gada pĀrskats pārskata...
TRANSCRIPT
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža””
Reģistrācijas Nr. 40003407396
GADA PĀRSKATS
Pārskata periods:
01.01.2013.- 31.12.2013.
Jelgava, 2014.gada 24.marts
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2013. gada pārskats
__________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
2
SATURS lpp.
Ziņas par uzņēmumu 3 Vadības ziņojums 4 Peļņas vai zaudējumu aprēķins 8 Bilance 9 Naudas plūsmas pārskats 10 Pašu kapitāla izmaiņu pārskats 11 Finanšu pārskata pielikums 12 Zvērināta revidenta ziņojums 22
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2013. gada pārskats
__________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
3
ZIŅAS PAR UZŅĒMUMU
Uzņēmuma nosaukums Valsts sabiedrība ar ierobežotu atbildību “SLIMNĪCA “ĢINTERMUIŽA””
Reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 1998.gada 26.augustā
Reģistrēts Komercreģistrā 2004.gada 27.oktobrī
Vienotais reģistrācijas numurs
NR. 40003407396
Juridiskā adrese Filozofu 69, Jelgava, LV3008
Daļu turētājs Veselības ministrija
Darbības veids Slimnīcu darbība
Finanšu gads 01.01.2013.- 31.12.2013.
Valde no 01.01.2013.- 30.11.2013.
Valdes loceklis ULDIS ČĀČUS
Revidents
Māra Maldupa Sertifikāts Nr.49 SIA „ZR” komercsabiedrības licence Nr. 19
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2013. gada pārskats
__________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
4
1. VADĪBAS ZIŅOJUMS
1.1. Sabiedrības juridiskais statuss
Saskaņā ar normatīvajiem aktiem, tai skaitā, slimnīcas statūtos noteikto, slimnīca ir Veselības ministrijas
pārraudzībā esoša kapitālsabiedrība, kurā Veselības ministrija ir valsts kapitāla daļu turētāja.
Sabiedrības darbību vada valde. Valdes locekļi 2013.gadā :
Valdes loceklis Uldis Čāčus
Saskaņā ar Uzņēmumu reģistra 2006.gada 6. janvāra lēmumu, Sabiedrības pamatkapitāls sastāda 1 475 301 LVL, kas
sadalīts attiecīgi tikpat daļās. Katras daļas nominālvērtība ir viens lats.
1.2. Sabiedrības saimnieciskā darbība un finanšu attīstība
Sabiedrības darbības mērķis ir sniegt pacientiem augsti kvalificētu, profesionālu psihiatrisko un narkoloģisko
palīdzību akūtu un hronisku slimību un traucējumu diagnostikā, ārstēšanā, profilaksē un pacientu rehabilitācijā.
Galvenie darbības virzieni :
Augsti kvalificētas un profesionālas stacionārās un ambulatorās psihiatriskās un narkoloģiskās palīdzības akūtu un
hronisku slimību un traucējumu diagnostikas, ārstēšanas un pacientu rehabilitācijas nodrošināšana;
Konsultatīvo darbību, ekspertīžu un klīniskās bāzes nodrošināšana psihiatriskās un narkoloģiskās palīdzības jomā;
Psihisko un narkoloģisko slimību profilakses, ārstēšanas un veselības veicināšanas inovatīvo pasākumu ieviešana.
Ilgstoša sociālā aprūpe un sociālā rehabilitācija pieaugušām personām ar smagiem garīgā rakstura traucējumiem
un psihiskām slimībām, kā arī sociālā rehabilitācija personām ar atkarības problēmām.
2013.gada kopējie faktiskie ieņēmumi sastāda Ls 3 696 817 apmērā, (salīdzinoši 2012.gadā – 3 583 907; 2011.gadā-
3 958 394; 2010.gadā – 4 091 387; 2009.gadā- 4 008 466; 2008.gadā- 4 924 344; 2007.gadā – 4 076 001; 2006.gadā – Ls
2 963 033), kas ir par Ls 374 486 mazāk kā 2011.gadā. 2013.gada ieņēmumu palielinājums, salīdzinot ar iepriekšējo gadu,
skaidrojams pamatā ar papildus finansējumu slimnīcai infrastruktūras uzturēšanas izdevumu deficīta segšanai Ls 86 071
apmērā.
