famÍlia bandeirante previdÊncia privada · reservas de contingência de benefícios ( nota 9)...

FAMÍLIA BANDEIRANTE PREVIDÊNCIA PRIVADA

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS INTERMEDIÁRIAS

Em 30 de junho de 2016

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CONTEÚDO

1. RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO .................................................................... 3

2. BALANÇO PATRIMONIAL ................................................................................... 4

3. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO PERÍODO .......................................... 5

4. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE ........................................ 6

5. DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO ................... 7

6. DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA ..................................................... 8

7. NOTAS EXPLICATIVAS ...................................................................................... 9

8. CORRESPONDENTE RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE .............. 30

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1.RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

FAMILIA BANDEIRANTE PREVIDÊNCIA PRIVADA

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Em obediência às disposições legais e estatutárias, submetemos ao exame de V.Sas. as

Demonstrações Contábeis relativas ao semestre findo em 30/06/2016, acompanhadas

das Notas Explicativas e do Relatório dos Auditores Independentes.

Agradecemos a todos àqueles que contribuíram para o desempenho da Família

Bandeirante Previdência Privada no primeiro semestre de 2016 – parceiros, fornecedores,

funcionários, autoridades reguladoras e, especialmente nossos associados, pela

confiança depositada nesta entidade.

Belo Horizonte, 15 de Setembro de 2016.

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2.BALANÇO PATRIMONIAL

ATIVO 30/06/2016 31/12/2015 PASSIVO 30/06/2016 31/12/2015

CIRCULANTE 1.019.586,26 34.404,84 CIRCULANTE 1.147.392,37 1.036.211,78 Disponível 3.693,98 10.595,15 Contas a Pagar 105.692,26 95.960,74 Caixa e Bancos 3.693,98 10.595,15 Obrigações a pagar 3.764,14 4.426,93

Impostos e Encargos Sociais a Recolher 31.527,02 26.346,34 Aplicações 9.407,32 - Encargos Trabalhistas 70.006,01 64.519,71

Impostos e Contribuições 395,09 667,76 Títulos e Créditos a Receber 1.006.484,96 23.809,69 Outros Créditos 1.006.484,96 23.809,69 Débitos de Operações com Previdência Complementar 6,03 6,03

Outros Débitos Operacionais 6,03 6,03

ATIVO NÃO CIRCULANTE 70.477.596,19 64.797.792,93 Provisões Técnicas - Previdência Complementar ( Nota 7) 1.041.694,08 940.245,01 Planos Bloqueados 10,98 10,58

Realizável a Longo Prazo 60.184.081,75 54.439.953,60 Planos Não Bloqueados 1.041.683,10 940.234,43

Aplicações ( Nota 4) 60.166.373,07 54.422.244,92 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 6.238.303,89 5.492.493,71

Títulos e Créditos a Receber 17.708,68 17.708,68 Depósitos Judiciais e Fiscais (Nota 5) 17.708,68 17.708,68 Provisões Técnicas - Previdência Complementar ( Nota 7) 71.447,06 71.363,95

Planos Bloqueados 5.448,62 5.441,89 Investimentos ( Nota 6-a) 8.191.773,12 8.198.130,24 Planos Não Bloqueados 65.998,44 65.922,06 Imóveis Destinados a Renda 8.191.773,12 8.198.130,24

Outros Débitos 6.166.856,83 5.421.129,76 Imobilizado ( Nota 6-b) 2.038.409,74 2.085.532,15 Provisões Judiciais ( Nota11) 6.166.856,83 5.421.129,76 Imóveis de Uso Próprio 2.002.790,85 2.053.709,91 Bens móveis 35.618,89 31.822,24

PATRIMÔNIO SOCIAL DE ENTIDADES DE PREV.COMPL.S/FINS LUCR. 64.111.486,19 58.303.492,28 Intangível ( Nota 6-c) 63.331,58 74.176,94 Patrimônio Social ( Nota 19 ) 57.306.781,65 46.911.660,10 Outros Intangíveis 63.331,58 74.176,94 Reservas Patrimoniais 428.730,60 428.730,60

Reservas de Reavaliação ( Nota 6 e; 6 d) 80.052,51 85.359,99 Reservas de Contingência de Benefícios ( Nota 9) 409.270,10 409.270,10 Ajuste de Avaliação Patrimonial ( Nota 4 a) 4.987,37 3.398,45 Superávits ou Déficits Acumulados 5.881.663,96 10.465.073,04

TOTAL DO ATIVO 71.497.182,45 64.832.197,77 TOTAL DO PASSIVO 71.497.182,45 64.832.197,77


CNPJ Nº 62.874.219/0001-77

BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E 31 DE DEZEMBRO DE 2015 (Em R$)

As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis Intermediárias

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3.DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO PERÍODO

30/06/2016 30/06/2015

Rendas de Contribuições e Prêmios (Nota 12) 5.632.429,05 5.931.888,31

(=) Receitas de Contribuições e Prêmios de VGBL 5.632.429,05 5.931.888,31

(-) Variação de Outras Provisões Técnicas ( Nota 12) (27.432,42) 2.632,29

(+) Benefícios Retidos ( Nota 12) (245.139,94) (294.738,94)

(-) Custos de Aquisição ( Nota 12) 13.983,57 (949.874,71)

(+) Outras Receitas e Despesas Operacionais ( Nota 12) (1.062.213,61) (2.014.900,90)

(-) Despesas Administrativas ( Nota 13) (2.055.284,15) (1.689.631,41)

(-) Despesas com Tributos ( Nota 14) (74.693,47) (55.143,39)

(+) Resultado Financeiro ( Nota 15) 3.267.765,96 2.386.248,79

(+) Resultado Patrimonial (Nota 16 ) 356.056,23 435.774,23

(=) Resultado Operacional 5.805.471,22 3.752.254,27

(+) Ganhos e Perdas com Ativos não Correntes 933,77 894,84

(=) Resultado Líquido 5.806.404,99 3.753.149,11


FAMILIA BANDEIRANTE PREVIDÊNCIA PRIVADACNPJ Nº 62.874.219/0001-77

DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E 2015 ( Em R$ )

