grageado de frutos deshidratados baÑados en …

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

GRAGEADO DE FRUTOS DESHIDRATADOS BAÑADOS EN CHOCOLATE ORGANICOS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

EMERSON ANGEL MADRID HERRERA–

Ingeniería Empresarial de Sistemas

EDSON JOEL VILCAHUAMAN ALCANTARA –


JUAN JESÚS BARBOZA ENCINAS–

Ingeniería Industrial

BENJAMIN MEZA PAREDES –

Marketing y Gestión Comercial

JIMMY TERENCE ESTRADA ALEGRÍA–


Asesor:

Alberto Antonio Hidalgo Chávez

Lima – Perú

2019

2

INDICE

Capítulo I. ....................................................................................................................... 19

Resumen Ejecutivo ........................................................................................................ 19

Capítulo II. Información General ................................................................................... 21

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ............................................. 21

2.1.1. Razón social. ...........................................................................................21

2.1.2. Nombre comercial. ..................................................................................21

2.1.3. Logo. ........................................................................................................21

2.1.4. Eslogan. ...................................................................................................21

2.1.5. Horizonte de evaluación. ........................................................................21

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................... 22

2.2.1. Actividad económica. .............................................................................22

2.2.2. Código CIIU. ............................................................................................22

2.2.3. Partida arancelaria. .................................................................................22

2.3. Definición del negocio ....................................................................................... 22

2.3.1. Actividad económica. .............................................................................22

2.3.2. Modelo de Negocio. ................................................................................22

2.3.3. Modelo CANVAS. ....................................................................................23

2.4. Descripción del producto. ................................................................................. 24

2.4.1. Tipo de bien. ............................................................................................24

2.4.2. Variedad. ..................................................................................................24

2.4.3. Ingredientes del producto por variedad. ...............................................24

2.4.4. Ventajas. ..................................................................................................24

2.4.5. Uso. ..........................................................................................................24

2.4.6. Envase. ....................................................................................................24

2.5. Postventa. ........................................................................................................... 25

2.6. Oportunidades de negocio. ............................................................................... 25

2.7. Estrategia genérica de la empresa. ................................................................... 26

Capítulo III. Análisis del Entorno .................................................................................. 28

3.1. Análisis del Macroentorno ................................................................................. 28

3.1.1. Análisis del Entorno (Pestel). .................................................................28

3.1.2. Del País (últimos 5 años). .......................................................................31

3

3.1.3. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ....31

3.1.3.1. Capital. .....................................................................................31

3.1.3.2. Ciudades importantes. ............................................................33

3.1.3.3. Superficie. ................................................................................33

3.1.3.4. Habitantes. ...............................................................................34

3.1.4. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ....................................................................................34

3.1.4.1. Tasa de crecimiento de la población. ....................................34

3.1.4.2. Ingreso per cápita. ..................................................................35

3.1.4.3. Población Económicamente Activa. ......................................36

3.1.5. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................37

3.1.6. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de

cambio, Riesgo país. ..........................................................................................38

3.1.6.1. Producto Bruto Interno. ..........................................................38

3.1.6.2. Tasa de Inflación. ....................................................................39

3.1.6.3. Tasa de interés. .......................................................................40

3.1.6.4. Tipo de cambio. .......................................................................40

3.1.6.5. Riesgo país. .............................................................................41

3.1.7. Del Sector (últimos 5 años). ...................................................................42

3.1.7.1. Mercado internacional. ...........................................................42

3.1.7.2. Mercado del consumidor. .......................................................43

3.1.7.3. Mercado de proveedores. .......................................................44

3.1.7.4. Mercado competidor. ..............................................................44

3.1.7.5. Mercado distribuidor. ..............................................................46

3.1.7.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .....46

3.2. Análisis del Microentorno .................................................................................. 47

3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad .................................47

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ......................................................48

3.2.3. Fuerza negociadora de los Proveedores. ..............................................48

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ........................................................48

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ...................................49

4.1. Visión y misión de la empresa. .......................................................................... 50

4.1.1. Visión. ......................................................................................................50

4.1.2. Misión. .....................................................................................................50

4.2. Análisis FODA. ................................................................................................... 50

4

4.3. Estrategias. ......................................................................................................... 52

4.4. Objetivos. ............................................................................................................ 52

Capítulo V. Estudio de Mercado ................................................................................... 54

5.1. Investigación de mercado .................................................................................. 54

5.1.1. Objetivo General. ....................................................................................54

5.1.2. Objetivos Específicos. ............................................................................54

5.1.3. Criterios de segmentación. ....................................................................54

5.1.3.1. Segmentación Geográfica. .....................................................54

5.1.3.2. Segmentación Demográfica. ..................................................54

5.1.3.3. Segmentación Socioeconómica. ............................................55

5.1.3.4. Segmentación Psicográfica. ...................................................55

5.1.3.5. Segmentación Conductual. ....................................................55

5.1.4. Marco Muestral. .......................................................................................55

5.1.4.1. Cálculo del tamaño de la muestra. .........................................55

5.1.5. Entrevistas a profundidad ......................................................................58

5.1.6. Focus Group. ...........................................................................................62

5.1.7. Encuestas. ...............................................................................................67

5.2. Demanda y oferta ............................................................................................... 88

5.2.1. Estimación del mercado potencial.........................................................88

5.2.2. Estimación del mercado disponible. .....................................................90

5.2.3. Estimación del mercado efectivo. ..........................................................91

5.2.4. Estimación del mercado objetivo. .........................................................93

5.2.5. Frecuencia de compra. ...........................................................................94

5.2.6. Cuantificación anual de la demanda. .....................................................94

5.2.7. Estacionalidad. ........................................................................................95

5.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.....................................97

5.3. Mezcla de marketing ........................................................................................ 121

5.3.1. Producto. ............................................................................................... 121

5.3.2. Precio. .................................................................................................... 126

5.3.3. Plaza....................................................................................................... 129

5.3.4. Promoción. ............................................................................................ 131

5.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. ................................................... 131

5.3.4.2. Promoción para todos los años. .......................................... 136

Capítulo VI. Estudio Legal Y Organizacional ............................................................. 137

5

6.1. Estudio legal ..................................................................................................... 137

6.1.1. Forma societaria. .................................................................................. 137

6.1.2. Registro de marcas y patentes. ........................................................... 140

6.1.3. Licencias y autorizaciones. .................................................................. 142

6.1.4. Legislación laboral. ............................................................................... 145

6.1.5. Legislación tributaria. ........................................................................... 148

6.1.6. Otros aspectos legales. ........................................................................ 149

6.1.7. Resumen del capítulo. .......................................................................... 150

6.2. Estudio organizacional .................................................................................... 152

6.2.1. Organigrama funcional. ........................................................................ 152

6.2.2. Servicios tercerizados. ......................................................................... 152

6.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ..................................................... 152

6.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ................ 159

6.2.5. Aspectos Laborales. ............................................................................. 160

Capítulo VII. Estudio Técnico ...................................................................................... 170

7.1. Tamaño del Proyecto ....................................................................................... 170

7.1.1. Capacidad instalada. ............................................................................ 170

7.1.2. Capacidad utilizada: ............................................................................. 170

7.1.3. Capacidad máxima: .............................................................................. 171

7.2. Procesos: .......................................................................................................... 172

7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. .................................... 172

7.2.2. Programa de Producción. ..................................................................... 174

7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ......................................... 182

7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ...................... 185

7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................ 187

7.3. Tecnología para el proceso ............................................................................. 190

7.3.1. Maquinarias. .......................................................................................... 196

7.3.2. Equipos. ................................................................................................. 196

7.3.3. Herramientas. ........................................................................................ 197

7.3.4. Útiles, utensilios.................................................................................... 198

7.3.5. Útiles de oficina..................................................................................... 200

7.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................... 202

7.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso:........ 204

7.3.8. Programa de compras posteriores. ..................................................... 206

6

7.4. Localización ...................................................................................................... 209

7.4.1. Macro localización. ............................................................................... 209

7.4.2. Microlocalización .................................................................................. 211

7.4.3. Gastos de adecuación. ......................................................................... 212

7.4.4. Gastos de servicios. ............................................................................. 213

7.4.4.1. Alquiler................................................................................... 213

7.4.4.2. Energía eléctrica: .................................................................. 213

7.4.4.3. Agua ....................................................................................... 215

7.4.4.4. Teléfono e internet. ............................................................... 217

7.4.5. Plano del centro de operaciones ......................................................... 218

7.4.6. Descripción del centro de operaciones. .............................................. 220

7.4.6.1. Zona de carga y descargue. ................................................. 220

7.4.6.2. Almacén de materia prima y productos terminados ........... 220



7.4.6.5. Vestuario de operarios ......................................................... 222

7.5. Responsabilidad social frente al entorno ....................................................... 223

7.5.1. Impacto Ambiental. ............................................................................... 223

7.5.2. Con los trabajadores. ........................................................................... 224

7.5.3. Con la comunidad. ................................................................................ 225

Capítulo VIII. Estudio económico y financiero ........................................................... 226

8.1. Inversiones ....................................................................................................... 226

8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. .................................................. 226

8.1.2. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................... 227

8.1.3. Inversión en Inventarios Iniciales. ....................................................... 230

8.1.4. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja).

231

8.1.5. Liquidación del IGV. .............................................................................. 236

8.1.6. Resumen de estructura de inversiones. .............................................. 237

8.2. Financiamiento ................................................................................................. 237

8.2.1. Estructura de financiamiento. .............................................................. 237

8.2.2. Cronograma del Financiamiento del activo fijo. ................................. 238

8.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ................................................. 240

8.3. Ingresos anuales .............................................................................................. 242

7

8.3.1. Ingresos por ventas. ............................................................................. 242

8.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .................................................... 243

8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ................................................. 244

8.4. Costos y gastos anuales .................................................................................. 245

8.4.1. Egresos desembolsables. .................................................................... 245

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ...................... 245

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................... 245

8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ...................................... 246

8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ......................... 248

8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ........................................ 249

8.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................ 251

8.4.2.1. Depreciación.......................................................................... 251

8.4.2.2. Amortización ......................................................................... 252

8.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable ................................................... 254

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .......................... 255

8.4.4. Costos fijos y variables unitarios ........................................................ 257

Capítulo IX. Estados Financieros Proyectados ......................................................... 261

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .............. 261

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .............................. 261

9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal 263

9.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero ......... 264

Capítulo X. Evaluación Económica – Financiera ....................................................... 267

10.1. Cálculo de la tasa de descuento .......................................................... 267

10.1.1. Costo de oportunidad (Ke). .................................................................. 267

10.1.1.1. Cálculo del CAPM. ................................................................ 267

10.1.1.2. Cálculo COK Propio. ............................................................. 267

10.1.1.3. Costo de la deuda. ................................................................ 268

10.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ................................. 268

10.2. Evaluación económica financiera ........................................................ 269

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad................................................................. 269

10.2.1.1. VANE y VANF ........................................................................ 269

10.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado ................................................ 269

10.2.1.3. Período de recuperación descontado. ................................. 270

8

10.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .......................................... 271

10.2.2. Análisis del punto de equilibrio ........................................................... 272

10.2.2.1. Costos variables, Costos fijos ............................................. 272

10.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ................................. 273

10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades 273

10.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos

soles 274

10.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ....................................................... 274

10.3.1. Variables de entrada. ............................................................................ 274

10.3.2. Variables de salida ................................................................................ 274

10.3.3. Análisis unidimensional. ...................................................................... 275

10.3.4. Análisis multidimensional .................................................................... 276

10.3.5. Variables críticas del proyecto. ............................................................ 277

10.3.6. Perfil de riesgo. ..................................................................................... 277

CONCLUSIONES .......................................................................................................... 278

RECOMENDACIONES .................................................................................................. 281

BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................. 282

ANEXO .......................................................................................................................... 283

DECLARACIÓN JURADA............................................................................................. 308

9

Índice de Figuras

FIGURA 1. LOGO DE CHOCOGRAGEADOS FRUTADO .............................................................21 FIGURA 2. ENVASE PARA EL PRODUCTO ..............................................................................25 FIGURA 3. POBLACIÓN DEL PERÚ 1951 - 2019 ....................................................................32 FIGURA 4. SUPERFICIE DEL TERRITORIO NACIONAL Y POBLACIÓN SEGÚN REGIÓN NATURAL ....33 FIGURA 5. ESTADÍSTICA POBLACIONAL 2018. ......................................................................34 FIGURA 6. POBLACIÓN TOTAL Y TASA DE CRECIMIENTO ANUAL 1940 - 2017...........................35 FIGURA 7. EVOLUCIÓN DEL INGRESO REAL PROMEDIO PER CÁPITA MENSUAL 200- 2017. .......36 FIGURA 8. GASTO REAL PROMEDIO PER CÁPITA MENSUAL 2009 - 2015 .................................37 FIGURA 9. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA ...............................................................37 FIGURA 10. BALANZA COMERCIAL 2019 ..............................................................................38 FIGURA 11. FLUJO ECONÓMICO 2019 .................................................................................39 FIGURA 12. REPORTE DE INFLACIÓN 2019 ..........................................................................39 FIGURA 13. TASA DE INTERÉS DE REFERENCIA NOMINAL Y REAL ...........................................40 FIGURA 14. TIPO DE CAMBIO ..............................................................................................41 FIGURA 15. EXPORTACIONES AGREGADAS DE CACAO Y DERIVADOS .....................................42 FIGURA 16. EVOLUCIÓN DE LAS EXPORTACIONES DE CACAO EN GRANO ...............................43 FIGURA 17. PRINCIPALES NODOS DE PRODUCCIÓN DEL CACAO .............................................44 FIGURA 18. GRAJEA DE AGUAYMANDO Y CASTAÑA BAÑADAS EN CHOCOLATE ........................45 FIGURA 19. TABLETAS DE FRESA BAÑADA EN CHOCOLATE ....................................................45 FIGURA 20. TABLETAS DE NUECES Y ALMENDRAS BAÑADAS EN CHOCOLATE ..........................46 FIGURA 21. GRAGEADOS DE FRUTOS DESHIDRATADOS BAÑADOS CON CHOCOLATE ORGÁNICO

.................................................................................................................................47 FIGURA 22. DISTRIBUCIÓN DE NSE POR ZONA – LIMA METROPOLITANA ................................57 FIGURA 23. FOCUS GROUP 1 FOTO 1 ..................................................................................62 FIGURA 24. FOCUS GROUP 1 FOTO 2 ..................................................................................63 FIGURA 25. FOCUS GROUP 2 FOTO 1 ..................................................................................65 FIGURA 26. FOCUS GROUP 2 FOTO 2 ..................................................................................65 FIGURA 27. PREGUNTA 1: RANGO DE EDAD ........................................................................67 FIGURA 28. PREGUNTA 2: SEXO .........................................................................................68 FIGURA 29. PREGUNTA 3: INGRESO MENSUAL .....................................................................68 FIGURA 30. PREGUNTA 4: DISTRITO DE RESIDENCIA ............................................................69 FIGURA 31. PREGUNTA 5: SUELE CONSUMIR SNACKS A BASE DE PRODUCTOS ORGÁNICOS .....70 FIGURA 32. PREGUNTA 6: CON QUÉ FRECUENCIA CONSUME SNACKS A BASE DE PRODUCTOS

ORGÁNICOS ..............................................................................................................71 FIGURA 33. PREGUNTA 7: DENTRO DE LOS SNACKS QUE SUELE CONSUMIR SON A BASE DE ....72 FIGURA 34. PREGUNTA 8: DÓNDE COMPRA ACTUALMENTE LOS SNACKS A BASE DE PRODUCTOS

ORGÁNICOS QUE CONSUME ........................................................................................73 FIGURA 35. PREGUNTA 9: CUANTOS CHOCOLATES CONSUME A LA SEMANA ...........................74 FIGURA 36. PREGUNTA 10: CONSUMIRÍA INFUSIÓN DE UNA FLOR MEDICINAL .........................75 FIGURA 37. PREGUNTA 11: CUÁNTO ES EL PRECIO QUE PAGA ACTUALMENTE POR EL TIPO DE

CHOCOLATE QUE CONSUME ........................................................................................76 FIGURA 38. PREGUNTA 12: COMPRARÍA GRAGEADOS DE FRUTA DESHIDRATADA BAÑADA CON

CHOCOLATE ORGÁNICO ..............................................................................................77 FIGURA 39. PREGUNTA 13: QUE TIPO DE FRUTA DESHIDRATA LE GUSTARÍA QUE CONTENGA

ESTE PRODUCTO GRAGEADO ......................................................................................78 FIGURA 40. PREGUNTA 14: INDIQUE LA FRECUENCIA EN LA QUE COMPRARÍA NUESTRO

PRODUCTO ................................................................................................................79 FIGURA 41. PREGUNTA 15: INDIQUE LA CANTIDAD DE UNIDADES QUE COMPRARÍA EN CADA

OCASIÓN DE COMPRA .................................................................................................80 FIGURA 42. PREGUNTA 16: QUÉ FACTORES DE LOS MENCIONADOS LO MOTIVA AL CONSUMO DE

LA INFUSIÓN ..............................................................................................................80 FIGURA 43. PREGUNTA 17: EN QUÉ TAMAÑO LE GUSTARÍA TENER ESTE NUESTRO PRODUCTO 81

10

FIGURA 44. PREGUNTA 18: QUÉ PRECIO EN SOLES, ESTARÍA DISPUESTO LA GRAGEA QUE

CONTIENE FRUTA DESHIDRATADA BAÑADA CON CHOCOLATE ORGÁNICO .........................82 FIGURA 45. PREGUNTA 19: EN QUÉ ÉPOCA DEL AÑO CONSUMIRÍA LA GRAJEA QUE CONTIENE

FRUTA DESHIDRATADA BAÑADA CON CHOCOLATE ORGÁNICO ........................................83 FIGURA 46. PREGUNTA 20: QUÉ LE APORTARÍA EL CONSUMO DE FRUTAS DESHIDRATADAS

COMBINADAS CON EL CHOCOLATE ORGÁNICO ..............................................................84 FIGURA 47. PREGUNTA 21: DÓNDE LE GUSTARÍA ADQUIRIR ESTAS GRAGEAS.........................85 FIGURA 48. PREGUNTA 22: CUÁL ES EL MEDIO DE PAGO CON EL CUAL COMPRARÍA ESTE

PRODUCTO ................................................................................................................86 FIGURA 49. PREGUNTA 23: A TRAVÉS DE QUE MEDIO LE GUSTARÍA ENTERARSE DE NUESTROS

PRODUCTOS ..............................................................................................................87 FIGURA 50. LOGO DE CHOCOGRAGEADOS FRUTADO ......................................................... 122 FIGURA 51. MANGO CUBIERTO CON CHOCOLATE ............................................................... 123 FIGURA 52. PIÑA CUBIERTO CON CHOCOLATE .................................................................... 124 FIGURA 53. AGUAYMANTO CUBIERTO CON CHOCOLATE ...................................................... 124 FIGURA 54. MANGO DESHIDRATADO ................................................................................. 125 FIGURA 55. PIÑA DESHIDRATADA ...................................................................................... 125 FIGURA 56. AGUAYMANTO DESHIDRATADO ........................................................................ 126 FIGURA 57. PRECIO DEL PRODUCTO ................................................................................. 127 FIGURA 58. ANÁLISIS DE PRECIO DE COMPETIDORES ......................................................... 128 FIGURA 59. PLAZA DEL PRODUCTO ................................................................................... 129 FIGURA 60. CANAL DE DISTRIBUCIÓN MINORISTA ............................................................... 130 FIGURA 61. GESTIÓN DE SOLICITUD DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO MUNICIPALIDAD DE ATE

............................................................................................................................... 145 FIGURA 62. ORGANIGRAMA FUNCIONAL ............................................................................ 152 FIGURA 63. DOP DE ELABORACIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN DE CHOCOGRAGEADO . 172 FIGURA 64. TOSTADORA .................................................................................................. 190 FIGURA 65. DESCASCARILLADOR ...................................................................................... 191 FIGURA 66. MOLINO ......................................................................................................... 192 FIGURA 67. REFINADOR ................................................................................................... 192 FIGURA 68. TEMPERADOR ................................................................................................ 193 FIGURA 69. GRAGEADOR ................................................................................................. 194 FIGURA 70. SELLADORA ................................................................................................... 194 FIGURA 71. COMPRESORA DE AIRE ................................................................................... 195 FIGURA 72. SEPARADORA INDUSTRIAL 3752 URB. PORTALES DE JAVIER PRADO – ATE – LIMA

............................................................................................................................... 210 FIGURA 73. UBICACIÓN .................................................................................................... 210 FIGURA 74. UBICACIÓN .................................................................................................... 211 FIGURA 75. TARIFARIO LUZ DEL SUR, 2018 - ELABORACIÓN PROPIA. ............................... 213 FIGURA 76. PRECIOS AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO. ................................................. 215 FIGURA 77. TARIFA DE TELEFONÍA .................................................................................... 217 FIGURA 78. PLANO DE LA DISTRIBUCIÓN DE LAS ÁREAS DE LA PLANTA PRIMER NIVEL ............ 218 FIGURA 79. PLANO DE LA DISTRIBUCIÓN DE LAS ÁREAS DE LA SEGUNDA PLANTA .................. 219 FIGURA 80. POSIBLE LOCAL ............................................................................................. 220 FIGURA 81. POSIBLE LOCAL ............................................................................................. 221 FIGURA 82. ALMACÉN DE MATERIA PRIMA .......................................................................... 221 FIGURA 83. LOCAL FOTO 1 ............................................................................................... 222 FIGURA 84. LOCAL FOTO 2 ............................................................................................... 222 FIGURA 85. LOCAL FOTO 2 ............................................................................................... 223 FIGURA 86. RESPONSABILIDAD SOCIAL ............................................................................. 224

11

Índice de Tablas

TABLA 1. CANVAS. ...........................................................................................................23 TABLA 2. CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN PERUANA EN LOS ÚLTIMOS 19 AÑOS. ....................32 TABLA 3. POBLACIÓN PROYECTADA EN PERSONAS 2019 – 2024. ..........................................55 TABLA 4. POBLACIÓN PROYECTADA EN PERSONAS 2019 POR EDADES. .................................57 TABLA 5. PREGUNTA 1: RANGO DE EDAD. ..........................................................................67 TABLA 6. PREGUNTA 2. SEXO. ............................................................................................67 TABLA 7. PREGUNTA 3: INGRESO MENSUAL. ........................................................................68 TABLA 8. PREGUNTA 4: DISTRITO DE RESIDENCIA. ...............................................................69 TABLA 9. PREGUNTA 5: SUELE CONSUMIR SNACKS A BASE DE PRODUCTOS ORGÁNICOS. .......70 TABLA 10. PREGUNTA 6: CON QUÉ FRECUENCIA CONSUME SNACKS A BASE DE PRODUCTOS

ORGÁNICOS ..............................................................................................................71 TABLA 11. PREGUNTA 7: DENTRO DE LOS SNACKS QUE SUELE CONSUMIR SON A BASE DE: ....72 TABLA 12. PREGUNTA 8: DÓNDE COMPRA ACTUALMENTE LOS SNACKS A BASE DE PRODUCTOS

ORGÁNICOS QUE CONSUME. .......................................................................................73 TABLA 13. PREGUNTA 9: CUANTOS CHOCOLATES CONSUME A LA SEMANA. ...........................74 TABLA 14. PREGUNTA 10: CUÁL ES LA PRESENTACIÓN QUE CONSUMO ESTE TIPO DE

CHOCOLATES. ............................................................................................................75 TABLA 15. PREGUNTA 11: CUÁNTO ES EL PRECIO QUE PAGA ACTUALMENTE POR EL TIPO DE

CHOCOLATE QUE CONSUME ........................................................................................75 TABLA 16. PREGUNTA 12: COMPRARÍA GRAGEADOS DE FRUTA DESHIDRATADA BAÑADA CON

CHOCOLATE ORGÁNICO. .............................................................................................76 TABLA 17. PREGUNTA 13: QUE TIPO DE FRUTA DESHIDRATA LE GUSTARÍA QUE CONTENGA ESTE

PRODUCTO GRAGEADO. ..............................................................................................77 TABLA 18. PREGUNTA 14: INDIQUE LA FRECUENCIA EN LA QUE COMPRARÍA NUESTRO

PRODUCTO. ...............................................................................................................78 TABLA 19. PREGUNTA 15: INDIQUE LA CANTIDAD DE UNIDADES QUE COMPRARÍA EN CADA

OCASIÓN DE COMPRA .................................................................................................79 TABLA 20. PREGUNTA 16: EN QUÉ PRESENTACIÓN LE GUSTARÍA TENER ESTE PRODUCTO. ....80 TABLA 21. PREGUNTA 17: EN QUÉ TAMAÑO LE GUSTARÍA TENER ESTE NUESTRO PRODUCTO. 81 TABLA 22. PREGUNTA 18: QUÉ PRECIO EN SOLES, ESTARÍA DISPUESTO LA GRAGEA QUE

CONTIENE FRUTA DESHIDRATADA BAÑADA CON CHOCOLATE ORGÁNICO. ........................81 TABLA 23. PREGUNTA 19: EN QUÉ ÉPOCA DEL AÑO CONSUMIRÍA LA GRAJEA QUE CONTIENE

FRUTA DESHIDRATADA BAÑADA CON CHOCOLATE ORGÁNICO. .......................................82 TABLA 24. PREGUNTA 20: QUÉ LE APORTARÍA EL CONSUMO DE FRUTAS DESHIDRATADAS

COMBINADAS CON EL CHOCOLATE ORGÁNICO. .............................................................83 TABLA 25. PREGUNTA 21: DÓNDE LE GUSTARÍA ADQUIRIR ESTAS GRAGEAS. .........................84 TABLA 26. PREGUNTA 22: CUÁL ES EL MEDIO DE PAGO CON EL CUAL COMPRARÍA ESTE

PRODUCTO. ...............................................................................................................85 TABLA 27. PREGUNTA 23: A TRAVÉS DE QUE MEDIO LE GUSTARÍA ENTERARSE DE NUESTROS

PRODUCTOS. .............................................................................................................86 TABLA 28. MERCADO POTENCIAL 2020. ..............................................................................88 TABLA 29. MERCADO POTENCIAL 2021. ..............................................................................88 TABLA 30. MERCADO POTENCIAL 2022. ..............................................................................89 TABLA 31. MERCADO POTENCIAL 2023. ..............................................................................89 TABLA 32. MERCADO POTENCIAL 2024. ..............................................................................90 TABLA 33. MERCADO POTENCIAL 2020 – 2024. ..................................................................90 TABLA 34. PREGUNTA 5: SUELE CONSUMIR SNACKS A BASE DE PRODUCTOS ORGÁNICOS. .....91 TABLA 35. MERCADO DISPONIBLE EN PERSONAS 2020 – 2024. ............................................91 TABLA 36. PREGUNTA 12: COMPRARÍA GRAGEADOS DE FRUTA DESHIDRATADA BAÑADA CON

CHOCOLATE ORGÁNICO. .............................................................................................91 TABLA 37. MERCADO EFECTIVO 2020 – 2024. ...................................................................92 TABLA 38. PREGUNTA 18: DISPOSICIÓN DE PAGO POR EL PRODUCTO. ..................................92

12

TABLA 39. MERCADO EFECTIVO 2020 – 2024. ....................................................................92 TABLA 40. CRECIMIENTO EN %. ..........................................................................................93 TABLA 41. TASAS DE MERCADO OBJETIVO 2020 – 2024. ......................................................93 TABLA 42. TOTAL MERCADO OBJETIVO EN PERSONAS 2020 – 2024. ....................................93 TABLA 43. PREGUNTA 14: FRECUENCIA DE COMPRA DE NUESTRO PRODUCTO. ......................94 TABLA 44. PREGUNTA 15: UNIDADES QUE COMPRARÍA EN CADA OCASIÓN. ............................94 TABLA 45. DEMANDA EN UNIDADES 2020 – 2024. ................................................................94 TABLA 46. PREGUNTA 13: QUÉ TIPO DE FRUTA DESHIDRATADA LE GUSTARÍA QUE CONTENGA

ESTE PRODUCTO GRAGEADO. .....................................................................................95 TABLA 47. REDISTRIBUCIÓN. .............................................................................................95 TABLA 48. UNIDADES A DISTRIBUIR 2020 – 2024. ................................................................95 TABLA 49. PREGUNTA 19: EN QUÉ ÉPOCA DEL AÑO CONSUMIRÍA LA GRAGEA QUE CONTIENE

FRUTA DESHIDRATADA BAÑADA CON CHOCOLATE. ........................................................95 TABLA 50. ESTACIONALIDAD TRIMESTRAL 2020 – 2024. ......................................................96 TABLA 51. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2020. ..................................................................96 TABLA 52. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2021 – 2024. .......................................................97 TABLA 53. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2020. .......................................................97 TABLA 54. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2021. .......................................................98 TABLA 55. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2022. .......................................................98 TABLA 56. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2023. .......................................................99 TABLA 57. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2024. .......................................................99 TABLA 58. PREGUNTA 21: LUGARES DONDE LE GUSTARÍA ENCONTRAR NUESTRO PRODUCTO.

............................................................................................................................... 100 TABLA 59. REDISTRIBUCIÓN. ............................................................................................ 100 TABLA 60. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN BIOMARKETS 2020. ............................. 100 TABLA 61. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN BIOMARKETS 2021. ............................. 101 TABLA 62. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN BIOMARKETS 2022. ............................. 101 TABLA 63. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN BIOMARKETS 2023. ............................. 102 TABLA 64. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN BIOMARKETS 2024. ............................. 103 TABLA 65. RESUMEN DEL PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN BIOMARKETS 2020 – 2024.

............................................................................................................................... 103 TABLA 66. VALOR VENTA NETO VENTAS EN UNIDADES EN BIOMARKETS. .............................. 104 TABLA 67. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN BIOMARKETS 2020(IMPORTE EN SOLES). ....... 104 TABLA 68. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN BIOMARKETS 2021(IMPORTE EN SOLES). ....... 104 TABLA 69. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN BIOMARKETS 2022(IMPORTE EN SOLES). ...... 105 TABLA 70. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN BIOMARKETS 2023(IMPORTE EN SOLES). ....... 106 TABLA 71. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN BIOMARKETS 2024(IMPORTE EN SOLES). ....... 107 TABLA 72. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN BIOMARKETS 2020 -

2024(IMPORTE EN SOLES). ....................................................................................... 107 TABLA 73. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN AUTOSERVICIOS 2020. ........................ 108 TABLA 74. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN AUTOSERVICIOS 2021. ........................ 108 TABLA 75. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN AUTOSERVICIOS 2022. ........................ 109 TABLA 76. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN AUTOSERVICIOS 2023. ........................ 109 TABLA 77. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN AUTOSERVICIOS 2024. ........................ 110 TABLA 78. RESUMEN DEL PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN AUTOSERVICIOS 2020 –

2024. ...................................................................................................................... 110 TABLA 79. VALOR DE VENTA NETO EN AUTOSERVICIOS. ...................................................... 111 TABLA 80. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN AUTOSERVICIOS 2020 (IMPORTE EN SOLES). . 111 TABLA 81. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN AUTOSERVICIOS 2021 (IMPORTE EN SOLES). . 111 TABLA 82. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN AUTOSERVICIOS 2022 (IMPORTE EN SOLES). . 112 TABLA 83. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN AUTOSERVICIOS 2023 (IMPORTE EN SOLES). . 113 TABLA 84. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN AUTOSERVICIOS 2024 (IMPORTE EN SOLES). . 113 TABLA 85. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN AUTOSERVICIOS 2020 - 2024

(IMPORTE EN SOLES). ............................................................................................... 114

13

TABLA 86. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN MINIMARKETS 2020. ............................ 114 TABLA 87. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN MINIMARKETS 2021. ............................ 115 TABLA 88. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN MINIMARKETS 2022. ............................ 115 TABLA 89. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN MINIMARKETS 2023. ........................... 116 TABLA 90. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN MINIMARKETS 2024. ............................ 116 TABLA 91. TOTAL DEL PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN MINIMARKETS 2020 – 2024.

............................................................................................................................... 117 TABLA 92. VALOR DE VENTA NETO EN MINIMARKETS. ......................................................... 117 TABLA 93. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN MINIMARKETS 2020 (IMPORTE EN SOLES). ..... 117 TABLA 94. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN MINIMARKETS 2021 (IMPORTE EN SOLES). ..... 118 TABLA 95. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN MINIMARKETS 2022 (IMPORTE EN SOLES). ..... 119 TABLA 96. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN MINIMARKETS 2023 (IMPORTE EN SOLES). ..... 119 TABLA 97. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN MINIMARKETS 2024 (IMPORTE EN SOLES). ..... 120 TABLA 98. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN MINIMARKETS 2020 (IMPORTE EN

SOLES). ................................................................................................................... 120 TABLA 99. RESUMEN TOTAL DEL PROGRAMA DE VENTAS 2020 – 2024. ............................... 121 TABLA 100. RESUMEN DE INGRESOS (IMPORTE EN SOLES) Y % DE CRECIMIENTO 2020 – 2024.

............................................................................................................................... 121 TABLA 101. TABLA PERUANA DE COMPOSICIÓN DE ALIMENTOS. .......................................... 126 TABLA 102. TABLA DE COMPETIDORES. ............................................................................. 127 TABLA 103. COSTO DE CAMPAÑA DE LANZAMIENTO 2019. .................................................. 133 TABLA 104. COSTO DE CAMPAÑA MENSUAL DETALLADO AÑO 2020. .................................... 134 TABLA 105. COSTO DE CAMPAÑA DEL PROYECTO ANUAL. .................................................. 135 TABLA 106. PREGUNTA 14 DE LA ENCUESTA ..................................................................... 136 TABLA 107. PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN DE LOS SOCIOS. ............................................ 137 TABLA 108. CARACTERÍSTICAS DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA. ........................ 137 TABLA 109. ACTIVIDADES PARA CONSTITUIR UNA EMPRESA. ............................................... 139 TABLA 110. REGISTRO DE MARCA ..................................................................................... 142 TABLA 111. LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO. ...................................................................... 145 TABLA 112. RÉGIMEN LABORAL DE PEQUEÑA EMPRESA. ..................................................... 146 TABLA 113. LEGISLACIÓN TRIBUTARIA. .............................................................................. 149 TABLA 114. RESUMEN DE GASTOS VALORIZADOS POR CADA SUBTITULO. ............................ 151 TABLA 115. SERVICIOS TERCERIZADOS. ........................................................................... 152 TABLA 116. PUESTO GERENTE GENERAL. ........................................................................ 153 TABLA 117. ASISTENTE DE GERENCIA. .............................................................................. 153 TABLA 118. AGENTE DE VENTAS. ...................................................................................... 154 TABLA 119. JEFE DE OPERACIONES. ................................................................................. 155 TABLA 120. ANALISTA DE CALIDAD. .................................................................................. 156 TABLA 121. DELIVERY. ..................................................................................................... 157 TABLA 122. OPERARIO DE PRODUCCIÓN. .......................................................................... 158 TABLA 123. PLANILLA DEL PERSONAL PARA TODOS LOS AÑOS. ........................................... 161 TABLA 124. PLANILLA DEL ÁREA ADMINISTRATIVA. ............................................................. 161 TABLA 125. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA NOV. 2019 – DIC.2020. .. 162 TABLA 126. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA 2020 – 2024. ................. 162 TABLA 127. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA ADMINISTRATIVA. ............................ 162 TABLA 128. PLANILLA DEL ÁREA DE VENTAS. .................................................................... 163 TABLA 129. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE VENTAS NOV. 2019 – DIC.2024. .......... 164 TABLA 130. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE VENTAS NOV.2019 – DIC.2020. .. 164 TABLA 131. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE VENTAS 2020 – 2024. ................ 165 TABLA 132. PLANILLA DEL ÁREA DE OPERACIONES Y PRODUCCIÓN (OPERARIOS). .............. 165 TABLA 133. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN NOV.2019 – DIC.2020. .. 165 TABLA 134. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN (OPERARIOS) 2020 – 2024.

............................................................................................................................... 166 TABLA 135. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN (OPERARIOS). ........ 166

14

TABLA 136. PLANILLA DEL ÁREA DE OPERACIÓN Y PRODUCCIÓN. ....................................... 166 TABLA 137. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN. .................................... 167 TABLA 138. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN ............................. 167 TABLA 139. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS NOV.2019 – DIC.2020. .......................... 168 TABLA 140. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS 2020 – 2024. ....................................... 168 TABLA 141. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS Y % DE LAS VENTAS. .............................. 168 TABLA 142. CUADRO DEL TOTAL DE GASTOS POR SERVICIOS TERCERIZADOS. ..................... 168 TABLA 143. HORARIO DE TRABAJO DEL PERSONAL. ........................................................... 169 TABLA 144. CAPACIDAD INSTALADA. ................................................................................. 170 TABLA 145. CAPACIDAD UTILIZADA 2020 – 2024. .............................................................. 171 TABLA 146. CAPACIDAD INSTALADA EN % 2020 – 2024. .................................................... 171 TABLA 147. CAPACIDAD MÁXIMA (PROCESO DE PASTEURIZACIÓN). ..................................... 171 TABLA 148. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE AGUAYMANTO 2019 – 2024. . 174 TABLA 149. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE AGUAYMANTO (UNIDADES)

NOV.2019 - DIC.2020. ............................................................................................ 174 TABLA 150. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE AGUAYMANTO (UNIDADES) 2021.

............................................................................................................................... 174 TABLA 151. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE AGUAYMANTO (UNIDADES) 2022.



............................................................................................................................... 175 TABLA 154. RESUMEN DEL PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE AGUAYMANTO

(UNIDADES) 2019 – 2024. ........................................................................................ 176 TABLA 155. RESUMEN DE SAMPLING Y STOCK DE GRAGEADO DE AGUAYMANTO (UNIDADES)

2019 – 2024. .......................................................................................................... 176 TABLA 156. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE PIÑA 2019 – 2024. .............. 176 TABLA 157. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE PIÑA (UNIDADES) NOV.2019 -

DIC.2020. ............................................................................................................... 177 TABLA 158. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE PIÑA (UNIDADES) 2021. ........ 177 TABLA 159. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE PIÑA (UNIDADES) 2022. ........ 177 TABLA 160. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE PIÑA (UNIDADES) 2023. ........ 178 TABLA 161. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE PIÑA (UNIDADES) 2024. ........ 178 TABLA 162. RESUMEN DEL PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE PIÑA (UNIDADES)

2019 – 2024. .......................................................................................................... 178 TABLA 163. RESUMEN DE SAMPLING Y STOCK DE GRAGEADO DE PIÑA (UNIDADES) 2019 –

2024. ...................................................................................................................... 178 TABLA 164. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE MANGO 2019 – 2024. ........... 179 TABLA 165. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE MANGO (UNIDADES) 2019 –

2020. ...................................................................................................................... 179 TABLA 166. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE MANGO (UNIDADES) 2021. ... 179 TABLA 167. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE MANGO (UNIDADES) 2022. .... 180 TABLA 168. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE MANGO (UNIDADES) 2023. .... 180 TABLA 169. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE MANGO (UNIDADES) 2024. .... 180 TABLA 170. RESUMEN DEL PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE MANGO

(UNIDADES) 2019 – 2024. ........................................................................................ 181 TABLA 171. RESUMEN DE SAMPLING Y STOCK DE GRAGEADO DE MANGO (UNIDADES) 2019 -

2024 ....................................................................................................................... 181 TABLA 172. RESUMEN DEL PROGRAMA DE PRODUCCIÓN TOTAL (EN UNIDADES) 2019 – 2024.

............................................................................................................................... 181 TABLA 173. FRECUENCIA DE COMPRA DE MATERIA PRIMA. ................................................. 182 TABLA 174. INSUMOS PARA EL GRAGEADO DE AGUAYMANTO. ............................................ 183 TABLA 175. MATERIALES. ................................................................................................ 183

15

TABLA 176. MATERIALES PARA EL GRAGEADO DE AGUAYMANTO. ....................................... 183 TABLA 177. INSUMOS PARA EL GRAGEADO DE PIÑA. .......................................................... 183 TABLA 178. MATERIALES. ................................................................................................ 184 TABLA 179. INSUMOS PARA EL GRAGEADO DE PIÑA MENSUAL Y ANUAL. .............................. 184 TABLA 180. MATERIALES PARA EL GRAGEADO DE PIÑA MENSUAL Y ANUAL. ......................... 184 TABLA 181. INSUMOS PARA EL GRAGEADO DE MANGO. ...................................................... 184 TABLA 182. MATERIALES PARA EL GRAGEADO DE MANGO. ................................................ 184 TABLA 183. INSUMOS PARA EL GRAGEADO DE MANGO MENSUAL Y ANUAL. .......................... 185 TABLA 184. MATERIALES PARA EL GRAGEADO DE MANGO MENSUAL Y ANUAL. ..................... 185 TABLA 185. RESUMEN TOTAL DE MATERIAS PRIMAS. .......................................................... 185 TABLA 186. RESUMEN TOTAL DE MATERIALES. .................................................................. 185 TABLA 187. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS 2019 – 2024. ......................... 185 TABLA 188. PROGRAMA DE COMPRAS MATERIA PRIMA EXPRESADO EN SOLES. .................... 186 TABLA 189. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES 2019 – 2024. ................................. 186 TABLA 190. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES 2019 – 2024 EXPRESADO EN SOLES.186 TABLA 191. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA. ................................................. 187 TABLA 192. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA. .............................................. 188 TABLA 193. SALARIOS MENSUAL MANO DE OBRA INDIRECTA. .............................................. 188 TABLA 194. ACTIVIDADES DE MANO DE OBRA DIRECTA. ...................................................... 189 TABLA 195. ESPECIFICACIONES DE LA TOSTADORA. ........................................................... 190 TABLA 196. ESPECIFICACIONES DEL DESCASCARILLADOR. ................................................. 190 TABLA 197. ESPECIFICACIONES DEL MOLINO..................................................................... 191 TABLA 198. ESPECIFICACIONES DEL REFINADOR. .............................................................. 192 TABLA 199. ESPECIFICACIONES DEL TEMPERADOR. .......................................................... 193 TABLA 200. ESPECIFICACIONES DEL GRAGEADOR. ............................................................ 193 TABLA 201. ESPECIFICACIONES DEL SELLADORA. .............................................................. 194 TABLA 202. ESPECIFICACIONES DEL SELLADORA. .............................................................. 194 TABLA 203. MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN. ................................................ 196 TABLA 204. EQUIPOS DE PRODUCCIÓN. ............................................................................ 196 TABLA 205. EQUIPOS ÁREA ADMINISTRATIVA. .................................................................... 196 TABLA 206. EQUIPOS ÁREA DE VENTAS. ............................................................................ 197 TABLA 207. HERRAMIENTAS DE TRABAJO. ......................................................................... 197 TABLA 208. ÚTILES DE LIMPIEZA. ...................................................................................... 197 TABLA 209. ÚTILES, UTENSILIOS. ...................................................................................... 198 TABLA 210. MOBILIARIOS DE PRODUCCIÓN. ....................................................................... 199 TABLA 211. MOBILIARIO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA. .......................................................... 199 TABLA 212. MOBILIARIO DEL ÁREA DE VENTAS. .................................................................. 199 TABLA 213. ÚTILES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA. ................................................................. 200 TABLA 214. ÚTILES DEL ÁREA DE VENTAS ......................................................................... 201 TABLA 215. ÚTILES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN. ................................................................ 201 TABLA 216. MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS. ................................................ 202 TABLA 217. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS DEL ÁREA DE

ADMINISTRACIÓN. ..................................................................................................... 203 TABLA 218. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS Y MOBILIARIOS DEL ÁREA DE VENTAS.

............................................................................................................................... 204 TABLA 219. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS NOV. 2019 – DIC. 2020. ......... 204 TABLA 220. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS 2020 – 2024. .......................... 204 TABLA 221. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE LIMPIEZA NOV. 2019 – DIC.2020. ..... 205 TABLA 222. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE LIMPIEZA 2020 – 2024. .................... 205 TABLA 223. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE UTENSILIOS 2020 – 2024. ............................... 206 TABLA 224. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE UTENSILIOS PARA EL ÁREA DE PRODUCCIÓN. ..... 206 TABLA 225. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ÁREA DE VENTAS. ............... 207 TABLA 226. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ÁREA DE PRODUCCIÓN ........ 207 TABLA 227 PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MOBILIARIO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA. ............ 208

16

TABLA 228. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MOBILIARIO DEL ÁREA DE VENTAS. .................... 208 TABLA 229. MATRIZ DE DECISIÓN DE MACRO LOCALIZACIÓN. ............................................. 209 TABLA 230. MATRIZ DE DECISIÓN DE MACRO LOCALIZACIÓN. ............................................. 211 TABLA 231. GASTOS DE ADECUACIÓN. .............................................................................. 212 TABLA 232. ALQUILER DEL LOCAL. .................................................................................... 213 TABLA 233. ENERGÍA ELÉCTRICA. .................................................................................... 214 TABLA 234. AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO. ............................................................... 216 TABLA 235. INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (IMPORTE EN SOLES). .................. 226 TABLA 236. INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES (IMPORTE EN SOLES). .............................. 226 TABLA 237. GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES). .............................................. 227 TABLA 238. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES. ........................................................... 230 TABLA 239. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO MES 1 – MES 12 (IMPORTE EN SOLES). ....... 231 TABLA 240. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO MES 13 – MES 24 (IMPORTE EN SOLES). ..... 233 TABLA 241. LIQUIDACIÓN DEL IGV DIC.2019 – AGO. 2021 (IMPORTE EN SOLES). ............... 236 TABLA 242. LIQUIDACIÓN DEL IGV SET. 2021 – DIC. 2021 (IMPORTE EN SOLES). ............... 236 TABLA 243. RESUMEN DE INVERSIONES. ........................................................................... 237 TABLA 244. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES). ................................. 237 TABLA 245. FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES). ........................................................... 237 TABLA 246. APORTE DE LOS SOCIOS (IMPORTE EN SOLES) ................................................. 237 TABLA 247. FINANCIAMIENTO DEL ACTIVO FIJO. ................................................................. 238 TABLA 248. EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO ACTIVO FIJO BANCO

PICHINCHA. ............................................................................................................. 238 TABLA 249. EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO ACTIVO FIJO BANCO BCP.238 TABLA 250. CRONOGRAMA DE PAGOS DEL ACTIVO FIJO. ..................................................... 239 TABLA 251. FINANCIAMIENTO DE LA DEUDA DEL ACTIVO FIJO. ............................................. 240 TABLA 252. FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO ..................................................... 240 TABLA 253. EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO CAPITAL DE TRABAJO CAJA

SULLANA. ................................................................................................................ 240 TABLA 254. EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO CAPITAL DE TRABAJO BANCO

INTERBANK. ............................................................................................................. 240 TABLA 255. CRONOGRAMA DE PAGOS DEL CAPITAL DE TRABAJO. ....................................... 241 TABLA 256. FINANCIAMIENTO DE LA DEUDA DEL CAPITAL DE TRABAJO. ................................ 242 TABLA 257. INGRESO POR VENTAS EN BIOMARKETS (IMPORTE EN SOLES). .......................... 242 TABLA 258. INGRESO POR VENTAS EN AUTOSERVICIOS (IMPORTE EN SOLES). ..................... 242 TABLA 259. INGRESO POR VENTAS EN MINIMARKETS (IMPORTE EN SOLES). ......................... 242 TABLA 260. TOTAL INGRESO POR VENTAS (IMPORTE EN SOLES). ........................................ 243 TABLA 261. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES)......................... 243 TABLA 262. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO (IMPORTE EN SOLES). .................. 244 TABLA 263. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS (IMPORTE EN SOLES). ................ 245 TABLA 264. PRESUPUESTO DE MATERIALES (IMPORTE EN SOLES). ...................................... 245 TABLA 265. RESUMEN DE MATERIA PRIMA (IMPORTE EN SOLES). ........................................ 245 TABLA 266. MANO DE OBRA – OPERARIOS. ....................................................................... 246 TABLA 267. MANO DE OBRA (IMPORTE EN SOLES). ............................................................ 246 TABLA 268. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS (IMPORTE EN SOLES). ........................ 247 TABLA 269. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (IMPORTE EN SOLES). .......... 248 TABLA 270. GASTOS DE VENTAS. ..................................................................................... 249 TABLA 271. DEPRECIACIÓN. ............................................................................................. 251 TABLA 272. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES. .................................................................... 252 TABLA 273. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES Y ADMINISTRATIVA (IMPORTE EN SOLES). ......... 253 TABLA 274. AMORTIZACIÓN DE GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE E SOLES). .................... 253 TABLA 275. RESUMEN DE AMORTIZACIÓN DE GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES).

............................................................................................................................... 254 TABLA 276. ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE (IMPORTE EN SOLES). ....................................... 254 TABLA 277. GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE. ..................................................... 255

17

TABLA 278. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO DE GRAGEADO DE AGUAYMANTO (IMPORTE EN

SOLES). ................................................................................................................... 255 TABLA 279. PRECIO DE VENTA AL CANAL DE GRAGEADO DE AGUAYMANTO. ......................... 256 TABLA 280. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO DE GRAGEADO DE PIÑA (IMPORTE EN SOLES).

............................................................................................................................... 256 TABLA 281. PRECIO DE VENTA AL CANAL DE GRAGEADO DE PIÑA. ....................................... 257 TABLA 282. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO DE GRAGEADO DE MANGO (IMPORTE EN SOLES).

............................................................................................................................... 257 TABLA 283. PRECIO DE VENTA AL CANAL DE GRAGEADO DE MANGO. ................................... 257 TABLA 284. COSTO VARIABLE UNITARIO Y COSTO FIJO UNITARIO DE GRAGEADO DE

AGUAYMANTO. ......................................................................................................... 258 TABLA 285. MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO DE GRAGEADO DE AGUAYMANTO EN %. .. 258 TABLA 286. COSTO VARIABLE UNITARIO Y COSTO FIJO UNITARIO DE GRAGEADO DE PIÑA. ..... 258 TABLA 287. MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO DE GRAGEADO DE PIÑA EN %. ................ 259 TABLA 288. COSTO VARIABLE UNITARIO Y COSTO FIJO UNITARIO DE GRAGEADO DE MANGO. 259 TABLA 289. MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO DE GRAGEADO DE MANGO EN %. ............ 260 TABLA 290. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS (IMPORTE EN

SOLES). ................................................................................................................... 262 TABLA 291. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO

FISCAL (IMPORTE EN SOLES). .................................................................................... 263 TABLA 292. FLUJO DE CAJA OPERATIVO, CAPITAL, ECONÓMICO Y FINANCIERO (IMPORTE EN

SOLES). ................................................................................................................... 265 TABLA 293. LIQUIDACIÓN DEL IGV .................................................................................... 266 TABLA 294. CÁLCULO DE CAPM. ..................................................................................... 267 TABLA 295. CÁLCULO COK PROPIO. ................................................................................ 268 TABLA 296. COSTO DE LA DEUDA. .................................................................................... 268 TABLA 297. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC) ...................................... 269 TABLA 298. INDICADORES DE RENTABILIDAD ..................................................................... 269 TABLA 299. VANE Y VANF .............................................................................................. 269 TABLA 300. TIRE, TIRF, TIRME Y TIRMF. ....................................................................... 270 TABLA 301. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ECONÓMICO. ................................ 271 TABLA 302. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO FINANCIERO. ................................ 271 TABLA 303. RELACIÓN BENEFICIO/COSTO. ........................................................................ 272 TABLA 304. COSTOS VARIABLES Y COSTOS FIJOS (IMPORTE EN SOLES). ............................. 272 TABLA 305. ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO (IMPORTE EN SOLES). .................. 273 TABLA 306. PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES). ................................................................. 273 TABLA 307. PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES). ................................................................. 274 TABLA 308. VARIABLES DE ENTRADA. ............................................................................... 274 TABLA 309. VARIABLES DE SALIDA.................................................................................... 274 TABLA 310. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIABLE DEMANDA. .................................... 275 TABLA 311. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DEL PRECIO (IMPORTE EN SOLES). 275 TABLA 312. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA

(IMPORTE EN SOLES). ............................................................................................... 275 TABLA 313. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL. ........................................................................ 276 TABLA 314. VANE Y VANF ............................................................................................. 277 TABLA 315. VARIABLES CRÍTICAS EL PROYECTO. ............................................................... 277

18

Índice de Anexo

ANEXO 1. ENCUESTA ....................................................................................................... 283 ANEXO 2. ENTREVISTAS ................................................................................................... 286 ANEXO 3. FOCUS GROUP ................................................................................................. 295

19

Capítulo I.

Resumen Ejecutivo

Al transcurrir los años, los alimentos que consumimos han tenido la tendencia de

industrialización, debido a que la demanda así lo requiere, por lo que en su mayoría de

casos han transformado la calidad de los alimentos al acelerar la producción.

Tanto en nuestro país como en el resto del mundo existe una tendencia creciente por el

consumo de productos orgánicos los cuales se presentan como de mayores beneficios

para la salud y el medio ambiente.

Actualmente existe mayor conciencia por llevar una alimentación más saludable, ya que es

un factor importante para el desarrollo de los seres humanos, como prueba de ello son los

Millennials, quienes están dejando de lado el consumo de productos tradicionales que son

provistos por las empresas de alimentos procesados, debido a que prefieren productos

orgánicos, ecológicos, más artesanales y con sabores más intensos.

Hoy en día se vive en constante cambio y movimiento, por lo que la gente se enfrenta a

nuevas tendencias en los estándares de vida, que sin lugar a duda ayudan a crear una

mayor conciencia con el fin de llevar una vida más sana, con calidad, por lo que resulta en

una nueva alternativa de negocio e inversión en la cual se ha identificado un mercado

potencial para ingresar, en este caso una nueva línea de chocolates orgánicos,

aprovechando de las riquezas naturales que nos ofrece nuestro país y que además se

produce uno de los mejores granos de cacao orgánico el cual es muy valorado en los

mercados internacionales por su atributo diferenciador de ser un cacao fino de aroma

delicadamente amargo que se procesan fácilmente.

Un aspecto a tener en cuenta para desarrollar el proyecto es la creciente demanda por

productos orgánicos, teniendo en cuenta que en los últimos 10 años el consumo de estos

productos creció 70%, por lo que las bioferias y las tiendas especializadas han ido en

aumento y son justamente en estos canales en donde enfocaremos nuestros esfuerzos

para la venta.

Nuestros productos los cuales están fabricados con chocolate orgánico al 70% y relleno

con fruta deshidratada constituye un alimento altamente saludable, el cual se

comercializará en un envase reutilizable tipo ziplock de 57 gr.

Se ha tomado en cuenta ciertos criterios de selección de proveedores con el objetivo de

contar con materias primas e insumos de alta calidad, mejores precios, disponibilidad de

20

las materias primas, cantidad, lo cual nos permitirá elaborar productos finales de acuerdo

a las exigencias sanitarias peruanas.

En cuanto al tema económico y financiero, señalamos que el proyecto es rentable, ya que

genera un VANE S/.225,720 y VANF S/.214,879 de y un TIRE de 50.496% y TIRF 60.181%,

para el periodo 2020-2024, por lo que recomendamos la implementación de este proyecto.

21

Capítulo II. Información General

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

2.1.1. Razón social.

CHOCOLATERA ORGÁNICA DEL PERU S.A.C.

2.1.2. Nombre comercial.

ChocoGrageados Frutado

2.1.3. Logo.

Para la elaboración del logo se tomó en cuenta el producto final, el cual es un centro

de fruta deshidratada cubierta con chocolate orgánico 70%, queriendo lograr un concepto

nutritivo y saludable.

El concepto con el cual queremos que los clientes nos asocien es ser una marca

responsable con el medio ambiente, que durante todo el proceso de producción no utiliza

sustancias químicas, permitiendo tener un producto que representa bienestar y salud.

Figura 1. Logo de ChocoGrageados Frutado

Fuente: Elaboración propia.

2.1.4. Eslogan.

Asociado con el Logo, será de apoyo a nuestra propuesta a través del tagline “tan

energético y saludable que no podrás creerlo” Esto, nos permitirá introducir nuestro

producto natural/orgánico, con el concepto de bienestar teniendo una comunicación directa

y efectiva.

2.1.5. Horizonte de evaluación.

En este proyecto se estima que tiene una vida útil de cinco (05) años, teniendo una

inversión total de trescientos cincuenta mil y 00/100 (S/350,000.00), en cuanto a los activos

primordiales de la empresa posee una vida útil mayor a 5 años (maquinas, instrumentos

eléctricos y equipos), al culminar este periodo, tendrá una valoración residual. Teniendo en

22

cuenta como año de partida el 2019, todas las cuentas de aquí en adelante estarán entre

los años 2020 – 2024.

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

2.2.1. Actividad económica.

La elaboración de productos alimenticios pertenece al sector manufacturero

catalogado como producción secundaria.

2.2.2. Código CIIU.

Clase: 1073 - Elaboración de cacao y chocolate y de productos de confitería

Esta clase comprende las siguientes actividades: elaboración de cacao y de manteca,

grasa y aceite de cacao; elaboración de chocolate y productos de chocolate; elaboración

de productos de confitería: caramelos, pastillas de cachú, turrón, confites blandos y

chocolate blanco; elaboración de goma de mascar; conservación en azúcar de frutas,

nueces, cáscaras de frutas y otras partes de plantas; y elaboración de grajeas y pastillas

de confitería. (SUNAT, 2018)

2.2.3. Partida arancelaria.

1806.90.00.00: Chocolate y demás preparaciones alimenticias que contengan

cacao, los demás. (ADUANET, 2019)

2.3. Definición del negocio

Empresa productora de chocolates orgánicos combinados con frutas

deshidratadas.

2.3.1. Actividad económica.

Producción y comercialización de productos orgánicos.

2.3.2. Modelo de Negocio.

El modelo del negocio será B2C porque nuestros productos están dirigidos a

consumidores finales, y es de consumo inmediato.

23

2.3.3. Modelo CANVAS.

Tabla 1. CANVAS.

Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado

• Proveedores de cacao: Finca

San Antonio y Cooperativa

Agraria Apahui

• Proveedores de maquinaria:

IMSA y Delani Trading

• Certificadora orgánica: EcoCert

Perú

• Proveedores de Envase:

Ecobags

• influencers: Francisco Deutsa

(Capitán de la selección

nacional de Rugby), Alexandra

Venturo (Fundadora de "La

Nevera Fit") y Sylvia Rodríguez

(Nutricionista y bloger saludable)

• Tostado y

descascarillado

• Molino y refinado

• Temperado y grajeado

con centros de fruta

orgánica deshidratada

• Participación en ferias

• Análisis microbiológicos,

de aerobios, pesticidas y

de mohos y levaduras

• Sorteos y promociones

con influencers

vinculados al medio

orgánico y fitness

Nuestro producto tendrá

certificación orgánica NOP + EU,

lo cual asegura que desde la

materia prima hasta el envasado

del producto.

Nuestro chocolate, a diferencia

de la mayoría, no será endulzado

con azúcar, sino que se le

agregará panela orgánica, la cual

es menos procesada y más

saludable para el consumo y

absorción de nutrientes en

nuestros clientes.

• Introducción

(Eventos y ferias

relacionado al

chocolate)

• Redes sociales (Fan

page)

• Página Web

• Segmento de mercado

personas de NSE A, B Y C de

las zonas 6 y 7 de Lima

Metropolitana que abarcan:

La Molina, Surco , San Isidro,

San Borja , Miraflores , Jesús

María , Pueblo Libre, lince ,

San Miguel y magdalena. De

género masculino y femenino

de 20 a 49 años con estilo de

vida sofisticado, modernas y

conservadoras.

Recursos claves Canales

• Granos de cacao

Orgánico con

fermentación al 80 %.

• Máquinas.

• Planta procesadora de

cacao con certificación

orgánica.

• BioMarket

• Minimarket

• Autoservicios

Estructura de los costos Fuente de ingresos

• Materia Prima

• Personal de Planta

• Operarios de la maquina

• Desarrollo de Productos

• Mantenimiento de maquinarias

• Ingresos de las ventas: Sera por medio de facturación cada 30 días.

- El otro medio es por tarjeta de crédito y débito.

Nota: Elaboración propia.

24

2.4. Descripción del producto.

El grageado de chocolate orgánico tiene como centro fruta deshidratada, siendo

este producto rico en nutrientes y vitaminas considerándose un alimento saludable. Está

fabricado con insumos de altísima calidad, teniendo como principal materia prima el cacao

orgánico fino (al 70%) y frutas deshidratadas orgánicas (piña, mango, aguaymanto) las

cuales proveen fuentes naturales de antioxidantes y vitaminas.

2.4.1. Tipo de bien.

Bien de consumo.

2.4.2. Variedad.

• Grageado de Chocolate orgánico relleno de piña deshidratado.

• Grageado de Chocolate orgánico de mango deshidratado.

• Grageado de Chocolate orgánico relleno de aguaymanto deshidratado.

2.4.3. Ingredientes del producto por variedad.

• Pasta de cacao, piña deshidratado y panela.

• Pasta de cacao, mango deshidratado y panela.

• Pasta de cacao, aguaymanto deshidratado y panela.

2.4.4. Ventajas.

• Importancia de la Certificación Orgánica.

• Variedad de sabores.

2.4.5. Uso.

Personal.

2.4.6. Envase.

Los productos grageados vendrán en empaques resellables, el cual tiene un

mecanismo llamado ziplock, tiene como característica que una vez quebrado el sello del

empaque, esta se pueda abrir y cerrar gracias al mecanismo ziplock, el cual impide el

ingreso de elementos como luz, oxígeno y humedad que son las causas que generalmente

afectan todo tipo de productos, al obstaculizar la entrada de estos elementos los productos

no solo se mantienen con la misma frescura que tuvieron cuando fueron empacados, sino

que poseen un periodo de vida mayor. Así mismo en el empaque se colocará información

nutricional, las certificaciones, el logo y eslogan de nuestra marca.

25

Figura 2. Envase para el producto


2.5. Postventa.

Se utilizará las redes sociales cuentas en Facebook e Instagram para la atención

de las consultas relacionadas a la calidad del producto. Se aplicarán encuestas rápidas en

los biomarket acerca de la presentación, sabor, precio del producto.

2.6. Oportunidades de negocio.

La oportunidad de negocio que proponemos es a consecuencia de la tendencia del

consumo de chocolate orgánico el cual se duplicara en cuanto al chocolate orgánico

con más de 35% de cacao así lo menciona la Asociación de Peruana de Productores

de Cacao (Appcacao), explica que este crecimiento se debe a que el público ya acepta

la calidad, el sabor y el precio de un chocolate fino. (Gestion, 2018).

Así mismo cabe mencionar en cuanto a la demanda, hoy en día existe una mayor

preocupación de la población por cuidar su salud y esto se refleja en el creciente interés

por consumir productos orgánicos, también conocidos como alimentos ecoamigables

(Correo, 2018).

En las últimas décadas han aparecido muchos cambios en el estilo de vida de las

familias en cuanto a la alimentación. Es de conocimiento público que los productos

industrializados traen consigo riesgos para la salud, como consecuencia de ello, se observa

que los niveles de obesidad se han elevado en la población mundial, producto de los malos

hábitos alimenticios y por el consumo indiscriminado de los productos industriales.

