353 221
15 845 658 Amortissement des immobilisations 8 15 465 000 16 944 642 16 963 796 421 083 Financement à long terme des activités de fonctionnement 9 700 000 103 752 103 752
12 241 976 Remboursement de la dette à long terme 10 12 828 924 12 959 601 12 959 601 Affectations
5 148 097 Activités d'investissement 11 2 000 000 2 766 005 2 808 204 (47 048) Excédent (déficit) accumulé 12 868 475 1 579 477 1 579 477
376 412 Autres éléments de conciliation 13 994 787 1 091 147 (793 968)14 2 204 551 3 897 052 3 970 367
Extrait du rapport financier, pages S7 et S81. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
consolidécontrôlésmunicipaleAdministration
SOMMAIRE DES RÉSULTATS À DES FINS FISCALES CONSOLIDÉS
Budget 2015Réalisations 2014 Réalisations 2015
99 981 525 3 481 300
4 789 603
Excédent (déficit) de l'exercice
269 518
( )( )( )( )( )
6 085 967 5 1 276 749 2 459 651 2 901 169 269 518
1
Éléments de conciliation à des fins fiscales 19 154
42 199
96 360 73 315
( ) ( )( )( )( )
( ) ( )( )( )( )
Excédent (déficit) de fonctionnement de 4 833 753 l'exercice à des fins fiscales 15 4 808 755 5 323 588 342 833
102 226 041 3 105 165 247 5 059 121 108 467 160 103 462 825
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
Excédent de fonctionnement affecté - Administration
- Secteur ancien Dr'Ville - Secteur St-Nicéphore
SOMMAIRE DE LA SITUATION FINANCIÈRE CONSOLIDÉE
municipale consolidé consolidé
S60 3
AU 31 DÉCEMBRE 2015
Administration Total Totalmunicipale
Administration2014 2015 2014
Actifs financiersDébiteursAutres
PassifsDette à long termePassif au titre des avantages sociaux futurs
16 908 747 14 689 198 15 017 773 1 17 036 016
Autres
13 548 052 14 498 466 14 782 396 2 14 706 428 30 456 799 29 187 664 29 800 169 3 31 742 444
5 14 830 065 19 733 111 19 824 132 6 16 285 153
124 793 427 154 192 891 154 283 912 7 126 248 515
109 963 362 134 459 780 134 459 780 4 109 963 362
Actifs financiers nets (dette nette) (94 336 628) (125 005 227) (124 483 743)8 (94 506 071)
Actifs non financiersImmobilisationsAutres
373 205 897 406 324 367 406 324 367 9 373 279 212 6 717 154 6 726 934 6 726 934 10 6 893 248
379 923 051 413 051 301 413 051 301 11 380 172 460
Excédent (déficit) accumulé 5 386 223 7 010 242 7 531 726 12 5 392 874 Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté
Excédent de fonctionnement affecté 9 892 620 7 077 292 7 077 292 13 9 892 620 Réserves financières et fonds réservés 5 268 927 6 899 465 6 899 465 14 5 268 927 Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir 1 113 217 1 140 894 1 140 894 15 1 113 217 Financement des investissements en cours (4 448 361) (10 467 345) (10 467 345)16 (4 448 361)Investissement net dans les immobilisations
18
Extrait du rapport financier, page S11 et S23-1
DÉTAIL DE L'EXCÉDENT DE FONCTIONNEMENT AFFECTÉ, DES RÉSERVES FINANCIÈRES
AU 31 DÉCEMBRE 2015 ET DES FONDS RÉSERVÉS CONSOLIDÉS
20142015
- Secteur St-Charles - Secteur St-Joachim
- Actif avant.sociaux futurs - Jeux du Québec 2015200e de la Ville -
1 279 209 20 1 427 774 52 679 21 45 876 17 719 22 31 195
23 (3 330) 4 427 685 24 5 579 105
25 440 000 26 1 072 000
29
30
32
7 077 292 9 892 620
Réserves financièresFonds réservés 6 899 465 5 268 927
13 976 757 34 15 161 547