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4.DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE

DEMONSTRAÇÃO RESULTADO ABRANGENTE 30/06/2016 30/06/2015RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO 5.806.404,99 3.753.149,11 REALIZAÇÃO DA RESERVA DE REAVALIAÇÃO 5.307,48 2.653,74

AJUSTE DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS 1.588,92 1.660,57RESULTADO ABRANGENTE DO PERÍODO 5.813.301,39 3.757.463,42



DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE DO PERÍODO FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2016 E 2015 (EM R$)

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5.DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Saldos em 31/12/2014 44.301.209,08 428.730,60 88.013,73 409.270,10 5.955,62 2.677.748,77 47.910.927,90

AUMENTO/REDUÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL

Aumento com Superávit do exercício de 2014 conforme Ata 52a. 2.610.451,02 - - - - (2.610.451,02) - RESERVAS DE REAVALIAÇÃO Realização - - (2.653,74) - - 2.653,74 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS - - - - 1.660,57 - 1.660,57 SUPERÁVIT DO 1º SEMESTRE DE 2015 - - - - - 3.753.149,11 3.753.149,11

Saldos em 30/06/2015 46.911.660,10 428.730,60 85.359,99 409.270,10 7.616,19 3.823.100,60 51.665.737,58

RESERVAS DE REAVALIAÇÃO Realização - - - - - - - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS - - - - (4.217,74) - (4.217,74) SUPERÁVIT DO 2º SEMESTRE DE 2015 - - - - - 6.641.972,44 6.641.972,44

Saldos em 31/12/2015 46.911.660,10 428.730,60 85.359,99 409.270,10 3.398,45 10.465.073,04 58.303.492,28

AUMENTO/REDUÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL

Aumento com Superávit do exercício de 2015 conforme Ata 53a. 10.395.121,55 - - - - (10.395.121,55) - RESERVAS DE REAVALIAÇÃO Realização - - (5.307,48) - - 5.307,48 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS - - - - 1.588,92 - 1.588,92 SUPERÁVIT DO 1º SEMESTRE DE 2016 - - - - - 5.806.404,99 5.806.404,99

Saldos em 30/06/2016 57.306.781,65 428.730,60 80.052,51 409.270,10 4.987,37 5.881.663,96 64.111.486,19

Retenção de Superávits

Superávits ou Déficits

Acumulados



CNPJ No. 62.874.219/0001-77

Patrimônio Social

DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DAS ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E 2015 (Em R$)

DiscriminaçãoReservas

Ajuste TVM TotalPatrimoniais Reavaliação

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6.DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

30/06/2016 30/06/2015ATIVIDADES OPERACIONAIS

Superávit do período 5.806.404,99 3.753.149,11

Ajustes para: Depreciações e Amortizações 73.402,80 73.081,50 Ajuste de Títulos e Valores Mobiliários 1.588,92 1.660,57

Variação nas contas patrimoniais:

Ativos Financeiros (5.753.535,47) (5.679.384,09)Outros Ativos (982.675,27) 22.231,56Depósitos judiciais e fiscais 0,00 2.020.323,17Fornecedores e outras contas a pagar 4.823,51 8.432,35Impostos e contribuições 4.908,01 (9.193,20)Depósitos de terceiros 0,00 (306.836,08)Provisões técnicas - Previdência complementar 101.532,18 25.946,92Provisões judiciais 745.727,07 (419.436,10)

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades Operacionais 2.176,74 (510.024,29)

ATIVIDADES DE INVESTIMENTOAquisição de imobilizado (9.077,91) 0,00

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades de Investimento (9.077,91) 0,00

ATIVIDADE DE FINANCIAMENTO 0,00 0,00

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades de Financiamento 0,00 0,00-6.901,17

Aumento/(Redução) Líquido de Caixa e Equivalentes de Caixa (6.901,17) (510.024,29)

Caixa e equivalentes de caixa no início do período 10.595,15 532.448,37

Caixa e equivalentes de caixa no final do período 3.693,98 22.424,08


MÉTODO INDIRETO

DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA DOS PERÍODOS FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E 2015 (EM R$)


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7.NOTAS EXPLICATIVAS


CNPJ No. 62.874.219/0001-77

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS INTERMEDIÁRIAS EM 30 DE JUNHO DE 2016

1 - CONTEXTO OPERACIONAL: A Família Bandeirante Previdência Privada é uma entidade de previdência privada aberta sem fins lucrativos, fundada em 19 de setembro de 1969 pela Associação de Funcionários Públicos do Estado de São Paulo. Pela Carta Patente nº. 26/80 expedida pelo CNSP está autorizada a captar contribuições em todo o território nacional, tendo por finalidade a instituição de planos previdenciários - pecúlios e/ou renda, mediante a contribuição de seus associados, pessoas físicas em geral.

A Entidade opera exclusivamente na comercialização de planos previdenciários, de pecúlio e/ou de renda, mediante a captação de contribuições de seus associados, pessoas físicas em geral. Opera em todas as Unidades da Federação. Os procedimentos técnicos para gerenciamento de riscos e as premissas de cálculo são aplicados de acordo com a legislação em vigor e notas técnicas aprovadas pela Superintendência de Seguros Privados – SUSEP. Após a adequação de seus planos às demandas do mercado, continua promovendo a renovação da sua carteira, por meio de planos de pecúlio por morte, estruturados em regime de repartição simples e de capitais de cobertura. A captação das contribuições dos participantes de seus planos previdenciários se dá por meio de desconto em folha de pagamentos. A Entidade, sem fins lucrativos, comercializa exclusivamente os seus planos previdenciários sem diferimento de custos de aquisição. 2 - Base para elaboração das Demonstrações Contábeis Intermediárias: As demonstrações contábeis intermediárias são elaboradas com base em registros permanentes, de acordo com a Lei das Sociedades por Ações, sob os Princípios Fundamentais de Contabilidade e em conformidade com as Resoluções do Conselho Nacional de Seguros Privados – CNSP, regulamentadas por Circulares da Superintendência de Seguros Privados – SUSEP e apresentadas em conformidade com o Plano de Contas das Sociedades Seguradoras e Entidades Abertas de Previdência Complementar, instituído pela Circular SUSEP nº 517/2015. A Sociedade adota as Leis nºs 11.638/07 e 11.941/09 em suas demonstrações contábeis intermediárias. Destacamos que a adoção da referida Lei, não apresentou impactos relevantes nas referidas demonstrações, considerando que as principais alterações introduzidas pela Lei nº 11.638/07 que afetam as operações da Companhia, já vinham sendo adotadas em função das normas contábeis já existentes emanadas da SUSEP, observado o modelo de publicação determinado pela Circular SUSEP nº 517 de 30/07/2015. A Demonstração do Fluxo de Caixa do período de 30/06/2016 e 30/06/2015 está sendo apresentada pelo método indireto.