Actualmente, los consumidores buscan alimentos orgánicos, por lo que se observa una

26

creciente demanda en el mercado local e internacional. El consumidor de alimentos

orgánicos desea mantener la integridad de su salud y del medio ambiente, dado que estos

alimentos están libres de químicos tales como pesticidas, herbicidas, fertilizantes

artificiales, entre otros. Uno de estos productos orgánicos es el chocolate, con un 70% a

100% de cacao trae múltiples beneficios, no solo contiene antioxidantes que reducen la

oxidación de las células, retardando el envejecimiento de la piel, también posee

estimulantes que mejoran la concentración, incrementando el rendimiento físico y mental.

Actualmente El Perú es uno de los proveedores del mejor cacao del mundo, ya que

tiene características únicas como son el fino aroma y es utilizado por las marcas más

importantes para la elaboración de chocolates de alta calidad. Sin embargo, la producción

peruana no alcanza ni el 1% de la oferta de cacao en el mundo, lo que nos representa una

gran oportunidad de negocio, de apuntar en satisfacer el mercado interno, ya que la

demanda de chocolate está en aumento en el mercado peruano. Actualmente en los

hogares peruanos son cada vez más conscientes de la importancia de tener una

alimentación sana, natural y balanceada, evitando los químicos y excesos de grasas.

(Destino Negocio, 2018)

De acuerdo a información que proporcionada por el ministro de la producción Raúl

Pérez-Reyes al diario Gestión, la industria de alimentos habría terminado el 2018 con un

crecimiento del 17% con relación al año 2017, a la industria de alimentos aporta 20% en el

PBI manufacturero y 2.6% al PBI nacional. Se refirió que las empresas en el Perú de la

industria de alimentos están evolucionando de acuerdo a las tendencias y exigencia que

actualmente están en el mercado por productos saludables; y ya no solo se centran en

mejorar la calidad de sus productos sino en innovar.

Resaltó que esta industria genera más de 342 mil puestos de trabajo, cifra que

representa el 22.1% de la Población Económicamente Activa (PEA) ocupada en el sector

manufactura y el 2.1% en la PEA ocupada nacional. (Gestión, 2019)

La idea de negocio que proponemos haciendo el uso de productos orgánicos son

más que una tendencia o una moda. El consumo de productos orgánicos se está

transformando en una corriente dominante por el nivel de especialización y conocimiento

de los peruanos, enfocándose principalmente en los beneficios que les aporta consumir

este tipo de productos. Así mismo cabe señalar que en mercado limeño no existen

productos de las grajeas de chocolate orgánico al 70% rellenos de frutas deshidratadas

orgánicas, lo que nos podría soportar como un producto innovador en el mercado limeño.

2.7. Estrategia genérica de la empresa.

Michael Porter en su libro Competitive Strategy (1980), estableció cuatro estrategias

comunes las cuales pueden ser utilizadas forma individual o en conjunto, para concebir a

27

largo plazo una posición en la que superará el desempeño de los competidores en una

empresa, por lo que proponemos la estrategia genérica de diferenciación, puesto que nos

orientamos a la creación de producto innovador con chocolate orgánico al 70% y frutas

deshidratada que actualmente no se encuentran disponibles en el mercado local, dirigido

a personas de 20 a 49 años, del nivel socio económico A, B y C.

La diferenciación de nuestro producto respecto a la competencia recae

principalmente que no existen variedades de frutas deshidratadas dentro del rubro de

grageados.

Diferenciación centrándonos en recetas innovadoras, nuevos sabores que cumplan

estándares internacionales, envases que permiten ser reusable y almacene el sabor

original de nuestro producto, un local con ambientación moderna/sustentable, énfasis en la

relación con el cliente y una apuesta comunicacional distintiva.

28

Capítulo III. Análisis del Entorno

3.1. Análisis del Macroentorno

3.1.1. Análisis del Entorno (Pestel).

Se ha realizado un análisis externo PESTEL para poder identificar las posibles

oportunidades y amenazas que puedan presentarse en el sector, tanto a nivel nacional

como internacional.

A) Político:

En el Perú, el 17 de mayo del 2013 se promulgó la Ley de Promoción de la

alimentación saludable para niños, niñas y adolescentes, la cual regula la presencia de

azúcares y su porcentaje en alimentos, esto es parte de la lucha en contra del sobrepeso,

obesidad y enfermedades crónicas. Esta ley busca poder cambiar los clásicos kioscos de

los colegios por otros con una variedad de alimentos más saludable, la cual no perjudique

la salud de los consumidores, sino pueda ser beneficiosa para los mismo. Esta ley está

enfocada para el cuidado de niños y niñas menores de 16 años. Esta ley no solo regula la

cantidad utilizada, sino que también regula la publicidad, teniendo en cuenta el nivel de

comprensión que tiene el público objetivo y el tiempo que le dedicarán a analizar la

publicidad de estos productos. (Diario El Peruano, 2013)

Actualmente esta ley tiene el apoyo por parte del gobierno, sin embargo, es

importante recalcar que el Poder Ejecutivo y el Poder Legislativo tienen distintos ideales

partidarios debido a la diferencia de la bancada, esto es una amenaza, ya que al no estar

completamente alineados puede haber incongruencias o falta de apoyo al momento de

promulgar leyes que complementen este cuidado que se está teniendo por la salud de los

menores de 16 años. Es importante poder solucionar este problema para que políticamente

el país pueda tener un mejor desarrollo e índice de confianza, de este modo las leyes

podrían impactar de una mejor manera a la sociedad y poder generar cambios y conciencia

en la población peruana.

B) Económico:

Uno de los factores más importantes es que el cacao peruano es muy bien valorado

a nivel internacional, esto permite que el país pueda tener en cuenta este sector

agroindustrial, el cual antes era descuidado. El ministerio de agricultura y riego da

capacitaciones a los agricultores del cacao para que estos puedan estar actualizados con

las normativas tanto a nivel nacional como internacional. Esto permite que nuestro cacao

se mantenga con una calidad competitiva frente al resto de cacao ofrecido a nivel

internacional. Sin embargo, un punto negativo es que el precio del cacao orgánico es

cotizado en bolsa, es decir que el precio del cacao sube o baja de acuerdo a la demanda

internacional y el precio ofrecido en bolsa de inversiones, más el bono que se le da por TN

29

al mantener el carácter de orgánico. Otro beneficio económico es el constante creciente

del país lo cual es atractivo para los inversionistas extranjeros, esto genera una cadena

bastante amplia, la cual genera ingresos y crea puestos de trabajo en el Perú, este

incremento de efectivo en el mercado nacional permite que haya mayor consumismo y

genera una bola de nieve, que va a generar mayor crecimiento, mayor inversiones y más

puestos de trabajo conforme va desarrollándose.

C) Social:

En el ámbito social es muy importante la inclusión de los millenials en la PEA, debido

a que este público está más acostumbrado a consumir productos orgánicos y también está

más ligado a la responsabilidad ambiental, esto favorece enormemente el mercado al cual

estamos apuntando, la integración que tiene esta generación con las redes sociales y el

mundo cibernético en general permite que un buen trabajo de marketing, que genere una

buena impresión puede ser suficiente para que a través de “shares” se viralice y haga

conocida la marca a gran escala. Otro punto clave es que se espera que a partir de esta

generación sea algo cotidiano el consumir productos orgánicos y rechazar los

convencionales que no cuidan el medio ambiente, esto es una enorme oportunidad, debido

a que significaría un enorme crecimiento del mercado potencial que se tiene en el país y

generaría mayor valor a estos productos, los cuales tiene un precio superior a los

convencionales y es por ello que su consumo es un poco limitado en la actualidad.

D) Ecológico:

El factor ecológico es muy importante cuando nuestra materia prima es un bien de

la industria primaria, las características que ofrece nuestro cacao orgánico se deben en

parte gracias al suelo en el cual se trabaja, el clima es muy importante para poder tener un

correcto trabajo de la materia prima, un pequeño cambio en los climas puede tener grandes

efectos en los cultivos de cacao, lo cual podría modificar drásticamente las proyecciones

realizadas. Es de vital importancia darle la atención adecuada a cada pequeño cambio que

veamos en la ecología y ambiente de nuestro país.

E) Tecnológico

El gobierno peruano ha iniciado un fortalecimiento de las capacidades de

producción del cacao en la Amazonía peruana con el objetivo mejorar la calidad de los

granos del cacao producidos en la Amazonía peruana, el Instituto Tecnológico de la

Producción (ITP), a través del CITE productivo Maynas (Loreto), capacitan a las micro,

pequeña y medianas empresas (Mipymes) del sector agroindustrial en cosecha y

postcosecha de este importante producto.

30

Por ello, el CITE productivo Maynas, en articulación con el CITE agroindustrial

Vraem, desarrollaron un taller de capacitación teórico – práctico dirigido a las Mipymes,

productores, asociaciones y técnicos vinculados a la producción, manejo, transformación,

comercialización de este fruto.

EL ITP consideró que esta labor es importante y determinante para que se resalten

las buenas características de color, aroma y sabor del cacao, y así obtener un alimento de

alta calidad.

La parte teórica se desarrolló en las instalaciones del Centro de Innovación

Productiva y Transferencia Tecnológica (CITE) productivo Maynas y la práctica en el fundo

Nenita, ubicado en la carretera Iquitos-Nauta, San Juan Bautista.

El taller tocó los conceptos de quiebre y recepción del grano, equipamiento para la

recolección, conservación y selección de frutos, control y fermentación, traslado de la

semilla fresca al centro de beneficio, pre secado y secado, tipos de secadora,

almacenamiento, pesado, envasado y etiquetado.

Para el CITE estos talleres fortalecen las capacidades en el manejo del sector y

permiten a los productores amazónicos tener una clara visión del entorno y la proyección

comercial, reducir las mermas, aumentar la calidad y tener habilidades competitivas.

(Andina, 2019)

F) Legales:

En los últimos años, las exportaciones de cacao peruano han crecido a doble dígito,

pero el 2019 podría ser la excepción, debido al impacto que tendrá en el sector la medida

de la Unión Europea de establecer nuevos límites máximos de contenido de cadmio para

los derivados del cacao que se consuman en su territorio.

Estos límites máximos empezaron a regir al iniciar este año y son más exigentes

que el Codex Alimentario y de lo establecido por la Organización Mundial de la Salud

(OMS). Muchos de los cultivos de cacao del país superan estos umbrales, estima el gerente

de la Asociación Peruana de Productores de Cacao (APPCACAO), Luis Mendoza.

(Gestion, 2019)

La Unión Europea es el principal destino de las exportaciones de cacao peruano

(concentra el 70% de estos envíos), seguida de los Estados Unidos. A fines del 2018, el

entonces ministro de Agricultura, Gustavo Mostajo, admitió el efecto que la medida de la

UE podría tener en los envíos de cacao peruano, ante lo cual planteó la posibilidad de

orientar estos hacia otros mercados.

En el 2018, los envíos de cacao ascendieron a 85,000 toneladas, valorizadas en

unos US$ 187’000,000, que representaron un crecimiento de 18% con respecto a las

exportaciones del 2017 (72,000 toneladas), de acuerdo con APPCACAO.

31

Para este 2019 el gremio espera que los envíos sumen unas 90,000 toneladas, lo

que representaría un crecimiento de cerca de 6% con respecto a los resultados del 2018.

Esta reducción en la tasa de crecimiento se debería, explicó Mendoza, al impacto que

tendrán, según previsiones del sector, los nuevos límites de cadmio adoptados por la UE.

“Todavía no sabemos qué porcentaje de la producción supera esos límites de

cadmio, pero tenemos entendido que varias zonas sí los superan. Estaremos atentos al

impacto que tendrá en el sector y de ello va a depender el crecimiento de las exportaciones.

Si casi no tiene un impacto, podríamos seguir creciendo en más de 10%”, detalló.

Al menos las dos terceras partes de la producción nacional de cacao se destina a

la exportación. En el 2018, la producción fue de 120,000 toneladas, de las cuales 85,000

fueron enviadas al exterior. Asimismo, los cultivos han ido creciendo en los últimos años,

al pasar de 144,000 hectáreas en el 2012 a 193,000 hectáreas a inicios del 2018. (Gestión,

2018)

3.1.2. Del País (últimos 5 años).

3.1.3. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

3.1.3.1. Capital.

La capital del Perú es la ciudad de Lima, la misma que se encuentra ubicada en la

costa central del país, a orillas del océano Pacífico, conformando una extensa y populosa

área urbana conocida como Lima Metropolitana, flanqueada por el desierto costero y

extendida sobre los valles de los ríos Chillón, Rímac y Lurín.

De acuerdo con el market report de la empresa CPI publicada el 05 de abril del año

2018, la ciudad de Lima tiene un total de 11’351 200 millones de habitantes. (CPI, s.f.)

32

Tabla 2. Crecimiento de la población peruana en los últimos 19 años.

Año Población

2000 25,983,588

2001 26,366,533

2002 26,739,379

2003 27,103,457

2004 27,460,073

2005 27,810,540

2006 28,151,443

2007 28,481,901

2008 28,807,034

2009 29,132,013

2010 29,461,933

2011 29,797,694

2012 30,135,875

2013 30,475,144

2014 30,814,175

2015 31,151,643

2016 31,772,509

2017 32,170,421

2018 32’ 424 843

2019 32’ 852 527

Nota: (Countrymeters, 2019).

Figura 3. Población del Perú 1951 - 2019

Fuente: INEI

33

3.1.3.2. Ciudades importantes.

De acuerdo con la información publicada por el INEI sobre el estado de la población

peruana en el año 2017, indica que, las ciudades de Chimbote, Chincha Alta, Pisco,

Sullana, Talara, Juliaca, Tarapoto e Ilo en conjunto con las capitales de los 24

departamentos; son las principales ciudades del Perú. Estas ciudades representan el 56%

de la población, que es 17 millones 357 mil habitantes. Entre los años 2014 y 2015, estas

ciudades crecieron aproximadamente 250 mil personas, que representa el 60,4 % de la

población de Lima Metropolitana. Adicionalmente las ciudades de Cajamarca (3,3%),

Moyobamba (3,2%), Puerto Maldonado (3,0%), Huaraz y Juliaca (2,5% cada una),

Tarapoto (2,2%) y Chachapoyas (2,1%), crecieron a una tasa superior al 2,0% anual.

La mayor concentración de población del Perú se encuentra en Lima Metropolitana

con 31,7%, diez veces mayor a la población de la ciudad de Arequipa, segunda con mayor

volumen de población en el país.

3.1.3.3. Superficie.

La superficie del territorio nacional al año 2018 según publicó el INEI en el anuario

de estadísticas ambientales es 1 millón 285 mil 215,60 Km2, somos el decimonoveno país

más extenso del mundo.

Si analizamos por cada región natural, la Selva ocupa el 60,3% siendo así la región

más extensa del Perú sin embargo solo alberga al 14% de la población. La costa sólo ocupa

el 11,7% del territorio, pero es la región con mayor población, contiene al 56,3%; los

distritos San Juan de Lurigancho, San Martin de Porres, Ate, Comas, Villa el Salvador, Villa

María del Triunfo y San Juan de Miraflores son los que cuentan con mayor población en la

capital del país.

La sierra cubre el 27,9% del territorio nacional incluyendo al 29,7% de la población.

(INEI, 2018)

Figura 4. Superficie del territorio nacional y población según región natural

Fuente: INEI

34

3.1.3.4. Habitantes.

De acuerdo al informe de “Estadística poblacional: el Perú en el 2018” el cual tiene

por objetivo brindar información de estimaciones poblacionales, datos demográficos,

sociales y económicos del Perú. Al 2018, se estima 32,162,184 personas en el Perú, el

78% pertenece al área urbana del país, y el 32,2% a Lima Metropolitana. (IPSOS, 2018)

Figura 5. Estadística poblacional 2018.

Fuente: IPSOS

3.1.4. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

3.1.4.1. Tasa de crecimiento de la población.

“En el periodo intercensal 2007–2017, la población total del país se incrementó en

3 millones 16 mil 621 habitantes, es decir, un crecimiento de 10,7% respecto de la

población total de 2007, que fue 28 millones 220 mil 764 habitantes. En promedio, la

población peruana ha crecido 301 mil 662 habitantes por año en el mencionado período.

La población ha tenido un crecimiento promedio anual de 1,0% durante el periodo 2007–

2017, lo cual confirma la tendencia decreciente del ritmo de crecimiento poblacional en los

últimos 56 años. De una Tasa de Crecimiento de 2,8% en el periodo íntercensal 1961–

1972, pasó a 2,6% entre 1972–1981, desciende a 2,0% en el periodo 1981–1993, y en el

penúltimo periodo intercensal fue de 1,6% por año. En el período de mayor crecimiento de

la población, según estudios de fecundidad, la Tasa Global de Fecundidad era 6,0 hijas/os

35

en promedio por mujer, este nivel ha descendido hasta 2,5 para el lapso 2010–2015”. (INEI,

2018)

Figura 6. Población total y tasa de crecimiento anual 1940 - 2017

Fuente: (INEI, 2017)

3.1.4.2. Ingreso per cápita.

Con información obtenida en la última encuesta realizado por el Instituto Nacional

de Estadística e Informática (INEI), en el año 2017, el ingreso real promedio por persona

al mes fue de 962 soles. Lo que representa una disminución del 1,5% respecto al 2016,

año en el que se registró en 977 soles.

El monto de 962 soles mensuales no es lo que perciben cada uno de los peruanos

que pertenecen a la Población Económicamente Activa (PEA). El ingreso real per cápita es

lo que en promedio cada uno de los habitantes de un país recibe según el Producto Bruto

Interno (PBI) y la cantidad total de pobladores de una nación. (INEI, s.f.)

36

Figura 7. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 200- 2017.

Fuente: INEI

3.1.4.3. Población Económicamente Activa.

Según el INEI al “año 2017, la Población Económicamente Activa a nivel nacional

alcanzó las 17 millones 215 mil 700 personas y registra una tasa de crecimiento promedio

anual de 1,5% entre el 2007 y 2017. En términos absolutos, ha significado un incremento

de 231 mil personas por año. Por otro lado, el Área Urbana concentra el 77,8% de la PEA,

mientras que el Área Rural el restante 22,2%. La PEA se incrementó en 1,9% en el 2017

respecto al año anterior, en el Área Urbana se registra un incremento de 2,5%; mientras

que en el Área Rural disminuyó en -0,5%”. (INEI, 2017)

37

Figura 8. Gasto real promedio per cápita mensual 2009 - 2015

Fuente: INEI

Figura 9. Población económicamente activa

Fuente: INEI

De acuerdo a lo informado en el INE se evidencia un crecimiento constante de la

PEA de 1.01%. el área urbana ocupa el 75% de PEA, y el área rural el 25%. En la zona de

la costa se concentra la mayor PEA con un 54%, mientras que en la sierra el 33% y por

último la selva el 13%. En el año 2014 la PEA llego a 16.4 millones de habitantes

manteniendo un crecimiento constante de 1.01%.

3.1.5. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

De acuerdo a lo mencionado por el BCRP “En enero, la balanza comercial fue

positiva en US$ 374 millones, monto menor en US$ 310 millones a la de 2018. Las

exportaciones fueron de US$ 3 835 millones, menores en 6,2 por ciento a las de enero de

38

2018. En el mes, las ventas al exterior de productos tradicionales fueron US$ 2 602 millones

y las de no tradicionales ascendieron a US$ 1 220 millones.

Las importaciones fueron US$ 3 461 millones en el mes, 1,6 por ciento más que en

enero de 2018. La mayor parte correspondió a insumos (US$ 1 676 millones), seguido de

bienes de capital (US$ 986 millones) y de bienes de consumo (US$ 781 millones).”.

Figura 10. Balanza Comercial 2019

Fuente: BCRP

3.1.6. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,

Riesgo país.

3.1.6.1. Producto Bruto Interno.

El producto bruto interno (PBI) del Perú registrará un crecimiento de alrededor de

3.7% este año, explicado principalmente por la evolución de la demanda interna, proyectó

el Instituto de Economía y Desarrollo Empresarial (IEDEP) de la Cámara de Comercio de

Lima (CCL).

Dicha proyección conlleva que el avance de la demanda interna se mantendría en

un escenario donde la confianza tanto de las familias como de las empresas se quedaría

en la zona optimista, aunque en la parte inferior de la misma, empujando así el gasto e

inversión privada. Sin embargo, cabe señalar que la tasa de crecimiento estimada del PBI

es insuficiente para atender los agudos problemas que enfrenta el país", sostuvo César

Peñaranda, director ejecutivo del IEDEP-CCL.

La CCL dijo que el PBI de 2019 mantendrá la tendencia de crecimiento, aunque

con una tasa ligeramente más moderada que la del 2018, en un escenario mundial de

menores términos de intercambio y de condiciones financieras más exigentes que en el

año anterior.

Si bien la demanda interna impulsará “el crecimiento del PBI, esta crecerá en 3.8%

este año, tasa menor que la registrada en el 2018 (4.3%). Otro factor que estimulará la

39

expansión de la actividad económica será el dinamismo sostenido del crédito al sector

privado, lo que coadyuva a que el consumo privado, que representa alrededor del 65% del

PBI, seguirá su expansión, aunque igualmente con una tasa más moderada (3.4%)”.

(Gestion, 2019)

3.1.6.2. Tasa de Inflación.

Las expectativas de inflación del sistema financiero y de los analistas económicos

para los próximos 12 meses se redujeron de 2.40% en febrero a 2.33% en marzo,

manteniéndose dentro del rango meta, entre 1% y 3%, desde mayo de 2017.

Mientras que las expectativas de inflación para 2019 se encuentran en un rango

entre 2.20% y 2.50%; mientras que para 2020 están entre 2.30% y 2.50%, todas dentro del

rango meta.

Figura 11. Flujo económico 2019

Fuente: BCRP

Figura 12. Reporte de inflación 2019

Fuente: BCRP

40

3.1.6.3. Tasa de interés.

El Banco Central de Reserva (BCR) dentro de sus acciones de política monetaria

apuntan a mantener una posición expansiva por lo que mantendrán la tasa de interés de

referencia en 2,75% entre noviembre 2018 y marzo 2019, en momentos en que las

expectativas de inflación anual siguen desacelerándose y la economía no primaria del país

sigue mostrando señales de dinamismo.

El BCRP reiteró en sus comunicados que “considera apropiado mantener la

posición expansiva de la política monetaria en tanto las expectativas de inflación

permanezcan ancladas en un entorno en el que el nivel de actividad económica se

encuentre debajo de su potencial”.

Así mismo es importante señalar que en una nota informativa emitida por el BCRP el 11 de

abril del 2019 esta entidad ha decidido mantener de tasa de interés de referencia en 2.75%.

(BCRP, 2019)

Figura 13. Tasa de interés de referencia nominal y real

Fuente: BCRP

3.1.6.4. Tipo de cambio.

El tipo de cambio mide el valor de una moneda en términos de otra; en nuestro

caso, del dólar de los Estados Unidos de América con respecto al Sol. En un régimen de

flotación, el tipo de cambio refleja variaciones en la oferta y demanda de divisas. En tal

sentido, esta variable está influida, entre otros factores, por la evolución de los términos de

intercambio, los volúmenes de comercio exterior, los flujos de capital y cambios en las

decisiones de portafolio de las personas, empresas y bancos.

En el Perú, el BCRP ha intervenido en tres ocasiones en lo que va del año,

comprando dólares por US$ 385 millones en la mesa de negociación y, al mismo tiempo,

41

vencieron Swaps Cambiarios Venta por US$ 1 540 millones. Con ello, el saldo de todos los

instrumentos de intervención cambiaria indirecta es nulo.

De acuerdo a la información publicada por el BCRP la variación acumulada en lo

que va del 2019 se encuentra en un -2.2%, mientras que la variación del 2018 se encuentra

en 1.0% (BCRP, s.f.)

Figura 14. Tipo de cambio

Fuente: BCRP, 2019

3.1.6.5. Riesgo país.

El riesgo país son las contingencias referentes a las características específicas de

cada país. Suele asociarse con conceptos de conflictos internos, de riesgos regulatorios y

cambiarios y aspectos legales y jurídicos que puedan afectar las operaciones y la voluntad

de pago de todas las empresas que operan en un país.

El EMBI (Emerging Market Bond Index Plus) Perú, se mide en función de la

diferencia del rendimiento promedio de los títulos soberanos peruanos frente al rendimiento

del bono del Tesoro estadounidense.

Así se estima el riesgo político y la posibilidad de que un país pueda incumplir con

sus obligaciones de pago a los acreedores internacionales.

De acuerdo a lo informado por JP Morgan “El riesgo país de Perú cerró la sesión el

17/04 en 97 puntos básicos, bajando un punto básico respecto a la sesión anterior. Perú

(0.96 puntos porcentuales) reportó el riesgo país más bajo de la región, seguido de

Colombia (1.77 puntos) y México (1.96 puntos)”. (JP Morgan, 2019)

42

3.1.7. Del Sector (últimos 5 años).

3.1.7.1. Mercado internacional.

De acuerdo a lo previsto el cacao peruano caería de 18% a 6% por restricciones de

UE (Unión Europea), Según lo indicado por “Asociación Peruana de Productores de Cacao

proyecta que este año se exportarán 90,000 toneladas. Nuevos límites establecidos por la

UE para el cadmio en el cacao impactarán en los envíos.

En los últimos años, las exportaciones de cacao peruano han crecido a doble dígito,

pero el 2019 podría ser la excepción, debido al impacto que tendrá en el sector la medida

de la Unión Europea de establecer nuevos límites máximos de contenido de cadmio para

los derivados del cacao que se consuman en su territorio.

Estos límites máximos empezaron a regir al iniciar este año y son más exigentes

que el Codex Alimentario y de lo establecido por la Organización Mundial de la Salud

(OMS). Muchos de los cultivos de cacao del país superan estos umbrales, estima el gerente

de la Asociación Peruana de Productores de Cacao (APPCACAO), Luis Mendoza.”

(GESTION, 2019)

Figura 15. Exportaciones agregadas de Cacao y Derivados

Fuente: SUNAT 2019

Si bien la demanda interna impulsará el crecimiento del PBI, esta crecerá en 3.8%

este año, tasa menor que la registrada en el 2018 (4.3%). Otro factor que estimulará la

expansión de la actividad económica será el dinamismo sostenido del crédito al sector

privado, lo que coadyuva a que el consumo privado, que representa alrededor del 65% del

PBI, seguirá su expansión, aunque igualmente con una tasa más moderada (3.4%).

(Publimetro, 2019)

43

También cabe de destacar que actualmente el Perú es el segundo país productor

de cacao orgánico a nivel mundial y primer productor de cacao orgánico y comercio justo.

Se llegó a exportar 6 mil toneladas de cacao con certificado (orgánico y comercio justo), en

el 2016 fueron 16500 toneladas, mientras que en el 2017 fueron 20,500 toneladas.

(Agencia Andina, 2019)

Figura 16. Evolución de las Exportaciones de Cacao en grano

Fuente: SUNAT

El 93% de la producción nacional de cacao se concentra en 7 de las 16 regiones

donde se cultiva el grano, señaló el gerente de la Asociación Peruana de Productores de

Cacao (APPCacao), Luis Mendoza. (APPCACAO, 2018)

3.1.7.2. Mercado del consumidor.

El consumo interno del chocolate en el Perú está pronto a duplicarse, informó la

Asociación de Peruana de Productores de Cacao (Appcacao).

El resultado de esta tendencia es el creciente desarrollo de emprendimientos que

trabajan con el cacao peruano. Más de 150 marcas de chocolate existen actualmente en

el mercado, la mayoría de ellos en el interior del país.

La Appcacao explica que este crecimiento se debe a que el público ya acepta la

calidad, el sabor y el precio de un chocolate fino, con más de 35% de cacao.

Para la demanda de cacao en grano, que se mide en base a las “moliendas”

rastreadas por la ICCO, muestra una evolución estable y con tendencia creciente

impulsada por el mercado mundial de confitería de chocolates, en especial de la industria

chocolatera de los países desarrollados. Así, el consumo de cacao en grano ha pasado de

1 millón de toneladas en 1961 a 4,2 millones en los últimos años.

44

3.1.7.3. Mercado de proveedores.

Sobre los proveedores de cacao, principal materia prima de nuestro producto existe

bastante disponibilidad debido a que el Perú es uno de los grandes productores del cacao,

siendo San Martin, la región que produce más del 40% de lo producido por todo el país,

por lo que se buscará un proveedor de esa región, para no tener inconvenientes con el

abastecimiento constante.

Figura 17. Principales nodos de producción del cacao

Fuente: Ministerio del Exterior y Turismo 2018

3.1.7.4. Mercado competidor.

Nuestros principales competidores que producen y comercializan productos

similares son:

a. Muccha:

• Empresa Productora: MUCHA

• Descripción del Producto: Grajea de Aguaymanto y Castaña bañadas en

chocolate orgánico.

• Porcentaje de Cacao: 55%

• Peso: 50 grm

• Certificaciones:

• RVA Organismo de Acreditación Nacional de Holanda

• USDA United Stated Departament of Agriculture

• NSF La Organización Para La Salud y Seguridad Pública

45

Figura 18. Grajea de Aguaymando y Castaña bañadas en chocolate

Fuente: Empresa MUCHA

b. Quma:

• Empresa Productora: QUMA

• Descripción del Producto: Tableta de Fresa bañada en chocolate

orgánico.

• Porcentaje de Cacao: 70%

• Peso: Desconocido




Figura 19. Tabletas de fresa bañada en chocolate

Fuente: Empresa Quma

46

c. Maraná:

• Empresa Productora: MARANA

• Descripción del Producto: Tableta de nueces y almendra bañada en

chocolate orgánico.

• Porcentaje de Cacao: 100%, 80%, 70%

• Peso: 100gm




Figura 20. Tabletas de nueces y almendras bañadas en chocolate

Fuente: Empresa Marana

3.1.7.5. Mercado distribuidor.

Se debe contar con dos canales de distribución.

• Canal de distribución directo:

Este canal consiste en la venta directa del producto por medio de diferentes medios

comerciales. Entre estos canales tenemos: redes sociales, sitios webs y puestos de

negocios ubicados en zonas de alta demanda comercial.

• Canal de distribución indirecto:

En este canal de distribución las ventas se realizarán por medio de un agente

intermediario especializado en productos orgánicos como la SANAHORA, CACAOTAL, L

BODEGA ORGÁNICA, MARA BIOMARKET, entre otros.

3.1.7.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

En el Perú el Ministerio de Agricultura junto con SENASA (Servicio Nacional de

Sanidad Agraria). Presenta medidas políticas de protección que salvaguarda la inocuidad

47

de la cadena alimentaria del cacao y del chocolate; es decir que esta cadena alimenticia

es incapaz de ocasionar algún daño en el organismo.

• Ley de Inocuidad de los alimentos. (Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental)

• Ley 29196, Ley de la Promoción de la Producción Orgánica y Ecológica.

• Normatividad:

- Decreto Legislativo N°1062, Ley de Inocuidad de los Alimentos.

- Decreto Supremo N° 034-2008-AG, Reglamento de la Ley de Inocuidad de los

Alimentos.

- Decreto Supremo N° 004-2011-AG, Reglamento de Inocuidad Agroalimentaria.

3.2. Análisis del Microentorno

3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad

En el Perú tenemos como competidor directo a: Healthy me, es una empresa que

elaboran productos orgánicos / natural, entre las cuales también cuentan con productos de

grageados de frutos deshidratados bañados en chocolate orgánico.

Figura 21. Grageados de frutos deshidratados bañados con chocolate orgánico

Fuente: Healthy me

Y como competidores indirectos tenemos a Q’uma Chocolate, Maraná , Chócatela,

Cocama Piura y Magia Piura.

Existen pocas empresas que tienen los mismos productos de grageados de fruta

deshidratada con chocolate orgánico, y por el otro lado hay como 7 empresas que se

dedican a la elaboración de productos de chocolate orgánico. Por lo tanto, esta fuerza la

consideramos baja, ya que nuestro producto será único en el mercado por la variedad de

frutas deshidratas como mango, aguaymanto y piña.

48

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

En nuestro negocio como clientes potenciales estamos contemplando a

distribuidores y tiendas orgánicas que solo se encuentran en algunos distritos de lima y

llegar a realizar exportación al mercado internacional.

Actualmente la demanda de los snacks de frutas deshidratas con chocolate

orgánico en el Perú es baja todavía por parte de los consumidores. Pocas empresas en el

Perú elaboran este tipo de producto.

A diferencia del mercado internacional existe una gran demanda por parte de los

consumidores que exigen en tener un chocolate de alta calidad, con novedades e

innovaciones del producto.

Por lo tanto, esta fuerza lo consideramos baja.

3.2.3. Fuerza negociadora de los Proveedores.

En el Perú se ha logrado ser el segundo productor mundial de cacao orgánico, esto

es porque en nuestro país hay varias zonas de producción de cacao como el Amazonas,

Cajamarca, San Martin, Cusco, Huánuco, Junín y entre otros. Cabe decir también que en

las zonas existen grandes productores y pequeños agricultores dedicados al cultivo de

cacao, entonces podemos decir que al existir variedad de proveedores de cacao que es

nuestra materia prima principal, consideramos esta fuerza como baja

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

En el Perú se ha logrado ser el segundo productor mundial de cacao orgánico, esto

es porque en nuestro país hay varias zonas de producción de cacao como el Amazonas,

Cajamarca, San Martin, Cusco, Huánuco, Junín y entre otros. Cabe decir también que en

las zonas existen grandes productores y pequeños agricultores dedicados al cultivo de

cacao, entonces podemos decir que al existir variedad de proveedores de cacao que es

nuestra materia prima principal, consideramos esta fuerza como baja.

Como productos sustitutos tenemos:

- Milky Ibérica

- Princesa.

- Kit kat.

- Snickers.

- Vizzio.

Existen una variedad de productos sustitutos que los consumidores pueden optar

por el chocolate orgánico que son productos de golosinas, los cuales estos productos

tienen un precio bastante económico para el consumidor, pero en la calidad del chocolate

es totalmente baja. Por la tanto consideramos esta fuerza como moderada.

49

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

La amenaza es baja, si bien legal o políticamente no hay restricciones mayores a la

certificación de la planta, según Porter, las principales barreras de entrada para este

mercado serían la inversión fuerte de capital para abrir una planta orgánica, buscar un buen

atributo diferenciador, ya que entrar sin valor determinante te convertirá en un producto

más de los escaparates y no te permitirá lograr un posicionamiento en la mente de los

consumidores.

Otro punto importante que puede ser una barrera es lo complejo de comprender

todo lo que involucra certificar a una planta de producción y productos si es que no se

tienen los conocimientos adecuados.

Las barreras de ingreso son bajas porque no hay muchos requisitos para ingresar

al mercado. Nivel de fuerza es alto.

50

Capítulo IV. Plan estratégico

4.1. Visión y misión de la empresa.

4.1.1. Visión.

Ser uno de los 3 principales proveedores de grageados de chocolate orgánicos para

las tiendas especializadas en productos orgánicos y ecofriendly en el Perú para el 2020

mediante la implementación de nuevos sabores de frutos deshidratados.

4.1.2. Misión.

Ofrecer a las tiendas especializadas grageados de chocolate con centro de frutos

deshidratados orgánicos de calidad, con un balance perfecto entre lo saludable y agradable

para el paladar, con envases que no dañen el medio ambiente y reflejen la pasión y

compromiso que tenemos con nuestros clientes y país.

4.2. Análisis FODA.

FORTALEZAS:

1. Producto innovador en el mercado local; con altos estándares de calidad.

2. Planta certificada con normativa NOP + EU + HACCP.

3. Toda nuestra materia prima e insumos son orgánicos certificados.

4. Utilizamos frutos que tiene gran concentración de nutrientes y antioxidantes.

5. El empaque que utilizamos no contamina el medio ambiente y es reutilizable.

6. Mantenemos relaciones comerciales directamente con los productores de cacao y

no distribuidores.

7. Contamos con relaciones consolidadas en el ámbito financieras.

8. Nuestros socios mantienen relaciones con influencers dentro del mundo fitness y

saludable.

OPORTUNIDADES

1. El territorio peruano, sobre todo la selva y parte de la sierra, permiten que la

producción del cacao sea la óptima.

2. Nuestro país es considerado el segundo productor de cacao orgánico a nivel

mundial.

3. El Ministerio de Agricultura y Riego promueven políticas de apoyo a las

asociaciones de agricultores, volviéndolos competentes a nivel internacional.

4. El Chocolate orgánico peruano es reconocido por tener una gran calidad debido a

los premios ganados en el International Chocolate Awards de las Américas

desarrollado en la ciudad de Nueva York.

5. Creciente tendencia del consumo saludable y responsable en el mercado peruano.

6. Los productos alimenticios peruanos son reconocidos como productos altamente

saludables y de calidad.

https://larepublica.pe/tag/chocolate-peruano

51

7. En el Perú el mercado de procesamiento de chocolate ha crecido en los últimos

años permitiendo que empresas peruanas se especialicen en construir maquinaria

especializada.

8. Se están empezando a realizar estudios para la reducción del cadmio encontrado

en los campos de cultivo.

9. La normativa de hexágonos en los productos alimenticios empuja al consumidor

peruano a consumir productos cada vez más saludables, nutritivos y no dañinos

para la salud.

10. PromPerú promociona frutos exóticos como el aguaymanto en las ferias orgánicas,

exponiendo sus beneficios e información nutricional.

11. La creciente tendencia por el cuidado del medio ambiente y la responsabilidad

social de las empresas.

DEBILIDADES

1. Los costos de producción se elevan debido a la naturaleza del empaque utilizado

para este tipo de producto.

2. Marca nueva sin ningún tipo de posicionamiento.

3. Portafolio de productos limitado.

4. Limitados beneficios para nuestros colaboradores.

5. Producto fácilmente imitable.

6. Bajo nivel de negociación con los minoristas.

7. Inexperiencia en negociación con minoristas.

AMENAZAS

1. Alto nivel de competencia en productos sustitutos.

2. Desconocimiento del mercado sobre los beneficios que tienen los productos

orgánicos sobre los convencionales.

3. Competidores ya posicionados en el mercado orgánico de chocolates.

4. Países como Ecuador, Camerún y Costa de Marfil, son países que poseen gran

cantidad de producción de cacao de buena calidad.

5. Extensos plazos de pago por parte de los distribuidores.

6. Elevación de precio de los frutos deshidratados por estacionalidades.

7. Demanda estacional de los chocolates

8. Otras empresas procesadoras de cacao podrían abrir una línea de grageados al ver

nuestro resultado.

52

4.3. Estrategias.

Fortalezas - Oportunidades (FO):

- Introducirnos al mercado mediante la aplicación del marketing digital para llegar de

un medio masivo y poder posicionar nuestra marca. (F1, O5)

- Enfocar nuestro slogan en el cuidado que tenemos con el medio ambiente y ser

identificados con ese movimiento (F5, O11)

- Aprovechar las normativas peruanas que obligan a declarar las sustancias que no

son saludables, resaltando que nuestro producto está libre de ellas. (F3, F4, O5,

O9)

- Realizar campañas y sorteos con influencers para poder llegar de manera masiva

a los clientes más jóvenes. (F8, O5)

Debilidades – Oportunidades (DO):

- Diversificar el portafolio de productos conforme a la aceptación de la creciente

demanda. (D3, O5)

- -Participar en concursos internacionales de chocolates para poder así darle un valor

agregado y determinando a nuestros productos. (D5, O4)

- -Nos apoyaremos con las promociones que PromPerú hace de nuestros frutos

exóticos para incrementar los centros deshidratados que utilizamos en nuestros

productos. (D3,O10)

Fortalezas - Amenazas (FA):

- Resaltar frente a otros productos sustitutos nuestra diferenciación en presentación

(F1, A1)

- Hay que destacar en nuestra publicidad que, frente a otras marcas de chocolate

orgánico, la nuestra es especializada en grageados con centro de fruto

deshidratado orgánico. (F4, A3)

- Debido a los largos plazos de pago de los detallistas, se empleará factoring para

poder obtener liquidez. (F7, A5)

Debilidades – Amenazas (DA):

- Establecer acuerdos con los minoristas para poder consignar un mínimo de pedidos

de manera mensual, independientemente de la estacionalidad. (D6, A7)

- Aprovechar la casi inexistencia de grageados orgánicos con centro de fruta

deshidratado para poder posicionarnos en la mente del consumidor como un

producto novedoso. (D2, A1)

4.4. Objetivos.

- Ser reconocidos como una de las 3 principales marcas de grageado orgánico en el

Perú para el 2021.

53

- Poder posicionarnos en la mente de los consumidores como un producto, saludable,

agradable y ecofriendly en nuestro primer año de presencia comercial en los

sectores 6 y 7 de Lima.

- Reflejar a nuestros stakeholders el compromiso, la cultura y nivel de satisfacción

laboral que nuestros colaboradores tienen mediante la participación en great place

to work 2020.

- Demostrar a nuestros clientes el compromiso que tenemos con el medio ambiente

y las comunidades de nuestros proveedores de materia prima, mediante nuestra

participación y apoyo a la comunidad en cada diciembre, tanto de integración como

de apoyo tecnológico.

54

Capítulo V. Estudio de Mercado

5.1. Investigación de mercado

5.1.1. Objetivo General.

Poder determinar desde el análisis del mercado la aceptación del producto

“Chocogrageados” en empaque de plástico el cual contendrá 50gr.

5.1.2. Objetivos Específicos.

• Dar a conocer el producto “Chocogrageados” en envase de plástico de 50gr.

• Presentar la marca como una cultura de sociedad enfocada al consumo de productos

orgánicos, impulsando una vida saludable.

• Conseguir la identificación con la nueva tendencia de “Chocogrageados” entre jóvenes

y adultos que consumen chocolate.

• Conseguir que exista una rutina del consumo de “Chocogrageados” en distintas

ocasiones.

• Comunicar que el producto está hecho a base de chocolate orgánico, fruto

deshidratado con un alto valor proteico.

5.1.3. Criterios de segmentación.

5.1.3.1. Segmentación Geográfica.

Se ha elegido los distritos de la zona 7 y 6 de lima metropolitana que abarca: La

Molina, Surco, San Isidro, San Borja , Miraflores , Jesús María, Pueblo Libre, Lince, San

Miguel y Magdalena .

5.1.3.2. Segmentación Demográfica.

Todas las personas de genero Hombre y mujer de 20 a 49 años.

Los distritos elegidos para realizar la segmentación geográfica son:

✓ La Molina

✓ Surco

✓ San Isidro

✓ San Borja

✓ Miraflores

✓ Jesús María

✓ Pueblo Libre

✓ Lince

✓ San Miguel

✓ Magdalena del Mar

• Edad: 20 a 49 años.

• Sexo: Ambos

• Ocupación: Todas

55

• Raza: Todas

• Religión: Todas

• Etapa de ciclo de vida familiar: Hijos, padres, abuelos y nietos.

• Estado civil: Todos

• Nacionalidad: Todas

• Ubicación: Distritos de las zonas 6 y 7 de lima metropolitana.

5.1.3.3. Segmentación Socioeconómica.

Se ha elegido el Nivel socioeconómico A, B Y C.

5.1.3.4. Segmentación Psicográfica.

Hombres y mujeres modernas, progresistas y afortunadas, que se preocupan por

su salud y nutrición que son conscientes del cuidado del medio ambiente.

5.1.3.5. Segmentación Conductual.

Personas con un estilo de vida saludable, conocimientos sobre los beneficios de

consumir alimentos orgánicos.

Personas que se sientan identificadas con el movimiento de responsabilidad sobre

el medio ambiente.

5.1.4. Marco Muestral.

En el marco muestral del proyecto estará dirigido a Hombre y mujeres del nivel

socioeconómico A, B y C de la zona 6 y 7 de lima metropolitana entre 20 a 49 años.

5.1.4.1. Cálculo del tamaño de la muestra.

Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta

una técnica de muestreo no probabilístico por cuota.

n = 100 encuestas

Desagregación de la muestra:

- Para desagregar la muestra tomaremos en cuenta el número de personas según

INEI.

- Tomando en cuenta una tasa de crecimiento de 1% según INEI Proyectamos la

población de personas del 2019 al 2024.

Tabla 3. Población proyectada en personas 2019 – 2024.

Población en

personas 2015 2019 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 171,646 178,616 180,402 182,206 184,028 185,868 187,727

Surco 344,242 358,220 361,802 365,420 369,074 372,765 376,493

San Isidro 54,206 56,407 56,971 57,541 58,116 58,697 59,284

San Borja 111,928 116,473 117,638 118,814 120,002 121,202 122,414

Miraflores 81,932 85,259 86,112 86,973 87,843 88,721 89,608

56

Jesús María 71,589 74,496 75,241 75,993 76,753 77,521 78,296

Pueblo Libre 76,114 79,205 79,997 80,797 81,605 82,421 83,245

Lince 50,228 52,267 52,790 53,318 53,851 54,390 54,934

San Miguel 135,506 141,008 142,418 143,842 145,280 146,733 148,200

Magdalena del

Mar 54,656 56,875 57,444 58,018 58,598 59,184 59,776

Total 1,152,047 1,198,826 1,210,815 1,222,922 1,235,150 1,247,502 1,259,977

Nota: INEI.

Una vez proyectada la población se procede a desagregar la muestra en base a los

factores sociodemográficos antes mencionados, obteniendo así el número de encuestas a

realizar por distrito.

57

Tabla 4. Población proyectada en personas 2019 por edades.

Distrito Población 2019 A B C Factor

Nse 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 Total edad (20-49) Mercado Potencial 2019 % de cuota

Cuota

distribuida

La Molina 178,616 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 45.70% 75,670 15.09% 15

Surco 358,220 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 45.51% 151,125 30.14% 30

San Isidro 56,407 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 42.21% 22,071 4.40% 4

San Borja 116,473 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 44.69% 48,252 9.62% 10

Miraflores 85,259 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 44.22% 34,950 6.97% 7

Jesús María 74,496 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 43.61% 30,798 6.14% 6

Pueblo Libre 79,205 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 43.12% 32,377 6.46% 6

Lince 52,267 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 44.29% 21,945 4.38% 4

San Miguel 141,008 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 45.30% 60,551 12.08% 12

Magdalena del Mar 56,875 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 43.95% 23,697 4.73% 5

Total 1,198,826 501,436 100.00% 100

Nota: APEIM 2017.

Figura 22. Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana

Nota: APEIM 2018

58

5.1.5. Entrevistas a profundidad

PROYECTO: CHOCOGRAGEADOS FRUTADO

Entrevistas a profundidad 1

Entrevista Experto

Objetivos:

- Conocer la importancia de la supervisión del procesamiento del cacao y las frutas

deshidratadas.

- Determinar los puntos críticos en el procesamiento de cacao y frutas deshidratadas

orgánicos.

- Conocer cuáles son las malas prácticas más comunes en el procesamiento de

productos orgánicos.

- Como se arma un sistema de gestión de calidad.

Conclusiones:

Es muy importante llevar registros físicos de los controles que se hacen en la planta

orgánica, esto permite poder controlar que todos los involucrados están cumpliendo con

las prácticas o requisitos necesarios para mantener una certificación. Debemos evaluar

qué laboratorio nos certifica, ya que este será nuestro respaldo frente a nuestros clientes

en el mercado nacional e internacional. Así mismo es importante poder realizar registros

sanitarios, certificación orgánica, análisis de pesticidas, tabla nutricional y pasar

inspecciones de parte de la municipalidad.

Debido a lo caro que es implementar un laboratorio para realizar los análisis se debe

contratar a un ingeniero que pueda supervisar los procesos y se encargue de realizar

muestreos y enviarlos al laboratorio calificado para poder tener una certeza de la calidad

del producto que se ofrece.

NOMBRE : Katiusca Luna

PROFESIÓN :

CARGO : Coordinadora de Aseguramiento

De Calidad en ECOANDINO

EXPERIENCIA : 3 años

FECHA DE LA ENTREVISTA: 01/04/2019

59



Entrevista Experto

Objetivo:

- Información sobre las principales zonas productoras de cacao orgánico.

- Recomendaciones para la evaluación de proveedores de materia prima.

- Características que influyen en el sabor del chocolate, según la variedad del fruto de

cacao.

- Documentación solicitada para la acreditación orgánica.

Conclusiones:

La principal característica del cacao orgánico es la ausencia de pesticidas y

fertilizantes en la materia prima, si bien la materia cada tipo de grano tiene su característica,

la mezcla de los distintos clones genera sabores únicos, los cuales deben ser analizados

por un chocolatier para buscar el perfil que se adecue más al producto que se busca. Es

muy importante que la supervisión de proveedores la realice alguien con experiencia, ya

que una mala decisión de proveedor puede comprometer todo un lote y esto podría

hacernos perder a un cliente.

Respecto a los documentos para la materia prima orgánica lo principal es un

documento que certifique que el producto esté libre de pesticidas y fertilizantes químicos,

así como el título de propiedad de las fincas.

NOMBRE : Henry Vásquez Salinas

PROFESIÓN : Ingeniero Agrónomo

CARGO : Especialista en Materia Prima Orgánica



60



Entrevista Experto

Objetivo:

- Conocer los canales modernos de comercialización en el mercado de snacks de

chocolates.

- Conocer los gustos y preferencias del consumidor en chocolates orgánicos.

- Conocer el proceso de distribución del mercado de snacks de chocolates orgánicos.

-

Conclusiones:

Es muy importante encontrar un atributo determinante, para que nuestro producto

pueda destacarse frente al resto, una vez ubicado este atributo debemos explotarlo a través

de la promoción que realicemos del producto en las redes sociales y eventos en los que

participemos para poder así grabarlo en la mente de los consumidores. Así mismo

debemos evaluar donde colocar el producto, ya que una mala estrategia de plaza podría

ahogar a una empresa que recién está iniciando mediante un mal manejo de flujo de

efectivo.

NOMBRE : Giselle Huanqui Philipps

PROFESIÓN : Marketing

CARGO : Asistente de Marketing en Flora & Fauna



61


Entrevistas en profundidad 4

Entrevista Experto

Objetivo:

- Conocer la tendencia global de los chocolates en el mercado nacional.

- Conocer la tendencia de consumo de chocolates en el mercado nacional e

internacional.

- Conocer el rango de precios de chocolate para un segmento Retail.

Conclusiones:

En el Perú el consumo por persona de chocolates es bajo; aproximadamente medio

kilo de chocolate al año en comparación a países de Europa que está entre los 12 y 15

kilos, pero las cifras van aumentando año a año, por lo tanto, el mercado de consumidores

cada vez demandara este tipo de productos.

Las distintas marcas de chocolate orgánicos actualmente mantienen sus precios en

un rango aproximado, por lo tanto, es conveniente entrar al mercado con un precio bajo y

de mejor calidad que las marcas ya posicionadas.

NOMBRE : Úrsula Gonzales Salas

PROFESIÓN : Administración de Empresas

CARGO : Administradora en Zanahoria



62

5.1.6. Focus Group.

1) Primer Focus:

• Rango de edad: entre 18 a 30 años

• Fecha: martes 02 de abril del 2019.

• Lugar: Universidad San Ignacio de Loyola

• Link: https://youtu.be/uqYN6TF5KiA

• Integrantes: Concurrieron las siguientes personas.

- Antares Chu, DNI 75618533

- Jorge Molina, DNI 72394903

- Eduardo Carranza, DNI 71696788

- Caro Garofolin, DNI 72325376

- Marcelo Pinedo, DNI 70992643

- Maricielo Ferreyra, DNI 75598911

- Fabrizio Venegas, DNI 75934141

- Jose Martinez, DNI 73021562

Figura 23. Focus group 1 foto 1


63



Conclusiones:

- La idea del chocolate de mango fue aceptada por todos los participantes. Además, se

hizo énfasis que es un producto 100% orgánico, tomando en cuenta que el producto

con estos sabores actualmente no se encuentra en el mercado.

- El producto de mango es agradable y de sabor balanceado nuestro envase es práctico

y esto permite apreciar el producto ya que nuestro segmento se preocupa también en

la apariencia del mismo.

- La preferencia de los puntos de venta estuvo en las tiendas de productos orgánicos o

cafeterías y ventas online donde nuestro nicho de mercado es más asiduo al consumo

de los productos de chocolate orgánico.

- Algunos participantes sugirieron que el envase de vidrio es más estético y reutilizable

ya que por un tema de cuidado del medio ambiente es importante buscar alternativas

más ecológicas.

- La principal característica de consumo fue el sabor, la textura, consistencia y la

practicidad que tiene este, ya que los participantes indicaron que el chocolate orgánico

era una opción saludable para consumirlo en el transcurso del día. Asimismo, indicaron

que el costo del chocolate puede oscilar entre s/ 5. 00 a s/ 10.00 soles.

- Los distritos donde podrían expandir el producto son: Miraflores, San Isidro, Barranco

y Centro de Lima.

64

- Después de la degustación de nuestras 3 presentaciones de mango, aguaymanto y

banana endulzado con panela y centros grageados con frutos deshidratados: 30 % de

panela y 70 % de cacao se llegó a la siguiente conclusión:

✓ Mango: Todas las personas prefirieron el producto de mango porque les agrada

el sabor dulce, debido a que en esta presentación se siente con mayor énfasis el

dulce natural de la fruta.

✓ Aguaymanto: Todos los participantes rechazaron este sabor por la acidez que

provoca y consideran que se debió agregar más chocolate.

✓ Banana: A Todos los participantes les gusto el sabor por la textura del chocolate

y la combinación equilibrada.

El sabor de preferencia fue: “Mango”.

2) Segundo Focus:

• Rango de edad entre 18 a 30 años

• Fecha: jueves 04 de abril del 2019.

• Lugar: Universidad San Ignacio de Loyola

• Link: https://youtu.be/zf9-UNFaVXM

• Integrantes: Concurrieron las siguientes personas.

- Dahara Jimenez, DNI 77494757

- Marcelo Pinedo, DNI 70992643

- Joy Villazan, 72612177

- Caro Garofolin, DNI 72325376

- Eduardo Carranza, DNI 71696788

- Jheremy Vasquez, 73357295

- Jorge Molina, 72394903

- Alejandro Soto, 72758694

- Antares Chu, 75618533

- Jose Martinez, DNI 73021562

65





66

Conclusiones:

- El concepto del chocolate orgánico obtuvo comentarios positivos por la mayoría de los

participantes que refieren consumir el producto con frecuencia durante todo el año.

- La principal característica de consumo fue por el sabor natural a frutas, valor nutricional

y por considerarlo un producto saludable.

- El costo general aprobado por la mayoría de los participantes es de s/ 5. 00 soles.

- El sabor que se sugirió como otra alternativa del producto fue de manzana y fresa.

- La presentación elegida fue la de 50 gramos en envase de plástico; indicando que es

práctico y puede utilizarse en las loncheras.

- En cuanto a los medios de promoción del producto se concluyó que las formas de

inducción del chocolate deben ser de corta duración, de tipo intrusiva, con un impacto

ambiental y por todos los canales de redes sociales.

67

5.1.7. Encuestas.

Sección I: Filtros generales

1. ¿Qué edad tiene usted?

Tabla 5. Pregunta 1: Rango de Edad. %

De 20 a 29 134 46.10%

De 30 a 39 105 36.20%

De 40 a 49 39 13.50%

Otros (fin de la encuesta) 12 4.20%

Total 290 100.00%

Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por CHOCOGRAGEADOS

FRUTADO.

Figura 27. Pregunta 1: Rango de Edad

Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por

CHOCOGRAGEADOS FRUTADO

Interpretación: el 69% de los encuestados están entre 20 a 29 años de edad, el

36% están entre los 30 a 49 años de edad, el 13% de los encuestados tienen entre 40 a

49 años de edad, el 4% de los encuestados tienen más de 49 años de edad.

2. ¿Cuál es su sexo?

Tabla 6. Pregunta 2. Sexo. %

Hombre 162 58.20%

Mujer 116 41.80%

Total 278 100.00%

Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.

46.10%

36.20%

13.50%4.20%

1.- ¿Qué Edad tienes?

De 20 a 29

De 30 a 39

De 40 a 49

Otros(fin de laencuesta)

58.20%41.80%

2.- Sexo

Hombre Mujer

68

Figura 28. Pregunta 2: Sexo



Interpretación: el 58% de los encuestados son de sexo masculino y el 42% de

los encuestados son de sexo femenino.

3. ¿Cuál es el rango de su nivel de ingresos promedio mensual?

Tabla 7. Pregunta 3: Ingreso mensual. %

Menos de 930 mensuales (fin de la encuesta) 6 2.08%

Entre 931 y 1800(fin de la encuesta) 37 13.19%

Entre 1800 y 2501 106 38.19%

Entre 2501 y 4500 95 34.03%

Entre 4501 y 7000 25 9.03%

De 7000 a más 10 3.47%

Total 278 100.000%


Figura 29. Pregunta 3: Ingreso mensual



Interpretación: los que tienen un sueldo promedio de S/930 son el 2,8%, los que

tienen un sueldo promedio de S/931 a S/1800 son el 13,19% de los encuestados los que

tienen un sueldo promedio de S/1800 a S/2501 son el 38% de los encuestados, los que

tienen un sueldo promedio de S/2501 a S/4500 son el 34%, los que tienen un sueldo

2.08%13.19%

38.19%34.03%

9.03%3.47%

3.- Indique a cuánto ascienden en promedio los ingresos brutos mensuales familiares (considerar la suma de todos los miembros de su familia)

Menos de 930 mensuales(fin de la encuesta)

Entre 931 y 1800(fin de la encuesta)

Entre 1800 y 2501

Entre 2501 y 4500

Entre 4501 y 7000

De 7000 a más

69

promedio de S/4501 a S/7000 son el 9% los que tienen un sueldo promedio de S/7000 a

más son el 3% de los encuestados.

4. ¿Cuál es su distrito de residencia?

Tabla 8. Pregunta 4: Distrito de residencia. %

La Molina 30 12.72%

Surco 60 25.40%

San Isidro 9 3.71%

San Borja 19 8.11%

Miraflores 14 5.87%

Jesús María 11 4.75%

Pueblo Libre 12 5.00%

Lince 8 3.39%

San Miguel 22 9.35%

Magdalena 9 3.66%

Otros 42 18.03%

Total 235 100.00%

Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por CHOCOGRAGEADOS FRUTADO

Figura 30. Pregunta 4: Distrito de residencia



Interpretación: el 12% de los encuestados viven en La Molina, el 25% vive en

Surco, el 4% de los encuestados vive en San Isidro, el 8% de los encuestados viven en

San Borja, el 6% de los encuestados vive en Miraflores, el 5% de los encuestados vive en

Jesús María, el 5% de los encuestados vive en Pueblo Libre, el 3% de los encuestados

12.72%

25.40%

3.71%

8.11%5.87%4.75%

5.00%

3.39%

9.35%

3.66% 18.03%

4.-¿En qué distrito reside?

La molina Surco San isidro San borja

Miraflores Jesus maría Pueblo libre Lince

San miguel Magdalena Otros

70

vive en Lince, el 9% de los encuestados vive en San Miguel, el 4% de los encuestados vive

en Magdalena, el 18,03% de los encuestados vive en Otros Distritos.

Sección II: Perfil del consumidor

5. ¿Suele consumir snacks a base de productos orgánicos?

Tabla 9. Pregunta 5: Suele consumir snacks a base de productos orgánicos. %

Si 135 70.0%

No (fin de la encuesta) 58 30.0%

Total 193 100.00%


Figura 31. Pregunta 5: Suele consumir snacks a base de productos orgánicos



Interpretación: el 70% de los encuestados respondió que Si mientras que el 30%

respondió No.

70.0%

30.0%

5. ¿Suele consumir snacks a base de productos Orgánicos?

Si

No( fin de laencuesta)

71

6. ¿Con que frecuencia consume Snacks a base de productos Orgánicos?

Tabla 10. Pregunta 6: Con qué frecuencia consume Snacks a base de productos Orgánicos Total

Diario 19 14.20%

Interdiario 22 16.30%

Semanal 35 25.70%

Quincenal 34 25.40%

Mensual 25 18.40%

Total 135 100.00%


Figura 32. Pregunta 6: Con qué frecuencia consume Snacks a base de productos

Orgánicos



Interpretación: 14% de los encuestados indica que consumirian diario este

producto, el 16% interdiario, el 26% semanal, el 25% quincenal, el 18% mensual.

14.20%

16.30%

25.70%

25.40%

6. ¿Con que frecuencia consume Snacks a base de productos Orgánicos?

DiarioInterdiarioSemanalQuincenal

72

7. Dentro de los snacks que suele consumir son a base de:

Tabla 11. Pregunta 7: Dentro de los snacks que suele consumir son a base de: %

Chocolate orgánico 35 26.2%

Frutos secos 51 37.60%

Frutos deshidratados 18 13.50%

Miel 1 1.00%

Zanahoria 8 6.10%

Todos los anteriores 21 15.60%

Total 135 100.000%


Figura 33. Pregunta 7: Dentro de los snacks que suele consumir son a base de



Interpretación: el 26% respondió chocolate orgánico, el 38% frutos secos, el 14%

frutos secos deshidratados, el 1% miel, el 6% Zanahoria, mientras que el 15% respondió

todos los anteriores.

26.2%

37.60%

13.50%

1.00%

6.10%15.60%

7.- Dentro de los snacks que suele consumir son a base de:

Chocolate orgánico

Frutos secos

Frutos deshidratados

Miel

Zanahoria

Todos los anteriores

73

8. ¿Dónde compra actualmente los ancks a base de productos orgánicos que

consume?

Tabla 12. Pregunta 8: Dónde compra actualmente los snacks a base de productos orgánicos que consume. %

Bodega 36 27.0%

Supermercado 52 38.3%

Minimarket 39 29.1%

Online 3 2.3%

Otros 4 3.3%

Total 135 100.000%


Figura 34. Pregunta 8: Dónde compra actualmente los snacks a base de productos

orgánicos que consume



Interpretación: el 27% respondió bodega, el 38% Supermercado, el 29%

Minimarket, el 2% online y el 3% en otros.

27.0%

38.3%

29.1%

2.3% 3.3%

8.-¿Donde compra actualmente los snacks a base de productos orgánicos que consume?

Bodega

Supermercado

Minimarket

Online

Otros

74

9. ¿Cuántos chocolates consume a la semana?

Tabla 13. Pregunta 9: Cuantos chocolates consume a la semana. %

1 a 3 89 66.00%

4 a 6 29 21.30%

7 a 9 10 7.70%

10 a más 7 5.00%

Total 135 100.00%


Figura 35. Pregunta 9: Cuantos chocolates consume a la semana



Interpretación: los encuestados que consumen chocolates orgánicos en la

semana son de 1 a 3 el 66%, de 4 a 6 el 21%, de 7 a 9 el 7% y de 10 a más el 5%.

66.00%

21.30%

7.70% 5.00%

9.- En caso consuma chocolate orgánico: ¿Cuantos chocolates consume a la semana?

1 a 3

4 a 6

7 a 9

10 a más

75

10. ¿Cuál es la presentación que consumo este tipo de chocolates?

Tabla 14. Pregunta 10: Cuál es la presentación que consumo este tipo de chocolates.

