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 LIBRO DIARIO DENOMI NACION O RAZ N SOCIAL: MONARCA S.A.C RUC: 20739414551 PERIODO : ENERO 2015 GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN  CÓDIGO DENOMINACION 001 1/1/2015 por la apertura del inventario inicial 3 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 105 Otros equivalentes de efectivo 121 Facturas, boletas otros co!probantes por cobrar 123 "etras por cobrar 191 Cuentas por cobrar co!erciales # $erceros 211 &roductos !anufacturados 231 &roductos en proceso de !anufactura 241 'aterias pri!as para productos !anufacturados 252 )u!inistros 333 'aquinarias equipos de e*plotaci+n 335 'uebles enseres 33 quipos diversos 373 -ntereses diferidos 391 epreciaci+n acu!ulada 419 Otras re!uneraciones participaciones por paar 421 Facturas, boletas otros co!probantes por paar 41 ecla!aciones de terceros 501 Capital social 5!2 "eal 002 1/1/ 2015 por el t rasl ado de l a cuenta i ni ci al al al !acen 211 &roductos !anufacturados 232 &roductos e*trados en proceso de transfor!aci+n 241 'aterias pri!as para productos !anufacturados 252 )u!inistros 12 'aterias pri!as 003 1/1/ 2015 por la transferenci a de l os sal dos inicial es de la cuenta 12 'aterias pri!as 61 1 13 'ateriales au*iliares, su!inistros repuestos 711 ariaci+n de productos ter!inados 713 ariaci+n de productos en proceso 211 &roductos !anufacturados 232 &roductos e*trados en proceso de transfor!aci+n 241 'aterias pri!as para productos !anufacturados 252 )u!inistros 004 1/1/ 2015 por el traslado de !at eria pri!a a produccion 9211 &roductos en proceso de !anufactura 79 C44) -'&$47") 4 C8$4) CO)$O) 4)$O) 005 1/2/2015 por la co!pra de !ateria pri!a % 02 'aterias pri!as 09 Costos vinculados con las co!pras 091 fletes /. 150.00 092 seuros /. 200.00 4011 -!puesto eneral a las ventas 421 Facturas, boletas otros co!probantes por paar 00 1/2/2015 por el pao de la co!pra de !ateria pri!a % 421 Facturas, boletas otros co!probantes por paar 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 007 1/ 2/ 2015 por el inreso de !ateri a pr i!a al al !acen 241 'aterias pri!as para productos !anufacturados 12 'aterias pri!as 00! 1/2/2015 por la ssalida o consu!o de !ateria pri!a % 12 'aterias pri!as 241 'aterias pri!as para productos !anufacturados 009 1/2/2015 por el destino de la !ateria pri!a % 921 Costo de 'aterial irecto. 791 Caras i!putables a cuentas de costos astos 010 1/3/ 2015 por el pao de l as obli aci ones o cuentas vari os 411 e!uneraciones por paar N"MERO CORRELATI#O DEL ASIENTO O CÓDIGO "NICO DE LA OPERACIÓN $ECHA DE LA OPERACIÓN RE$ERENCIA DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTR O %TABLA !& N' CORRE LATI#O N"MER O DEL DOCUM ENTO SUSTEN TATORIO

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DIARIOLIBRO DIARIONMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CDIGO NICO DE LA OPERACINFECHA DE LA OPERACINGLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACINREFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACINCDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)N CORRELATIVONMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIOCDIGODENOMINACIONDEBEHABERCaja3/15/11012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/99000012/31/99000012/31/99000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/990000012/31/9900000OK0.000.00--DENOMINACION O RAZN SOCIAL:MONARCA S.A.CRUC:20739414551PERIODO :ENERO 2015NMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CDIGO NICO DE LA OPERACINFECHA DE LA OPERACINGLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACINREFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACINCDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)N CORRELATIVONMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIOCDIGODENOMINACIONDEBEHABER0011/1/15por la apertura del inventario inicial3104Cuentas corrientes en instituciones financieras350000.00105Otros equivalentes de efectivo96000.00121Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar12500.00123Letras por cobrar23550.00191Cuentas por cobrar comerciales - Terceros3800.00211Productos manufacturados21000.00231Productos en proceso de manufactura13000.00241Materias primas para productos manufacturados40000.00252Suministros12800.00333Maquinarias y equipos de explotacin120000.00335Muebles y enseres53000.00336Equipos diversos48000.00373Intereses diferidos2000.00391Depreciacin acumulada23200.00419Otras remuneraciones y participaciones por pagar3400.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar8000.00461Reclamaciones de terceros10500.00501Capital social617450.00582Legal125500.000021/1/15por el traslado de la cuenta inicial al almacen211Productos manufacturados21000.00232Productos extrados en proceso de transformacin13000.00241Materias primas para productos manufacturados40000.00252Suministros12800.00612Materias primas86800.000031/1/15por la transferencia de los saldos iniciales de la cuenta612Materias primas40000.0061 y 71613Materiales auxiliares, suministros y repuestos12800.00711Variacin de productos terminados21000.00713Variacin de productos en proceso13000.00211Productos manufacturados21000.00232Productos extrados en proceso de transformacin13000.00241Materias primas para productos manufacturados40000.00252Suministros12800.000041/1/15por el traslado de materia prima a produccion9211Productos en proceso de manufactura13000.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS13000.000051/2/15por la compra de materia prima8602Materias primas12500.00609Costos vinculados con las compras350.006091fletes1506092seguros2004011Impuesto general a las ventas2313.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar15163.000061/2/15por el pago de la compra de materia prima8421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar15163.00104Cuentas corrientes en instituciones financieras15163.000071/2/15por el ingreso de materia prima al almacen241Materias primas para productos manufacturados12500.00612Materias primas12500.000081/2/15por la ssalida o consumo de materia prima8612Materias primas12500.00241Materias primas para productos manufacturados12500.000091/2/15por el destino de la materia prima8921Costo de Material Directo.12500.00791Cargas imputables a cuentas de costos y gastos12500.000101/3/15por el pago de las obligaciones o cuentas varios411Remuneraciones por pagar3400.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar8000.00461Reclamaciones de terceros10500.00104Cuentas corrientes en instituciones financieras21900.000111/4/15por los intereses de los prestamos devengados673Intereses por prstamos y otras obligaciones2000.00373Intereses diferidos2000.000121/4/15por la transferencia de los intereses97GASTOS FINANCIEROS2000.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS2000.000131/5/15por la provision de la planilla31621Remuneraciones14650.006271Rgimen de prestaciones de salud1318.506273SCTR, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales98.436441Contribucin al SENATI47.636443Otros739.5040189Otros impuestos732.504031ESSALUD1318.504033Contribucin al SENATI47.634039Otras instituciones98.434071AFP HORIZONTE1465.004072AFP PROFUTURO194.854073AFP PRIMA227.084111Sueldos y salarios por pagar7230.964111Sueldos y salarios por pagar5532.110141/5/15por el destino de gasto de la planilla de remuneraciones31924gastos de personal11792.94941Suministros Diversos.3052.47951Suministros Diversos.2021.65791Cargas imputables a cuentas de costos y gastos16874.060151/6/15por los servicios prestados por terceros636Servicios bsicos1380.006361Energa elctrica7006363Agua1806364Telfono5004011Impuesto general a las ventas248.40421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar1628.400161/6/15por la distribucion de los gastos de los servicios924gastos de personal690.00941Suministros Diversos.414.00951Suministros Diversos.276.00791Cargas imputables a cuentas de costos y gastos1380.000171/7/15por el consumo de materia prima8612Materias primas30000.00242Materias primas para productos de extraccin30000.000181/7/15por el destino de consumo de mercaderias921Costo de Material Directo.30000.00791Cargas imputables a cuentas de costos y gastos30000.000191/8/15por la compra de materiales de construccion8602Materias primas12000.004011Impuesto general a las ventas2160.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar14160.000201/8/15por los servicios prestados por terceros634Mantenimiento y reparaciones8500.004017Impuesto a la renta680.