A emissão das demonstrações contábeis intermediárias foi autorizada pela Administração em 15/09/2016.

2.1 Moeda Funcional

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A Família Bandeirante Previdência Privada utiliza em suas transações correntes a moeda vigente em circulação “REAL”.

2.2 Estimativas e julgamentos contábeis

A preparação das demonstrações contábeis intermediárias exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados efetivos que podem divergir dessas estimativas contábeis são reconhecidos no período em que as estimativas são revisadas e em quaisquer períodos futuros afetados. 3 – Resumo das Principais POLÍTICAS CONTÁBEIS: As principais práticas adotadas pela Entidade para o registro das suas transações são as seguintes:

a.Caixa e equivalente de Caixa

Inclui caixa, saldos positivos em conta movimento.

b. Ativos Financeiros

A Entidade determina a classificação inicial de seus ativos financeiros nas seguintes categorias: Títulos disponíveis para Venda: Os títulos e valores mobiliários disponíveis para venda são

aqueles que não se enquadram nas categorias "Mensurados ao valor justo por meio do resultado"

ou "Mantidos até o vencimento". São contabilizados pelo valor de custo, acrescido dos

rendimentos auferidos no período, que são reconhecidos no resultado e ajustados aos

correspondentes valores justos. O ajuste ao valor justo não realizado financeiramente é

reconhecido em conta específica no patrimônio líquido, líquido dos seus efeitos tributários, e

quando realizado é apropriado ao resultado.

c) Redução ao valor recuperável de ativos:

Quando devido, são feitas provisões ao valor recuperável de ativos com contrapartida temporária

na conta de ajustes de avaliação patrimonial no patrimônio social líquido.

Os valores de contabilização dos ativos têm o seu valor recuperável testado, no mínimo

anualmente, caso haja indicadores de perda de valor.

A Entidade entende não haver indicativo de que os valores contábeis dos bens adquiridos

excedam o seu valor recuperável.

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d) Imobilizado e intangível

O imobilizado é avaliado pelo custo histórico de aquisição menos depreciação acumulada.

As depreciações e amortizações são calculadas pelo método linear às taxas permitidas pela

legislação fiscal:

Depreciação de 4% ao ano para Edificações;

Depreciação de 10% ao ano para Móveis, Máquinas e Utensílios;

Depreciação de 20% ao ano para Equipamentos de informática e de comunicações;

Amortização de 20% ao ano para Licenças de Software.

e) Provisões:

A Entidade adota a prática de fazer provisões sobre os demais ativos e passivos, com efeitos no

resultado, sempre que constatadas diminuições ou aumentos relevantes nos valores possíveis de

realização suportados por laudos técnicos. Não foram identificadas necessidades desses tipos de

provisões materiais que merecessem serem identificadas.

f) Avaliação de Ativos e Passivos:

Todos os demais ativos e passivos da Entidade estão avaliados ao custo e, quando devidos e de

direito, são atualizados de acordo com as condições pactuadas, encargos financeiros, ou legais

devidos, até a data do balanço. Possíveis variações para mais ou para menos, quando identificados

por eventos subseqüentes à data do balanço, são detalhados em nota explicativa.

g) Reconhecimento das principais receitas e despesas:

g-1: As Receitas e Despesas são escrituradas pelo regime contábil de competência do exercício,

exceto para as contribuições arrecadadas de planos previdenciários, cuja contabilização é feita

pelo regime de caixa por ocasião das arrecadações das contribuições.

g-2: As despesas de custos de aquisição são reconhecidas no resultado simultaneamente com as

contribuições arrecadadas.

g-3: Os benefícios e resgates de planos previdenciários são reconhecidos no resultado quando do

recebimento dos respectivos avisos ou solicitações.

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g-4: São constituídas provisões técnicas exigidas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados-

CNSP e pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP, de acordo com os critérios de

avaliação sob a responsabilidade de atuário contratado pela Entidade.

g-5: As aplicações financeiras são contabilizadas pelo custo acrescido dos rendimentos auferidos

até a data do balanço.

4 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS (Em R$):

a) As aplicações em Títulos de Renda Fixa - Públicos:

Referem-se à Letras Financeiras do Tesouro (LFT’s) e estão contabilizadas com base nos valores unitários de mercado secundário ANBIMA, em conformidade com as informações fornecidas pela Instituição Financeira onde se encontram caucionadas. Os ganhos e perdas não realizados estão representados pela provisão de ajuste ao valor do mercado de (R$ 1.588,92), que somado o ajuste da provisão em 31/12/2015, perfaz o ajuste líquido de R$ 4.987,37, representada em conta específica do Patrimônio Líquido.

30/06/2016 31/12/2015

Natureza Vencimento Custo de Aquisição

Valor de

Mercado Custo de Aquisição

Valor de

Mercado

NÃO CIRCULANTE LFT 01/03/2018 1.992.980,09 2.309.800,56 1.992.980,09 2.162.109,79

Soma 1.992.980,09 2.309.800,56 1.992.980,09 2.162.109,79

b) As aplicações em Títulos de Renda Fixa – Privados:

Referem-se a Certificados de Depósitos Bancários (CDB’s) do Banco BMG remunerados a taxa de

105,00%,Banco HSBC a taxa de 100,50%, DPGE Banco BMG e Banco BMB a taxa de 108,00% e

DPGE Banco Intermedium a taxa de 104,00% e Títulos de Capitalização OuroCap Banco do Brasil.