%

Empaques de plásticos 116 85.80%

Envases de vidrio 19 14.20%

Total 135 100.00%


Figura 36. Pregunta 10: Consumiría infusión de una flor medicinal



Interpretación: los encuestados que consumen chocolates orgánicos prefieren las

siguientes presentaciones: en empaques de plásticos el 86% y para envases de vidrio el

14%.

11. ¿Cuánto es el precio que paga actualmente por el tipo de chocolate que

consume?

Tabla 15. Pregunta 11: Cuánto es el precio que paga actualmente por el tipo de chocolate que consume

%

2 a 4 soles 21 15.38%

5 a 7 soles 57 41.96%

8 a 10 soles 19 13.99%

11 a más soles 39 28.67%

Total 135 100.00%

Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por

CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.

85.80%

14.20%

10.- En caso Consuma chocolate Orgánico ¿Cual es la presentación que consumo este tipo de chocolates?

Empaques de plásticos

Envases de vidrio

76

Figura 37. Pregunta 11: Cuánto es el precio que paga actualmente por el tipo de chocolate

que consume



Interpretación: los encuestados que consumen chocolates pagan los siguientes

precios: de 2 a 4 el 15%, de 5 a 7 el 42%, de 8 a 10 el 14% y de 11 a más el 29% soles.

Sección 3: Validación del producto

12. ¿Compraría grageados de fruta deshidratada bañada con chocolate?

Tabla 16. Pregunta 12: Compraría grageados de fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico.

%

Si 101 75.10%

No 34 24.90%

Total 135 100.0%



15.38%

41.96%

13.99%

28.67%

11.-¿Cuanto es el precio que paga actualmente por el tipo de chocolate que consume?

2 a 4 soles

5 a 7 soles

8 a 10 soles

11 a más soles

77

Figura 38. Pregunta 12: Compraría grageados de fruta deshidratada bañada con chocolate

orgánico



Interpretación: los encuestados que comprarían chocolates grageados de fruta

deshidratada el 75% respondió que SI mientras que el 25% respondió No.

13. ¿Qué tipo de fruta deshidrata le gustaría que contenga este producto

grageado?

Tabla 17. Pregunta 13: Que tipo de fruta deshidrata le gustaría que contenga este producto grageado.

%

Mango 20 19.49%

Plátano 12 11.40%

Fresa 23 22.43%

Piña 16 16.18%

Aguaymanto 15 14.71%

Manzana 7 7.35%

Duraznos 9 8.46%

Total 101 100.00%



75.10%

24.90%

12.¿Compraría grageados de fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico?

Si No

78

Figura 39. Pregunta 13: Que tipo de fruta deshidrata le gustaría que contenga este producto grageado



Interpretación: los encuestados prefieren los siguientes sabores: para el caso de

Mango el resultado fue del 19%, del Plátano el 11%,de la Fresa el 22%,de la Piña el 16%,

el Aguaymanto el 15%, la Manzana el 7%, el Duraznos el 8%

14. Indique la frecuencia en la que compraría nuestro producto:

Tabla 18. Pregunta 14: Indique la frecuencia en la que compraría nuestro producto.

%

Semanal 57 56.20%

Quincenal 24 24.10%

Mensual 20 19.70%

Total 101 100.00%



19.49%

11.40%

22.43%16.18%

14.71%

7.35% 8.46%

13 . ¿Que tipo de fruta deshidrata le gustaria que contenga este producto grageado? Puede seleccionar mas una

alternativa

Mango Plátano Fresa Piña

Aguaymanto Manzana Duraznos

79

Figura 40. Pregunta 14: Indique la frecuencia en la que compraría nuestro producto



Interpretación: la preferencia que compraría los productos seria la siguiente:

Semanal el 56%, quincenal el 24%, mensual el 20%.

15. ¿Indique la cantidad de unidades que compraría en cada ocasión de compra

Tabla 19. Pregunta 15: Indique la cantidad de unidades que compraría en cada ocasión de compra

%

1 unidad 31 30.20%

2 unidades 46 45.30%

3 unidades 14 13.60%

4 unidades a más 11 10.90%

Total 101 100.00%



56.20%24.10%

19.70%


Semanal Quincenal Mensual

80

Figura 41. Pregunta 15: Indique la cantidad de unidades que compraría en cada ocasión de compra



Interpretación: 1 unidad 30%, 2 unidades 45%, 3 unidades 14%, 4 unidades a más

11%,

16. ¿En qué presentación le gustaría tener este producto?

Tabla 20. Pregunta 16: En qué presentación le gustaría tener este producto.

%

Envase de vidrio 28 27.90%

Envase plástico 73 72.10%

Total 101 100.00%



Figura 42. Pregunta 16: Qué factores de los mencionados lo motiva al consumo de la

infusión



30.20%

45.30%

13.60%

10.90%

15. Indique la cantidad de unidades que compraría en cada ocasión de compra:

1 unidad

2 unidades

3 unidades

4 unidades a más

27.90%

72.10%

16.¿En que presentación le gustaría tener este producto?

Envase de vidrio

Envase plástico

81

Interpretación: los encuestados las preferencias del empaque sería la siguiente:

envase de vidrio 28%, envase de plástico 72%.

17. ¿En qué tamaño le gustaría tener este nuestro producto?

Tabla 21. Pregunta 17: En qué tamaño le gustaría tener este nuestro producto.

%

40 gr 28.70%

50 gr 30.50%

70 gr 31.40%

100 gr 9.40%

Total 100.00%



Figura 43. Pregunta 17: En qué tamaño le gustaría tener este nuestro producto



Interpretación: las preferencias del tamaño sería la siguiente: 40gr el 28%, de 50gr

el 30%, de 70 gr el 31%, el de 100 gr 9%.

18. ¿Qué precio en soles, estaría dispuesto la gragea que contiene fruta

deshidratada bañada con chocolate orgánico?

Tabla 22. Pregunta 18: Qué precio en soles, estaría dispuesto la gragea que contiene fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico.

%

De 2 a 4 23.60%

De 4 a 6 27.70%

De 6 a 8 33.40%

De 8 a 10 6.60%

28.70%

30.50%

31.40%

9.40%

17. ¿En que tamaño le gustaría tener este nuestro producto?

40 gr

50 gr

70 gr

100 gr

82

De 10 a más 8.70%

Total 100.00%



Figura 44. Pregunta 18: Qué precio en soles, estaría dispuesto la gragea que contiene fruta

deshidratada bañada con chocolate orgánico



Interpretación: el precio en soles que pagaría los consumidores sería el siguiente:

de 2 a 4 el 24%, de 4 a 6 el 28%, de 6 a 8 el 33%, de 8 a 10 el 7%, de 10 a más el 9%.

19. ¿En qué época del año consumiría la grajea que contiene fruta deshidratada

bañada con chocolate orgánico?

Tabla 23. Pregunta 19: En qué época del año consumiría la grajea que contiene fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico.

%

Verano 16.00%

Otoño 16.80%

Invierno 18.10%

Primavera 16.500%

Todo el año 32.600%

Total 100.00%



23.60%

27.70%33.40%

6.60%8.70%

18.- ¿Que precio en soles, estaría dispuesto la gragea que contiene fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico ?

De 2 a 4 De 4 a 6 De 6 a 8 De 8 a 10 De 10 a más

83

Figura 45. Pregunta 19: En qué época del año consumiría la grajea que contiene fruta

deshidratada bañada con chocolate orgánico



Interpretación: la época en que consumen las grageas con frutas deshidratada

sería el siguiente: en verano el 16%, en otoño el 17%, en Invierno el 18%, en primavera el

17% y todo el año el 33%.

20. ¿Qué le aportaría el consumo de frutas deshidratadas combinadas con el

chocolate orgánico?

Tabla 24. Pregunta 20: Qué le aportaría el consumo de frutas deshidratadas combinadas con el chocolate orgánico.

%

Vitaminas 27.20%

Fibras y nutrientes 28.70%

Energéticos 27.20%

Saludable 16.90%

Total 100.00%



16.00%

16.80%

18.10%16.500%

32.600%

19. En que época del año consumiría la grajea que contiene fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico?

Verano

Otoño

Invierno

Primavera

Todo el año

84

Figura 46. Pregunta 20: Qué le aportaría el consumo de frutas deshidratadas combinadas con el chocolate orgánico

Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por CHOCOGRAGEADOS FRUTADO

Interpretación: para el caso de los beneficios del chocolate orgánicos en las

personas los consumidores respondieron: Vitaminas el 27%, Fibras y nutrientes el 29%,

energéticos el 27% y saludable el 17%.

21. ¿Dónde le gustaría adquirir estas grageas?

Tabla 25. Pregunta 21: Dónde le gustaría adquirir estas grageas.


27.20%

28.70%27.20%

16.90%

20.- Que beneficio considera usted. ¿Que le aportaría el consumo de frutas deshidratadas combinadas con el

chocolate orgánico?

Vitaminas

Fibras y nutrientes

Energéticos

Saludable

%

Biomarkets 19.00%

Ferias de productos naturales 13.10%

Autoservicios 22.50%

Supermercados 15.00%

Minimarkets 21.00%

Internet 9.40%

Total 100.00%

85

Figura 47. Pregunta 21: Dónde le gustaría adquirir estas grageas

Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por CHOCOGRAGEADOS FRUTADO

Interpretación: las personas respondieron sobre dónde le gustaría adquirir las

grageas el 19% respondió Biomarkets, el 13% respondió Ferias de productos naturales, el

18% en autoservicios, el 28% en supermercados, el 18% en minimarkets y el 4% en

internet.

22. ¿Cuál es el medio de pago con el cual compraría este producto?

Tabla 26. Pregunta 22: Cuál es el medio de pago con el cual compraría este producto.

%

Efectivo 59.90%

Tarjeta de crédito 16.80%

Tarjeta de débito 22.60%

Otros 0.70%

Total 100.00%


19.00%

13.10%

17.50%

28.00%

18.00%

4.40% 21.- ¿Donde le gustaría adquirir estas grageas?

Biomarkets

Ferias de productos naturales

Autoservicios

Supermercados

Minimarkets

Internet

86

Figura 48. Pregunta 22: Cuál es el medio de pago con el cual compraría este producto



Interpretación: el resultado de los medios de pagos de los productos es el

siguiente: para efectivo el 60% para tarjeta de crédito el 16%, para tarjeta de débito el 23%,

para otros medios de pago el 1%.

23. ¿A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos?

Tabla 27. Pregunta 23: A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos.

%

Correo electrónico 14.00%

Páginas web 16.90%

Panel publicitario 8.80%

Radio y televisión 9.60%

Redes sociales 48.50%

Volantes 2.20%

Total 100.00%



59.90%16.80%

22.60%

0.70%

22.- ¿Cual es el medio de pago con el cual compraría este producto?

Efectivo Tarjeta de crédito Tarjeta de débito Otros

87

Figura 49. Pregunta 23: A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos


Interpretación: el resultado de los medios donde quisieran enterarse acerca de

nuestros productos es el siguiente: para correo electrónico el 14% para páginas web 17%,

para panel publicitario el 9%, para radio y televisión el 10%, para redes sociales el 49% y

para volantes el 2%.

14.00%

16.90%

8.80%

9.60%

48.50%

2.20%

23.¿Donde le gustaría encontrar nuestros productos?

Correo electrónico Páginas web Panel publicitario

Radio y televisión Redes sociales Volantes

88

5.2. Demanda y oferta

5.2.1. Estimación del mercado potencial.

Mercado Potencial = Población Proyectada * Factores sociodemográficos

Para hallar el mercado potencial se procede a multiplicar la población proyectada

2020-2024 por cada factor sociodemográfico, obteniéndose.

Tabla 28. Mercado Potencial 2020.

Población Total

2020

NSE

A, B y C

Total edad

(20-49)

Mercado

potencial 2020

La Molina 180,402 92.70% 45.70% 76,427

Surco 361,802 92.70% 45.51% 152,636

San Isidro 56,971 92.70% 42.21% 22,292

San Borja 117,638 92.70% 44.69% 48,735

Miraflores 86,112 92.70% 44.22% 35,300

Jesús María 75,241 94.80% 43.61% 31,106

Pueblo Libre 79,997 94.80% 43.12% 32,701

Lince 52,790 94.80% 44.29% 22,165

San Miguel 142,418 94.80% 45.30% 61,156

Magdalena del Mar 57,444 94.80% 43.95% 23,934

Total 1,210,815 506,452



Población Total

2021

NSE

A, B y C

Total edad

(20-49)

Mercado

potencial 2021

La Molina 182,206 92.70% 45.70% 77,191

Surco 365,420 92.70% 45.51% 154,162

San Isidro 57,541 92.70% 42.21% 22,515

San Borja 118,814 92.70% 44.69% 49,222

Miraflores 86,973 92.70% 44.22% 35,653

Jesús María 75,993 94.80% 43.61% 31,417

Pueblo Libre 80,797 94.80% 43.12% 33,028

Lince 53,318 94.80% 44.29% 22,387

San Miguel 143,842 94.80% 45.30% 61,768


Total 1,222,922 511,517


89


Población Total

2022

NSE

A, B y C

Total edad

(20-49)

Mercado

potencial 2022

La Molina 184,028 92.70% 45.70% 77,963

Surco 369,074 92.70% 45.51% 155,704

San Isidro 58,116 92.70% 42.21% 22,740

San Borja 120,002 92.70% 44.69% 49,714

Miraflores 87,843 92.70% 44.22% 36,009

Jesús María 76,753 94.80% 43.61% 31,731

Pueblo Libre 81,605 94.80% 43.12% 33,358

Lince 53,851 94.80% 44.29% 22,610

San Miguel 145,280 94.80% 45.30% 62,385


Total 1,235,150 516,629



Población Total

2023

NSE

A, B y C

Total edad

(20-49)

Mercado

potencial 2023

La Molina 185,868 92.70% 45.70% 78,743

Surco 372,765 92.70% 45.51% 157,261

San Isidro 58,697 92.70% 42.21% 22,967

San Borja 121,202 92.70% 44.69% 50,211

Miraflores 88,721 92.70% 44.22% 36,369

Jesús María 77,521 94.80% 43.61% 32,049

Pueblo Libre 82,421 94.80% 43.12% 33,691

Lince 54,390 94.80% 44.29% 22,837

San Miguel 146,733 94.80% 45.30% 63,009


Total 1,247,502 521,796


90


Población Total

2024

NSE

A, B y C

Total edad

(20-49)

Mercado

potencial 2024

La Molina 187,727 92.70% 45.70% 79,530

Surco 376,493 92.70% 45.51% 158,833

San Isidro 59,284 92.70% 42.21% 23,197

San Borja 122,414 92.70% 44.69% 50,714

Miraflores 89,608 92.70% 44.22% 36,733

Jesús María 78,296 94.80% 43.61% 32,369

Pueblo Libre 83,245 94.80% 43.12% 34,028

Lince 54,934 94.80% 44.29% 23,065

San Miguel 148,200 94.80% 45.30% 63,639


Total 1,259,977 527,014


Tabla 33. Mercado Potencial 2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 76,427 77,191 77,963 78,743 79,530

Surco 152,636 154,162 155,704 157,261 158,833

San Isidro 22,292 22,515 22,740 22,967 23,197

San Borja 48,735 49,222 49,714 50,211 50,714

Miraflores 35,300 35,653 36,009 36,369 36,733

Jesús María 31,106 31,417 31,731 32,049 32,369

Pueblo Libre 32,701 33,028 33,358 33,691 34,028

Lince 22,165 22,387 22,610 22,837 23,065

San Miguel 61,156 61,768 62,385 63,009 63,639

Magdalena del Mar 23,934 24,174 24,415 24,659 24,906

Mercado potencial en personas 506,452 511,517 516,629 521,796 527,014


5.2.2. Estimación del mercado disponible.

Mercado Disponible= Mercado Potencial * Factor mercado disponible

Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes

preguntas filtro:

91

Sección 2: perfil del consumidor 6. ¿Suele consumir snacks a base de productos orgánicos?

Tabla 34. Pregunta 5: Suele consumir snacks a base de productos orgánicos. %

Si 135 70%

No (fin de la encuesta) 58 30%

Total 193 100.00%


Factor mercado disponible 70.00%

Tabla 35. Mercado Disponible en personas 2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 53,499 54,034 54,574 55,120 55,671

Surco 106,845 107,913 108,993 110,083 111,183

San Isidro 15,604 15,761 15,918 16,077 16,238

San Borja 34,115 34,455 34,800 35,148 35,500

Miraflores 24,710 24,957 25,206 25,458 25,713

Jesús María 21,774 21,992 22,212 22,434 22,658

Pueblo Libre 22,891 23,120 23,351 23,584 23,820

Lince 15,516 15,671 15,827 15,986 16,146

San Miguel 42,809 43,238 43,670 44,106 44,547


Mercado disponible en personas 354,517 358,063 361,642 365,257 368,910


5.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Mercado Efectivo= Mercado Disponible *Factor disposición de compra

Sección 3: validación del producto

12. ¿Compraría grageados de fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico?

Tabla 36. Pregunta 12: Compraría grageados de fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico. %

Si 101 75.10%

No 34 24.90%

Total 135 100.0%


Factor disposición de compra 75.10%

92

Tabla 37. Mercado Efectivo 2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 40,178 40,580 40,985 41,395 41,809

Surco 80,241 81,043 81,854 82,672 83,498

San Isidro 11,719 11,837 11,954 12,074 12,195

San Borja 25,620 25,876 26,135 26,396 26,661

Miraflores 18,557 18,743 18,930 19,119 19,310

Jesús María 16,352 16,516 16,681 16,848 17,016

Pueblo Libre 17,191 17,363 17,537 17,712 17,889

Lince 11,653 11,769 11,886 12,005 12,126

San Miguel 32,150 32,472 32,796 33,124 33,455


Mercado efectivo general en personas 266,243 268,907 271,593 274,308 277,052


Mercado efectivo por presentación= Mercado efectivo general* Factor precio

18. ¿Qué precio en soles estaría dispuesto a pagar por la gragea que contiene fruta

deshidratada bañada en chocolate orgánico?

Tabla 38. Pregunta 18: Disposición de pago por el producto. %

De 2 a 4 23.60%

De 4 a 6 27.70%

De 6 a 8 33.40%

De 8 a 10 6.60%

De 10 a más 8.70%

Total 100.00%


Factor precio 48.70%

Tabla 39. Mercado Efectivo 2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 19,567 19,762 19,960 20,159 20,361

Surco 39,077 39,468 39,863 40,261 40,664

San Isidro 5,707 5,765 5,822 5,880 5,939

San Borja 12,477 12,602 12,728 12,855 12,984

Miraflores 9,037 9,128 9,219 9,311 9,404

Jesús María 7,963 8,043 8,124 8,205 8,287

Pueblo Libre 8,372 8,456 8,541 8,626 8,712

Lince 5,675 5,732 5,788 5,846 5,905

San Miguel 15,657 15,814 15,972 16,131 16,293

93


Total mercado efectivo en personas 129,659 130,959 132,268 133,587 134,925


5.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de Pareto.

Tomaremos en cuenta que el 80% del mercado ya estaría siendo copado por

productos sustitutos y que del 20% restante se procederá a escoger un 15%.

Tasa de mercado objetivo 2020(15% del 20%) = 3.0%

Esta tasa crecería aritméticamente al 30 % del crecimiento promedio del mercado

potencial.

Tabla 40. Crecimiento en %. 2020 2021 2022 2023 2024

Mercado potencial en personas 506,452 511,517 516,629 521,796 527,014

Crecimiento 1.0001% 0.9994% 1.0001% 1.0000%


Crecimiento promedio 1.00%

crecimiento mercado objetivo 0.300%

Tabla 41. Tasas de mercado objetivo 2020 – 2024. 2020 2021 2022 2023 2024

Tasas de mercado objetivo 3.00% 3.30% 3.60% 3.90% 4.20%


Tabla 42. Total Mercado Objetivo en personas 2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 587 652 719 786 855

Surco 1,172 1,302 1,435 1,570 1,708

San Isidro 171 190 210 229 249

San Borja 374 416 458 501 545

Miraflores 271 301 332 363 395

Jesús María 239 265 292 320 348

Pueblo Libre 251 279 307 336 366

Lince 170 189 208 228 248

San Miguel 470 522 575 629 684

Magdalena del Mar 184 204 225 246 268

Total mercado objetivo en personas 3,889 4,320 4,761 5,208 5,666


94

5.2.5. Frecuencia de compra.

14. Indique la frecuencia en la que compraría nuestro producto

Tabla 43. Pregunta 14: Frecuencia de compra de nuestro producto.

% Veces al año Ponderado

Semanal 56.20% 52 29.22

Quincenal 24.10% 24 5.78

Mensual 19.70% 12 2.36

Total 100.00% 37.37 veces al año


15. Indique la cantidad de unidades que compraría en cada ocasión:

Tabla 44. Pregunta 15: Unidades que compraría en cada ocasión. % unidades Unidades promedio

1 unidad 30.20% 1 0.30

2 unidades 45.30% 2 0.91

3 unidades 13.60% 3 0.41

4 unidades a más 10.90% 4 0.44

Total 100.00% 2.05 unidades en cada

ocasión de compra

76.69 unidades al año


5.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = Mercado objetivo * frecuencia de compra

Tabla 45. Demanda en unidades 2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 45,015 50,000 55,138 60,276 65,568

Surco 89,878 99,847 110,046 120,399 130,982

San Isidro 13,114 14,571 16,104 17,561 19,095

San Borja 28,681 31,902 35,123 38,420 41,795

Miraflores 20,782 23,083 25,460 27,838 30,292

Jesús María 18,328 20,322 22,393 24,540 26,687

Pueblo Libre 19,249 21,396 23,543 25,767 28,068

Lince 13,037 14,494 15,951 17,485 19,018

San Miguel 36,043 40,031 44,095 48,236 52,454


Total unidades a distribuir 298,237 331,290 365,108 399,387 434,511


95

Tabla 46. Pregunta 13: Qué tipo de fruta deshidratada le gustaría que contenga este producto grageado. %

Mango 19.49%

Plátano 11.40%

Fresa 22.43%

Piña 16.18%

Aguaymanto 14.71%

Manzana 7.35%

Duraznos 8.46%

Total 100.00%


Tabla 47. Redistribución. Redistribución

Mango 19.49% 38.7%

Piña 16.18% 32.1%

Aguaymanto 14.71% 29.2%

Total 50.37% 100.0%


Tabla 48. Unidades a distribuir 2020 – 2024. 2020 2021 2022 2023 2024

Grageado de Aguaymanto 115,376 128,163 141,246 154,507 168,095

Grageado de Piña 95,784 106,400 117,261 128,270 139,551

Grageado de Mango 87,076 96,727 106,601 116,609 126,865

Unidades a distribuir 298,236 331,290 365,108 399,386 434,511


5.2.7. Estacionalidad.

Tabla 49. Pregunta 19: En qué época del año consumiría la gragea que contiene fruta deshidratada bañada con chocolate.

% Distribución de todo el año Total estacionalidad

Verano 16.00% 8.15% 24.15%

Otoño 16.80% 8.15% 24.95%

Invierno 18.10% 8.15% 26.25%

Primavera 16.500% 8.15% 24.65%

Todo el año 32.600% 100.00%

Total 100.00%


96

Tabla 50. Estacionalidad Trimestral 2020 – 2024.

Año Verano(Enero-

marzo)

Otoño(abril

junio)

Invierno(Julio-

setiembre)

Primavera(octubre-

diciembre) Total

2,020 16.9% 21.21% 26.25% 24.650% 89%

2,021 24.15% 24.95% 26.25% 24.65% 100%

2,022 24.15% 24.95% 26.25% 24.65% 100%

2,023 24.15% 24.95% 26.25% 24.65% 100%

2,024 24.15% 24.95% 26.25% 24.65% 100%


Tabla 51. % Estacionalidad mensual 2020. Estacionalidad 2020

Enero 4.64%

Febrero 5.64%

Marzo 6.64%

Abril 7.07%

Mayo 8.07%

Junio 6.07%

Julio 9.75%

Agosto 8.75%

Septiembre 7.75%

Octubre 10.88%

Noviembre 11.88%

Diciembre 12.88%

Total 100.00%


La tabla Estacionalidad Mensual, detalla la estacionalidad para el primer año de

producción, aplicando las fechas que afecten de manera positiva el consumo de producto

en cada mes. Se aplica un castigo para los primeros tres meses por lanzamiento de marca

y se recupera lo perdido para el último trimestre.

97

Tabla 52. % Estacionalidad mensual 2021 – 2024. Estacionalidad 2021-2024

Enero 7.05%

Febrero 9.05%

Marzo 8.05%

Abril 8.32%

Mayo 9.32%

Junio 7.32%

Julio 9.75%

Agosto 8.75%

Septiembre 7.75%

Octubre 7.22%

Noviembre 8.22%

Diciembre 9.22%

Total 100.00%


La tabla Estacionalidad Mensual, detalla la estacionalidad para el periodo correspondiente

del segundo al quinto año de producción, aplicando las fechas que afecten de manera

positiva el consumo de producto en cada mes.

5.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES:

Tabla 53. Programa de Ventas en unidades 2020.

Estacionalidad

2020

Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado

de Mango Total

Enero 4.64% 5,348 4,440 4,036 13,824

Febrero 5.64% 6,501 5,397 4,907 16,805

Marzo 6.64% 7,655 6,355 5,777 19,787

Abril 7.07% 8,156 6,771 6,156 21,083

Mayo 8.07% 9,310 7,729 7,026 24,065

Junio 6.07% 7,002 5,813 5,285 18,100

Julio 9.75% 11,249 9,339 8,490 29,078

Agosto 8.75% 10,095 8,381 7,619 26,095

Septiembre 7.75% 8,942 7,423 6,748 23,113

Octubre 10.88% 12,552 10,421 9,473 32,446

Noviembre 11.88% 13,706 11,378 10,344 35,428

Diciembre 12.88% 14,859 12,336 11,215 38,410

Total 100.000% 115,375 95,783 87,076 298,234


98

La tabla Programa de Ventas en unidades 2020, detalla el programa de ventas en unidades

por cada producto en el primer año, aplicando la estacionalidad de este multiplicada por la

demanda proporcional de cada producto.


Estacionalidad

2021

Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado

de Mango Total

Enero 7.050% 9,035 7,501 6,819 23,355

Febrero 9.050% 11,599 9,629 8,754 29,982

Marzo 8.050% 10,317 8,565 7,787 26,669

Abril 8.317% 10,659 8,849 8,044 27,552

Mayo 9.317% 11,941 9,913 9,012 30,866

Junio 7.317% 9,377 7,785 7,077 24,239

Julio 9.750% 12,496 10,374 9,431 32,301

Agosto 8.750% 11,214 9,310 8,464 28,988

Septiembre 7.750% 9,933 8,246 7,496 25,675

Octubre 7.217% 9,249 7,679 6,980 23,908

Noviembre 8.217% 10,531 8,743 7,948 27,222

Diciembre 9.217% 11,812 9,807 8,915 30,534

Total 100.000% 128,163 106,401 96,727 331,291


La tabla Programa de Ventas en unidades 2021, detalla el programa de ventas en

unidades por cada producto en el segundo año, aplicando la estacionalidad de este

multiplicada por la demanda proporcional de cada producto.


Estacionalidad

2022

Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado

de Mango Total

Enero 7.050% 9,958 8,267 7,515 25,740

Febrero 9.050% 12,783 10,612 9,647 33,042

Marzo 8.050% 11,370 9,440 8,581 29,391

Abril 8.317% 11,747 9,752 8,866 30,365

Mayo 9.317% 13,159 10,925 9,932 34,016

Junio 7.317% 10,334 8,580 7,800 26,714

Julio 9.750% 13,771 11,433 10,394 35,598

Agosto 8.750% 12,359 10,260 9,328 31,947

Septiembre 7.750% 10,947 9,088 8,262 28,297

Octubre 7.217% 10,193 8,462 7,693 26,348

Noviembre 8.217% 11,606 9,635 8,759 30,000

Diciembre 9.217% 13,018 10,808 9,825 33,651

Total 100.000% 141,245 117,262 106,602 365,109


99


unidades por cada producto en el tercer año, aplicando la estacionalidad de este



Estacionalidad

2023

Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado

de Mango Total

Enero 7.050% 10,893 9,043 8,221 28,157

Febrero 9.050% 13,983 11,608 10,553 36,144

Marzo 8.050% 12,438 10,326 9,387 32,151

Abril 8.317% 12,850 10,668 9,698 33,216

Mayo 9.317% 14,395 11,950 10,864 37,209

Junio 7.317% 11,305 9,385 8,532 29,222

Julio 9.750% 15,064 12,506 11,369 38,939

Agosto 8.750% 13,519 11,224 10,203 34,946

Septiembre 7.750% 11,974 9,941 9,037 30,952

Octubre 7.217% 11,150 9,257 8,415 28,822

Noviembre 8.217% 12,695 10,540 9,581 32,816

Diciembre 9.217% 14,240 11,822 10,747 36,809

Total 100.000% 154,506 128,270 116,607 399,383



unidades por cada producto en el cuarto año, aplicando la estacionalidad de este



Estacionalidad

2024

Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado

de Mango Total

Enero 7.050% 11,851 9,838 8,944 30,633

Febrero 9.050% 15,213 12,629 11,481 39,323

Marzo 8.050% 13,532 11,234 10,213 34,979

Abril 8.317% 13,980 11,606 10,551 36,137

Mayo 9.317% 15,661 13,002 11,820 40,483

Junio 7.317% 12,299 10,210 9,282 31,791

Julio 9.750% 16,389 13,606 12,369 42,364

Agosto 8.750% 14,708 12,211 11,101 38,020

Septiembre 7.750% 13,027 10,815 9,832 33,674

Octubre 7.217% 12,131 10,071 9,155 31,357

Noviembre 8.217% 13,812 11,466 10,424 35,702

Diciembre 9.217% 15,493 12,862 11,693 40,048

Total 100.000% 168,096 139,550 126,865 434,511


100

La tabla Programa de Ventas en unidades 2024, detalla el programa de ventas en unidades

por cada producto en el quinto año, aplicando la estacionalidad del mismo multiplicada por

la demanda proporcional de cada producto.

PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES E INGRESOS POR CANAL DE

DISTRIBUCIÓN:

Tabla 58. Pregunta 21: Lugares donde le gustaría encontrar nuestro producto.

%

Biomarkets 19%

Ferias de productos naturales 13%

Autoservicios 23%

Supermercados 15%

Minimarkets 21%

Internet 9%

Total 100.00%


La tabla Tabla 58, Pregunta 21: Lugares donde le gustaría encontrar nuestro producto,

detalla el porcentaje obtenido en la encuesta respecto a la pregunta de plaza.

Tabla 59. Redistribución.

Redistribución

Biomarkets 19.00% 30.0%

Autoservicios 22.50% 36.0%

Minimarkets 21% 34.0%

Total 62.5% 100.0%


BIOMARKETS: 30.00 %

La tabla Tabla 59 Redistribución, detalla la redistribución de la plaza, aplicando los canales

que utilizaremos.

Unidades por vender:

Tabla 60. Programa de Ventas en unidades en biomarkets 2020.

2020 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado

de Mango Total

Enero 1,604 1,332 1,211 4,147

Febrero 1,950 1,619 1,472 5,041

Marzo 2,297 1,907 1,733 5,937

Abril 2,447 2,031 1,847 6,325

101

Mayo 2,793 2,319 2,108 7,220

Junio 2,101 1,744 1,586 5,431

Julio 3,375 2,802 2,547 8,724

Agosto 3,029 2,514 2,286 7,829

Septiembre 2,683 2,227 2,024 6,934

Octubre 3,766 3,126 2,842 9,734

Noviembre 4,112 3,413 3,103 10,628

Diciembre 4,458 3,701 3,365 11,524

Total unidades 34,615 28,735 26,124 89,474


La tabla 60 Programa de Ventas en unidades en biomarkets 2020, detalla el

programa de ventas en unidades por cada producto para el canal de biomarkets en el

primer año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y

finalmente multiplicado por el porcentaje que se venderá a través de dicho canal.


2021 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado

de Mango Total

Enero 2,711 2,250 2,046 7,007

Febrero 3,480 2,889 2,626 8,995

Marzo 3,095 2,570 2,336 8,001

Abril 3,198 2,655 2,413 8,266

Mayo 3,582 2,974 2,704 9,260

Junio 2,813 2,336 2,123 7,272

Julio 3,749 3,112 2,829 9,690

Agosto 3,364 2,793 2,539 8,696

Septiembre 2,980 2,474 2,249 7,703

Octubre 2,775 2,304 2,094 7,173

Noviembre 3,159 2,623 2,384 8,166

Diciembre 3,544 2,942 2,675 9,161

Total unidades 38,450 31,922 29,018 99,390


La tabla 61 Programa de Ventas en unidades en biomarkets 2021, detalla el programa de

ventas en unidades por cada producto para el canal de biomarkets en el segundo año,

aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y finalmente

multiplicado por el porcentaje que se venderá a través de dicho canal.


2022 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado

de Mango Total

Enero 2,987 2,480 2,255 7,722

102

Febrero 3,835 3,184 2,894 9,913

Marzo 3,411 2,832 2,574 8,817

Abril 3,524 2,926 2,660 9,110

Mayo 3,948 3,278 2,980 10,206

Junio 3,100 2,574 2,340 8,014

Julio 4,131 3,430 3,118 10,679

Agosto 3,708 3,078 2,798 9,584

Septiembre 3,284 2,726 2,479 8,489

Octubre 3,058 2,539 2,308 7,905

Noviembre 3,482 2,891 2,628 9,001

Diciembre 3,905 3,242 2,948 10,095

Total unidades 42,373 35,180 31,982 109,535


La tabla tabla 62 Programa de Ventas en unidades en biomarkets 2022, detalla el

programa de ventas en unidades por cada producto para el canal de biomarkets en el tercer

año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y finalmente



2023 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado

de Mango Total

Enero 3,268 2,713 2,466 8,447

Febrero 4,195 3,482 3,166 10,843

Marzo 3,731 3,098 2,816 9,645

Abril 3,855 3,200 2,909 9,964

Mayo 4,319 3,585 3,259 11,163

Junio 3,392 2,816 2,560 8,768

Julio 4,519 3,752 3,411 11,682

Agosto 4,056 3,367 3,061 10,484

Septiembre 3,592 2,982 2,711 9,285

Octubre 3,345 2,777 2,525 8,647

Noviembre 3,809 3,162 2,874 9,845

Diciembre 4,272 3,547 3,224 11,043

Total unidades 46,353 38,481 34,982 119,816



programa de ventas en unidades por cada producto para el canal de biomarkets en el

cuarto año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y


103


2024 Grageado de

Aguaymanto

Grageado de

Piña

Grageado

de Mango Total

Enero 3,555 2,951 2,683 9,189

Febrero 4,564 3,789 3,444 11,797

Marzo 4,060 3,370 3,064 10,494

Abril 4,194 3,482 3,165 10,841

Mayo 4,698 3,901 3,546 12,145

Junio 3,690 3,063 2,785 9,538

Julio 4,917 4,082 3,711 12,710

Agosto 4,412 3,663 3,330 11,405

Septiembre 3,908 3,245 2,950 10,103

Octubre 3,639 3,021 2,747 9,407

Noviembre 4,144 3,440 3,127 10,711

Diciembre 4,648 3,859 3,508 12,015

Total unidades 50,429 41,866 38,060 130,355



programa de ventas en unidades por cada producto para el canal de biomarkets en el quinto

año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y finalmente


Tabla 65. Resumen del Programa de Ventas en unidades en biomarkets 2020 – 2024. 2020 2021 2022 2023 2024


Grageado de Piña 28,735 31,922 35,180 38,481 41,866


Total unidades 89,474 99,390 109,535 119,816 130,355


La tabla 65 Resumen del Programa de Ventas en unidades en biomarkets 2020 –

2024, detalla el programa de ventas en unidades por cada producto y total para cada año

del periodo de estudio (2020 al 2024) en biomarkets. aplicando las ventas anuales por el

porcentaje de demanda de cada fruta y finalmente multiplicado por el porcentaje que se

venderá a través de dicho canal.

104

Tabla 66. Valor venta neto Ventas en unidades en biomarkets.

S/.

Precio promedio sugerido al publico S/. 6.00

Valor venta unitario S/. 5.08

Margen aproximado del canal 25 % S/. 1.27

Valor venta neto S/. 3.81


La tabla 66 Valor venta neto Ventas en unidades en biomarkets, detalla el valor de

venta neto por unidad para biomarkets, aplicando el precio de venta sugerido menos el IGV

y el margen que gana el canal.

INGRESOS:

Tabla 67. Ingresos totales de ventas en biomarkets 2020(importe en soles).

2020 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado de

Mango Total

Enero 6,116.95 5,079.66 4,618.22 15,814.83

Febrero 7,436.44 6,174.15 5,613.56 19,224.15

Marzo 8,759.75 7,272.46 6,608.90 22,641.10

Abril 9,331.78 7,745.34 7,043.64 24,120.76

Mayo 10,651.27 8,843.64 8,038.98 27,533.90

Junio 8,012.29 6,650.85 6,048.31 20,711.44

Julio 12,870.76 10,685.59 9,713.14 33,269.49

Agosto 11,551.27 9,587.29 8,717.80 29,856.36

Septiembre 10,231.78 8,492.80 7,718.64 26,443.22

Octubre 14,361.86 11,921.19 10,838.14 37,121.19

Noviembre 15,681.36 13,015.68 11,833.47 40,530.51

Diciembre 17,000.85 14,113.98 12,832.63 43,947.46

Valor venta 132,006.36 109,582.63 99,625.42 341,214.41

IGV 23,761.14 19,724.87 17,932.58 61,418.59

Ingresos 155,767.50 129,307.50 117,558.00 402,633.00


La tabla 67 Ingresos totales de ventas en biomarkets 2020(importe en soles), detalla

los ingresos totales por cada producto y total para el primer año en biomarkets, expresado

en soles al multiplicar el valor de venta por las unidades vendidas, más el IGV.


2021 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado de

Mango Total

Enero 10,338.56 8,580.51 7,802.54 26,721.61

Febrero 13,271.19 11,017.37 10,014.41 34,302.97

Marzo 11,802.97 9,800.85 8,908.47 30,512.29

105

Abril 12,195.76 10,125.00 9,202.12 31,522.88

Mayo 13,660.17 11,341.53 10,311.86 35,313.56

Junio 10,727.54 8,908.47 8,096.19 27,732.20

Julio 14,297.03 11,867.80 10,788.56 36,953.39

Agosto 12,828.81 10,651.27 9,682.63 33,162.71

Septiembre 11,364.41 9,434.75 8,576.69 29,375.85

Octubre 10,582.63 8,786.44 7,985.59 27,354.66

Noviembre 12,047.03 10,002.97 9,091.53 31,141.53

Diciembre 13,515.25 11,219.49 10,201.27 34,936.02

Valor venta 146,631.36 121,736.44 110,661.86 379,029.66

IGV 26,393.64 21,912.56 19,919.14 68,225.34

Ingresos 173,025.00 143,649.00 130,581.00 447,255.00



los ingresos totales por cada producto y total para el segundo año en biomarkets,

expresado en soles al multiplicar el valor de venta por las unidades vendidas, más el IGV.


2022 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado

de Mango Total

Enero 11,391.10 9,457.63 8,599.58 29,448.31

Febrero 14,625.00 12,142.37 11,036.44 37,803.81

Marzo 13,008.05 10,800.00 9,816.10 33,624.15

Abril 13,438.98 11,158.47 10,144.07 34,741.53

Mayo 15,055.93 12,500.85 11,364.41 38,921.19

Junio 11,822.03 9,816.10 8,923.73 30,561.86

Julio 15,753.81 13,080.51 11,890.68 40,725.00

Agosto 14,140.68 11,738.14 10,670.34 36,549.15

Septiembre 12,523.73 10,395.76 9,453.81 32,373.31

Octubre 11,661.86 9,682.63 8,801.69 30,146.19

Noviembre 13,278.81 11,025.00 10,022.03 34,325.85

Diciembre 14,891.95 12,363.56 11,242.37 38,497.88

Valor venta 161,591.95 134,161.02 121,965.25 417,718.22

IGV 29,086.55 24,148.98 21,953.75 75,189.28

Ingresos 190,678.50 158,310.00 143,919.00 492,907.50



los ingresos totales por cada producto y total para el tercer año en biomarkets, expresado


106


2023 Grageado de

Aguaymanto

Grageado de

Piña

Grageado

de Mango Total

Enero 12,462.71 10,346.19 9,404.24 32,213.14

Febrero 15,997.88 13,278.81 12,073.73 41,350.42

Marzo 14,228.39 11,814.41 10,738.98 36,781.78

Abril 14,701.27 12,203.39 11,093.64 37,998.31

Mayo 16,470.76 13,671.61 12,428.39 42,570.76

Junio 12,935.59 10,738.98 9,762.71 33,437.29

Julio 17,233.47 14,308.47 13,008.05 44,550.00

Agosto 15,467.80 12,840.25 11,673.31 39,981.36

Septiembre 13,698.31 11,372.03 10,338.56 35,408.90

Octubre 12,756.36 10,590.25 9,629.24 32,975.85

Noviembre 14,525.85 12,058.47 10,960.17 37,544.49

Diciembre 16,291.53 13,526.69 12,294.92 42,113.14

Valor venta 176,769.92 146,749.58 133,405.93 456,925.42

IGV 31,818.58 26,414.92 24,013.07 82,246.58

Ingresos 208,588.50 173,164.50 157,419.00 539,172.00



los ingresos totales por cada producto y total para el cuarto año en biomarkets, expresado


107


2024 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado de

Mango Total

Enero 13,557.20 11,253.81 10,231.78 35,042.80

Febrero 17,405.08 14,449.58 13,133.90 44,988.56

Marzo 15,483.05 12,851.69 11,684.75 40,019.49

Abril 15,994.07 13,278.81 12,069.92 41,342.80

Mayo 17,916.10 14,876.69 13,522.88 46,315.68

Junio 14,072.03 11,680.93 10,620.76 36,373.73

Julio 18,751.27 15,566.95 14,152.12 48,470.34

Agosto 16,825.42 13,969.07 12,699.15 43,493.64

Septiembre 14,903.39 12,375.00 11,250.00 38,528.39

Octubre 13,877.54 11,520.76 10,475.85 35,874.15

Noviembre 15,803.39 13,118.64 11,925.00 40,847.03

Diciembre 17,725.42 14,716.53 13,377.97 45,819.92

Valor venta 192,313.98 159,658.47 145,144.07 497,116.53

IGV 34,616.52 28,738.53 26,125.93 89,480.97

Ingresos 226,930.50 188,397.00 171,270.00 586,597.50


La tabla 71 Ingresos totales de ventas en biomarkets 2024(importe en soles), detalla los

ingresos totales por cada producto y total para el quinto año en biomarkets, expresado en

soles al multiplicar el valor de venta por las unidades vendidas, más el IGV.

Tabla 72. Resumen de Ingresos totales de ventas en biomarkets 2020 - 2024(importe en soles). 2020 2021 2022 2023 2024

Grageado de Aguaymanto 132,006.36 146,631.36 161,591.95 176,769.92 192,313.98

Grageado de Piña 109,582.63 121,736.44 134,161.02 146,749.58 159,658.47

Grageado de Mango 99,625.42 110,661.86 121,965.25 133,405.93 145,144.07

Total valor venta 341,214.41 379,029.66 417,718.22 456,925.42 497,116.53

IGV 61,418.59 68,225.34 75,189.28 82,246.58 89,480.97

Ingresos 402,633.00 447,255.00 492,907.50 539,172.00 586,597.50


La tabla 72 Resumen de Ingresos totales de ventas en biomarkets 2020 -

2024(importe en soles), detalla los ingresos totales por cada producto y total para todo el

periodo (2020 al 2014) en biomarkets, expresado en soles al multiplicar el valor de venta

anual por las unidades vendidas, más el IGV.

AUTOSERVICIOS: 36.00%

UNIDADES POR VENDER:

108

Tabla 73. Programa de Ventas en unidades en autoservicios 2020.

2020 Grageado de

Aguaymanto

Grageado de

Piña

Grageado de

Mango Total

Enero 1,925 1,598 1,453 4,976

Febrero 2,340 1,943 1,767 6,050

Marzo 2,756 2,288 2,080 7,124

Abril 2,936 2,438 2,216 7,590

Mayo 3,352 2,782 2,529 8,663

Junio 2,521 2,093 1,903 6,517

Julio 4,050 3,362 3,056 10,468

Agosto 3,634 3,017 2,743 9,394

Septiembre 3,219 2,672 2,429 8,320

Octubre 4,519 3,752 3,410 11,681

Noviembre 4,934 4,096 3,724 12,754

Diciembre 5,349 4,441 4,037 13,827

Total unidades 41,535 34,482 31,347 107,364


La tabla 73 Programa de Ventas en unidades en autoservicios 2020, detalla el

programa de ventas en unidades por cada producto para el canal de autoservicios en el




2021 Grageado de

Aguaymanto

Grageado de

Piña

Grageado de

Mango Total

Enero 3,253 2,700 2,455 8,408

Febrero 4,176 3,466 3,151 10,793

Marzo 3,714 3,083 2,803 9,600

Abril 3,837 3,186 2,896 9,919

Mayo 4,299 3,569 3,244 11,112

Junio 3,376 2,803 2,548 8,727

Julio 4,499 3,735 3,395 11,629

Agosto 4,037 3,352 3,047 10,436

Septiembre 3,576 2,969 2,699 9,244

Octubre 3,330 2,764 2,513 8,607

Noviembre 3,791 3,147 2,861 9,799

Diciembre 4,252 3,531 3,209 10,992

Total unidades 46,140 38,305 34,821 119,266




109

segundo año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y



2022 Grageado de

Aguaymanto

Grageado de

Piña

Grageado de

Mango Total

Enero 3,585 2,976 2,705 9,266

Febrero 4,602 3,820 3,473 11,895

Marzo 4,093 3,398 3,089 10,580

Abril 4,229 3,511 3,192 10,932

Mayo 4,737 3,933 3,576 12,246

Junio 3,720 3,089 2,808 9,617

Julio 4,958 4,116 3,742 12,816

Agosto 4,449 3,694 3,358 11,501

Septiembre 3,941 3,272 2,974 10,187

Octubre 3,669 3,046 2,769 9,484

Noviembre 4,178 3,469 3,153 10,800

Diciembre 4,686 3,891 3,537 12,114

Total unidades 50,847 42,215 38,376 131,438


La tabla 75 Programa de Ventas en unidades en autoservicios 2022, detalla el programa

de ventas en unidades por cada producto para el canal de autoservicios en el tercer año,




2023 Grageado de

Aguaymanto

Grageado de

Piña

Grageado de

Mango Total

Enero 3,921 3,255 2,960 10,136

Febrero 5,034 4,179 3,799 13,012

Marzo 4,478 3,717 3,379 11,574

Abril 4,626 3,840 3,491 11,957

Mayo 5,182 4,302 3,911 13,395

Junio 4,070 3,379 3,072 10,521

Julio 5,423 4,502 4,093 14,018

Agosto 4,867 4,041 3,673 12,581

Septiembre 4,311 3,579 3,253 11,143

Octubre 4,014 3,333 3,029 10,376

Noviembre 4,570 3,794 3,449 11,813

Diciembre 5,126 4,256 3,869 13,251

Total unidades 55,622 46,177 41,978 143,777


110



cuarto año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y



2024 Grageado de

Aguaymanto

Grageado de

Piña

Grageado de

Mango Total

Enero 4,266 3,542 3,220 11,028

Febrero 5,477 4,546 4,133 14,156

Marzo 4,872 4,044 3,677 12,593

Abril 5,033 4,178 3,798 13,009

Mayo 5,638 4,681 4,255 14,574

Junio 4,428 3,676 3,342 11,446

Julio 5,900 4,898 4,453 15,251

Agosto 5,295 4,396 3,996 13,687

Septiembre 4,690 3,893 3,540 12,123

Octubre 4,367 3,626 3,296 11,289

Noviembre 4,972 4,128 3,753 12,853

Diciembre 5,577 4,630 4,209 14,416

Total unidades 60,515 50,238 45,672 156,425




quinto año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y


Tabla 78. Resumen del Programa de Ventas en unidades en autoservicios 2020 – 2024. 2020 2021 2022 2023 2024


Grageado de Piña 34,482 38,305 42,215 46,177 50,238


Total unidades 107,364 119,266 131,438 143,777 156,425


La tabla 78 Resumen del Programa de Ventas en unidades en autoservicios 2020 -

2024, detalla el programa de ventas en unidades por cada producto y total para cada año

del periodo de estudio (2020 al 2024) en autoservicios. aplicando las ventas anuales por el



111

Tabla 79. Valor de venta neto en autoservicios.

S/.



Margen del canal 35% S/. 1.78



La tabla 79 Valor de venta neto en autoservicios, detalla el valor de venta neto por unidad

para autoservicios, aplicando el precio de venta sugerido menos el IGV y el margen que

gana el canal.

INGRESOS:

Tabla 80. Ingresos totales de ventas en autoservicios 2020 (importe en soles).

2020 Grageado de

Aguaymanto

Grageado de

Piña

Grageado de

Mango Total

Enero 6,362.29 5,281.53 4,802.29 16,446.10

Febrero 7,733.90 6,421.78 5,840.08 19,995.76

Marzo 9,108.81 7,562.03 6,874.58 23,545.42

Abril 9,703.73 8,057.80 7,324.07 25,085.59

Mayo 11,078.64 9,194.75 8,358.56 28,631.95

Junio 8,332.12 6,917.54 6,289.58 21,539.24

Julio 13,385.59 11,111.69 10,100.34 34,597.63

Agosto 12,010.68 9,971.44 9,065.85 31,047.97

Septiembre 10,639.07 8,831.19 8,028.05 27,498.31

Octubre 14,935.68 12,400.68 11,270.34 38,606.69

Noviembre 16,307.29 13,537.63 12,308.14 42,153.05

Diciembre 17,678.90 14,677.88 13,342.63 45,699.41

Valor venta 137,276.69 113,965.93 103,604.49 354,847.12

IGV 24,709.81 20,513.87 18,648.81 63,872.48

Ingresos 161,986.50 134,479.80 122,253.30 418,719.60


La tabla 80 Ingresos totales de ventas en autoservicios 2020 (importe en soles),

detalla los ingresos totales por cada producto y total para el primer año en autoservicios,



2021 Grageado de

Aguaymanto

Grageado de

Piña

Grageado de

Mango Total

Enero 10,751.44 8,923.73 8,113.98 27,789.15

Febrero 13,802.03 11,455.42 10,414.32 35,671.78

112

Marzo 12,275.08 10,189.58 9,264.15 31,728.81

Abril 12,681.61 10,530.00 9,571.53 32,783.14

Mayo 14,208.56 11,795.85 10,721.69 36,726.10

Junio 11,157.97 9,264.15 8,421.36 28,843.47

Julio 14,869.58 12,344.49 11,220.76 38,434.83

Agosto 13,342.63 11,078.64 10,070.59 34,491.86

Septiembre 11,818.98 9,812.80 8,920.42 30,552.20

Octubre 11,005.93 9,135.25 8,305.68 28,446.86

Noviembre 12,529.58 10,401.10 9,455.85 32,386.53

Diciembre 14,053.22 11,670.25 10,606.02 36,329.49

Valor venta 152,496.61 126,601.27 115,086.36 394,184.24

IGV 27,449.39 22,788.23 20,715.54 70,953.16

Ingresos 179,946.00 149,389.50 135,801.90 465,137.40



detalla los ingresos totales por cada producto y total para el segundo año en autoservicios,



2022 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado de

Mango Total

Enero 11,848.73 9,835.93 8,940.25 30,624.92

Febrero 15,210.00 12,625.42 11,478.56 39,313.98

Marzo 13,527.71 11,230.68 10,209.41 34,967.80

Abril 13,977.20 11,604.15 10,549.83 36,131.19

Mayo 15,656.19 12,998.90 11,818.98 40,474.07

Junio 12,294.92 10,209.41 9,280.68 31,785.00

Julio 16,386.61 13,603.73 12,367.63 42,357.97

Agosto 14,704.32 12,208.98 11,098.47 38,011.78

Septiembre 13,025.34 10,814.24 9,829.32 33,668.90

Octubre 12,126.36 10,067.29 9,151.78 31,345.42

Noviembre 13,808.64 11,465.34 10,420.93 35,694.92

Diciembre 15,487.63 12,860.08 11,690.08 40,037.80

Valor venta 168,053.64 139,524.15 126,835.93 434,413.73

IGV 30,249.66 25,114.35 22,830.47 78,194.47

Ingresos 198,303.30 164,638.50 149,666.40 512,608.20



detalla los ingresos totales por cada producto y total para el tercer año en autoservicios,


113


2023 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado de

Mango Total

Enero 12,959.24 10,758.05 9,783.05 33,500.34

Febrero 16,637.80 13,811.95 12,556.02 43,005.76

Marzo 14,800.17 12,285.00 11,167.88 38,253.05

Abril 15,289.32 12,691.53 11,538.05 39,518.90

Mayo 17,126.95 14,218.47 12,926.19 44,271.61

Junio 13,451.69 11,167.88 10,153.22 34,772.80

Julio 17,923.47 14,879.49 13,527.71 46,330.68

Agosto 16,085.85 13,355.85 12,139.58 41,581.27

Septiembre 14,248.22 11,828.90 10,751.44 36,828.56

Octubre 13,266.61 11,015.85 10,011.10 34,293.56

Noviembre 15,104.24 12,539.49 11,399.24 39,042.97

Diciembre 16,941.86 14,066.44 12,787.37 43,795.68

Valor venta 183,835.42 152,618.90 138,740.85 475,195.17

IGV 33,090.38 27,471.40 24,973.35 85,535.13

Ingresos 216,925.80 180,090.30 163,714.20 560,730.30



detalla los ingresos totales por cada producto y total para el cuarto año en autoservicios,



2024 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado de

Mango Total

Enero 14,099.49 11,706.61 10,642.37 36,448.47

Febrero 18,101.95 15,024.92 13,659.92 46,786.78

Marzo 16,102.37 13,365.76 12,152.80 41,620.93

Abril 16,634.49 13,808.64 12,552.71 42,995.85

Mayo 18,634.07 15,471.10 14,063.14 48,168.31

Junio 14,634.92 12,149.49 11,045.59 37,830.00

Julio 19,500.00 16,188.31 14,717.54 50,405.85

Agosto 17,500.42 14,529.15 13,207.12 45,236.69

Septiembre 15,500.85 12,866.69 11,700.00 40,067.54

Octubre 14,433.31 11,984.24 10,893.56 37,311.10

Noviembre 16,432.88 13,643.39 12,403.98 42,480.25

Diciembre 18,432.46 15,302.54 13,911.10 47,646.10

Valor venta 200,007.20 166,040.85 150,949.83 516,997.88

IGV 36,001.30 29,887.35 27,170.97 93,059.62

Ingresos 236,008.50 195,928.20 178,120.80 610,057.50


114


detalla los ingresos totales por cada producto y total para el quinto año en autoservicios,


Tabla 85. Resumen de Ingresos totales de ventas en autoservicios 2020 - 2024 (importe en soles). 2020 2021 2022 2023 2024


Grageado de Piña 113,965.93 126,601.27 139,524.15 152,618.90 166,040.85



IGV 63,872.48 70,953.16 78,194.47 85,535.13 93,059.62

Ingresos 418,719.60 465,137.40 512,608.20 560,730.30 610,057.50


La tabla 85 Resumen de Ingresos totales de ventas en autoservicios 2020 - 2024

(importe en soles), detalla los ingresos totales por cada producto y total para todo el periodo

(2020 al 2024) en autoservicios, expresado en soles al multiplicar el valor de venta anual

por las unidades vendidas, más el IGV.

MINIMARKETS: 34.00%

UNIDADES POR VENDER:

Tabla 86. Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2020.

2020 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado

de Mango Total

Enero 1,818 1,510 1,372 4,700

Febrero 2,210 1,835 1,668 5,713

Marzo 2,603 2,161 1,964 6,728

Abril 2,773 2,302 2,093 7,168

Mayo 3,165 2,628 2,389 8,182

Junio 2,381 1,976 1,797 6,154

Julio 3,825 3,175 2,887 9,887

Agosto 3,432 2,850 2,590 8,872

Septiembre 3,040 2,524 2,294 7,858

Octubre 4,268 3,543 3,221 11,032

Noviembre 4,660 3,869 3,517 12,046

Diciembre 5,052 4,194 3,813 13,059

Total unidades 39,227 32,567 29,605 101,399


La tabla 86 Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2020, detalla el

programa de ventas en unidades por cada producto para el canal de minimarkets en el

115




2021 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado

de Mango Total

Enero 3,072 2,550 2,318 7,940

Febrero 3,944 3,274 2,976 10,194

Marzo 3,508 2,912 2,648 9,068

Abril 3,624 3,009 2,735 9,368

Mayo 4,060 3,370 3,064 10,494

Junio 3,188 2,647 2,406 8,241

Julio 4,249 3,527 3,207 10,983

Agosto 3,813 3,165 2,878 9,856

Septiembre 3,377 2,804 2,549 8,730

Octubre 3,145 2,611 2,373 8,129

Noviembre 3,581 2,973 2,702 9,256

Diciembre 4,016 3,334 3,031 10,381

Total unidades 43,577 36,176 32,887 112,640




segundo año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y



2022 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado

de Mango Total

Enero 3,386 2,811 2,555 8,752

Febrero 4,346 3,608 3,280 11,234

Marzo 3,866 3,210 2,918 9,994

Abril 3,994 3,316 3,014 10,324

Mayo 4,474 3,715 3,377 11,566

Junio 3,514 2,917 2,652 9,083

Julio 4,682 3,887 3,534 12,103

Agosto 4,202 3,488 3,172 10,862

Septiembre 3,722 3,090 2,809 9,621

Octubre 3,466 2,877 2,616 8,959

Noviembre 3,946 3,276 2,978 10,200

Diciembre 4,426 3,675 3,341 11,442

Total unidades 48,024 39,870 36,246 124,140


116



tercer año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y



2023 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado

de Mango Total

Enero 3,704 3,075 2,795 9,574

Febrero 4,754 3,947 3,588 12,289

Marzo 4,229 3,511 3,192 10,932

Abril 4,369 3,627 3,297 11,293

Mayo 4,894 4,063 3,694 12,651

Junio 3,844 3,191 2,901 9,936

Julio 5,122 4,252 3,865 13,239

Agosto 4,596 3,816 3,469 11,881

Septiembre 4,071 3,380 3,073 10,524

Octubre 3,791 3,147 2,861 9,799

Noviembre 4,316 3,584 3,258 11,158

Diciembre 4,842 4,019 3,654 12,515

Total unidades 52,532 43,612 39,647 135,791


La tabla 89 Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2023, detalla el programa de

ventas en unidades por cada producto para el canal de minimarkets en el cuarto año,




2024 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado

de Mango Total

Enero 4,029 3,345 3,041 10,415

Febrero 5,172 4,294 3,904 13,370

Marzo 4,601 3,820 3,472 11,893

Abril 4,753 3,946 3,587 12,286

Mayo 5,325 4,421 4,019 13,765

Junio 4,182 3,471 3,156 10,809

Julio 5,572 4,626 4,205 14,403

Agosto 5,001 4,152 3,774 12,927

Septiembre 4,429 3,677 3,343 11,449

Octubre 4,125 3,424 3,113 10,662

Noviembre 4,696 3,898 3,544 12,138

117

Diciembre 5,268 4,373 3,976 13,617

Total unidades 57,153 47,447 43,134 147,734




quinto año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y


Tabla 91. Total del Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2020 – 2024. 2020 2021 2022 2023 2024


Grageado de Piña 32,567 36,176 39,870 43,612 47,447


Total unidades 101,399 112,640 124,140 135,791 147,734


La tabla 91 Total del Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2020 - 2024,

detalla el programa de ventas en unidades por cada producto y total para cada año del

periodo de estudio (2020 al 2024) en minimarkets. aplicando las ventas anuales por el



Tabla 92. Valor de venta neto en minimarkets.

S/.



Margen del canal 25% S/. 1.27



La tabla 92 Valor de venta neto en minimarkets, detalla el valor de venta neto por unidad

para minimarkets, aplicando el precio de venta sugerido menos el IGV y el margen que

gana el canal.

INGRESOS:

Tabla 93. Ingresos totales de ventas en minimarkets 2020 (importe en soles).