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar7820.000211/8/15por el destino de gastos941Suministros Diversos.12300.00951Suministros Diversos.8200.00791Cargas imputables a cuentas de costos y gastos20500.000221/9/15por los gastos del ejercicio anterior671Gastos en operaciones de endeudamiento y otros1500.006712alquiler local2500.006713mora13.0067132multa107.004011Impuesto general a las ventas1500.00451Prstamos de instituciones financieras y otras entidades2620.000231/10/15por el pago de los gastos del ejercicio abterior4011Impuesto general a las ventas1500.00451Prstamos de instituciones financieras y otras entidades2620.00104Cuentas corrientes en instituciones financieras4120.000241/10/15por el pago de seguros182Seguros3000.00101Caja3000.000251/10/15por el pago de seguros por adelantado651Seguros1500.00182Seguros1500.000261/10/15por la transferencia de los gastos60% G.A. Y 40%G.V.9415gastos de personal900.009516seguro de vida600.00791Cargas imputables a cuentas de costos y gastos1500.000271/11/15por La aceptacion de un pagare bancario mas los intereses101Caja12350.00poe devengar373Intereses diferidos2050.00451Prstamos de instituciones financieras y otras entidades2050.004544Pagars12350.000281/12/15por la aplicacin del consumo de utiles de escritorio942Cargas de Personal.1300.00952Cargas de Personal.700.00791Cargas imputables a cuentas de costos y gastos2000.000291/13/15por la provision del ejercicio681Depreciacin34790.00684Valuacin de activos2800.00686Provisiones1220.84489Otras provisiones1220.84191Cuentas por cobrar comerciales - Terceros2800.00391Depreciacin acumulada34790.000301/13/15por la distribucion de la provision del ejercico9271depreciacion del activo24353.009272compensacion por tiempo de servicio756.929451depreciacion de activo fijo6958.009453compensacion por tiempo de servicio341.849551depreciacion de activo fijo3479.009552compensacion por tiempo de servicio122.089553cobranza dudosa2800.00791Cargas imputables a cuentas de costos y gastos38810.840311/14/15por el traslado de productos terminados a existencias692Productos terminados32000.00711Variacin de productos terminados32000.000321/15/15por la venta de productos terminados121Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar92040.004011Impuesto general a las ventas14040.00702Productos terminados78000.000331/15/15por el cobro de 48% de la venta de productos terminados101Caja44179.20121Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar44179.200341/15/15por el costo de productos vendidos691Mercaderas37000.00211Productos manufacturados37000.000351/16/15por el canje de la factura por letra123Letras por cobrar47860.80121Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar47860.800361/16/15por el envio de las letras al banco104Cuentas corrientes en instituciones financieras47860.80123Letras por cobrar47860.800371/16/15por los intereses y gastos pagados por los documentos673Intereses por prstamos y otras obligaciones2300.00descontados en el banco104Cuentas corrientes en instituciones financieras2300.000381/16/15por los intereses y gastos pagados al banco971gastos financieros2300.00791Cargas imputables a cuentas de costos y gastos2300.000391/16/15por las letras en descuentos cancelados por el cliente en un104Cuentas corrientes en instituciones financieras14358.2430% del total de letras1233En descuento14358.240401/17/15por la devolucion de las letras en descuento protestadas123Letras por cobrar33502.56equivalente 70%del total de letras673Intereses por prstamos y otras obligaciones250.00104Cuentas corrientes en instituciones financieras33752.560411/17/15por la devolucion de las letras del descuento por parte del123Letras por cobrar33502.56banco104Cuentas corrientes en instituciones financieras33502.560421/17/15por os intereses y gastos de las letras no cobradas y971gastos financieros250.00devueltas al banco al no ser protetadas791Cargas imputables a cuentas de costos y gastos250.000431/18/15por la amortizacion del 50% del prestamo mas los intereses4544Pagars6175.00al 100%4549Otras obligaciones financieras2050.00104Cuentas corrientes en instituciones financieras8225.000441/18/15por la aplicacin de los intereses y gastos de prestamo673Intereses por prstamos y otras obligaciones2050.00373Intereses diferidos2050.000451/18/15por la transferencia de los intereses y gastos en aplicacin971gastos financieros2050.00de la operacin n 9791Cargas imputables a cuentas de costos y gastos2050.000461/19/15por los intereses ganados del tipo de cambio1051Otros equivalentes de efectivo4950.00772Rendimientos ganados1350.00776Diferencia en cambio3600.000471/20/15por la transferencia de los saldos finales de existencias900existencias iniciales86800.00reportados por la contabilidad analitica791Cargas imputables a cuentas de costos y gastos86800.000481/21/15por la determinacion de productos en productos en proceso93CENTRO DE COSTOS118202.78y productos terminados al cierre del ejercicio92COSTO DE PRODUCCIN118202.780491/22/15por el traslado de costo de Produccion al centro de costos con92COSTO DE PRODUCCIN118202.78la finalidad de determinar la produccion terminada y P.P93CENTRO DE COSTOS118202.78TOTAL1811806.361811806.36

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DSIMPLILIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADONRO ASIENTOSCajaPERODO:0RUC:0DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:0NFechaDescripcion o glosaDocumentoACTIVOSPASIVOSPATRIMONIOGASTOSINGRESOSSALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTINCUENTAS DE FUNCIN DEL GASTO1011123131416171819202122232425262728293031323334353637383940111 D40111 C4011240113401144012401514015240171 D40171 C4017240173401744017540181401834018440185401864031403240334034403940631406344063540714072407340744081408240941424344454647484950515256575859606162636465666768697071727374757677787980818283848586888990919293949597000POR EL SALDO DEL MES ANTERIOR0011/1/15por la apertura del inventario inicial-0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000020.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000030.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00TTOTALES00000000000000000000000000000000000 D00000 C0000000000 D0000 C0000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

MAYORLIBRO MAYORDENOMINACIN O RAZN SOCIAL:=DIARIO!E48RUC:MONARCA S.A.CPERODO:=DIARIO!E50101CajaFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/10/1524por el pago de seguros3,000.001/11/1527por La aceptacion de un pagare bancario mas los intereses12,350.001/15/1533por el cobro de 48% de la venta de productos terminados88,358.40TOTALES100,708.403,000.00104Cuentas corrientes en instituciones financierasFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/151por la apertura del inventario inicial350,000.001/2/156por el pago de la compra de materia prima15,163.001/3/1510por el pago de las obligaciones o cuentas varios21,900.001/10/1523por el pago de los gastos del ejercicio abterior4,120.001/16/1536por el envio de las letras al banco47,860.801/16/1537por los intereses y gastos pagados por los documentos2,300.001/16/1539por las letras en descuentos cancelados por el cliente en un14,358.241/17/1540por la devolucion de las letras en descuento protestadas33,752.561/17/1541por la devolucion de las letras del descuento por parte del33502.561/18/1543por la amortizacion del 50% del prestamo mas los intereses8,225.00TOTALES412,219.04118,963.12105Otros equivalentes de efectivoFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/151por la apertura del inventario inicial96,000.001/19/1546por los intereses ganados del tipo de cambio4,950.00TOTALES100,950.000.0121Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrarFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/151por la apertura del inventario inicial12,500.001/15/1532por la venta de productos terminados92,040.001/15/1533por el cobro de 48% de la venta de productos terminados44,179.201/16/1535por el canje de la factura por letra47860.80TOTALES104,540.0092,040.00182SegurosFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/10/1524por el pago de seguros3,000.001/10/1525por el pago de seguros por adelantado1,500.00TOTALES3,000.001,500.00191Cuentas por cobrar comerciales - TercerosFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/151por la apertura del inventario inicial3800.001/13/1529por la provision del ejercicio2,800.00TOTALES0.06,600.00211Productos manufacturadosFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORTOTALES748.000.0231Productos en proceso de manufacturaFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORTOTALES0.00.0411Remuneraciones por pagarFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORTOTALES0.00.0415Beneficios sociales de los trabajadores por pagarFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORTOTALES0.00.0421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagarFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORTOTALES0.00.0423Letras por pagarFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORTOTALES0.00.0451Prstamos de instituciones financieras y otras entidadesFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORTOTALES0.00.0501Capital socialFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/151por la apertura del inventario inicial26,000.00TOTALES0.026,000.00591Utilidades no distribuidasFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/151por la apertura de inventario inicial5,000.00TOTALES0.05,000.00601MercaderasFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/20/1510por la compra de mercaderia4,000.00TOTALES4,000.000.0611MercaderasFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/20/1511por el destino de la mercaderia4,000.00TOTALES0.04,000.00621RemuneracionesFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/30/1513por la provicion de planilla de remuneracion3,400.00TOTALES3,400.000.06,214GratificacionesFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/31/1518por la provicion de gratificacion566.67TOTALES566.670.06,215VacacionesFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/31/1516por la provicion de vacaciones283.33TOTALES283.330.0629Beneficios sociales de los trabajadoresFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/3/0020por la provicion de cts330.00TOTALES330.000.0655Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadasFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/2/154por la baja de activos fijos1,350.00TOTALES1,350.000.0656SuministrosFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/15/158por la compra de bienes de