.

Natureza

Valor

aplicado

Valor contábil Valor

aplicado

Valor contábil

em 30/06/2016 em 31/12/2015

BANCO BMG - CDB 28.785.000,00 32.346.825,03 41.202.000,00 46.470.788,21

BANCO HSBC - CDB 1.500.000,00 2.322.117,69 2.500.000,00 3.657.079,17

BANCO BMG - DPGE 17.000.000,00 17.463.171,87 - -

BANCO BMB - DPGE 2.000.000,00 2.051.765,87 - -

BANCO INTERMEDIUM - DPGE 2.000.000,00 2.531.020,21 - -

CAPITALIZACAO (BCO DO BRASIL) 1.242.596,13 1.141.671,84 1.242.596,13 2.132.267,75

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Classificados no Ativo Não Circulante 52.527.596,13 57.856.572,51 44.944.596,13 52.260.135,13

Total dos Títulos de Renda Fixa- Privados 52.527.596,13 57.856.572,51 44.944.596,13 52.260.135,13

Total de Aplicações Títulos - Renda Fixa 60.166.373,07 54.422.244,92

c) TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER (Em R$):

Esta rubrica é composta, sobretudo pela conta “Outros Créditos a Receber” e se refere às

movimentações financeiras de transferências bancárias contidas no extrato da conta do Banco do

Brasil 10803-0 no período de 01/06/2016 a 30/06/2016 no montante de R$ 957.914,43 que a

empresa ainda está identificando o crédito junto ao destinatário conforme previsto no acordo

operacional.

5 – DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS (Em R$):

A Família Bandeirante Previdência Privada visando preservar os seus direitos como parte em

processos de natureza fiscal e cível e, como garantia de seus passivos contingentes, efetua quando

exigido judicialmente, depósitos judiciais.

30/06/2016

31/12/2015

Depósitos judiciais em garantia de tributos R$ 17.708,68

R$ 17.708,68

Soma.......................................................................... R$ 17.708,68

R$ 17.708,68

6 – DEMONSTRAÇÕES DAS CONTAS DO IMOBILIZADO (Em R$):

a) INVESTIMENTOS

Imóveis Destinados à Saldo em Adições Baixas Saldo em

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Renda 31/12/2015 30/06/2016

Edificações - Custo de

Aquisição 8.185.713,33 - -

8.185.713,33

Edificações - Reavaliação 132.142,67 - -

132.142,67

SOMA 8.317.856,00 - -

8.317.856,00

( - ) Depreciação (119.725,76) (6.357,12) - (126.082,88)

(=) SALDO RESIDUAL 8.198.130,24 (6.357,12) - 8.191.773,12

b) IMOBILIZADO

Imóveis de Uso Próprio

Saldo em

31/12/2015 Adições Baixas

Saldo em

30/06/2016

Edificações - Custo de

Aquisição

2.545.410,00 - -

2.545.410,00

Edificações - Reavaliação

542,00 - -

542,00

SOMA

2.545.952,00 - -

2.545.952,00

( - ) Depreciação (492.242,09) (50.919,06) - (543.161,15)

(=) SALDO RESIDUAL

2.053.709,91 (50.919,06) -

2.002.790,85

Bens Móveis Saldo em


Saldo em

30/06/2016

Hardware

105.752,45

5.177,91 -

110.930,36

Telecomunicações

11.625,00 - -

11.625,00

15




Refrigeração

17.301,60

3.900,00 -

21.201,60

Móveis, Máquinas e

Utensílios.

39.278,63 - -

39.278,63

SOMA

173.957,68

9.077,91 -

183.035,59

( - ) Depreciação (142.135,44) (5.281,26) - (147.416,70)

(=) SALDO RESIDUAL

31.822,24

3.796,65 -

35.618,89

TOTAL DO IMOBILIZADO

2.085.532,15 (47.122,41) -

2.038.409,74

c) INTANGÍVEL

Outros Intangíveis

Saldo em


Saldo em

30/06/2016

Licenças de Software

108.453,90 - -

108.453,90

( - ) Amortizações (34.276,96) (10.845,36) - (45.122,32)

(=) SALDO RESIDUAL

INTANGÍVEL

74.176,94 (10.845,36) -

63.331,58

d) RESERVAS DE REAVALIAÇÃO

Valores

Reavaliados

Depreciações

Acumuladas

Reserva de

Reavaliação

16




Imóveis Destinados à

Renda 132.142,67 (52.416,89) 79.725,78

Imóveis de Uso Próprio 542,00 (215,27) 326,73

TOTAIS 132.684,67 (52.632,16) 80.052,51

e) A Entidade optou pela manutenção da reserva de reavaliação até a sua efetiva realização

conforme previsto na Lei nº 11.638/07.

f) A Entidade pretende no decorrer do exercício de 2016 contratar empresa especializada para

elaboração do laudo de vida útil dos seus ativos imobilizados, bem como, proceder ao estudo da

necessidade de impairment desses bens.

7 - MOVIMENTAÇÕES DAS PROVISÕES TÉCNICAS (Em R$):

As provisões técnicas, contabilizadas de acordo com o Certificado do Atuário Dr. Marcílio

Nascimento Soares - MIBA 1656, no período de janeiro a junho de 2015 e 2016, apresentaram as

seguintes movimentações:

Planos Bloqueados

Saldo Inicial

em

31/12/2014

Variação

no Período

Saldo Final em

30/06/2015

Saldo Inicial

em

31/12/2015

Variação

no Período

Saldo Final em

30/06/2016

Provisão de Prêmios Não Ganhos 0,48 0,00 0,48 0,48 0,01 0,49

Provisão de IBNR 4,57 0,00 4,57 4,57 0,37 4,94

Provisão p/ Despesas Relacionadas 5,53 0,00 5,53 5,53 0,02 5,55

Total Bloqueado 10,58 0,00 10,58 10,58 0,40 10,98

Planos Não Bloqueados

Saldo Inicial

em

31/12/2014

Variação

no Período

Saldo Final em

30/06/2015

Saldo Inicial

em

31/12/2015

Variação

no Período

Saldo Final em

30/06/2016

Provisão de Prêmios Não Ganhos 45.479,43 (223,34) 45.256,09 44.584,41 (522,00) 44.062,41