2020 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado de

Mango Total

Enero 6,933.05 5,758.47 5,232.20 17,923.73

Febrero 8,427.97 6,997.88 6,361.02 21,786.86

118

Marzo 9,926.69 8,241.10 7,489.83 25,657.63

Abril 10,575.00 8,778.81 7,981.78 27,335.59

Mayo 12,069.92 10,022.03 9,110.59 31,202.54

Junio 9,080.08 7,535.59 6,852.97 23,468.64

Julio 14,586.86 12,108.05 11,009.75 37,704.66

Agosto 13,088.14 10,868.64 9,877.12 33,833.90

Septiembre 11,593.22 9,625.42 8,748.31 29,966.95

Octubre 16,276.27 13,511.44 12,283.47 42,071.19

Noviembre 17,771.19 14,754.66 13,412.29 45,938.14

Diciembre 19,266.10 15,994.07 14,541.10 49,801.27

Valor venta 149,594.49 124,196.19 112,900.42 386,691.10

IGV 26,927.01 22,355.31 20,322.08 69,604.40

Ingresos 176,521.50 146,551.50 133,222.50 456,295.50


La tabla 93 Ingresos totales de ventas en minimarkets 2020 (importe en soles), detalla los

ingresos totales por cada producto y total para el primer año en minimarkets, expresado en



2021 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado de

Mango Total

Enero 11,715.25 9,724.58 8,839.83 30,279.66

Febrero 15,040.68 12,485.59 11,349.15 38,875.42

Marzo 13,377.97 11,105.08 10,098.31 34,581.36

Abril 13,820.34 11,475.00 10,430.08 35,725.42

Mayo 15,483.05 12,851.69 11,684.75 40,019.49

Junio 12,157.63 10,094.49 9,175.42 31,427.54

Julio 16,203.81 13,450.42 12,230.08 41,884.32

Agosto 14,541.10 12,069.92 10,975.42 37,586.44

Septiembre 12,878.39 10,693.22 9,720.76 33,292.37

Octubre 11,993.64 9,957.20 9,049.58 31,000.42

Noviembre 13,656.36 11,337.71 10,304.24 35,298.31

Diciembre 15,315.25 12,714.41 11,558.90 39,588.56

Valor venta 166,183.47 137,959.32 125,416.53 429,559.32

IGV 29,913.03 24,832.68 22,574.97 77,320.68

Ingresos 196,096.50 162,792.00 147,991.50 506,880.00


La tabla 94 Ingresos totales de ventas en minimarkets 2021 (importe en soles),

detalla los ingresos totales por cada producto y total para el segundo año en minimarkets,


119


2022 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado de

Mango Total

Enero 12,912.71 10,719.92 9,743.64 33,376.27

Febrero 16,573.73 13,759.32 12,508.47 42,841.53

Marzo 14,743.22 12,241.53 11,127.97 38,112.71

Abril 15,231.36 12,645.76 11,494.07 39,371.19

Mayo 17,061.86 14,167.37 12,878.39 44,107.63

Junio 13,400.85 11,124.15 10,113.56 34,638.56

Julio 17,855.08 14,823.31 13,477.12 46,155.51

Agosto 16,024.58 13,301.69 12,096.61 41,422.88

Septiembre 14,194.07 11,783.90 10,712.29 36,690.25

Octubre 13,217.80 10,971.61 9,976.27 34,165.68

Noviembre 15,048.31 12,493.22 11,356.78 38,898.31

Diciembre 16,878.81 14,014.83 12,741.10 43,634.75

Valor venta 183,142.37 152,046.61 138,226.27 473,415.25

IGV 32,965.63 27,368.39 24,880.73 85,214.75

Ingresos 216,108.00 179,415.00 163,107.00 558,630.00


La tabla 95 Ingresos totales de ventas en minimarkets 2022 (importe en soles), detalla los

ingresos totales por cada producto y total para el tercer año en minimarkets, expresado en



2023 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado de

Mango Total

Enero 14,125.42 11,726.69 10,658.90 36,511.02

Febrero 18,129.66 15,052.12 13,683.05 46,864.83

Marzo 16,127.54 13,389.41 12,172.88 41,689.83

Abril 16,661.44 13,831.78 12,573.31 43,066.53

Mayo 18,663.56 15,494.49 14,087.29 48,245.34

Junio 14,659.32 12,169.07 11,063.14 37,891.53

Julio 19,533.05 16,215.25 14,739.41 50,487.71

Agosto 17,527.12 14,552.54 13,229.24 45,308.90

Septiembre 15,525.00 12,889.83 11,719.07 40,133.90

Octubre 14,457.20 12,001.27 10,910.59 37,369.07

Noviembre 16,459.32 13,667.80 12,424.58 42,551.69

Diciembre 18,465.25 15,326.69 13,934.75 47,726.69

Valor venta 200,333.90 166,316.95 151,196.19 517,847.03

IGV 36,060.10 29,937.05 27,215.31 93,212.47

Ingresos 236,394.00 196,254.00 178,411.50 611,059.50


120


detalla los ingresos totales por cada producto y total para el cuarto año en minimarkets,



2024 Grageado de

Aguaymanto

Grageado

de Piña

Grageado de

Mango Total

Enero 15,364.83 12,756.36 11,597.03 39,718.22

Febrero 19,723.73 16,375.42 14,888.14 50,987.29

Marzo 17,546.19 14,567.80 13,240.68 45,354.66

Abril 18,125.85 15,048.31 13,679.24 46,853.39

Mayo 20,307.20 16,859.75 15,326.69 52,493.64

Junio 15,948.31 13,236.86 12,035.59 41,220.76

Julio 21,249.15 17,641.53 16,036.02 54,926.69

Agosto 19,071.61 15,833.90 14,392.37 49,297.88

Septiembre 16,890.25 14,022.46 12,748.73 43,661.44

Octubre 15,730.93 13,057.63 11,871.61 40,660.17

Noviembre 17,908.47 14,865.25 13,515.25 46,288.98

Diciembre 20,089.83 16,676.69 15,162.71 51,929.24

Valor venta 217,956.36 180,941.95 164,494.07 563,392.37

IGV 39,232.14 32,569.55 29,608.93 101,410.63

Ingresos 257,188.50 213,511.50 194,103.00 664,803.00



detalla los ingresos totales por cada producto y total para el quinto año en minimarkets,


Tabla 98. Resumen de Ingresos totales de ventas en minimarkets 2020 (importe en soles). 2020 2021 2022 2023 2024


Grageado de Piña 124,196.19 137,959.32 152,046.61 166,316.95 180,941.95



IGV 69,604.40 77,320.68 85,214.75 93,212.47 101,410.63

Ingresos 456,295.50 506,880.00 558,630.00 611,059.50 664,803.00


La tabla 98 Resumen de Ingresos totales de ventas en minimarkets 2020 (importe

en soles), detalla los ingresos totales por cada producto y total para todo el periodo (2020

al 2014) en minimarkets, expresado en soles al multiplicar el valor de venta anual por las

unidades vendidas, más el IGV.

121

Tabla 99. Resumen total del programa de ventas 2020 – 2024. 2020 2021 2022 2023 2024


Grageado de Piña 95,784 106,403 117,265 128,270 139,551


Total 298,237 331,296 365,113 399,384 434,514


La tabla 99 Resumen total del programa de ventas 2020 - 2024, detalla el programa

de ventas para el periodo de proyecto (2020 al 2024) por cada producto y totales de manera

anual, aplicando la demanda anual por la demanda de cada producto.

Tabla 100. Resumen de ingresos (importe en soles) y % de crecimiento 2020 – 2024. 2020 2021 2022 2023 2024


Grageado de Piña 347,744.75 386,297.03 425,731.78 465,685.42 506,641.27


Total valor venta 1,082,752.63 1,202,773.22 1,325,547.20 1,449,967.63 1,577,506.78

IGV 194,895.47 216,499.18 238,598.50 260,994.17 283,951.22

Ingresos 1,277,648.10 1,419,272.40 1,564,145.70 1,710,961.80 1,861,458.00

Crecimiento 11.085% 10.208% 9.386% 8.796%


La tabla 100 Resumen de ingresos (importe en soles) y % de crecimiento 2020 -

2024, detalla los ingresos en soles por cada producto y totales de manera anual aplicando

las unidades vendidas por el valor de venta, más el IGV. Así mismo detalla el crecimiento

que se obtiene a nivel de ingresos de manera porcentual respecto al año anterior, esto se

obtiene mediante la división del año n entre el año (n-1) y al resultado se le resta 1 y

multiplicado por 100 para hallar el dato de manera porcentual.

5.3. Mezcla de marketing

5.3.1. Producto.

Escogimos grajeados de chocolate orgánico 70% con centro de frutas orgánicas

deshidratadas, debido a que la mezcla entre un centro de fruto deshidratado con un

chocolate 70% permite tanto apreciar el sabor de la fruta como el sabor característico del

chocolate, ganado por el tipo de grano que se utiliza en su proceso.

Las grageas se hacen en un bombo grageador, el cual se encarga de cubrir las

grajeas con chocolate y darle forma. Para hacer este producto se utilizan 3 ingredientes:

cacao orgánico, panela orgánica y fruta deshidratada orgánica.

122

A. Cacao orgánico:

El cacao orgánico es la principal materia prima utilizada para hacer el chocolate

70%, es necesario que los granos sean elegidos cuidadosamente para poder

obtener un perfil de sabor adecuado para el producto, en este caso la mezcla del

ICS 95 y el CCN 51 nos proporcionan un perfil aromático frutado, lo cual refuerza

los sabores que otorgará el centro de fruta deshidratado en cada producto.

B. Panela orgánica: La panela, al ser menos procesada que el azúcar es más

saludable para el consumo, así mismo prevé las caries y aporta nutrientes más

naturales que la azúcar procesada. La panela es utilizada para poder endulzar el

chocolate, esta debe tener una humedad baja, debido a que, si posee una alta

humedad, puede perjudicar al proceso de refinado de chocolate.

C. Centro de fruta deshidratada orgánica: Encontrar un buen proveedor de fruta

deshidratada es importante para el proceso de este producto, debido a que esta

debe ser de un tamaño y sabor uniforme dentro de lo posible para ser una fruta

orgánica.

D. Envase: el producto se colocará en envases de 50gr. con cierre de ziplock, esto

permitirá que el que producto puede ser transportado de una manera cómoda y así

mismo mantener el sabor y la frescura del producto aun abriendo el envase, esto

también permite el correcto guardado de del producto, para que conserve su calidad

si es que uno desea no consumir todo el producto en una sola ocasión.

E. El logo: Nuestro logo representa la imagen de un grageado partido a la mitad, con

una imagen orgánica, esto es algo bastante apreciado para el mercado orgánico,

utilizar formas orgánicas y poco industriales va a fines con el perfil de los

consumidores que estamos buscando.

Figura 50. Logo de ChocoGrageados Frutado


F. La marca: Nuestra marca busca posicionarse como un proveedor de grajeados

orgánicos con estándares altos de calidad, nutritivos y responsable

ambientalmente.

123

Buscamos un equilibrio entre lo saludable y rico para el paladar de nuestros

consumidores. Buscamos empatizar con el estilo de vida que tienen nuestros

clientes, para que estos se puedan identificar con la marca y así pueden fidelizarse

con la misma.

G. La etiqueta: La etiqueta busca llamar la atención con los colores vivos de las frutas,

en muchos casos para el chocolate orgánico se utilizan colores de la gama del

marrón, volviéndolos muy tradicionales, nosotros buscamos darle un enfoque

novedoso que permita identificarnos como una marca fresca y novedosa.

Figura 51. Mango cubierto con chocolate


124

Figura 52. Piña cubierto con chocolate


Figura 53. Aguaymanto cubierto con chocolate


125

Estos chocolates serán moldeados en forma de grageados multidimensionales y

empacados en bolsas con cierre hermético ziploc en presentaciones de 50gr (determinado

por costos), que permitan la portabilidad del producto de una manera segura y cómoda.

Inicialmente contaremos con 3 variedades de frutos diferentes:

Grageados de chocolate 70% con centros de fruta deshidratada orgánicos.

A. Mango:

Figura 54. Mango deshidratado


B. Piña:

Figura 55. Piña deshidratada


C. Aguaymanto:

126

Figura 56. Aguaymanto deshidratado


Case packs: 12 pack: formato de entrega a los puntos de venta, cajas x 12 unidades. Por

lanzamiento se ingresará con pack mixto de 4 unidades de cada sabor.

Valor Nutricional del Chocogrageados:

“El chocolate contiene muchas sustancias que actúan como estimulantes, como la

teobromina, la fenetilamina y la cafeína. Es sabido que estas sustancias por sí solas

incrementan la atención y el estado de alerta y lo que hemos averiguado es que al consumir

chocolate se obtienen los efectos estimulantes, lo que conlleva un incremento del rendimiento

mental”, Bryan Raudenbush.

Según la Tabla Peruana de Composición de Alimentos en 100g de valor comestible se

tiene el siguiente valor nutricional:

Tabla 101. Tabla peruana de composición de alimentos.

Nutrientes Cantidad

Energia 300 kcal

Agua 3,1 g

Proteinas 3,8

Grasa Total 16,8

Carbohidratos totales 75,1 g

Carbohidratos Disponibles 75,1 g

Fibra Cruda 1,0 g

Cenizas 1,2 g

Nota: Instituto Nacional de Salud.

5.3.2. Precio.

127

La política de precios de la empresa “CHOCOLATERA ORGÁNICA DEL PERU

S.A.C” es el lanzamiento de un producto a base de cacao con un producto diferenciado

gracias propiedades orgánicas, lo cual combina calidad diferenciada por sus propiedades

nutritivas y el precio aceptado por el mercado. Nuestra política se delimita con los

resultados de las encuestas, el cual en un 33.40% de las personas encuestadas podrían

pagar en el rango de 6 y 8 soles por un producto innovador, razón por la que consideramos

el precio menor para alinearnos con en el mercado de chocolates promedio y lograr la

penetración del sector de productos Orgánicos.

Además, para determinar el precio de nuestro producto nos estamos basando en

los precios que nuestra competencia tiene actualmente de acuerdo a los precios que

encontramos en el mercado. A continuación, mostraremos los precios de nuestros

competidores en la misma serie de grageados de frutas deshidratas bañadas con chocolate

orgánico.

Tabla 102. Tabla de competidores.

Marca Frutana HealthyMe Monarca Britt

Precio S/. S/ 5.00 S/ 8.00 S/ 9.00 S/ 15.00


Figura 57. Precio del producto


Descremado de Precios:

Utilizaremos una estrategia de descreme, debido a que no buscamos entrar a

precios por debajo de la competencia, debido a que eso puede verse como un mal aspecto

en el mundo orgánico, se puede ver como que uno está perjudicando al producto de algún

128

modo para poder disminuir costos. El precio que se fija como introducción al mercado es

de S/. 6.00 soles incluido IGV. La estrategia de descreme irá a la mano con la estrategia

de diferenciación, la cual nos permite entrar como un snack orgánico, rico y saludable, así

mismo permite mantener cierta percepción de parte de los clientes.

En el siguiente Grafico que combina el precio por cantidad en gramos (eje Y) de

cada uno de los competidores del mercado con su respectiva preferencia de marca (eje x).

El tamaño de los círculos ilustra la participación de mercado cada uno de ellos. La línea

celeste representa el precio promedio de la industria.

Figura 58. Análisis de Precio de competidores


Como se puede apreciar, Healthy me es la marca con un precio de acuerdo al

proemdio del mercado. Por otro lado, frutana ingresa al mercado siendo eficiente en

producción y distribución permitiéndose ser la más preferida por el consumidor con un

precio menor que la marca Healthy me.

Tomando en cuenta los precios de la competencia indirecta y viendo lo anterior es

recomendable salir un precio mayor que la marca frutana marcando la diferencia de nuestro

producto como se ha determinado y explicado en la propuesta de valor, chocogrageados

deberá tener un precio final para el consumidor de S/. 6.00 soles.

16.00S/

15.00S/

14.00S/

13.00S/

12.00S/

11.00S/

10.00S/

9.00S/

8.00S/

6.00S/

5.00S/

4.00S/

3.00S/

2.00S/

5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50% 55%

Frutana

Monarca

Britt

Precio

Promedio

Industria

Marca

Precio

público

Preferencia

de Marca

Britt S/. 15.00 3%

Monarca S/. 9.00 5%

HealthyMe S/. 8.00 50%

Frutana S/. 5.00 40%

Otros S/. 3.00 3%

Precio

Promedio S/. 8.00

129

5.3.3. Plaza.

La planta de producción “chocogrageados” se encuentra ubicada en el distrito de

Lurín. Esta es una zona segura, de zonificación industrial y muy accesible para la

circulación; a través de diversos medios de transporte público o privado, por lo tanto, el

nicho de mercado no tendría ningún tipo de inconveniente para llegar al local.

Así mismo, la empresa inicialmente comercializará todos sus productos mediante

sus canales de distribución detallista, por lo tanto, cuenta como fuerza venta cada uno de

los trabajadores de los establecimientos de venta al público consumidor.

Según la información recolectada, el público consumidor prefiere encontrar nuestro

producto en Biomarkets, Autoservicios y Minimarkets.

Figura 59. Plaza del producto


Canal Detallista/Minorista

Este tipo de canal contiene un nivel de intermediarios, los cuales son los detallistas

o minoristas (tiendas especializadas, biomarket, entre otros).

En estos casos, el productor o fabricante contacta con los minoristas/detallistas para

que estos puedan encargarse de la venta al cliente final, esto permite anclarse de cierta

manera al reconocimiento que tenga el detallista a nivel local.

Nuestra empresa se enfocará en el cliente final, por esta razón nuestro canal de

distribución será Detallista, las grajeas serán enviadas a las principales tiendas

especializadas en productos orgánicos.

130

Figura 60. Canal de distribución minorista


Las grageas serán enviadas a las principales tiendas especializadas en productos

orgánicos, el cual será distribuido en Biomarkets (35%), estaciones de MiniMarkets (32%)

y Autoservicios (33%), los mismos que se detallan a continuación:

• La Sanahoria -> San Isidro (Calle Miguel Dasso 101)

-> Surco (El polo 670)

• Mara Biomarket & café -> Miraflores (Av. La Paz 536)

• Flora y Fauna Mercado Saludable -> Miraflores (Av. Mariscal La Mar 1110)

• Autoservicio Listo -> Magdalena (Av. del Ejército 101)

-> Barranco (Av. Sanchez Carrion 15063)

-> San Miguel (Av. de la Marina 2185)

-> Lince (Av César Canevaro 1598)

-> San Borja (Av. Javier Prado Este 2540)

• Tambo (+) -> Surco (Av. Benavides 5371)

->Magdalena de Mar (Av. Javier Prado Oeste 900)

->San Isidro (Av. Petit Thouars 3051)

->San Miguel (Av. La Marina No 2679 (Primer Nivel))

->Miraflores (Av. 28 de Julio 448)

Toma de pedido:

El producto podrá solicitarse vía 3 canales:

• Presencial

• Online (Procedimiento digital)

• Por teléfono

131

El tomador de pedido ingresará el requerimiento a la base de datos donde indicará las

cantidades y el cliente específico para luego ser enviada al programador de despacho,

quien se encargará de actualizar los stocks y proceder con la programación del envió

correspondiente.

Productos vencidos

Para programar devolución de productos vencidos, el proceso se llevará a cabo en el

momento del pedido, donde se debe indicar la cantidad de envase de cada sabor para su

posterior cambio el día de la entrega programada. Solo se recibirán los cambios que tengan

menos de 1 mes de vencidos, según la fecha en la etiqueta ya que también depende del

punto de venta mantener una correcta revisión y mantenimiento de sus inventarios.

5.3.4. Promoción.

La promoción del producto será desarrollada desde la apertura de la planta y

colocación de producto en tiendas especializadas, esta se dará de manera constante, para

ello utilizaremos las siguientes herramientas:

5.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.

En esta fase se utilizará de publicidad BTL, como base desarrollaremos una

plataforma web y correos corporativos, esto irá de la mano con el uso de Google Adwords

y Google Banners. De manera complementaría abriremos nuestras redes sociales

corporativas y contrataremos a un CM como freelance, quien se encargará de generar

contenido 3 veces por semana y gestionar nuestras redes sociales.

En esta etapa inicial, la cual constará de 3 meses, trabajaremos fuerte con las

activaciones y los influencers, lo cual nos permitirá dar a conocer nuestra marca de manera

masiva, las activaciones en tiendas especializadas nos permitirán posicionarnos y darnos

a conocer con los consumidores que suelen concurrir tiendas orgánicas de manera

frecuente, por otro lado el trabajo con lo influencers irá de la mano con los sorteos que

realizaremos, esto permitirá hacer crecer el alcance de nuestras redes sociales, no solo

con consumidores de producto orgánico, sino con personas que llevan un estilo de vida

saludable, quienes pueda que aún no consuman productos orgánicos pero quienes

tendrían la mayor inclinación a consumirlos y desarrollar cierto nivel de fidelización con la

marca.

Objetivos:

• Dar a conocer la variedad de productos “Chocograjeados”.

• Promover el reconocimiento y posicionamiento de la Empresa en el mercado de


132

• Generar tendencia en el consumo de snacks de chocolate orgánico.

• Retroalimentar la tendencia del consumidor de futuros productos en la línea de

orgánicos y saludables.

Duración:

Trabajaremos en base a dos niveles según la intensidad de llegada al público que

queremos tener, los cuales denominamos: inicial y de desarrollo.

El tiempo total de duración del nivel inicial será de tres meses. Este nivel se desarrollará

mediante la creación de página web, hosting, dominios, correos, digitalización,

merchandising, impresiones, etc., todo este material tiene por finalidad determinar la

identidad de la marca y promover la identificación de nuestra empresa.

También se basará en la creación de cuentas en las redes sociales principales

(Instagram y Facebook), donde la persona encargada de administrar las cuentas

publicitarias tendrá tareas como lanzar 3 anuncios a la semana durante los tres primeros

meses. La proyección de estas actividades espera interactuar en su mayoría con los

usuarios que de manera digital revela específicamente que vive la tendencia de vida

saludable y las tendencias al consumo de productos orgánicos. Con esta data, podremos

tener retroalimentar mayor información directamente con este tipo de usuarios.

De manera complementaria, buscaremos participar activamente con nuestro

despliegue del personal promoviendo los productos de nuestra empresa en contacto

directo con el público en Ferias, workshops, etc... El propósito de este nivel busca

consolidar el nombre de nuestra empresa dentro del mercado local, y competir

directamente con otros productos similares o sustitutos frente al público objetivo y

retroalimentarnos de información hacer de las posibles mejoras que podemos hacer para

mantener a nuestros clientes satisfechos en cuanto a la variedad, calidad, presentación y

precio de nuestros productos.

133

Tabla 103. Costo de campaña de lanzamiento 2019.

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total

WEB 345 295 245 885

Hosting & Plantillas de Diseño Web 30 30 30 90

Correo 15 15 15 45

Google Adwords (CEO & CEM) 300 200 200 700

Google banners (Adsence) 0 50 0 50

REDES SOCIALES 625 625 625 1875

CM 500 500 500 1500

Instagram posts (3 post semanales) 80 80 80 240

Facebook (3 post semanales) 45 45 45 135

AUSPICIOS 2175 200 6300 8675

Ferias/Activaciones 1500 4500 6000

Materiales Feria 1000 1000

Influencers 600 200 600 1400

Muestra/Sorteos 75 200 275

TOTAL SOLES (AÑO 1) 3145 1120 7170 11435


La tabla 103 Costo de campaña de lanzamiento 2019, se aprecia el Costo de

campaña del Proyecto anual donde se evidencia el gasto de publicidad desde el 2020 hasta

el 2024 y se vislumbra un gasto total de S/ 137,200 soles.

134

Tabla 104. Costo de campaña mensual detallado año 2020.

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total

WEB 395 145 145 385 145 145 345 145 145 345 295 145 2780

Hosting & Plantillas de Diseño Web 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

Correo 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180

Google Adwords (CEO & CEM) 300 100 100 300 100 100 300 100 100 300 200 100 2100

Google banners (Adsence) 50 0 0 40 0 0 0 0 0 0 50 0 140

REDES SOCIALES 625 610 575 605 560 560 610 610 560 560 625 610 7110

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000

Instagram posts (3 post semanales) 80 80 45 60 30 30 80 80 30 30 80 80 705

Facebook (3 post semanales) 45 30 30 45 30 30 30 30 30 30 45 30 405

AUSPICIOS 500 1600 0 450 1200 0 3900 3800 0 0 700 5400 17550

Ferias/Activaciones 1200 1200 3000 3000 4500 12900

Materiales Feria 500 500 500 1500

Influencers 500 300 450 300 200 600 300 2650

Muestra/Sorteos 100 100 100 100 100 500

TOTAL SOLES (AÑO 1) 1520 2355 720 1440 1905 705 4855 4555 705 905 1620 6155 27440


La tabla 104 Costo de campaña mensual detallado año 2020, se detalla el costo de campaña de la publicidad mes por mes del año

2020 obteniendo un costo total de s/ 27440 soles.

135

Tabla 105. Costo de campaña del Proyecto anual.

2020 2021 2022 2023 2024

WEB 2780 2780 2780 2780 2780

Hosting & Plantillas de Diseño Web 360 360 360 360 360

Correo 180 180 180 180 180

Google Adwords (CEO & CEM) 2100 2100 2100 2100 2100

Google banners (Adsence) 140 140 140 140 140

REDES SOCIALES 7110 7110 7110 7110 7110

Comunity Manager 6000 6000 6000 6000 6000

Instagram posts (3 post semanales) 705 705 705 705 705

Facebook (3 post semanales) 405 405 405 405 405

AUSPICIOS 17550 17550 17550 17550 17550

Ferias / Activaciones 12900 12900 12900 12900 12900

Materiales feria 1500 1500 1500 1500 1500

Influencers 2650 2650 2650 2650 2650

Muestra Sorteo 500 500 500 500 500

TOTAL SOLES (AÑO 0) 27,440 27,440 27,440 27,440 27,440

TOTAL SOLES (5 AÑOS) 137,200


La tabla 105 Costo de campaña del Proyecto anual, muestra los costos con los cuales se van a incurrir en las campañas de marketing

con el fin de hacer conocida la marca.

136

Frecuencia de Consumo promedio al año: Según las encuestas, obtuvimos los

siguientes resultados:


Tabla 106. Pregunta 14 de la encuesta

% Veces al año Ponderado

Semanal 56.20% 52 29.22

Quincenal 24.10% 24 5.78

Mensual 19.70% 15 2.96

Total 100.00% 37.96 veces al año


La tabla 106 Pregunta 14 de la encuesta, se detalla la frecuencia de consumo en la que el

cliente compraría nuestro producto al año.

5.3.4.2. Promoción para todos los años.

Primero se promocionarán las ventas con decorativas y slogans de nuestro

producto dentro de los diferentes puntos de venta directa al público (supermercados,

establecimientos comerciales. En fechas festivas, realizaremos campañas con beneficios

de “otra gratis” o “sigue participando” para todos aquellos que se sientan identificados con

el concepto y para los nuevos clientes.

Formaremos alianzas con empresas dedicadas a la comercialización de productos

naturales y orgánicos, los cuales, entregarán cada cierto tiempo beneficios a clientes mejor

valorados de modo que el negocio permita generar ingresos para todos.

Para cuando el producto Chocogrageados este mejor posicionado en el mercado,

se deberá invertir en el tipo de publicidad ATL, a manera de auspiciador ciertos

programas relacionados a la buena salud y/o productos naturales, con el fin de consolidar

la marca a través de dicho medio de comunicación debido a la rápida llegada al público

que consigue.

137

Capítulo VI. Estudio Legal Y Organizacional

6.1. Estudio legal

6.1.1. Forma societaria.

Antes de escoger un tipo de sociedad, se ha realizado un análisis respecto a cuál

de estas cumple los requisitos que necesitamos. Por ello tomamos en cuenta lo siguiente:

• La actividad que vamos a desarrollar.

• El número de socios que van a formar parte de la sociedad.

• El capital inicial del que disponemos.

• La mayor o menor rigurosidad formal en la constitución y funcionamiento de la

sociedad. Esto es, si se prefiere dar más flexibilidad y hacer menos controles a los

socios o al revés.

Después de haber evaluado estas premisas, disponemos del conocimiento

suficiente para elegir la que más conveniente, entre la más adecuada es la modalidad de

Sociedad Anónima Cerrada, porque la responsabilidad está “repartida” en varios socios y

los proveedores.

Tabla 107. Porcentaje de participación de los socios.

SOCIO Participación (%)

JUAN JESÚS BARBOZA ENCINAS 20%

JIMMY TERENCE ESTRADA ALEGRÍA 20%

EMERSON ANGEL MADRID HERRERA 20%

BENJAMIN MEZA PAREDES 20%

EDSON JOEL VILCAHUAMAN ALCANTARA 20%

Total 100%


La tabla 107 Porcentaje de participación de los socios, se describe el porcentaje de

participación de todos los socios con una cantidad repartida del 20 % cada uno.

Tabla 108. Características de la SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA.

CARACTERÍSTICAS De 2 a 20 accionistas.

DENOMINACIÓN La denominación es seguida de las palabras "Sociedad Anónima Cerrada", o de las siglas

"S.A.C."

ÓRGANOS Junta General de Accionistas, Directorio (opcional) y Gerencia

CAPITAL SOCIAL Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en contribuciones tecnológicas intangibles.

DURACIÓN Determinado o Indeterminado

TRANSFERENCIA La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de Matrícula de Acciones de la

Sociedad.

Nota: (PROINVERSION, 2019).

138

Choco Grageados será una sociedad anónima cerrada, amparados en la ley

general de sociedades LEY Nº 26887 (promulgada el 05/12/1997 y publicada el

09/12/1997), en la sección Setima "Formas Especiales de la Sociedad Anónima", Título I

"Sociedad Anónima Cerrada" del articulo 234 donde se indican los requisitos hasta el

articulo 248 Exclusión de los accionistas.

Nuestra organización tendrá una participación de cinco (05) socios, y no

superaremos el número máximo de veinte accionistas tal cual se señala en el artículo 234

“Requisitos “publicada en la ley 26887 que indica: “Artículo 234.- Requisitos: La sociedad

anónima puede sujetarse al régimen de la sociedad anónima cerrada cuando tiene no más

de veinte accionistas y no tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de

Valores. No se puede solicitar la inscripción en dicho registro de las acciones de una

sociedad anónima cerrada” (Superintendencia de Mercado de Valores, 1997).

La sociedad se desarrollará bajo principios democráticos, vale decir en este caso

que los cinco (05) socios los socios poseerán proporcionadamente la cantidad de acciones

y todos deberán de participar activamente en las decisiones de la organización para

manifestar la voluntad social.

Las acciones de Choco Grageados SAC, no serán inscritas en el registro público

de mercado de valores.

En la organización, se ha decidido no contar con un Directorio, es por ello por lo

que será el Administrador, quién asuma las facultades de la organización.

a. Actividades:

Constitución de la Empresa:

1. Se debe de realizar una búsqueda de nombre para validar que no exista otra con el

nombre similar, esta actividad se hace en los registros públicos de lima. Una vez,

confirmado de que no haya nombres iguales, se realiza reserva de nombre, el cual

tiene una vigencia de 30 días. En este caso el nombre elegido por los accionistas

es “Choco Grageados SAC”.

2. Se deberá elaborar una Minuta, en el cual se incluirán los datos de los socios con

sus datos completos como son: nombres, apellidos, DNI y su aportación económica

que figurara en la empresa.

3. Procedimiento de la Escritura Pública.

4. Inscripción en Registros Públicos.

5. Inscripción en la SUNAT, para obtener la personalidad jurídica y el número de RUC.

6. Obtener la autorización para la impresión de los comprobantes de pago.

7. Comprar y legalizar libros contables, dependiendo del régimen tributario al cual se

halla dirigido la empresa.

139

8. Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo. No importa las horas que

trabajes los trabajadores, de igual manera, estarán en planilla.

9. Inscribir a los trabajadores de la empresa en ESSALUD.

10. Posterior a la creación de la empresa, se debe solicitar a la municipalidad de ATE

la licencia de funcionamiento

Libros contables:

La empresa debe abrir sus libros contables, y registros necesarios, al momento de

entrar en funcionamiento para suministrar información sobre la marcha del negocio. Los

libros sólo tienen valor a partir de su legalización (SUNAT, 2016)

Contemplamos esta parte de la legalización de los libros, ya que para apertura

nuestra primera sección de directorio se debe firmar el libro de actas para dar inicio a las

operaciones de la sociedad mercantil denominada Choco Grageados S.A.C.

b. Valorización:

Tabla 109. Actividades para constituir una empresa.

ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO

DURACIÓN

VALOR

VENTA IGV 18%

PRECIO

VENTA

Búsqueda de

nombre

Se realiza en la SUNARP

(Superintendencia Nacional

de los registros públicos)

30 días

hábiles S/. 5.00 S/. 0.9 S/. 5.90

Reserva de nombre Reserva del nombre por 30

días en SUNARP. S/. 18.00 S/. 3.24 S/. 21.24

Minuta de

constitución y

escritura pública

Elaboración de escritura

pública ante notario y

accionistas de la sociedad.

Elaboración de la minuta de

constitución (contiene pacto

social y los estatutos).

3 días

hábiles S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00

Inscripción registros

públicos y entrega

testimonio de la

empresa

Inscripción en SUNARP 30 días

hábiles S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20

Legalización de

libros contables

En total se van a legalizar 8

libros (S/.25.00 c/u) S/.164.00 S/. 36.00 S/. 200.00

Obtención del RUC Inscripción como persona

jurídica en SUNAT. 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito

MONTO

TOTAL S/. 563.00 S/. 101.34 S/. 664.34

Nota: SUNARP.

140

La tabla 109 Actividades para constituir una empresa, se aprecia las actividades

necesarias para construir una empresa. Entre ellas se encuentran tiempo de duración, valor

venta, IGV y precio venta.

Comparativo con otros tipos de Sociedades.

• Sociedad Anónima (S.A.)

• Sociedad Anónima cerrada (S.A.C.)

En nuestro caso al ser constituida como una SAC Una sociedad anónima cerrada, también

conocida como empresa privada, no cotiza en la bolsa de valores. Casi siempre es

propiedad de los fundadores, generalmente grupos familiares, de lazos muy cercanos o de

un pequeño grupo de personas al que los fundadores vendieron la empresa.

Una parte de la empresa también puede ser propiedad de inversores privados. Las

sociedades anónimas cerradas no tienen que revelar su información financiera al público y

pueden mantener todos sus registros confidenciales.

En el caso de una Sociedad Anónima debe necesariamente cotizar en Bolsa, ya que abre

su propiedad a la oferta pública de sus acciones en un mercado de valores, por lo que este

tipo de sociedades se les exige revelar al público toda la información financiera pertinente

a su disposición cada trimestre que incluyen las ganancias e ingresos.

6.1.2. Registro de marcas y patentes.

El registro de la marca y patente se debe realizar ante INDECOPI.

a. Actividades:

✓ Paso 1, elija la marca que desee proteger

Tendremos en cuenta al momento de crear el nombre de la marca con la

característica de fácil recordación para el público objetivo al que va dirigido nuestra marca.

El nombre de denominación no será demasiado largo y con una imagen que hace alusión

al producto que estaremos comercializando el cual tendrá como principal objetivo de

transmitir los beneficios y valores de la empresa.

No se deben de copiar marcas ya existentes en el mercado y no se debe de verificar

que no incurra en una prohibición de registro.

✓ Paso 2, clasifique los productos y/o servicios

Verificar la clasificación actual internacional Niza e identificar a la clase que se

encuentran los productos de nuestra empresa que vamos a distinguir.

✓ Paso 3, realice las búsquedas de antecedentes registrales

141

La búsqueda de antecedentes figurativos permite conocer los signos registrados o

solicitados con anterioridad que pudieran tener algún elemento figurativo en común con la

figura que es objeto de búsqueda, dentro de la (s) clase (s) especificada (s).

✓ Paso 4, llenar el formato de solicitud y pagar las tasas correspondientes

Hemos identificado los requisitos formales para la solicitud de registro: de marcas

de productos y/o servicios, de nombres comerciales:

• Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud

correspondiente (dos para la autoridad y uno para el administrado)

• Indicar los datos de la identificación del solicitante: RUC, en caso de contar con

un representante se debe de indicar sus datos de identificación y será obligado

presentar un documento de poder.

• Si el solicitante actúa a través de un representante, requieren documento

privado en el que se indique la calidad de la persona que otorga el poder, no

necesita legalización. En caso el representante sea el gerente general de una

empresa jurídica peruana, no será obligatorio la presentación del poder solo

bastara con una declaración jurada donde se indique la calidad del

representante, la cual estará sujeta a fiscalización.

• Señalar el domicilio para el envío de las notificaciones en el Perú, incluyendo

referencias de ser el caso.

• Indicar cuál es el signo que se pretende registra (denominativo, mixto,

tridimensional, figurativo u otros). Si la marca es mixta, figurativa o

tridimensional se deberá adjuntar su reproducción (3 copias de

aproximadamente 5cm de largo y 5 cm de ancho en blanco y negro o a colores

si se desea proteger los colores), de ser posible se debe enviar una copia fuel

del mismo logotipo (formato sugerido: jpg, tiff a 300 dpi y bordes entres 1 a 3

pixeles)

• Consignar los productos y/o servicios que se desea distinguir con el signo

solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen. Para saber las

clases a las cuales pertenecen los productos o servicios a distinguir, se sugiere

entrar al buscador PERUANIZADO.

• Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.

• Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es

equivalente al 13.90% de la UIT por una clase solicitada, esto es de S/. 534.99

nuevos soles. Este importe deberá pagarse en la sucursal del banco de la

nación ubicado en INDECOPI ubicado en sede sur – calle de la prosa N° 104

– San Borja. (Indecopi, 2017)

142

Luego de estas búsquedas y elecciones, se tiene que hacer en el diario peruano

una publicación donde indicamos que estamos registrando el nombre comercial y la marca,

lo cual tiene un costo e S/ 600.00 si nadie se pronuncia en un plazo de180 días hábiles,

reclamando el derecho de la marca y nombre comercial, no habría objeción alguna para

que esta sea nuestra.

Posterior a esto INDECOPI nos brinda un certificado de expedición de la marca y

nombre comercial el cual tendrá una duración de 10 años luego de esto lo podemos

renovar, para seguir teniendo el derecho de estos.

b. Valorización:

Tabla 110. Registro de marca

Registro de marca

Búsqueda fonética y figurativa 38.46

Solicitud de registro 534.99

Publicación en el Diario El Peruano 150.00

Costo Total S/. 723.45

Nota: INDECOPI.

Tabla 110 Registro de Marca, se detalla la valoración de registro de marca.

6.1.3. Licencias y autorizaciones.

a. Actividades.

La planta se encuentra ubicada en la zona industrial de Ate Vitarte. En la cual se

desarrollarán de las actividades de la empresa, por lo que es necesario contar con una

licencia municipal de funcionamiento, en nuestro caso iniciaremos actividades en el distrito

de Ate Vitarte, por lo que debemos de realizar las gestiones administrativas y/o solicites de

licencias en este municipio.

Las solicitudes de permisos y/o licencias para locales mayores a 100m2 hasta

500m2, deberán ser presentados en cualquiera de las 2 ventanillas de la municipalidad de

Ate Vitarte, estos documentos:

• Zonificación conforme

• Llenado de Formatos autorizados

• Implementar las medidas de seguridad en defensa civil según giro solicitado

• Pago a derecho de tramite S/.584.40

Requisitos para la solicitud de la licencia de funcionamiento:

Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada,

que incluya:

143

• Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de

personas jurídicas o naturales, según corresponda.

• Copia simple del DNI o Carné de Extranjería del representante legal en caso de

personas jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que

actúen mediante representación.

La información comprendida en los numerales 1 y 2 precedentes se incorporará en

un formulario múltiple de declaración jurada que contendrá adicionalmente la siguiente

información: (i) tipo de autorización que se solicita, (ii) datos de identificación del solicitante,

(iii) datos del establecimiento, (iv) giro de la actividad económica, y (v) cualquier otra

información que a criterio de la Municipalidad se considere relevante para el trámite de

licencia de funcionamiento o de alguno de los procedimientos vinculados. (ATE, 2019)

Contar con una carta poder del representante legal de la empresa, en caso de

personas jurídicas u otros entes colectivos. Tratándose de representación de personas

naturales, se requerirá carta poder con firma legalizada ante notario.

Declaración jurada de observancia de condiciones de Seguridad o Inspección

Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según corresponda.

En caso apliquen serán exigibles estos requisitos adicionales:

1) Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.

2) Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo con la normatividad

vigente, en la declaración jurada.

3) Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura,

conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.

Inicio de procedimientos Trámite Documentario DIGESA:

Procedimiento por seguir es el de Inscripción en el Registro Sanitario de Alimentos

y Bebidas de Consumo Humano.

Base legal

• Ley N° 26842, Ley General de Salud del 20/07/97, Art. 91.

• D.S. N°007-98-SA. Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y

Bebidas del 25/09/98, Arts. 105°y 107°, Cuarta Disposición Transitoria y Final.

• Ley N° 28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados del

30/11/04, Art. 5°.

• Ley N° 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor del 02/09/10.

• D.S. 010-2010-MINCETUR, Establecen disposiciones Reglamentarias referidas a

la Ventanilla Única de Comercio Exterior del 09/07/10, Arts. 2°, 4° y 5°.

• Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General del 11/04/01, Art. 40°

sub numeral 40.1.1.

144

OBSERVACIONES:

• El Registro Sanitario es otorgado por producto o grupo de productos y fabricante.

Es considerado un grupo de productos aquellos elaborados por un mismo

fabricante, que contienen la misma composición cualitativa de ingredientes básicos

que identifica al grupo y que comparten los mismos aditivos alimentarios.

• El Pago se efectuará a través de la VUCE

• El documento con el número de Registro Sanitario se entregará en un plazo máximo

de siete (7) días hábiles, conforme a lo dispuesto en el artículo 92° de la Ley N°

26842. (Ministerio de Comercio Exterior, 2018)

La Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) y los requisitos deben presentarse

por vía electrónica a través de la VUCE.

• Inicio del Procedimiento Ventanilla Única de Comercio Exterior VUCE.

• Los requisitos necesarios son los siguientes:

1. Solicitud Única de Comercio Exterior - SUCE

2. Resultados de los análisis físico, químico y microbiológico del producto

terminado, confirmando Su aptitud de acuerdo a la normatividad sanitaria

vigente, otorgado por un laboratorio acreditado o del laboratorio del control de

calidad de la fábrica.

3. Certificado de Libre Comercialización o similar o Certificado Sanitario emitido

por la Autoridad Competente del país de origen, en original o copia refrendada

por el consulado respectivo, cuando el alimento o bebida sea importado.

4. Información que contendrá el rotulado o etiquetado.

5. Análisis bromatológico practicado por laboratorio acreditado por INDECOPI

para los Alimentos y Bebidas de regímenes especiales, los mismos que

deberán señalar sus propiedades nutricionales.

6. Comprobante de Pago de Derecho de Trámite. (VUCE, s.f.)

Procedimiento para Habilitación sanitaria y HACCP

Presentar la elaboración de un patrón para garantizar la calidad sanitaria e

inocuidad de los alimentos. Evaluación de los procesos productivos y asegurar que se

cumpla el código de alimentación (Codex Alimentarious), desde el inicio del proceso

productivo hasta llegar al consumidor final.

145

b. Valorización.

Tabla 111. Licencia de funcionamiento.

Actividad S/.

Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de Ate Vitarte (más de 100 m2 hasta

500 m2) 187.4

Inspección Técnica - Compatibilidad de Uso (más de 100 m2 hasta 500 m2) 135

Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano 454

Certificado de Libre Comercialización de Alimentos de Consumo Humano

Fabricados y/o Elaborados en el País 70.8

Habilitación sanitaria y HACCP 1090.32

Carnets de Sanidad (24 X 2) 48

Certificado de Defensa Civil 135

Costo Total 2120.52

Nota: Municipalidad de AteVitarte

La tabla 111 licencia de funcionamiento, se detalla la valoración de registro de marca

Figura 61. Gestión de Solicitud de Licencia de funcionamiento Municipalidad de ATE

Fuente: Municipalidad de ATE

6.1.4. Legislación laboral.

a. Actividades:

Para el inicio de nuestras actividades nos acogeremos a la ley 28015, ley de

promoción y formalización de la micro y pequeña empresa, identificamos que para formar

parte de este régimen solo es el nivel de venta ya no el límite de cantidad de trabajadores.

Este régimen promueve la formalización de trabajadores de las micros y pequeñas

146

empresas, por lo que el estado incentivo a los nuevos empresarios para poder trabajar de

manera formal y que los trabajadores cuenten con sus beneficios.

Por ende, de acuerdo con nuestros ingresos anuales nosotros estaríamos en la

pequeña empresa, ya que nuestros ingresos superan los 150 UIT y menores a 1700 UIT

anuales.

Uno de los requisitos principales es el registro en la REMYPE para la contratación

del personal en el régimen MYPE laboral, teniendo un plazo de 15 días calendarios a partir

del día siguiente de la fecha de registro para contratar y registrar a los trabajadores. En

nuestra empresa todos los trabajadores estarán bajo las condiciones de un contrato de

trabajo, esto trae beneficios mutuos. El contrato de los empleados será indeterminado.

Tabla 112. Régimen laboral de pequeña empresa.

PEQUEÑA EMPRESA

Remuneración Mínima Vital (RMV)

Jornada de trabajo de 8 horas

Descanso semanal y en días feriados

Remuneración por trabajo en sobretiempo

Descanso vacacional de 15 días calendarios

Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD

Cobertura Previsional

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120

días de remuneración)

Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR)

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)

Derecho a participar en las utilidades de la empresa

Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración

por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.

Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.

Nota: MYPE.

La tabla 112 Régimen laboral de pequeña empresa, se describe el régimen laboral de una

pequeña empresa donde nuestros trabajadores gozarán de cada uno de los beneficios

mutuos.

Sistema de Pensiones Sociales y Aseguramiento en Salud:

De acuerdo a lo estipulado en la ley de MYPE, nuestra empresa cumplirá con lo

dispuesto en esta, según se indica lo siguiente.

Sistema de Pensiones

147

• Se crea el Sistema de Pensiones Sociales, de carácter voluntario, para los

trabajadores y conductores de la Microempresa que se encuentra bajo el alcance

de la Ley N° 28015 y sus modificatorias.

• Sólo podrán afiliarse al Sistema de Pensiones Sociales los trabajadores y

conductores de la microempresa. No están comprendidos en los alcances de la Ley

los trabajadores que se encuentren afiliados o sean beneficiarios de otro régimen

provisional.

• El aporte mensual de cada afiliado será establecido mediante Decreto Supremo

refrendado por el Ministerio de Economía y Finanzas, el cual será hasta un máximo

de cuatro por ciento (4%) de la Remuneración Mínima Vital correspondiente, sobre

la base de las doce (12) aportaciones al año.

• Se crea la Cuenta Individual del Afiliado al Sistema de Pensiones Sociales en la

cual se registrarán sus aportes y la rentabilidad acumulados, la cual estará a cargo

de una AFP, compañía de seguros o entidad bancaria.

• El Estado también está obligado a aportar al SISTEMA DE PENSIONES

SOCIALES, lo que hará anualmente, por un monto equivalente a la suma de los

aportes obligatorios mensuales realizados por los afiliados.

• Se crea el Registro Individual del afiliado al SISTEMA DE PENSIONES

SOCIALES en la cual se registrarán sus aportes y la rentabilidad acumulados, la

cual estará a cargo de la Oficina Nacional Previsional (ONP).

• Tienen derecho a percibir pensión de jubilación los afiliados cuando cumplan los

sesenta y cinco (65) años y hayan realizado efectivamente por lo

menos trescientas (300) aportaciones al Fondo de Pensiones Sociales.

• El monto de la pensión de jubilación se calculará en función al capital acumulado

de la Cuenta Individual de Capitalización del Afiliado y del aporte realizado por el

Estado y su rentabilidad.

• Para percibir pensión de invalidez se requiere una declaración de incapacidad

permanente por parte del ESSALUD o Ministerio de Salud.

• Son Pensiones de Sobrevivencia las de viudez y de orfandad, las mismas que se

generan:

• Por el fallecimiento de un afiliado con derecho a pensión de jubilación o que de

haberse declarado inválido hubiere generado derecho a pensión de invalidez.

• Por el fallecimiento de un pensionista de jubilación o de invalidez.

Régimen Especial de Salud:

• El Régimen semicontributivo del SIS (Sistema Integral de Salud) es aplicable

exclusivamente a las microempresas.

148

• La afiliación de los trabajadores y conductores de la Microempresa al Régimen

Semicontributivo del SIS comprenderá a sus derechohabientes.

• Su costo será parcialmente subsidiado por el Estado (50%) condicionado a la

presentación anual del certificado de inscripción o reinscripción vigente del Registro

Nacional de la Micro y Pequeña Empresa (REMYPE) del Ministerio de Trabajo y

Promoción del Empleo, y a la relación de trabajadores, conductores y sus

derechohabientes.

• El régimen permite acceder al listado priorizado de Intervenciones Sanitarias de

aplicación obligatoria para todos los establecimientos que reciban financiamiento

del SIS, establecido en el Decreto Supremo N° 004-2007-SA. Fuente: (SUNAT,

2016)

6.1.5. Legislación tributaria.

a. Actividades:

Los ingresos proyectados por nuestra empresa no superan las 1700 UIT

anualmente, con domicilio dentro del país, nuestras actividades empresariales de acuerdo

a lo informado por la SUNAT “pertenecen a la renta de tercera categoría; por tal motivo nos

acogeremos al régimen MYPE tributario. El RMT fue creado para las micro y pequeñas

empresas con el objetivo de promover crecimiento y brindándoles opciones simples para

el cumplimiento de las obligaciones tributarias. Como somos una empresa que va a iniciar

actividades para ingresar a este régimen basta con la presentación del declarar fácil dentro

del plazo de vencimiento de la declaración jurada mensual en el RMT.

En este régimen RMT podemos emitir los siguientes comprobantes de pago:

facturas, boletas de venta, tickets, liquidaciones de compra, notas de crédito y débito, guías

de remisión. De acuerdo a las proyecciones de ventas realizadas en los próximos años,

estaremos obligados solo a llevar los siguientes libros contables: registro de venta, registro

de compras, libro diario simplificado; por tal motivo también los pagos a cuenta del impuesto

a la renta serian del 1% de los ingresos netos mensuales; sin embargo la determinación

del impuesto a la renta anual en el RMT la tasa es progresiva acumulativa conforme a estos

dos supuestos: si la renta neta anual es de hasta 15 UIT la tasa es del 10%, por el exceso

de más de 15 UIT la tasa es del 29.5%; la determinación del IGV si es igual a la de los otros

regímenes tributarios (RER y Régimen General) 18%” (SUNAT, s.f.).

149

b. Valoración:

Tabla 113. Legislación tributaria.

ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACIÓN

(%)

Impuesto General

a las Ventas (IGV)

Este impuesto grava a las ventas al por mayor y menor de la

mayor parte de bienes y servicios en función del valor del

producto vendido.

0.18

Impuesto a la

Renta

Chocogrageados SAC, realizará actividad comercial y le

corresponde el impuesto a la renta de tercera categoría. El

monto que pagar se calcula al tener las ganancias ya deducidas

de todo gasto. El pago es anual y el plazo para realizar la

declaración vence el 31 de marzo del año posterior al ejercicio

declarado.

0.3

Impuesto a las

transacciones

Financieras (ITF)

Se genera cada vez que se realiza una transacción en la cuenta

bancaria, ya sea depósito o retiro y el % se aplica sobre el

monto transado.

0.00005


La tabla 113 Legislación tributaria, se detalla las actividades de la legislación

tributaria, los detalles de cada una de ellas y la valoración en porcentaje.

6.1.6. Otros aspectos legales.

a. Actividades:

Existen entidades que se encargan del cumplimiento de las normas laborales en

nuestro caso nos regimos a lo informado por el ministerio de trabajo o SUNAFIL donde se

indica lo siguiente: “si una empresa tiene de 1 a 10 trabajadores en planilla competencia

del ministerio de trabajo, si una empresa tiene de 11 a más trabajadores en planilla

competencia de SUNAFIL; si una empresa tiene por ejemplo 30 trabajadores, pero ninguno

en planilla es competencia de SUNAFIL.

El 24 y 31 de diciembre son días laborales. Obligatoriamente se le tiene que hacer

la retención y abono de la AFP o SNP, de acuerdo con lo que el trabajador decida, no es

válido bajo ningún motivo que el trabajador diga que firma un documento para que el

empleador no le descuente ese aporte”. (SUNAFIL, s.f.)

Los trabajadores además de los derechos sociolaborales ya antes mencionados

también tienen derecho a estos:

• Derecho a refrigerio, con un mínimo de 45 minutos.

• Licencia pre-natal y post natal, en el caso del padre la licencia por paternidad seria

para el padre 04 días; y de tener un hijo y con la debida presentación de documentos

asignación familiar.

150

• De realizar horas extras el trabajador recibe un pago por las horas extras.

Control e Inocuidad de los alimentos para el consumo humano y Código de

protección al consumidor:

• La empresa cumplirá las normas establecidas en la base legal del Reglamento

sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas, aprobado por D. S.

007-98-SA y Decreto Legislativo N° 1062 Ley de Inocuidad de los Alimentos, en

donde se detallan aspectos tales como: Buenas prácticas de manufactura, buenas

prácticas de almacenamiento, los criterios microbiológicos de calidad sanitaria,

rotulado y envasado, manipulación de los alimentos, buenas prácticas de higiene y

saneamiento del personal y superficies, entre otros.

• Asimismo, cumplirá con lo establecido por el Código de protección y defensa del

consumidor- Ley N° 29571, el cual da lineamientos acerca de la idoneidad y calidad

de los productos ofrecidos al consumidor, así como la veracidad de la información

proporcionada.

• Ley general de industrias- Ley Nº 23407

En la cual se indican las normas legales, que deben cumplir las empresas

industriales, en aspectos como seguridad e higiene industrial, en resguardo de la

integridad física de los trabajadores.

6.1.7. Resumen del capítulo.

Nuestra empresa estará constituida como una S.A.C. que contará con 05 socios,

estaremos en el régimen tributario RMT y el régimen laboral mype de la micro y pequeña

empresa, ambos permitidos por ley por el volumen de ingresos netos anuales con los que

contaremos.

151

Tabla 114. Resumen de Gastos valorizados por cada Subtitulo.

Descripción Cant. Costo unitario S/.sin igv

Total Valor Venta IGV 18 %

Total Precio de Venta

Constitución de la empresa 763.00 0.00 763.00

Búsqueda de Nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00

Reserva de Nombre 1 18.00 18.00 0.00 18.00

Minuta de Constitución y escritura Publica 1

450.00 450.00 0.00 450.00

Inscripción registros públicos y entrega testimonio de la empresa 1

90.00 90.00 0.00 90.00

Legalización de libros de contables 8 25.00 200.00 0.00 200.00

Marcas y patentes 613.09 110.36 723.45

Búsqueda de Fonética 1 32.59 32.59 5.87 38.46

Solicitud de Registro 1 453.38 453.38 81.61 534.99

Publicación en el diario peruano 1 127.12 127.12 22.88 150.00

Licencias y autorizaciones 1993.27 358.79 2352.05

Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de Ate Vitarte (más de 100 m2 hasta 500 m2) 1

158.81 158.81 28.59 187.40

Inspección Técnica - Compatibilidad de Uso (más de 100 m2 hasta 500 m2) 1

114.41 114.41 20.59 135.00

Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano 1

384.75 384.75 69.25 454.00

Certificado de Libre Comercialización de Alimentos de Consumo Humano 1

60.00 60.00 10.80 70.80

Habilitación sanitaria y HACCP 1 924.00 924.00 166.32 1090.32

Carnets de Sanidad 8 24.00 192.00 34.56 226.56

Certificado de Defensa Civil 1 159.30 159.30 28.67 187.97

TOTAL 3369.36 469.14 3838.50


152

6.2. Estudio organizacional

6.2.1. Organigrama funcional.

Contempla a todos los integrantes de la empresa que participan de la operación.

Figura 62. Organigrama Funcional


6.2.2. Servicios tercerizados.

En la siguiente tabla se encontrará los servicios tercerizados.

Tabla 115. Servicios Tercerizados.

Cargo Área Cantidad

Contador Administrativa 1

Seguridad de planta Administrativa 1

Limpieza Administrativa 1


La tabla 114 Servicios Tercerizados, En la siguiente tabla se describe los servicios

tercerizados de la empresa donde se detallan el área de cada cargo y la cantidad de

empleadores en cada uno de ellos.

6.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

A continuación, se detallarán las actividades que cada empleado realizará de

acuerdo a las funciones asignadas al puesto de trabajo. Las responsabilidades van a

depender del cargo que ocupe, así como también el desempeño del trabajador estará

acorde al perfil que tipifica el organigrama.

Estamos considerando que el tipo de contrato a utilizar es el indefinido puesto que

queremos garantizar la estabilidad laboral de nuestros trabajadores con el fin de motivarlos

además de que puedan percibir el respaldo y apoyo que tiene nuestra compañía hacia

ellos.

153

Tabla 116. Puesto Gerente General.

Descripción y Perfil del puesto

Nombre del Puesto Gerente General

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación Superior Administrador Ing. Industrio o

afines Administrador de Empresas

Experiencia Mayor a 5 Años

Otros Especialización

Habilidades

Numérica y Lenguaje

Liderazgo

Empatía

Negociación

Acciones y Resultados esperados

Planificar Objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo plazo

Organizar la estructura de la empresa; como también las funciones y cargos

Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder.

Decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar el personal adecuado para cada cargo

Analizar problemas de la empresa en el aspecto financiero, administrativo, personal, contable, etc.

Compra y negociación con proveedores

Establecer políticas de remuneraciones, precios, clima laboral, etc.

Condiciones del Puesto

Tipo de Contrato Contrato a plazo indeterminado

Remuneración S./ 4500

Ubicación Física Oficina

Beneficios Sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 8 am a 6 pm

Tipo de Sueldo Fijo Mensual


La tabla 115 Puesto Gerente General, se detalla la descripción y el perfil de Gerente

General de acuerdo con las funciones asignadas para el puesto de trabajo.

Tabla 117. Asistente de Gerencia.


Nombre del Puesto Asistente de Gerencia

Competencias

Grado de

Instrucción Titulo Profesión

154

Educación Superior Técnico en Administración Administrador de

Empresas

Experiencia Mayor a 1 año

Otros

Habilidades


Liderazgo

Empatía

Negociación


Ejecutar actividades requeridas por el Gerente General

Planificar reuniones

Realizar informes, actas y documentación en general.

Gestionar el control de asistencia de personal.

Supervisión de Empresa tercerizada de Planillas.

Entrega de las boletas de pagos

Mantener una comunicación constante con el personal

para atender sus requerimientos.

Apoyo en otras actividades solicitadas por el área.






Jornada Diurna




La tabla 116 Asistente de Gerencia, En la siguiente tabla se detalla la descripción y

el perfil de la Asistente de Gerente con las características requeridas para el puesto de

perfil.

Tabla 118. Agente de ventas.


Nombre del Puesto Agente de ventas

Competencias

Grado de

Instrucción Titulo Profesión

Educación Superior - -


Otros Cursos de

Habilidades Conocimiento de los productos que se venden

155

Capacidad de relaciones con el cliente

Solución de problemas

Negociación


Levantamiento de Pedidos e incremento de

clientes

Cumplir el objetivo de ventas personal

Incremento de la satisfacción del cliente con

respecto al servicio

Atender, en forma personal y telefónica, a los

clientes de la cartera que tienen asignada

Contribuir al resultado mensual y anual de ventas

Aportar información que sea útil para mejorar

constantemente

Realizar el ciclo de ventas completo desde la

negociación hasta la cobranza.






Jornada Diurna




La tabla 117 Agente de ventas, se detalla la descripción y el perfil del puesto del

agente de ventas y las actividades designadas para el cargo que desempeña.

Tabla 119. Jefe de Operaciones.


Nombre del Puesto Jefe de Operaciones

Competencias


Educación Superior Técnico en carreras administrativas Jefe de

Operaciones


Otros

Habilidades


Liderazgo

Empatía

156


Dirigir y controlar las operaciones y actividades

operativas.

Ejecutar y verificar que se cumpla las políticas y

procedimientos de la empresa

Garantizar el cumplimiento de los objetivos del área

Anticipar a la cadena de suministro los problemas y/o

riesgos que pudieran suscitarse

Monitorear y gestionar los indicadores de producción




Ubicación Física Planta


Jornada Diurna




La tabla 118 Jefe de Operaciones, se detalla la descripción y el perfil del puesto de

jefe de operaciones con las actividades designadas para el cargo que desempeña.

Tabla 120. Analista de Calidad.


Nombre del Puesto Analista de calidad

Competencias


Educación Superior Ingeniera en Industrias Alimentarias

Especialist

a en

Gestión de

Calidad

Experiencia Mayor a 1 año

Otros Especialización en BPM, HACCP y Orgánico

Habilidades

Comunicación efectiva

Liderazgo

Empatía

Productividad Personal


Monitoreo del buen funcionamiento de los sistemas de

calidad (BPM, HACCP y Orgánico)

Monitorear los controles con respecto a la calidad del

proceso de producción

157

Mantener actualizados y/o elaborar fichas técnicas y

certificados de calidad de productos comercializados

Realizar trámites técnicos legales respectivos para la

obtención de los registros sanitarios de nuevos

productos o renovación

Programar monitoreos microbiológicos

Validar que se cumplan con los parámetros y/o

estándares de calidad en el proceso de producción

Desarrollar y elaborar los indicadores de gestión del

área de gestión de calidad






Jornada Diurna




La tabla 119 Analista de Calidad, se detalla la descripción y el Perfil del puesto de

Analista de calidad con sus características asignadas de acuerdo al perfil.

Tabla 121. Delivery.

Nombre del Puesto Delivery

Competencias


Educación Secundaria N/A N/A

Experiencia Mayor a 1 Año

Otros Contar con licencia de conducir A-IIb

Habilidades

Numérica

comunicativas y sociales

Empatía

Interpretación de la información oral y escrita


Recepción y despacho del producto

Registro y control del kardex (Excel u otra

herramienta)

Realizar inventarios físicos mensuales de los

insumos

Transporte de productos

158






Jornada Diurna




La tabla 120 Delivery, se detalla la descripción y el perfil de Delivery de la empresa

de acuerdo con las funciones asignadas para el puesto de trabajo.

Tabla 122. Operario de producción.


Nombre del Puesto Operarios de producción

Competencias


Educación Secundaria N/A N/A

Experiencia Mayor 1 año

Otros

Habilidades

Numérica

Comunicación efectiva

Empatía

Interpretación de la información oral y escrita


Ejecutar procesos en la línea de producción que

aseguren la elaboración de los productos de

acuerdo a los estándares de seguridad, calidad,

costos y servicios

Ensamblar la materia primera de acuerdo a los

pesos establecidos

Envasar y etiquetar los productos terminados.

Ayudar en el proceso de

producción.

Atender los pedidos en caso de urgencia no

pueda el jefe de ventas.

Respeta las normas establecidas aplicándolas

en la ejecución de su trabajo


159

Tipo de Contrato Contrato a plazo determinado




Jornada Diurna




La tabla 121 Operario de producción, se describe el Perfil del puesto de trabajo del

Operario de producción y las funciones que desempeña el empleador de la empresa.

6.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

A continuación, se describirán los servicios Terciarios:

• Servicios Contables.

• Seguridad externa de la planta.

• Servicio de Limpieza.

Servicios Contables.

Las actividades a cargo serán las siguientes.

• Balance de impuestos

• Ingreso de datos en los libros contables

• Realizar conciliación bancaria.

• Proveer estado financiero de cierre mensual

• Prepara informe situacional del negocio.

• Otras actividades compatibles o relacionadas al cargo.

Servicios de Seguridad de la planta.


• Ejercer la supervisión y seguridad de bienes muebles e inmuebles, además de la

protección de las personas.

• Control de entrada y salida de vehículos

• Efectuar controles de identidad para el acceso a la empresa.


Servicio de Limpieza.


• Garantizar que los ambientes interiores y exteriores de la entidad, los equipos y

muebles, se encuentren pulcro.

• Mantener el aseo continuo, evitando interferir con las actividades del personal.


160

6.2.5. Aspectos Laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados:

En el caso de la contratación del personal se realizará una convocatoria masiva de

acuerdo al perfil establecido se elegirá a la persona que esté más apto al cargo. La forma

se realizará a través de páginas de Computrabajo y Bumeran y luego se seleccionarán al

personal más indicado para el cargo y se culminará con la entrevista personal. En el otro

caso de los Terciarios se realizará de forma más riguroso y tomando en cuenta las

experiencias que podrían tener el sector a contratar.

b. Régimen laboral de puestos de trabajo:

En nuestra empresa se realizará los mismos reglamentos internos que toda

empresa designa de acuerdo al régimen laboral. Régimen laboral MYPE para todos los

puestos de trabajo.

A continuación, se detallarán las características:

- Una remuneración mínima de S/ 950.00 nuevos soles.

- Vacaciones acordes al régimen laboral de 15 días.

- La jornada laboral se realizará de 8 horas diarias y 48 horas semanales.

- Derecho de seguro social.

Los beneficios sociales son:

- Pago de dos medias gratificaciones de sueldo. (Julio y diciembre)

- Pago de compensación por tiempo de servicio. (50% mayo y noviembre)

- Pago por concepto de ESSALUD. (9%)

- Vacaciones pagadas de 15 días.

c. Planillas para todos los años del proyecto:

La contratación de personas por planilla se realizará de acuerdo a ley con una

jornada laboral de 48 horas semanales y con todos los beneficios a Ley.

En el siguiente cuadro se detallarán la planilla de los 5 años próximos de operación

de ejercicio del proyecto:

161

Tabla 123. Planilla del personal para todos los años.