limpiesa500.00TOTALES500.000.0681DepreciacinFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR22por la provicion de depreciacion de depreciacion activos37.50TOTALES37.500.0691MercaderasFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR24por el costo de venta16,000.00TOTALES16,000.000.0701MercaderasFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/5/156por venta de zapatos28,000.00TOTALES0.028,000.00756Enajenacin de activos inmovilizadosFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/2/152por la venta de la vitrina modelo a1,400.00TOTALES0.01,400.00791Cargas imputables a cuentas de costos y gastosFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/2/155por el destino de costo de enagenacion1,350.001/15/159por el destino de la compra de suministros500.001/30/1514por el destino de planillas3,706.0017por el destino ajustes308.8319por el destino ajustes de gratificacion617.6721por el destino de cts330.0023por el destino del ajuste de depreciacion37.50TOTALES0.06,850.00941Suministros Diversos.FECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/30/1514por el destino de planilla37061/31/1517por el destino de ajuste vacaciones308.8319porn la destino debajuste de gratificacion617.67TOTALES4,632.500.0945Cargas Diversas de Gestin.FECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/2/155por el destino de costo de enagenacion1,350.001/15/159por el destino de compra de suministros500.00por el destino de cts330.00TOTALES2,180.000.09460.0FECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR23por el destino de ajuste de depreciacion37.50TOTALES37.500.0627Seguridad, previsin social y otras contribucionesFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR382.50TOTALES382.500.0

HT-BALANC.COMPLIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES:HOJA DE COMPROBACIONDENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MONARCA S.A.CRUC:20739414551PERODO:0CODIGO DE LA CUENTA CONTABLEDENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLESALDOS INICIALESMOVIMIENTOSSALDOS FINALESSALDOS FINALES DEL BALANCE GENERALSALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCINAJUSTES Y TRANSFERENCIASSALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZADEUDORACREEDORDEBEHABERDEUDORACREEDORACTIVOPASIVO Y PATRIMONIOPERDIDASGANANCIASDEBEHABERPERDIDASGANANCIAS101Caja0.03,000.00100,708.400.097,708.400.097,708.400.00.00.00.0104Cuentas corrientes en instituciones financieras0.0412,219.04118,963.12293,255.920.00.00.00.00.00.0105Otros equivalentes de efectivo0.0100,950.000.0100,950.000.00.00.00.00.00.00.0121Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar12,500.000.092,040.0092,040.0012,500.0012,500.000.00.00.00.0182Seguros3,000.000.00.00.00.00.00.00.0191Cuentas por cobrar comerciales - Terceros0.00.00.00.00.00.00.00.00.0231Productos en proceso de manufactura0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0211Productos manufacturados0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0411Remuneraciones por pagar0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0415Beneficios sociales de los trabajadores por pagar0.00.00.00.00.00.00.00.00.0421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0423Letras por pagar0.00.00.00.00.00.00.00.00.0451Prstamos de instituciones financieras y otras entidades0.00.00.00.00.00.00.00.00.0501Capital social26,000.000.026,000.000.026,000.000.00.00.0591Utilidades no distribuidas5,000.000.00.05,000.005,000.000.00.00.0601Mercaderas0.04,000.000.04,000.000.00.00.04,000.000.0611Mercaderas0.021,900.000.04,000.004,000.000.0(21,900.00)0.016,000.0012,000.000.0621Remuneraciones0.04,120.003,400.004,120.00(720.00)720.00(4,120.00)0.0(720.00)6214Gratificaciones47,860.800.0566.670.048,427.470.047,860.800.048,427.476215Vacaciones2,300.000.0283.330.00.00.00.00.00.00.0627Seguridad, previsin social y otras contribuciones382.50382.500.0382.50629Beneficios sociales de los trabajadores0.08,225.00330.008,225.00(7,895.00)7,842.50(8,225.00)0.0(7,895.00)655Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas1,350.000.01,350.000.00.00.01,350.00656Suministros0.00.0500.000.0500.000.00.00.0500.000.0681Depreciacin0.00.037.500.037.500.00.00.037.500.0691Mercaderas0.016,000.000.016,000.000.016,000.000.016,000.000.00.0701Mercaderas0.028,000.0028,000.000.00.028,000.000.028,000.00756Enajenacin de activos inmovilizados4,950.004,950.001,400.000.00.00.00.00.00.0791Cargas imputables a cuentas de costos y gastos0.00.00.06,850.000.00.00.00.00.00.00.0941Suministros Diversos.0.00.04,632.500.00.00.00.00.00.00.0945Cargas Diversas de Gestin.2,180.000.02,180.000.02,180.002,180.000.00.0946depreciacion y amortizacion0.037.5037.5037.5037.50TOTALES0.00.00.00.00.00.00.00.00.028,000.000.00.00.00.00000.00.00.04

Hoja1zRUC: 20123456789ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZAAL 30 JUNIO DEL 2014(Expresado en Nuevos Soles)Cod.CUENTAS/.70Mercaderas28,000.00601(-)Mercaderas4,000.00611(-)DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS12,000.00MARGEN COMERCIAL12,000.0063(-)VALOR AGREGADO12,000.0062(-)Remuneraciones0.064(-)0.0EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN0.075(+)Enajenacin de activos inmovilizados0.065(-)Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas1,850.0068(-)Depreciacin37.50RESULTADO DE EXPLOTACION0.076(+)GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE0.077(+)INGRESOS FINANCIEROS0.066(-)PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE0.067(-)GASTOS FINANCIEROS0.0UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS0.0

PLANPLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS MODIFICADOCUENTADESCRIPCIN10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO101Caja102Fondos fijos103Efectivo en Trnsito104Cuentas corrientes en instituciones financieras1041Cuentas corrientes operativas1042Cuentas corrientes para fines especficos105Otros equivalentes de efectivo1051Otros equivalentes de efectivo106Depsitos en instituciones financieras1061Depsitos de ahorro1062Depsitos a plazo107Fondos sujetos a restriccin1071Fondos Sujetos a Restriccin11INVERSIONES FINANCIERAS111Inversiones mantenidas para negociacin1111Valores emitidos o garantizados por el Estado11111Costo11112Valor Razonable1112Valores emitidos por el sistema financiero11121Costo11122Valor Razonable1113Valores emitidos por empresa11131Costo11132Valor Razonable1114Otros ttulos representativos de deuda11141Costo11142Valor Razonable1115Participaciones en entidades11151Costo11152Valor Razonable112Inversiones disponibles para la venta1121Valores emitidos o garantizados por el Estado11211Costo11212Valor Razonable1122Valores emitidos por el sistema financiero11221Costo11222Valor Razonable1123Valores emitidos por empresas11231Costo11232Valor Razonable1124Otros ttulos representativos de deuda11241Costo11242Valor Razonable113Activos financieros - Acuerdo de compra1131Invers. mantenidas para neg. Acuerdo de compra11311Costo11312Valor Razonable1132Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra11321Costo11322Valor Razonable12CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS121Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1211No emitidas1212Emitidas en cartera1213En cobranza1214En descuento122Anticipos de clientes123Letras por cobrar1231En cartera1232En cobranza1233En descuento13CTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS131Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1311No emitidas13111Matriz13112Subsidiarias13113Asociadas13114Sucursales13115Otros1312Emitidas en cartera13121Matriz13122Subsidiarias13123Asociadas13124Sucursales13125Otros1313En cobranza13131Matriz13132Subsidiarias13133Asociadas13134Sucursales13135Otros1314En descuento13141Matriz13142Subsidiarias13143Asociadas13144Sucursales13145Otros132Anticipos recibidos1321Anticipos recibidos13211Matriz13212Subsidiarias13213Asociadas13214Sucursales13215Otros133Letras por cobrar1331En cartera13311Matriz13312Subsidiarias13313Asociadas13314Sucursales13315Otros1332En cobranza13321Matriz13322Subsidiarias13323Asociadas13324Sucursales13325Otros1333En descuento13331Matriz13332Subsidiarias13333Asociadas13334Sucursales13335Otros14CTAS POR COBRAR AL PERS, A LOS ACC.