Extrait du rapport financier, page S23-1
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
( ) ( )( ())
municipale
- -
Budget 27
28
1 300 000 1 300 000
Excédent de fonctionnement affecté - Organismescontrôlés
33
7 077 292 9 892 620
31
270 600 231 278 667 314 278 667 314 17 270 673 546 Gains (pertes) de réévaluation cumuléset autres actifs
285 586 423 288 046 074 288 567 558 19 285 666 389
SOMMAIRE DES REVENUS CONSOLIDÉS
municipale municipale consolidé
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
Administration Administration Totalmunicipale
AdministrationRéalisations 2014 Réalisations 2015Budget 2015
FonctionnementTaxes
Autres
79 389 703 82 798 995 83 258 184 1 83 258 184
10 155 708 5 120 500 7 776 913 6 9 918 296 101 767 795 99 981 525 103 617 299 7 106 919 212
S61 4
Compensations tenant lieu de taxes 3 798 745 3 821 091 4 444 325 2 4 444 325 Quotes-parts 3Transferts 4 762 513 4 805 916 4 426 506 4 5 587 036 Services rendus 3 661 126 3 435 023 3 711 371 5 3 711 371
InvestissementTaxes
Autres
234 491 405 161 8 405 161
184 620 50 489 11 50 489 458 246 3 481 300 1 547 948 12 1 547 948
Quotes-parts 9Transferts 39 135 3 481 300 1 092 298 10 1 092 298
102 226 041 103 462 825 105 165 247 13 108 467 160
Extrait du rapport financier, page S7
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2015
5
5
Évaluation
de l'amortissementSans ventilation Total
Réalisations Réalisations
1 260 345 Autres
1 1 346 540 1 346 540 1 351 828 9 544 543
Sécurité publique2 10 040 549 10 040 549 9 328 664
10 152 047 52 598 10 204 645 10 027 104 Police
16 944 642 Amortissement des immobilisations 16 944 642 102 705 596 20 102 705 596 96 775 291
20142015l'amortissementVentilation de
SOMMAIRE DES CHARGES CONSOLIDÉES
Réalisations 2015Données consolidées
86 195 496 006
10 204 645 Sécurité incendie
( )
6 092 187 4 423 134 6 515 321 5 655 880 6 515 321
Promotion et
105 565 991 15 465 000 19
Budget 2015Administration municipale
Administration générale 1 307 200 9 784 206
10 507 000 5 767 766
Autres 1 295 152 5 7 734 1 302 886 1 180 272 1 302 886 1 327 024 Transport
10 995 767 6 207 455 17 203 222 16 487 893 Réseau routier 17 203 222 Transport collectif 2 452 613 7 87 539 2 540 152 2 319 317 2 540 152
11 116 161 2 521 866
Autres 580 010 8 580 010 502 786 580 010 743 458 Hygiène du milieu
9 138 231 5 614 874 14 753 105 13 804 645 Eau et égout 14 753 105 Matières résiduelles 4 088 472 10 4 088 472 3 967 214 4 088 472
8 651 636 4 374 067
Autres 2 630 467 11 7 965 2 638 432 2 399 209 2 638 432 2 787 622 Santé et bien-être 286 830 12 286 830 278 736 286 830 255 000 Aménagement, urbanismeet développement Aménagement, urbanisme et zonage 1 834 133 13 347 150 2 181 283 1 907 230 2 181 283 1 864 871
développement économique 2 936 260 14 19 599 2 955 859 2 926 040 2 955 859 2 886 773 Autres 708 021 15 582 968 1 290 989 1 456 676 1 290 989 1 683 244 Loisirs et culture 18 428 988 16 3 011 425 21 440 413 20 017 774 24 296 704 17 900 111 Réseau d'électricité 17Frais de financement 3 336 888 18 3 336 888 3 164 023 3 340 992 3 243 071
102 186 076
3
6
9
Extrait du rapport financier, pages S28-1 à S28-3
S62
de l'amortissementSans ventilation
Code géographiqueDrummondvilleOrganisme 49058