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual - Año 1

Remuneración

Mensual - Año 2

Remuneración

Mensual - Año 3

Remuneración

Mensual - Año 4

Remuneración

Mensual - Año 5

Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 4500 4,500.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00

Administrativa Asistente de Gerencia 1 1 1 1 1 1800 1,800.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00

Ventas Agente de ventas 2 2 2 2 2 1200 1,200.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00

Ventas Delivery 1 1 2 2 2 1500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00

Operaciones y producción Jefe de producción y operaciones 1 1 1 1 1 1800 1,800.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00

Operaciones y producción Analista de calidad 1 1 1 1 1 1000 1,000.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00

Operaciones y producción Operarios de producción 6 6 7 7 8 930 930.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00

Total de Trabajadores 13 13 15 15 16


La tabla 122 Planilla del personal para todos los años, se detallan la planilla por puesto de trabajo en los 5 años próximos de operación de ejercicio del proyecto, dependiendo del cargo que tiene el trabajador

en la empresa se estará generará un aumento de sueldo a partir del año 3 al año 5.

Tabla 124. Planilla del área Administrativa.

Área Puestos

Cant. de

trabajadores

año 1

Cant. de

trabajadores

año 2

Cant. de

trabajadores

año 3

Cant. de

trabajadores

año 4

Cant. de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2020

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,950 S/. 4,950 S/. 4,950

Administrativa Asistente de Gerencia 1 1 1 1 1 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,980 S/. 1,980 S/. 1,980


La tabla 123 Planilla del área Administrativa, se detalla la cantidad de trabajadores por año y la remuneración mensual de cada puesto de trabajo por Área de la empresa, así mismo a partir del año 3 se

realizará un incremento de sueldo dependiendo del perfil de cada trabajador.

162

Tabla 125. Cuadro de provisiones del área administrativa Nov. 2019 – Dic.2020.

Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Gerente General 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00

Asistente de Gerencia 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

Total Sueldo Bruto 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00

Gratificación(1/12) 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00

Total Sueldo 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00

CTS(1/24) 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38

Essalud (9%) 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25

SCTR 1% del sueldo 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00

Gasto total Administrativo 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63


La tabla 124 Cuadro de provisiones del área administrativa Nov. 2019 – Dic.2020, se detalla un cuadro de provisiones del área administrativa de Noviembre del 2019 hasta Diciembre del 2020 de manera

mensual, así mismo el Total de Sueldo Bruto, Total Sueldo y Gasto total Administrativo, se muestra también los aportes correspondientes al régimen MYPE de acuerdo al porcentaje y/o fracción detallados en el

campo de cuadro de provisiones, para calcular el Gasto total Administrativo se sumó los valores del Total Sueldo(incluye gratificación) + Beneficios del trabajador (Cts, Essalud, Bono Ley y SCTR).

Tabla 126. Cuadro de provisiones del área administrativa 2020 – 2024.

Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General 54,000.00 54,000.00 59,400.00 59,400.00 59,400.00

Asistente Administrativo 21,600.00 21,600.00 23,760.00 23,760.00 23,760.00

Total Sueldo Bruto 75,600.00 75,600.00 83,160.00 83,160.00 83,160.00

Gratificación (1/12) 6,300.00 6,300.00 6,930.00 6,930.00 6,930.00

Total Sueldo 81,900.00 81,900.00 90,090.00 90,090.00 90,090.00

CTS (1/24) 3,412.50 3,412.50 3,753.75 3,753.75 3,753.75

Essalud (9%) 6,804.00 6,804.00 7,484.40 7,484.40 7,484.40

Bono ley (9% de las gratificaciones) 567.00 567.00 623.70 623.70 623.70

SCTR 1% del sueldo 756.00 756.00 831.60 831.60 831.60

Gasto total Administrativo 93,439.50 93,439.50 102,783.45 102,783.45 102,783.45


La tabla 125 Cuadro de provisiones del área administrativa 2020 - 2024 En la siguiente Tabla se detalla un cuadro de provisiones del área administrativa de forma anual desde el año 2020 hasta el año 2024

donde se encontrará el Total de Sueldo Bruto, Total Sueldo y Gasto total Administrativo, así mismo se muestra el cálculo de los beneficios del régimen MYPE de acuerdo al porcentaje y/o fracción que corresponde

a cada trabajador y para calcular el Gasto total Administrativo se sumó los valores del Total Sueldo(incluye gratificación) más Beneficios del trabajador (Cts, Essalud, Bono Ley y SCTR).

Tabla 127.

Cuadro del pago total de la planilla administrativa.

Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

163

Sueldo Bruto 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 75,600.00 75,600.00 83,160.00 83,160.00 83,160.00

Gratificación 1,050.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,150.00 0.00 0.00 3,150.00 6,300.00 6,300.00 6,930.00 6,930.00 6,930.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 1,706.25 1,706.25 3,412.50 3,412.50 3,753.75 3,753.75 3,753.75

Essalud 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 6,804.00 6,804.00 7,484.40 7,484.40 7,484.40

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 94.50 283.50 283.50 567.00 567.00 623.70 623.70 623.70

SCTR 1% del sueldo 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 756.00 756.00 831.60 831.60 831.60

Pago Total planilla

administrativa 6,363.00 8,074.50 6,930.00 6,930.00 6,930.00 6,930.00 8,636.25 6,930.00 10,363.50 6,930.00 6,930.00 6,930.00 8,636.25 10,363.50 93,439.50 93,439.50 102,783.45 102,783.45 102,783.45


La tabla Cuadro del pago total de la planilla administrativa., En la siguiente Tabla se detalla un cuadro del pago total de la planilla administrativa de forma mensual en los primeros dos años y de forma anual

para los siguientes años, se observa que los depósitos de los aportes del régimen MYPE son distribuidos al mes que le corresponde de acuerdo al porcentaje y/o fracción de este, para calcular el Pago total

Administrativo se sumó los valores del Sueldo Bruto + Beneficios del trabajador (Gratificación, CTS, Essalud, Bono Ley y SCTR).

Tabla 128.

Planilla del Área de Ventas.

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2020

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Ventas Agente de ventas 2 2 2 2 2 1200 1200 1320 1320 1320

Ventas Delivery 1 1 2 2 2 1500 1500 1650 1650 1650


La tabla 127 Planilla del Área de Ventas, se describe un cuadro de Planilla del Área de ventas donde se detalla año a año el pago de los trabajadores de la empresa, así mismo se incrementa un puesto de

delivery en el año 3 esto debido a que se estima que la demanda de esta actividad es mayor a la capacidad de recursos asignados.

164

Tabla 129.

Cuadro de provisiones del área de ventas Nov. 2019 – Dic.2024.

Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Agente de ventas 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 28,800.00 28,800.00 31,680.00 31,680.00 31,680.00

Delivery 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00 18,000.00 39,600.00 39,600.00 39,600.00

Total Sueldo Bruto 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 46,800.00 46,800.00 71,280.00 71,280.00 71,280.00

Gratificación(1/12) 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 3,900.00 3,900.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00

Total Sueldo 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 50,700.00 50,700.00 77,220.00 77,220.00 77,220.00

CTS(1/24) 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 2,112.50 2,112.50 3,217.50 3,217.50 3,217.50

Essalud (9%) 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 4,212.00 4,212.00 6,415.20 6,415.20 6,415.20

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 351.00 351.00 534.60 534.60 534.60

SCTR 1% del sueldo 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 468.00 468.00 712.80 712.80 712.80

Gasto planilla fija de ventas 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 57,843.50 57,843.50 88,100.10 88,100.10 88,100.10

Comisión ventas 0.5% 5,413.76 6,013.87 6,627.74 7,249.84 7,887.53

Total gasto planilla ventas 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 63,257.26 63,857.37 94,727.84 95,349.94 95,987.63


La tabla 128 Cuadro de provisiones del área de ventas Nov. 2019 – Dic.2024, se detalla un cuadro de provisiones del área de ventas en forma anual desde Noviembre del 2019 hasta Diciembre del 2024,

así mismo se muestra el cálculo de los beneficios del régimen MYPE de acuerdo al porcentaje y/o fracción que corresponde al área y para calcular el Total Gasto planilla fija de ventas se sumó los valores del Total

Sueldo(incluye gratificación) más Beneficios del trabajador (CTS, Essalud, Bono Ley y SCTR), a partir del 2020 se agregan a los gastos una comisión de venta del 0.5% con la finalidad de incentivar las ventas.

Tabla 130.

Cuadro del pago total de la planilla de ventas Nov.2019 – Dic.2020.

Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Sueldo Bruto 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00

Gratificación 650.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,950.00 0.00 0.00 1,950.00

Pago de CTS 1,056.25 1,056.25

Essalud 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 58.50 175.50 175.50

SCTR 1% del sueldo 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00

Comisión ventas 0.5% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Pago total de ventas 4,264.00 5,323.50 4,615.00 4,615.00 4,615.00 4,615.00 5,671.25 4,615.00 6,740.50 4,615.00 4,615.00 4,615.00 5,671.25 6,740.50


Tabla 129. Cuadro del pago total de la planilla de ventas Nov.2019 – Dic.2020, se detalla un cuadro del pago total de la planilla administrativa de forma mensual de noviembre del 2019 a diciembre del 2020,

se observa que los depósitos de los beneficios son distribuidos al mes que le corresponde, así mismo se muestra el cálculo de los beneficios del régimen MYPE de acuerdo al porcentaje y/o fracción que corresponde

a cada trabajador y para calcular el Pago total de ventas se sumó los valores del Sueldo Bruto + Beneficios del trabajador (Gratificación, CTS, Essalud, Bono Ley, SCTR y comisión de ventas).

165

Tabla 131.

Cuadro del pago total de la planilla de ventas 2020 – 2024.

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 46,800.00 46,800.00 71,280.00 71,280.00 71,280.00

Gratificación 3,900.00 3,900.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00

Pago de CTS 2,112.50 2,112.50 3,217.50 3,217.50 3,217.50

Essalud 4,212.00 4,212.00 6,415.20 6,415.20 6,415.20

Bono ley(9% de las gratificaciones) 351.00 351.00 534.60 534.60 534.60

SCTR 1% del sueldo 468.00 468.00 712.80 712.80 712.80

Comisión ventas 0.5% 5,413.76 6,013.87 6,627.74 7,249.84 7,887.53

Pago total de ventas 63,257.26 63,857.37 94,727.84 95,349.94 95,987.63


La tabla 130. Cuadro del pago total de la planilla de ventas 2020 - 2024, se detalla un cuadro del pago total de la planilla anual desde el año 2020 hasta el 2024, así mismo se muestra el cálculo de los

beneficios del régimen MYPE para calcular el Pago total de ventas se sumó los valores del Sueldo Bruto más Beneficios del trabajador (Gratificación, Cts, Essalud, Bono Ley, SCTR y comisión de ventas).

Tabla 132.

Planilla del Área de Operaciones y Producción (Operarios).

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/ 2020

Remuneración

Mensual en S/ 2021

Remuneración

Mensual en S/ 2022

Remuneración

Mensual en S/ 2023

Remuneración

Mensual en S/ 2024

Operaciones y

producción Operarios de producción 6 6 7 7 8 930 930 1023 1023 1023


La tabla 131 Planilla del Área de Operaciones y Producción (Operarios), se describe la Planilla del Área de Operaciones y Producción donde se detalla la cantidad de trabajadores por año, los puestos de

trabajo y el área de la empresa, para el año 3 y 5 aumenta en uno el operario de producción esto debido a que se estima que la demanda en esos años será mayor, así mismo se realiza un aumento de sueldo a

partir del año 2022.

Tabla 133.

Cuadro de provisiones del área de producción Nov.2019 – Dic.2020.

Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Operario de producción 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00

Total Sueldo Bruto 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00

Gratificación(1/12) 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00

Total Sueldo 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00

CTS(1/24) 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88

Essalud (9%) 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20

Bono ley(9% de las gratificaciones) 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85

Sctr(1%) 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80

Costo MOD 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73


La tabla 132 Cuadro de provisiones del área de producción Nov.2019 – Dic.2020, se describe las provisiones del área de producción de Noviembre del 2019 hasta Diciembre del 2020 donde se detalla el

166

costo de producción, para calcular la provisión del costo de MOD mensual se sumó el dato de Total Sueldo (Incluye gratificación) más aportes de la empresa al trabajador (CTS, Essalud, Bono Ley y Sctr).

Tabla 134.

Cuadro de provisiones del área de producción (operarios) 2020 – 2024.

Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024

Operario de producción 66,960.00 66,960.00 85,932.00 85,932.00 98,208.00

Total Sueldo Bruto 66,960.00 66,960.00 85,932.00 85,932.00 98,208.00

Gratificación(1/12) 5,580.00 5,580.00 7,161.00 7,161.00 8,184.00

Total Sueldo 72,540.00 72,540.00 93,093.00 93,093.00 106,392.00

CTS(1/24) 3,022.50 3,022.50 3,878.88 3,878.88 4,433.00

Essalud (9%) 6,026.40 6,026.40 7,733.88 7,733.88 8,838.72


Sctr(1%) 669.60 669.60 859.32 859.32 982.08

Costo MOD 82,760.70 82,760.70 106,209.57 106,209.57 121,382.36


La tabla 133 Cuadro de provisiones del área de producción (operarios) 2020 - 2024, se muestra el cuadro de provisiones del área de producción desde el año 2020 hasta el 2024 totalizando la Mano de obra

directa la cual incluye los aportes del empleador más el total del sueldo.

Tabla 135.

Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios).


Sueldo Bruto 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 66,960.00 66,960.00 85,932.00 85,932.00 98,208.00

Gratificación 930.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,790.00 0.00 0.00 2,790.00 5,580.00 5,580.00 7,161.00 7,161.00 8,184.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 1,511.25 1,511.25 3,022.50 3,022.50 3,878.88 3,878.88 4,433.00

Essalud 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 6,026.40 6,026.40 7,733.88 7,733.88 8,838.72

Bono ley(9% de las


Sctr(1%) 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 669.60 669.60 859.32 859.32 982.08

Pago planilla MOD 5,635.80 7,151.70 6,138.00 6,138.00 6,138.00 6,138.00 7,649.25 6,138.00 9,179.10 6,138.00 6,138.00 6,138.00 7,649.25 9,179.10 82,760.70 82,760.70 106,209.57 106,209.57 121,382.36


La tabla 134. Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios), se detalla el pago de la planilla de producción (Operarios) desde el mes de noviembre del 2019 hasta diciembre del 2024, se

puede observar que en algunos casos las celdas de los pagos se encuentran llenas y esto debido a que en dichos meses corresponde hacer el aporte en la planilla.

Tabla 136.

Planilla del Área de Operación y Producción.

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/ 2020

Remuneración

Mensual en S/ 2021

Remuneración

Mensual en S/ 2022

Remuneración

Mensual en S/ 2023

Remuneración

Mensual en S/ 2024

Operaciones y

producción

Jefe de producción y

operaciones 1 1 1 1 1 1800 1800 1980 1980 1980

Operaciones y

producción Analista de calidad 1 1 1 1 1 1000 1000 1100 1100 1100

167


La tabla 135 Planilla del Área de Operación y Producción, se presenta la cantidad de trabajadores por año y la remuneración anual por puesto de trabajo, así mismo se puede observar que para el año 2020 al 2024

la remuneración aumenta para ambos puestos porque consideramos que esto motivaría a las áreas de la empresa.

Tabla 137.

Cuadro de provisiones del área de producción.

Cuadro de

provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe de producción

y operaciones 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 21,600.00 21,600.00 23,760.00 23,760.00 23,760.00

Analista de calidad 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00 12,000.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00


Gratificación(1/12) 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 2,800.00 2,800.00 3,080.00 3,080.00 3,080.00

Total Sueldo 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 36,400.00 36,400.00 40,040.00 40,040.00 40,040.00

CTS(1/24) 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 1,516.67 1,516.67 1,668.33 1,668.33 1,668.33

Essalud (9%) 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 3,024.00 3,024.00 3,326.40 3,326.40 3,326.40

Bono ley(9% de las


Sctr(1%) 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 336.00 336.00 369.60 369.60 369.60

Costo MOI 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 41,528.67 41,528.67 45,681.53 45,681.53 45,681.53


La tabla 136 Cuadro de provisiones del área de producción, se detalla el cuadro de provisiones por mes para el área de producción que corresponde a la MOI esto con el fin de provisionar el monto necesario

por mes para cubrir los costos, se observa que el costo de MOI aumenta a partir del año 2022 al 2024 debido a que se incrementa la remuneración.

Tabla 138. Cuadro del pago total de la planilla de producción


Sueldo Bruto 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 33,600.00 33,600.00 36,960.00 36,960.00 36,960.00

Gratificación 466.67 0.00 0.00 0.00 0.00 1,400.00 0.00 0.00 1,400.00 2,800.00 2,800.00 3,080.00 3,080.00 3,080.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 758.33 758.33 1,516.67 1,516.67 1,668.33 1,668.33 1,668.33

Essalud 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 3,024.00 3,024.00 3,326.40 3,326.40 3,326.40

Bono ley(9% de las


Sctr(1%) 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 336.00 336.00 369.60 369.60 369.60

Pago planilla MOI 2,828.00 3,588.67 3,080.00 3,080.00 3,080.00 3,080.00 3,838.33 3,080.00 4,606.00 3,080.00 3,080.00 3,080.00 3,838.33 4,606.00 41,528.67 41,528.67 45,681.53 45,681.53 45,681.53


La tabla 137 Cuadro del pago total de la planilla de producción, se detalla la distribución de los pagos de la MOI junto los aportes de la empresa por mes, se puede observar que los montos varían dependiendo

del mes, ya que son aportes que corresponden por ley aportar a cada trabajador.

168

Tabla 139.

Resumen Total pago de planillas Nov.2019 – Dic.2020.

Cuadro resumen Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Pago Total planilla administrativa 6,363.00 8,074.50 6,930.00 6,930.00 6,930.00 6,930.00 8,636.25 6,930.00 10,363.50 6,930.00 6,930.00 6,930.00 8,636.25 10,363.50

Pago total de ventas 4,264.00 5,323.50 4,615.00 4,615.00 4,615.00 4,615.00 5,671.25 4,615.00 6,740.50 4,615.00 4,615.00 4,615.00 5,671.25 6,740.50

Pago planilla MOD 5,635.80 7,151.70 6,138.00 6,138.00 6,138.00 6,138.00 7,649.25 6,138.00 9,179.10 6,138.00 6,138.00 6,138.00 7,649.25 9,179.10

Pago planilla MOI 2,828.00 3,588.67 3,080.00 3,080.00 3,080.00 3,080.00 3,838.33 3,080.00 4,606.00 3,080.00 3,080.00 3,080.00 3,838.33 4,606.00

Total pago de planillas 19,090.80 24,138.37 20,763.00 20,763.00 20,763.00 20,763.00 25,795.08 20,763.00 30,889.10 20,763.00 20,763.00 20,763.00 25,795.08 30,889.10


La tabla 138 Resumen Total pago de planillas Nov.2019 – Dic.2020, se describe el pago total de la planilla de producción el resumen de estos cuadros forma parte del detalle de las planillas mensualizadas

de Ventas, MOD, MOI desde noviembre del 2019 a diciembre del 2020.

Tabla 140.

Resumen Total pago de planillas 2020 – 2024.

Cuadro resumen 2020 2021 2022 2023 2024

Pago Total planilla administrativa 93,439.50 93,439.50 102,783.45 102,783.45 102,783.45

Pago total de ventas 63,257.26 63,857.37 94,727.84 95,349.94 95,987.63

Pago planilla MOD 82,760.70 82,760.70 106,209.57 106,209.57 121,382.36

Pago planilla MOI 41,528.67 41,528.67 45,681.53 45,681.53 45,681.53

Total pago de planillas 280,986.13 281,586.23 349,402.38 350,024.49 365,834.98


La tabla 139. Resumen Total pago de planillas 2020 - 2024Tabla 139. Resumen Total pago de planillas 2020 - 2024, se describe el pago total de la planilla de producción el resumen de estos cuadros forma

parte del detalle de las planillas anuales de Ventas, MOD, MOI el año 2020 al 2024.

Tabla 141.

Resumen Total pago de planillas y % de las ventas.

2020 2021 2022 2023 2024

Valor de ventas en S/ 1,082,752.63 1,202,773.22 1,325,547.20 1,449,967.63 1,577,506.78

Total pago de planillas 280,986.13 281,586.23 349,402.38 350,024.49 365,834.98

% de las ventas 25.95% 23.41% 26.36% 24.14% 23.19%


La tabla 140 Resumen Total pago de planillas y % de las ventas, En la siguiente Tabla se observa el valor de venta y el porcentaje que representa para cubrir los pagos en planilla.

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 142.

Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados.

Servicios tercerizados Monto en S/ frecuencia Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Contador 400 Mensual 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800 4800 4800 4800 4800

Seguridad de planta 1,200 Mensual 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14400 14400 14400 14400 14400

169

Limpieza 930 Mensual 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 11160 11160 11160 11160 11160

Total servicios tercerizados 2530 2530 2530 2530 2530 2530 2530 2530 2530 2530 2530 2530 2530 2530 30360 30360 30360 30360 30360


La tabla 141. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados, se describe el cuadro total de gastos por servicios tercerizados mes por mes desde el mes de noviembre del 2019 hasta diciembre del 2024 de

frecuencia mensual para los servicios de contabilidad, seguridad en planta y limpieza.

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

El horario laboral para todos los trabajadores y de acuerdo al régimen laboral designado será de lunes a sábado de 8 am hasta 5pm, excepto en el área administrativa que es de 9 am hasta las 5pm. En caso

de la jornada laboral será de o horas diarias, 48 horas semanales, se designará un tiempo de 45 minutos al día para el refrigerio y no se tomará en cuenta este tiempo como jornada laboral.

A continuación, se describe el horario de trabajo del personal de Administración:

Tabla 143.

Horario de trabajo del personal.

Personal Clasificación Turno Lunes a Viernes Sábado Domingo

Gerente General Administrativo 1 8:00 a.m - 18:00 p.m

Descanso Descanso

Asistente de Gerencia Administrativo 1 8:00 a.m - 18:00 p.m

Agente de ventas Administrativo 1 8:00 a.m - 18:00 p.m

Jefe de producción y operaciones MOI 1 8:00 a.m - 18:00 p.m

Analista de calidad MOD 1 8:00 a.m - 18:00 p.m

Delivery MOI 1 8:00 a.m - 18:00 p.m

Operarios de producción MOD 1 8:00 a.m - 18:00 p.m


La tabla 142. Horario de trabajo del personal, se detalla el horario de trabajo donde se describe la clasificación, el turno y el horario del personal, consideramos que todos los trabajadores deberían de manejar

el mismo horario con el fin de tener un buen clima laboral y evitar conflictos de preferencias con los trabajadores, además de que se tenga a disposición la comunicación de todas entre todas las áreas dentro de la

jornada.

170

Capítulo VII. Estudio Técnico

7.1. Tamaño del Proyecto

7.1.1. Capacidad instalada.

a. Criterios:

Para hallar la capacidad instalada de nuestro proyecto se tomó en cuenta el proceso

más lento que es ejecutado por la grageadora.

b. Cálculos:

A continuación, se detallará la capacidad de esta máquina en términos anuales con

respecto al producto terminado

Tabla 144. Capacidad instalada.

Proceso de grajeado

Capacidad en kg/ hora de la grageadora 18

Horas efectivas al día 6

Capacidad diaria en kg 108

Capacidad mensual en kg (asumiendo 24 dias laborales) 2592

Capacidad anual instalada en Kg 31104


La tabla 143 Capacidad instalada, nos permite identificar la capacidad del proceso

de grageado pudiendo identificar las horas efectivas y capacidad diaria respecto a la

capacidad instalada.

7.1.2. Capacidad utilizada:

a. Criterios

Para hallar la capacidad utilizada se procederá a realizar un contraste entre el

programa de producción y la capacidad instalada para ver la evolución año a año de este

concepto.

171

b. Cálculos:

Tabla 145. Capacidad utilizada 2020 – 2024.

2020 2021 2022 2023 2024

Grageado de Aguaymanto a producir 117,685 131,478 144,859 158,069 171,002

Grageado de Piña a producir 97,700 109,152 120,267 131,227 141,963

Grageado de Mango a producir 90,913 100,010 109,333 119,295 129,058

Total unidades a producir (57 gr cada una) 306,297 340,640 374,459 408,591 442,023

Kg a producir 17,459 19,417 21,344 23,290 25,195


La tabla 144. Capacidad utilizada 2020 - 2024, muestra la proyección a lo largo del

proyecto y se visualiza un incremento de la producción en 69.2%

c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada: Tabla 146. Capacidad instalada en % 2020 – 2024.

2020 2021 2022 2023 2024

Total Kg a producir (Tamaño normal) 17,459 19,417 21,344 23,290 25,195

Capacidad instalada en Kg 31,104 31,104 31,104 31,104 31,104

% de utilización 56.13% 62.43% 68.62% 74.88% 81.00%

Capacidad ociosa 43.87% 37.57% 31.38% 25.12% 19.00%


La tabla 145 Capacidad instalada en % 2020 - 2024, se evidencia que la capacidad

instalada en el transcurrir de los años disminuye al 19%.

7.1.3. Capacidad máxima:

a. Criterios:

Se tomará en cuenta que se trabajaran 24 horas del día, es decir 3 turnos en un

escenario utópico o condiciones supra normales con el fin de saber cuánto se puede

producir en un día como máximo sin interrupciones.

b. Cálculos:

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas. Tabla 147. Capacidad Máxima (proceso de pasteurización).

Capacidad en kg/ hora de la grageadora 18

Capacidad diaria en Kg (4 horas efectivas diarias en un turno de 8 horas) 72

Capacidad diaria máxima en kg asumiendo 3 turnos (24 horas) 216


La tabla 146 Capacidad Máxima (proceso de pasteurización), permite simular la

capacidad de nuestras maquinarias en tres turnos.

172

7.2. Procesos:

7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura 63. DOP de Elaboración del proceso de producción de Chocogrageado


173

• Recepcionar e inspeccionar: El cacao que llega del proveedor pasa por un control

de calidad, en el que se determina si ha recibido un proceso de beneficio orgánico

de manera adecuada.

Si en caso de que no cumpla con los estándares de certificación orgánica

establecida, se notifica a proveedor de la desaprobación de la materia prima.

• Limpiar y seleccionar: Se procede a limpiar las semillas y separarlas por distintas

clasificaciones.

• Tostar: Se realiza el tostado del cacao, para así poder sacar todo su aroma. Existen

distintos grados de tueste, cada uno otorga un sabor único al chocolate. A ese

tueste se le conoce en el mundo del chocolate como torrefacción.

• Descascarillar y trozar: Se procederá a quitar toda la cascará de la semilla, para

luego pase a ser triturado. En el proceso de trituración se separa la cascara de las

semillas de su interior. En un proceso de aspirado se quita toda esa cascara para

poder terminar solo con el producto interior de la semilla.

• Molienda: Ya con las semillas trituradas y sin cáscara, estas se muelen

completamente. Gracias a la gran cantidad de grasa que contiene el cacao, esta

molienda termina siendo un líquido, denominado pasta o licor de cacao.

• Refinar: Con la mezcla obtenida anterior, se procede a refinar para lograr alcanzar

una mezcla homogénea.

• Temperado: es una técnica utilizada para que el chocolate tenga brillo y se pueda

cristalizar.

• Gragear: Es el proceso donde se le da el bañado de chocolate a la fruta deshidrata

orgánica en forma de grageas, después pasa por un aire frio para quedar

cristalizado.

• Empacado: Se procede a empacar las grageas en los envases.

174

7.2.2. Programa de Producción.

El programa de producción se ha realizado en base al cronograma de ventas realizado para el primer año (2020). Con ello procedemos a realizar el programa de producción, a continuación, se detalla:

a. Premisas para el programa de producción grageado de Aguaymanto:

Tabla 148. Programa de Producción por grageado de Aguaymanto 2019 – 2024.

2019 2020 2021 2022 2023 2024


Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 10 días 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00%

Merma de producto terminado 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%


La tabla 147 Programa de Producción por grageado de Aguaymanto 2019 – 2024, , indicando el porcentaje de sampling, inventario final y merma de producto terminado aplicado por cada año, donde

visualizamos que el inventario y la merma se mantienen su % en cada año de proyecto, y el sampling si existe una asignación decreciente desde el año 2020 al año 2024.

Tabla 149. Programa de Producción por grageado de Aguaymanto (unidades) Nov.2019 - Dic.2020.

2019-2020 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

Grageado de Aguaymanto

Unidades vendidas Unidades 5347 6500 7656 8156 9310 7003 11250 10095 8942 12553 13706 14859 115377

Sampling 2.00% Unidades 577 577 107 130 153 163 186 140 225 202 179 251 274 297 2308

Merma 1.00% Unidades 6 6 53 65 77 82 93 70 113 101 89 126 137 149

Inventario final 7.00% Unidades 374 455 536 571 652 490 788 707 626 879 959 1040

Inventario inicial Unidades 0 374 455 536 571 652 490 788 707 626 879 959

Grageado de Aguaymanto a producir 583 583 5882 6776 7967 8436 9670 7052 11885 10317 9130 13182 14198 15385 117685


La tabla 148 Programa de Producción por grageado de Aguaymanto (unidades) Nov.2019 - Dic.2020, donde el sampling va ser de un 2%, la merma 1% y el inventario final continua con un 7%. Los datos

de color rojo muestran el inventario inicial que viene a ser lo del inventario final del mes anterior.

Tabla 150. Programa de Producción por grageado de Aguaymanto (unidades) 2021.

2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total

Grageado de Aguaymanto %

Unidades vendidas Unidades 9036 11600 10317 10659 11941 9377 12497 11214 9933 9250 10531 11812 128,167

Sampling 1.75% Unidades 158 203 181 187 209 164 219 196 174 162 184 207 2,243

Merma 1.00% Unidades 90 116 103 107 119 94 125 112 99 93 105 118



Grageado de Aguaymanto a producir 8,877 12,098 10,511 10,976 12,359 9,455 13,059 11,433 10,116 9,457 10,910 12,227 131,478


Tabla 149. Programa de Producción por grageado de Aguaymanto (unidades) 2021, donde el sampling va a ser de un 1.75%, la merma 1% y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario

inicial que viene ser lo del inventario final del mes anterior.

175






Merma 1.00% Unidades 100 128 114 117 132 103 138 124 109 102 116 130





La tabla 150. Programa de Producción por grageado de Aguaymanto (unidades) 2022, donde el sampling va a ser de un 1.50%, la merma 1% y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario

inicial que viene ser lo del inventario final del mes anterior.






Merma 1.00% Unidades 109 140 124 129 144 113 151 135 120 112 127 142





La tabla 151 Programa de Producción por grageado de Aguaymanto (unidades) 2023, el porcentaje de sampling 1.25%, merma 1% e inventario final 7%.





Sampling 1.00% Unidades 119 152 135 140 157 123 164 147 1,136

Merma 1.00% Unidades 119 152 135 140 157 123 164 147 130 121 138 155





La tabla 152 Programa de Producción por grageado de Aguaymanto (unidades) 2024, Indicando el porcentaje de sampling 1%, merma 1% e inventario final 7%.

176

Tabla 154. Resumen del programa de producción por grageado de Aguaymanto (unidades) 2019 – 2024.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Grageado de Aguaymanto a producir 1,165 117,685 131,478 144,859 158,069 171,002


La tabla 153 Resumen del programa de producción por grageado de Aguaymanto

(unidades) 2019 - 2024, en el 2019 se iniciará con 1,165 unidades y para el año 2024 se

tendrá 171,002 unidades de este producto, lo que representa un 68.8% de incremento en

la producción.

Tabla 155. Resumen de sampling y stock de grageado de Aguaymanto (unidades) 2019 – 2024.

Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Sampling 1,165 2,308 2,243 2,119 1,931 1,136

Stock inicial 0 0 1040 827 911 997

Stock final 0 1,040 827 911 997 1,085


La tabla 154 Resumen de sampling y stock de grageado de Aguaymanto (unidades)

2019 - 2024, para el año 2020 se asignará un total de 2,308 unidades al finalizar el proyecto

en año 2024 tendremos 1,136 unidades, esta disminución del 49.2% se ira dando

gradualmente, ya que nuestro producto será conocido y se asignará menos productos para

estos fines.

a. Premisas del programa de producción grageado de Piña:

Tabla 156. Programa de Producción por grageado de Piña 2019 – 2024.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Grageado de Piña 95,784 106,403 117,265 128,270 139,551

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00%

Merma de producto terminado 1% 1% 1% 1% 1%


La tabla 155 Programa de Producción por grageado de Piña 2019 – 2024, indicando

el porcentaje de sampling, inventario final y merma de producto terminado aplicado por

cada año, donde visualizamos que el inventario y la merma se mantienen su % en cada

año de proyecto, y el sampling si existe una asignación decreciente desde el año 2020 al

año 2024.

177

Tabla 157. Programa de Producción por grageado de Piña (unidades) Nov.2019 - Dic.2020.

2019-2020 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

Grageado de Piña

Unidades vendidas Unidades 4440 5397 6356 6771 7729 5813 9339 8381 7423 10421 11378 12336 95784

Sampling 2.00% Unidades 479 479 89 108 127 135 155 116 187 168 148 208 228 247 1916

Merma 1.00% Unidades 5 5 44 54 64 68 77 58 93 84 74 104 114 123



Grageado de Piña a producir 484 484 4884 5626 6614 7003 8028 5853 9866 8565 7579 10943 11786 12773 97700


La tabla 156 Programa de Producción por grageado de Piña (unidades) Nov.2019 - Dic.2020, donde el sampling va a ser de un 2%, la merma 1% y el inventario final continua con un 7%. Los datos de color

rojo muestran el inventario inicial que viene a ser lo del inventario final del mes anterior.

Tabla 158. Programa de Producción por grageado de Piña (unidades) 2021.


Grageado de Piña %



Merma 1.00% Unidades 75 96 86 89 99 78 104 93 82 77 87 98



Grageado de Piña a producir 7368 10043 8726 9113 10260 7851 10840 9492 8399 7850 9058 10151 109,152


La tabla 157 Programa de Producción por grageado de Piña (unidades) 2021, donde el sampling va a ser de un 1.75%, la merma 1% y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario inicial que

viene ser lo del inventario final del mes anterior.



Grageado de Piña %



Merma 1.00% Unidades 83 106 94 98 109 86 114 103 91 85 96 108





La tabla 158 Programa de Producción por grageado de Piña (unidades) 2022, donde el sampling va a ser de un 1.50%, la merma 1% y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario inicial que


178



Grageado de Piña %



Merma 1.00% Unidades 90 116 103 107 120 94 125 112 99 93 105 118





La tabla 159 Programa de Producción por grageado de Piña (unidades) 2023, donde el sampling va a ser de un 1.25 %, la merma 1 % y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario inicial

que viene ser lo del inventario final del mes anterior.



Grageado de Piña %


Sampling 1.00% Unidades 98 126 112 116 130 102 136 122 943

Merma 1.00% Unidades 98 126 112 116 130 102 136 122 108 101 115 129





La tabla 160 Programa de Producción por grageado de Piña (unidades) 2024, donde el sampling va a ser de un 1.00 %, la merma 1% y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario inicial que


Tabla 162. Resumen del programa de producción por grageado de Piña (unidades) 2019 – 2024.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Grageado de Piña a producir 967 97,700 109,152 120,267 131,227 141,963


Tabla 161. Resumen del programa de producción por grageado de Piña (unidades) 2019 - 2024, AL finalizar el proyecto tendremos un 68.8% de grageados de piña a producir.

Tabla 163. Resumen de sampling y stock de grageado de Piña (unidades) 2019 – 2024.

resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Sampling 967 1,916 1,862 1,759 1,603 943

Stock inicial 0 0 864 686 757 828

Stock final 0 864 686 757 828 900


179

La tabla 162 Resumen de sampling y stock de grageado de Piña (unidades) 2019 - 2024, Para el sampling se inicia en el 2019 con 967 unidades de piña y se termina con 943 unidades para el año 2024, un total

de 24 unidades menos. Para el stock inicial y final en el año 2019 se inicia con 0 unidades.

a. Premisas del programa de producción grageado de Mango:

Tabla 164. Programa de Producción por grageado de Mango 2019 – 2024.

2019 2020 2021 2022 2023 2024


Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00%

Merma de producto terminado 1% 1% 1% 1% 1%


La tabla 163 Programa de Producción por grageado de Mango 2019 – 2024, indicando el porcentaje de sampling, inventario final y merma de producto terminado aplicado por cada año.

Tabla 165. Programa de Producción por grageado de Mango (unidades) 2019 – 2020.

2019-2020 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20

Grageado de Mango

Unidades vendidas Unidades 4036 4907 5777 6156 7026 5286 8490 7619 6747 9473 10344

Sampling 2.00% Unidades 435 435 81 98 116 123 141 106 170 152 135 189 207

Merma 1.00% Unidades 4 4 40 49 58 62 70 53 85 76 67 95 103

Inventario final 7.00% Unidades 283 343 404 431 492 370 594 533 472 663 724

Inventario inicial Unidades 0 283 343 404 431 492 370 594 533 472 663

Grageado de Mango a producir 440 440 4440 5115 6011 6367 7298 5323 8969 7787 6888 9948 10715


La tabla 164 Programa de Producción por grageado de Mango (unidades) 2019 - 2020, donde el sampling va a ser de un 2% , la merma 1% y el inventario final continua con un 7% . Lo de color rojo muestra

el inventario inicial que viene ser lo del inventario final del mes anterior.

Tabla 166. Programa de Producción por grageado de Mango (unidades) 2021.


Grageado de Mango %



Merma 1.00% Unidades 68 88 78 80 90 71 94 85 75 70 79 89



Grageado de Mango a producir 7,484 9,129 7,934 8,283 9,328 7,136 9,855 8,629 7,635 7,136 8,233 9,228 100,010


La tabla 165 Programa de Producción por grageado de Mango (unidades) 2021, donde el sampling va a ser de un 1.75%, la merma 1% y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario inicial

que viene ser lo del inventario final del mes anterior.

180



Grageado de Mango %



Merma 1.00% Unidades 75 96 86 89 99 78 104 93 83 77 88 98





La tabla 166 Programa de Producción por grageado de Mango (unidades) 2022, donde el sampling va a ser de un 1.50%, la merma 1% y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario inicial que viene

ser lo del inventario final del mes anterior.



Grageado de Mango %



Merma 1.00% Unidades 82 106 94 97 109 85 114 102 90 84 96 107





La tabla 167 Programa de Producción por grageado de Mango (unidades) 2023, donde el sampling va a ser de un 1.25 %, la merma 1 % y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario inicial que




Grageado de Mango %


Sampling 1.00% Unidades 89 115 102 106 118 93 124 111 858

Merma 1.00% Unidades 89 115 102 106 118 93 124 111 98 92 104 117





La tabla 168 Programa de Producción por grageado de Mango (unidades) 2024, donde el sampling va a ser de un 1%, la merma 1% y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario inicial que viene

ser lo del inventario final del mes anterior.

181

Tabla 170. Resumen del programa de producción por grageado de Mango (unidades) 2019 – 2024.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Grageado de Mango a producir 879 90,913 100,010 109,333 119,295 129,058


La tabla 169 Resumen del programa de producción por grageado de Mango

(unidades) 2019 - 2024, En total al año 2024 son 129,058 unidades que producir, un total

de 70.54% de incremento en la producción al concluir el último año.

Tabla 171. Resumen de sampling y stock de grageado de Mango (unidades) 2019 - 2024

resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Sampling 879 1,742 1,693 1,599 1,458 858

Stock inicial 0 0 785 624 688 752

Stock final 0 785 624 688 752 819


La tabla 170 Resumen de sampling y stock de grageado de Mango (unidades) 2019

- 2024, para el sampling se inicia en el 2019 con 879 unidades de mango y se termina con

858 unidades para el año 2024. Para el stock inicial y final en el año 2019 y 2020 se inicia

con 0 unidades.

Tabla 172. Resumen del programa de producción total (en unidades) 2019 – 2024.

Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Grageado de Aguaymanto a producir 1,165 117,685 131,478 144,859 158,069 171,002

Grageado de Piña a producir 967 97,700 109,152 120,267 131,227 141,963

Grageado de Mango a producir 879 90,913 100,010 109,333 119,295 129,058

Total unidades a producir 3,012 306,297 340,640 374,459 408,591 442,023


La tabla 171, Resumen del programa de producción total (en unidades) 2019 - 2024,

Para el año 2019 se produce un total de 3,012 unidades y al 2024 se tiene un total de

442,023 unidades.

182

7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

La materia prima necesaria para la fabricación del producto son los siguientes: Tabla 173. Frecuencia de compra de Materia Prima.

Grageado de

Aguaymanto

Cantidad

en gramos

o unidad

Unidad de

medida

Precio

Kg/litro

%

merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

Insumos 0.84

Cacao 32.66 gramos 9.5 25% 8.05 0.33 Mensual

Panela 10.5 gramos 6.3 0% 5.34 0.06 Mensual

Aguaymanto 15 gramos 36 0% 30.51 0.46 Mensual

Materiales 0.07

Bolsa 1 unidad 0.035 0.00% 0.0297 0.03 Trimestral

Etiqueta 1 unidad 0.05 0.00% 0.0424 0.04 Trimestral

0.91


La tabla 172 Frecuencia de compra de Materia Prima, El cuadro muestra la

frecuencia de compra de insumos y materiales para el producto de grageado de

aguaymanto, donde para los insumos la frecuencia de compra será mensual y los

materiales trimestrales. Para este producto la concentración de cacao será la mayor de

mango y piña, por motivo que se necesitará chocolate la fruta deshidratada por ser un

tamaño mayor.

183

Tabla 174. Insumos para el Grageado de Aguaymanto.

Insumos Grageado de

Aguaymanto unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Cacao Kg 24.0 24.0 240.0 277.0 325.0 344.0 395.0 288.0 485.0 421.0 373.0 538.0 580.0 628.0 4804.0 5368.0 5914.0 6453.0 6981.0

Panela Kg 6.0 6.0 62.0 71.0 84.0 89.0 102.0 74.0 125.0 108.0 96.0 138.0 149.0 162.0 1236.0 1381.0 1521.0 1660.0 1796.0

Aguaymanto Kg 9.0 9.0 88.0 102.0 119.0 127.0 145.0 106.0 178.0 155.0 137.0 198.0 213.0 231.0 1765.0 1972.0 2173.0 2371.0 2565.0


La tabla 173 Insumos para el Grageado de Aguaymanto, muestra los insumos que necesitara por kilogramos desde noviembre 2019 hasta diciembre del 2024 por mes para el grageado de aguaymanto.

Tabla 175. Materiales.

Grageado de Aguaymanto Cantidad en

gramos o unidad

Unidad de

medida

Precio

Kg/litro % merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

Materiales 0.07

Bolsa 1 unidad 0.035 0.00% 0.0297 0.03 Trimestral

Etiqueta 1 unidad 0.05 0.00% 0.0424 0.04 Trimestral

0.91


La tabla 174 Materiales, muestra los materiales que necesitara por unidad desde noviembre 2019 hasta diciembre del 2024 por trimestre con un precio de 0.035 para el grageado de aguaymanto.

Tabla 176. Materiales para el grageado de Aguaymanto.

Materiales grageado de

Aguaymanto unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Bolsa unidad 583 583 5882 6776 7967 8436 9670 7052 11885 10317 9130 13182 14198 15385 117685 131478 144859 158069 171002

Etiqueta unidad 583 583 5882 6776 7967 8436 9670 7052 11885 10317 9130 13182 14198 15385 117685 131478 144859 158069 171002


La tabla 175 Materiales para el grageado de Aguaymanto, muestra los materiales que necesitara por unidad desde noviembre 2019 hasta diciembre del 2024 por trimestre con un precio de 0.035 para el grageado

de aguaymanto.

Tabla 177. Insumos para el Grageado de Piña.

Grageado de Piña Cantidad en

gramos o unidad

Unidad de

medida Precio Kg/litro % merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

Insumos 1.25

Cacao 28.0 gramos 9.5 25.00% 8.05 0.28 Mensual

Panela 9.0 gramos 6.3 0.00% 5.34 0.05 Mensual

Piña 20.0 gramos 54.5 0.00% 46.19 0.92 Mensual


La tabla 176 Insumos para el Grageado de Piña, muestra los insumos que necesitara el grageado de piña. Donde tendrá 28 gramos de cacao, 9 gramos de panela y 20 gramos de piña, todo es para mantener

la calidad del chocolate y el sabor de la fruta deshidratada. La frecuencia de compra será mensual.

184

Tabla 178. Materiales.

Grageado de Piña Cantidad en

gramos o unidad

Unidad de

medida

Precio

Kg/litro % merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

Materiales 0.07

Bolsa 1 Unidad 0.0350 0.00% 0.0297 0.03 Trimestral

Etiqueta 1 Unidad 0.0500 0.00% 0.0424 0.04 Trimestral

1.33


La tabla 177 Materiales, muestra los materiales a necesitar en unidad para el grageado de piña. El costo total de compra será de 0.07 soles en bolsa y etiqueta.

Tabla 179. Insumos para el Grageado de Piña mensual y anual.

Insumos Grageado de Piña unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Cacao Kg 14.00 14.00 137.00 158.00 185.00 196.00 225.00 164.00 276.00 240.00 212.00 306.00 330.00 358.00 2736.00 3056.00 3367.00 3674.00 3975.00

Panela Kg 4.00 4.00 44.00 51.00 60.00 63.00 72.00 53.00 89.00 77.00 68.00 98.00 106.00 115.00 879.00 982.00 1082.00 1181.00 1278.00

Piña Kg 10.00 10.00 98.00 113.00 132.00 140.00 161.00 117.00 197.00 171.00 152.00 219.00 236.00 255.00 1954.00 2183.00 2405.00 2625.00 2839.00


La tabla 178 Insumos para el Grageado de Piña mensual y anual, muestra los insumos que necesitara por kilogramos desde noviembre 2019 hasta diciembre del 2024 por mes y año para el grageado de piña.

Tabla 180.

Materiales para el Grageado de Piña mensual y anual.

Materiales Grageado de Piña unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Bolsa Unidad 484 484 4884 5626 6614 7003 8028 5853 9866 8565 7579 10943 11786 12773 97700 109152 120267 131227 141963

Etiqueta Unidad 484 484 4884 5626 6614 7003 8028 5853 9866 8565 7579 10943 11786 12773 97700 109152 120267 131227 141963


La tabla 179 Materiales para el Grageado de Piña mensual y anual, muestra los materiales que necesitara por unidad desde noviembre 2019 hasta diciembre del 2024 por mes y año para el grageado de piña.

Tabla 181. Insumos para el Grageado de Mango.

Grageado de Mango Cantidad en gramos

o unidad

Unidad de

medida

Precio

Kg/litro % merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

Insumos 0.94

Cacao 28 gramos 9.5 25.00% 8.05 0.28 Mensual

Panela 9 gramos 6.3 0.00% 5.34 0.05 Mensual

Mango 20 gramos 36 0.00% 30.51 0.61 Mensual


La tabla 180 Insumos para el Grageado de Mango, muestra los insumos que tendrá el grageado de mango. En cacao será 28 gramos, panela 9 gramos y mango 20 gramos. La frecuencia de compra será de

manera mensual y el costo por los insumos será de un 0.94 soles.

Tabla 182. Materiales para el Grageado de Mango.

Grageado de Mango Cantidad en gramos

o unidad

Unidad de

medida

Precio

Kg/litro % merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

Materiales 0.07

185

Bolsa 1.0 unidad 0.04 0.00% 0.0297 0.03 Trimestral

Etiqueta 1.0 unidad 0.05 0.00% 0.0424 0.04 Trimestral


La tabla 181 Materiales para el Grageado de Mango, Los materiales para el grageado de mango tendrá un costo de 0.07 y la frecuencia de compra de compra será trimestral.

Tabla 183. Insumos para el Grageado de Mango mensual y anual.

Insumos Grageado de Mango unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Cacao Kg 15 15 155 179 210 223 255 186 314 273 241 348 375 406 3182 3500 3827 4175 4517

Panela Kg 4 4 40 46 54 57 66 48 81 70 62 90 96 105 818 900 984 1074 1162

Mango Kg 9 9 89 102 120 127 146 106 179 156 138 199 214 232 1818 2000 2187 2386 2581


La tabla 182 Insumos para el Grageado de Mango mensual y anual, muestra los insumos para el grageado de mango mensual y anual en kilogramos de noviembre 2019 a diciembre 2024.

Tabla 184.

Materiales para el Grageado de Mango mensual y anual.

Materiales Grageado de Mango unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Bolsa unidad 440 440 4440 5115 6011 6367 7298 5323 8969 7787 6888 9948 10715 11612 90913 100010 109333 119295 129058

Etiqueta unidad 440 440 4440 5115 6011 6367 7298 5323 8969 7787 6888 9948 10715 11612 90913 100010 109333 119295 129058


La tabla 183 Materiales para el Grageado de Mango mensual y anual, muestra los materiales para el grageado de mango mensual y anual en kilogramos de noviembre 2019 a diciembre 2024.

Tabla 185. Resumen Total de materias primas.

Resumen total de materias primas Unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Cacao Kg 53 53 532 614 720 763 875 638 1075 934 826 1192 1285 1392 10722 11924 13108 14302 15473

Panela Kg 14 14 146 168 198 209 240 175 295 255 226 326 351 382 2933 3263 3587 3915 4236

Aguaymanto Kg 9 9 88 102 119 127 145 106 178 155 137 198 213 231 1765 1972 2173 2371 2565

Piña Kg 10 10 98 113 132 140 161 117 197 171 152 219 236 255 1954 2183 2405 2625 2839

Mango Kg 9 9 89 102 120 127 146 106 179 156 138 199 214 232 1818 2000 2187 2386 2581


La tabla 184 Resumen Total de materias primas, muestra el contenido de las materias primas para los grageados de aguaymanto , piña y mango mensual y anual en unidad de kilogramos.

Tabla 186. Resumen Total de materiales.

Materiales Unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Bolsa unidad 1507 1507 15206 17517 20592 21806 24996 18228 30720 26669 23597 34073 36699 39770 306298 340640 374459 408591 442023

Etiqueta unidad 1507 1507 15206 17517 20592 21806 24996 18228 30720 26669 23597 34073 36699 39770 306298 340640 374459 408591 442023


La tabla 185 Resumen Total de materiales, muestra el contenido de materiales en bolsa y etiqueta en unidades de noviembre 2019 a diciembre 2024.

7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 187. Programa de compras de Materias primas 2019 – 2024.

Programa de compras

materia prima

Unidad de

pedido

Frecuencia

de compra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

186

Cacao Sacos de 20 kg Mensual 3 3 27 31 36 38 44 32 54 47 41 60 64 70 536 596 655 715 774

Panela Bolsa de 5 kg Mensual 3 3 29 34 40 42 48 35 59 51 45 65 70 76 587 653 717 783 847

Aguaymanto Bolsas de 1 kg Mensual 9 9 88 102 119 127 145 106 178 155 137 198 213 231 1765 1972 2173 2371 2565

Piña Bolsas de 1 kg Mensual 10 10 98 113 132 140 161 117 197 171 152 219 236 255 1954 2183 2405 2625 2839

Mango Bolsas de 1 kg Mensual 9 9 89 102 120 127 146 106 179 156 138 199 214 232 1818 2000 2187 2386 2581


La tabla 186 Programa de compras de Materias primas 2019 - 2024, muestra las compras de materia prima desde noviembre de 2019 a diciembre 2024 en una frecuencia de compra mensual. Para el cacao la

unidad de pedido serán sacos de 20 kg, la panela será de bolsa de 5 kg. y las frutas deshidratas será de aguaymanto, piña y mango.

Tabla 188. Programa de compras materia prima expresado en soles.

Unidad de pedido

Frecuencia de compra

Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Cacao

Sacos de 20 kg Mensual 483 483 4347 4991 5796 6118 7084 5152 8694 7567 6601 9660 10304 11270 86296 95956 105455 115115 124614

Panela Bolsa de 5 kg Mensual 80.1 80.1 774.3 907.8 1068 1121.4 1281.6 934.5 1575.3 1361.7 1201.5 1735.5 1869 2029.2 15672.9 17435.1 19143.9 20906.1 22614.9

Aguaymanto Bolsas de 1 kg Mensual 274.59 274.59 2684.88 3112.02 3630.69 3874.77 4423.95 3234.06 5430.78 4729.05 4179.87 6040.98 6498.63 7047.81 53850.15 60165.72 66298.23 72339.21 78258.15

Piña Bolsas de 1 kg Mensual 461.9 461.9 4526.62 5219.47 6097.08 6466.6 7436.59 5404.23 9099.43 7898.49 7020.88 10115.61 10900.84 11778.45 90255.26 100832.77 111086.95 121248.75 131133.41

Mango Bolsas de 1 kg Mensual 274.59 274.59 2715.39 3112.02 3661.2 3874.77 4454.46 3234.06 5461.29 4759.56 4210.38 6071.49 6529.14 7078.32 55467.18 61020 66725.37 72796.86 78746.31


La tabla 187 Programa de compras de Materias primas 2019 - 2024, muestra las compras de materia prima desde noviembre de 2019 a diciembre 2024 en una frecuencia de compra mensual expresado en montos

de soles para cada tipo de insumo.

Tabla 189. Programa de compras de Materiales 2019 – 2024.

Programa de compra de

materiales

Unidad de

pedido

Frecuencia

de compra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Etiqueta millar Trimestral 3 53 65 81 111 310 341 374 409 442

Caja millar Trimestral 3 53 65 81 111 310 341 374 409 442


La tabla 187 Programa de compras de Materiales 2019 - 2024, vemos el programa de materiales de noviembre 2019 a diciembre 2024. La frecuencia de compra trimestral y la unidad de pedido millar de etiqueta y

caja.

Tabla 190. Programa de compras de Materiales 2019 – 2024 expresado en soles.

Unidad de pedido

Frecuencia de compra Nov-19

Dic-19 Ene-20

Feb-20

Mar-20 Abr-20

May-20

Jun-20 Jul-20

Ago-20

Set-20 Oct-20

Nov-20

Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Etiqueta millar Trimestral S/. 127.20 S/. - S/. 2,247.20

S/. -

S/. - S/. 2,756.00

S/. -

S/. - S/. 3,434.40

S/. -

S/. - S/. 4,706.40

S/. -

S/. - S/. 13,144.00 S/. 14,458.40 S/. 15,857.60

S/. 17,341.60

S/. 18,740.80

Caja millar Trimestral S/. 89.10

S/. - S/. 1,574.10

S/. -

S/. - S/. 1,930.50

S/. -

S/. - S/. 2,405.70

S/. -

S/. - S/. 3,296.70

S/. -

S/. - S/. 9,207.00 S/. 10,127.70 S/. 11,107.80

S/. 12,147.30

S/. 13,127.40


187

7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Para el requerimiento de mano de obra directa MOD se considera lo siguiente:

- El horario de trabajo del área producción es de un solo turno, 5 días a la semana.

- Se trabajará un turno de 9 horas, se destinará 1 hora para el almuerzo. Por lo que se tiene 8 horas efectivas.

- El proceso de elaboración del producto será desarrollado por 6 operarios

Tabla 191. Requerimiento de mano de obra directa.

Área Puestos Cantidad de trabajadores

año 1

Cantidad de trabajadores

año 2


año 3


año 4


año 5

Remuneración 2020

Remuneración 2021

Remuneración 2022

Remuneración 2023

Remuneración 2024

Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/.

Operativa Operarios producción

6 6 7 7 8 930 930 1023 1023 1023

Total de MOD 6 6 7 7 8 930 930 1023 1023 1023


La tabla 188 Requerimiento de mano de obra directa, Para los dos primeros años el sueldo de los operarios de producción será de 930 soles

para el año posterior se incrementará en 1.1% el sueldo para todos los operarios.

188

Tabla 192. Requerimiento de mano de obra indirecta.

Mano de obra indirecta

Área Puestos

Cantidad de trabajadores año 1





Remuneración Mensual S/.

Operaciones y producción

Jefe de producción y operaciones 1 1 1 1 1 1800

Operaciones y producción Analista de calidad 1 1 1 1 1 1000

Total MOI 2 2 2 2 2 28000


La tabla 189 Requerimiento de mano de obra indirecta, El jefe de producción y analista de calidad participara en la mano de obra

indirectamente, los cuales tendrán un sueldo mensual de 1800 soles para el jefe y analista de producción 1000 soles.

Tabla 193. Salarios mensual mano de obra indirecta.

Área Puestos

Remuneración Mensual en S/ 2020





Operaciones y producción Jefe de producción y operaciones 1800 1800 1980 1980 1980

Operaciones y producción Analista de calidad 1000 1000 1100 1100 1100

Total Remuneración Mensual de MOI 28000 28000 3080 3080 3080 Nota: Elaboración propia.

La tabla 190. Salarios mensual mano de obra indirecta, Para los dos primeros años el sueldo del jefe de producción será de 1800 soles y

analista de calidad será de 1000 soles. Luego en el tercer año el sueldo incrementara al 1.1 %

189

Tabla 194. Actividades de mano de obra directa.

Actividad

Tiempo Total /dia (hora)

Frecuencia por Dia

Mano de obra Necesaria

Num. Obrero

Limpiar y Seleccionar 8.00 1 1 1

Tostar 4.00 1 0.5 1

Descarillar y trozar 4.00 1 0.5

Molienda 7.00 1 0.875

2 Refinar 2.50 1 0.3125

Temperar 2.50 1 0.3125

Gragear 4.00 1 0.5

Empacado 16.00 1 2 2

Total 6


La tabla 189 Actividades de mano de obra directa, muestra las actividades a realizar en la mano de obra directa en horas total de día.

En total se necesitará 6 operarios para la producción.

190

7.3. Tecnología para el proceso

Selección de la Maquinarias de producción

1. Tostadora:

Tabla 195. Especificaciones de la tostadora.

Nota: IMSA S.A.

Figura 64. Tostadora

Fuente: IMSA S.A

2. Descascarillador: Tabla 196. Especificaciones del Descascarillador.

Nota: IMSA S.A

Nombre Tostador

Capacidad 2.5 kg por bach (4 bach por

hora)

Proveedor IMSA

Precio S/. 5,000

Dimensiones

Nombre Descascarillador

Capacidad 10KGx hora

Proveedor IMSA

Precio S/. 3,900

Dimensiones

191

Figura 65. Descascarillador

Fuente: IMSA S.A

3. Molino:

Tabla 197. Especificaciones del Molino.

Nota: IMSA S.A.

Nombre Molino

Capacidad 5kg x hora

Proveedor IMSA

Precio S/. 6,000

Dimensiones

192

Figura 66. Molino

Fuente: IMSA S.A

4. Refinador:

Tabla 198. Especificaciones del Refinador.

Nota: IMSA S.A.

Figura 67. Refinador

Fuente: IMSA S.A

Nombre Refinador

Capacidad 20kg x batch de 4 horas

Proveedor IMSA

Precio S/. 5,000

Dimensiones

193

5. Temperador:

Tabla 199. Especificaciones del Temperador.

Nota: IMSA S.A.

Figura 68. Temperador

Fuente: IMSA S.A

6. Grageador:

Tabla 200. Especificaciones del Grageador.

Nota: IMSA S.A.

Nombre Temperador

Capacidad 15kg

Proveedor IMSA

Precio S/. 6,500

Dimensiones

Nombre Grageador

Capacidad 8kg x bach(1 bach cada dos horas)

Proveedor galix tech S.A

Precio S/. 5,500

Dimensiones

194

Figura 69. Grageador

Fuente: IMSA S.A

7. Selladora:

Tabla 201. Especificaciones del Selladora.

Nota: IMSA S.A

Figura 70. Selladora

Fuente: IMSA S.A

8. Compresora de aire:

Tabla 202. Especificaciones del Selladora.

Nombre Selladora

Capacidad 100 mtrs x minuto

Proveedor IMSA

Precio S/. 400

Dimensiones 40x10x15

Nombre Compresora de Aire

Capacidad 50 (Lts.).

Proveedor INDURA S.A.C.

Precio S/. 350

195

Nota: INDURA S.A.C.

Figura 71. Compresora de aire

Fuente: INDURA S.A.C

Dimensiones

320 x 660 x 820 (mm.) aprox. - (ancho x alto x largo)

196

7.3.1. Maquinarias.

Tabla 203. Maquinarias y equipos para Producción.

Maquinarias para Producción Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Tostador 1 5000 4,237 4,237 763 5,000 5 años 400 Anual

Descascarillador 1 3900 3,305 3,305 595 3,900 5 años 400 Anual

Molino 1 6000 5,085 5,085 915 6,000 5 años 250 Anual

Refinador 1 5000 4,237 4,237 763 5,000 5 años 250 Anual

Temperador 1 6500 5,508 5,508 992 6,500 5 años 400 Anual

Grageador 1 5500 4,661 4,661 839 5,500 5 años 200 Anual

Selladora 1 400 339 339 61 400 5 años 250 Anual

Compresora de aire 2 350 297 593 107 700 5 años 50 Anual

Total 27,966 5,034 33,000


La tabla 198 Maquinarias y equipos para Producción, muestra las maquinarias y equipos para la producción, con la información de precio de venta unitaria, costo de mantenimiento y la frecuencia de

mantenimiento que será Anual.

7.3.2. Equipos.

Tabla 204. Equipos de Producción.

Equipos de producción Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de venta


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Computadora 2 1800 1,525 3,051 549 3,600 Cada 5 años 50 anual

Aire Acondicionado 1 1500 1,271 1,271 229 1,500 Cada 5 años 100 anual

Impresora 1 700 593 593 107 700 Cada 5 años 50 anual

4,915 885 5,800


La tabla 199 Equipos de Producción, muestra los equipos para la producción, con la información de precio de venta unitaria, costo de mantenimiento y la frecuencia de mantenimiento que será Anual.

Tabla 205. Equipos área administrativa.

Equipos área administrativa Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de venta


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Computadora 2 1800 1,525 3,051 549 3,600 Cada 5 años 50 anual

Aire Acondicionado 1 1500 1,271 1,271 229 1,500 Cada 5 años 100 anual

Impresora y escaner 1 1200 1,017 1,017 183 1,200 Cada 5 años 50 anual

Televisor 1 1750 1,483 1,483 267 1,750 Cada 5 años 50 anual

6,822 1,228 8,050


La tabla 200. Equipos área administrativa, muestra los equipos para el área administrativa, con la información de precio de venta unitaria, costo de mantenimiento y la frecuencia de mantenimiento que será

Anual.

197

Tabla 206. Equipos área de ventas.

Equipos área ventas Cantidad Precio de venta unitario en S/

valor de venta unitario

Valor de venta total

IGV Monto total

Reposición Costo de

mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Computadora 2 1800 1,525 3,051 549 3,600 Cada 5 años 50 anual 3,051 549 3,600


La tabla 201 Equipos área de ventas, muestra los equipos para el área de ventas, con la información de precio de venta unitaria, costo de mantenimiento y la frecuencia de mantenimiento que será Anual.

La reposición será de cada 5 años.

7.3.3. Herramientas.

Tabla 207. Herramientas de trabajo.