(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES141Personal1411Prstamos1412Adelanto de remuneraciones1413Entregas a rendir cuenta1419Otras cuentas por cobrar al personal142Accionistas (o socios)1421Suscripciones por cobrar a socios o accionistas1422Prstamos143Directores1431Prstamos1432Adelanto de dietas1433Entregas a rendir cuenta144Gerentes1441Prstamos1442Adelanto de remuneraciones1443Entregas a rendir cuenta148Diversas16CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS161Prstamos1611Con garanta1612Sin garanta162Reclamaciones a terceros1621Compaas aseguradoras1622Transportadoras1623Servicios pblicos1624Tributos1629Otras163Intereses, regalas y dividendos1631Intereses1632Regalas1633Dividendos164Depsitos otorgados en garanta1641Prstamos de instituciones financieras1642Prstamos de instituciones no financieras1644Depsitos en garanta por alquileres1649Otros depsitos en garanta165Venta de activo inmovilizado1651Inversin mobiliaria1652Inversin inmobiliaria1653Inmuebles, maquinaria y equipo1654Intangibles1655Activos biolgicos166Activos por instrumentos financieros1661Instrumentos financieros primarios1662Instrumentos financieros derivados16621Cartera de negociacin16622Instrumentos de cobertura168Otras cuentas por cobrar diversas1681Entregas a rendir cuenta a terceros1689Otras cuentas por cobrar diversas17CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS171Prstamos1711Con garanta17111Matriz17112Subsidiarias17113Asociadas17114Sucursales17115Otros1712Sin garanta17121Matriz17122Subsidiarias17123Asociadas17124Sucursales17125Otros173Intereses, regalas y dividendos1731Intereses17311Matriz17312Subsidiarias17313Asociadas17314Sucursales17315Otros1732Regalas17321Matriz17322Subsidiarias17323Asociadas17324Sucursales17325Otros1733Dividendos17331Matriz17332Subsidiarias17333Asociadas17334Otros174Depsitos otorgados en garanta175Venta de activo inmovilizado1751Inversin mobiliaria1752Inversin inmobiliaria1753Inmuebles, maquinaria y equipo1754Intangibles1755Activos biolgicos176Activos por instrumentos financieros178Otras cuentas por cobrar diversas18SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO181Costos financieros182Seguros183Alquileres184Primas pagadas por opciones185Mantenimiento de activos inmovilizados189Otros gastos contratados por anticipado19ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA191Cuentas por cobrar comerciales - Terceros1911Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1913Letras por cobrar192Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas1921Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1922Letras por cobrar193Ctas x cobrar al personal, a los acc.s (socios), directores y gerentes1931Personal1932Accionistas (o socios)1933Directores1934Gerentes1938Diversas194Cuentas por cobrar diversas - Terceros1941Prstamos1942Reclamaciones a terceros1943Intereses, regalas y dividendos1944Depsitos otorgados en garanta1945Venta de activo inmovilizado1946Activos por instrumentos financieros1949Otras cuentas por cobrar diversas195Cuentas por cobrar diversas Relacionadas1951Prstamos1953Intereses, regalas y dividendos1954Depsitos otorgados en garanta1955Venta de activo inmovilizado1956Activos por instrumentos financieros1958Otras cuentas por cobrar diversas20MERCADERAS201Mercaderas manufacturadas2011Mercaderas manufacturadas20111Costo20112Valor razonable202Mercaderas de extraccin203Mercaderas agropecuarias y pisccolas2031De origen animal2032De origen vegetal204Mercaderas inmuebles208Otras mercaderas21PRODUCTOS TERMINADOS211Productos manufacturados212Productos de extraccin terminados213Productos agropecuarios y pisccolas terminados2131De origen animal21311Costo21312Valor razonable2132De origen vegetal21321Costo21322Valor razonable214Productos inmuebles215Existencias de servicios terminados217Otros productos terminados218Costos de financiacin Productos terminados22SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS221Subproductos222Desechos y desperdicios23PRODUCTOS EN PROCESO231Productos en proceso de manufactura232Productos extrados en proceso de transformacin233Productos agropecuarios y pisccolas en proceso2331De origen animal23311Costo23312Valor razonable2332De origen vegetal23321Costo23322Valor razonable234Productos inmuebles en proceso235Existencias de servicios en proceso237Otros productos en proceso238Costos de financiacin Productos en proceso24MATERIAS PRIMAS241Materias primas para productos manufacturados242Materias primas para productos de extraccin243Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas244Materias primas para productos inmuebles25MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS251Materiales auxiliares252Suministros2521Combustibles2522Lubricantes2523Energa2524Otros suministros253Repuestos26ENVASES Y EMBALAJES261Envases262Embalajes27ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA271Inversiones inmobiliarias2711Terrenos27111Valor razonable27112Costo27113Revaluacin2712Edificaciones27121Valor razonable27122Costo27123Revaluacin27124Costos de financiacin272Inmuebles, maquinaria y equipo2721Terrenos27211Valor razonable27212Costo27213Revaluacin2722Edificaciones27221Costo de adquisicin o construccin27222Revaluacin27223Costo de financiacin2723Maquinarias y equipos de explotacin27231Costo de adquisicin o construccin27232Revaluacin27233Costo de financiacin2724Equipo de transporte27241Costo27242Revaluacin2725Muebles y enseres27251Costo27252Revaluacin2726Equipos diversos27261Costo27262Revaluacin2727Herramientas y unidades de reemplazo27271Costo27272Revaluacin273Intangibles2731Concesiones, licencias y derechos27311Costo27312Revaluacin2732Patentes y propiedad industrial27321Costo27322Revaluacin2733Programas de computadora (software)27331Costo27332Revaluacin2734Costos de exploracin y desarrollo27341Costo27342Revaluacin2735Frmulas, diseos y prototipos27351Costo27352Revaluacin2736Reservas de recursos extrables27361Costo27362Revaluacin2739Otros activos intangibles27391Costo27392Revaluacin274Activos biolgicos2741Activos biolgicos en produccin27411Valor razonable27412Costo27413Costos de financiacin2742Activos biolgicos en desarrollo27421Valor razonable27422Costo27423Costos de financiacin275Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria2752Edificaciones27521Valor razonable27522Costo27523Revaluacin276Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo2762Edificaciones27621Costo de adquisicin o construccin27622Revaluacin27623Costo de financiacin2763Maquinarias y equipos de explotacin27631Costo de adquisicin o construccin27632Revaluacin27633Costo de financiacin2764Equipo de transporte27641Costo27642Revaluacin2765Muebles y enseres27651Costo27652Revaluacin2766Equipos diversos27661Costo27662Revaluacin2767Herramientas y unidades de reemplazo27671Costo27672Revaluacin277Amortizacin acumulada Intangibles2771Concesiones, licencias y derechos27711Costo27712Revaluacin2772Patentes y propiedad industrial27721Costo27722Revaluacin2773Programas de computadora (software)27731Costo27732Revaluacin2774Costos de exploracin y desarrollo27741Costo27742Revaluacin2775Frmulas, diseos y prototipos27751Costo27752Revaluacin2776Reservas de recursos extrables27761Costo27762Revaluacin2779Otros activos intangibles27791Costo27792Revaluacin278Depreciacin acumulada Activos biolgicos2781Activos biolgicos en produccin27812Costo2782Activos biolgicos en desarrollo27822Costo279Desvalorizacin acumulada2791Inversin inmobiliaria27911Terrenos27912Edificaciones2793Inmuebles, maquinaria y equipo27931Terrenos27932Edificaciones27933Maquinarias y equipos de explotacin27934Equipo de transporte27935Muebles y enseres27936Equipos diversos27937Herramientas y unidades de reemplazo2794Intangibles27941Concesiones, licencias y otros derechos27942Patentes y propiedad industrial27943Programas de computadora (software)27944Costos de exploracin y desarrollo27945Frmulas, diseos y prototipos27946Reservas de recursos extrables27949Frmulas, diseos y prototipos2795Activos biolgicos27951Activos biolgicos en produccin27952Activos biolgicos en desarrollo28EXISTENCIAS POR RECIBIR281Mercaderas284Materias primas285Materiales auxiliares, suministros y repuestos286Envases y embalajes29DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS291Mercaderas2911Mercaderas manufacturadas2912Mercaderas de extraccin2913Mercaderas agropecuarias y pisccolas2914Mercaderas inmuebles2918Otras mercaderas292Productos terminados2921Productos manufacturados2922Productos de extraccin terminados2923Productos agropecuarios y pisccolas terminados2924Productos inmuebles2925Existencias de servicios terminados2927Otros productos terminados2928Costos de financiacin Productos terminados293Subproductos, desechos y desperdicios2931Subproductos2932Desechos y desperdicios294Productos en proceso2941Productos en proceso de manufactura2942Productos extrados en proceso de transformacin2943Productos agropecuarios y pisccolas en proceso2944Productos inmuebles en proceso2945Existencias de servicios en proceso2947Otros productos en proceso2948Costos de financiacin Productos en proceso295Materias primas2951Materias primas para productos manufacturados2952Materias primas para productos de extraccin2953Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas2954Materias primas para productos inmuebles296Materiales auxiliares, suministros y repuestos2961Materiales auxiliares2962Suministros2963Repuestos297Envases y embalajes2971Envases2972Embalajes298Existencias por recibir2981Mercaderas2982Materias primas2983Materiales auxiliares, suministros y repuestos2984Envases y embalajes30INVERSIONES MOBILIARIAS301Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3011Instrumentos financieros representativos de deuda30111Valores emitidos o garantizados por el Estado30112Valores emitidos por el sistema financiero30113Valores emitidos por las empresas30114Valores emitidos por otras entidades302Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial3021Certificados de suscripcin preferente3022Acciones representativas de capital social - Comunes30221Costo30222Valor razonable30223Participacin patrimonial3023Acciones representativas de capital social - Preferentes30231Costo30232Valor razonable30233Participacin patrimonial3024Acciones de inversin30241Costo30242Valor razonable30243Participacin patrimonial3025Certificados de participacin de fondos de inversin30251Costo30252Valor razonable3026Certificados de participacin de fondos mutuos30261Costo30262Valor razonable3027Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios30271Costo30272Valor razonable30273Participacin patrimonial3028Otros ttulos representativos de patrimonio30281Costo30282Valor razonable308Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra3081Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra3082Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compra31INVERSIONES INMOBILIARIAS311Terrenos3111Urbanos31111Valor razonable31112Costo31113Revaluacin3112Rurales31121Valor