Pakalpojumu veidi un apjoms
Apmaksas programma 2013.gada plāns (Ls) 2013.gada faktiskā apmaksa (Ls)
Izpilde (+;-)
STACIONĀRĀ VESELĪBAS APRŪPE
Fiksētie maksājumi 1369885 1370371.50 +486.50
Pacientu iemaksas kompensācija par atbrīvotajām kategorijām
1107723 1123974 +16251
KOPĀ 2 477 608 2 494 345.5 +16737.5
AMBULATORĀ VESELĪBAS APRŪPE
Sekundārās ambulatorās veselības aprūpes pakalpojumu apmaksa
67424 67079.08 -344.92
Fiksētie ikmēneša maksājumi 100242 100242 -
Laboratorisko pakalpojumu apmaksa ar speciālistu nosūtījumu
647 - -647
Pacientu iemaksas kompensācija
60132 58079 -2053
KOPĀ 228445 225400.08 -3044.92
2013.gadā tāpat kā iepriekšējos gados saskaņā ar 2006.gada 19.decembra MK noteikumiem Nr.1046 „Veselības aprūpes
organizēšanas un finansēšanas kārtība” 22.pielikuma 3.daļas „Fiksētās ikmēneša izmaksas aprēķinam izmantojamie
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2013. gada pārskats
__________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
5
gultasdienu tarifi un viena pacienta ārstēšanas izmaksas” nosacījumiem slimnīca iekļauta grupā, kur gultasdienas tarifs
noteikts Ls 13.90 un iezīmētās programmas psihiatrijā ir sekojošas:
o psihiatriskā palīdzība, tai skaitā pēc tiesas lēmuma – vidējais ārstēšanas ilgums 38.07 dienas, viena pacienta
ārstēšanas izmaksas Ls 529.20;
o psihiatriskā palīdzība bērniem - vidējais ārstēšanas ilgums 24.72 dienas, viena pacienta ārstēšanas izmaksas Ls
343.60;
o narkoloģija- vidējais ārstēšanas ilgums 7.88 dienas, viena pacienta ārstēšanas izmaksas Ls 109.5;
o narkomānu rehabilitācija stacionārā - vidējais ārstēšanas ilgums 105.39 dienas, viena pacienta ārstēšanas
izmaksas Ls 1464.90;
o obligātā narkoloģiskā palīdzība bērniem - vidējais ārstēšanas ilgums 30 dienas, viena pacienta ārstēšanas izmaksas
Ls 417.00;
Minētais normatīvais akts neparedz, ka slimnīcā tiek īstenota arī ilgstoša psihiatriskā ārstēšana stacionārā, tai skaitā pēc
tiesas lēmuma, lai gan faktiski slimnīca faktiski to veic , saņemot pacientu iemaksu kompensāciju.
Līguma izpilde sociālās rehabilitācijas un ilgstošas sociālās aprūpes un sociālās rehabilitācijas programmās 2013.gadā
Apmaksas programma 2013.gada plāns (Ls) 2013.gada fakts (Ls) Izpilde (+;-)
No psihoaktīvām vielām atkarīgu pilngadīgu personu sociālā rehabilitācija.
58400 57680 -720
Ilgstoša sociālā aprūpe un sociālā rehabilitācija pieaugušām personām ( I un II invaliditātes grupa) ar smagiem garīga rakstura traucējumiem
117 000 118 287 +1287
Kopējais pārskata gada saimnieciskās darbības rezultāts ir peļņa Ls 1910 (zaudējumi 2012.gadā – 196718; peļņa -
2011.gadā -16717; 2010.gadā- Ls 14667; 2008.gadā- Ls 1770; 2007.gadā - Ls 1129; zaudējumi -2009.gadā –Ls 3483;
2006.gadā - 146 197 latu apmērā).
Rentabilitātes rādītāji 2013.gadā ir būtiski mainījušies sakarā ar pārskata gada saimnieciskās darbības rezultātu
uzlabošanos salīdzinot ar 2012.gadu. Joprojām pamatdarbības izdevumi ir lielāki nekā neto apgrozījumus (ieņēmumi), kā
rezultātā ir bruto zaudējumi.
Rentabilitātes rādītāji (%) 2009. 2010. 2011. 2012. 2013.
Bruto peļņas rentabilitāte -0.74 3.42 -4.15 -12.28 -4.64
Operatīvās darbības rentabilitāte (peļņa pirms nodokļiem)
-0.05 0.40 0.52 -5.98 2.10
Realizācijas rentabilitāte(neto peļņa) -0.09 0.36 0.48 -6.04 0.06
Pašu kapitāla rentabilitāte (atdeve) -0.23 1.01 1.13 -15.39 0.15
Aktīvu rentabilitāte (atdeve) -002 0.13 0.15 -1.72 0.66
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2013. gada pārskats
__________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
6
Likviditātes rādītāji 2013.gadā ir samazinājušies salīdzinājumā ar iepriekšējiem gadiem un tuvojas teorētiski
noteiktajai normas robežai, kad slimnīcai būs grūtības segt īstermiņa saistības, jo nepietiekams būs apgrozāmo līdzekļu
apjoms, galvenokārt – naudas līdzekļu apjoms.