Provisão Matemática de Benefícios Concedidos 3.412,27 175,80 3.588,07 3.684,83 147,06 3.831,89

Provisão de Sinistros a Liquidar 247.748,59 28.240,73 275.989,32 292.508,76 73.823,74 366.332,50

Provisão de IBNR 374.922,11 (2.002,67) 372.919,44 370.620,64 27.429,73 398.050,37

Provisão de Resgates a Regularizar 2.639,53 162,68 2.802,21 2.920,95 128,96 3.049,91

Provisão p/ Despesas Relacionadas 221.904,79 (1.089,44) 220.815,35 217.538,84 (2.545,82) 214.993,02

17




Provisão Complementar de Cobertura 0,00 0,00 0,00 8.376,00 2.987,00 11.363,00

Total Não Bloqueado 896.106,72 25.263,76 921.370,48 940.234,43 101.448,67 1.041.683,10

Total das Reservas Curto Prazo 896.117,30 25.263,76 921.381,06 940.245,01 101.449,07 1.041.694,08

Planos Bloqueados

Saldo Inicial

em

31/12/2014

Variação

no Período

Saldo Final em

30/06/2015

Saldo Inicial

em

31/12/2015

Variação

no Período

Saldo Final em

30/06/2016

Provisão Mat. de Benefícios a Conceder 5.441,89 0,00 5.441,89 5.441,89 6,73 5.448,62

Planos Não Bloqueados

Saldo Inicial

em

31/12/2014

Variação

no Período

Saldo Final em

30/06/2015

Saldo Inicial

em

31/12/2015

Variação

no Período

Saldo Final em

30/06/2016

Provisão Mat. de Benefícios a Conceder 64.193,79 683,16 64.876,95 65.922,06 76,38 65.998,44

Total das Reservas Longo Prazo 69.635,68 683,16 70.318,84 71.363,95 83,11 71.447,06

Total das Provisões Técnicas 965.752,98 25.946,92 991.699,90 1.011.608,96 101.532,18 1.113.141,14

As Reservas Técnicas de Benefícios e Resgates a Regularizar contemplam as atualizações

financeiras devidas no período por ocasião dos resgates.

A taxa de juros utilizada como parâmetro para constituição da Provisão de Oscilação Financeira: A

entidade não constitui Provisão para Oscilação Financeira.

As razões para não constituição dessas provisões: A provisão de Oscilação Financeira é uma

provisão facultativa e visa atenuar impactos de variações das taxas futuras nos recursos

destinados ao pagamento das obrigações para com participantes de planos nos quais há

remuneração mínima garantida contratualmente. Os atuais planos de benefícios da Família

Bandeirante Previdência Privada, face à natureza de cada plano, não contemplam tal garantia.

8 - TESTE DE ADEQUAÇÃO DE PASSIVO (TAP):

18




Em atendimento a circular 517/15 e alterações posteriores, a Entidade elabora as estimativas

correntes projetadas na data‐base 30/06/2016.

As Estimativas Correntes foram elaboradas de forma a expressar o fluxo de caixa que decorra do

cumprimento e persistência dos planos em comercialização, descontado por Estruturas a Termo

da Taxa de Juros (ETTJ), no caso Cupom‐IPCA.

Entendemos mais adequado frente ao perfil da Entidade pela adoção do IPCA como indexador dos

planos.

Para as projeções descontadas adotamos a tábua BR‐EMS na tentativa de aderência à experiência

da Entidade. Foram considerados apenas os contratos que iniciaram sua vigência até a data‐base.

As provisões não foram remuneradas nos fluxos aqui demonstrados.

Os dados foram agrupados por regime financeiro, tipo de evento e em eventos ocorridos e

eventos não ocorridos.

Os planos em Capitalização não mais são comercializados, mas apenas mantidos em manutenção

por ainda haver participantes. A longo prazo, estes planos serão extintos por não haver mais

direitos ou obrigações para com seus participantes, sejam contribuintes ou em gozo de benefício.

Metodologia ‐ Elaboração dos fluxos

As entradas e saídas de recursos foram estimadas com base na média de Prêmios e IS dos respectivos planos, pois a entidade possui carteira estável o que nos permite prever que os próximos anos apenas serão mantidos os atuais contratos, com baixa variação de entradas e saídas.

As despesas administrativas (DA) foram estimadas pela média observada dos últimos três anos da Entidade. Valores estes, registrados na contabilidade. O resultado foi um percentual de 15% das contribuições ou benefícios para a DA. As mesmas foram descontadas pela ETTJ como os demais valores do fluxo aqui demonstrados.

O IBNR é constituído por estimativa e após teste de consistência, ficou evidenciado que o mesmo poderia ser metade do atual valor constituído. Com base nesta análise elaboramos o fluxo de IBNR com base no fluxo de caixa de cada grupo de planos onde comparamos a metodologia atual da Entidade com a estimativa 50% (cinquenta por cento menor) com base no teste de consistência.

19




Os métodos atuariais, estatísticos e financeiros utilizados; e as hipóteses e premissas consideradas para a projeção de cada variável estimada;

Apurado os valores supracitados, utilizamos a idade média de cada grupo, segregado por regime financeiro em conjunto com a tábua BR‐EMS de forma a prever o fluxo de receitas e despesas com seus valores descontados pela Taxa ETTJ.

Para o plano em regime de Capitais de cobertura, na fase de benefício foi utilizado o fator de renda do plano para estimar entrada em fase de benefício.

Metodologia da PSL

A provisão de PSL não é estimada e sim constituída em função do aviso do evento. O Atual valor diz respeito a casos avisados onde consta documentação pendente por parte do Beneficiário.