razonable31122Costo31123Revaluacin312Edificaciones3121Edificaciones31211Valor razonable31212Costo31213Revaluacin31214Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias32ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321Inversiones inmobiliarias3211Terrenos3212Edificaciones322Inmuebles, maquinaria y equipo3221Terrenos3222Edificaciones3223Maquinarias y equipos de explotacin3224Equipo de transporte3225Muebles y enseres3226Equipos diversos3227Herramientas y unidades de reemplazo33INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO331Terrenos3311Terrenos33111Costo33112Revaluacin332Edificaciones3321Edificaciones administrativas33211Costo de adquisicin o construccin33212Revaluacin33213Costo de financiacin - Edificaciones3322Almacenes33221Costo de adquisicin o construccin33222Revaluacin33223Costo de financiacin - Almacenes3323Edificaciones para produccin33231Costo de adquisicin o construccin33232Revaluacin33233Costo de financiacin Edificaciones para produccin3324Instalaciones33241Costo de adquisicin o construccin33242Revaluacin33243Costo de financiacin Instalaciones333Maquinarias y equipos de explotacin3331Maquinarias y equipos de explotacin33311Costo de adquisicin o construccin33312Revaluacin33313Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin334Unidades de transporte3341Vehculos motorizados33411Costo33412Revaluacin3342Vehculos no motorizados33421Costo33422Revaluacin335Muebles y enseres3351Muebles33511Costo33512Revaluacin3352Enseres33521Costo33522Revaluacin336Equipos diversos3361Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)33611Costo33612Revaluacin3362Equipo de comunicacin33621Costo33622Revaluacin3363Equipo de seguridad33631Costo33632Revaluacin3369Otros equipos33691Costo33692Revaluacin337Herramientas y unidades de reemplazo3371Herramientas33711Costo33712Revaluacin3372Unidades de reemplazo33721Costo33722Revaluacin338Unidades por recibir3381Maquinarias y equipos de explotacin3382Equipo de transporte3383Muebles y enseres3386Equipos diversos3387Herramientas y unidades de reemplazo339Construcciones y obras en curso3391Adaptacin de terrenos3392Construcciones en curso3393Maquinaria en montaje3394Inversin inmobiliaria en curso3397Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias33971Costo de financiacin - Edificaciones3398Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo33981Costo de financiacin Edificaciones33982Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin3399Otros activos en curso34INTANGIBLES341Concesiones, licencias y otros derechos3411Concesiones34111Costo34112Revaluacin3412Licencias34121Costo34122Revaluacin3419Otros derechos34191Costo34192Revaluacin342Patentes y propiedad industrial3421Patentes34211Costo34212Revaluacin3422Marcas34221Costo34222Revaluacin343Programas de computadora (software)3431Aplicaciones informticas34311Costo34312Revaluacin344Costos de exploracin y desarrollo3441Costos de exploracin34411Costo34412Revaluacin34413Costo de financiacin3442Costos de desarrollo34421Costo34422Revaluacin34423Costo de financiacin345Frmulas, diseos y prototipos3451Frmulas34511Costo34512Revaluacin3452Diseos y prototipos34521Costo34522Revaluacin346Reservas de recursos extrables3461Minerales34611Costo34612Revaluacin3462Petrleo y gas34621Costo34622Revaluacin3463Madera34631Costo34632Revaluacin3469Otros recursos extrables34691Costo34692Revaluacin347Plusvala mercantil3471Plusvala mercantil349Otros activos intangibles3491Otros activos intangibles34911Costo34912Revaluacin35ACTIVOS BIOLGICOS351Activos biolgicos en produccin3511De origen animal35111Valor razonable35112Costo35113Costo de financiacin3512De origen vegetal35121Valor razonable35122Costo35123Costo de financiacin352Activos biolgicos en desarrollo3521De origen animal35211Valor razonable35212Costo35213Costo de financiacin3522De origen vegetal35221Valor razonable35222Costo35223Costo de financiacin36DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO361Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias3611Terrenos3612Edificaciones36121Edificaciones - Costo de adquisicin o construccin36122Edificaciones - Costo de financiacin363Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo3631Terrenos3632Edificaciones36321Edificaciones - Costo de adquisicin o construccin36322Edificaciones - Costo de financiacin3633Maquinarias y equipos de explotacin36331Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de adquisicin o construccin36332Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin3634Equipo de transporte3635Muebles y enseres3636Equipos diversos3637Herramientas y unidades de reemplazo364Desvalorizacin de intangibles3641Concesiones, licencias y otros derechos3642Patentes y propiedad industrial3643Programas de computadora (software)3644Costos de exploracin y desarrollo36441Costo36442Costo de financiacin3645Frmulas, diseos y prototipos3647Plusvala mercantil3649Otros activos intangibles365Desvalorizacin de activos biolgicos3651Activos biolgicos en produccin36511Costo36512Costo de financiacin3652Activos biolgicos en desarrollo36521Costo36522Costo de financiacin366Desvalorizacin de inversiones mobiliarias3661Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3662Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial37ACTIVO DIFERIDO371Impuesto a la renta diferido3711Impuesto a la renta diferido Patrimonio3712Impuesto a la renta diferido Resultados372Participaciones de los trabajadores diferidas3721Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio3722Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados373Intereses diferidos3731Intereses no devengados en transacciones con terceros3732Intereses no devengados en medicin a valor descontado38OTROS ACTIVOS381Bienes de arte y cultura3811Obras de arte3812Biblioteca3813Otros382Diversos3821Monedas y joyas3822Bienes entregados en comodato3823Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)3829Otros39DEPRECIACIN, AMORT. Y AGOTAM. ACUMULADOS391Depreciacin acumulada3911Inversiones Inmobiliarias39111Edificaciones Costo de adquisicin o construccin39112Edificaciones - Revaluacin39113Edificaciones Costo de financiacin3912Activos adquiridos en arrendamiento financiero39121Inversiones inmobiliarias - Edificaciones39122Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones39123Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin39124Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte39126Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos3913Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo39131Edificaciones39132Maquinarias y equipos de explotacin39133Equipo de transporte39134Muebles y enseres39135Equipos diversos39136Herramientas y unidades de reemplazo3914Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin39141Edificaciones39142Maquinarias y equipos de explotacin39143Equipo de transporte39144Muebles y enseres39145Equipos diversos39146Herramientas y unidades de reemplazo3915Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin39151Edificaciones39152Maquinarias y equipos de explotacin3916Activos biolgicos en produccin Costo39161Activos biolgicos de origen animal39162Activos biolgicos de origen vegetal3917Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin39171Activos biolgicos de origen animal39172Activos biolgicos de origen vegetal392Amortizacin acumulada3921Intangibles - Costo39211Concesiones, licencias y otros derechos39212Patentes y propiedad industrial39213Programas de computadora (software)39214Costos de exploracin y desarrollo39215Frmulas, diseos y prototipos39219Otros activos intangibles3922Intangibles - Revaluacin39221Concesiones, licencias y otros derechos39222Patentes y propiedad industrial39223Programas de computadora (software)39224Costos de exploracin y desarrollo39225Frmulas, diseos y prototipos39229Otros activos intangibles3923Intangibles Costos de financiacin39234Costos de exploracin y desarrollo393Agotamiento acumulado3931Agotamiento de reservas de recursos extrables40TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SNP Y DE SALUD POR PAGAR401Gobierno central4011Impuesto general a las ventas40111IGV - Cuenta propia40112IGV - Servicios prestados por no domiciliados40113IGV - Rgimen de percepciones40114IGV - Rgimen de retenciones4012Impuesto selectivo al consumo4015Derechos aduaneros40151Derechos arancelarios40152Derechos aduaneros por ventas4017Impuesto a la renta40171Renta de tercera categora40172Renta de cuarta categora40173Renta de quinta categora40174Renta de no domiciliados40175Otras retenciones4018Otros impuestos y contraprestaciones40181Impuesto a las transacciones financieras40182Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas40183Tasas por la prestacin de servicios pblicos40184Regalas40185Impuesto a los dividendos40186Impuesto temporal a los activos netos40189Otros impuestos402Certificados tributarios403Instituciones pblicas4031ESSALUD4032ONP4033Contribucin al SENATI4034Contribucin al SENCICO4039Otras instituciones405Gobiernos regionales406Gobiernos locales4061Impuestos40611Impuesto al patrimonio vehicular40612Impuesto a las apuestas40613Impuesto a los juegos40614Impuesto de alcabala40615Impuesto predial40616Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos4062Contribuciones4063Tasas40631Licencia de apertura de establecimientos40632Transporte pblico40633Estacionamiento de vehculos40634Servicios pblicos o arbitrios40635Servicios administrativos o derechos407Administradoras de fondos de pensiones4071AFP HORIZONTE4072AFP PROFUTURO4073AFP PRIMA4074AFP INTEGRA408Empresas prestadoras de servicios