Herramientas Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de

venta unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Frecuencia de

compra

Balanza Electrónica 2.00 400.00 339 678 122 800 Cada 5 años

Dispensador de Agua 4.00 25.00 21 85 15 100 mensual

Parihuelas 15.00 50.00 42 636 114 750 Cada dos años

Micrómetro 1.00 500.00 424 424 76 500 Cada 5 años

Balanza de plataforma 1.00 850.00 720 720 130 850 Cada 5 años

Draminski 1.00 350.00 297 297 53 350 Cada 5 años

Uniformes 8.00 60.00 51 407 73 480 Anual

Equipo de seguridad 8.00 90.00 76 610 110 720 Anual

Total 3,856 694 4,550


La tabla 202 Herramientas de trabajo, muestra las herramientas de trabajo que se necesitara para la elaboración de producto con la información de precio de venta Unitaria con y sin IGV y la información de

la frecuencia de compra.

Tabla 208. Útiles de limpieza.

Útiles de limpieza Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total

Frecuencia de

compra

Papel Toalla 12.00 10.00 8 102 18 120 Mensual

Papel Higiénico 24.00 24.00 20 488 88 576 Mensual

Lejía 2.00 10.00 8 17 3 20 Mensual

Trapeador 1.00 25.00 21 21 4 25 Semestral

Mopa 1.00 10.00 8 8 2 10 Semestral

Escoba 1.00 25.00 21 21 4 25 Semestral

Lavavajillas de 500gr 2.00 6.00 5 10 2 12 Mensual

Bolsas de basura 720.00 0.25 0 153 27 180 Mensual

Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos 3.00 80.00 68 203 37 240 Anual

Total 1,024 184 1,208


198

La tabla 203 Útiles de limpieza, muestra los útiles de limpieza con la información de precio de venta Unitaria con y sin IGV e información de

la frecuencia de compra que será mensual, semestral y mensual.

7.3.4. Útiles, utensilios.

Tabla 209. Útiles, utensilios.

Detalle Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de

venta unitario

Valor de venta

total IGV Monto total

Frecuencia de

compra

Espátula plástica 6.00 10.00 8 51 9 60 Anual

Cucharon de Acero 2.00 40.00 34 68 12 80 Anual

Contenedores de Basura 4.00 40.00 34 136 24 160 semestral

Baldes 3.00 20.00 17 51 9 60 Anual

JABAS 50.00 19.00 16 805 145 950 semestral

Total 1,110 200 1,310


La tabla 204 Útiles, utensilios, muestra los útiles e utensilios con la información de precio de venta Unitaria con y sin IGV e información

de la frecuencia de compra que será mensual, semestral y mensual

199

Mobiliario.

Tabla 210. Mobiliarios de producción.

Mobiliario de

producción Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Escritorio 2.00 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00 3 50 anual

Sillas 2.00 99.90 84.66 169.32 30.48 199.80 4 20 anual

REPISAS 1.00 700.00 593.22 593.22 106.78 700.00 4 40 anual

1,271 229 1,500 anual


La tabla 205. Mobiliarios de producción, muestra los mobiliarios de producción con la información de precio de venta Unitaria con y sin

igv e información de la frecuencia de compra que será anual.

Tabla 211. Mobiliario del área administrativa.

Mobiliario área

administrativa Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de

venta unitario

Valor de


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Escritorio 2.00 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00 3 50 Cada 3 años

Sillas 2.00 99.90 84.66 169.32 30.48 199.80 4 20 Cada 3 años

REPISAS 1.00 700.00 593.22 593.22 106.78 700.00 4 40 Cada 3 años

1,271 229 1,500


La tabla 206 Mobiliario del área administrativa, muestra los mobiliarios del área administrativa con la información de precio de venta

Unitaria con y sin IGV e información de la frecuencia de mantenimiento cada 3 años.

Tabla 212. Mobiliario del área de ventas.

200

Mobiliario área

ventas Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de

venta unitario

Valor de


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Escritorio 2.00 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00 3 50 Cada 3 años

Sillas 2.00 99.90 84.66 169.32 30.48 199.80 4 20 Cada 3 años

REPISAS 1.00 700.00 593.22 593.22 106.78 700.00 4 40 Cada 3 años

1,271 229 1,500


La tabla 207 Mobiliario del área de ventas, muestra los mobiliarios del área de ventas con la información de precio de venta Unitaria

con y sin IGV e información de la frecuencia de mantenimiento cada 3 años.

7.3.5. Útiles de oficina.

Tabla 213. Útiles del área administrativa.

Utiles de oficina área administrativa Cantidad Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Frecuencia de

Compra

Lapiceros 8.00 2.00 1.69 14 2 16 Trimestral

Porta Lapiceros 2.00 4.00 3.39 7 1 8 Trimestral

Cuadernos de Ingresos 1.00 6.00 5.08 5 1 6 Trimestral

Cuadernos de contabilidad 1.00 6.00 5.08 5 1 6 Trimestral

Folders 3.00 S/ 3.5 2.97 9 2 11 Trimestral

Calculadora 2.00 30.00 25.42 51 9 60 Trimestral

Papel de Impresión Laser 2.00 10.90 9.24 18 3 22 Trimestral

109 20 128


La tabla 208 Útiles del área administrativa, muestra los útiles del área administrativa a usar con la información de precio de venta

Unitaria con y sin IGV e información de la frecuencia de compra será trimestral.

201

Tabla 214. Útiles del área de ventas

Útiles de oficina área ventas Cantidad Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Frecuencia de

Compra

Lapiceros 8.00 2.00 2 14 2 16 Trimestral

Porta Lapiceros 2.00 4.00 3 7 1 8 Trimestral

Folders 3.00 S/ 3.5 3 9 2 11 Trimestral

Calculadora 2.00 30.00 25 51 9 60 Trimestral

Papel de Impresión Laser 1.00 10.90 9 9 2 11 Trimestral

89 16 105


La tabla 209 Útiles del área de ventas, muestra los útiles del área producción a usar con la información de precio de venta Unitaria con y sin

IGV e información de la frecuencia de compra será trimestral.

Tabla 215. Útiles del área de producción.

Útiles de oficina área

producción Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Frecuencia de

Compra

Lapiceros 8.00 2.00 2 14 2 16 Trimestral

Porta Lapiceros 2.00 4.00 3 7 1 8 Trimestral

Folders 3.00 S/ 3.5 3 9 2 11 Trimestral

Calculadora 4.00 30.00 25 102 18 120 Trimestral

Papel de Impresión Laser 1.00 10.90 9 9 2 11 Trimestral

140 25 165


La tabla 210 Útiles del área de producción, muestra los útiles del área producción a usar con la información de precio de venta Unitaria

con y sin IGV e información de la frecuencia de compra será trimestral.

202

7.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 216. Mantenimiento de maquinarias y equipos.

Mantenimiento Maquinarias y

equipos de producción Cantidad

Costo

mantenimiento Frecuencia Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Tostador 1 400 Anual 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

Descascarillador 1 400 Anual 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

Molino 1 250 Anual 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

Refinador 1 250 Anual 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

Temperador 1 400 Anual 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

Grageador 1 200 Anual 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Selladora 1 250 Anual 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

Compresora de aire 2 50 Anual 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Computadora 2 50 anual 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Aire Acondicionado 1 100 anual 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Impresora 1 50 anual 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00

Escritorio 2.00 50 Cada 3 años 100.00

Sillas 2.00 20 Cada 3 años 40.00

REPISAS 1.00 40 Cada 3 años 40.00

Costo

mantenimiento 2,500 2,500 2,500 2,680 2,500 2,500

IGV 450 450 450 482 450 450

Monto 2,950 2,950 2,950 3,162 2,950 2,950


La tabla 211 Mantenimiento de maquinarias y equipos, nuestra producción con una frecuencia de compra anual de diciembre 2019 a

diciembre 2024. Mostrando el costo de mantenimiento y la cantidad que se requiere.

203

Tabla 217. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos del área de administración.

Mantenimiento equipos y

mobiliario área administración Cantidad

Costo


Computadora 2 50 anual 100 100 100 100 100 100

Aire Acondicionado 1 100 anual 100 100 100 100 100 100

Impresora y escaner 1 50 anual 50 50 50 50 50 50

Televisor 1 50 anual 50 50 50 50 50 50

Escritorio 2.00 50 Cada 3 años 100

Sillas 2.00 20 Cada 3 años 40

REPISAS 1.00 40 Cada 3 años 40

Costo mantenimiento 300 300 300 480 300 300

IGV 54 54 54 86 54 54

Monto 354 354 354 566 354 354


La tabla 212 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos del área de administración, con una frecuencia de compra anual

de diciembre 2019 a diciembre 2024. Mostrando el costo de mantenimiento y la cantidad que se requiere.

204

Tabla 218. Programa de mantenimiento de equipos y mobiliarios del área de ventas.

Mantenimiento equipos y

mobiliarios área ventas Cantidad

Costo


Computadora 2 50 anual 100 100 100 100 100 100

Escritorio 2.00 50 Cada 3 años 100

Sillas 2.00 20 Cada 3 años 40

REPISAS 1.00 40 Cada 3 años 40

Costo mantenimiento 100 100 100 280 100 100

IGV 18 18 18 50 18 18

Monto 118 118 118 330 118 118


La tabla 213 Programa de mantenimiento de equipos y mobiliarios del área de ventas, con una frecuencia de compra anual de diciembre 2019 a diciembre 2024. Mostrando el costo de mantenimiento y la

cantidad que se requiere.

7.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso:

Tabla 219. Programa de reposición de herramientas Nov. 2019 – Dic. 2020.

Reposición de

herramientas Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total

Frecuencia de

compra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Balanza Electrónica 2.00 400.00 338.98 677.97 Cada 5 años 677.97 677.97

Dispensador de Agua 4.00 25.00 21.19 84.75 mensual 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Parihuelas 15.00 50.00 42.37 635.59 Cada dos años 635.59

Micrómetro 1.00 500.00 423.73 423.73 Cada 5 años 423.73

Balanza de plataforma 1.00 850.00 720.34 720.34 Cada 5 años 720.34

Draminski 1.00 350.00 296.61 296.61 Cada 5 años 296.61

Uniformes 8.00 60.00 50.85 406.78 Anual 406.78 406.78

Equipo de seguridad 8.00 90.00 76.27 610.17 Anual 610.17 610.17

Total valor de

venta 3855.93 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 1779.66 84.75

IGV 694.07 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 320.34 15.25

Monto 4550.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 2100.00 100.00


La tabla 214 Programa de reposición de herramientas nov. 2019 – Dic. 2020, muestra el programa de reposición de herramientas de Noviembre 2019 a diciembre 2020 con el precio de venta unitaria incluida

y sin incluir IGV y mostrando la información de la frecuencia de compra.

Tabla 220. Programa de reposición de herramientas 2020 – 2024.

Reposición de

herramientas Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total

Frecuencia de

compra 2020 2021 2022 2023 2024

Balanza Electronica 2.00 400.00 338.98 677.97 Cada 5 años 677.97 677.97 677.97 677.97 677.97

205

Dispensador de Agua 4.00 25.00 21.19 84.75 mensual 1016.95 1016.95 1016.95 1016.95 1016.95

Parihuelas 15.00 50.00 42.37 635.59 Cada dos años 0.00 635.59 635.59

Micrómetro 1.00 500.00 423.73 423.73 Cada 5 años 0.00 423.73

Balanza de plataforma 1.00 850.00 720.34 720.34 Cada 5 años 0.00 720.34

Draminski 1.00 350.00 296.61 296.61 Cada 5 años 0.00 296.61

Uniformes 8.00 60.00 50.85 406.78 Anual 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78

Equipo de seguridad 8.00 90.00 76.27 610.17 Anual 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17

Total valor de

venta 2711.86 3347.46 2711.86 3347.46 4152.54

IGV 488.14 602.54 488.14 602.54 747.46

Monto 3200.00 3950.00 3200.00 3950.00 4900.00


La tabla 215. Programa de reposición de herramientas 2020 - 2024, muestra el programa de reposición de herramientas de enero 2020 a diciembre 2024 con el precio de venta unitaria incluida y sin incluir

IGV y mostrando la información de la frecuencia de compra.

Tabla 221. Programa de reposición de útiles de limpieza Nov. 2019 – Dic.2020.

Reposición de útiles

de limpieza Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

Frecuencia

de compra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20

Papel Toalla 12.00 10.00 8.47 101.69 Mensual 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Papel Higienico 24.00 24.00 20.34 488.14 Mensual 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14

Lejia 2.00 10.00 8.47 16.95 Mensual 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Trapeador 1.00 25.00 21.19 21.19 Semestral 21.19 21.19 21.19

Mopa 1.00 10.00 8.47 8.47 Semestral 8.47 8.47 8.47

Escoba 1.00 25.00 21.19 21.19 Semestral 21.19 21.19 21.19

Lavavajillas de 500gr 2.00 6.00 5.08 10.17 Mensual 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Bolsas de basura 720.00 0.25 0.21 152.54 Mensual 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

Tachos de basura

Plasticos, papeles,

organicos

3.00 80.00 67.80 203.39 Anual 203.39 203.39

Total

valor de

venta

1023.73 769.49 769.49 769.49 769.49 769.49 820.34 769.49 769.49 769.49 769.49 769.49 1023.73

IGV 184.27 138.51 138.51 138.51 138.51 138.51 147.66 138.51 138.51 138.51 138.51 138.51 184.27

Monto 1208.00 908.00 908.00 908.00 908.00 908.00 968.00 908.00 908.00 908.00 908.00 908.00 1208.00


La tabla 216 Programa de reposición de útiles de limpieza nov. 2019 – Dic.2020, muestra el programa de reposición de útiles de limpieza de noviembre 2019 a diciembre 2020 con el precio de venta unitaria

incluida y sin incluir IGV y mostrando la información de la frecuencia de compra.

Tabla 222. Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 – 2024.

Reposición de útiles

de limpieza Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de

venta total Frecuencia de compra 2020 2021 2022 2023 2024

206

Papel Toalla 12.00 10.00 8.47 101.69 Mensual 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34

Papel Higienico 24.00 24.00 20.34 488.14 Mensual 5857.63 5857.63 5857.63 5857.63 5857.63

Lejia 2.00 10.00 8.47 16.95 Mensual 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Trapeador 1.00 25.00 21.19 21.19 Semestral 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

Mopa 1.00 10.00 8.47 8.47 Semestral 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Escoba 1.00 25.00 21.19 21.19 Semestral 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

Lavavajillas de 500gr 2.00 6.00 5.08 10.17 Mensual 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03

Bolsas de basura 720.00 0.25 0.21 152.54 Mensual 1830.51 1830.51 1830.51 1830.51 1830.51

Tachos de basura

Plasticos, papeles,

organicos

3.00 80.00 67.80 203.39 Anual 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Total valor de venta 9538.98 9538.98 9538.98 9538.98 9538.98

IGV 1717.02 1717.02 1717.02 1717.02 1717.02

Monto 11256 11256 11256 11256 11256


La tabla 217 Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 - 2024, muestra el programa de reposición de útiles de limpieza de Enero 2020 a diciembre 2024 con el precio de venta unitaria incluida y sin incluir

IGV y mostrando la información de la frecuencia de compra.

Tabla 223. Programa de reposición de utensilios 2020 – 2024.

Reposición de utensilios Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de venta

total

Frecuencia de

compra Nov-19

May-

20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024

Espátula plástica 6.00 10.00 8.47 50.85 Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Cucharon de Acero 2.00 40.00 33.90 67.80 Anual 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Contenedores de Basura 4.00 40.00 33.90 135.59 semestral 135.59 135.59 135.59 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19

Baldes 3.00 20.00 16.95 50.85 Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

JABAS 50.00 19.00 16.10 805.08 semestral 805.08 805.08 805.08 805.08 805.08 805.08 805.08

Total valor de venta 1110.17 135.59 1110.17 1245.76 1245.76 1245.76 1245.76 1245.76

IGV 199.83 24.41 199.83 224.24 224.24 224.24 224.24 224.24

Monto 1310.00 160.00 1310.00 1470.00 1470.00 1470.00 1470.00 1470.00


La tabla 218 Programa de reposición de utensilios 2020 - 2024, muestra el programa de reposición de utensilios de Enero 2020 a diciembre 2024 con el precio de venta unitaria incluida y sin incluir IGV y

mostrando la información de la frecuencia de compra.

7.3.8. Programa de compras posteriores.

Tabla 224. Programa de reposición de utensilios para el área de producción.

Reposición de útiles de oficina

área administrativa

Frecuencia de

recompra Nov-19 Feb-20 May-20 Ago-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024

Lapiceros Trimestral 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24

Porta Lapiceros Trimestral 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12

Cuadernos de Ingresos Trimestral 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Cuadernos de contabilidad Trimestral 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

207

Folders Trimestral 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59

Calculadora Trimestral 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Papel de Impresión Laser Trimestral 18.47 18.47 18.47 18.47 18.47 73.90 73.90 73.90 73.90 73.90

Total valor venta 108.73 108.73 108.73 108.73 108.73 434.92 434.92 434.92 434.92 434.92

IGV 19.57 19.57 19.57 19.57 19.57 78.28 78.28 78.28 78.28 78.28

Monto 128.30 128.30 128.30 128.30 128.30 513.20 513.20 513.20 513.20 513.20


La tabla 219 Programa de reposición de utensilios para el área de producción, muestra el programa de reposición de utensilios para el área de producción de noviembre 2019 a diciembre 2024 con el precio

de venta unitaria incluida y sin incluir IGV y mostrando la información de la frecuencia de compra trimestral.

Tabla 225. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas.

Reposición de útiles de

oficina área ventas

Frecuencia

de

recompra

Nov-19 Feb-20 May-20 Ago-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024






Total valor

venta 89.32 89.32 89.32 89.32 89.32 357.29 357.29 357.29 357.29 357.29

IGV 16.08 16.08 16.08 16.08 16.08 64.31 64.31 64.31 64.31 64.31

Monto 105.40 105.40 105.40 105.40 105.40 421.60 421.60 421.60 421.60 421.60


La tabla 220 Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas, muestra el programa de reposición de útiles oficina para el área de ventas de noviembre 2019 a diciembre 2024 con el precio de

venta unitaria incluida y sin incluir IGV y mostrando la información de la frecuencia de compra trimestral.

Tabla 226. Programa de reposición de útiles de oficina área de producción Reposición de útiles de oficina área producción Frecuencia de recompra Nov-19 Feb-20 May-20 Ago-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024






Total valor venta 140.17 140.17 140.17 140.17 140.17 560.68 560.68 560.68 560.68 560.68

IGV 25.23 25.23 25.23 25.23 25.23 100.92 100.92 100.92 100.92 100.92

Monto 165.40 165.40 165.40 165.40 165.40 661.60 661.60 661.60 661.60 661.60


La tabla 221 Programa de reposición de útiles de oficina área de producción, muestra el programa de reposición de útiles oficina para el área de producción de Noviembre 2019 a diciembre 2024 con el

precio de venta unitaria incluida y sin incluir IGV y mostrando la información de la frecuencia de compra trimestral.

208

Tabla 227 Programa de reposición de mobiliario del área administrativa.

Reposición de mobiliario de producción Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Escritorio 3.00 508

Sillas 4.00 169

REPISAS 4.00 593

Total valor venta 0 0 508 763 0

IGV 0.0 0.0 91.5 137.3 0.0

Monto total 0 0 600 900 0


La tabla 222 Programa de reposición de mobiliario del área administrativa, muestra el programa de reposición de mobiliario del área

administrativa anual con el precio de venta unitaria incluida y sin incluir IGV y mostrando la información de la frecuencia de compra trimestral.

Tabla 228. Programa de reposición de mobiliario del área de ventas.

Reposición de mobiliario área ventas Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Escritorio 3.00 508

Sillas 4.00 169

REPISAS 4.00 593

Total valor venta 0 0 508 763 0

IGV 0.0 0 91.5 137.3 0.0

Monto total 0 0 600 900 0


La tabla 223 Programa de reposición de mobiliario del área de ventas, muestra el programa de reposición de mobiliario del área de

ventas anual con el precio de venta unitaria incluida y sin incluir IGV y mostrando la información de la frecuencia de compra trimestral.

209

7.4. Localización

7.4.1. Macro localización.

Para definir la localización de nuestra empresa, se tiene en cuenta las zonas

industriales aledañas a nuestra segmentación geográfica, el cual está enfocado a las zonas

6 y 7 de lima metropolitana. Razón por la cual se consideró 3 distritos, tales como Ate

Vitarte, San Luis y Santiago de Surco, donde cuyas características deberán optimizar el

desarrollo de las principales áreas como: oficinas administrativas, planta de producción y

almacén.

Establecimos un análisis cuantitativo sobre las posibles alternativas con una matriz

de ponderación, la cual se consideró puntajes del 0 al 10 (Donde 0 es la más baja y 10 la

más alta), luego se multiplica con el peso correspondiente por cada variable para obtener

como resultado la ponderación de cada una de ellas.

Tabla 229. Matriz de Decisión de Macro Localización.

Distritos

Ate Vitarte Santiago de Surco San Luis

Variables Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado

Costo de alquiler 25% 9 2.25 5 1.25 5 1.25

Cercanía a Proveedores 25% 10 2.50 3 0.75 5 1.25

Avenidas Principales 20% 9 1.80 9 1.80 8 1.60

Cercanía a Clientes 5% 5 0.25 9 0.45 9 0.45

Permisos Municipales 10% 9 0.90 8 0.80 9 0.90

Seguridad de la zona 15% 9 1.35 9 1.35 4 0.60

Total 100% 9.05 6.40 6.05


La tabla 224 Matriz de Decisión de Macro Localización, el cual contiene

calificaciones numéricas entre 0 y 10 puntos, según el valor que calificamos cada uno de

los criterios para cada uno de los 3 posibles distritos elegidos como alterativas para

desarrollar las actividades industriales de la empresa. El distrito con mayor puntuación es

Ate Vitarte.

Como resultado del análisis de la macro localización, el distrito de Ate Vitarte fue

elegido por el costo de alquiler más bajo, por su cercanía a proveedores (Carretera Central)

y por tener mejor proximidad a las Avenidas principales de Lima Metropolitana.

210

Figura 72. Separadora Industrial 3752 Urb. Portales de Javier Prado – Ate – Lima

Fuente: Google Maps

Figura 73. Ubicación

Fuente: Google Maps

211

Figura 74. Ubicación

Fuente: Urbania

7.4.2. Microlocalización

Tabla 230. Matriz de Decisión de Macro Localización.

Zona Industrial de Ate Vitarte

Variables Peso

Urb. Portales de Javier Prado

Urb. Santa Raquel

Calificación Ponderado Calificación Ponderado

Tamaño de Local 30% 9 2.70 10 3.00

Transporte Publico 30% 9 2.70 7 2.10

Servicios 10% 9 0.90 9 0.90

Vías Amplias 20% 9 1.80 7 1.40

Estacionamiento 10% 8 0.80 5 0.50

Total 100% 8.90 7.90


La tabla 225 Matriz de Decisión de Macro Localización, El siguiente cuadro, contiene

calificaciones numéricas entre 0 y 10 puntos, según el valor que calificamos cada uno de

los criterios para cada una de las 2 posibles zonas industriales del distrito como alterativas

para desarrollar nuestras actividades industriales. La zona con mayor puntuación es la Urb.

Portales de Javier Prado.

212

7.4.3. Gastos de adecuación.

En el siguiente cuadro se podrá apreciar los diferentes gastos que se realizaran con el fin de adecuar el local a nuestros requerimientos,

y el mantenimiento proyectado por años.

Tabla 231. Gastos de adecuación.

Gastos de Adecuación de Local

Item Descripción de Trabajos Valor IGV Total 2019 Total 2020

Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024 Total 2025

1 Instalaciones Eléctricas S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00 S/. 354.00 S/. 354.00 S/. 354.00 S/. 354.00 S/. 354.00 S/. 354.00

2 Pintado interior y exterior S/. 3,500.00 S/. 630.00 S/. 4,130.00 S/. 413.00 S/. 413.00 S/. 413.00 S/. 413.00 S/. 413.00 S/. 413.00

3 Extintores S/. 700.00 S/. 126.00 S/. 826.00 S/. 82.60 S/. 82.60 S/. 82.60 S/. 82.60 S/. 82.60 S/. 82.60

4 Luces de Emergencia S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80

5 Detectores de Humo S/. 700.00 S/. 126.00 S/. 826.00 S/. 82.60 S/. 82.60 S/. 82.60 S/. 82.60 S/. 82.60 S/. 82.60

6 Pozo a tierra de Equipos S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00 S/. 94.40 S/. 94.40 S/. 94.40 S/. 94.40 S/. 94.40 S/. 94.40

7 Instalación de Gas Propano S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80

8 Señalización S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00 S/. 47.20 S/. 47.20 S/. 47.20 S/. 47.20 S/. 47.20 S/. 47.20

Total del Proyecto: S/. 12,154.00 S/. 1,215.40 S/. 1,215.40 S/. 1,215.40 S/. 1,215.40 S/. 1,215.40 S/. 1,215.40


La tabla 226. Gastos de adecuación, se muestra el total de gastos que se deben incurrir a lo largo del proyecto.

213

7.4.4. Gastos de servicios.

7.4.4.1. Alquiler.

El local industrial cuenta con un área de 200 m2, el cual cuenta con dos portones de metal, un baño, instalación de luz y agua, el

contrato establece que una garantía de 2 meses y 1 mes de adelanto.

Tabla 232. Alquiler del local.

Alquiler Local Industrial (200m2)

Descripción Costo

mensual Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024 Total 2025

Precio alquiler mensual S/. 4,200.00 S/. 8,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00

2 meses de garantía S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 -S/. 8,400.00

1 mes de adelanto S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 -S/. 4,200.00

Total del Proyecto: S/. 21,000.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 37,800.00


7.4.4.2. Energía eléctrica:

Figura 75. Tarifario LUZ DEL SUR, 2018 - Elaboración propia.

Fuente: LUZ DEL SUR, 2018

214

Tabla 233. Energía Eléctrica.

Servicio de Energía Eléctrica

Descripción Precio unitario MT3

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Consumo kw/h

Importe con IGV

Consumo MT3

Importe con IGV

Consumo MT3

Importe con IGV

Consumo MT3

Importe con IGV

Consumo MT3

Importe con IGV

Consumo MT3

Importe con IGV

Consumo MT3

Importe con IGV

Energía Eléctrica

5.7 150 2,017.80 300 24,213.60 350 28,249.20 400 32,284.80 450 36,320.40 500 40,356.00 550 2,919.00

Proyectado: S/. 2,017.80 S/. 24,213.60 S/. 28,249.20 S/. 32,284.80 S/. 36,320.40 S/. 40,356.00 S/. 2,919.00

Total: S/. 166,360.80


215

7.4.4.3. Agua

Al volumen consumido comprendido dentro del primer rango (0 a 1000 m3) de las

categorías: Comercial e Industrial, se le aplicará la tarifa correspondiente a dicho rango.

Figura 76. Precios Agua potable y alcantarillado.

Fuente: SEDAPAL 2019

216

Tabla 234. Agua potable y alcantarillado.

Servicio de Agua Potable y Alcantarillado

Descripción Precio unitario m3

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Consumo m3

Importe con IGV

Consumo m3

Importe con IGV

Consumo m3

Importe con IGV

Consumo m3

Importe con IGV

Consumo m3

Importe con IGV

Consumo m3

Importe con IGV

Consumo m3

Importe con IGV

Agua Potable 5.751 30 S/.

407.17 60

S/. 4,886.05

70 S/.

5,700.39 80

S/. 6,514.73

90 S/.

7,329.07 100

S/. 8,143.42

100 S/.

8,143.42

Alcantarillado 2.680 30 S/.

189.74 60

S/. 2,276.93

70 S/.

2,656.42 80

S/. 3,035.90

90 S/.

3,415.39 100

S/. 3,794.88

100 S/.

3,794.88

Proyectado: S/. 189.74 S/. 2,276.93 S/. 2,656.42 S/. 3,035.90 S/. 3,415.39 S/. 3,794.88 S/. 3,794.88

Total: S/. 19,164.14


217

7.4.4.4. Teléfono e internet.

En este caso contrataríamos Tarifa Plana Local, el cual nos ofrece Llamadas

ilimitadas a fijos locales dentro de la red fija de Movistar las 24 horas del día. Incluye

identificador de llamadas y casilla de voz, Navegación a velocidad de 60 Mbps, Módem

Wifi y TV Estándar.

Figura 77. Tarifa de telefonía

Fuente: Movistar

218

7.4.5. Plano del centro de operaciones

Figura 78. Plano de la distribución de las áreas de la planta primer nivel


219

Figura 79. Plano de la distribución de las áreas de la segunda planta


220

7.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Nuestro local contara con las siguientes áreas: 7.4.6.1. Zona de carga y descargue.

Figura 80. Posible local

Fuente: Se Alquila

7.4.6.2. Almacén de materia prima y productos terminados

En este almacén se guardará el cacao, panela en sacos, etc. Al iniciar el día el

encargado de almacén recibirá un OP sobre los materiales e insumos a usa en la jornada,

los cuales deberán estar preparados al inician la jornada de producción. Para este almacén

se asignará un espacio de 20m2.

Correspondiente a los productos terminados, dentro de esta área, pero de manera

contigua se acumularán los grajeados de chocolate y los misceláneos que se necesitan

para su empaque (bolsas ziplock). Dentro de esta área se apilarán los productos finales en

cajas sobre parihuelas de madera. Para esta actividad se asignará un espacio de 20m2.

221

Figura 81. Posible local

Fuente: Urbania


Área de producción, en esta área se encontrarán estacionadas y ancladas al suelo

las máquinas de producción, además, dentro de este espacio los operarios desarrollarán

sus actividades mediante mesas de trabajo, utilizando bandejas y uso de lavaderos. Para

esta área se asignará un espacio de 35m2, este ambiente debe estar totalmente ventilado

debido a los vapores que emiten algunas máquinas.

Figura 82. Almacén de materia prima

Fuente: Urbania

222


Oficina administrativa, en esta área será ocupada por el Gerente general, el

Jefe de Producción, personal de Calidad, etc. Se colocarán escritorios con sus

respectivas computadoras, una impresora, archivadores de dos puertas, un teléfono

fijo, etc. Para esta área se asignará un espacio de 15m2.

Figura 83. Local foto 1

Fuente: Urbania


Fuente: Urbania

7.4.6.5. Vestuario de operarios

En esta área el personal operario podrá cambiarse la vestimenta de trabajo y

ponerse sus implementos de seguridad y salubridad. Para esta área se asignará un

espacio de 12m2 incluido el espacio ocupado por los casilleros.

223


Fuente: Urbania

▪ Baño, tiene un inodoro, un lavadero y una ducha. El espacio asignado es de 4.5m2.

▪ Almacén de Limpieza, en esta área se almacenar todos los productos de limpieza

sobre estantería. El espacio asignado es de 1.19m2.

7.5. Responsabilidad social frente al entorno

7.5.1. Impacto Ambiental.

Como todas las empresas industriales, estas de alguna manera u otra siempre

generan desechos o residuos después de realizadas sus operaciones. Es en este sentido

que nuestra empresa se comprometerá con el medio ambiente y la preservación del

planeta estableciendo un de Separación de Residuos, en recipientes de distintos colores

ubicados un punto central de nuestra planta, de tal manera que se mantenga el orden y se

facilite el reciclaje de los mismos.

El color de cada recipiente nos indicase el tipo de residuo y basura, tendremos

cilindros de color azul, amarillo y verde.

En el recipiente color azul colocaremos los papeles o cartones que se generen

después del proceso, así como también de las áreas de administración y demás que

también se generen. Del mismo modo, en el recipiente de color amarillo depositaremos

plásticos y en el recipiente de color verde depositaremos vidrio.

Las leyes que contemplan nuestra propuesta son las siguientes:

224

• Ley del Sistema Nacional de Gestión Ambiental SNGA (Ley 28245)

• Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental (Ley

• 27446)

Adicionalmente nuestra empresa tiene un compromiso constante con el cuidado del

medio ambiente, por tal motivo nuestro personal participará en las campañas de la

municipalidad de Ate Vitarte donde promuevan el reciclaje.

Figura 86. Responsabilidad social

Fuente: Municipalidad de Ate

“Ate es uno de los pocos distritos de Lima Metropolitana que está aportando con

material reciclable para la elaboración de frazadas que son enviadas a las zonas frías de

Puno. Así se expresó el ministro del Ambiente Manuel Pulgar – Vidal, esta mañana y

entregó el reconocimiento Ministerial, en la campaña de promoción de REEDUCA:

“Reciclar para Abrigar”, realizado en la I.E. Nº 1025, María Parado de Bellido en el distrito

de El Agustino.

Por cada 45 botellas de plástico se puede elaborar una frazada. Se trata de juntar

la mayor cantidad de botellas de plástico con las que se elaborarán frazadas que serán

entregadas a las zonas más frías de Lima y Puno”. (Municipalidad de ATE, 2018)

7.5.2. Con los trabajadores.

Nuestra empresa asumirá el compromiso con sus trabajadores mantendrá y

respetará los horarios de trabajo establecidos, el descanso semanal y los beneficios

sociales que se corresponden por ley. Es en ese sentido que buscamos mantener las

condiciones de seguridad e higiene en el trabajo para los colaboradores dentro de sus

distintas actividades.

225

Dentro de la zona de producción el personal operario, utilizaran gorros, guantes y

mandiles para mantener el cuidado adecuado y la protección necesaria para lograr el

desarrollo adecuado de los distintos procesos.

Por otra parte, mantendremos un ambiente organizacional de comunicación directa

para que la información no se corte o altere, tendremos reuniones periódicas con los

trabajadores, ya que consideramos relevante este aspecto de manera que cruzaremos

información de los procesos.

Finalmente, tendremos un plan de capacitación que incluirá:

• Inducción en las actividades de la empresa.

• Manejo de equipos y técnicas de producción.

• Manejo de contaminación sonora.

• Capacitación en el uso de implementos de seguridad industrial.

7.5.3. Con la comunidad.

Como empresa estamos estaremos siempre comprometidos con el entorno social

y el medio ambiente. Nuestro fin será fomentar y preservar la importancia que tiene la

naturaleza sobre todo en nuestra ciudad Lima, con altos niveles de contaminación

ambiental.

Es por eso, que en conjunto con los vecinos y voluntarios de la empresa

implementaremos la campaña “Vida Verde”, donde se realizará una rehabilitación de los

parques más cercano a la zona, así como también los jardines externos de algunas casas

vecinas interesadas; se hará llegar información de los beneficios de contar con plantas y

árboles en espacios naturales, para nuestra salud.

226

Capítulo VIII. Estudio económico y financiero

8.1. Inversiones

8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Para el presente año (2019) la UIT tiene un valor de S/. 4200, ¼ de UIT es S/. 1050.

Según las NICS se considera depreciable todo activo cuyo valor supere al 1/4 de UIT.

Tabla 235. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles).

Descripción Cant. Costo Unitario Valor Total IGV Total Precio

Operaciones 31,355.93 5,644.07 37,000.00

Tostador 1 4237 4237 763 5000

Descascarillador 1 3305 3305 595 3900

Molino 1 5085 5085 915 6000

Refinador 1 4237 4237 763 5000

Temperador 1 5508 5508 992 6500

Grageador 1 4661 4661 839 5500

Computadora 2 1525 3051 549 3600

Aire Acondicionado 1 1271 1271 229 1500

Administración 5805 1045 6850

Computadora 2 1525 3051 549 3600

Aire Acondicionado 1 1271 1271 229 1500

Televisor 1 1483 1483 267 1750

Ventas 3051 549 3600

Computadora 2 1525.4 3051 549 3600

Total activo fijo depreciable 40212 7238 47450

Nota: Elaboración propiaInversión en Activo Intangible.

Tabla 236. Inversión en activos intangibles (importe en soles).

Descripción Cant.

Costo

unitario

S/.sin igv

Total Valor

Venta

IGV

18 %

Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa 763.00 0.00 763.00

Búsqueda de Nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00


Minuta de Constitución y escritura

Publica 1 450.00 450.00 0.00 450.00

Inscripción registros públicos y

entrega testimonio de la empresa 1 90.00 90.00 0.00 90.00



Búsqueda de Fonética 1 32.59 32.59 5.87 38.46


227

Publicación en el diario peruano 1 127.12 127.12 22.88 150.00


Licencia de Funcionamiento –

Municipalidad de Ate Vitarte (más de

100 m2 hasta 500 m2)

1 158.81 158.81 28.59 187.40

Inspección Técnica - Compatibilidad

de Uso (más de 100 m2 hasta 500

m2)

1 114.41 114.41 20.59 135.00

Registro Sanitario de Alimentos de

Consumo Humano 1 384.75 384.75 69.25 454.00

Certificado de Libre Comercialización

de Alimentos de Consumo Humano 1 60.00 60.00 10.80 70.80




TOTAL 3369.36 469.14 3838.50


Intangibles: Esta tabla refleja el costo invertido en intangibles, lo cual incluye costos

para constitución de la empresa, licencias, autorizaciones, marcas y patentes, desglosado

al detalle, se puede apreciar que existen actividades los cuales no graban el IGV, esto

debido que aún la empresa no está constituida.

8.1.2. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 237. Gastos preoperativos (importe en soles).

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Importe

Total

Activos fijos no depreciables 6,355.42 1,143.98 7,499.40

Operaciones y producción 2,796.44 503.36 3,299.80

Selladora 1 339 338.98 61.02 400.00

Compresora de aire 2 297 593.22 106.78 700.00

Impresora 1 593 593.22 106.78 700.00

Escritorio 2 254 508.47 91.53 600.00

Sillas 2 85 169.32 30.48 199.80

REPISAS 1 593 593.22 106.78 700.00

Administración 2287.97 411.83 2699.80

Impresora y escaner 1 1017 1016.95 183.05 1200.00

Escritorio 2 254.24 508.47 91.53 600.00

Sillas 2 84.66 169.32 30.48 199.80

REPISAS 1 593.22 593.22 106.78 700.00

Ventas 1271.02 228.78 1499.80

Escritorio 2.00 254.24 508.47 91.53 600.00

228

Sillas 2.00 84.66 169.32 30.48 199.80

REPISAS 1.00 593.22 593.22 106.78 700.00

Utensilios, Enseres 6,328.05 1,139.05 7,467.10

Utiles de producccion 6,130.00 1,103.40 7,233.40

Herramientas 3,855.93 694.07 4,550.00

Utiles de limpieza 1,023.73 184.27 1,208.00

Utensilios 1,110.17 199.83 1,310.00

Utiles de oficina área producción 140.17 25.23 165.40

Utiles de Administración 108.73 19.57 128.30

Utiles de oficina área administrativa 108.73 19.57 128.30

Utiles de ventas 89.32 16.08 105.40

Utiles de oficina área ventas 89.32 16.08 105.40

Acondicionamiento de Local 19,300.00 3,474.00 22,774.00

Instalaciones Eléctricas 3,000.00 540.00 3,540.00

Extintores 700.00 126.00 826.00

Pintado interior y exterior 3,500.00 630.00 4,130.00

Luces de Emergencia 600.00 108.00 708.00

Detectores de Humo 700.00 126.00 826.00

Pozo a tierra de Equipos 800.00 144.00 944.00

Señalización 400.00 72.00 472.00

Drywall (instalación, acabados y

material mano de obra) 6,750.00 1,215.00 7,965.00

Techo falso 2,250.00 405.00 2,655.00

Instalación de Gas Propano 600.00 108.00 708.00

Marketing de Lanzamiento( etapa

preoperativa) 11,435.00 2,058.30 13,493.30

WEB 885.00 159.30 1,044.30

REDES SOCIALES 1,875.00 337.50 2,212.50

AUSPICIOS 8,675.00 1,561.50 10,236.50

Remuneraciones diciembre 42,579.17 0.00 42,579.17

Pago Total planilla administrativa 14,437.50 0.00 14,437.50

Pago total de ventas 8,937.50 0.00 8,937.50

Pago planilla MOD 12,787.50 0.00 12,787.50

Pago planilla MOI 6,416.67 0.00 6,416.67

Servicios básicos y diversos

diciembre 7,581.33 1,220.64 8,801.97

energía eléctrica(luz) 1,694.92 305.08 2,000.00

agua 500.14 90.03 590.17

Telefono+ internet 156.78 28.22 185.00

Gas(en caso hubiese) 169.49 30.51 200.00

Contador 800.00 0.00 800.00

Seguridad de planta 2,400.00 432.00 2,832.00

Limpieza 1,860.00 334.80 2,194.80

229

Alquiler Adelantado (diciembre) 2.00 3,559.32 7,118.64 1,281.36 8,400.00

SUBTOTAL GASTOS PRE

OPERATIVOS 100,697.62 10,317.32 111,014.94

Garantía(2 meses) 2.00 3,559.32 7,118.64 1,281.36 8,400.00

TOTAL GASTOS PRE

OPERATIVOS 107,816.26 11,598.68 119,414.94


Gastos preoperativos: Esta tabla refleja el costo de la implementación que se

realizará en el año 2019, antes de iniciar los procesos de fabricación de manera completa.

230

8.1.3. Inversión en Inventarios Iniciales.

Tabla 238. Inversión en inventarios iniciales.

Compras

materia prima

Unidad de

pedido

Nov-

19

Dic-

19 Total

costo por

unidad de

pedido

Costo

total Igv Monto

Cacao Sacos de 20 kg 3 3 6.00 300.00 1800.00 324.00 2124.00

Panela Bolsa de 5 kg 3 3 6.00 31.78 190.68 34.32 225.00

Aguaymanto Bolsas de 1 kg 9 9 18.00 36.44 655.93 118.07 774.00

Piña Bolsas de 1 kg 10 10 20.00 40.68 813.56 146.44 960.00

Mango Bolsas de 1 kg 9 9 18.00 38.14 686.44 123.56 810.00

Etiqueta millar 3 0 3.00 29.66 88.98 16.02 105.00

Caja millar 3 0 3.00 42.37 127.12 22.88 150.00

Total

inventario

inicial

4,362.71 785.29 5,148.00


Inventario inicial: Esta tabla refleja la cantidad de insumos que se utilizará para el

año 2019, expresada en unidades y soles.

231

8.1.4. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja).

Tabla 239. Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles).

Concepto

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13

Saldo Inicial de Caja

Biomarkets

13,706 16,661 19,622 20,905 23,863 17,950 28,834 25,876 22,917 32,172 35,126 38,088 23,159

Ventas100% al crédito

13,706 16,661 19,622 20,905 23,863 17,950 28,834 25,876 22,917 32,172 35,126 38,088 23,159

Ventas netas Biomarkets

13,706 16,661 19,622 20,905 23,863 17,950 28,834 25,876 22,917 32,172 35,126 38,088 23,159

IGV Ventas

2,467 2,999 3,532 3,763 4,295 3,231 5,190 4,658 4,125 5,791 6,323 6,856 4,169

Total Ingresos en Efectivo

16,173 19,660 23,154 24,668 28,158 21,181 34,024 30,533 27,043 37,963 41,449 44,944 27,328

cobranza al crédito a 30 días

16,173 19,660 23,154 24,668 28,158 21,181 34,024 30,533 27,043 37,963 41,449 44,944

Autoservicios

16,446 19,996 23,545 25,086 28,632 21,539 34,598 31,048 27,498 38,607 42,153 45,699 44,072


16,446 19,996 23,545 25,086 28,632 21,539 34,598 31,048 27,498 38,607 42,153 45,699 44,072

Ventas netasautoservicios

16,446 19,996 23,545 25,086 28,632 21,539 34,598 31,048 27,498 38,607 42,153 45,699 44,072

IGV Ventas

2,960 3,599 4,238 4,515 5,154 3,877 6,228 5,589 4,950 6,949 7,588 8,226 7,933


19,406 23,595 27,784 29,601 33,786 25,416 40,825 36,637 32,448 45,556 49,741 53,925 52,004

cobranza a 30 días

19,406 23,595 27,784 29,601 33,786 25,416 40,825 36,637 32,448 45,556 49,741 52,004

Minimarkets

15,534 18,882 22,237 23,691 27,042 20,339 32,677 29,323 25,971 36,462 39,813 43,161 26,245


15,534 18,882 22,237 23,691 27,042 20,339 32,677 29,323 25,971 36,462 39,813 43,161 26,245

Ventas neta Minimarkets

15,534 18,882 22,237 23,691 27,042 20,339 32,677 29,323 25,971 36,462 39,813 43,161 26,245

IGV Ventas

2,796 3,399 4,003 4,264 4,868 3,661 5,882 5,278 4,675 6,563 7,166 7,769 4,724


18,330 22,281 26,239 27,955 31,910 24,001 38,559 34,601 30,646 43,025 46,979 50,930 30,970

cobranza a 30 días

18,330 22,281 26,239 27,955 31,910 24,001 38,559 34,601 30,646 43,025 46,979 50,930

Total cobranza

0 53,910 65,536 77,177 82,224 93,854 70,598 113,408 101,771 90,137 126,543 138,169 147,878

Total Egresos en Efectivo

66,813 67,945 69,976 78,297 84,758 69,315 112,275 91,421 81,736 107,374 113,351 130,862 80,986

Insumos totales sin IGV

19,609 22,584 26,353 27,901 32,126 23,377 39,401 34,274 30,168 43,778 46,947 51,053 21,801

Cacao

8,100 9,300 10,800 11,400 13,200 9,600 16,200 14,100 12,300 18,000 19,200 21,000 9,006

Panela

922 1,081 1,271 1,335 1,525 1,112 1,875 1,621 1,430 2,066 2,225 2,415 1,025

Aguaymanto

3,207 3,717 4,336 4,628 5,284 3,863 6,486 5,648 4,992 7,215 7,762 8,418 3,565

Piña

3,986 4,597 5,369 5,695 6,549 4,759 8,014 6,956 6,183 8,908 9,600 10,373 4,432

Mango

3,394 3,890 4,576 4,843 5,568 4,042 6,826 5,949 5,263 7,589 8,161 8,847 3,774

IGV Insumos

3,530 4,065 4,744 5,022 5,783 4,208 7,092 6,169 5,430 7,880 8,451 9,190 3,924

Materiales

3,818 0 0 4,682 0 0 5,835 0 0 7,996 0 0 4,200

Etiqueta

1,572 0 0 1,928 0 0 2,403 0 0 3,292 0 0 1,729

Caja

2,246 0 0 2,754 0 0 3,432 0 0 4,703 0 0 2,470

IGV materiales

687 0 0 843 0 0 1,050 0 0 1,439 0 0 756

Sueldos

20,666 20,716 20,765 20,786 25,868 20,737 31,045 20,869 20,820 20,974 26,056 31,199 20,666

Sueldo bruto área administrativa

6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300

Sueldo bruto área ventas

3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900

Sueldo bruto área MOD

5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580

232

Sueldo bruto área MOI

2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800

Gratificación

0 0 0 0 0 0 9,290 0 0 0 0 9,290 0

Pago de CTS

0 0 0 0 5,032 0 0 0 0 0 5,032 0 0

Essalud

1,672 1,672 1,672 1,672 1,672 1,672 1,672 1,672 1,672 1,672 1,672 1,672 1,672

Bono ley(9% de las gratificaciones)

0 0 0 0 0 0 836 0 0 0 0 836 0

Sctr(1%)

186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186

Comisión ventas 0.5%

228 278 327 348 398 299 481 431 382 536 585 635 228

Servicios y suministros sin igv

6,297.60 6,635.82 6,297.60 6,297.60 6,822.26 6,297.60 6,297.60 6,635.82 6,297.60 6,297.60 9,695.14 9,367.09 6,297.60

Teléfomo e Internet

157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157

IGV Telefono e internet

28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28

Mantenimiento de equipos de produccion y oficina

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,900 0

IGVmantenimiento

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 522 0

Recarga de extintores

169 0

IGV recarga de extintores

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30.5084746 0

Alquiler local

3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559

IGV alquiler

641 641 641 641 641 641 641 641 641 641 641 641 641

energía eléctrica(luz)

1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695

IGV energía

305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305

agua

500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

IGV agua

90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90

Reposicion de herramientas

85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 1,780 85 85

IGV herramientas

15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 320.34 15.25 15.25

Reposicion de utensilios y utiles de limpieza

301.69 301.69 301.69 301.69 488.14 301.69 301.69 301.69 301.69 301.69 1,666.10 301.69 301.69

IGV de reposicion de utensilios y utiles de limpieza

54.31 54.31 54.31 54.31 87.86 54.31 54.31 54.31 54.31 54.31 299.90 54.31 54.31

Reposicion de utiles de oficina

- 338.22 - - 338.22 - - 338.22 - - 338.22 - -

IGV de reposicion de utiles de oficina

- 60.88 - - 60.88 - - 60.88 - - 60.88 - -

IGV servicios y suministros

1,133.57 1,194.45 1,133.57 1,133.57 1,228.01 1,133.57 1,133.57 1,194.45 1,133.57 1,133.57 1,745.13 1,686.08 1,133.57

Servicios tercerizados sin IGV

2,530 2,530 2,530 2,530 2,530 2,530 2,530 2,530 2,530 2,530 2,530 2,530 2,530

Contador

400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400

Seguridad de planta

1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

Limpieza

930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930

Igv servicios tercerizados

383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV

1,520 2,555 720 1,440 2,505 705 4,855 4,555 755 1,075 1,640 6,625 1,520

IGV publicidad

274 460 130 259 451 127 874 820 136 194 295 1,193 274

Activ. de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin IGV

567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567

IGV de evento responsabilidad social

102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta (1.0% de las ventas del

mes pasado)

457 555 654 697 795 598 961 862 764 1,072 1,171 838

Pagos de IGV al Estado

2,656 4,815 6,664 6,855 6,564 8,171 10,100 10,297

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo activo fijo

1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420

233

Cuotas del prestamo capital de trabajo

4,276 4,276 4,276 4,276 4,276 4,276 4,276 4,276 4,276 4,276 4,276 4,276 4,276

Ingresos menos Egresos del mes

(66,813) (14,035) (4,441) (1,120) (2,534) 24,539 (41,677) 21,987 20,034 (17,237) 13,192 7,307 66,893

Saldo Acumulado

(66,813) (80,848) (85,289) (86,409) (88,943) (64,404) (106,082) (84,095) (64,061) (81,298) (68,106) (60,799) 6,094

Máximo Déficit Mensual Acumul.

(106,082) ES LA MAXIMA NECESIDAD DE DINERO QUE

APARECE EN Febrero

Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto

(4,000)

Inversión en Capital de Trabajo

(110,082)


Capital de trabajo: Esta tabla refleja los gastos que se necesita para operar la planta, el cálculo de gastos y cobros que se deben realizar no da un resultado necesario de efectivo para poder operar la planta

como se está proyectando, el cual se conoce como capital de trabajo por cada año.

Tabla 240. Inversión en capital de trabajo mes 13 – mes 24 (importe en soles).

Concepto Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24

Saldo Inicial de Caja

Biomarkets 23,159

29,731

26,442

27,319

30,605

24,033

32,030

28,742

25,458

23,708

26,991

30,274

Ventas100% al crédito 23,159

29,731

26,442

27,319

30,605

24,033

32,030

28,742

25,458

23,708

26,991

30,274

Ventas netas Biomarkets 23,159

29,731

26,442

27,319

30,605

24,033

32,030

28,742

25,458

23,708

26,991

30,274

IGV Ventas 4,169

5,352

4,760

4,917

5,509

4,326

5,765

5,173

4,582

4,267

4,858

5,449

Total Ingresos en Efectivo 27,328

35,082

31,202

32,236

36,114

28,359

37,795

33,915

30,041

27,975

31,849

35,724

cobranza al crédito a 30 días 44,944

27,328

35,082

31,202

32,236

36,114

28,359

37,795

33,915

30,041

27,975

31,849

Autoservicios 44,072

27,791

35,676

31,730

32,782

36,725

28,839

38,435

34,489

30,549

28,449

32,389


27,791

35,676

31,730

32,782

36,725

28,839

38,435

34,489

30,549

28,449

32,389

Ventas netasautoservicios 44,072

27,791

35,676

31,730

32,782

36,725

28,839

38,435

34,489

30,549

28,449

32,389

IGV Ventas 7,933

5,002

6,422

5,711

5,901

6,611

5,191

6,918

6,208

5,499

5,121

5,830


32,793

42,098

37,442

38,683

43,336

34,031

45,354

40,697

36,048

33,570

38,219

cobranza a 30 días 52,004

32,793

42,098

37,442

38,683

43,336

34,031

45,354

40,697

36,048

33,570

38,219

Minimarkets 26,245

33,689

29,971

30,960

34,686

27,238

36,299

32,577

28,855

26,865

30,587

34,313


33,689

29,971

30,960

34,686

27,238

36,299

32,577

28,855

26,865

30,587

34,313

Ventas neta Minimarkets 26,245

33,689

29,971

30,960

34,686

27,238

36,299

32,577

28,855

26,865

30,587

34,313

IGV Ventas 4,724

6,064

5,395

5,573

6,243

4,903

6,534

5,864

5,194

4,836

5,506

6,176


39,753

35,366

36,533

40,929

32,141

42,832

38,441

34,049

31,701

36,093

40,489

cobranza a 30 días 50,930

30,970

39,753

35,366

36,533

40,929

32,141

42,832

38,441

34,049

31,701

36,093

Total cobranza 147,878

91,091

116,934

104,010

107,453

120,379

94,531

125,981

113,053

100,138

93,246

106,160

234

Total Egresos en Efectivo 80,986

81,393

83,232

92,052

96,703

78,641

118,495

90,608

82,992

111,281

109,013

126,169

Insumos totales sin IGV 21,801

25,109

29,300

31,021

35,718

25,991

43,807

38,106

33,541

48,673

52,197

56,762

Cacao 9,006

10,340

12,008

12,675

14,676

10,673

18,011

15,677

13,675

20,013

21,347

23,348

Panela 1,025

1,201

1,413

1,484

1,696

1,237

2,085

1,802

1,590

2,297

2,473

2,685

Aguaymanto 3,565

4,133

4,821

5,145

5,875

4,295

7,212

6,280

5,551

8,022

8,630

9,359

Piña 4,432

5,111

5,970

6,332

7,281

5,291

8,910

7,734

6,874

9,905

10,673

11,533

Mango 3,774

4,325

5,088

5,385

6,190

4,494

7,590

6,614

5,851

8,438

9,074

9,837

IGV Insumos 3,924

4,520

5,274

5,584

6,429

4,678

7,885

6,859

6,037

8,761

9,395

10,217

Materiales 4,200

0

0

5,150

0

0

6,418

0

0

8,795

0

0

Etiqueta 1,729

0

0

2,121

0

0

2,643

0

0

3,622

0

0

Caja 2,470

0

0

3,030

0

0

3,775

0

0

5,174

0

0

IGV materiales 756

0

0

927

0

0

1,155

0

0

1,583

0

0

Sueldos 20,666

20,716

20,765

20,786

25,868

20,737

31,045

20,869

20,820

20,974

26,056

31,199

Sueldo bruto área administrativa 6,300

6,300

6,300

6,300

6,300

6,300

6,300

6,300

6,300

6,300

6,300

6,300

Sueldo bruto área ventas 3,900

3,900

3,900

3,900

3,900

3,900

3,900

3,900

3,900

3,900

3,900

3,900

Sueldo bruto área MOD 5,580

5,580

5,580

5,580

5,580

5,580

5,580

5,580

5,580

5,580

5,580

5,580

Sueldo bruto área MOI 2,800

2,800

2,800

2,800

2,800

2,800

2,800

2,800

2,800

2,800

2,800

2,800

Gratificación 0

0

0

0

0

0

9,290

0

0

0

0

9,290

Pago de CTS 0

0

0

0

5,032

0

0

0

0

0

5,032

0

Essalud 1,672

1,672

1,672

1,672

1,672

1,672

1,672

1,672

1,672

1,672

1,672

1,672

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0

0

0

0

0

0

836

0

0

0

0

836

Sctr(1%) 186

186

186

186

186

186

186

186

186

186

186

186

Comisión ventas 0.5% 228

278

327

348

398

299

481

431

382

536

585

635

Servicios y suministros sin igv 6,297.60

6,635.82

6,297.60

6,297.60

6,822.26

6,297.60

6,297.60

6,635.82

6,297.60

6,297.60

9,695.14

9,367.09

Teléfomo e Internet 157

157

157

157

157

157

157

157

157

157

157

157

IGV Telefono e internet 28

28

28

28

28

28

28

28

28

28

28

28

Mantenimiento de equipos de produccion y oficina 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2,900

IGVmantenimiento 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

522

Recarga de extintores 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

169

IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30.5084746

Alquiler local 3,559

3,559

3,559

3,559

3,559

3,559

3,559

3,559

3,559

3,559

3,559

3,559

IGV alquiler 641

641

641

641

641

641

641

641

641

641

641

641

235

energía eléctrica(luz) 1,695

1,695

1,695

1,695

1,695

1,695

1,695

1,695

1,695

1,695

1,695

1,695

IGV energía 305

305

305

305

305

305

305

305

305

305

305

305

agua 500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

IGV agua 90

90

90

90

90

90

90

90

90

90

90

90

Reposición de herramientas 85

85

85

85

85

85

85

85

85

85

1,780

85

IGV herramientas 15.25

15.25

15.25

15.25

15.25

15.25

15.25

15.25

15.25

15.25

320.34

15.25

Reposición de utensilios y útiles de limpieza 301.69

301.69

301.69

301.69

488.14

301.69

301.69

301.69

301.69

301.69

1,666.10

301.69

IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza 54.31

54.31

54.31

54.31

87.86

54.31

54.31

54.31

54.31

54.31

299.90

54.31

Reposición de útiles de oficina -

338.22

-

-

338.22

-

-

338.22

-

-

338.22

-

IGV de reposición de útiles de oficina -

60.88

-

-

60.88

-

-

60.88

-

-

60.88

-

IGV servicios y suministros 1,133.57

1,194.45

1,133.57

1,133.57

1,228.01

1,133.57

1,133.57

1,194.45

1,133.57

1,133.57

1,745.13

1,686.08

Servicios tercerizados sin IGV 2,530

2,530

2,530

2,530

2,530

2,530

2,530

2,530

2,530

2,530

2,530

2,530

Contador 400

400

400

400

400

400

400

400

400

400

400

400

Seguridad de planta 1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

Limpieza 930

930

930

930

930

930

930

930

930

930

930

930

IGV servicios tercerizados 383

383

383

383

383

383

383

383

383

383

383

383

Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 1,520

2,555

720

1,440

2,505

705

4,855

4,555

755

1,075

1,640

6,625

IGV publicidad 274

460

130

259

451

127

874

820

136

194

295

1,193

Activ. de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin IGV 567

567

567

567

567

567

567

567

567

567

567

567

IGV de evento responsabilidad social 102

102

102

102

102

102

102

102

102

102

102

102

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta (1.0% de las ventas del mes pasado) 838

672

575

621

590

634

608

609

672

599

543

554

Pagos de IGV al Estado 10,297

10,253

9,758

9,554

7,813

9,059

9,415

5,957

8,597

8,192

2,445

3,564

Cuotas del Préstamo activo fijo 1,420

1,420

1,420

1,420

1,420

1,420

1,420

1,420

1,420

1,420

1,420

1,420

Cuotas del préstamo capital de trabajo 4,276

4,276

4,276

4,276

4,276

4,276

Ingresos menos Egresos del mes 66,893

9,697

33,702

11,958

10,749

41,738

(23,964)

35,373

30,061

(11,143)

(15,768)

(20,008)

Saldo Acumulado 6,094

15,791

49,493

61,452

72,201

113,939

89,975

125,348

155,410

144,267

128,499

108,491

Máximo Déficit Mensual Acumul.

Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto

Inversión en Capital de Trabajo


236

8.1.5. Liquidación del IGV.

Tabla 241. Liquidación del IGV Dic.2019 – Ago. 2021 (importe en soles).

Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Ene-21 Feb-21

IGV ventas

8,224 9,997 11,773 12,543 14,317 10,769 17,300 15,524 13,750 19,303 21,077 22,851 16,826 16,418

IGV egresos

19,699 6,109 6,205 6,492 7,743 7,947 5,954 10,635 8,669 7,185 11,132 10,976 12,554 6,573 6,659

IGV compras m prima

3,530 4,065 4,744 5,022 5,783 4,208 7,092 6,169 5,430 7,880 8,451 9,190 3,924 4,520

IGV materiales

687 0 0 843 0 0 1,050 0 0 1,439 0 0 756 0


1,134 1,194 1,134 1,134 1,228 1,134 1,134 1,194 1,134 1,134 1,745 1,686 1,134 1,194

IGV servicios tercerizados

383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383

IGV publicidad

274 460 130 259 451 127 874 820 136 194 295 1,193 274 460

IGV responsabilidad social

102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102

IGV inversiones

19,699

IGV neto

(19,699) 2,114 3,792 5,281 4,799 6,370 4,815 6,664 6,855 6,564 8,171 10,100 10,297 10,253 9,758

Crédito fiscal

(19,699) (19,699) (17,585) (13,793) (8,513) (3,713)

neto a pagar

(17,585) (13,793) (8,513) (3,713) 2,656 4,815 6,664 6,855 6,564 8,171 10,100 10,297 10,253 9,758


Liquidación del IGV: Esta tabla refleja el IGV de que se debe pagar y se ha pagado mediante compras y ventas, lo cual permite realizar un calculo de cuanto IGV se debe pagar o cuanto es nuestro saldo a

favor.

Tabla 242. Liquidación del IGV Set. 2021 – Dic. 2021 (importe en soles).

Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

IGV ventas

16,576 16,202 17,653 15,839 17,490 17,956 15,984 14,602 15,485 17,456

IGV egresos

7,023 8,389 8,594 6,424 11,533 9,359 7,792 12,157 11,921 13,581

IGV compras m prima

5,274 5,584 6,429 4,678 7,885 6,859 6,037 8,761 9,395 10,217

IGV materiales

0 927 0 0 1,155 0 0 1,583 0 0


1,134 1,134 1,228 1,134 1,134 1,194 1,134 1,134 1,745 1,686

IGV servicios tercerizados

383 383 383 383 383 383 383 383 383 383

IGV publicidad

130 259 451 127 874 820 136 194 295 1,193

IGV responsabilidad social

102 102 102 102 102 102 102 102 102 102

IGV inversiones

IGV neto

9,554 7,813 9,059 9,415 5,957 8,597 8,192 2,445 3,564 3,874

Crédito fiscal

neto a pagar

9,554 7,813 9,059 9,415 5,957 8,597 8,192 2,445 3,564 3,874


237

8.1.6. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 243. Resumen de Inversiones.

Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable 40,211.86 7,238.14 47,450.00 17%

Activo Intangible 3,369.36 469.14 3,838.50 1%

Gastos pre-operativos 105,780.61 11,670.17 117,450.78 42%

Inventarios 1,788.81 321.99 2,110.80 1%

Capital de trabajo 110,081.71 0.00 110,081.71 39%

Total 261,232.36 19,699.44 280,931.80 100%


Resumen de inversiones: Esta tabla refleja el valor de lo requerido para implementar

el proyecto.

8.2. Financiamiento

8.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 244. Estructura de Financiamiento (importe en soles).