9 – RESERVAS DE CONTINGÊNCIA DE BENEFICIOS (Em R$):

A Entidade deixou de constituir a partir de 2008, a Reserva de Contingência de Benefícios a que se

refere o art. 31 do Anexo I da Circular SUSEP nº 517/2015, uma vez que a mesma já se encontra

acima do limite de 25% sobre as reservas mencionadas na circular. Conseqüentemente o seu saldo

de R$ 409.270,10, não sofreu variações neste período. A constituição da reserva segue conforme

demonstrado abaixo:

30/06/2016

31/12/2015

Provisão de Riscos Ocorridos e não Avisados

- IBNR 398.055,31

370.625,21

Provisão Matemática de Benefícios a

Conceder 71.447,06

71.363,95

Provisão Matemática de Benefícios

Concedidos 3.831,89

3.684,83

Provisão de Riscos não Expirados 44.062,90 44.584,89

SOMA 517.397,16

490.258,88

Reserva de Contingência de Benefícios 129.349,29 122.564,72

(25% do somatório das reservas acima

20




mencionadas)

10 – GARANTIAS DAS PROVISÕES TÉCNICAS (Em R$):

Os ativos vinculados à SUSEP para garantia das provisões técnicas estão representados por Títulos

de Renda Fixa – Públicos e Imóveis, na seguinte proporção:

30/06/2016

31/12/2015

Títulos de Renda Fixa -

Públicos

2.309.800,56

2.162.109,79

Imóveis (líquido de

depreciação)

191.773,12

198.130,24

SOMA

2.501.573,68

2.360.240,03

11 – PASSIVOS CONTINGENTES (Em R$):

A entidade no decorrer de suas atividades é parte em processos de natureza fiscal e cível. As

respectivas provisões foram constituídas levando-se em conta a legislação em vigor, a opinião dos

assessores jurídicos, a natureza e a complexidade dos processos e o posicionamento dos tribunais.

O histórico de perdas e outros critérios que permitam a sua estimativa, acompanhamento e os

saldos estão assim resumidos:

Contingências Saldo Inicial Variação no Saldo Final em

21




Passivas em

31/12/2015

Período 30/06/2016

Provisões Fiscais 50.015,18 - 50.015,18

Provisões Civeis 5.371.114,58 745.727,07 6.116.841,65

Total 5.421.129,76 745.727,07 6.166.856,83

a) Provisões Fiscais:

As provisões fiscais no total de R$ 50.015,18, referem-se a multas lançadas pela

Superintendência de Seguros Privados – SUSEP, cuja exigibilidade a Entidade discute

judicialmente e estão provisionadas pelo regime de competência no Passivo Não

Circulante. A Entidade, baseada na opinião de seus consultores jurídicos, considera a

contingência passiva de Perda Provável.

b) Provisões Cíveis: As provisões cíveis no total de R$ 6.116.841,65, referem-se a ações judiciais de autoria de beneficiários que discordam do valor oferecido pela Entidade a título de indenização do pecúlio. Estão contabilizadas como provisão para contingências cíveis, as ações cuja possibilidade de perda são consideradas provável pelos consultores jurídicos da entidade.

Perda Quantidade

Valor

Reclamado Valor Provisionado

Provável 1.249 15.510.122,17 6.116.841,65

Remota 316 5.416.220,96 -

Total 1.565 20.926.343,13 6.116.841,65

12-DETALHAMENTO DAS CONTAS DE RESULTADO DIRETO DAS OPERAÇÕES (Em R$):

Modalidade dos Planos Planos bloqueados Planos não bloqueados Totais

30/06/2016 30/06/2015 30/06/2016 30/06/2015 30/06/2016 30/06/2015

Renda - Pensão - RCC 70,86 70,91 - - 70,86 70,91

Renda - Aposentadoria - Capitalização 95,16 95,11 237,30 237,30 332,46 332,41

22




(=) Receita de Contr. e Prêmios 166,02 166,02 237,30 237,30 403,32 403,32

Pecúlio - Repartição Simples - - 5.630.652,38 5.930.109,21 5.630.652,38 5.930.109,21

Pecúlio - Capitalização - - 1.054,20 1.054,20 1.054,20 1.054,20

Renda - Pensão - Capitalização - - 319,15 321,58 319,15 321,58

(=)Contr. P/ Cobert.e Riscos 166,02 166,02 5.632.263,03 5.931.722,29 5.632.429,05 5.931.888,31

Var. Prov.de Benefícios a Conceder

(6,73) -

(76,38)

(683,16)

(83,11)

(683,16)

Var. Provisões de Risco

(0,01) - 522,00 223,34 521,99 223,34

(=) Receita com Cob. de Riscos 159,28 166,02 5.632.708,65 5.931.262,47 5.632.867,93 5.931.428,49

Desp,c/Benefícios Administrativos - -

(245.139,94)

(294.738,94)

(245.139,94)

(294.738,94)

Var. Provisão de IBNR - -

(27.430,10) 2.002,67

(27.430,10) 2.002,67

(=)Benefícios e Sinistros - -

(272.570,04)

(292.736,27)

(272.570,04)

(292.736,27)

Prov.p/Despesas Relacionadas - -

(441,20) 1.089,44

(441,20) 1.089,44

(=)Var. de Outras Prov. Técnicas - -

(441,20) 1.089,44

(441,20) 1.089,44

Desp. Cobrança- Planos Previdencia - - 13.983,57

(949.874,71) 13.983,57

(949.874,71)

(=)Desp. Comercialização - - 13.983,57

(949.874,71) 13.983,57

(949.874,71)

Outras Receitas/Despesas Operacionais (1.062.213,61) (2.014.900,90)

(=) Outras Receitas/Despesas Operacionais

(1.062.213,61)

(2.014.900,90)

RESULTADO OPERACIONAL 4.311.626,65 2.675.006,05

A forma de apresentação das informações de 30/06/2015 foi alterada para melhor entendimento. 13 – DETALHAMENTOS DAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS (Em R$):

30/06/2016

30/06/2015

Despesas com Pessoal Próprio

(476.485,16)

(431.393,51)

Despesas com Serviços de Terceiros

(1.010.662,52)