de salud4081Cuenta propia4082Cuenta de terceros409Otros costos administrativos e intereses41REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411Remuneraciones por pagar4111Sueldos y salarios por pagar4112Comisiones por pagar4113Remuneraciones en especie por pagar4114Gratificaciones por pagar4115Vacaciones por pagar413Participaciones de los trabajadores por pagar415Beneficios sociales de los trabajadores por pagar4151Compensacin por tiempo de servicios4152Adelanto de compensacin por tiempo de servicios4153Pensiones y jubilaciones419Otras remuneraciones y participaciones por pagar42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4211No emitidas4212Emitidas422Anticipos a proveedores423Letras por pagar424Honorarios por pagar43CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS431Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4311No emitidas43111Matriz43112Subsidiarias43113Asociadas43114Sucursales43115Otros4312Emitidas43121Matriz43122Subsidiarias43123Asociadas43124Sucursales43125Otros432Anticipos otorgados4321Anticipos otorgados43211Matriz43212Subsidiarias43213Asociadas43214Sucursales43215Otros433Letras por pagar4331Letras por pagar43311Matriz43312Subsidiarias43313Asociadas43314Sucursales43315Otros434Honorarios por pagar4341Honorarios por pagar43411Matriz43412Subsidiarias43413Asociadas43414Sucursales43415Otros44CTAS POR PAGAR A LOS ACC. (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES441Accionistas (o socios)4411Prstamos4412Dividendos4419Otras cuentas por pagar442Directores4421Dietas4429Otras cuentas por pagar443Gerentes45OBLIGACIONES FINANCIERAS451Prstamos de instituciones financieras y otras entidades4511Instituciones financieras4512Otras entidades452Contratos de arrendamiento financiero453Obligaciones emitidas4531Bonos emitidos4532Bonos titulizados4533Papeles comerciales4539Otras obligaciones454Otros Instrumentos financieros por pagar4541Letras4542Papeles comerciales4543Bonos4544Pagars4545Facturas conformadas4549Otras obligaciones financieras455Costos de financiacin por pagar4551Prstamos de instituciones financieras y otras entidades45511Instituciones financieras45512Otras entidades4552Contratos de arrendamiento financiero4553Obligaciones emitidas45531Bonos emitidos45532Bonos titulizados45533Papeles comerciales45539Otras obligaciones4554Otros instrumentos financieros por pagar45541Letras45542Papeles comerciales45543Bonos45544Pagars45545Facturas conformadas45549Otras obligaciones financieras456Prstamos con compromisos de recompra46CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS461Reclamaciones de terceros464Pasivos por instrumentos financieros4641Instrumentos financieros primarios4642Instrumentos financieros derivados46421Cartera de negociacin46422Instrumentos de cobertura465Pasivos por compra de activo inmovilizado4651Inversiones mobiliarias4652Inversiones inmobiliarias4653Activos adquiridos en arrendamiento financiero4654Inmuebles, maquinaria y equipo4655Intangibles4656Activos biolgicos467Depsitos recibidos en garanta469Otras cuentas por pagar diversas4691Subsidios gubernamentales4692Donaciones condicionadas4699Otras cuentas por pagar47CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS471Prstamos4711Matriz4712Subsidiarias4713Asociadas4714Sucursales4715Otras472Costos de financiacin4721Matriz4722Subsidiarias4723Asociadas4724Sucursales4725Otras473Anticipos recibidos4731Matriz4732Subsidiarias4733Asociadas4734Sucursales4735Otras474Regalas4741Matriz4742Subsidiarias4743Asociadas4744Sucursales4745Otras475Dividendos4751Matriz4752Subsidiarias4753Asociadas4754Sucursales4755Otras477Pasivo por compra de activo inmovilizado4771Inversiones mobiliarias47711Matriz47712Subsidiarias47713Asociadas47714Sucursales47715Otras4772Inversiones inmobiliarias47721Matriz47722Subsidiarias47723Asociadas47724Sucursales47725Otras4773Activos adquiridos en arrendamiento financiero47731Matriz47732Subsidiarias47733Asociadas47734Sucursales47735Otras4774Inmuebles, maquinaria y equipo47741Matriz47742Subsidiarias47743Asociadas47744Sucursales47745Otras4775Intangibles47751Matriz47752Subsidiarias47753Asociadas47754Sucursales47755Otras4776Activos biolgicos47761Matriz47762Subsidiarias47763Asociadas47764Sucursales47765Otras479Otras cuentas por pagar diversas4791Otras cuentas por pagar diversas47911Matriz47912Subsidiarias47913Asociadas47914Sucursales47915Otras48PROVISIONES481Provisin para litigios482Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado483Provisin para reestructuraciones484Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente485Provisin para gastos de responsabilidad social486Provisin para garantas489Otras provisiones49PASIVO DIFERIDO491Impuesto a la renta diferido4911Impuesto a la renta diferido - Patrimonio4912Impuesto a la renta diferido - Resultados492Participaciones de los trabajadores diferidas4921Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio4922Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados493Intereses diferidos4931Intereses no devengados en transacciones con terceros4932Intereses no devengados en medicin a valor descontado494Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo495Subsidios recibidos diferidos496Ingresos diferidos497Costos diferidos50CAPITAL501Capital social5011Acciones5012Participaciones502Acciones en tesorera51ACCIONES DE INVERSIN511Acciones de inversin512Acciones de inversin en tesorera52CAPITAL ADICIONAL521Primas (descuento) de acciones522Capitalizaciones en trmite5221Aportes5222Reservas5223Acreencias5224Utilidades523Reducciones de capital pendientes de formalizacin56RESULTADOS NO REALIZADOS561Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras562Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo563Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta5631Ganancia5632Prdida564Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Compra o venta convencional fecha de liquidacin5641Ganancia5642Prdida57EXCEDENTE DE REVALUACIN571Excedente de revaluacin5711Inversiones inmobiliarias5712Inmuebles, maquinaria y equipos5713Intangibles572Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas573Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas58RESERVAS581Reinversin582Legal583Contractuales584Estatutarias585Facultativas589Otras reservas59RESULTADOS ACUMULADOS591Utilidades no distribuidas5911Utilidades acumuladas5912Ingresos de aos anteriores592Prdidas acumuladas5921Prdidas acumuladas5922Gastos de aos anteriores60COMPRAS601Mercaderas6011Mercaderas manufacturadas6012Mercaderas de extraccin6013Mercaderas agropecuarias y pisccolas6014Mercaderas inmuebles6018Otras mercaderas602Materias primas6021Materias primas para productos manufacturados6022Materias primas para productos de extraccin6023Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas6024Materias primas para productos inmuebles603Materiales auxiliares, suministros y repuestos6031Materiales auxiliares6032Suministros6033Repuestos604Envases y embalajes6041Envases6042Embalajes609Costos vinculados con las compras6091Costos vinculados con las compras de mercaderas60911Transporte60912Seguros60913Derechos aduaneros60914Comisiones60919Otros costos vinculados con las compras de mercaderas6092Costos vinculados con las compras de materias primas60921Transporte60922Seguros60923Derechos aduaneros60924Comisiones60925Otros costos vinculados con las compras de materias primas6093Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos60931Transporte60932Seguros60933Derechos aduaneros60934Comisiones60935Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos6094Costos vinculados con las compras de envases y embalajes60941Transporte60942Seguros60943Derechos aduaneros60944Comisiones60945Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes61VARIACIN DE EXISTENCIAS611Mercaderas6111Mercaderas manufacturadas6112Mercaderas de extraccin6113Mercaderas agropecuarias y pisccolas6114Mercaderas inmuebles6115Otras mercaderas612Materias primas6121Materias primas para productos manufacturados6122Materias primas para productos de extraccin6123Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas6124Materias primas para productos inmuebles613Materiales auxiliares, suministros y repuestos6131Materiales auxiliares6132Suministros6133Repuestos614Envases y embalajes6141Envases6142Embalajes62GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES621Remuneraciones6211Sueldos y salarios6212Comisiones6213Remuneraciones en especie6214Gratificaciones6215Vacaciones622Otras remuneraciones623Indemnizaciones al personal624Capacitacin625Atencin al personal626Gerentes627Seguridad, previsin social y otras contribuciones6271Rgimen de prestaciones de salud6272Rgimen de pensiones6273SCTR, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales6274Seguro de vida6275Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares6276Caja de beneficios de seguridad social del pescador6277Contribuciones al SENCICO y el SENATI628Retribuciones al directorio629Beneficios sociales de los trabajadores6291Compensacin por tiempo de servicio6292Pensiones y jubilaciones6293Otros beneficios post-empleo63GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631Transporte, correos y gastos de viaje6311Transporte63111De carga63112De pasajeros6312Correos6313Alojamiento6314Alimentacin6315Otros gastos de viaje632Asesora y consultora6321Administrativa6322Legal y tributaria6323Auditora y contable6324Mercadotecnia6325Medioambiental6326Investigacin y desarrollo6327Produccin6329Otros633Produccin encargada a terceros634Mantenimiento y reparaciones6341Inversin inmobiliaria6342Activos