Likviditātes rādītāji (koeficients) Norma 2009.gads 2010.gads 2011.gads 2012.gads 2013.gads
Kopējā likviditāte 1-2 9.76 2.97 2.60 1.51 1.09
Starpseguma (tekošā) likviditāte 0.8-1 9.43 2.86 2.33 1.21 0.87
Absolūtā likviditāte 0.2-0.3 9.15 2.72 2.12 1.17 0.82
Maksātspējas rādītāji 2013.gadā nedaudz samazinās, salīdzinot ar 2012.gadu, kas vērtējams pozitīvi. Tomēr būtu
vēlams pašu kapitāla apjoma pieaugums lielāks, kas viss tiešāk saistīts ar uzņēmuma pamatdarbības finansēšanas
noteikumiem:
Maksātspējas rādītāji Norma 2009.gads 2010.gads 2011.gads 2012.gads 2013.gads
Saistību īpatsvars bilancē (%) 0-80 86.8 88.8 84.4 85.8 85.5
Aizņemtā kapitāla koeficients (saistības pret pašu kapitālu) koeficients
6.58 7.93 6.99 7.58 7.11
Ilgtermiņa ieguldījumu segums ar pašu kapitālu salīdzinājumā ar optimālo robežu ir zems, ilgtermiņa ieguldījumi
nolietojuma rezultātā samazinājušies salīdzinot ar 2012.gadu par Ls 192 393, bet pašu kapitāls pieaudzis par 2013.gada
peļņas apmēru Ls 1910. Neto apgrozāmais kapitāls ir apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa kreditoru saistību starpība. Pamatā
tas informē, cik naudas līdzekļi paliek uzņēmuma rīcībā, ja tiek segtas visas īstermiņa saistības :
Seguma rādītāji Norma 2009.gads 2010.gads 2011.gads 2012.gads 2013.gads
Ilgtermiņa ieguldījumu segums ar pašu kapitālu
>1 0.23 0.16 0.15 0.13 0.13
Ilgtermiņa ieguldījumu segums ar pašu kapitālu un ilgtermiņa saistībām
1.68 1.29 1.11 1.02 0.98
Apgrozāmo līdzekļu segums ar īstermiņa saistībām
0.10 0.34 0.38 0.66 0.92
Neto apgrozāmais kapitāls, Ls 4 379 794 2 599 079 1 546 187 486 110 79138
1.3. Personāla attīstība
Galvenie resursi slimnīcas “Ģintermuiža” darbībā ir darbaspēks – ārsti, ārstniecības un pacientu aprūpes un atbalsta
personas, kā arī pārējais personāls, kas nodrošina uzņēmuma nepārtrauktu funkcionēšanu un attīstību.
Rādītāji 2009.gads 2010.gads 2011.gads 2012.gads 2013.gads
Darbinieku vidējais skaits 551 525 520 524 488
Darba vietu vidējais skaits 555,64 512.86 536.17 491 441
Personāla mainība , % 35 23 24 20 27
Darbs uzņēmumā ir blakusdarbs, % (no kopējā strādājošo skaita)
11 11 11.56 11.87 11
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2013.gada pārskats
Piezīmes
Nr.
2013.01.01-
2013.31.12
2012.01.01-
2012.31.12
1 3 347 493 3 254 733
2 (3 505 684) (3 654 413)
(158 191) (399 680)
3 (116 092) (124 114)
4 315 524 329 174
5 33 800
6 (4 590)
70 451 (194 620)
70 451 (194 620)
7 (1 716) (2 098)
8 (66 825) 0
1 910 (196 718)
5. Pārējie uzņēmuma saimnieciskās
darbības ieņēmumi
6. Pārējie procentu ieņēmumi un
tamlīdzīgi ieņēmumi
7. Procentu maksājumi un tamlīdzīgas
izmaksas
Rādītāji
1. Neto apgrozījums
PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS
par periodu no 01.01. līdz 31.12.2013.gadam
2. Pārdotās produkcijas ražošanas
izmaksas
3. Bruto peļņa
4. Administrācijas izmaksas
8. Peļņa vai zaudējumi pirms ārkārtas
posteņiem un nodokļiem
9. Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem
10. Pārējie nodokļi
11. Atliktais uzņēmuma ienākuma
nodoklis
12. Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi
pēc nodokļiem
8
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2013.gada pārskats
A K T Ī V S I. ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI1.Nemateriālie ieguldījumi
Citi nemateriālie ieguldījumi 735 888
Nemateriālie ieguldījumi kopā 735 888
2.Pamatlīdzekļi
2.1.Zeme,ēkas,būves 9 441 651 9 567 195
2.2.Iekārtas un mašīnas 70 978 104 491
2.3.Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs 151 515 185 714
2.4.Pamatlīdzekļu izveidošana 1 016
Kopā pamatlīdzekļi: 9 665 160 9 857 400
Kopā ilgtermiņa ieguldījumi: 9 9 665 895 9 858 288
II. APGROZĀMIE LĪDZEKĻI1. Krājumi
1.1.izejvielas, pamatmateriāli, palīgmateriāli 10 197 353 287 465
Kopā krājumi 197 353 287 465
2. Debitori
2.1. Norēķini ar pasūtītājiem 11 30 244 26 321
2.2. Citi debitori 12 416 414
2.3. Nākamo periodu izmaksas 13 12 058 13 775
Kopā debitori 42 718 40 510
3.Naudas līdzekļi KOPĀ 14 742 037 1 105 136
Kopā apgrozāmie līdzekļi : 982 108 1 433 111
K O P Ā A K T Ī V S : 10 648 003 11 291 399
P A S Ī V S I. PAŠU KAPITĀLS 15
1.Pamatkapitāls 1 475 301 1 475 301
3.Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve 6 667 6 6674.Iepriekš. gadu nesadalītā peļņa (204 029) (7 311)5.Pārskata gada nesadalītā peļņa 1 910 (196 718)
Kopā pašu kapitāls : 1 279 849 1 277 939
II. UZKRĀJUMI 16
1. Uzkrājumi neizmantotiem atvaļinājumiem 105 908 117 366
2. Uzkrājumi % maksājumiem DEPFA bankai 160 505 205 152
Kopā uzkrājumi: 266 413 322 518
II. KREDITORI2.Ilgtermiņa kreditori2.1.Nākamo periodu ieņēmumi 17 312 043 623 273 2.2. Aizņēmumi no kredītiestādēm 18 7 819 903 8 120 668 2.3. Atliktā nodokļa saistības 19 66 825
Kopā ilgtermiņa kreditori: 8 198 771 8 743 941
1.Īstermiņa kreditori
1.1. Avansa maksājumi 20 3 047
1.2. Norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem 21 56 452 68 509
1.3. Norēķini par nodokļiem 22 94 538 111 218
1.4. Pārējie kreditori 23 139 474 152 232
1.5. Uzkrātās saistības 24 1 433
1.6. īstermiņa nākamo perodu ieņēmumi 25 310 308 311 230
1.7. Citi īstermiņa kreditori (DEPFA banka) 26 300 765 300 765
Kopā īstermiņa kreditori: 902 970 947 001
Kopā kreditori : 9 101 741 9 690 942
K O P Ā P A S Ī V S : 10 648 003 11 291 399
B I L A N C E 31.12.2013
Piezīmes
Nr. 31.12. 2013. g. 31.12. 2012. g.