Monto de

inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 47,450 37,960 9,490

Activo Intangible 3,839 3,839

Gastos pre-operativos 117,451 117,451

Inventarios 2,111 2,111

Capital de trabajo 110,082 62,972 47,110

280,932 100,932 180,000

35.928% 64.072%


Estructura de financiamiento: Esta tabla refleja en cuanto excede el requerimiento de la

inversión de los accionistas, dando como resultado el monto que será financiado.

Tabla 245. Financiamiento (importe en soles).

Tipo Monto %

Deuda 100,932 36%

Capital Propio 180,000 64%

TOTAL 280,932 100%


Tabla 246. Aporte de los socios (importe en soles)

Aporte de cada socio Monto

238

Socio 1 36,000

Socio 2 36,000

Socio 3 36,000

Socio 4 36,000

Socio 5 36,000

TOTAL 180,000


8.2.2. Cronograma del Financiamiento del activo fijo.

Tabla 247. Financiamiento del activo fijo.

Préstamo activo fijo 37960.00

TCEA( Mi banco) 22.50%

TCEM 1.71%

Plazo 3.00 años

Plazo 36.00 meses

Cuota Mensual 1420


Tabla 248. Evaluación de alternativas de Financiamiento Activo Fijo Banco Pichincha.


TCEA (Banco Pichincha) 28.00%

TCEM 2.08%

Plazo 3.00 años

Plazo 36.00 meses

Cuota Mensual 1508


Tabla 249. Evaluación de alternativas de Financiamiento Activo Fijo Banco BCP.


TCEA (BCP) 31.50%

TCEM 2.31%

Plazo 3.00 años

Plazo 36.00 meses

Cuota Mensual 1564


En las tablas 265, 266 y 267, se aprecia información de tasas de interés para el

financiamiento de Activos fijos en tres entidades financieras, la cual nos sirvieron de

entrada para realizar la comparación y tomar la decisión por la que nos ofrecía mejores

tasas para nuestros intereses empresariales.

239

Tabla 250. Cronograma de pagos del activo fijo.

Mes Saldo Inicial

Interés Capital Cuota Saldo Final

1 37960 647 772 1420 37188

2 37188 634 786 1420 36402

3 36402 621 799 1420 35603

4 35603 607 813 1420 34791

5 34791 593 826 1420 33964

6 33964 579 840 1420 33124

7 33124 565 855 1420 32269

8 32269 550 869 1420 31400

9 31400 536 884 1420 30515

10 30515 520 899 1420 29616

11 29616 505 915 1420 28701

12 28701 490 930 1420 27771

13 27771 474 946 1420 26825

14 26825 458 962 1420 25863

15 25863 441 979 1420 24884

16 24884 424 995 1420 23889

17 23889 407 1012 1420 22876

18 22876 390 1030 1420 21847

19 21847 373 1047 1420 20800

20 20800 355 1065 1420 19735

21 19735 337 1083 1420 18651

22 18651 318 1102 1420 17550

23 17550 299 1120 1420 16429

24 16429 280 1140 1420 15290

25 15290 261 1159 1420 14131

26 14131 241 1179 1420 12952

27 12952 221 1199 1420 11753

28 11753 200 1219 1420 10534

29 10534 180 1240 1420 9294

30 9294 159 1261 1420 8032

31 8032 137 1283 1420 6750

32 6750 115 1305 1420 5445

33 5445 93 1327 1420 4118

34 4118 70 1350 1420 2769

35 2769 47 1373 1420 1396

36 1396 24 1396 1420 0

Total 13151.83 37959.89 51111.72


240

Tabla 251. Financiamiento de la deuda del activo fijo. 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo 37960.00

Amortización -10188.86 -12481.37 -15289.66

Interés -6848.38 -4555.87 -1747.58

Total 37960.00 -17037.24 -17037.24 -17037.24 0.00 0.00


Financiamiento de activos fijos: Esta tabla refleja el monto financiado para el 80%

de los gastos por activos fijos, mostrando cuanto es el interés, aporte de capital y cuota

para cada mes de los tres años financiados.

8.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Tabla 252. Financiamiento del capital de trabajo Préstamo capital de trabajo 62972

Caja rural Arequipa 29.90%

TEM 2.20%

Plazo 1.50 años

Plazo 18.00 meses

Cuota Mensual 4276


Financiamiento de capital de trabajo: Esta tabla refleja el monto financiado para el capital

de trabajo, mostrando cuanto es el interés, aporte de capital y cuota para cada mes de los

dos años financiados.

Tabla 253. Evaluación de alternativas de Financiamiento Capital de Trabajo Caja Sullana.

Préstamo capital de trabajo 62972

Caja Sullana 32.50%

TEM 2.37%

Plazo 1.50 años

Plazo 18.00 meses

Cuota Mensual 4339


Tabla 254. Evaluación de alternativas de Financiamiento Capital de Trabajo Banco Interbank.

Préstamo capital de trabajo 62972

Banco Interbank 33.50%

TEM 2.44%

Plazo 1.50 años

Plazo 18.00 meses

Cuota Mensual 4363


241

En las tablas 269, 270 y 271, se aprecia información de tasas de interés para el

financiamiento de capital de trabajo en tres entidades financieras, la cual nos sirvieron de

entrada para realizar la comparación y tomar la decisión por la que nos ofrecía mejores

tasas para nuestros intereses empresariales.

Tabla 255. Cronograma de pagos del capital de trabajo.

Mes Saldo

Inicial Interés Capital Cuota

Escudo

Fiscal Saldo Final

1 62971.80 1387.83 2888.19 4276.02 409.41 60083.61

2 60083.61 1324.18 2951.84 4276.02 390.63 57131.77

3 57131.77 1259.12 3016.90 4276.02 371.44 54114.87

4 54114.87 1192.63 3083.39 4276.02 351.83 51031.48

5 51031.48 1124.68 3151.34 4276.02 331.78 47880.14

6 47880.14 1055.23 3220.79 4276.02 311.29 44659.35

7 44659.35 984.24 3291.78 4276.02 290.35 41367.57

8 41367.57 911.70 3364.32 4276.02 268.95 38003.25

9 38003.25 837.55 3438.47 4276.02 247.08 34564.78

10 34564.78 761.77 3514.25 4276.02 224.72 31050.53

11 31050.53 684.32 3591.70 4276.02 201.87 27458.83

12 27458.83 605.16 3670.86 4276.02 178.52 23787.97

13 23787.97 524.26 3751.76 4276.02 154.66 20036.21

14 20036.21 441.58 3834.44 4276.02 130.27 16201.77

15 16201.77 357.07 3918.95 4276.02 105.34 12282.82

16 12282.82 270.70 4005.32 4276.02 79.86 8277.50

17 8277.50 182.43 4093.59 4276.02 53.82 4183.91

18 4183.91 92.21 4183.81 4276.02 27.20 0.10

Totales 13997 62972 76968


En el presente cuadro se representa las cuotas a pagar el saldo inicial, cuanto es el

capital, la cuota y cuanto es el saldo final hasta el mes 18 que es el mes máximo que

podemos cancelar esta deuda.

242

Tabla 256. Financiamiento de la deuda del capital de trabajo.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Prestamo 62972

Amortización -39184 -23788

Interes -12128 -1868

Total cuota 62972 -51312 -25656 0 0 0


8.3. Ingresos anuales

8.3.1. Ingresos por ventas.

Hemos distribuido los ingresos de venta por canal de distribución (biomarkets, autoservicios y minimarkets) mensualizado el primer año y luego se realiza un resumen anual de los ingresos. La cobranza de

nuestros será a crédito de 30 días para nuestros canales de venta, se le cobrará al mes siguiente de la facturación.

Tabla 257. Ingreso por ventas en biomarkets (importe en soles).

Biomarkets 2020

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024

Grageado de Aguaymanto 5301 6445 7592 8088 9231 6944 11155 10011 8868 12447 13591 14734 114406 127081 140046 153201 166672

Grageado de Piña 4402.37 5350.93 6302.80 6712.63 7664.49 5764.07 9260.85 8308.98 7360.42 10331.69 11280.25 12232.12 94972 105505 116273 127183 138371

Grageado de Mango 4002.46 4865.08 5727.71 6104.49 6967.12 5241.86 8418.05 7555.42 6689.49 9393.05 10255.68 11121.61 86342 95907 105703 115618 125792

Total valor venta 13706 16661 19622 20905 23863 17950 28834 25876 22917 32172 35126 38088 295719 328492 362022 396002 430834

IGV 2467 2999 3532 3763 4295 3231 5190 4658 4125 5791 6323 6856 53229 59129 65164 71280 77550

Facturación 16173 19660 23154 24668 28158 21181 34024 30533 27043 37963 41449 44944 348949 387621 427187 467282 508385

Cobranza a 30 días 16173 23154 24668 28158 21181 34024 30533 27043 37963 41449 44944


Tabla 258. Ingreso por ventas en autoservicios (importe en soles).

Autoservicios 2020



Grageado de Piña 5281.53 6421.78 7562.03 8057.80 9194.75 6917.54 11111.69 9971.44 8831.19 12400.68 13537.63 14677.88 113966 126601 139524 152619 166041



IGV 2960 3599 4238 4515 5154 3877 6228 5589 4950 6949 7588 8226 63872 70953 78194 85535 93060

Facturación 19406 23595 27784 29601 33786 25416 40825 36637 32448 45556 49741 53925 418720 465137 512608 560730 610058

Cobranza al crédito a 30 días 19406 23595 27784 29601 33786 25416 40825 36637 32448 45556 49741


Tabla 259. Ingreso por ventas en minimarkets (importe en soles).

Minimarkets 2020



Grageado de Piña 4990.68 6064.83 7142.29 7608.31 8685.76 6530.85 10493.64 9419.49 8342.03 11709.92 12787.37 13861.53 107637 119565 131774 144141 156816

243



IGV 2796 3399 4003 4264 4868 3661 5882 5278 4675 6563 7166 7769 60324 67011 73853 80784 87889

Facturación 18330 22281 26239 27955 31910 24001 38559 34601 30646 43025 46979 50930 395456 439296 484146 529585 576163

Cobranza al crédito a 30 días 18330 22281 26239 27955 31910 24001 38559 34601 30646 43025 46979


Tabla 260. Total Ingreso por ventas (importe en soles).

Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024

Grageado de Aguaymanto 381331 423603 466823 510659 555575

Grageado de Piña 316574 351671 387571 423943 461228

Grageado de Mango 287794 319688 352335 385396 419303

Total Valor venta 985699 1094961 1206729 1319998 1436106

IGV 177426 197093 217211 237600 258499

Ingresos 1163124 1292054 1423941 1557598 1694605


8.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Después de haber realizado el cálculo para el capital necesario del proyecto para el año 1, ahora vamos a distribuirlo para los 5 años según necesidad para ello vamos a calcular el ratio de necesidad de

trabajo que es Capital de trabajo año 1/ Ventas sin IGV año 1. Al realizar el cálculo obtenemos un porcentaje de 11.1679%, con este ratio procederemos a multiplicar las ventas de cada año y así obtendremos los

capitales de trabajo necesario de cada año.

Ahora para hallar la inversión de capital de trabajo, se va a realizar la diferencia del capital de trabajo necesario año 2 – capital de trabajo necesario año 1 (122284 - 110082), con esto sería para el desembolso

de inversión del año 1, y así sucesivamente para cada año.

Para el año 2024 recuperaremos el capital de trabajo es decir sumaremos todas las inversiones de capital de trabajo y la pondremos en positivo ya que tendremos de vuelta esa plata al final del proyecto.

Tabla 261. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles).

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos 985699 1094961 1206729 1319998 1436106

Capital de trabajo necesario 110082 122284 134766 147416 160383

Inversión capital de trabajo -110082 -12202 -12482 -12650 -12967

Recuperación de capital de trabajo 160383


Ratio de necesidad de capital de trabajo = 11.1679%

244

8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

La empresa al estar en el régimen MYPE todos los activos fijos se van a depreciar en 3 años por depreciación acelerada, es por esto que el valor en libro de los activos comprados en el año 0 será de 0.

Para hallar el valor desecho será igual a VL + [ (VM - VL) * (1 - TIR) ] en donde :

VM: Valor de Mercado.- Por lo general es la cotización del activo en el mercado al 5to año.

VL = Valor en Libros.- Es el valor del activo al final de los 5 años de proyecto después de depreciarlo. Sera o para el último año.

TIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%), régimen MYPE.

Se restara el valor de mercado menos el valor en libros, eso genera una utilidad a esa utilidad se le saca el impuesto a la renta para nuestro régimen en 29.5%. Una vez hallado el resultado del impuesto a la renta

procedemos a resta el valor de mercado antes mencionado menos el impuesto a la renta, dando como resultado el valor de desecho neto.

Tabla 262. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles).

Año 0

Descripción Cantidad Costo

Unitario

Valor

Total

I.G.V. Total Precio Vida Util

(años)

Deprec.

(3años)

V.Libros

(5º año)

V. Mercado

(Soles)

Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de

Desecho

Operaciones

31355.93 5644.07 37000.00

31355.93 0.00 12542.37 12542.37 3700.00 8842.37

Tostador 1.00 4237.29 4237.29 762.71 5000.00 3.00 4237.29 0.00 1695 1694.92 500.00 1194.92

Descascarillador 1.00 3305.08 3305.08 594.92 3900.00 3.00 3305.08 0.00 1322 1322.03 390.00 932.03

Molino 1.00 5084.75 5084.75 915.25 6000.00 3.00 5084.75 0.00 2034 2033.90 600.00 1433.90

Refinador 1.00 4237.29 4237.29 762.71 5000.00 3.00 4237.29 0.00 1695 1694.92 500.00 1194.92

Temperador 1.00 5508.47 5508.47 991.53 6500.00 3.00 5508.47 0.00 2203 2203.39 650.00 1553.39

Grageador 1.00 4661.02 4661.02 838.98 5500.00 3.00 4661.02 0.00 1864 1864.41 550.00 1314.41

Computadora 2.00 1525.42 3050.85 549.15 3600.00 3.00 3050.85 0.00 1220 1220.34 360.00 860.34

Aire Acondicionado 1.00 1271.19 1271.19 228.81 1500.00 3.00 1271.19 0.00 508 508.47 150.00 358.47

Administración

5805.08 1044.92 6850.00

5805.08 0.00 1451.27 1451.27 428.13 1023.15

Computadora 2.00 1525.42 3050.85 549.15 3600.00 3.00 3050.85 0.00 762.71 762.71 225.00 537.71

Aire Acondicionado 1.00 1271.19 1271.19 228.81 1500.00 3.00 1271.19 0.00 317.80 317.80 93.75 224.05

Televisor 1.00 1483.05 1483.05 266.95 1750.00 3.00 1483.05 0.00 370.76 370.76 109.38 261.39

Ventas

3050.85 549.15 3600.00

3050.85 0.00 762.71 762.71 225.00 537.71

Computadora 2.00 1525.42 3050.85 549.15 3600.00 3.00 3050.85 0.00 762.71 762.71 225.00 537.71

Total Activo fijo

40212 7238 47450

40211.86 0.00 14756.36 14756.36 4353.13 10403.23

IGV (Valor mercado) 2656.14

Valor de desecho

con IGV

13059.37


245

8.4. Costos y gastos anuales

8.4.1. Egresos desembolsables.

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Se procederá a valorizar las compras de materias primas de manera mensual para el primer año y luego un resumen anual de cada año. Totalizando el valor sin IGV y también con IGV. Tabla 263. Presupuesto de materia prima e insumos (importe en soles).

Insumos Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Cacao 8,100 9,300 10,800 11,400 13,200 9,600 16,200 14,100 12,300 18,000 19,200 21,000 160,800 178,800 196,500 214,500 232,200

Panela 922 1,081 1,271 1,335 1,525 1,112 1,875 1,621 1,430 2,066 2,225 2,415 18,655 20,752 22,786 24,883 26,917

Aguaymanto 3,207 3,717 4,336 4,628 5,284 3,863 6,486 5,648 4,992 7,215 7,762 8,418 64,318 71,861 79,186 86,401 93,470

Piña 3,986 4,597 5,369 5,695 6,549 4,759 8,014 6,956 6,183 8,908 9,600 10,373 79,485 88,800 97,831 106,780 115,485

Mango 3,394 3,890 4,576 4,843 5,568 4,042 6,826 5,949 5,263 7,589 8,161 8,847 69,331 76,271 83,403 90,992 98,428

Total sin IGV 19,609 22,584 26,353 27,901 32,126 23,377 39,401 34,274 30,168 43,778 46,947 51,053 392,588 436,484 479,705 523,556 566,500

IGV 3,530 4,065 4,744 5,022 5,783 4,208 7,092 6,169 5,430 7,880 8,451 9,190 70,666 78,567 86,347 94,240 101,970

Total con IGV 23,139 26,649 31,097 32,923 37,909 27,585 46,494 40,444 35,599 51,659 55,398 60,243 463,254 515,052 566,052 617,796 668,471


Tabla 264. Presupuesto de materiales (importe en soles).

Materiales Ene-20 Abr-20 Jul-20 Oct-20 2020 2021 2022 2023 2024

Etiqueta 1,572 1,928 2,403 3,292 9,195 10,114 11,093 12,131 13,110

Caja 2,246 2,754 3,432 4,703 13,136 14,449 15,847 17,331 18,729

Total sin IGV 3,818 4,682 5,835 7,996 22,331 24,564 26,941 29,462 31,839

IGV 687 843 1,050 1,439 4,019 4,421 4,849 5,303 5,731

Total con IGV 4,505 5,525 6,885 9,435 26,350 28,985 31,790 34,765 37,570


Tabla 265. Resumen de materia prima (importe en soles).

Total resumen materia prima Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Insumos 19,609 22,584 26,353 27,901 32,126 23,377 39,401 34,274 30,168 43,778 46,947 51,053 392,588 436,484 479,705 523,556 566,500

Materiales 3,818 0 0 4,682 0 0 5,835 0 0 7,996 0 0 22,331 24,564 26,941 29,462 31,839

Total valor de venta 23,427 22,584 26,353 32,583 32,126 23,377 45,236 34,274 30,168 51,774 46,947 51,053 414,918 461,048 506,645 553,017 598,339

Igv 4,217 4,065 4,744 5,865 5,783 4,208 8,142 6,169 5,430 9,319 8,451 9,190 74,685 82,989 91,196 99,543 107,701

Precio 27,644 26,649 31,097 38,448 37,909 27,585 53,379 40,444 35,599 61,094 55,398 60,243 489,604 544,037 597,842 652,561 706,041


8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Se procede a copiar la planilla exclusivamente de la Mano de obra directa, mensualizado el primer año y luego anualizado considerando todos los beneficios según la ley que nos rige en

este caso régimen MYPE pequeña empresa. Para este proyecto con mano de obra directa tenemos a los operarios de producción que iniciaremos con 6 trabajadores con un sueldo base de 930

soles.

246

Tabla 266. Mano de Obra – operarios.

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2020

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Operaciones y produccion Operarios de produccion 6 6 7 7 8 930 930 1023 1023 1023


Tabla 267. Mano de Obra (importe en soles).

Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Operarios de produccion 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 66,960.00 66,960.00 85,932.00 85,932.00 98,208.00


Gratificación(1/12) 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 5,580.00 5,580.00 7,161.00 7,161.00 8,184.00

Total Sueldo 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 72,540.00 72,540.00 93,093.00 93,093.00 106,392.00

CTS(1/24) 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 3,022.50 3,022.50 3,878.88 3,878.88 4,433.00

Essalud (9%) 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 6,026.40 6,026.40 7,733.88 7,733.88 8,838.72

Bono ley(9% de las


Sctr(1%) 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 669.60 669.60 859.32 859.32 982.08

Costo MOD 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 82,760.70 82,760.70 106,209.57 106,209.57 121,382.36


Sueldo Bruto 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 66,960.00 66,960.00 85,932.00 85,932.00 98,208.00

Gratificación 0.00 930.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,790.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,790.00 5,580.00 5,580.00 7,161.00 7,161.00 8,184.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,511.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,511.25 0.00 3,022.50 3,022.50 3,878.88 3,878.88 4,433.00

Essalud 0.00 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 6,026.40 6,026.40 7,733.88 7,733.88 8,838.72

Bono ley(9% de las


Sctr(1%) 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 669.60 669.60 859.32 859.32 982.08

Pago planilla MOD 5,635.80 7,151.70 6,138.00 6,138.00 6,138.00 6,138.00 7,649.25 6,138.00 9,179.10 6,138.00 6,138.00 6,138.00 7,649.25 9,179.10 82,760.70 82,760.70 106,209.57 106,209.57 121,382.36


8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Para los costos indirectos incluye la planilla de la mano de obra indirecta, gastos de utensilios y herramientas, útiles de limpieza, servicios (energía, luz, internet, teléfono) y el costo de

alquiler un 70 %. Para obtener el total de Igv de Costos indirectos de fabricación – CIF es igual la suma de todos los gastos IGV - la suma de todos los gastos sin IGV.

247

Tabla 268. Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles).

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe de producción y operaciones

Analista de calidad

Básicos 33,600 33,600 36,960 36,960 36,960

Gratificación 2,800 2,800 3,080 3,080 3,080

Sub Total 36,400 36,400 40,040 40,040 40,040

Pago de CTS 1,517 1,517 1,668 1,668 1,668

Essalud 3,024 3,024 3,326 3,326 3,326

Bono ley(9% de las gratificaciones) 252 252 277 277 277

Sctr(1%) 336 336 370 370 370

Total gasto 41,529 41,529 45,682 45,682 45,682

Utensilios y herramientas 8,443.73 9,079.32 8,443.73 9,079.32 9,884.41

Balanza Electronica 678 678 678 678 678

Dispensador de Agua 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017

Parihuelas 0 636 0 636 0

Micrómetro 0 0 0 0 424

Balanza de plataforma 0 0 0 0 720

Draminski 0 0 0 0 297

Uniformes 407 407 407 407 407

Equipo de seguridad 610 610 610 610 610

Total herramientas 2,711.86 3,347.46 2,711.86 3,347.46 4,152.54

Papel Toalla 1,220 1,220 1,220 1,220 1,220

Papel Higienico 244 244 244 244 244

Lejia 203 203 203 203 203

Trapeador 42 42 42 42 42

Mopa 17 17 17 17 17

Escoba 42 42 42 42 42

Lavavajillas de 500gr 122 122 122 122 122

Bolsas de basura 1,831 1,831 1,831 1,831 1,831

Tachos de basura Plasticos,

papeles, organicos 203 203 203 203 203

Espatula plástica 51 51 51 51 51

Cucharon de Acero 68 68 68 68 68

Contenedores de Basura 271 271 271 271 271

Baldes 51 51 51 51 51

JABAS 805 805 805 805 805

Total Utensilios y útiles de

limpieza 5,171 5,171 5,171 5,171 5,171

Utiles de oficina área producción 561 561 561 561 561

IGV Utensilios y herramientas 1,519.87 1,634.28 1,519.87 1,634.28 1,779.19

Servicios 49,785.46 51,363.63 53,116.75 55,244.19 57,227.50

Recarga extintores(3 extintores) 169 169 169 169 169

248

Teléfono e Internet 70% 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317

energía eléctrica(luz) 70% 14,237 15,815 17,569 19,516 21,679

agua 70% 6,002 6,002 6,002 6,002 6,002

Mantenimiento maquinaria y

equipos de producción 2,500 2,500 2,500 2,680 2,500

Seguridad 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400

Limpieza 11,160 11,160 11,160 11,160 11,160

IGV. Serv. 6,369.38 6,653.45 6,969.01 7,351.95 7,708.95

alquiler local 70% 29,898.31 29,898.31 29,898.31 29,898.31 29,898.31

IGV alquiler 5,381.69 5,381.69 5,381.69 5,381.69 5,381.69

Total Gasto sin IGV 129,656.16 131,869.93 137,140.31 139,903.35 142,691.75

Total Gasto con IGV 142,927.11 145,539.35 151,010.90 154,271.28 157,561.59

Igv de Costos indirectos de

fabricacion - CIF 13,270.95 13,669.43 13,870.58 14,367.93 14,869.84


8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Los gastos de administración incluye la planilla Administrativa de manera

anualizada. También se considera las recompras de útiles de oficina sin y con igv, los

servicios básicos y tercerizados en proporción al centro de costo así como alquiler del local

y el presupuesto de responsabilidad social en dicha proporción.

Para obtener el total de IGV Gastos administrativos es igual la suma de todos los

gastos IGV - la suma de todos los gastos sin IGV.

Tabla 269. Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles).

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General

Jefe de Administración y Finanzas

Asistente Administrativo

Básicos 75600 75600 83160 83160 83160

Gratificación 6300 6300 6930 6930 6930

Sub Total 81900 81900 90090 90090 90090

Pago de CTS 3413 3413 3754 3754 3754

Essalud 6804 6804 7484 7484 7484

Bono ley(9% de las gratificaciones) 567 567 624 624 624

SCTR 1% del sueldo 756 756 832 832 832

Total Gasto 93440 93440 102783 102783 102783

Servicios 11258.85 11709.75 12390.64 12767.06 13385.15

Teléfono e Internet 20% 376.27 376.27 376.27 376.27 376.27

Energía eléctrica(luz) 20% 4067.80 4518.70 5019.59 5576.01 6194.10

Agua 20% 1714.78 1714.78 1714.78 1714.78 1714.78

249

Contador 4800.00 4800.00 4800.00 4800.00 4800.00

Mantenimiento equipos y mobiliario

área administración 300.00 300.00 480.00 300.00 300.00

IGV Servicios 1162.59 1243.76 1366.32 1434.07 1545.33

Alquiler local 20% 8542 8542 8542 8542 8542

Igv alquiler 1537.63 1537.63 1537.63 1537.63 1537.63

Utiles de Oficina 434.92 434.92 434.92 434.92 434.92

Lapiceros 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24

Porta Lapiceros 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12

Cuadernos de Ingresos 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Cuadernos de contabilidad 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Folders 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59

Calculadora 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Papel de Impresión Laser 73.90 73.90 73.90 73.90 73.90

IGV Utiles de Oficina 78.28 78.28 78.28 78.28 78.28

Actividades Respons. Social 6804.00 6804.00 6804.00 6804.00 6804.00

IGV Activ. Respons. Social 1224.72 1224.72 1224.72 1224.72 1224.72

Total Gasto sin IGV 120480 120931 130955 131332 131950

Total Gasto con IGV 124482.86 125014.93 135162.33 135606.50 136335.84

IGV Gastos administrativos 4003.22 4084.39 4206.95 4274.70 4385.96


8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas

Los gastos de ventas se consideran la planilla del área de ventas, las comisiones

de ventas (inafectas al igv), también los servicios básicos y tercerizados en proporción al

centro de costo así como alquiler del local y el presupuesto de publicidad incluyendo el

sampling. Al final se realiza la suma sin y con igv, para obtener el total de gastos de ventas.

Tabla 270. Gastos de Ventas.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Agente de ventas

Delivery

Básicos 46,800.00 46,800.00 71,280.00 71,280.00 71,280.00

Gratificación 3,900.00 3,900.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00

Sub Total 50,700.00 50,700.00 77,220.00 77,220.00 77,220.00

Pago de CTS 2,112.50 2,112.50 3,217.50 3,217.50 3,217.50

Essalud 4,212.00 4,212.00 6,415.20 6,415.20 6,415.20


SCTR 1% del sueldo 468.00 468.00 712.80 712.80 712.80

Comisión ventas 0.5% 4,928.49 5,474.81 6,033.65 6,599.99 7,180.53

Total Gasto 62,771.99 63,318.31 94,133.75 94,700.09 95,280.63

Serv. 3,179.42 3,404.88 3,835.32 3,933.53 4,242.57

Teléfono e Internet 10% 188.14 188.14 188.14 188.14 188.14

250

Energía eléctrica(luz) 10% 2,033.90 2,259.35 2,509.80 2,788.00 3,097.05

Agua 10% 857.39 857.39 857.39 857.39 857.39

Mantenimiento equipos y mobiliarios

área ventas 100.00 100.00 280.00 100.00 100.00

IGV Serv. 572.30 612.88 690.36 708.04 763.66

Alquiler local 10% 4,271.19 4,271.19 4,271.19 4,271.19 4,271.19

Igv alquiler 768.81 768.81 768.81 768.81 768.81

Publicidad y Marketing 37,190.63 39,399.82 37,391.37 32,277.15 27,148.06

Promoción 28,950 31,390 29,825 25,380 23,090

Sampling 8,241 8,010 7,566 6,897 4,058

IGV Publicidad y Marketing 5,211.00 5,650.20 5,368.50 4,568.40 4,156.20

Total Gasto sin IGV 107,413.23 110,394.19 139,631.63 135,181.95 130,942.45

IGV gastos de ventas 6,552.11 7,031.89 6,827.67 6,045.25 5,688.68

Pago area de ventas sin sampling 105,724.71 109,416.26 138,892.93 134,330.05 132,573.06


251

8.4.2. Egresos no desembolsables

8.4.2.1. Depreciación.

Para el régimen que escogimos nos permite depreciar todos los activos en 3 años, lo que se le considera depreciación acelerada.

Entonces el valor total de nuestros activos fijos depreciables será multiplicado por el 33.33 %, así obtener el valor depreciado.

Tabla 271. Depreciación.

Concepto Cantidad Valor de compra unitario

Valor de compra total

Tasa de depreciación según sunat

2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones 31355.93 10451.98 10451.98 10451.98 0.00 0.00

Tostador 1.00 4237.29 4237.29 33.33% 1412.43 1412.43 1412.43

Descascarillador 1.00 3305.08 3305.08 33.33% 1101.69 1101.69 1101.69

Molino 1.00 5084.75 5084.75 33.33% 1694.92 1694.92 1694.92

Refinador 1.00 4237.29 4237.29 33.33% 1412.43 1412.43 1412.43

Temperador 1.00 5508.47 5508.47 33.33% 1836.16 1836.16 1836.16

Grageador 1.00 4661.02 4661.02 33.33% 1553.67 1553.67 1553.67

Computadora 2.00 1525.42 3050.85 33.33% 1016.95 1016.95 1016.95

Aire Acondicionado 1.00 1271.19 1271.19 33.33% 423.73 423.73 423.73

Administración 5805.08 1935.03 1935.03 1935.03 0.00 0.00

Computadora 2.00 1525.42 3050.85 33.33% 1016.95 1016.95 1016.95

Aire Acondicionado 1.00 1271.19 1271.19 33.33% 423.73 423.73 423.73

Televisor 1.00 1483.05 1483.05 33.33% 494.35 494.35 494.35

252

Ventas 3050.85 1016.95 1016.95 1016.95 0.00 0.00

Computadora 2.00 1525.42 3050.85 33.33% 1017 1017 1017

Total 40211.86 13404 13404 13404 0 0


8.4.2.2. Amortización

Para la amortización de intangibles se considera los gastos de la constitución de la empresa, marcas y patentes y licencias

y autorizaciones. Luego se realiza la suma para obtener el total con IGV y sin IGV. Ahora según la norma permite amortizar los

intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años, entonces para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5

años. Lo cual el monto total sin igv se dividirá en 5, así obteniendo la amortización de los intangibles.

Tabla 272. Amortización de intangibles.

Descripción Cant. Costo unitario S/.sin igv

Total Valor Venta

IGV 18 % Total Precio de Venta

Constitucion de la empresa 0 0.00 763.00 0.00 763.00

Busqueda de Nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00


Minuta de Constitución y escritura Publica 1 450.00 450.00 0.00 450.00

Inscripción registros públicos y entrega testimonio de la empresa 1 90.00 90.00 0.00 90.00



Busqueda de Fonetica 1 32.59 32.59 5.87 38.46


Publicación en el diario Peruano 1 127.12 127.12 22.88 150.00


Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de Ate Vitarte (más de 100 m2 hasta 500 m2)

1 158.81 158.81 28.59 187.40

Inspección Técnica - Compatibilidad de Uso (más de 100 m2 hasta 500 m2) 1 114.41 114.41 20.59 135.00

253

Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano 1 384.75 384.75 69.25 454.00

Certificado de Libre Comercialización de Alimentos de Consumo Humano 1 60.00 60.00 10.80 70.80




TOTAL 3369.36 469.14 3838.50


• La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años , ninguno es incorrecto.

• Para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años.

Tabla 273. Amortización de intangibles y administrativa (importe en soles).

2020 2021 2022 2023 2024

Amortización de Intangibles

673.87

673.87

673.87

673.87

673.87

Amortizacion administrativa 100%

673.87

673.87

673.87

673.87

673.87


Tabla 274. Amortización de gastos preoperativos (importe e soles).

Valor IGV Importe

Utensilios, Enseres 6,328.05 1,828.43 11,986.40

Acondicionamiento del local 19,300.00 1,388.05 9,099.45

Marketing de Lanzamiento 11,435.00 2,058.30 13,493.30

Remuneraciones preoperativas 42,579.17 0.00 42,579.17

Servicios diciembre 7,581.33 1,220.64 8,801.97

Alquiler Adelantado (diciembre) 7,118.64 1,281.36 8,400.00

Total gasto pre-operativo amortizables 94,342.19 7,776.78 94,360.29


254

Tabla 275. Resumen de Amortización de gastos preoperativos (importe en soles).

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Gasto preoperativos 18,868.44 18,868.44 18,868.44 18,868.44 18,868.44

amortización operaciones 70% 13,207.91 13,207.91 13,207.91 13,207.91 13,207.91

amortización administrativa 20% 3,773.69 3,773.69 3,773.69 3,773.69 3,773.69

amortización ventas 10% 1,886.84 1,886.84 1,886.84 1,886.84 1,886.84


8.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable

Para los activos fijos no depreciable incluye el monto de los activos no depreciables

de producción, Administración y ventas. Se totaliza sin IGV y con IGV. Así el total de sin

IGV viene a ser el total de gasto por activo fijo no depreciable.

Tabla 276. Activo fijo no depreciable (importe en soles).

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Importe

Total

Activos fijos no depreciables 6,355.42 1,143.98 7,499.40

Operaciones y producción 2,796.44 503.36 3,299.80

Selladora 1 339 338.98 61.02 400.00

Compresora de aire 2 297 593.22 106.78 700.00

Impresora 1 593 593.22 106.78 700.00

Escritorio 2 254 508.47 91.53 600.00

Sillas 2 85 169.32 30.48 199.80

REPISAS 1 593 593.22 106.78 700.00

Administración 2287.97 411.83 2699.80

Impresora y escaner 1 1017 1016.95 183.05 1200.00

Escritorio 2 254.24 508.47 91.53 600.00

Sillas 2 84.66 169.32 30.48 199.80

REPISAS 1 593.22 593.22 106.78 700.00

Ventas 1271.02 228.78 1499.80

Escritorio 2.00 254.24 508.47 91.53 600.00

Sillas 2.00 84.66 169.32 30.48 199.80

REPISAS 1.00 593.22 593.22 106.78 700.00


Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer año

de operaciones.

255

Tabla 277. Gasto por activo fijo no depreciable.

2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones y producción 2796.44

Administración 2287.97

Ventas 1271.02

Total gasto por activo fijo no depreciable 6355.42 0 0 0 0


8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Para hallar el costo de producción unitario será la suma de los costos en unidad de

materia prima, mano de obra directa y costos indirectos. Este calcula será aplicado para

nuestros tres productos.

Ahora el costo total unitario será la suma de costo de producción unitaria y los

costos por unidad de los gastos operativos. Esto también se aplicara para nuestros tres

productos. Se aplicará para cada año según la demanda de cada producto.

Grageado de Aguaymanto: 29.20% Tabla 278. Costo de producción unitario de grageado de aguaymanto (importe en soles).

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

unidades vendidas 115,377 128,167 141,244 154,507 168,097

Materia Prima 1.30 1.30 1.30 1.30 1.30

Mano de Obra Directa 0.28 0.25 0.29 0.27 0.28

Costos Indirectos 0.43 0.40 0.38 0.35 0.33

costo unitario de producción 2.01 1.95 1.96 1.91 1.91

Unidades vendidas 115,377 128,167 141,244 154,507 168,097

Gastos Administrativos 0.40 0.37 0.36 0.33 0.30

Gastos de Venta 0.36 0.33 0.38 0.34 0.30

Depreciación Activo Fijo 0.04 0.04 0.04 0.00 0.00

Amortización de Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.06 0.06 0.05 0.05 0.04

Gasto por activo fijo no depreciable 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00

Gastos operativos 0.896 0.798 0.831 0.716 0.650

Costo total unitario 2.91 2.74 2.80 2.63 2.56


256

Tabla 279. Precio de venta al canal de grageado de aguaymanto.

Valor de venta al canal S/. 3.31

Igv S/. 0.59

Precio de venta al canal S/. 3.90


Grageado de Piña: 32.12%

Tabla 280. Costo de producción unitario de grageado de piña (importe en soles).

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

unidades vendidas 95,784 106,403 117,265 128,270 139,551

Materia Prima 1.46 1.46 1.46 1.46 1.46




Unidades vendidas 95,784.00 106,403.00 117,265.00 128,270.00 139,551.00


Gastos de Venta 0.36 0.33 0.38 0.34 0.30




Gasto por activo fijo no

depreciable 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00



Nota: Elaboración propia

257

Tabla 281. Precio de venta al canal de grageado de piña.


Igv S/. 0.59



Grageado de Mango: 38.69%

Tabla 282. Costo de producción unitario de grageado de mango (importe en soles).

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades producidas 87,076 96,726 106,604 116,607 126,866

Materia Prima 1.41 1.41 1.41 1.41 1.41




Unidades vendidas 87,076.00 96,726.00 106,604.00 116,607.00 126,866.00


Gastos de Venta 0.36 0.33 0.38 0.34 0.30




Gasto por activo fijo no

depreciable 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00




Tabla 283. Precio de venta al canal de grageado de mango.


Igv S/. 0.59



8.4.4. Costos fijos y variables unitarios

Para nuestro costos fijos unitarios se obtiene de la suma de los costos de

mano de obra directa, costos indirectos fijos, gastos administrativos fijos, gastos de

venta fijo, depreciación activo fijo , amortización de intangibles y amortización de

pre operativos.

258

Para el costo de variable unitario se obtiene de la suma del costo por unidad

de materia prima, luz, comisión de ventas 0.5 % y el sampling.

Grageado de Aguaymanto: 29.20% Tabla 284. Costo variable unitario y costo fijo unitario de grageado de aguaymanto.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima 1.30 1.30 1.30 1.30 1.30

Luz 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07

Comisión ventas 0.5% 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02

Sampling 0.03 0.02 0.02 0.02 0.01

Costos Variable unitario 1.41 1.41 1.40 1.40 1.39


Costos Indirectos Fijo 0.39 0.35 0.33 0.30 0.28

Gastos Administrativos Fijo 0.39 0.35 0.34 0.31 0.29

Gastos de Venta Fijo 0.31 0.29 0.34 0.30 0.27



Amortización de Pre Operativos 0.06 0.06 0.05 0.05 0.04

(-) Activos fijos no depreciables 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo fijo unitario 1.50 1.34 1.39 1.23 1.16



Tabla 285. Margen de contribución unitario de grageado de aguaymanto en %.

2020 2021 2022 2023 2024

Valor venta propuesto a los canales S/. 3.31 S/. 3.31 S/. 3.31 S/. 3.31 S/. 3.31

Costo variable unitario S/. 1.41 S/. 1.41 S/. 1.40 S/. 1.40 S/. 1.39

Margen de contribución unitario S/. 1.89 S/. 1.90 S/. 1.90 S/. 1.90 S/. 1.91

Margen de contribución unitario en % 57.335% 57.440% 57.528% 57.600% 57.795%


Grageado de piña: 32.12%

Tabla 286. Costo variable unitario y costo fijo unitario de grageado de piña.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima 1.459 1.459 1.459 1.459 1.459

259

Luz 0.068 0.068 0.069 0.070 0.071

Comisión ventas 0.5% 0.017 0.017 0.017 0.017 0.017

Sampling 0.028 0.024 0.021 0.017 0.009

Costo Variable Unitario

Promedio 1.57 1.57 1.56 1.56 1.56












Tabla 287. Margen de contribución unitario de grageado de piña en %.

2020 2021 2022 2023 2024



Margen de contribucion unitario S/. 1.73 S/. 1.74 S/. 1.74 S/. 1.74 S/. 1.75



Grageado de mango: 38.69%

Tabla 288. Costo variable unitario y costo fijo unitario de grageado de mango.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima 1.408 1.408 1.408 1.408 1.408

Luz 0.068 0.068 0.069 0.070 0.071

Comisión ventas 0.5% 0.017 0.017 0.017 0.017 0.017

Sampling 0.028 0.024 0.021 0.017 0.009

Costo Variable Unitario Promedio 1.52 1.52 1.51 1.51 1.50







260






Tabla 289. Margen de contribución unitario de grageado de mango en %.

2020 2021 2022 2023 2024



Margen de contribucion unitario S/. 1.78 S/. 1.79 S/. 1.79 S/. 1.79 S/. 1.80



261

Capítulo IX. Estados Financieros Proyectados

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

• Las compras son al contado.

• lo que se produce se vende en el mismo año.

• El período de ejecución del proyecto es 5 años.

• El impuesto a la renta anual es 29.50%

• Cuando existe pérdida en el ejercicio no se “paga impuesto a la renta” (Asher &

Nandy, 2008), se arrastra para el siguiente año.

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Esta tabla refleja el estado de ganancias y pérdidas de los 5 años del proyecto.

Mediante este análisis se determina la rentabilidad durante el periodo de estudio y sobre

todo el monto respecto al cual se le debe calcular el impuesto a la renta a pagar en dicho

periodo. El cálculo se realiza sumando las ventas anuales, se le restan los costos de venta

y da como resultado la utilidad bruta. A la utilidad bruta se le restan los gastos operativos

administrativos, de venta y de producción, dando como resultado la utilidad operativa. A la

utilidad operativa se le suman y restan los otros gastos o ingresos no especificados en otro

asiento financiero, dando como resultado la utilidad antes del impuesto a la renta. A la

utilidad antes del impuesto a la renta se le resta las pérdidas del ejercicio del año anterior

y da como resultado a la base imponible, a la cual se le calcula el impuesto a la renta, el

cual es 29.5% dando como resultado el resultado neto, valga la redundancia.

262

Tabla 290. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles).

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ventas 985699 1094961 1206729 1319998 1436106

(-) Costo de Ventas 627335 675679 749995 799130 862414

(-) Materia Prima 414918 461048 506645 553017 598339

(-) Mano de Obra 82761 82761 106210 106210 121382

(-) Costos Indirectos 129656 131870 137140 139903 142692

Utilidad Bruta 358363 419283 456734 520868 573692

(-) Gastos Operativos 267195 264271 303533 286056 282435

(-)Gastos Administrativos 120480 120931 130955 131332 131950

(-)Gastos de Venta 107413 110394 139632 135182 130942

(-)Depreciación Activo Fijo 13404 13404 13404 0 0

(-)Amortización de Intangibles 674 674 674 674 674

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 18868 18868 18868 18868 18868

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 6355 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 91169 155012 153201 234812 291257

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 14756.36

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

Resultado antes de I. Renta 91168.93 155011.85 153200.91 234811.62 291257.43 14756.36

Pérdida del año anterior

Base imponible 91169 155012 153201 234812 291257 14756

Impuesto a la renta 29.5% 14610 33443 32909 56984 73636 4353

Resultado Neto 76559 121568 120292 177827 217621 10403


263

9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

Esta tabla refleja el estado de ganancias y pérdidas de los 5 años del proyecto. Mediante este análisis se determina la rentabilidad

durante el periodo de estudio y sobre todo el monto respecto al cual se le debe calcular el impuesto a la renta a pagar en dicho periodo. El

cálculo se realiza sumando las ventas anuales, se le restan los costos de venta y da como resultado la utilidad bruta. A la utilidad bruta se le

restan los gastos operativos administrativos, de venta y de producción, dando como resultado la utilidad operativa. A la utilidad operativa se

le suman y restan los ingresos/gastos financieros y otros gastos/ ingresos no especificados en otro asiento financiero, dando como resultado

la utilidad antes del impuesto a la renta. A la utilidad antes del impuesto a la renta se le resta las pérdidas del ejercicio del año anterior y da

como resultado a la base imponible, a la cual se le calcula el impuesto a la renta, el cual es 29.5% y se resta el mismo porcentaje aplicado a

los gatos financieros, dando como resultado el resultado neto, valga la redundancia.

Tabla 291. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (importe en soles).

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquid. analisis vertical

Ventas 985,699 1,094,961 1,206,729 1,319,998 1,436,106 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

(-) Costo de Ventas 627,335 675,679 749,995 799,130 862,414 63.64% 61.71% 62.15% 60.54% 60.05%

(-) Materia Prima 414,918 461,048 506,645 553,017 598,339 42.09% 42.11% 41.98% 41.90% 41.66%

(-) Mano de Obra 82,761 82,761 106,210 106,210 121,382 8.40% 7.56% 8.80% 8.05% 8.45%

(-) Costos Indirectos 129,656 131,870 137,140 139,903 142,692 13.15% 12.04% 11.36% 10.60% 9.94%

Utilidad Bruta 358,363 419,283 456,734 520,868 573,692 36.36% 38.29% 37.85% 39.46% 39.95%

(-) Gastos Operativos 267,195 264,271 303,533 286,056 282,435 27.11% 24.14% 25.15% 21.67% 19.67%

(-)Gastos Administrativos 120,480 120,931 130,955 131,332 131,950 12.22% 11.04% 10.85% 9.95% 9.19%

(-)Gastos de Venta 107,413 110,394 139,632 135,182 130,942 10.90% 10.08% 11.57% 10.24% 9.12%

(-)Depreciación Activo Fijo 13,404 13,404 13,404 0 0 1.36% 1.22% 1.11% 0.00% 0.00%

(-)Amortización de Intangibles 674 674 674 674 674 0.07% 0.06% 0.06% 0.05% 0.05%

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 18,868 18,868 18,868 18,868 18,868 1.91% 1.72% 1.56% 1.43% 1.31%

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 6,355 0 0 0 0

264

EBIT o Resultado Operativo 91,169 155,012 153,201 234,812 291,257 9.25% 14.16% 12.70% 17.79% 20.28%

(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Gastos Financieros 18,977 6,424 1,748 0 0 1.93% 0.59% 0.14% 0.00% 0.00%

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 14,756 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Resultado antes de I. Renta 72,192 148,588 151,453 234,812 291,257 14,756 7.32% 13.57% 12.55% 17.79% 20.28%

Pérdida del año anterior

Base imponible 72,192 148,588 151,453 234,812 291,257 14,756

Impuesto a la renta 29.5% 9,012 31,548 32,394 56,984 73,636 4,353 0.91% 2.88% 2.68% 4.32% 5.13%

Resultado Neto 63,180 117,039 119,060 177,827 217,621 10,403 6.41% 10.69% 9.87% 13.47% 15.15%

Escudo Fiscal 5,598 1,895 516 0 0 0


9.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero

Esta tabla refleja la capacidad de la empresa para poder pagar las deudas, este cálculo se realiza de manera anual, se suman los

ingresos por venta y se le restan los costos operativos, dando como resultado el flujo de caja operativo, el cual da la utilidad antes del impuesto

a la renta. A este resultado se le suman/restan las salidas de efectivo por activos fijos depreciables, activos intangibles, gastos preoperativos,

inventarios, capital de trabajo, recuperación de garantía y valor de salvamento (activo fijo + IGV), componentes del flujo de capital, dando

como resultado el flujo de caja económico, lo cual representa la caja libre. A este resultado se le suma/resto el flujo de servicio de la deuda,

el cual comprende a: prestamos, cuotas de reembolso del préstamo y escudo fiscal, dando como resultado el flujo de caja financiero, el cual

es el resultado para los accionistas.

265

Tabla 292. Flujo de Caja Operativo, capital, económico y financiero (importe en soles).

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ingresos por Ventas 1163124 1292054 1423941 1557598 1694605

(-) Costos operativos 1019323 1129530 1263136 1353331 1453383 9158

(-) Materia Prima 489604 544037 597842 652561 706041

(-) Mano de Obra Directa 82761 82761 106210 106210 121382

(-) Costos Indirectos 142927 145539 151011 154271 157562

(-) Gastos Administrativos 124483 125015 135162 135606 136336

(-) Gastos de Venta 105725 109416 138893 134330 132573

(-) Impuesto a la Renta 14610 33443 32909 56984 73636 4353

(-) Pago de IGV 59215 89319 101110 113369 125853 4805

Flujo de caja operativo 143801 162524 160804 204267 241222 -9158

Activo fijo depreciable -47450

Activo Intangible -3839

Gastos pre-operativos -117451

Inventarios -2111

Capital de trabajo -110082 -12202.35 -12482.13 -12649.71 -12966.77 160383

Recuperacion de garantía 8400.00

Valor salvamento activo fijo + Igv 17413

Flujo de capital -280932 -12202 -12482 -12650 -12967 0 186195

Flujo de caja económico -280932 131598 150042 148155 191300 241222 177037

Préstamo 100931.80

Cuotas de reembolso del préstamo -68349 -42693 -17037 0 0

Escudo Fiscal 5598 1895 516 0 0

Flujo del servicio de la deuda 100932 -62751 -40798 -16522 0 0 0.00

Flujo de caja financiero -180000.00 68847 109244 131633 191300 241222 177037


266

Esta tabla refleja el IGV neto a pagar, el cual se calcula al sumar y restar todo el IGV correspondiente al debe y haber, dando como

resultado el IGV neto, en caso este sea negativo se queda como un crédito fiscal a favor de la empresa y en caso el resultado sea positivo se

le restado el crédito fiscal correspondiente al año anterior y se calcula el neto a pagar por la empresa.

Tabla 293. Liquidación del IGV Liquidación de igv anual Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidacion

IGV ventas 177426 197093 217211 237600 258499

IGV garantia 3523.73

IGV venta de activo fijo 1281.36

IGV materia prima -74685.28 -82988.62 -91196.16 -99543.13 -107701.09 0.00

IGV cif -13270.95 -13669.43 -13870.58 -14367.93 -14869.84

IGV gastos adm -4003.22 -4084.39 -4206.95 -4274.70 -4385.96

IGV gasto de ventas -6552.11 -7031.89 -6827.67 -6045.25 -5688.68

IGV inversiones -19699.44

IGV neto -19699.44 78914.18 89318.72 101109.93 113368.63 125853.44 4805.08

credito fiscal -19699.44 -19699.44

neto a pagar 59214.74 89318.72 101109.93 113368.63 125853.44 4805.08


267

Capítulo X. Evaluación Económica – Financiera

10.1. Cálculo de la tasa de descuento

10.1.1. Costo de oportunidad (Ke).

10.1.1.1. Cálculo del CAPM.

Para calcular EL CAPM utilizamos las variables Rendimiento del Mercado, Tasa

Libre de Riesgo, % Capital Propio, % Financiamiento, Tasa Impuesto a la Renta, Beta

Desapalancada, Riesgo País y Beta Apalancado.

Una de las variables a calcular es el beta apalancado el cual utilizamos la formula

BA=BD*((1+(D/E)(1-ir)) =0.85 y luego aplicamos la formula del CAMP que es:

KP = TLR+[BA(RM-TLR)]+RP= 13%

Tabla 294. Cálculo de CAPM.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2009-2018 RM 13.49%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2009-2018 TLR 2.28%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 64.07%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 35.93%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Food Processing BD

0.61

Riesgo País mayo 2019 BCR RP 1.13%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA

0.85

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13.0%


El CAPM queda invalido porque la tasa cok debería ser mayor que la TCEA del banco.

10.1.1.2. Cálculo COK Propio.

Para el costo de oportunidad propio que corresponde a cada socio, asumimos que

cada socio invierte en ahorros de fondos mutuos o depósito a plazo fijo en vez del proyecto.

Para los 5 socios, promediamos los coks cada socio y calculamos el factor de riesgo

con la fórmula:

Factor riesgo= TCEA más alta + Promedio del cok /Promedio del cok

Factor riesgo=(21,08%+4,04%)/4,04%= 6,2

268

Después de hallar el factor de riesgo procedemos a multiplicar el promedio del COK

por el factor riesgo:

Cok propio=4.04%*6.2= 25.1%

Luego evaluamos si esta cumple con la condición:

COK propio > 25.1%> 21.08%;

Tabla 295. Cálculo COK Propio.

COK

CMAC SULLANA 4.10%

CMAC ICA 4.10%

CMAC PIURA 4%

CMAC HUANCAYO 4%

FINANCIERA CONFIANZA 4%

Cok promedio 4.04%

Factor de riesgo 6.2

Cok neto 25.1%


10.1.1.3. Costo de la deuda.

En este cuadro mostramos las tasas de intereses de los préstamos para el activo

fijo y el capital de trabajo, así mismo se encuentra la tasa de interés neta la cual es

calculada con la fórmula: TCEA(1-ir) donde TCEA es la tasa de interés e ir es impuesto a

la renta.

Tabla 296. Costo de la Deuda.

TCEA TCEA neta

Deuda activo fijo 22.50% 15.86%

Deuda capital de trabajo 29.90% 21.08%


10.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).

El costo promedio ponderado de capital tomará el costo de las dos fuentes

de financiamiento (deuda y patrimonio), en la columna de Peso de ponderación (%)

se halla dividiendo el valor de la columna monto entre el total, para el costo neto

luego se procede a poner el costo neto de las dos deudas y el cok propio.

Por último, multiplicamos el peso de ponderación (%) y el costo neto para

obtener el resultado del WACC en 22.96%.

269

Tabla 297. Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Concepto Monto % Costo neto wacc

Deuda activo fijo 37,960 13.51% 15.86% 2.1434%

Deuda capital de trabajo 62,972 22.42% 21.08% 4.7250%

Capital propio 180,000 64.07% 25.12% 16.0947%

Total 280,932 22.96%


10.2. Evaluación económica financiera

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

Tabla 298. Indicadores de rentabilidad

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Flujo de caja económico -280932 131598 150042 148155 191300 241222 177037

Flujo de caja financiero -180000 68847 109244 131633 191300 241222 177037


10.2.1.1. VANE y VANF

▪ Para el VANE(VAN económico), Restamos los flujos de caja económicos con el

WACC, esta es la ganancia neta para la empresa después de las inversiones, si es

mayor a 0 significa que el negocio es viable.

▪ Para el VANF(VAN financiero), Restamos los flujos de caja financieros con el cok

propio, esta es la ganancia neta que corresponde a los accionistas después de las

inversiones, si es mayor a 0 significa entonces es viable.

Tabla 299. VANE y VANF

VANE 225720

VANF 214879


Interpretación: De acuerdo a los resultados mostrados en la tabla 316, el VAN es

mayor a cero, lo cual hace que el proyecto sea beneficioso tanto para los accionistas como

para la empresa. VANE y VANF.

10.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado

➢ Para el TIRE (TIR económico), utilizamos el excel tomando los valores de la tabla y

aplicamos la función TIR seleccionando los valores desde el año 0 hasta la

liquidación que corresponden al flujo de caja económico.

270

➢ Para el TIRME (TIRME económico), utilizamos el excel tomando los valores de la

tabla y aplicamos la función TIR seleccionando los valores desde el año 0 hasta la

liquidación que corresponden al flujo de caja financiero.

➢ Para el TIRMF (TIRMF financiero), utilizamos el excel tomando los valores de la

tabla y aplicamos la función TIRM seleccionando los valores desde el año 0 hasta

la liquidación que corresponden al flujo de caja financiero, como segundo valor

ingresamos el WACC y por último el porcentaje de reinversión.

➢ Para el TIRMF (TIRMF económico), utilizamos el excel tomando los valores de la

tabla y aplicamos la función TIRM seleccionando los valores desde el año 0 hasta

la liquidación que corresponden al flujo de caja financiero, como segundo valor

ingresamos el Cok Propio y por último el porcentaje de reinversión.}

Interpretación

Tabla 300. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF.

TIRE 50.496%

TIRF 60.181%

TIRME 39.34%

TIRMF 44.97%


De acuerdo con los resultados, para los casos de TIRE y TIRF en ambos casos son

mayor al COK por lo que representa un buen indicador para la empresa y el accionista.

Para el caso de la TIR modificada vemos que es factible reinvertir parte de las

ganancias para ser usado en otro tipo de inversiones o en la misma empresa.

10.2.1.3. Período de recuperación descontado.

En el flujo económico descontado, se realizó usando la fórmula: (1+wacc)^valor del

año, para el valor acumulado sumamos el valor del flujo Económico descontado del año

evaluado más flujo Económico del año anterior, el periodo de recupero es de 2.94 esto es

equivalente a 2 años con 11.25 meses.

En el flujo financiero descontado, se realizó usando la fórmula: (1+cok propio)^valor

del año, para el valor acumulado sumamos el valor del flujo económico descontado del año

evaluado más flujo Financiero del año anterior, el periodo de recupero es de 2.82 esto es

equivalente a 2 años con 9.86 meses.

271

Tabla 301. Periodo de Recuperación descontado Económico.

Flujo Económico Descontado -280931.80 107022.76 99234.83 79687.59 83678.81 85810.94 51217.12

Acumulado -280931.80 -173909.04 -74674.21 5013.38 88692.19 174503.14 225720.26

Período de Recupero Económico 2.94 años

Equivalente a: 2.00 años 11.25 meses


Tabla 302. Periodo de Recuperación descontado Financiero.

Flujo Financiero Descontado -180000.00 55025.13 69782.71 67203.11 78057.51 78666.83 46143.86

Acumulado -180000.00 -124974.87 -55192.15 12010.95 90068.46 168735.30 214879.16

Período de Recupero Financiero 2.82 años

Equivalente a: 2.00 año 9.86 meses


10.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

• Se realizo el cálculo Beneficio/Costo económico utilizando la siguiente formula:

Sumatoria Flujo Económico Descontado a partir del año 1/Inversión del proyecto = 506652,05/280931,80 = 1.80

Interpretación: Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.80 soles y se gana 0.80 soles

• Se realizo el cálculo Beneficio/Costo financiero utilizando la siguiente formula:

Sumatoria de Flujo Financiero Descontado a partir del año 1/Inversión del proyecto = 214879,16/180000,00 = 2.19

Interpretación: Por cada sol de inversión propia los accionistas reciben 2,19 soles y se gana 1,19 soles

272

Tabla 303. Relación Beneficio/Costo.

Relación B/C Económico: 1.80

Relación B/C Financiero: 2.19


10.2.2. Análisis del punto de equilibrio

10.2.2.1. Costos variables, Costos fijos

Tabla 304. Costos Variables y costos fijos (importe en soles).

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) 985699 1094961 1206729 1319998 1436106

Venta en Unidades 298237 331296 365113 399384 434514

Valor de Venta Promedio 3.31 3.31 3.31 3.31 3.31

Materia Prima 414918 461048 506645 553017 598339

Luz 20338.98 22593.52 25097.97 27880.03 30970.48

Comisión ventas 0.5% 4928.49 5474.81 6033.65 6599.99 7180.53

Sampling 8240.63 8009.82 7566.37 6897.15 4058.06

Costos Variables 448426 497126 545343 594395 640548

Costo Variable Unitario Promedio 1.50 1.50 1.49 1.49 1.47


Costos Indirectos Fijo 115419 116054 119572 120387 121012

Gastos Administrativos Fijo 116412 116412 125936 125756 125756

Gastos de Venta Fijo 92210 94650 123522 118897 116607





Costos Fijos 446103.31 442823.48 508185.17 490791.81 504299.69


273

10.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)

Tabla 305. Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles).

Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 985699 1094961 1206729 1319998 1436106

(-) Costos Variables 448426 497126 545343 594395 640548

Margen de Contribución 537272 597835 661386 725603 795557

(-) Costos Fijos 446103 442823 508185 490792 504300

Utilidad Operativa 91169 155012 153201 234812 291257

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros 18977 6424 1748 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo

(+) Otros Ingresos

Resultado antes de I. Renta 72192 148588 151453 234812 291257

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 9012 31548 32394 56984 73636

Resultado Neto 63180 117039 119060 177827 217621


El análisis del punto de equilibrio es muy importante en la empresa debido a que

determina el nivel de ventas necesario para cubrir los costos totales. Para hallar el punto

de equilibrio contaremos con los costos fijos y variables obtenidos en los cuadros de costos

variables, costos fijos y el estado de resultados.

10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Tabla 306. Punto de equilibrio (unidades).

Punto de Equilibrio (en

unidades)=Costos fijos/(valor de venta

promedio-costo variable promedio)

247630 245395 280540 270140 275436

29.20% Grageado de Aguaymanto 72301 71648 81909 78873 80419

32.12% Grageado de Piña 79531 78813 90100 86760 88461

38.69% Grageado de Mango 95798 94934 108530 104507 106556


Para el Punto de Equilibrio (en unidades) contamos con la siguiente formula =

Costos fijos/(valor de venta promedio-costo variable promedio); En donde tenemos que

para el grageado de las frutas seleccionadas se realizará una cuantización de la demanda,

en donde encontraremos mayor detalle en la tabla de redistribución, donde se detalla

mayor acogida en las frutas gragedas en porcentajes distribuidos de la siguiente manera,

para el Mango un 19.49%, Piña 16.18% y aguaymanto un 14.71%, dando la suma del

50.37%, redistribuyendo en base al 100% de la siguiente manera, Mango 38.7 %, Piña

32.10% y para el aguaymanto en un 29.20%, una vez obtenido dichos porcentajes se

274

procede con la distribución de la formula empleado para los 4 años( iniciando en el 2020 al

2024).

10.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Tabla 307. Punto de equilibrio (en soles).

Punto de Equilibrio (En Soles) 818437 811050 927207 892835 910340

29.20% Grageado de Aguaymanto 238960 236803 270717 260682 265793

32.12% Grageado de Piña 262856 260483 297789 286750 292372

38.69% Grageado de Mango 316622 313764 358701 345403 352175


Para el punto de equilibrio (En soles), se multiplica el resultado total del punto de

equilibrio unitario * por el valor de venta promedio teniendo el resultado para cada año

respectivamente del (2020 al 2024). Una vez obtenido el total se multiplicará por el

porcentaje de cada grageado de acuerdo a la distribución mapeada anteriormente.

10.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo

10.3.1. Variables de entrada.

Tabla 308. Variables de entrada.

variables de entrada

Demanda

Precio

Costos de materia prima


10.3.2. Variables de salida

Tabla 309. Variables de Salida.

VANE 225,720.26

VANF 214,879.16

TIRE 50.50%

TIRF 60.18%

Cok 25.12%

WACC 22.96%


Para el análisis de sensibilidad buscamos la mejor toma de decisiones al momento

de la medición de la rentabilidad del proyecto, para este caso contamos con las variables

de entrada, y variables de salida descritas en el cuadro adjunto.

275

10.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 310. Análisis Unidimensional de la variable demanda.

VANE = 0

Variable demanda Base Reducción máxima de

la demanda

Demanda 0.00% -15.53%

VANE 225,720.26 0.00

VANF 214,879.16 20,673.26

TIRE 50.50% 22.8%

TIRF 60.18% 28.29%

Cok 25.12% 25.12%

Wacc 22.96% 22.8%


Tabla 311.

Análisis Unidimensional de la variación del Precio (importe en soles).

VANE = 0

Variable Precio Base Reducción máxima del precio

Precio 0.00% -8.73%

VANE 225,720.26 0.00

VANF 214,879.16 28,025.81

TIRE 50.50% 22.77%

TIRF 60.18% 29.36%

Cok 25.12% 25.12%

Wacc 22.96% 22.77%


Tabla 312. Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima (importe en soles).