adquiridos en arrendamiento financiero6343Inmuebles, maquinaria y equipo6344Intangibles6345Activos biolgicos635Alquileres6351Terrenos6352Edificaciones6353Maquinarias y equipos de explotacin6354Equipo de transporte6356Equipos diversos636Servicios bsicos6361Energa elctrica6362Gas6363Agua6364Telfono6365Internet6366Radio6367Cable637Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas6371Publicidad6372Publicaciones6373Relaciones pblicas638Servicios de contratistas639Otros servicios prestados por terceros6391Gastos bancarios6392Gastos de laboratorio64GASTOS POR TRIBUTOS641Gobierno central6411Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo6412Impuesto a las transacciones financieras6413Impuesto temporal a los activos netos6414Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas6415Regalas mineras6416Cnones6419Otros642Gobierno regional643Gobierno local6431Impuesto predial6432Arbitrios municipales y seguridad ciudadana6433Impuesto al patrimonio vehicular6434Licencia de funcionamiento6439Otros644Otros gastos por tributos6441Contribucin al SENATI6442Contribucin al SENCICO6443Otros65OTROS GASTOS DE GESTIN651Seguros652Regalas653Suscripciones654Licencias y derechos de vigencia655Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas6551Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados65511Inversiones inmobiliarias65512Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513Inmuebles, maquinaria y equipo65514Intangibles65515Activos biolgicos6552Operaciones discontinuadas - Abandono de activos65521Inversiones inmobiliarias65522Activos adquiridos en arrendamiento financiero65523Inmuebles, maquinaria y equipo65524Intangibles65525Activos biolgicos656Suministros658Gestin medioambiental659Otros gastos de gestin6591Donaciones6592Sanciones administrativas66PRDIDA POR MED. DE ACT. NO FINANCIEROS AL VR661Activo realizable6611Mercaderas6612Productos terminados6613Activos no corrientes mantenidos para la venta66131Inversin inmobiliaria66132Inmuebles, maquinaria y equipo66133Intangibles66134Activos biolgicos662Activo inmovilizado6621Inversiones inmobiliarias6622Activos biolgicos67GASTOS FINANCIEROS671Gastos en operaciones de endeudamiento y otros6711Prstamos de instituciones financieras y otras entidades6712Contratos de arrendamiento financiero6713Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio6714Documentos vendidos o descontados672Prdida por instrumentos financieros derivados673Intereses por prstamos y otras obligaciones6731Prstamos de instituciones financieras y otras entidades67311Instituciones financieras67312Otras entidades6732Contratos de arrendamiento financiero6733Otros instrumentos financieros por pagar6734Documentos vendidos o descontados6735Obligaciones emitidas6736Obligaciones comerciales6737Obligaciones tributarias674Gastos en operaciones de factoraje (factoring)6741Gastos por menor valor675Descuentos concedidos por pronto pago676Diferencia de cambio677Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable6771Inversiones para negociacin6772Inversiones disponibles para la venta6773Otros678Participacin en resultados de entidades relacionadas6781Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial6782Participaciones en negocios conjuntos679Otros gastos financieros6791Primas por opciones6792Gastos financieros en medicin a valor descontado68VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES681Depreciacin6811Depreciacin de inversiones inmobiliarias68111Edificaciones - Costo68112Edificaciones - Revaluacin68113Edificaciones Costo de financiacin6812Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias68121Edificaciones6813Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inmuebles, maquinaria y equipo68131Edificaciones68132Maquinarias y equipos de explotacin68133Equipo de transporte68134Equipos diversos6814Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo68141Edificaciones68142Maquinarias y equipos de explotacin68143Equipo de transporte68144Muebles y enseres68145Equipos diversos68146Herramientas y unidades de reemplazo6815Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin68151Edificaciones68152Maquinarias y equipos de explotacin68153Equipo de transporte68154Muebles y enseres68155Equipos diversos68156Herramientas y unidades de reemplazo6816Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin68161Edificaciones68162Maquinarias y equipos de explotacin6817Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo68171Activos biolgicos de origen animal68172Activos biolgicos de origen vegetal6818Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin68181Activos biolgicos de origen animal68182Activos biolgicos de origen vegetal682Amortizacin de intangibles6821Amortizacin de intangibles - Costo68211Concesiones, licencias y otros derechos68212Patentes y propiedad industrial68213Programas de computadora (software)68214Costos de exploracin y desarrollo68215Frmulas, diseos y prototipos68219Otros activos intangibles6822Amortizacin de intangibles - Revaluacin68221Concesiones, licencias y otros derechos68222Patentes y propiedad industrial68223Programas de computadora (software)68224Costos de exploracin y desarrollo68225Frmulas, diseos y prototipos68229Otros activos intangibles683Agotamiento6831Agotamiento de recursos naturales adquiridos684Valuacin de activos6841Estimacin de cuentas de cobranza dudosa68411Cuentas por cobrar comerciales Terceros68412Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas68413Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes68414Cuentas por cobrar diversas Terceros68415Cuentas por cobrar diversas Relacionadas6843Desvalorizacin de inversiones mobiliarias68431Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento68432Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial685Deterioro del valor de los activos6851Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias68511Edificaciones6852Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo68521Edificaciones68522Maquinarias y equipos de explotacin68523Equipo de transporte68524Muebles y enseres68525Equipos diversos68526Herramientas y unidades de reemplazo6853Desvalorizacin de intangibles68531Concesiones, licencias y otros derechos68532Patentes y propiedad industrial68533Programas de computadora (software)68534Costos de exploracin y desarrollo68535Frmulas, diseos y prototipos68536Otros activos intangibles68537Plusvala mercantil6854Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin68541Activos biolgicos de origen animal68542Activos biolgicos de origen vegetal686Provisiones6861Provisin para litigios68611Provisin para litigios Costo68612Provisin para litigios Actualizacin financiera6862Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado68621Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo68622Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera6863Provisin para reestructuraciones6864Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente68641Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Costo68642Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Actualizacin financiera6866Provisin para garantas68661Provisin para garantas Costo68662Provisin para garantas Actualizacin financiera6869Otras provisiones69COSTO DE VENTAS691Mercaderas6911Mercaderas manufacturadas69111Terceros69112Relacionadas6912Mercaderas de extraccin69121Terceros69122Relacionadas6913Mercaderas agropecuarias y pisccolas69131Terceros69132Relacionadas6914Mercaderas inmuebles69141Terceros69142Relacionadas6915Otras mercaderas69151Terceros69152Relacionadas692Productos terminados6921Productos manufacturados69211Terceros69212Relacionadas6922Productos de extraccin terminados69221Terceros69222Relacionadas6923Productos agropecuarios y pisccolas terminados69231Terceros69232Relacionadas6924Productos inmuebles terminados69241Terceros69242Relacionadas6925Existencias de servicios terminados69251Terceros69252Relacionadas6926Costos de financiacin Productos terminados69261Terceros69262Relacionadas6927Costos de produccin no absorbido Productos terminados6928Costo de ineficiencia Productos terminados693Subproductos, desechos y desperdicios6931Subproductos69311Terceros69312Relacionadas6932Desechos y desperdicios69321Terceros69322Relacionadas694Servicios6941Terceros6942Relacionadas695Gastos por desvalorizacin de existencias6951Mercaderas6952Productos terminados6953Subproductos, desechos y desperdicios6954Productos en proceso6955Materias primas6956Materiales auxiliares, suministros y repuestos6957Envases y embalajes6958Existencias por recibir70VENTAS701Mercaderas7011Mercaderas manufacturadas70111Terceros70112Relacionadas7012Mercaderas de extraccin70121Terceros70122Relacionadas7013Mercaderas agropecuarias y pisccolas70131Terceros70132Relacionadas7014Mercaderas inmuebles70141Terceros70142Relacionadas7015Mercaderas Otras70151Terceros70152Relacionadas702Productos terminados7021Productos manufacturados70211Terceros70212Relacionadas7022Productos de extraccin terminados70221Terceros70222Relacionadas7023Productos agropecuarios y pisccolas terminados70231Terceros70232Relacionadas7024Productos inmuebles terminados70241Terceros70242Relacionadas7025Existencias de servicios terminados70251Terceros70252Relacionadas703Subproductos, desechos y desperdicios7031Subproductos70311Terceros70312Relacionadas7032Desechos y desperdicios70321Terceros70322Relacionadas704Prestacin de servicios7041Terceros7042Relacionadas709Devoluciones sobre ventas7091Mercaderas Terceros70911Mercaderas manufacturadas70912Mercaderas de extraccin70913Mercaderas agropecuarias