9
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2013.gada pārskats
(pēc tiešās metodes)
2013.01.01.- 2013.31.12 2012.01.01.- 2012.31.12
I. Pamatdarbības naudas plūsma
3 242 905 3 250 660
(2 320 897) (2 435 010)
(118 697) (135 106)
213 238 232 561
1 016 549 913 105
(1 110 603) (1 200 849)
(94 054) (287 744)
II. Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
(2 080) (343 882)
(2 080) (343 882)
III. Finansēšanas darbības naudas plūsma
(300 765) (300 765)
33 800
(266 965) (300 765)
0 0
(363 099) (932 391)
1 105 136 2 037 527
742 037 1 105 136
1.Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde
3. Izmaksāta pacientu personīgā nauda
4. Saņemta pacientu personīgā nauda
1. Ieņēmumi no preču pārdošanas un pakalpojumu
sniegšanas
I. Pamatdarbības neto naudas plūsma
2. Maksājumi piegādātājiem, darbiniekiem, pārējiem
pamatdarbības izdevumiem
5. Izdevumi nodokļu maksājumiem
Rādītāji
Pamatdarbības bruto naudas plūsma
NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS PAR periodu
2013.01.01- 2013.31.12
VII. Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata
perioda beigās
VI. Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada
sākumā
V. Naudas un tās ekvivalentu neto pieaugums vai
samazinājums
II. Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma
IV. Ārvalstu valūtu kursu svārstību rezultāts
2.Citas finanšu plūsmas
1.Ilgtermiņa aizņēmumi atmaksa
III. Finansēšanas darbības neto naudas plūsma
10
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2013.gada pārskats
Pamat-
kapitāls
Ilgtermiņa
ieguldījumu
pārvērtēšanas
rezerve
Iepriekšējo
gadu
nesadalītā
peļņa
Pārskata gada
nesadalītā
peļņa
Pašu kapitāls
kopā
LVL LVL LVL LVL LVL
1 475 301 6 667 -24 028 16 717 1 474 657
16 717 -16 717 0
-196 718 -196 718
1 475 301 6 667 -7 311 -196 718 1 277 939
-196 718 196 718 0
1 910 1 910
1 475 301 6 667 -204 029 1 910 1 279 849
Pašu kapitāla izmaiņu pārskats
par periodu, kurš noslēdzās 2013.g. 31.decembrī
Atlikums 31.12.2011. g
2012. gada zaudējumu
pārvietošana uz iepriekšējo gadu
nesadalīto peļņu
2011. gada peļņas pārvietošana
uz iepriekšējo gadu nesadalīto
peļņu
Pārskata gada nesadalītie
zaudējumi
Atlikums 31.12.2012. g
Atlikums 31.12.2013. g
Pārskata gada nesadalītā peļņa
11
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2013.gada pārskats
1.Pārskata sagatavošanas pamats
1.LGS "Finanšu pārskata sagatavošanas pamatnostādnes";
2.LGS "Naudas plūsmas pārskats";
3.LGS "Notikumi pēc bilances datuma";
4.LGS "Grāmatvedības politikas maiņa, grāmatvedības aplēšu izmaiņas un iepriekšējo
periodu kļūdas";
5.LGS "Ilgtermiņa līgumi";
6.LGS "Ieņēmumi";
7.LGS "Pamatlīdzekļi";
8.LGS "Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējamie aktīvi";
9.LGS "Ieguldījuma īpašumi".
2.Pielietotie grāmatvedības principi
Finanšu pārskata posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem:
- iegrāmatoti tikai droši zināmi ieņēmumi- līdz bilances datumam iegūtā peļņa;
e) aktīva un pasīva posteņi novērtēti atsevišķi;
f) pārskata perioda sākuma bilance sakrīt ar iepriekšējā perioda slēguma bilanci;
Gada pārskata pielikums
Uzskaites un novērtēšanas metodes
- aprēķinātas un ņemtas vērā visas vērtību samazinošās un nolietojuma summas neatkarīgi no
pārskata gada finansiālā rezultāta;
d) peļņas vai zaudējumu aprēķinā ietverti visi ar pārskata gadu saistītie ieņēmumi un izmaksas,
neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas
saskaņotas ar ieņēmumiem pārskata periodā;
g) norādīti visi posteņi, kas būtiski ietekmē gada pārskata lietotāju novērtējumu vai lēmumu
pieņemšanu. maznozīmīgākie posteņi apvienoti un to detalizējums sniegts pielikumā;
h) saimnieciskie darījumi iegrāmatoti un atspoguļoti gada pārskatā, ņemot vērā to ekonomisko
saturu un būtību, ne tikai to juridisko formu.