(805.270,35)

23




Despesas de Localização e

Funcionamento

(241.655,20)

(259.753,70)

Despesas com Publicidade e

Propaganda

(203.700,00)

(108.000,00)

Despesas com Publicações

(43.017,84)

(41.032,99)

Despesas com Donativos e

Contribuições

(45.244,88)

(42.033,84)

Outras Despesas Administrativas

(34.518,55)

(2.147,02)

TOTAL

(2.055.284,15)

(1.689.631,41)

14 – DETALHAMENTOS DAS DESPESAS TRIBUTÁRIAS (Em R$):

30/06/2016

30/06/2015

Impostos Municipais

(4.263,50)

(4.108,95)

PIS/PASEP

(2.810,92)

(2.468,88)

Taxa de Fiscalização da

SUSEP

(67.292,22)

(48.565,56)

Outros Tributos e Taxas

(326,83)

-

TOTAL

(74.693,47)

(55.143,39)

15– DETALHAMENTOS DO RESULTADO FINANCEIRO (Em R$):

24




Receitas Financeiras 30/06/2016

30/06/2015

Receitas com títulos de Renda Fixa

Privados

3.964.660,45

2.789.557,70

Receitas com títulos de Renda Fixa

Públicos

146.101,85

83.309,07

Outras Receitas Financeiras -

105.275,88

SOMA

4.110.762,30

2.978.142,65

Despesas Financeiras

Desp. Financ. Provisoes Tecnicas de Prev.

Privada

(49.565,61)

(32.933,57)

Desp. C/Impostos e Contr. S/Trans.

Financeiras

(793.430,73)

(558.960,29)

SOMA

(842.996,34)

(591.893,86)

TOTAL DO RESULTADO FINANCEIRO

3.267.765,96

2.386.248,79

16– DETALHAMENTOS DO RESULTADO PATRIMONIAL (Em R$):

Receitas Patrimoniais 30/06/2016

30/06/2015

Receitas com Imóveis de Renda 362.413,35 442.131,35

SOMA 362.413,35

442.131,35

Despesas Patrimoniais

25




Despesas com Imóveis Destinados à

Renda

(6.357,12)

(6.357,12)

SOMA

(6.357,12)

(6.357,12)

RESULTADO PATRIMONIAL 356.056,23 435.774,23

17– GESTÃO DE RISCOS:

A Entidade tem capacidade financeira compatível com suas operações, exclusivamente de planos de previdência privada aberta, com captação de contribuições em regime de caixa. Como detalhado na nota explicativa nº 7 os riscos operacionais são calculados e revistos frequentemente pelos atuários da Entidade e não se limitam apenas a gestão das provisões técnicas. Com relação aos ativos financeiros da Entidade, e conforme detalhado na nota explicativa nº 4, a Entidade possui em 30 de junho de 2016 e 31 de dezembro de 2015, títulos e valores mobiliários classificados como disponíveis para venda. A gestão de riscos de investimentos financeiros é realizada através de análises e monitoramento dos Riscos estabelecidos em parceria com Entidades Financeiras.

a) - Riscos de Liquidez: O risco da Entidade não dispor de recursos líquidos para honrar seus compromissos financeiros, face a um eventual descasamento de prazo ou de volume entre recebimentos e os pagamentos previstos é nulo pelos seguintes fatores:

A captação de contribuições se dá através de desconto em folha de pagamento e são suficientes para atender as obrigações de curto prazo,

Os investimentos em títulos e valores mobiliários, embora estejam disponíveis para venda, os resgates são feitos nos respectivos vencimentos e imediatamente reaplicados,

A previsão de fluxo de caixa é realizada pelo Departamento Financeiro da Entidade que acompanha as revisões das exigências de pagamentos a fim de assegurar recursos suficientes de caixa visando atender às necessidades operacionais de curto prazo.

26




Índices de

liquidez 30/06/2016 31/12/2015

Liquidez corrente 0,89 0,03

Liquidez geral 8,29 8,34

b) - Risco de mercado:

A Entidade adota uma política de investimentos conservadora com 100% de suas

aplicações financeiras em títulos de renda fixa pós-fixados, em moeda nacional, que

flutuam conforme as taxas de mercado estão assim distribuídas:

30/06/2016 31/12/2015

Títulos públicos 3,84% 3,97%

Títulos privados 96,16% 96,03%

Soma 100,00% 100,00%

c) - Risco de crédito:

A Entidade adota política de baixo grau de exposição a risco de crédito, não tendo

provisões de recebíveis. Não obstante isso, os contratos de novos produtos são

previamente analisados pelo Departamento Jurídico da Entidade. Com relação aos ativos

financeiros, opera exclusivamente com títulos de emissão do Governo Federal e de

instituições financeiras privadas classificadas como de baixo risco de crédito, devido a sua

política de investimentos, análises de metas a curto prazo, análise das condições

econômicas brasileiras, como inflação e medidas governamentais, além da análise dos

riscos para instituições financeiras.

27




18– ANÁLISE DE SENSIBILIDADE:

Em atendimento a circular nº 517/15 e alterações posteriores, a Entidade elaborou as estimativas

de sensibilidade.

Para elaboração dos quadros foram extraídos dos registros contábeis na data base Junho-2016,

que produziram as seguintes informações:

R$ em mil R$ em mil

30/06/2016 31/12/2015

VARIÁVEL ALTERAÇÃO RESULTADO RESULTADO

DESPESAS

ADMINISTRATIVAS Menos 5% 5.909 10.576

DESPESAS

ADMINISTRATIVAS Mais 5% 5.703 10.214

A carteira é constituída essencialmente de planos de pecúlio em regime de repartição. A

variável mais significativa que afeta o resultado é a Sinistralidade. Elaborado Teste de

Sensibilidade considerando as principais premissas, não alterou significativamente o resultado,

conforme demonstrado abaixo:

30/06/2016 31/12/2015

Variável

ALTERAÇÃ

O

R$ em

mil

Variação do

Resultado

R$ em

mil

Variação do

Resultado

Sinistralidade menos 5% 5.820 023% 10.421 0,25%

Sinistralidade mais 5% 5.793 (0,23)% 10.369 (0,25)%

28




19 – PATRIMÔNIO SOCIAL:

O Patrimônio Social acrescido das Reservas Patrimoniais da Entidade, que em 31 de dezembro de

2015 era de R$ 46.911.660,10, foi aumentado em R$ 10.395.121,55, mediante o aproveitamento

de parte do superávit acumulado, passando o mesmo a ser de R$ 57.306.781,65, conforme

deliberação na 53ª Reunião Ordinária do Conselho Controlador realizada em 31/03/2016 está

acima da suficiência obrigatória prevista na Resolução nº 302 de 2013 do CNSP.