y pisccolas70914Mercaderas inmuebles70915Mercaderas Otras7092Mercaderas Relacionadas70921Mercaderas manufacturadas70922Mercaderas de extraccin70923Mercaderas agropecuarias y pisccolas70924Mercaderas inmuebles70925Mercaderas Otras7093Productos terminados Terceros70931Productos manufacturados70932Productos de extraccin terminados70933Productos agropecuarios y pisccolas terminados70934Productos inmuebles terminados70935Existencias de servicios terminados7094Productos terminados Relacionadas70941Productos manufacturados70942Productos de extraccin terminados70943Productos agropecuarios y pisccolas terminados70944Productos inmuebles terminados70945Existencias de servicios terminados7095Subproductos, desechos y desperdicios Terceros70951Subproductos70952Desechos y desperdicios7096Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas70961Subproductos70962Desechos y desperdicios71VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA711Variacin de productos terminados7111Productos manufacturados7112Productos de extraccin terminados7113Productos agropecuarios y pisccolas terminados7114Productos inmuebles terminados7115Existencias de servicios terminados712Variacin de subproductos, desechos y desperdicios7121Subproductos7122Desechos y desperdicios713Variacin de productos en proceso7131Productos en proceso de manufactura7132Productos extrados en proceso de transformacin7133Productos agropecuarios y pisccolas en proceso7134Productos inmuebles en proceso7135Existencias de servicios en proceso7138Otros productos en proceso714Variacin de envases y embalajes7141Envases7142Embalajes715Variacin de existencias de servicios72PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO721Inversiones inmobiliarias7211Edificaciones722Inmuebles, maquinaria y equipo7221Edificaciones7222Maquinarias y otros equipos de explotacin7223Equipo de transporte7224Muebles y enseres7225Equipos diversos723Intangibles7231Programas de computadora (software)7232Costos de exploracin y desarrollo7233Frmulas, diseos y prototipos724Activos biolgicos7241Activos biolgicos en desarrollo de origen animal7242Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal725Costos de financiacin capitalizados7251Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias72511Edificaciones7252Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo72521Edificaciones72522Maquinarias y otros equipos de explotacin7253Costos de financiacin Intangibles7254Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo72541Activos biolgicos de origen animal72542Activos biolgicos de origen vegetal73DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS731Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos7311Terceros7312Relacionadas74DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS741Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos7411Terceros7412Relacionadas75OTROS INGRESOS DE GESTIN751Servicios en beneficio del personal752Comisiones y corretajes753Regalas754Alquileres7541Terrenos7542Edificaciones7543Maquinarias y equipos de explotacin7544Equipo de transporte7545Equipos diversos755Recuperacin de cuentas de valuacin7551Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa7552Recuperacin - Desvalorizacin de existencias7553Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias756Enajenacin de activos inmovilizados7561Inversiones mobiliarias7562Inversiones inmobiliarias7563Activos adquiridos en arrendamiento financiero7564Inmuebles, maquinaria y equipo7565Intangibles7566Activos biolgicos757Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados7571Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias7572Recuperacin de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo7573Recuperacin de deterioro de intangibles7574Recuperacin de deterioro de activos biolgicos759Otros ingresos de gestin7591Subsidios gubernamentales7592Reclamos al seguro7593Donaciones7599Otros ingresos de gestin76GANANCIA POR MED. DE ACT. NO FINANCIEROS AL VR761Activo realizable7611Mercaderas7612Productos terminados7613Activos no corrientes mantenidos para la venta76131Inversiones inmobiliarias76132Inmuebles, maquinaria y equipo76133Intangibles76134Activos biolgicos762Activo inmovilizado7621Inversiones inmobiliarias7622Activos biolgicos77INGRESOS FINANCIEROS771Ganancia por instrumento financiero derivado772Rendimientos ganados7721Depsitos en instituciones financieras7722Cuentas por cobrar comerciales7723Prstamos otorgados7724Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento7725Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial773Dividendos774Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)775Descuentos obtenidos por pronto pago776Diferencia en cambio777Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable7771Inversiones mantenidas para negociacin7772Inversiones disponibles para la venta7773Otras778Participacin en resultados de entidades relacionadas7781Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial7782Ingresos por participaciones en negocios conjuntos779Otros ingresos financieros7792Ingresos financieros en medicin a valor descontado78CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES781Cargas cubiertas por provisiones79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS791Cargas imputables a cuentas de costos y gastos792Gastos financieros imputables a cuentas de existencias80MARGEN COMERCIAL801Margen comercial81PRODUCCIN DEL EJERCICIO811Produccin de bienes812Produccin de servicios813Produccin de activo inmovilizado82VALOR AGREGADO821Valor agregado83EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN831Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin84RESULTADO DE EXPLOTACIN841Resultado de explotacin85RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS851Resultado antes de participaciones e impuestos87PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES871Participacin de los trabajadores Corriente872Participacin de los trabajadores Diferida88IMPUESTO A LA RENTA881Impuesto a la renta Corriente882Impuesto a la renta - Diferido89DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO891Utilidad892Prdida1BIENES Y VALORES ENTREGADOS11Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables111Bienes en prstamo112Bienes en custodia12Valores y bienes entregados en garanta121Cartas fianza122Cuentas por cobrar123Existencias124Inversin mobiliaria125Inversin inmobiliaria126Inmuebles, maquinaria y equipo127Intangibles128Activos biolgicos13Activos realizables entregados en consignacin2DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS21Primarios211Inversiones mantenidas para negociacin212Inversiones disponibles para la venta213Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento22Derivados221Contratos a futuro222Contratos a trmino (forward)223Permutas financieras (swap)224Contratos de opcin3OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS31Contratos aprobados311Contratos en ejecucin312Contratos en trmite32Bienes dados de baja321Suministros322Inmuebles, maquinaria y equipo39Diversas4DEUDORAS POR CONTRA CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS6BIENES Y VALORES RECIBIDOS61Bienes recibidos en prstamo y custodia611Bienes recibidos en prstamo612Bienes recibidos en custodia62Valores y bienes recibidos en garanta621Cartas fianza622Cuentas por cobrar623Existencias624Inversin mobiliaria625Inversin inmobiliaria626Inmuebles, maquinaria y equipo627Intangibles628Activos biolgicos63Activos realizables recibidos en consignacin7COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS71Primarios711Inversiones mantenidas para negociacin712Inversiones disponibles para la venta713Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento72Derivados721Contratos a futuro722Contratos a trmino (forward)723Permutas financieras (swap)724Contratos de opcin8OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS89Diversas9ACREEDORAS POR CONTRA90CUENTAS REFLEJAS901Existencias Iniciales.902Compras Reflejas.903Gastos de Personal Reflejos.904Servicios de Terceros Reflejos.905Cargas Diversas Reflejas.906Cargas Financieras Reflejas.907Provisiones Reflejas.908Ventas Reflejas.909Resultado del Ejercicio (prdidas o ganancias).9010Existencias Finales Reflejas.91COSTOS POR DISTRIBUIR911Materias Primas y Auxiliares.912Cargas de Personal.913Servicios Prestados por Terceros.914Tributos.915Cargas Diversas de Gestin.916Suministros Diversos.917Envases y Embalajes.918Provisiones del Ejercicio.919Costos por Distribuir, ACM.92COSTO DE PRODUCCIN921Costo de Material Directo.922Costo de Mano de Obra Directa.923Costos Indirectos de Produccin.928Costos de Produccin, ACM.93CENTRO DE COSTOS931Producto "A".932Producto "B".933Centro de Costos, ACM.94GASTOS ADMINISTRATIVOS941Suministros Diversos.942Cargas de Personal.943Servicios Prestados por Terceros.944Tributos.945Cargas Diversas de Gestin.948Provisiones del Ejercicio.949Gastos de Administracin, ACM.95GASTOS DE VENTAS951Suministros Diversos.952Cargas de Personal.953Servicios Prestados por Terceros.954Tributos.955Cargas Diversas de Gestin.958Provisiones del Ejercicio.959Gastos de Ventas, ACM97GASTOS FINANCIEROS961Intereses y Gastos de Prstamos.962Intereses y Gastos de Sobregiro.963Intereses Relativos de Bonos Emitidos y Otras Obligaciones a Plazos.964Intereses y Gastos de Documentos Descontados.965Descuentos Concedidos por Pronto Pago.966Prdida por Diferencia de Cambio.967Gastos Financieros, ACM.968Gastos de Compra de Valores.969Otras Cargas Financieras96RESULTADO ANALTICO


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