Gada pārskats sagatavots saskaņā ar likumiem “Par grāmatvedību”, “Gada pārskata likuma
piemērošanas noteikumiem” MK NR 488 un "Noteikumiem par naudas plūsmas pārskata un pašu
kapitāla izmaiņu pārskata saturu un sagatavošanas kārtību" MK NR 481. Sastādot pārskatu,kā labas
prakses piemērs,tiek pielietoti sekojoši Latvijas grāmatvedības standarti:
Peļņas vai zaudējumu aprēķins veikts atbilstoši apgrozījuma izmaksu metodei. Naudas plūsmas
pārskats sagatavots, pamatdarbības naudas plūsmu nosakot pēc tiešās metodes.
a) darbības turpināšanas princips - paredzams, ka uzņēmums darbosies arī nākotnē;
b) izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas iepriekšējā pārskata gadā;
c) posteņu novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību:
- ņemtas vērā visas paredzamās riska summas un zaudējumi, kas radušies pārskata gadā, vai
iepriekšējos gados, arī tad, ja tie kļuvuši zināmi laika posmā starp bilances datumu un gada pārskata
sastādīšanas dienu;
3.Pārskata periods
Pārskata periods sakrīt ar kalendāro gadu- no 2013.gada 1.janvāra līdz 2013. gada 31.decembrim.
12
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2013.gada pārskats
Kategoriju nosaukumi
Lietderīgās
lietošanas
laiks (gadi)
Mūra ēkas. 100
Vieglas konstrukcijas ēkas un pārējās ēkas 15
Ūdensvadu, siltumtrašu, kanalizācijas tīklu un notekūdeņu būves un cauruļvadi 20Tehnoloģiskās iekārtas, medicīnas tehnoloģiskās iekārtas un mašīnas 10Medinstrumenti, iekārtu un mašīnu piederumi un aprīkojums 5Automobiļi un citi transportlīdzekļi 10
Datortehnika, sakaru un biroja tehnika 5
Mobilie telefoni 3
Mēbeles, biroja aprīkojums 10
Saimniecības un pārējie pamatlīdzekļi 5
Datorprogrammas 5
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir aprēķinātas saskaņā ar Latvijas
Republikas normatīvo aktu prasībām, nosakot ar nodokli apliekamo ienākumu un piemērojot likumā
noteikto 15% nodokļa likmi.
7. Debitori un kreditori
Debitoru parādi bilancē tiek uzrādīti neto vērtībā, no sākotnējās vērtības atskaitot speciālos
uzkrājumus šaubīgiem un bezcerīgiem debitoru parādiem. Atlikumi saskaņoti ar pašu debitoru un
kreditoru uzskaites datiem bilances datumā. Speciālie uzkrājumi šaubīgiem un bezcerīgiem debitoru
parādiem tiek veidoti gadījumos, kad vadība uzskata, ka šo speciāli nodalīto debitoru parādu
atgūšana ir apšaubāma.
Kā nākamo periodu ieņēmumi, atspoguļotas, saskaņā ar 2006.gada budžeta grozījumiem saņemtās
valsts investīcijas slimnīcas ēku un infrastruktūras rekonstrukcijai un nepabeigtās celtniecības
turpināšanai, kā arī 2005. gadā veiktie investīciju ieguldījumi energoapgādes pasākumu kompleksā
slimnīcas funkciju nodrošināšanai apkures sezonā un no ERAF līdzekļiem 2010. gadā saņemtais
finansējums.
8. Uzņēmumu ienākuma nodoklis
5. Ilgtermiņa un īstermiņa bilances posteņi
Ilgtermiņa posteņos uzrādītas summas, kuru saņemšanas, maksāšanas vai norakstīšanas termiņi
iestājas vēlāk par gadu pēc attiecīgā pārskata gada beigām. Summas, kas saņemamas, maksājamas vai
norakstāmas gada laikā, uzrādītas īstermiņa posteņos
6.Ilgtermiņa ieguldījumi
Pamatlīdzekļu faktiskais skaits un stāvoklis pārbaudīts pamatlīdzekļu inventarizācijā uz 1.12.2013.
Pamatlīdzekļi novērtēti to iegādes cenās un to izveidošanas izmaksas uzskaitītas veikto ieguldījumu
apmērā. Nekustamā īpašuma objekti un citi pamatlīdzekļi bilancē uzrādīti to atlikušajā vērtībā,
atlikusī vērtība palielināta par veiktajiem rekonstrukcijas darbiem un atskaitīts uzkrātais nolietojums.
Ar valdes lēmumu noteikts sekojošas pamatlīdzekļu nolietojuma normas:
4.Naudas vienības un ārvalstu valūtas pārvērtēšana
Finanšu pārskatā atspoguļotie rādītāji ir izteikti Latvijas nacionālajā valūtā- latos LVL.
13
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2013.gada pārskats
10. Uzkrājumi
11. Nauda un tās ekvivalenti
12.Inventarizācijas
Uzkrājumi darbinieku atvaļinājumiem un attiecīgi valsts sociālās apdrošināšanas iemaksu
veikšanai, veidoti kā aplēse, ņemot vērā par pārskata gadu neizmantoto atvaļinājumu laiku.
iepriekšējos pārskata periodos izveidoti uzkrājumi saņemtā valsts galvotā aizdevuma daļas slimnīcas
„Ģintermuiža” esošo ēku rekonstrukcijai un renovācijai, procentu nomaksai turpmākajos pārskata
periodos.