20 - PATRIMÔNIO SOCIAL AJUSTADO (Em R$):

Conforme determinações da SUSEP, as Sociedades Seguradoras, Resseguradoras, Sociedades de

Capitalização e de Previdência Privada Aberta, devem divulgar nas notas explicativas a

demonstração do seu Patrimônio Social Ajustado.

30/06/2016

31/12/2015

Patrimônio Líquido Social 64.111.486,19

58.303.492,28

( - ) Ativos Intangíveis (63.331,58)

(74.176,94)

( - ) Imóveis Urbanos e Direitos

excedentes (190.561,01)

(1.185.717,23)

PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO 63.857.593,60

57.043.598,11

21 – PATRIMÔNIO SOCIAL ADICIONAL (Em R$):

29




Com base na composição acima lida em conjunto com as demais notas explicativas, e

considerando que não tem carteira transferida e tratar-se de entidade sem fins lucrativos não

apresenta necessidades de patrimônio social adicional baseado em risco de crédito.

Contas 30/06/2016

31/12/2015

Depósitos Bancários 13.101,30

10.595,15

Depósitos judiciais e fiscais 17.708,68

17.708,68

Tít priv de renda fixa, com prazo de vencto sup a 3 meses, emit por inst finan 56.714.900,67

50.127.867,38

Outras aplicações 1.141.671,84

2.132.267,75

Outros créditos 1.006.484,96

23.809,69

Total 58.893.867,45

52.312.248,65

Belo Horizonte, 30 de Junho de 2016.

JOSÉ EUSTÁQUIO TORRES

RONALDO NUNES FARIA

DIRETOR

DIRETOR

MARCUS VINICIUS FERNANDES VIEIRA

DIRETOR

MARCÍLIO NASCIMENTO SOARES

JOSÉ CARLOS FERREIRA

ATUÁRIO

CONTADOR

MIBA 1656

CRC-TC-MG-S140285

30




8.CORRESPONDENTE RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE

À

DD. DIRETORIA DA


BELO HORIZONTE – MG

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Examinamos as demonstrações contábeis individuais da FAMÍLIA BANDEIRANTE PREVIDÊNCIA PRIVADA,

que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2016 e as respectivas demonstrações do

resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o

semestre findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas

explicativas.

Responsabilidade da Administração sobre as Demonstrações Contábeis

A Administração da FAMÍLIA BANDEIRANTE PREVIDÊNCIA PRIVADA é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados – SUSEP e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Responsabilidade dos Auditores Independentes

Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante.

Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidências a respeito dos valores, do relatório do atuário responsável pelos cálculos das provisões técnicas e das divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis,

31




independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da FAMÍLIA BANDEIRANTE PREVIDÊNCIA PRIVADA para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da FAMÍLIA BANDEIRANTE PREVIDÊNCIA PRIVADA. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.

Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

Opinião

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas, quando lidas em conjunto com as notas explicativas que as acompanham, apresentam adequadamente, em seus aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da FAMÍLIA BANDEIRANTE PREVIDÊNCIA PRIVADA em 30 de junho de 2016, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados – SUSEP.

Ênfases

A administração da Entidade não apresentou estudo que atenda as orientações da NBC TG 01

(R3) – Redução ao Valor Recuperável de Ativos e NBC TG 27 (R3) – Imobilizado, no que diz respeito à

revisão do valor residual e da vida útil dos ativos, bem como do teste de recuperabilidade. Conforme o Item 9,

da NBC TG 01, a entidade deve avaliar ao fim de cada período de reporte, se há alguma indicação de que um

ativo possa ter sofrido desvalorização. Se houver alguma indicação, a entidade deve estimar o valor

recuperável do ativo. Além disso, conforme mencionado na nota explicativa nº 3, letra “d”, a Entidade utiliza

as taxas de depreciação permitidas pela legislação fiscal. Conforme nota explicativa numero 6, letra f, a

Entidade pretende no decorrer do exercício de 2016 contratar empresa especializada para elaboração do

laudo de vida útil dos seus ativos imobilizados, bem como, proceder ao estudo da necessidade de impairment

desses bens. Nossa opinião não contém modificação em função deste assunto.

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TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER

Conforme nota explicativa numero 4, letra c, esta rubrica é composta, sobretudo pela conta “Outros Créditos a

Receber” e se refere às movimentações financeiras de transferências bancárias contidas no extrato da conta

do Banco do Brasil 10803-0 no período de 01/06/2016 a 30/06/2016 no montante de R$ 957.914,43 que a

empresa ainda está identificando o crédito junto ao destinatário conforme previsto no acordo operacional.

Nossa opinião não contém modificação em função deste assunto.

Conforme mencionado na nota explicativa nº 19 e evidenciado na demonstração das mutações do patrimônio

líquido, o Patrimônio Social foi aumentado em R$ 10.395.121,55, mediante o aproveitamento de parte do

superávit acumulado, conforme deliberação na 53ª Reunião Ordinária do Conselho Controlador realizada em

31/03/2016. Nossa opinião não contém modificação em função deste assunto.

Belo Horizonte, 15 de setembro de 2016.

UHY MOREIRA - AUDITORES CRC RS 3717 S MG

HERALDO S.S. DE BARCELLOS Contador CRC RS 11609 S MG

CNAI N° 43 Responsável Técnico

famÍlia bandeirante previdÊncia privada · reservas de contingência de benefícios ( nota 9)...

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