VANE = 0

Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio

de todas las materias primas

Costo de materias primas 0.00% 19.89%

VANE 225,720.26 0.00

VANF 214,879.16 37,870.72

TIRE 50.50% 22.71%

TIRF 60.18% 30.76%

Cok 25.12% 25.12%

Wacc 22.96% 22.71%


Para el análisis de sensibilidad para el caso de unidimensional el Valor Actual Neto

276

(VAN) nos ayuda a determinar hasta dónde puede modificarse el valor de una variable para

que el proyecto siga siendo rentable, considerando que solo se puede sensibilizar una

variable por vez; para este caso nosotros hemos analizado 3 variables.

Variable demanda, con una reducción máxima de -15.53 %, variable de precio con una

reducción máxima de -8.73% y la variable del costo de materia prima, con un aumento

máximo del precio de materia prima de 19.89%; la cual podemos apreciar en el cuadro

En donde definimos que al hacer la VAN igual a 0, se busca determinar el punto de quiebre

o variabilidad máxima de la variable la cual pueda resistir nuestro proyecto tanto para la

variable de demanda, de precio y de costo de materia prima.

10.3.4. Análisis multidimensional

Tabla 313. Análisis Multidimensional.

Pesimista Base Optimista

Demanda -10% 0% 10%

Precio -5% 0% 5%

Costo de Materia Prima 10% 0% 0%

Nivel de sueldos 20% 0% 0%

Costo de alquiler 20% 0% 0%

VANE -347716.0491 225720.2557 503997.3293

VANF -208319.6141 214879.1572 458356.2893

TIRE -0.034812285 0.50495666 0.903328099

TIRF 0.014012827 0.601810919 1.027823557

Probabilidades de ocurrencia 20% 60% 20%


Para el escenario multidimensional; a diferencia del análisis unidimensional,

contamos con la incorporación de dos o más variables, frente a distintos escenarios.

Para este análisis contamos con la tabla 331, en donde encontraremos nuestras

variables descritas anteriormente de Demanda, frente al escenario (pesimista del -10%,

como base 0% y como optimista del 5%), para la variable del Precio, en un escenario

(pesimista del -5%, base 0% y optimista del 5%), para la variable del costo de la materia

prima frente al escenario (pesimista del 5%, base 0% y optimista 0%); con una probabilidad

de ocurrencia del ( 20%, 60% y 20%) variable Nivel de Sueldos (pesimista del 20%, como

base 0% y como optimista del 0%) y por ultimo la variable costo de alquiler (pesimista del

20%, como base 0% y como optimista del 5%) respectivamente para cada variable.

En la cual contamos como resultado que la VANE (VAN económico), es de

190,584.68, la cual se obtiene de la suma del VANE de cada escenario (pesimista, base y

optimista), * multiplicado por la probabilidad de ocurrencia (20%, 60% y 20%)

277

respectivamente. Del mismo modo para el VANF (VAN financiero) de S/.190,011.70,

calculado de la misma manera, sumatoria de los VANF de cada escenario (pesimista, base

y optimista), multiplicado por la probabilidad de ocurrencia (20%, 60% y 20%).

Tabla 314. VANE Y VANF

VANE esperado 190,584.68

VANF esperado 190,011.70


10.3.5. Variables críticas del proyecto.

Tabla 315. Variables críticas el proyecto.

Variación máxima permitida Tipo de variable

Demanda -15.53% Variable sensibl

Precio -8.73% Variable crítica

Costo de Materia Prima 19.89% Variable sensible


Considerando los escenarios descritos el Proyecto sigue siendo viable.

Consideramos como variable crítica a la variación máxima permitida del precio en un -

8.73%, teniendo así un perfil de riesgo moderado para el proyecto, en donde se recomienda

explorar otros distritos con buena concentración de Nivel socioeconómico en los sectores

B y C.

10.3.6. Perfil de riesgo.

Debido a la existencia de 1 variables crítica el perfil de riesgo del proyecto es

moderado. Se recomienda explorar otros distritos con buena concentración de NSE B y C.

278

CONCLUSIONES

Capítulo III: Análisis del entorno

1. El Perú es un país que se ha mantenido en un constante crecimiento durante los últimos

10 años, adicional a esto el mercado orgánico ha ido creciendo en un aproximado de

10% anual en los últimos 3 años debido a que las personas tienden a tener una mayor

preocupación por su salud y el medio ambiente.

2. El Perú es uno de los principales productores mundiales de cacao, esto permite

posicionar al cacao peruano como un producto con altos estándares de calidad y gran

cantidad de demanda, lo cual permite trabajar con una amplia variedad de productos

de esta materia prima a lo largo del Perú.

3. Otra ventaja es que en el Perú no se encuentra un producto idéntico al que

presentamos, sino que hay grageados orgánicos con chocolates de distinto porcentaje,

siendo estos más dulces y dañinos para la salud.

Capítulo IV: Plan estratégico

4. Nuestros objetivos como empresa es mostrar a nuestros clientes externos, clientes

internos y stakeholders que somos una empresa comprometida con el medio ambiente

y brindamos productos alimenticios saludables y nutritivos a nuestros consumidores.

Esto se ve reflejado mediante nuestra conformidad con las normativas peruanas para

alimentos saludables, no utilizando sustancias nocivas para el medio ambiente,

nuestros colaboradores y clientes.

Capítulo V: Estudio de Mercado

5. Nuestro mercado objetivo está segmentado para las personas de ambos sexos

pertenecientes al NSE A, B y C del sector 6 y 7 de lima en el rango de edades de 20 a

49 años. Ellos están dentro del perfil de los afortunados, modernas y sofisticados. Esto

permite que estén dispuestos a probar productos que no habían probado antes, pero

son saludables y no dañan el medio ambiente.

6. Nuestro producto también está enfocado a un público joven, por lo que explotaremos

el marketing digital con el fin de lograr un mayor y efectivo alcance con nuestros

clientes. Así mismo esto nos ayudará a presentar publicidad de manera selectivo y no

intrusiva, permitiendo mayor aceptación por parte del mercado.

7. Nuestros canales de distribución serán a través de minimarkets, biomarkets y

autoservicios, siendo el resultado de mayor aceptación en las encuestas realizadas por

nuestros consumidores potenciales. Esto permitirá enfocarnos más en el proceso de

producción y no ocupar nuestro tiempo en procesos de distribución directa.

279

Capítulo VI: Estudio legal y Organizacional

8. Nuestra empresa será una SAC, debido a que somos 5 socios, esta sociedad permite

desligar las responsabilidades de la empresa con los socios y todo el proceso de

formación de la empresa, patentar la marca y solicitar autorizaciones/licencias por parte

de la municipalidad tiene un costo de S/. 3838.50, incluyendo el IGV para los trámites

que lo requieran.

9. Para mantener los estándares de calidad y la productividad estimada se ha hecho un

cálculo, donde se necesitará para el primer año 6 operarios, 1 jefe de producción, 1

analista de calidad, 2 personas de ventas, 1 delivery, 1 asistente de gerencia y 1

gerente general, dando una suma anual de S/. 160,000.00 aproximadamente. Para el

5to año, donde se tendrá una mayor demanda, se agregarán 2 operarios, dando como

resultado de costos anual un total de S/. 170,000.00 aproximadamente.

Capítulo VI: Estudio legal y Organizacional

10. Nuestra capacidad anual instalada es de 31,104 kilogramos de grageas, la utilización

para el primer año será de 56.13% y para el quinto año del proyecto será una utilización

del 81%. Disminuyendo nuestra capacidad ociosa en un 24.87% durante la duración

del proyecto.

11. Nuestras materias primas serán los granos de cacao, la panela y las frutas

deshidratadas, las cuales incluyen el aguaymanto, piña y mango. El costo por estas

para el primer año será de S/. 300,000.00 aproximadamente y para el quinto año del

periodo, la suma ascenderá a S/. 435,000.00 aproximadamente.

12. La inversión en activos fijos será de S/. 50,000 aproximadamente, lo cual incluye tanto

las máquinas para el área de producción como las máquinas que utilizará el equipo de

ventas y área administrativa.

13. Nuestra planta estará ubicada en el distrito de Ate, teniendo cerca de la carretera

central, esto permite tener una rápida vía de acceso y salida. Adicional a esto se

encuentra en una zona industrial, lo cual permite que la planta se pueda desarrollar sin

problema de molestar a los ciudadanos que puedan vivir en las áreas cercanas. El

costo mensual del alquiler de la planta será de S/. 4,200, donde el año de inicio de

operaciones se pagará por 2 meses de garantía y 1 mes de adelanto y el gasto de

adecuación para planta tendrá un costo de S/. 12,154.00 que se incurrirá a lo largo del

proyecto.

280

Capítulo VIII: Estudio económico y financiero

14. El total de ingreso de venta por nuestros tres productos de grageados aguaymanto,

piña y mango para el primer año de operación será de S/. 116,3124 y al finalizar el

proyecto nuestro ingreso de venta será de S/. 169,4605, teniendo un incremento

aproximadamente del 40 % al finalizar el proyecto.

15. La inversión de capital de trabajo que requerirá nuestro proyecto será de S/. 110,082,

donde el mes de julio será la máxima necesidad de dinero en efectivo. Esta inversión

de capital de trabajo será cubierta con S/.47,110 del patrimonio de la empresa y la

diferencia de S/. 62,972 se obtendrá del préstamo de la entidad financiera caja rural

Arequipa que ofrece una TEA 29.90 % y será en un periodo de 18 meses. Así mismo

tendremos otro financiamiento de “Mi banco” para cubrir la inversión de los activos fijos

por un monto de S/. 37960.00 en una TEA de 22.50% en un plazo para pagar de 3

años, como deuda la empresa tendrá un 30 % y 70 % de capital propio.

16. En los estados de ganancias y pérdidas la empresa para la utilidad bruta en el primer

año será de S/. 358,363 con un crecimiento anual de 2 % aproximadamente hasta el

último año del proyecto, y el resultado neto que generará en el primer año incluyendo

los gastos financieros será de S/. 63,180 y para el final del proyecto se tendrá S/.

217,621. Y nuestro flujo de caja operativo de la empresa para el primer año generara

un monto de S/. 143,801 y para el final del proyecto se mantendrá con un flujo de caja

positivo de S/ 241,222.

17. Nuestra tasa de costo de oportunidad de capital para nuestro proyecto es de un 25 %

siendo esto mayor que la tasa neta de deuda de 21% esto hace que nuestro proyecto

tenga una evaluación beneficiosa para invertir. Con este resultado hallaremos nuestro

VAN financiero que nos da un valor de S/. 214,879 y nuestro VAN económico tendrá

un resultado de S/. 225,720 con un WACC de 22.96 %, lo cual genera beneficios para

la empresa y accionista. Para nuestro TIR financiero tiene un porcentaje de 60.181%

que hace que se mayor al nuestro costo de oportunidad, por lo tanto, es rentable invertir

en nuestro proyecto.

281

RECOMENDACIONES

El Perú posee una gran ventaja competitiva respecto a la producción de cacao orgánico,

esta debería ser la razón principal para que se incursione en el negocio de producción de

alimentos saludables que aportan beneficios para la salud.

Así mismo se recomienda ejecutar el proyecto ya que se está utilizando insumos de alta

calidad en este caso el grano de cacao peruano, materia prima principal de nuestro

producto, el cual es reconocido y valorado a nivel internacional por sus propiedades y

aroma , así mismo los resultados de los márgenes de contribución son positivos y son de

riesgo moderado, por ello consideramos que es una excelente oportunidad de inversión ya

que el proyecto carece de riesgos significativos, además de esto es un producto de bandera

el cual contribuye a fomentar empleo y la erradicación de plantaciones sustitutas como la

hoja de coca.

El chocolate orgánico debería ser ofrecido como una alternativa de productos saludables,

ya que la tendencia es el consumo productos orgánicos y naturales por sus altas

concentraciones de cacao que generan valor nutricional, el cual no es encontrado en los

chocolates convencionales.

Se recomienda realizar exportación de nuestros productos hacia los mercados

internacionales, ya que el chocolate orgánico peruano es reconocido mundialmente como

uno de los chocolates de mejor calidad por sus atributos de fino aroma.

Se recomienda incluir nuevos sabores de frutos deshidratados, ya que dicha información

se obtuvo del focus group y las personas sugirieron sabores particulares, los cuales podrían

ser considerados en una nueva lista de productos.

Se recomienda innovar en formas de envase con el fin de llamar la atención al consumidor,

actualmente existe la tendencia del uso de envases biodegradables los cuales van de la

mano con los productos orgánicos que tienen como fin el cuidado del planeta.

Si bien nuestro mercado objetivo para la ciudad de Lima metropolitana está orientado a la

zona 6 y 7, se recomienda su expansión a otras zonas de Lima Metropolitana en donde

también existe un alto consumo de estos productos.

Recomendamos invertir más en campañas y propagandas publicitarias con el fin de

generar un mejor posicionamiento de marca y atraer a más consumidores.

282

BIBLIOGRAFÍA

Banco Central de Reserva del Perú. (2019). Cuadros Estadísticos 09-2019. Recuperado

de https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/tipo-de-cambio-

nominal

Banco Privado J.P.Morgan. (2019). Información Financiera Junio 2018. Recuperado de

https://www.jpmorgan.com/country/MX/ES/about

Cámara de Comercio de Café y Cacao. (2018). Exportación del Cacao. Recuperado de

https://camcafeperu.com.pe/ES/cacao-peru.php

Departamento de Agricultura de Estados Unidos (2018). Certificaciones Orgánicas USDA.

Recuperado de https://www.usda.gov/topics/organic

Higuchi, A. (2015). Características de los consumidores de productos orgánicos y

expansión de su oferta en Lima. Recuperado de

http://www.scielo.org.pe/pdf/apuntes/v42n77/a02v42n77.pdf

Instituto Nacional de Salud. (2018). Tablas Peruanas de Composición de Alimentos:

Recuperado de

http://www.ins.gob.pe/insvirtual/images/otrpubs/pdf/Tabla%20de%20Alimentos.pdf

Instituto Peruano de Economía. (2018). Información Económica del Cacao. Recuperado

de http://www.ipe.org.pe/

Ministerio de la Producción del Perú. (2018). Estadística Sectorial. Recuperado de

http://ogeiee.produce.gob.pe/index.php/oee-documentos-

publicaciones/documentos-de-trabajo/itemlist/category/24-estadistica

Rios, M. (19 de julio de 2018). Cacao peruano: ¿Cuánto es el consumo per cápita?.

Diario Gestión, Recuperado de https://gestion.pe/economia/cacao-peruano-

consumo-per-capita-239008-noticia

Rosales, R. (25 de marzo de 2019). Cacao peruano: crecimiento de exportaciones caería

de 18% a 6% por restricciones de UE. Diario Gestión, Recuperado de

https://gestion.pe/economia/cacao-peruano-tasa-crecimiento-exportaciones-

caeria-18-6-normas-ue-262224

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/tipo-de-cambio-nominal

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/tipo-de-cambio-nominal

https://www.jpmorgan.com/country/MX/ES/about

https://camcafeperu.com.pe/ES/cacao-peru.php

https://www.usda.gov/topics/organic

http://www.scielo.org.pe/pdf/apuntes/v42n77/a02v42n77.pdf

http://www.ins.gob.pe/insvirtual/images/otrpubs/pdf/Tabla%20de%20Alimentos.pdf

http://www.ipe.org.pe/

http://ogeiee.produce.gob.pe/index.php/oee-documentos-publicaciones/documentos-de-trabajo/itemlist/category/24-estadistica

http://ogeiee.produce.gob.pe/index.php/oee-documentos-publicaciones/documentos-de-trabajo/itemlist/category/24-estadistica

https://gestion.pe/economia/cacao-peruano-consumo-per-capita-239008-noticia

https://gestion.pe/economia/cacao-peruano-consumo-per-capita-239008-noticia

https://gestion.pe/economia/cacao-peruano-tasa-crecimiento-exportaciones-caeria-18-6-normas-ue-262224

https://gestion.pe/economia/cacao-peruano-tasa-crecimiento-exportaciones-caeria-18-6-normas-ue-262224

283

ANEXO

Anexo 1. Encuesta

Maestro

GRAJEAS DE CHOCOLATE ORGÁNICO

Nombres y Apellidos : DNI:

N° de Teléfono : Fecha:

Estudio de Mercado para obtener información acerca del consumo de chocolate orgánico

al 70% relleno con frutas deshidratadas. Favor de responder las siguientes preguntas.

Sección 1: Filtros generales

1. ¿Qué edad tiene usted?

a) Menor de 18 años b) De 20 a 29 años c) De 30 a 39 años d) De 40 a 49 años Otros (fin de la encuesta)

2. ¿Cuál es su Sexo?

a) Masculino gFemenino

3. ¿Cuál es el rango de su nivel de ingreso promedio mensual?

a) Menos de 930 b) Entre 931 y 2,500 c) Entre 2,501 y 4,500 d) Entre 4,501 y 7,000 e) De 7,000 a más

4. ¿Cuál es su distrito de residencia?

a) Jesús María b) Lince c) Pueblo Libre d) Magdalena e) San Miguel f) Miraflores g) San Isidro h) San Borja i) Surco j) La Molina

Otro (fin de la encuesta) Sección 2: Perfil del consumidor

5. ¿Suele consumir snacks a base de productos Orgánicos? a) Sí b) No

6. ¿Con que frecuencia consume snacks a base de productos Orgánicos? a) Diario b) Interdiario c) Semanal d) Quincenal e) Mensual

7. Dentro de los snacks que suele consumir son a base de:

a. Frutos secos b. Frutos deshidratados c. Miel d. Zanahoria e. Todos los anteriores

8. ¿Dónde compra actualmente los snacks a base de productos orgánicos que consume? a. Bodega b. Supermercado c. Minimarket d. Online e. Otros

284

9. En caso consuma chocolate orgánico: ¿Cuantos chocolates consume a la semana?

• 1 a 3

• 4 a 6

• 7 a 9

• 10 a más

10. En caso consuma chocolate orgánico ¿Cuál es la presentación que consumo este tipo de chocolates? a. Empaques de plásticos b. Envases de vidrio

11. ¿Cuánto es el precio que paga actualmente por el tipo de chocolate que consume? a. 2 a 4 b. 5 a 7 c. 8 a 10 d. 11 a más

Sección 3: Validación del Producto “Grajea de Chocolate orgánico al 70%, relleno con fruta

deshidratada, empaque de 50 gr. (12 grajeas aproximadamente)”

12. ¿Compraría grajeados de fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico? a. Si b. No (fin de la encuesta)

13. ¿Qué tipo de fruta deshidratada le gustaría que contenga este producto grajeado? Puede seleccionar más de una alternativa

a. Mango b. Plátano c. Fresa d. Piña e. Aguaymanto f. Manzana g. Duraznos h. Otro

14. Indique la frecuencia en la que compraría nuestro producto: a. Semanal b. Quincenal c. Mensual

15. Indique la cantidad de unidades que compraría en cada ocasión de compra:

a. 1 unidad b. 2 unidades c. 3 unidades d. 4 unidades a más

16. ¿En qué presentación le gustaría tener este producto? a. Envase de vidrio b. Envase de plástico

17. ¿En qué tamaño le gustaría tener este nuestro producto? a. 40 gr b. 50 gr c. 70 gr d. 100 gr

18. ¿Qué precio en soles, estaría dispuesto a pagar por la grajea que contiene fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico? a. 2 a 4 b. 4 a 6 c. 6 a 8 d. 8 a 10 e. 10 a más

19. ¿En qué época del año consumiría la grajea que contiene fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico? a. Verano b. Otoño c. Invierno d. Primavera e. Todo el año f. Nunca

285

20. ¿Qué le aportaría el consumo de frutas deshidratadas combinadas con el chocolate orgánico? a. Vitaminas b. Fibras y Nutrientes c. Energéticos d. Saludable

21. ¿Dónde le gustaría adquirir estas grajeas? a. Biomarkets b. Ferias de productos naturales c. Autoservicios d. Supermercados e. Minimarkets f. Internet

22. ¿Cuál es el medio de pago con el cual compraría este producto? a. Efectivo b. Tarjeta crédito c. Tarjeta de débito d. Otros

23. ¿A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos? a. Correo electrónico b. Páginas web c. Panel publicitario d. Radio y televisión e. Redes sociales f. Volantes

286

Anexo 2. Entrevistas

Entrevista 1

Ingeniero de Industrias Alimentarias

1. DATOS DEL ENTREVISTADO

Nombre: Katiuska Luna

Cargo: Ingeniero en Industrias Alimentarias

Rol para Proyecto: Especialista

2. MOTIVO DE LA ENTREVISTA

Especialista en procesos industriales, específicamente en el proceso de

elaboración de chocolates orgánicos.

3. OBJETIVO

• Conocer los canales modernos de comercialización en el mercado de snacks

de chocolates.

• Conocer los gustos y preferencias del consumidor en chocolates orgánicos.

• Conocer el proceso de distribución del mercado de snacks de chocolates

orgánicos.

4. DESARROLLO

Entrevista 2

Ingeniero Agrónomo

1. DATOS DEL ENTREVISTADO:

Nombre: Henry Vásquez Salinas

Cargo: Ingeniero Agrónomo

Rol para Proyecto: Especialista en Materia Prima Orgánica


Especialista en procesos materia prima Orgánica, específicamente en el

proceso de plantación y cosecha del cacao orgánico.

3. OBJETIVO

• Información sobre las principales zonas productoras de cacao orgánico.

• Recomendaciones para la evaluación de proveedores de materia prima.

• Características que influyen en el sabor del chocolate, según la variedad del

fruto de cacao.

• Documentación solicitada para la acreditación orgánica.

287

4. DESARROLLO

La entrevista fue realizada por nuestro compañero Benjamin Meza:

- Benjamín: Buenas noches, me podría decir su nombre por favor

Henry: Henry Vasquez Salinas

- Benjamin: Y cuál es su grado universitario

Henry: Ingeniero Agrónomo y estudio de maestría culminado.

- Benjamin: Me podría indicar en su experiencia en el mundo del cacao, cual es la

diferencia entre el cacao orgánico y el convencional.

Henry: La diferencia básica es que el cacao orgánico no realiza la aplicación de

pesticidas ni fertilizantes de origen químico.

- Benjamin: ¿Varían en el sabor o calidad del cacao, independientemente del uso

de pesticidas?

Henry: De acuerdo a los estudios que se han realizado existe una variación, pero

significativamente no la hay, yo conozco gente que ha fertilizado, sin embargo

tienen una muy buena calidad de cacao, creo que básicamente está relacionado

al tipo de manejo que se pueda dar en la post cosecha.

- Benjamín: Y como es el proceso de la siembra, la cosecha y la fermentación en

el caso del cacao orgánico

Henry: En el caso del cacao orgánico al igual que el cacao convencional, en el

caso del cacao orgánico empieza desde la semilla, la semilla tiene que ser

tratada con ceniza para promover que el mucílago se retire, cuando el mucílago

se retira facilita la salida del embrión, generalmente en la selva la gente busca

cómo proteger eso.

Henry: Utilizan fúngicas y algunos insecticidas, pero los que están en la línea del

orgánico utilizan cenizas para prevenir el ataque de plagas y enfermedades

- Benjamin: ¿El cacao tiene una estacionalidad en especial?

Henry: Cuando el cacao crece su etapa fenológica empieza a definirse a partir

del año y medio, la etapa fenológica es un proceso que sufre la planta desde la

floración es una etapa que sufre la planta desde el botón floral hasta la cosecha

del fruto, normalmente la estacionalidad del cacao está direccionada en el

periodo de las lluvias, las lluvias marcan el inicio de la floración, si no hay lluvias

es muy complicado que haya una buena floración, es necesario y básico.

Henry: normalmente la floración empieza en noviembre, diciembre y enero para

que la floración esté lista para abril, mayo y junio, la segunda floración inicia en

288

mayo, junio y julio, estando lista para cosechar en septiembre, octubre,

noviembre y así se va moviendo la producción del cacao.

- Benjamín: De los 3 tipos de cacao que hay cuales son las principales

características de cada uno

Henry: El cacao forastero es muy bueno para manteca, el cacao trinitario es

aromático y la mezcla del forastero con los trinitarios salen los híbridos, llamados

comunes, dentro de los trinitarios está la familia de los ICS 1, 95 y 6. En trinidad

existe un sin número de clones y su característica principal es el aroma

característico.

Los híbridos también se caracterizan por los aromas.

- Benjamin: ¿En todo caso para la preparación de chocolate, ¿cuál sería el tipo de

cacao más recomendado?

Henry: Lo más recomendable sería utilizar trinitarios con híbridos, en realidad

cuando se hace chocolate se tiene que analizar cada mezcla, ya que cada tipo

tiene aromas característicos, esto depende de cada chocolatero que hace sus

mezclas.

Normalmente esos granos vienen de África, acá en Perú hay en Tulumayo, Tingo

Maria y el VRAEM, de repente mezclando con genetistas estos granos se podría

conseguir un agradable grano.

- Benjamín: Entonces es muy importante visitar las fincas para conocer el tipo de

grano que tienen

Henry: Es básico, los programas de cacao que existe en el Perú deberían

enseñar al productor a saber qué tipo de cacao tienen, porque cuando no saben

venden y de repente están vendiendo una pepita de oro.

Los cacaos que son aromáticos están teniendo una mejor aceptación y se

venden a mejores precios

- Benjamín: Que otro factor a parte de las lluvias y cuidar de las plagas es crítico

para el cacao.

Henry: Un factor limitante es el sol, cuando no hay una buena iluminación

repercute en la producción, deben tener una iluminación correcta y una

fertilización adecuada para que haya una buena formación de producto

- benjamín: ¿Para que sea fuerte y pueda resistir las plagas?

Henry: Así es.

- benjamín: Respecto a la documentación en el mundo orgánico, cuáles son los

principales documentos que se piden en estas transacciones

289

Henry: Lo que pide la certificadora básicamente es certificado que el producto

esté libre de pesticidas en laboratorios externos, también piden certificados de

posesión o título de propiedad de las fincas.

- benjamín: Y alguna recomendación adicional que me pueda dar a tener en

cuenta cuando se evalúa a los proveedores de la materia prima, que en este

caso es el cacao.

Henry: Es básico que las personas que están metidas en el mundo del cacao

tengan conocimiento sobre el control de calidad, saber cómo se determina la

humedad del grano, saber si tiene hongos o mohos, como es el grano cuando

es pizarroso, practicar bastante, para que, al solo agarrar el grano, poder

determinar si el grano está infectado o no

La persona encargada de eso debe saber hacer muestreos y determinar qué

porcentaje de fermentación tiene.

- Benjamín: ¿Si se encuentra una plaga en un grano o un hongo puede perjudicar

a todo el lote?

Henry: Si, hay que tener mucho cuidado porque se puede desechar todo el lote,

siempre es bueno pedir muestras para conocer el tipo de grano con el que

trabajan

- Benjamín: Agradezco mucho por su tiempo para brindarnos esta entrevista y

aclarar nuestras dudas.

290

Entrevista 3

Especialista en Marketing

1. DATOS DEL ENTREVISTADO:

Nombre: Giselle Huanqui Philipps

Cargo: Asistente de Marketing

Rol para Proyecto Especialista en Marketing para productos Orgánicos


Especialista en la promoción de productos orgánicos en los canales nuevos

3. Objetivos

• Conocer los canales modernos de comercialización en el mercado de snacks

de chocolates.

• Conocer los gustos y preferencias del consumidor en chocolates orgánicos.

• Conocer el proceso de distribución del mercado de snacks de chocolates

orgánicos.

4. Desarrollo:

Edson: Buenas Noches Giselle

Giselle: Hola

Edson: Me podría ayudar con algunas preguntas referente al marketing de los


Giselle: Claro, te ayudo

Edson: perfecto, ¿Cuál es su grado universitario?

Giselle: Marketing y Negocios.

Edson: ¿Cuál es su opinión acerca del mercado de snacks de chocolate

orgánico?

Giselle: Los chocolates orgánicos y snacks en general están teniendo un

incremento increíble en el mercado peruano, esto permite que nuestras campañas

puedan estar asociadas con el cuidado y beneficios que tienen este tipo de

productos para con el medio ambiente. Es un mercado que está en constante

crecimiento y tiene un gran potencial de desarrollo si se sigue trabajando de la

manera en la que se está haciendo.

Edson: ¿Se encuentra saturado el mercado de snacks de chocolate orgánicos de

frutas, existe una demanda insatisfecha por atender?

Giselle: Particularmente no creo que haya una demanda sin atender, sin embargo,

el perfil de estos clientes los lleva a buscar cada vez productos más innovadores,

291

con sabores para frescos y con un buen aporte nutricional. A parte como les

mencione el mercado está en constante crecimiento y desarrollo, ya que es

dinámico y si bien no hay un público desatendido, no quiere decir que la entrada de

un nuevo producto no tengo una aceptación positiva.

Edson: ¿Cuáles son las promociones más frecuentes que se realizan para

promocionar las marcas del mercado de snacks de chocolate orgánico en lima

metropolitana?

Giselle : La promoción en los chocolates varía de acuerdo al tipo de chocolate que

sea, en el caso de los chocolates de leche o dulces, se suele destacar los beneficios

de ingerir alimentos orgánicos y se suele comparar con golosinas con sabor a

chocolate, sin embargo cuando se trata de un chocolate bitter, lo que se busca es

resaltar los beneficios que tiene el cacao y la poca cantidad de grasa o azúcares

que contiene el producto, posicionándolo como nutritivo, rico y un muy buen snack

para quienes llevan una vida fitness.

Edson: ¿Cuál es el canal apropiado para la comercialización de nuestro producto

grageados de frutas deshidratas con chocolate orgánico?

Giselle : Hay dos aspectos que no se deben descuidar, uno de ellos es la

comercialización, me parece que el lugar más recomendable es realizarlo a través

de tiendas orgánicas, ya que el mercado objetivo suele concurrir estos

establecimientos, entrar a supermercados debería una opción que tampoco

deberían dejar de evaluar, debido a que estos locales tiene una alta rotación de

productos y clientes, sin embargo por la amplitud de productos que estos ofrecen,

es difícil que alguien que no esté yendo a buscar productos orgánicos pueda

encontrar o tener referencias sobre su producto. Esto va de la mano con la relación

que se tiene con los clientes, por lo cual es necesario la implementación de las

redes sociales para posicionar y mantener una presencia en el mercado como una

marga orgánica, sobre todo porque gran parte de los consumidores de orgánicos

pasan un buen tiempo en las redes sociales, compartiendo memes, subiendo fotos

y sobre todo recomendando y tumbando marcas.

Edson: ¿Qué tipo de publicidad es la más apropiada para este mercado de snacks

de chocolate orgánico?

Giselle: Como les mencioné en la respuesta anterior la mejor forma de llegar a los

clientes es utilizando estrategias de marketing BTL, ya que las redes sociales son

básicas para este tipo de productos, también lo es realizar eventos en los puntos

de venda más concurridos, este tipo de marketing es menos costoso que el modo

292

tradicional y para estos productos permite mayor interacción con el público

interesado en adquirir y conocer sobre la marca.

Edson: ¿Cuáles son las sugerencias para realizar el lanzamiento del grageado de

frutas deshidratadas con chocolate orgánico en lima metropolitana?

Giselle:

Encontrar el atributo determinante, el cual diferencie a su producto otros similares

en el mercado, uno que al momento de la toma de decisiones influya porque el

público se incline a comprar su producto, este valor determinante varía de acuerdo

a cada producto y a cada mercado, por lo cual un exhaustivo estudio de mercado

podría ser la clave para conocer y resaltar el atributo determinando que poseen.

Edson: Agradezco mucho por su tiempo para brindarnos esta entrevista y aclarar

nuestras dudas.

293

Entrevista 4

Administrador

1. DATOS DEL ENTREVISTADO

Nombre: Úrsula Gonzales Salas

Cargo: Administradora

Rol del Proyecto: Especialista administrativa.


Especialista en evaluar el análisis del mercado de productos orgánicos.

3. OBJETIVO

• Conocer la tendencia global de los chocolates en el mercado nacional.

• Conocer la tendencia de consumo de chocolates en el mercado nacional e

internacional.

• Conocer el rango de precios de chocolate para un segmento Retail.

4. DESARROLLO

La entrevista fue realizada por nuestro compañero Juan Barboza.

-Juan: Hola buenos días, en esta oportunidad estamos aquí en la zanahoria una tienda

que vende productos orgánicos y nos encontramos con la administradora de esta

empresa.

-Úrsula: Hola que tal, buenos días, Úrsula Gonzales salas la administradora general de

la Zanahoria.

-Juan: Que tal Úrsula, el motivo de esta visita es para hacerte unas preguntas sobre un

trabajo referente a chocolates orgánicos. Mi primera pregunta es. Cuál es el nivel de

rotación de los productos en base a chocolates.

-Úrsula: Bueno, te comento un poco nuestra situación aquí, en el Perú como muchos

saben tiene mucho reconocimiento por su cultura gastronómica, además de sus recursos

naturales, actualmente nuestro chocolate es reconocido como uno de los mejores en el

mundo lo cual es excelente para empresas interesadas en producir y comercializar este

producto, sin embargo las cifras nos indican que el consumo por persona en el Perú es

de los más bajos y esto salen en artículos que nos indican que maso menos el consumo

de un peruano es medio kilo de chocolate al año frente por ejemplo a un país de Europa

que está entre los doce y quince kilos.

294

-Juan: Claro allá comercializan con anticipación, creo que tienen el tema de los orgánicos

más metidos en su mercado.

-Úrsula: Ellos valoran mucho más la cultura de comer sano, valoran los productos

orgánicos entonces por eso estas cifras, igual aquí en el Perú están tomando medidas

para motivar su consumo, y por ello se está apoyando a emprendedores que participen

en ferias internacionales y nacionales, para que tengan mayor exposición.

-Juan: ¿dime, el precio de los chocolates se ha mantenido o ha variado de repente en los

últimos años a nivel Retail?

-Úrsula: bueno esto depende de las marcas y el porcentaje de cacao que contengan sus

productos, los precios si bien se comportan bastante similar para las distintas marcas, a

nivel general te puedo decir se ha aumentado frente a los dos últimos años oscilando en

un promedio de seis a diez soles de acuerdo a los productos que nosotros en la Zanahoria

comercializamos y que se asemejen a los productos y la categoría que ustedes nos están

presentando.

-Juan: Bueno, ¿Y cuáles son los requerimientos de repente para poder ingresar a sus

tiendas como proveedores?

-Úrsula: Ave, te comento un poco, existen requisitos generales como empresa y aspectos

legal, pero te puedo decir los principales requisitos, que son ser una empresa que buscar

tener un impacto socio ambiental positivo, tiene que ser una empresa que sea sostenible

en su cadena productiva, tiene que minimizar el consumo de plásticos descartables y que

no utilice tras géneros.

-Juan: Ok, en base a esto, de repente cuales son algunos términos o condiciones de pago

que ustedes manejan.

-Úrsula: esto depende mucho del modelo de negocio que maneja tu empresa y el tipo de

producto, esta información es un poco más complicada requiere de mayor observación y

detenimiento por lo que no puedo darte un valor estimado, tendría que evaluarte.

-Juan: Ok bueno entiendo, bueno Úrsula esas eran mis preguntas, muchas gracias hasta

una nueva oportunidad.

-Úrsula: listo gracias a ustedes, hasta luego.

295

Anexo 3. Focus Group

Objetivo: Determinar aspectos cualitativos que tiene el consumidor de snacks de chocolate

orgánico, y de esta forma medir la percepción del cliente sobre la penetración al mercado

del nuevo grageado de frutas deshidratados bañados con chocolate orgánico en el canal

moderno de Lima Metropolitana. También se desea conocer aspectos cuantitativos de la

adquisición del producto.

Información:

El focus group se desarrolló con la participación de ocho personas que cumplen con los

criterios de segmentación exigidos de acuerdo al modelo de negocio. Se realizó el 26 de

marzo del 2019.

PRIMER GRUPO

Objetivo: Determinar aspectos cualitativos que tiene el consumidor de snacks de chocolate

orgánico en general, y de esta forma medir la percepción del cliente sobre la penetración

al mercado del nuevo grageados de frutas deshidratadas bañados con chocolate orgánico

en el canal moderno de Lima Metropolitana. También se desea conocer aspectos

cuantitativos de la adquisición del producto.

Información:

El focus group se desarrolló con la participación de ocho personas que cumplen con los

criterios de segmentación exigidos de acuerdo al modelo de negocio.

DESARROLLO DEL FOCUS GROUP

Jimmy: Mi nombre es Jimmy Estrada nosotros somos del curso de proyecto integrador,

este focus está relacionado con un producto orgánico está basado en el chocolate que es

el cacao orgánico y una fruta deshidratada, entonces justamente nuestro producto está

basado en estos elementos en este caso lo que nosotros como primera parte de lo que

queremos hacer es preguntarles si actualmente si ustedes consumen chocolate orgánico.

Todos: sí

Jimmy: ¿Normalmente dónde consumen estos productos?

Vicenzo: La verdad no me acuerdo de la propia marca lo encuentro en fan page.

Jimmy: ¿Y normalmente por ejemplo si consumen actualmente que cuales este a donde

acuden a comprarlo donde normalmente lo puedes ubicar?

Vincenzo: Yo le compro a la misma bodega de mi novia o lo encuentro en cafeterías.

296

Juan: No se algún otro producto similar orgánico que no necesariamente tenga el mismo

producto.

Vincenzo: Café.

Jimmy: Ok, y cuál es el medio por ejemplo por el cual reciben información, por ejemplo,

redes sociales donde pueda informar el producto que actualmente consumen.

Fabrizio: Redes Sociales, es lo que normalmente yo veo.

Juan: Está bien.

Jimmy: Ehh bueno en este caso vamos a hablarles acerca de nuestro producto.

Benjamín: Nosotros estamos trabajando los chocolates orgánicos y centro grageado de

frutos deshidratado tenemos 3 presentaciones: la de banano, mango y aguaymanto. El

chocolate es 70% es decir que el 70% del chocolate es un costo del cacao y el 30% es el

endulzante la panela que es más saludable que el azúcar.

Hemos desarrollado estos 3 productos hemos equilibrado el chocolate con el centro para

que tengan un agradable sabor, pero también que tengan unas propiedades. Son ricos en

antioxidantes vitamina c y potasio dependiendo del sabor este ahora le vamos a dar para

que puedan probar a ver cual es el que les gusta más, también para que digan que sabor

es.

Jorge: está bien raro

Juan: ¿Que tal les pareció?

Vincenzo: Bueno

Antares: ay yo creí que estaban mezclados.

Juan: ¿Qué es lo que han sentido?

Antares: aguaymanto.

Juan: ¿Porque aguaymanto? Lo sentiste dulce agrio no sé.

Antares: yo solo dije aguaymanto jajajajajaja

Juan: ¿De los 3 cual le gusto más? Que podría modificar de repente en ese que más le

gusto.

Maricielo: esta horrible, el de aguaymanto

Antares: el primero como que el cacao está muy espeso le quita el sabor a la fruta seca, el

segundo para mí sí estuvo bien y el tercero un poco ácido, pero estuvo bien.

Juan: Te refieres al balance cuando dices que en el primero le faltó, esté menos chocolate

y más fruta, gracias.

Juan: ¿Y tú cual más te gusto?

Eduardo: La primera, pero el tercero si no me gusto, muy fuerte el ácido, creo que debieron

ponerle un poco más de chocolate y un poco más bajo el aguaymanto.

Juan: ¿Y tú cual más te gusto?

297

Jorge: El segundo creo que el sabor se debería de sentir un poco más de mango y el

tercero un poco más de chocolate.

Vincenzo: a mí me pareció agradable el sabor del aguaymanto yo creo que a mi gusto si

está bien ese balance porque si se llega a sentir el chocolate y se llega a sentir también la

fruta, el primero si me gusto, el segundo tuve problemas para identificar el sabor porque

ambos son dulces y no podía identificar que es plátano y que es chocolate llegué a sentir

la textura de la fruta, pero no el sabor.

Juan: ¿Y tus opiniones?

Eduardo: el primero si se llegó a sentir el saborcito, el segundo también el sabor de la fruta

de mango y el tercero si le falto un poquito más de chocolate (aguaymanto) es porque a mi

me encanta el chocolate.

Juan: Tu probaste chocolate sublime, nestlé distintas marcas. ¿Te gusta el sabor del

chocolate orgánico que es un poco más amargo?

Eduardo: Tiene una textura distinta el chocolate, pero hay otros que son 70% cacao con

una masa más consistente, en este caso es una masa más suave pero igual esta rico.

He probado chocolates 70% pero se sienten amargos en este caso no, está bien nivelado.

Benjamín: Lo que pasa es que dentro de los 70% también hay variaciones por el tipo de

cacao que se utiliza en el proceso porque hay 3 tipos de cacao el Trinitario, forastero y el

criollo, cada uno tiene sabores característicos algunos tienes sabores más frutados y como

en este caso cuando lo mesclas con una fruta intensifica más el sabor en cambio sí usas

uno que no es un sabor frutado y lo mesclas solo con endulzante como es el azúcar o la

panela se siente más el amargo clásico del chocolate.

Marcelo: de qué región sale este cacao.

Benjamín: El cacao viene de la selva de Tingo María.

Juan: Ahora quería recoger las opiniones de ella que de repente no le gusto el tercero

(aguaymanto) ¿por qué?

Maricielo: lo sentí muy amargo y ácido, no me gusto.

Juan: ¿y cual te gusto más?

Maricielo: el segundo (mango)

Juan: ¿y tu opinión?

Fabricio: Este el primero lo sentí como que muy suave, ósea no pude identificar el fruto, el

segundo me gusto bastante, porque sentí que estaba balanceado el nivel del mango con

chocolate, aunque no identifique bien si era mango, pero si estaba rico y con respecto al

último sentí que el fruto era un poco mayor el nivel del ácido por el aguaymanto, deben

intensificar más el sabor del cacao.

298

Benjamín: De por si el aguaymanto es un cítrico que tiene una textura más fuerte y a pesar

de ser un poco más fuerte tienes unas propiedades nutritivas que aportan.

Jimmy: En este caso la propuesta que estamos yendo nosotros es de frutos deshidratados

que normalmente este ósea la comercialización es alta los productos que estamos yendo

nosotros son productos que ya se comercializan normalmente en el mercado.

Antares: ¿y por qué aguaymanto y no cocona?

Jimmy: si en realidad nosotros hemos buscado lo que más se comercializan

Juan: Chicos una consulta cuanto creen que debería de contener un pequeño snack como

para comerlo así en el break.

Eduardo: Unos 15 o 20 ¿80 gramos cuantos serian?

Benjamín: Es casi como el doble de esto.

Jimmy: hemos encontrado un producto de similar característica viene en este envase de

plástico y entran aproximadamente 12, bueno en este caso el precio no lo puedo decir por

qué es justamente parte de nuestra investigación.

Juan: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar ustedes, tomen en cuenta que el producto es

orgánico?

Jorge: 4 o 5 soles.

Antares: Debes tener en cuenta que es orgánico y es con frutas, yo me como un snack así

en comida saludable orgánica y una cosita así estos 10 soles, 15 soles, yo creo que hasta

7 pagaría por unos 12 o 15 grageados.

Ahora si quieren ganar mercado la introducción la podrían poner 2x1

Jorge: y varía el precio de acuerdo a la fruta

Benjamín: no, todos tienen un precio estándar.

Juan: Con respecto al tema del empaque es un tema que también queremos mostrarles.

Vincenzo: El empaque esta bonito.

Antares: Yo pienso que lo pueden poner, así como los bold de ensalada con coquito rayado,

eso también es orgánico.

Jimmy: Eso queremos ofrecerlo en un formato tipo vidrio, pocitos de vidrios también pero

el tema es que varía el precio, por eso queríamos tomar su opinión, entonces qué les

parece que el producto venga en un potecito de vidrio, pero el precio aumentaría, ¿estarían

dispuestos a pagar más que vengan en un envase de vidrio?

Todos: Nooooo.

Jorge: No por las puras.

Benjamín: ¿y en una presentación más grande? Puede ser de un kilo en un pote de vidrio.

299

Juan: ¿Qué pasa si introduzco aquí todos los grageados ustedes que opinan? Hagan de

cuenta que esto esté lleno de grageados y quizás tenga un precio entre 50 y 100 soles

ustedes qué tipo de uso o para que lo comprarían para regalo, para ustedes, sus abuelitos.

Vincenzo: para regalo.

Juan: Para regalo verdad, de repente por un tema del envase más que el producto verdad.

¿Y cuánto estarían dispuesto a pagar?

Jose: De 50 a 100.

Vincenzo: De 50 a 100.

Eduardo: De 50 a 100.

Jorge: ¿y allí la gragea estarían de diferente sabor?

Benjamín: Todavía estamos viendo si proponemos un mix de los 3.

Antares: Pero chicos no los puedes mezclar, hay como un separador un mix para los 3 y

puedes poner un sabor de cada lado.

Benjamín: Estamos viendo el envase de vidrio también porque no contamina el medio

ambiente, de allí lo pueden reciclar, los productos orgánicos son bien susceptibles al

envase hay que tener cuidado allí para que no pierdan el grado orgánico.

Juan: Si yo les doy un empaque como este más grande con la misma cantidad de unidades

que la de vidrio y les digo que cuestan lo mismo cual comprarían.

Antares: La del vidrio si me dices que cuesta el mismo valor, obvio que compro el de vidrio

además que luego lo puedes usarlo, compro el envase de vidrio tengo las bolsitas y lo

relleno en el vidrio.

Jimmy: Es una idea que no se nos había ocurrido.

Juan: Muchachos de repente ustedes han visto en otro lado otro tipo de empaque o

envoltorios para productos.

Antares: Bolsitas de tela.

Benjamín: El nivel de comercialización se haría más complicado por el tema del producto

para que no pierda su grado orgánico.

Antares: Yo de una forma más creativa mandaría a hacer el frasco en forma de aguaymanto

y la tapa como forma de aguaymanto, porque a la vista del consumidor atrae más, ósea si

tu vez una simple a una que está con diseños y todo.

Jimmy: ¿Dónde le gustaría adquirir este producto? Conociendo ya las características.

Vincenzo: en el mercado, en las tiendas orgánicas, también lo pueden vender delivery.

¿ubican choco café o choco museo? En Miraflores o en el centro de lima.

Jimmy: ¿Tipo Marketplace así? En tienda digital, un marketplace, algún no sé tipo

Facebook donde puedas hacer un pedido y te puedan hacer delivery, la otra es un mercado

tipo orgánico especializado en otro mercado.

300

Antares. También en tambo, Oxxo y también pueden ponerlo para lonchera, pero en un

envase más pequeña como para lonchera.

Juan: Y el tipo de información este de cómo le gustaría recibir este tipo de anuncio.

Eduardo: la mayor publicidad que yo recibo es por redes sociales es importante.

Jorge: ¿Y tienen el valor nutricional?

Jimmy: Si en este caso este es un, nosotros tememos elaborados el de nosotros.

Antares: Si quieren que se haga masivo, pueden hacer un sorteo, tipo etiqueta 4 amigos,

hashtag no sé qué cosa y te ganas un paquete grande de esto o una canasta completa de

todos los materiales.

Jimmy: Si el tema de redes estamos viendo para trabajar con influencer, hay influencer que

son nutricionistas que tienen o gente que se dedica al deporte vida saludable siempre ellos

están en el tema de productos.

Juan: ¿tienen alguna sugerencia adicional a esto?

Vincente: Yo creo que esta correcto todo.

Eduardo: ¿y otra presentación del chocolate?

Juan: ¿Te refieres a la morfología?

Eduardo: Ósea ya no grageado en barra o rayados.

Antares: claro tipo las barras pueden ser para el colegio tipo cereal bar.

Jimmy: Lo que sí hemos visto un producto de chocolate orgánico con fruta deshidratada en

barra.

Antares: pero también no se centren en la fruta, también pueden hacer de maní pecanas

pasas, porque a veces a los niños les gusta los frutos secos, también los tipos de

chocolates con pecanas o un surtido de todo eso sería fenomenal.

Pueden hacer en los bold un mix de frutas con frutos secos. También le pueden hacer un

centro liquido de cacao con una mermelada de la fruta.

Juan: ¿Qué otra fruta de repente aconseja?

Antares: Una piña deshidratada, coco, lúcuma.

Juan: ¿Ustedes prefieren el sabor acido o dulce con el chocolate?

Eduardo: Si quieres crear el dulce con ácido puedes mezclar la fresa con piña.

Vincente: hasta lo pueden vender acá en la universidad yo lo compraría, y aparte que la

universidad está impulsando el consumo saludable.

Jimmy: En realidad el tema de consumo saludable es un mercado que está creciendo hay

muchos estudios de mercado relacionado a este tema y creo que es un tema que va en

crecimiento.

Nosotros estamos viendo una oportunidad muy aparte del tema de trabajo es explorar el

mercado, hemos visitado algunas tiendas como Sanahoria, Organic.

301

Juan: ¿Qué distritos me recomendarían colocar mi producto?

Participantes opinan: Miraflores, barranco, San Isidro y el centro de lima

Juan: ¿Alguna estacionalidad donde consumen más chocolate?

Participantes responden: Invierno, yo tengo una buena idea pueden hacer tabletas de

chocolates para taza sabor aguaymanto, coco.

Juan: ¿Les parece un producto innovador?

Participantes opinan: Si

Jimmy: Agradecerles por su tiempo y por habernos aportado ideas en las cuales la

podamos ir tabulando para poder ver que mejoras podamos hacer a los productos y de

repente salir con otros productos adicionales que podrían sacar al mercado y podrían tener

alta demanda

FOCUS GROUP 2: SEGUNDO GRUPO

Objetivo: Determinar aspectos cualitativos que tiene el consumidor de snacks de

chocolate orgánico, y de esta forma medir la percepción del cliente sobre la penetración

al mercado del nuevo grageado de frutas deshidratados bañados con chocolate orgánico

en el canal moderno de Lima Metropolitana. También se desea conocer aspectos

cuantitativos de la adquisición del producto.

Información:

El focus group se desarrolló con la participación de Diez personas que cumplen con los

criterios de segmentación exigidos de acuerdo al modelo de negocio. Se realizó el 28 de

marzo del 2019.

DESARROLLO DEL FOCUS GROUP N° 2

Benjamín: Bueno noches con todos, primero que nada, agradecerles por su presencia,

nosotros somos estudiantes de la Universidad San Ignacio de Loyola y estamos trabajando

en el proyecto de Grajeda de chocolate orgánico con fruta deshidratada ese es nuestro

proyecto y hemos venido acá para poder obtener información importante para poder

obtener nuestro proyecto.

Nos gustaría que cada uno de ustedes se presenten y nos diga su edad y su nombre para

poder continuar con la dinámica del grupo.

Guillermo: Me llamo José Guillermo martines tengo 16 años y estoy estudiando Ingeniería

informática y de Sistemas.

Dahara: Me llamo Dahara Jimenes tengo 20 años y estoy estudiando Economía y Negocios

Internacionales.

302

Marcelo: Buenas noches soy Marcelo Antonio Pineda Arias y estoy estudiando Negocios

Internacionales.

Michael: Buenas noches mi nombre es Michael Caro, estudio Comunicación y tengo 21

años.

Eduardo: Buenas noches mi nombre es Eduardo Carranza y tengo 21 años, estoy

estudiando Gastronomía.

Leo: Buenas noches soy Leo Vásquez estudió Comunicaciones y tengo 22 años.

Jorge: Buenas noches soy Jorge Molina estudio Gestión de Restaurante y Gastronomía y

tengo 18 años.

Alejandro: Buenas noches soy Alejandro Soto Casas tengo 16 años y estudio Economía y

Negocios Internacional.

Antares: Buenas noches soy Antares Chu tengo 19 años y estudio Comunicaciones.

Jimmy: Muchas gracias por presentarse, como les comentaba al inicio del Focus, nuestro

trata de sacar al mercado un producto innovador, que es un producto que en base al cacao

orgánico, otra característica que le estamos agregando es una fruta deshidratada, entonces

es justamente de eso que se basa nuestro producto, ahora quisiera hablar sobre el tema

del chocolate orgánico y sobre la fruta y Benjamín nos va a ayudar a explicar cuáles son

los beneficios de contar con este producto.

Benjamín: Claro, nuestro producto es un centro de un fruto deshidratado, este caso

tenemos sabores distintos y este cubierto por chocolate del 70 %, es decir que el 70 % es

de cacao y el resto es un endulzado, en este caso panela. Sobre el cacao es rico en

antioxidantes, aparte que todo el producto es orgánico, es decir desde el cultivo y durante

todo el proceso hasta el terminado, está libre de químicos, de pesticidas y cualquier tipo de

contaminación que pueda tener. Acá tenemos sabores para que puedan disgustar y

probarlos y nos digan que opinan sobre este producto.

Jimmy: ¿Y ustedes han probado chocolate orgánico antes? ¿No?

Jimmy: ¿Dónde han encontrado estos productos normalmente?

Alejandro: Miraflores

Alejandro: Es el chocolate más amargo que he probado.

Antares: Poco gusto.

Jimmy: ¿Con que frecuencia suelen consumir chocolate?}

Jorge: Una vez a la semana

Michael: dos veces por semana aproximadamente.

Jimmy: ¿Grajeda habían probado antes, así como estos?

Michael: Si

Jimmy: ¿Y ustedes?

303

Dahara: venden algunos similar, pero con maní y el chocolate no es amargo como este,

creo que ese se le llama café o chocolate negro y los otros son por lo general más dulce.

Jorge: ¿Que tal les parece ese sabor amargo, aparte de ser orgánico frente a uno

comercial, creo que es mucho más dulce, como perciben ese sabor amargo?

Leo: Al momento que he comido he sentido una sensación como que era agrio y dulce. Era

como si fuera pasas, pero la pasa estaba muy este fermentada o algo así, sentía como

algo raro como piña.

Jorge: Era un contraste que quedaba bien.

Alejandro: a diferencia del sublime y el chocolate que empalaga muy rápido, este no.

Dahara: Depende del porcentaje del chocolate, el otro no.

Michael: Es más comercial.

Leo: Entonces azúcar

Juan: ¿Y qué sabor piensan que es? todos.

Todos: Piña.

Benjamín: Si, Sí está bien, es de piña. Es piña y chocolate. ¿Y qué les pareció la mezcla

equilibrada?

Todos: Estaba bien equilibrada. (risas)

Jimmy: Estamos mirando los productos que normalmente consumen. ¿Dónde por ejemplo

donde los han adquirido estos productos?

Michael: Es los super

Guillermo: Tiendas orgánicas.

Jimmy: Y más o menos con respecto al precio. ¿Cuál es el precio que han pagado por ese

producto?

Michael: 5 soles o 6 soles.

Jimmy: ¿Un producto similar?

Michael: s/ 6 soles

Juan: ¿Qué cantidad más has encontrado?

Dahara: Yo he comido en Ibérica, unos chocolatitos así de largos, similares al modelo que

viene así en sublime y ese está en un precio entre s/ 4.50 a s/ 5 soles.

Jorge: ¿Pero no es un chocolate orgánico?

Dahara: Es un chocolate dulce, como Sublime o Princesa. Se siente el chocolate más

amargo.

Jimmy: Ahora la segunda parte de la validación del producto va más que todo, nos vamos

a enfocar a las 4p del producto. Entonces yendo a ese alcance nosotros queremos

preguntarle. ¿Dónde les gustaría comprar este producto?, asumiendo que este de acá ya

estaría comercializándose.

304

Alejandro: Yo más lo buscaría, no perdón del chocolate fuera mal la experiencia, hoy en

día los sublimes son más vender, pero si ustedes se centran en el chocolate y le dan una

experiencia al consumidor, yo creo que el consumidor le dará mucho valor y más del que

normalmente es. Yo creo que ahí sí pagaría más

Juan: Eso podría ser una feria de repente, más estilo una cafetería orgánica.

Alejandro: algo así, algo así.

Jimmy: Si actualmente existen ferias donde se venden estos productos, hay más tiendas

relacionadas a este tipo de comidas nutritivas, temas orgánicos. Donde en San Isidro hay

muchas, creo que también tiene en algún tipo de lugares artesanal. La segunda parte es

respecto al precio, el precio actualmente es bueno, estamos evaluando, tenemos

obviamente un costo de producción que tenemos que hacer un cálculo para poder ver cuál

es nuestra mejor margen, he asumiendo que nosotros pongamos, vamos a hacer dos

escenarios, el primero sería en un envase donde puedan obtener talvez unos 50 gramos

que equivaldría aproximadamente unas 10 o 12 de esta porción. ¿Cuánto es el precio que

ustedes pueden pagar? Teniendo en cuenta las características de este producto, que es

un producto que es orgánico, que tiene un tratamiento especial, que inclusive que hasta

tiene una certificación de entidades que te dan este valor agregado sobre los productos de

la misma gama. ¿Cuánto es aproximadamente lo que ustedes podrían pagar por un

producto así?

Alejandro: Va a depender del empaque.

Jimmy: de 50% gramos vendrían en un empaque en un toypac pequeño, laminado para

poder proteger el producto.

Michael: ¿Y cuantos vendrían cuantas unidades?

Jimmy: El tamaño depende de cada uno, pero el peso es de 50 gramos que aproximado

pueden ser unas 15 entre o 16 gragedas.

Benjamín: Es un tipo Ziplock, donde tu una vez que lo abres puedes sellarlo, guardarlo si

deseas para mantener el producto.

Leo: s/ 5 soles darían.

Michael: ¿Y en otra presentación?

Alejandro: s/ 5 o s/ 7 soles.

Benjamín: Lo que pasa es que hay un precio de introducción bajo, por lo menos más que

el promedio.

Jimmy: En realidad es un tema que estamos evaluando, justamente la idea es poder entrar

al mercado y poder posicionarnos, pero eso es un tema que se tiene que analizar. El mejor

escenario seria eso no, pero imagínate que hay otra competencia que realmente ya tiene

305

tiempo en el mercado y se mantiene el precio y tú que eres nuevo que entres con un precio

más bajo, tendrían que evaluarlo.

Alejandro: ¿Como dijo que era eso por debajo del mercado?

Benjamín: Tenemos una presentación pequeña que es la de 50 gramos, pero también

estamos pensando en otra presentación que es más tipo para casa, para oficina que

vendría en un pote de vidrio que vendría 700 gramos aproximadamente.

Alejandro: Ya pero como es la presentación la de 50 gramos, es una bolsita

Benjamín: Si es en una bolsita.

Alejandro: De repente le pueden agregar como una caja, de repente así el consumidor

tendría más un valor percibió un poquito mayor, podría pagar un poquito más que cuando

se le da en bolsa.

Jimmy: Si justo nosotros estábamos pensando en dos envases. El primero es un envase

que es más pequeño, que es como un snack para que tú lo puedas consumir, que es un

costo mucho menor obviamente. La segunda presentación que estamos evaluando es un

envase de vidrio que aproximadamente es de este tamaño con una presentación mucho

más elegante porque permite poder tener una cantidad mayor del contenido del producto

y podría ser para que puedas tenerlo en tu casa o para un regalo. Esa es la segunda

presentación del vidrio, donde tú puedes ver el producto, puedas reutilizar nuevamente el

envase, como es un producto orgánico estamos pensando en el tema de reutilizar

nuevamente el envase.

Benjamín: vayan probando este centro de sabor.

Leo: No es higo.

Alejandro: Es chicle.

Michael: Es mango, pero sigue siendo bien parecido a snack.

Antares: ¿Es mango? Parece higo.

Jorge: ha aumentado el sabor.

Benjamín: ¿Y qué tal la combinación, el balance? ¿Rico?

Yoy: Creo que fue igual.

Leo: ¿Yo creo que fue igual?

Alejandro. Se siente más dulce.

Michael: La degustación es completa

Benjamín: ¿Y qué otros sabores les parecía que deberíamos poder lanzar también?

Michael: Fresa

Joe: Manzana

Benjamín: ¿Verde o roja?

306

Joe: Verde

Jimmy: por el sabor que pueda bajar un poco el contraste al, puede ser un poco ácida con

el chocolate.

respecto al tema de estacionalidad que épocas del año le gustaría.

Joe: invierno.

Michael: todo el año.

Eduardo: yo lo comería en la universidad en clase.

Michael: para perder ese bajón al salir.

Dahara: eso sería en el tiempo universitario

Jimmy: La idea es que sea como un snack no, que si bien es cierto el chocolate tiende a

consumirse en épocas de frío, el chocolate te proporciona calorías, la idea es que nosotros

podamos posicionar el producto como un snack que tú lo puedas encontrar o consumir en

cualquier época del año, por los mismo valores nutricionales que hemos mencionado,que

tiene tanto el chocolate orgánico como la fruta deshidratada, la fruta deshidratada le han

quitado toda el agua y quedan solo los nutrientes, y va depender la fruta, hay frutas que

tienen probablemente mayor contenido entonces va variar, es una como digamos que está

balanceado hay aportes de temas nutricionales.

Juan: y ¿por qué medios le gustaría recibir información promociones?

por internet, por google, buscas cualquier cosa en google ads y ya.

messenger, instagram.

Dahara: si la mayoría está conectada al instagram

Alejandro: pueden crear un blog pueden crear un blog y escribir campañas de no sé,

escribir sobre chocolates, como beneficia al agricultor, o que forma física parte de la cadena

de distribución.

Jimmy: ah por el tema social de repente, el impacto al medio ambiente el hecho de utilizar

productos.

Michel: de que no utilizar pesticidas, químicos, claro es más saludable.

canal de video también, en Youtube.

Alejandro: claro pero que sea corto también porque si usted lo alarga mucho

probablemente se aburran.

Jimmy: hay estudios por edades por ejemplo para el tema de los millennials, indican que

un video máximo para una persona, una publicidad máximo debe tener entre 3 y 12

minutos, de lo contrario tú se va no, ahora actualmente en la mayoría de redes sociales te

pagan por hacer clic hay algunas aplicación que se instalan dentro por ejemplo en un app,

te instalan una app probablemente gratuita te lanza una propaganda tu tratas de pararla

307

pero probablemente hizo que tú la vieras, y ya de una u otra forma te puedes enganchar

rápido.

Alejandro: hay tipo publicidad que son por ejemplo que son intencional y casuales por

ejemplo cuando tu estas jugando te corta y sale la publicidad, es como instagram esa parte

como que tú vas bajando y pasa la publicidad, eso es como casualidad no, de repente uno

lo aprecia mejor así.

Jimmy: que no sea intrusiva.

benjamín: que no sea intrusiva, interrumpe de golpe y más que ver el nombre te da por ver.

Bueno hemos concluido el focus les agradecemos por su presencia nuevamente y por el

aporte que nos han dado al proyecto y de hecho que vamos a sacar las conclusiones de

todos los aportes que cada uno nos ha podido dar para mejorar nuestro producto con el

tema de la plaza donde lo vamos a ubicar como lo podríamos mejorar la comunicación

externamente el producto con el tema de la publicidad, les agradecemos por su tiempo y

nada nuevamente gracias.

308

DECLARACIÓN JURADA

grageado de frutos deshidratados baÑados en …

Documents