Naudas plūsmas pārskatā nauda un tās ekvivalenti sastāv no naudas kasē un kontu atlikumiem
kredītiestādēs.
Pārskata periodā veiktas medikamentu, produktu, naudas līdzekļu un citu krājumu inventarizācijas.
Veiktas norēķinu inventarizācijas, kā arī sabiedrības valdījumā esošo nekustamo īpašumu
inventarizācijas un citu pamatlīdzekļu inventarizācijas.
Atliktais nodoklis tiek aprēķināts pēc saistību metodes attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp
aktīvu un saistību vērtībām finanšu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem. Atliktā
nodokļa aprēķinos tiek izmantota nodokļu likme, kas sagaidāma periodos, kad pagaidu atšķirības
izlīdzināsies. Pagaidu atšķirības galvenokārt rodas, izmantojot atšķirīgas pamatlīdzekļu nolietojuma
likmes, kā arī no nodokļu zaudējumiem, kas pārnesami uz nākošajiem taksācijas periodiem.
Gadījumos, kad kopējais atliktā nodokļa aprēķina rezultāts būtu atspoguļojams bilances aktīvā, to
iekļauj finanšu pārskatā tikai tad, ja ir sagaidāms, ka būs pieejama ar nodokli apliekama peļņa, uz
kuru varēs attiecināt atskaitāmās pagaidu starpības, kas veidojušas atliktā nodokļa aktīvu.
Krājumos uzskaitītas izejvielas, materiāli un inventārs vērtībā līdz 150 latiem par vienu vienību ar
lietošanas laiku līdz vienam gadam un kuri neatbilst pamatlīdzekļiem noteiktajiem kritērijiem.
Krājumi tiek uzskaitīti iegādes vērtībā, pamatojoties uz dokumentiem par krājumu iegādi,
izgatavošanu vai saņemšanu. Krājumi novērtēti izmantojot vidējās svērtās cenas metodi. Krājumi
bilancē uzrādīti to iegādes pašizmaksā.
9. Krājumi
14
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2013.gada pārskats
Piezīmes
numursSkaidrojums
Summa kopā par
01.01. -
31.12.2013.g.
Summa kopā par
01.01. -
31.12.2012.g.
1 Neto apgrozījums 3 347 493 3 254 733tai skaitā:
-ārstnieciskā pasūtījuma apmaksa - NVD 2 806 449 2 724 961
- sociālās aprūpes pakalpojumi LM 175 967 173 455
-pacientu iemaksas, stacionāra un ambulatorie maksas med.
pakalpojumi 269 868 256 455
- zemes un telpu noma, citi ieņēmumi 23 651 19 428- ieņēmumi no komunālajiem starpniecības maksājumiem 12 189 9 162
- klīniskie pētījumi 12 120 46 869
- ESF projekta 1.4.1.2.4 līdzfinansējums 47 249 19 048-ar PVN apliktie ieņēmumi līdz 14.02.2012 5355
2 Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas 3 505 684 3 654 413tai skaitā:
-aprēķināta darba samaksa, darba nespējas lapas 1 992 236 2 204 642
- aprēķinātas soc.apdrošināšanas iemaksas 467 016 513 274
- bēru pabalsti 1 020 600
-uzņēmējdarbības riska nodeva 1 482 1 609
-izlietoti medikamenti 167 967 162 801
-izlietoti produkti 147 269 138 325
-gāze apkurei 115 412 124 701
-citu preču un pakalpojumu izdevumi 369 809 280 873
-pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojums. 194 303 198 638
-ar ēku rekonstrukciju saistītie izdevumi 9 769
-ESF projekta 1DP/1.4.1.2.4./11/APIA/NVA/030
izmaksas49 170 19 181
3 Administrācijas izmaksas 116 092 124 114tai skaitā:
-administrācijas algas 78 445 80 051
-sociālās apdrošināšanas iemaksas 18 195 20 813
-revīziju izmaksas, ekspertu pakalp.: 1 603 1 647
tai skaitā gada pārskata revīzija 1 573 1 635
-citi izdevumi 17 849 21 603
4 Pārējie ieņēmumi 315 524 329 174
- dāvinājumi 2 968 8 957
- pacientu ziedojumi 156 4552
- citi ieņēmumi 249 3018
-aprēķināti ieņēmumi pārskata periodā no nākamo periodu
ieņēmumiem, tai skaitā saņemts finansējums no ERAF
līdzekļiem312 151 312 647
Paskaidrojumi par atsevišķiem peļņas – zaudējuma aprēķina
posteņiem
Mērvienība: Ls
15
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2013.gada pārskats
Piezīmes
numursSkaidrojums
Summa kopā par
01.01. -
31.12.2013.g.
Summa kopā par
01.01. -
31.12.2012.g.
5 - Pārējie % ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi 33 800
- pārējie % ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi 33 800
6 Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas 4 590
Iepriekšējos periodos uzkrātie % maksājumi veiktajiem
rekonstrukcijas darbiem3 296
Citas izmaksas 1294
7 Pārējie nodokļi 1 716 2 098-nekustamā īpašuma nodoklis 1 716 2 098
8 Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis 66 825 0
-Atliktā uzņēmuma ienākuma nodokļa ieņēmumi vai
izmaksas66 825
2012. gada pārskatā atliktā ienākuma nodokļa aprēķins uzskaitīts zembilancē, saistības uzņēmumu ienākumu nodoklim
(UIN) netika veidotas sakarā ar UIN deklarācijā uzkrātajiem zaudējumiem, kas izmantojami UIN aprēķinos turpmākajā
periodā
2012. gada pārskatā % ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi iekļauti neto apgrozījumā
16
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2013.gada pārskats
Nemateriālie
ieguldījumi
(dator-
programmas)
Zemes
gabali,
ēkas un
būves
Tehnoloģiskās
iekārtas,
datortehnika,
transports
Pārējie
pamatlīdzekļi
Pamat-
līdzekļu
izveidošana Kopā
Sākotnējā vērtība
31.12.2012. 13250 10040996 487 678 292 375 10834299
Iegādāts 2013. 386 1 184 1016 2 586
Izslēgts 2013. -18552 -2076 -20628
31.12.2013. 13 250 10 040 996 469 512 291 483 1 016 10 816 257
Nolietojums
31.12.2012. 12362 473 801 383 187 106 661 976 011
Aprēķināts 2013. 153 125 544 33 708 34 898 194 303
Izslēgts 2013. -18 361 -1 591 -19 952
31.12.2013. 12 515 599 345 398 534 139 968 0 1 150 362
Bilances (atlikusī)
vērtība uz
31.12.2012. 888 9567195 104491 185714 0 9 858 288
Bilances (atlikusī)
vērtība uz
31.12.2013. 735 9 441 651 70 978 151 515 1 016 9 665 895
Nekustamā īpašuma
objekts
Nosaukums Kadastrālā
vērtība (Ls)
Būve Aptieka 9613
Būve Slimnīca 53941
Būve Slimnīca 18156
Būve Slimnīca, adm.ēka,
virtuve507320
Būve Slimnīca 49304
Būve Slimnīca 50683
Būve Slimnīca 109596
Būve Ambulatorā nodaļa 88619
Būve Katlu māja 9501
Būve Mazuta noliktava 1996
Būve Saimniecības ēka 33732
Būve Darbnīca 17389
Būve Skābekļa noliktava 420
Būve Dzīvojamā māja 25892
Pamatlīdzekļu kustības pārskats (Piezīme Nr.9)
2006. gadā veikta nekustamā īpašuma pārvērtēšana. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezervju
atlikums uz 31.12.2013.g. sastāda 6667 Ls
Paskaidrojumi par atsevišķiem bilances posteņiem
Kadastra apzīmējums
9000080087001
Saskaņā ar kadastra informācijas sistēmu, Sabiedrības apsaimniekošanā esošajam nekustamajam
īpašumam uz 2014.gada 1.janvāri noteiktas sekojošas kadastrālās vērtības:
9000080087002
9000080087003
9000080087004
9000080087005
9000080087006
9000080087007
9000080087008
9000080087009
9000080087010
9000080087011
9000080087012
9000080087013
9000080087014
Adrese
Filozofu iela 69, Jelgava
Filozofu iela 69, Jelgava
Filozofu iela 69, Jelgava
Filozofu iela 69, Jelgava
Filozofu iela 69, Jelgava
Filozofu iela 69, Jelgava
Filozofu iela 69, Jelgava
Filozofu iela 69, Jelgava
Filozofu iela 69, Jelgava
Filozofu iela 69, Jelgava
Filozofu iela 69, Jelgava
Filozofu iela 69, Jelgava
Filozofu iela 69, Jelgava
Filozofu iela 69, Jelgava
17
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2013.gada pārskats
Nekustamā īpašuma
objekts
Nosaukums Kadastrālā
vērtība (Ls) Kadastra apzīmējums
9000080087001
Adrese
Filozofu iela 69, JelgavaBūve Laboratorija 10414
Būve Noliktava 4658
Būve Sarga māja 271
Būve Noliktava 8484
Būve Garāža 12367
Būve Katlu māja 4073
Būve Siltumnīca 598
Būve Noliktava 11724
Būve Garāža 2769
Būve Slimnīca (bijusī
Narkoloģiskās
slimnīca ēka)
13597
Zemes vienība Zeme 10593
Zemes vienība Zeme 10444
Zemes vienība Zeme 125205
Zemes vienība Zeme 25699
Zemes vienība Zeme 19059
Zemes vienība Zeme 3059
Zemes vienība Zeme 3483
Zemes vienība Zeme 9054
Zemes vienība Zeme 9160
9000080087015
9000080087020
9000080087022
9000080086016
9000080086017
9000080086018
9000080086019
9000080086020
9000080086021
9000080092023
9000080546
9000080534
9000080087
9000080086
9000080545
9000080092
9000080536
9000080530
9000080540
Filozofu iela 69, Jelgava
Filozofu iela 69, Jelgava
Filozofu iela 69, Jelgava
Filozofu iela 67, Jelgava
Filozofu iela 67, Jelgava
Filozofu iela 67, Jelgava
Filozofu iela 67, Jelgava
Filozofu iela 67, Jelgava
Filozofu iela 67, Jelgava
Kārklu iela 67, Jelgava
Filozofu iela 69c, Jelgava
Filozofu iela 74A, Jelgava
Filozofu iela 69, Jelgava
Filozofu iela 67, Jelgava
Filozofu iela 67a, Jelgava
Kārklu iela 67, Jelgava
Kārklu iela 65a, Jelgava
Kārklu iela 67b, Jelgava
Dambja iela 43, Jelgava
18
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2013.gada pārskats
Piezīmes
numursSkaidrojums 31.12.2013.g. 31.12.2012.g.
10 Krājumi un inventārs 197 353 287 465
-pārtika 2 371 2 353
-medikamenti 19 054 12 602
-saimniecības materiāli 3 759 3 675
-degviela, kurināmais 222 139
-pārējie materiāli 64 97
-mazvērtīgais inventārs 144 266 213 350
-mīkstais inventārs-veļa, apavi 11 718 39 798
-medicīniskais mazvērtīgais inventārs 9 326 8 934
-grāmatas 3 804 3 748
-par EQUAL finansējumu iegādātais inventārs 2 769 2 769
Krājumi pārbaudīti inventarizācijās pārskata perioda beigās, novērtēti un uzrādīti to iegādes vērtībā
11 Norēķini ar pasūtītājiem 30 244 26 321
- nacionālais veselības dienests 5 914 6 992
- LM finansētās programmas 2 647
- norēķini par dzīvojamā fonda īri un komunālie maksājumi 1 190 2 406
- norēķini ar pacientiem 14 899 10 730-pārējie 5 594 6 193
12 Citi debitori 416 414
- citi debitori 416 414
13 Nākamo periodu izmaksas 12 058 13 775
- Nākamo periodu izmaksās uzrādīti samaksātie izdevumi,
kuri attiecas uz nākošo pārskata periodu12 058 13 775
14 Naudas līdzekļi 742 037 1 105 136
- kase 4 392 2 281
- konti komercbankās un Valsts kasē 737 645 1 102 855Naudas līdzekļi pārbaudīti, salīdzināti pārskata perioda beigās veikta skaidrās naudas inventarizācija
15 Pašu kapitāls 1 279 849 1 277 939
- pamatkapitāls 1 475 301 1 475 301
- pārējās rezerves
- ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve 6 667 6 667
- pārskata gada peļņa 1 910 (196 718)
- iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa (204 029) (7 311)
16 Uzkrājumi 266 413 322 518
Uzkrājumi neizmantotiem atvaļinājumiem un VSAOI 105 908 117 366Uzkrājumi Valsts galvotā aizdevuma % apmaksai un
saistītu izdevumu apmaksai 160 505 205 152
Paskaidrojumi par atsevišķiem bilances posteņiem
Mērvienība: Ls
Pamatkapitāls salīdzināts ar LR UR datiem, novirzes nav konstatētas, Veselības Ministrijas kapitāla daļas ir 100%,
vienas daļas vērtība ir 1 lats.
19
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2013.gada pārskats
Piezīmes
numursSkaidrojums 31.12.2013.g. 31.12.2012.g.
17 Ilgtermiņa nākamo periodu ieņēmumi 312 043 623 273Nākamo periodu ieņēmumi par investīciju ieguldījumu
energoapgādes pasākumu kompleksā 54 084 58 999
Saskaņā ar 2006.g. budžeta grozījumiem saņemtas valsts
investīcijas projektēšanas darbiem slimnīcas ēku un
infrastruktūras rekonstrukcijai198 769 204 319
ERAF finansējums slimnīcas ēku un infrastruktūras
rekonstrukcijai 59 190 359 955
18 Ilgtermiņa aizņēmumi no kredītiestēdēm 7 819 903 8 120 668Saņemts valsts galvots aizdevums no DEPFA bankas
slimnīcas ēku un infrastruktūras rekonstrukcijai un
nepabeigtās celtniecības turpināšanai.7 819 903 8 120 668
1 503 825 1 503 825
6 316 078 6 616 843
19 Atliktā nodokļa saistības 66 825Aprēķinātais atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis
UIN nākotnes likme 15 % 66 825
Atliktā nodokļa saistības
20 Saņemtie avansi 0 3 047
- avanss no Nacionālā veselības dienesta 2 554
- avanss no Labklājības ministrijas 493
21 Norēķini ar piegādātājiem 56 452 68 509
- norēķini par pārtiku 12 680 10 262
- norēķini par medikamentiem un medicīnas precēm 22 420 16 144- norēķini ar citiem piegādātājiem un pakalpojumu
sniedzējiem 21 352 42 103
22 Norēķini par nodokļiem 94 538 111 218
23 Pārējie kreditori 139 474 152 232
Norēķini par pacientu personīgo naudu 36 115 37 681
Neizmaksātā darba alga 101 012 112 230
Ieturējumi no algas 2 347 2 321
-atmaksa veicama līdz 5 gadu periodam pēc bilances datuma
-atmaksa veicama pēc 5 gadu perioda pēc bilances datuma
Nodokļa veids Atlikums Aprēķināts Samaksāts Atlikums
31.12.2012 31.12.2013
LVL LVL LVL LVL
72783 723068 733120 62731
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis 38102 365524 372340 31286
Dabas resursu nodoklis 203 1562 1366 399
130 1482 1490 122
Kopā 111218 1091636 1108316 94538
Uzņēmējdarbības riska valsts nod.
Sociālās apdrošināšanas
obligātās iemaksas
20